摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
摩登大道时尚集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人林永飞、主管会计工作负责人林峰国及会计机构负责人(会计主
管人员)陈阿妮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中涉及业绩预计等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 42
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 133
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
摩登大道时尚集团股份有限公司（曾用名：广州卡奴迪路服饰股份
摩登大道、公司、本公司、股份公司、发行人 指
有限公司，广州伊狮路贸易有限公司）
广州瑞丰集团股份有限公司（曾用名：广州瑞丰投资有限公司，广
瑞丰股份、控股股东 指
州瑞盈投资有限公司）
摩登大道时尚电子商务有限公司（曾用名：广州摩登大道时尚电子
摩登大道时尚电商 指
商务有限公司）
摩登大道跨境电商 指 广州摩登大道跨境电子商务有限公司
狮丹公司 指 广州狮丹贸易有限公司，本公司之全资子公司
卡奴迪路国际 指 广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司，本公司之全资子公司
香港卡奴迪路 指 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司，本公司之全资子公司
香港卡奴迪路国际 指 卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司，本公司之全资下属公司
澳门卡奴迪路 指 卡奴迪路国际有限公司，本公司之全资下属公司
连卡悦圆 指 广州连卡悦圆发展有限公司
山南公司 指 山南卡奴迪路商贸有限公司
衡阳连卡福 指 衡阳连卡福名品管理有限公司
杭州连卡恒福 指 杭州连卡恒福品牌管理有限公司
广州澳玛壹品名品管理有限公司（曾用名：广州市至优志惟百货有
广州澳玛壹品 指
限公司）
衡阳恒佳 指 衡阳恒佳名品管理有限公司
广州连卡福 指 广州连卡福名品管理有限公司
广州中侨汇 指 广州中侨汇免税品有限公司
摩登大道时尚传媒 指 摩登大道时尚传媒有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
正中珠江、审计机构 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
募投项目 指 首次发行人民币普通股募集资金进行投资的项目
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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公司章程 指 《摩登大道时尚集团股份有限公司章程》
LEVITAS S.P.A.，是一家位于意大利专注于从事 Dirk Bikkembergs 品
LEVITAS 指
牌的设计、品牌推广及授权的国际化公司
ZEIS EXCELSA S.P.A.，原持有 LEVITAS 58.40%的股权，现持有
ZEIS 指
LEVITAS 24.5%的股权
SINV S.P.A.，原持有 LEVITAS 12.51%的股权，现持有 LEVITAS
SINV 指
24.5%的股权
Daisy S.R.L.，是 Antonia 品牌所有者 Antiona S.R.L.之关联公司，
Antonia S.R.L.已授权其在全球范围内经营"Antonia"品牌并可对外授
Daisy 指
权第三方使用 Antonia 品牌经营时尚买手店，其并在提升 Antonia 品
牌及其电子商务平台方面提供咨询和顾问服务
Dirk Bikkembergs 品牌，1985 年由德国血统的比利时设计师 Dirk
Bikkembergs Leon 先生创建，以简单、勇气和自我完善的核心价值为
Dirk Bikkembergs 品牌 指 设计理念，足球元素贯穿于各个系列产品之中，充分体现建筑、运
动、高科技、设计多样化以及各种不同美学范畴的知名高级时尚运
动品牌
意大利著名时尚买手店品牌，主要涵盖男装、女装、饰品、化妆品
等，合作品牌主要包括 GIVENCHY、VALENTINO、CHRISTIAN
Antonia 品牌 指
DIOR、YVES SAINT LAURENT、BALMAIN、CHRISTIAN
LOUBOUTIN 等超过 300 个国际知名品牌
Online to Offline，是将线下的商务机会与互联网相结合，让互联网成
O2O 指
为线下交易前台的一种商业模式
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 摩登大道 股票代码 002656
变更后的股票简称（如有） 摩登大道
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 摩登大道时尚集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 摩登大道
公司的外文名称（如有） Modern Avenue Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）MODERN AVENUE
公司的法定代表人 林永飞
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林峰国 刘洁
广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科 广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科
联系地址
讯大厦 1201 房 讯大厦 1201 房
电话 020- 83963777 020- 83963777
传真 020- 37873549 020- 37873549
电子信箱 investor@modernavenue.com investor@modernavenue.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科迅大厦 13 楼 1310 房
公司注册地址的邮政编码 510627
公司办公地址 广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科迅大厦 13 楼 1310 房
公司办公地址的邮政编码 510627
公司网址 http://www.modernavenuegroup.com/
公司电子信箱 investor@modernavenue.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
广州市天河区黄
2016 年 03 月 23 埔大道西 638 号富 914401017397296 914401017397296 914401017397296
报告期初注册
日 力科迅大厦 13 楼 68K 68K 68K
1310 房
广州市天河区黄
2016 年 06 月 15 埔大道西 638 号富 914401017397296 914401017397296 914401017397296
报告期末注册
日 力科迅大厦 13 楼 68K 68K 68K
1310 房
临时公告披露的指定网站查 2016 年 03 月 28 日
询日期（如有） 2016 年 06 月 23 日
1.2016 年 3 月 28 日披露的《关于变更公司名称、经营范围、证券简称及完成工商变更登记的
临时公告披露的指定网站查
公告》（公告编号：2016-016）；
询索引（如有）
2.2016 年 6 月 23 日披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2016-048）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 370,311,213.33 372,943,154.53 -0.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） -27,330,044.69 23,944,448.24 -214.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-30,183,690.97 24,013,198.35 -225.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -59,512,502.95 45,070,821.14 -232.04%
基本每股收益（元/股） -0.09 0.07 -228.57%
稀释每股收益（元/股） -0.09 0.07 -228.57%
加权平均净资产收益率 -2.31% 1.96% -4.27%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,891,352,953.34 2,785,961,289.85 3.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,154,115,102.46 1,202,483,963.40 -4.02%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 60,930.25 出售旧资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,424,180.00 政府专项奖励等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 391,844.04
减：所得税影响额 23,277.05
少数股东权益影响额（税后） 30.96
合计 2,853,646.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
（一）行业概述
当前我国经济发展已进入新常态，即经济增长转向中高速，经济结构转向优化，经济增
长动力转向创新，经济发展方式转向质量效率型集约增长。近年来，“互联网+”代表了一种新
的经济形态，即充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果
深度融合于经济社会各领域之中，提升实体经济的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网
为基础设施和实现工具的经济发展新形态。
随着移动互联网时代的全面到来，移动互联网作为有望改变未来生活、商业模式和全球
经济的颠覆性技术之首，它与大数据、云计算、人工智能、物联网、虚拟现实等一系列新的
技术变革加速融合创新，必将引领互联网发展的新潮流，极大地促进技术与产品的创新，传
统行业的融合发展和商业模式的变革。
同时，随着收入水平的提高、消费习惯逐渐转向个性化、多元化的变化，消费者更加注
重亲身体验、便捷购物、互动娱乐（如VR虚拟现实、AR增强现实等）等功能，这就要求实
体渠道抓住时代的机遇，通过科技创新，实现产业模式的突破，重新挖掘线下商机。线上与
线下O2O模式及全渠道营销，也将促进零售行业取得新一阶段突破性发展。
(二)2016年上半年公司经营情况介绍
报告期内，公司实现营业收入37,031.12万元，较上年同期下降0.71%，营业利润-3,567.37
万元，较上年同期下降228.26%；归属于上市公司股东的净利润-2,733.00万元，较上年同期下
降214.14%。董事会认为服饰零售行业的转型期将持续至2016年下半年及未来一段时间，公司
的转型期尚未结束。
报告期内，公司重点工作具体总结如下：
1、公司战略升级方面
（1）战略定位、更改公司名称
报告期内，在移动互联网迅猛发展、电商速崛起和O2O商业模式快速冲击传统行业模式
的背景下，公司前瞻性地把握全球时尚与科技发展趋势，确定了“摩登社交+全球资源一体化”
的发展战略，立足中国市场，以全球时尚作为着力点，利用科技手段，进行产业升级。同时，
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为更好地体现公司战略升级方向，公司股东大会已于2016年3月23日审议通过：正式将公司名
称更改为“摩登大道时尚集团股份有限公司”，并相应变更公司证券简称为“摩登大道”，公司
证券英文简称为“MODERN AVENUE”，证券代码不变。
（2）公司拟转型数字新媒体行业
报告期内，公司继续建设Modern Avenue.com（摩登大道平台）和移动APP平台，并与美
国硅谷YOUSPACE, INC.、中山大学等展开跨界合作，逐步实现时尚零售业务与科技行业交
互融合，导入公司现有的全球资源，借助体验门店、线上平台、移动app、数字传媒等方式，
通过智能科技挖掘消费者的价值需求，在体验门店和线上融合使用VR、AR、智能镜等技术，
形成跨界融合、统筹运营大商业生态圈运作体系，达到各产业资源最大化利用。
2、整合全球资源方面
（1）整合欧洲为代表的时尚资源
报告期内，公司国际品牌运营事业日趋强大，公司已取得BALLY、Samsonite、Salvatore
Ferragamo、PAUL&SHARK、G Givenchy、SIEG、ICEBERG、DIRK BIKKEMBERGS、MARC
JACOBS、DSQUARED2、Just cavalli及香化品牌Burberry、GIORGIO ARMANI、Estee Lauder、
LANCOME、SHISEIDO、SK-Ⅱ、HR、HUGO BOSS等国际品牌的授权。
同时，公司通过收购意大利高级时尚运动品牌Dirk Bikkembergs的所有者LEVITAS 51%
股权，并取得大中华地区的运营授权以实施相应的营销网络建设项目，引入该品牌蕴含的运
动、健康的核心价值理念，以进一步整合欧美服饰品牌资源；
公司通过与欧洲风向标Antonia买手店合作，能够共享Antonia所积累的超过300个国际知
名品牌资源（如：Gucci，Valentino，Versace，Yves Saint Laurent, Kenzo, Rick Owens,Giuseppe
zanotti等），公司借助跨境并购和合作，公司可以进一步了解国际市场环境，积累海外并购
和跨国企业管理经验，不断推进整合全球时尚资源。
（2）整合硅谷为代表的科技资源
公司控股孙公司摩登大道投资（香港）有限公司以自有资金1,000,000美元认购
YOUSPACE, INC.（以下简称“YouSpace”） 优先股686,077股，占全部已发行股份的5%。
YouSpace是一家总部设立在美国硅谷的人工智能系统公司，通过多维深度感测技术及独特的
机器学习算法，开发了领先智能硬件视觉系统，并获取多项国际技术专利。其拥有的多维深
交感测和免触碰遥控技术，能够赋予极其前所未有的智能视觉能力，使用户无需穿戴任何设
备即可远距离进行精准人机互动，识别及解读人的动作和行为。
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公司还与中山大学就VR时尚摩镜项目（虚拟现实技术时尚行业应用解决方案）签署了《技
术服务合同》，拟将虚拟现实及扩展现实的理念与技术成果，应用于时尚服饰、箱包、鞋帽、
眼镜等商品和服务的 VR 环境下的设计、制作、展示、体验、试穿、购买、分享等应用，服
务于“摩登大道”国际时尚跨境电商业务及时尚等行业。
公司与YouSpace、中山大学等跨界合作，旨在与之形成战略合作关系，逐步实现时尚与
科技行业交互融合，促进智能视觉、VR等技术在时尚领域实现产业化应用。
3、线下买手店+线上电商的O2O建设
截至2016年6月30日，公司门店总数为356家，直营店为235家，加盟店121家，其中
CANUDILO品牌店277家， DIRK BIKKEMBERGS品牌店4家，其它国际代理品牌店68家（含
01MEN店6家）、国内代理品牌店6家、购物中心1家。
基于“摩登社交+全球资源一体化”的战略要求，公司将业务重心转移至整合全球资源，让
摩登大道成为再创业、创新的平台。自有品牌CANUDILO业务目标定位为产品创新，创造利
润。报告期内，公司在构建线下买手店+线上电商的O2O模式上，取得了阶段性的进展：
（1）公司独立全资子公司已组建专业的时尚电子商务平台运营团队，并已完成了平台设
计论证、开发维护工作。摩登大道跨境电商平台（网站域名为www.modernavenue.com）已于
2016年3月26日正式上线运行，同时，公司同步着手建设的移动APP，预计于2016年下半年上
线试运行。
（2）公司旨在线上与线下双速并行，继续调整业务结构，深化资源整合。公司着力建设
高端精品买手店01MEN，衡阳精品SHOPPING MALL,澳门巴黎人ANTONIA买手店等，以及
摩登大道跨境电商平台。多品牌买手店符合追求个性和小众时尚的消费升级诉求，不仅仅是
简单地引入国际知名品牌，更重要的是引入品牌背后所蕴含的时尚生活观念，传递给消费者
科技、时尚、文化、艺术、运动等元素，引领消费者的时尚生活方式，同时也为线上平台提
供真品背书，为消费者提供购物体验、售后服务保证，线上、线下融合效应，促进全渠道的
成交转化。
4、非公开发行A股股票和员工持股计划
为抓住机遇实施公司发展战略，公司积极筹划并实施非公开发行A股股票项目，公司拟
以15.25元/股的发行价格向公司第一期员工持股计划等十名特定投资者非公开发行股票不超
过5,680 万股，若公司股票在定价基准日至发行日期间除权、除息的，发行数量将进行相应调
整。
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2016年5月28日，公司在指定信息披露媒体发布《关于实施2015年度利润分配方案后调整
非公开发行股票发行价格和发行数量的公告》，基于公司2015年度利润分配方案已于2016年5
月26日实施完毕，公司根据本次发行的方案对本次发行的发行价格和发行数量作出调整，发
行价格调整为9.47元，发行数量调整为不超过9,146.7790万股。其中，因原参加员工持股计划
的6名员工已从 公司离职而不再通过员工持股计划参与认购本次发行股票、员工持股计划合
计1,545,930股份额被终止认购。
截至本报告日，本次非公开发行A股股票89,921,837股已于 2016 年 8 月 2 日上市发行，
发行后公司总股本增至409,921,837股。其中，公司第一期员工持股计划于 2016 年 7 月 19 日
出资 104,309,881.37 元，以 9.47 元/股认购公司非公开发行股份 11,014,771 股，占公司发行
后总股本的比例为 2.69%。本员工持股计划认购股份锁定期自本次非公开发行新股上市日
2016 年 8月 2 日起 36 个月。公司第一期员工持股计划的实施致力于让公司董事（不含独立
董事）、监事、高级管理人员及核心员工持有公司的股份，增强员工的凝聚力和公司的软实
力，吸引行业内外优秀人才，建立公司与员工的利益共享机制，提升公司治理水平，全力推
动公司战略转型目标的实现。
5、通过投资、并购，实现产业链上的资源互补
公司积极计划并拟通过投资、并购与产业链上下游相关联的企业或品牌，如：互联网精
准营销、数字营销、大数据应用平台、互联网传媒、泛娱乐等，通过整合优质资源、强强联
手等方式，实现业务间强强互补，增加公司业绩收入，更旨在构建摩登大道的时尚生活方式，
构建横跨零售、服务、传媒和文化等多个领域的完整产业链。在“走出去”和“一带一路”战略
顶层设计的背景下，摩登大道作为中国企业将抓住新一轮国际产业调整的机会，响应国家号
召，继续将投资、并购的战略规划从国内延伸到海外，整合海内外优质资产。
6、募投项目之信息化技术改造项目建设
本项目计划投资总额为3,512.89万元，截至本报告期，本项目募集资金实际投资金额为
3,512.89万元，信息化技术改造项目已经全部建设完毕，投资进度为100%，主要用于公司科
学城总部大楼“广州国际时尚中心”机房建设、网络建设。至此，公司首次公开发行A股股票募
集资金投资项目已全部实施完毕。
二、主营业务分析
概述
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2016年上半年，公司按照年初制定“摩登社交+全球资源一体化”的发展战略，立足中国市
场，以全球时尚作为着力点，利用科技手段，进行产业升级。同时，保持并发挥自主品牌卡
奴迪路（CANUDILO）的影响力，进一步开展国际品牌合作，并着手建设摩登大道跨境电商
平台（网站域名为www.modernavenue.com）。2016年上半年，公司实现营业收入37,031.12
万元，较上年同期下降0.71%，营业利润-3,567.37万元，较上年同期下降228.26%；归属于上
市公司股东的净利润-2,733.00万元，较上年同期下降214.14%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期自有品牌
营业收入 370,311,213.33 372,943,154.53 -0.71% 店铺数量减少，收入减
少。
主要是报告期代理品牌
销售比重上升，代理品
营业成本 167,603,250.59 146,978,590.92 14.03%
牌销售毛利率相对于自
有品牌较低。
主要是报告期工资及福
销售费用 160,324,284.86 147,967,725.29 8.35% 利费用、折旧与摊销费
用、广告费增加。
主要是报告期办公、差
管理费用 44,524,470.98 39,104,216.99 13.86%
旅及其他费用增加。
主要是报告期相比上年
同期银行借款增加，费
财务费用 23,104,205.68 2,521,614.21 816.25%
用化的利息以及汇兑损
益增加。
主要是报告期利润总额
所得税费用 4,069,182.32 6,231,066.18 -34.70% 减少，相应所得税费用
减少。
报告期产品设计研发费
研发投入 5,188,048.79 6,027,788.98 -13.93%
用减少
主要是报告期销售商
品、提供劳务收到的现
金减少，报告期购买商
经营活动产生的现金流
-59,512,502.95 45,070,821.14 -232.04% 品、接受劳务支付的现
量净额
金及支付其他与经营活
动有关的现金较上年同
期增加。
投资活动产生的现金流 -105,239,120.57 -138,110,345.24 23.80% 主要是报告期购建固定
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量净额 资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金及
投资支付的现金较上年
同期减少。
主要是报告期取得借款
收到的现金较上年同期
筹资活动产生的现金流
142,925,389.01 481,840,890.30 -70.34% 减少，报告期偿还债务
量净额
支付的现金较上年同期
增加。
主要是报告期取得借款
收到的现金较上年同期
现金及现金等价物净增
-21,052,146.60 388,145,915.70 -105.42% 减少，报告期偿还债务
加额
支付的现金较上年同期
增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
详见第四节 “董事会报告”之一、概述。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
详见第四节 “董事会报告”之一、概述。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
批发零售业 364,642,314.59 166,545,313.23 54.33% -2.18% 13.31% -6.24%
分产品
衬衫类 10,976,008.23 4,617,435.79 57.93% -9.18% 7.60% -6.56%
T 恤类 46,653,036.96 13,582,728.29 70.89% -33.14% -23.21% -3.76%
西装类 20,915,899.30 10,871,579.61 48.02% -16.50% 18.27% -15.28%
裤子 27,309,669.13 7,847,357.32 71.27% -28.98% -23.29% -2.13%
裘皮类 29,757,463.46 13,599,533.68 54.30% -22.90% 1.80% -11.09%
棉褛 17,553,841.95 4,825,367.87 72.51% -40.97% -44.38% 1.69%
夹克风衣类 34,127,873.51 9,653,826.32 71.71% -20.91% -24.53% 1.35%
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
皮具 9,064,008.55 4,037,245.13 55.46% -22.30% 0.34% -10.05%
饰品类 5,220,288.43 1,989,350.36 61.89% 28.76% 29.06% -0.09%
百货商场 43,442,308.07 37,601,026.16 13.45% 0.00% 0.00% 0.00%
品牌授权收入 15,186,230.80 319,902.69 97.89% 0.00% 0.00% 0.00%
代理品牌 104,435,686.20 57,599,960.01 44.85% 4.21% -11.64% 9.90%
分地区
东北地区 12,248,217.04 5,739,306.19 53.14% -39.88% -15.97% -13.33%
华北地区 19,319,309.98 6,971,679.05 63.91% -39.05% -39.78% 0.44%
华东地区 74,286,493.17 31,785,836.25 57.21% -9.86% -1.55% -3.61%
华中地区 90,244,331.00 55,851,065.36 38.11% 35.90% 62.55% -10.15%
西北地区 24,748,550.22 6,194,856.57 74.97% -19.98% -18.71% -0.39%
西南地区 28,389,874.74 13,368,090.14 52.91% -11.59% 13.67% -10.47%
华南地区 55,202,046.31 30,764,011.44 44.27% -5.43% 18.65% -11.31%
港澳地区 45,017,261.33 15,550,565.54 65.46% -10.42% -5.42% -1.82%
欧洲地区 15,186,230.80 319,902.69 97.89% 6,469.09% 81.85% 73.99%
四、核心竞争力分析
（一）国际品牌资源供应链整合能力优势
公司作为全球时尚品牌运营商与欧美国际品牌合作较多的企业，熟悉国际时尚行业，了
解全球时尚流行趋势，能够准确将日渐流行的国际著名品牌（以及新兴的具有市场潜力的国
际品牌）、个性鲜明的设计师品牌引进中国，在中国服饰零售行业建立起引领潮流的领导地
位。
通过成熟开放的合作方式和互惠共赢的利益分配机制，以及自身建立的企业声誉，公司
与国际一、二线品牌合作建立了长期而稳定的合作关系。公司国际品牌运营事业日趋强大，
截至报告日，公司已取得BALLY、Samsonite、Salvatore Ferragamo、PAUL&SHARK、G
Givenchy、SIEG、ICEBERG、DIRK BIKKEMBERGS、MARC JACOBS、DSQUARED2、Just
cavalli及香化品牌Burberry、GIORGIO ARMANI、Estee Lauder、LANCOME、SHISEIDO、SK-
Ⅱ、HR、HUGO BOSS等国际品牌的授权。
同时，公司通过收购意大利高级时尚运动品牌Dirk Bikkembergs的所有者LEVITAS 51%
股权，并取得大中华地区的运营授权以实施相应的营销网络建设项目，引入该品牌蕴含的运
动、健康的核心价值理念，以进一步整合欧美服饰品牌资源，提升自身品牌运营的影响力。
15
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过与Antonia合作，不但能够共享Antonia所积累的超过300个国际知名品牌资源（如：Gucci，
Valentino，Versace，Yves Saint Laurent, Kenzo, Rick Owens等），公司借助跨境并购和合作，
公司可以进一步了解国际市场环境、法律环境、经营环境等，积累海外并购和跨国企业管理
经验，公司在推动在全球范围内战略资源配置具有较明显优势。
（二）终端门店展示、体验及信用担保力优势
目前，公司已成为国内少数拥有完整覆盖一线、二线城市高端核心零售商圈以及枢纽机
场的全球时尚品牌运营商之一。公司与包括广州太古汇、杭州万象城、沈阳卓展、南京金鹰、
王府井百货、新世界百货、湖南友谊阿波罗、澳门金沙城中心、澳门威尼斯人等在内的标志
性高端连锁百货或高端购物中心建立了长期稳定的合作关系，截至2016年6月30日，公司在全
国（包含港澳地区）共开设了营销终端门店共计356家，其中直营店235家，加盟店121家。
在互联网时代，用户成为企业的核心财富，公司拥有的终端实体门店、优质的战略合作
渠道和大量的VIP客户，为互联网营销、大数据分析和采集提供了强有力的支持。通过掌握和
利用精准用户信息，公司可以根据消费者的独特需求和偏好量身提供个性化的客户体验和服
务。
（三）自主品牌经营优势
卡奴迪路（CANUDILO）品牌已成为国内较具影响力和知名度的高级男装服饰品牌之一。
卡奴迪路（CANUDILO）品牌是公司最核心、最具价值的无形资产。目前，卡奴迪路
（CANUDILO）品牌在高级男装服饰行业内享有较高的认知度。
公司秉持国际高端品牌运营理念，凭借公司18年来积累的品牌运营经验，致力于整合国
际品牌资源、优化营销渠道建设、加强终端控制。公司管理层一直以来注重卡奴迪路
（CANUDILO）品牌的研发创新和标准化经营，不断巩固和提升卡奴迪路（CANUDILO）品
牌的美誉度和知名度，引领高级男装市场的时尚和潮流，达到艺术性和商业性的良好结合。
卡奴迪路品牌的运营能力能够保持业内领先，为公司及品牌自身的可持续发展提供了充足的
源动力。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
16
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
19,283,468.87 324,293,036.00 -94.05%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
摩登大道投资（香港）有限公司 项目投资 70.00%
YOUSPACE, INC. 技术研发 5.00%
X space s.r.l. 批发和零售业务 100.00%
研发设计、批发、零售：服饰、化妆品、
香水、钟表、眼镜、箱包、鞋帽；品牌
管理和买卖；企业营销策划、管理咨询；
铂金国际时尚集合有限公司 100.00%
法律法规许可范围内的货物进出口、技
术进出口；市场调查；商场管理；不动
产租赁
主要从事 Dirk Bikkembergs 品牌的设计、
LEVITAS S.P.A 51.00%
品牌推广及授权
企业管理咨询服务;企业形象策划服务;
教育咨询服务;文化艺术咨询服务;策划
创意服务;投资咨询服务;市场调研服务;
个人形象设计服务;职业技能培训（不包
广州摩登商院时尚艺术管理有限公司 括需要取得许可审批方可经营的职业技 100.00%
能培训项目）;工艺美术辅导服务;摄影艺
术辅导服务;国学文化推广服务;艺（美）
术创作服务;场地租赁（不含仓储）;软件
开发;
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 64,894.05
报告期投入募集资金总额 2,007.75
已累计投入募集资金总额 68,398.75
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金总额为 648,940,500.59 元，累计已使用募集资金 683,987,537.22 元，累计发生利息收入
35,081,648.30 元，累计发生手续费支出为 18,877.79 元，募集资金账户余额为 15,733.88 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
营销网络建设 否 34,449.58 34,449.58 0 32,837.97 95.32% 01 月 31 是 否
日
2015 年
信息化系统改造 否 3,512.89 3,512.89 167.76 3,512.89 100.00% 12 月 31 是 否
日
营销网络建设项目节
余资金永久补充流动 否 3,207.9 是 否
资金
信息化系统技术改造
项目节余资金永久补 否 268.99 268.99 是 否
充流动资金
承诺投资项目小计 -- 37,962.47 37,962.47 436.75 39,827.75 -- -- -- --
超募资金投向
科学城 CANUDILO"
3,000 0 3,000 100.00%
跨界"艺术中心
偿还银行借款 16,000 0 16,000 100.00%
暂时补充流动资金 1,571 1,571 1,571
永久补充流动资金 8,000 8,000
超募资金投向小计 -- 28,571 1,571 28,571 -- -- -- --
合计 -- 37,962.47 66,533.47 2,007.75 68,398.75 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 信息化系统改造项目主要是信息工程费用，为公司提升信息化管理水平，无法单独核算效益。
（分具体项目）
项目可行性发生重大 无
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变化的情况说明
适用
公司超募资金共计 26,931.58 万元，截至 2016 年 6 月 30 日超募账户累计产生利息收入
16,411,564.79 元，累计产生手续费支出 1,631.50 元，累计可使用超募资金合计为 285,725,733.88 元。
其中，已批准使用项目如下：
1、经 2012 年 4 月 26 日公司第二届董事会第五次会议及 2012 年 5 月 14 日公司 2012 年第二次
临时股东大会审议通过，使用超募资金人民币 3,000 万元用于建设科学城 CANUDILO“跨界”艺术中
心。2、经 2013 年 4 月 8 日公司第二届董事会第十二次会议及 2013 年 5 月 3 日公司 2012 年年度股
东大会审议通过，使用超募资金人民币 8,000 万元用于归还银行借款。上述款项已于 2013 年 5 月份
支付。3、经 2014 年 4 月 1 日公司第二届董事会第十九次会议及 2014 年 4 月 23 日公司 2013 年年度
股东大会审议通过，使用超募资金人民币 8,000 万元用于归还银行借款。上述款项已于 2014 年 5 月
份归还银行借款。
4、经 2015 年 2 月 12 日公司第三届董事会第二次会议及 2015 年 3 月 9 日公司 2014 年年度股东
超募资金的金额、用 大会审议通过，公司使用超募资金人民币 93,794,016.71 元（受审批日与实施日利息结算影响，以转
途及使用进展情况 入自有资金账户当日实际金额为准）暂时性补充流动资金，使用期限不超过 12 个月，并将于使用期
届满前将前述资金全部归还至募集资金专户。上述款项已于 2015 年 2 月从募集资金专户划入公司银
行一般户，暂时用于补充流动资金。公司于 2015 年 8 月 20 日归还 8,000 万元至募集资金专户，剩
余资金 13,794,016.71 元于 2016 年 1 月 27 日已归还。
5、经 2015 年 8 月 28 日公司第三届董事会第五次会议及 2015 年 9 月 15 日公司 2015 年第三次
临时股东大会审议通过，使用超募资金 8000 万元永久补充流动资金。上述款项于 2015 年 9 月 25
日从募集资金专户划入公司银行一般户。
6、经 2016 年 4 月 25 日第三届董事会第十次会议审议通过，使用剩余超募资金 15,710,000.00
元暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。此次暂时补充流动资金业经保荐人恒泰长财证券有
限责任公司核查并无异议（相关内容详见公司于 2016 年 4 月 26 日在巨潮资讯网披露的《恒泰长财
证券有限责任公司关于摩登大道时尚集团股份有限公司使用超募资金暂时补充流动资金事项的核查
意见》），上述资金已于 2016 年 5 月从募集资金账户划入公司银行一般户。
7、截至 2016 年 6 月 30 日，剩余超募资金 15,733.88 元，暂未确定用途。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 营销网点建设开店目标位置选址原则不变，但开店目标位置和对应的开店数量由公司管理层根据实
际经营需要合理调整。相关审批程序和调整内容详见公司 2014 年 1 月 30 日在巨潮资讯网披露的《关
于调整营销网络建设项目相关事项的公告》。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
信息化系统技术改造项目新增加本公司的全资子公司广州连卡福与本公司一同作为本项目的实施主
施方式调整情况 体，同意信息化系统技术改造项目建设期延长至 2015 年 12 月 31 日。相关审批程序和调整内容详见
公司 2015 年 2 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于信息化系统技术改造项目实施主体调整并延期的
公告》。
适用
募集资金投资项目先
截至 2016 年 6 月 30 日，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的总额为人民币 1,456.93 万元，
期投入及置换情况
具体情况如下：
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、营销网络建设 1,454.21 万元；
2、信息化系统技术改造 2.72 万元。
上述情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出具广会所专字【2012】第
12003850012 号《关于广州卡奴迪路服饰股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴
证报告》。2012 年 8 月 16 日，本公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于以募集资金置换已
预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，确认公司以募集资金置换已预先投入募投项目的实际
投资额为人民币 1,456.93 万元，同意公司以募集资金置换该部分资金，并经独立董事、监事会以及
持续监督机构核查同意后予以披露。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
1、截至 2015 年 1 月 31 日，营销网络建设项目已实施完毕，该项目募集资金净额余额为 1611.61 万
元，累计利息收入为 1,590.44 万元，累计手续费支出为 1.38 万元，该项目募集资金节余金额合计为
3,200.66 万元，占该项目计划投资总额的 9.29%。主要原因为：在项目实施过程中，公司外部经营
环境发生较大变化，公司谨慎应对，及时调整实施方案，适当放缓营销网络门店建设节奏，对项目
的总体投资进行了有效控制；募集资金存放期间产生利息收入。
项目实施出现募集资 2、截至 2015 年 12 月 31 日，信息化系统技术改造项目已实施完毕，该项目计划投资总额为 3,512.89
金结余的金额及原因 万元，实际总投资金额为 3,537.43 万元，比计划投资总额多 24.54 万元，公司用自有资金支付了差
额部分支出。其中 2015 年第四季度该项目的相关款项 167.76 万元根据公司《募集资金使用细则》，
由公司银行一般户预先支付，截至 2015 年 12 月 31 日该款项尚未从募集资金专户划转至公司银行一
般户。2016 年 1 月 4 日，公司将上述款项从募集资金专户划入公司银行一般户。信息化系统改造项
目募集资金账户余额均为存放期间产生的利息收入，经 2016 年 4 月 25 日第三届董事会第十次会议
及 2016 年 5 月 16 号 2015 年年度股东大会审议通过，该项目节余募集资金永久补充流动资金。公司
于 2016 年 6 月从募集资金专户划入公司银行一般户 268.99 万元，用于永久补充流动资金。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金余额为 15,733.88 元（含利息收入）。根据募集资
尚未使用的募集资金
金三方监管协议约定，尚未使用的募集资金余额全部存放于招商银行股份有限公司广州黄埔大道支
用途及去向
行、兴业银行股份有限公司广州新塘支行。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金使用及披露中不存在问题和其他情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度募集
2016 年 08 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
资金存放与使用的专项报告（公告编号：2016-061）
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
广州狮丹
批发零售 批发和零 231,822,05 71,858,297. 87,021,188. -4,234,21
贸易有限 子公司 1,000 万元 -3,767,900.94
业 售业 6.57 13 04 7.92
公司
卡奴迪路
服饰股份 批发零售 HKD$2,000 393,129,76 -2,816,710. 3,507,552.0 -7,164,22
子公司 服饰零售 -6,657,969.14
（香港）有 业 万元 5.32 25 3 8.70
限公司
卡奴迪路
批发零售 零售及批 MOP$2.5 185,675,16 92,848,911. 67,544,433. 12,846,89 11,086,635.5
国际有限 子公司
业 发时装 万元 6.29 24 30 7.93 5
公司
百货零售
衡阳连卡 及相关配
福名品管 套服务，投 578,944,83 105,104,23 145,860,70 -18,571,8 -17,793,427.8
子公司 百货零售 15,000 万元
理有限公 资酒店业、 6.29 0.58 6.66 65.07 5
司 餐饮业、休
闲娱乐业
山南卡奴
批发和零 76,571,695. 55,447,930. 7,464,763.9 -8,864,22
迪路商贸 子公司 批发零售 1,000 万元 -7,080,850.78
售贸易 08 34 0 3.79
有限公司
企业品牌
管理；企业
广州连卡 营销策划；
福名品管 经济信息 171,460,59 -13,933,598 6,947,245.3 -7,575,26
子公司 批发零售 1,000 万元 -7,577,108.04
理有限公 咨询；货物 7.57 .06 9 3.76
司 及技术进
出口；批
发、零售。
百货零售
广州澳玛 及相关配
壹品名品 套服务，投 40,146,640. -50,524,699 7,049,760.5 -9,644,59
子公司 批发零售 600 万元 -9,525,387.83
管理有限 资酒店业、 00 .71 5 8.30
公司 餐饮业、休
闲娱乐业
摩登大道 子公司 批发零售 软件服务； 5,000 万元 41,516,971. 35,560,260. 67,305.44 -10,112,0 -10,125,556.2
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
时尚电子 互联网商 02 76 58.07 6
商务有限 品销售；互
公司 联网商品
零售；百货
零售；服装
设计服务；
服装、鞋
帽、箱包等
批发与零
售；化妆品
及卫生用
品零售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -6,000 至 -4,000
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
1,347.04
元）
1. 终端零售市场未明显好转。2. 各项经营成本上升和新业务领域仍处于投
业绩变动的原因说明
入阶段
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内公司分配方案不存在变更或调整，具体可参见2015年年报“第五节 一、公
司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况”。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、报告期内分红政策的执行情况：2015年度利润分配预案为：以截至2015年12月31日公
司总股200,000,000股为基数，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增6
股，共计转增120,000,000股，转增后公司总股本将增加至320,000,000股；拟以2015年12月31
日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.10元（含税），
共计派发现金股利22,000,000元（含税）。本预案已经2015年年度股东大会审议通过，并于2016
年5月26日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 01 日 公司 实地调研 机构 招商证券
竞争优势
了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 02 日 公司 实地调研 机构 东方证券
竞争优势
银河证券、国泰君 了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构
安证券、鹏华基金 竞争优势
海通证券、前海开
源基金、广州安州 了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 17 日 公司 实地调研 机构
投资、广东银石投 竞争优势
资、广东冠丰资产、
24
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州市明玥投资、
广东恒信盈创投资
国金证券、上海标 了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 18 日 公司 实地调研 机构
朴投资 竞争优势
了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 23 日 公司 实地调研 机构 国信证券
竞争优势
长城证券、广发证
券、光大证券、融
通基金、招商基金、了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 24 日 公司 实地调研 机构
广发基金、金鹰基 竞争优势
金、浙商资管、中
再资产
国泰君安证券、安 了解公司基本经营状况及
2016 年 03 月 24 日 公司 实地调研 机构
信证券 竞争优势
25
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作，不断完善公司的法人治理结构，
建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，不断提
高公司治理水平。 报告期内，公司公开披露的制度如下：
序号 披露日期 制度名称 信息披露媒体
1 2016年3月24日 公司章程（2016年3月） 巨潮资讯网
2 2016年6月23日 公司章程（2016年5月） 巨潮资讯网
截至本报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
26
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
租金和
物业管
广州花 同一控 理费合
2016 年
园里发 股股东 日常关 租赁 计 18 元/ 100.00 按月支
公允 131.8 600 否 - 04 月 26
展有限 控制的 联交易 仓库 平方米， % 付
日
公司 企业 具体约
定详见
公告
合计 -- -- 131.8 -- 600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
27
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联
2016 年上半年度本公司及下属子公司与花园里公司发生的日常关联租赁交易金额为
交易进行总金额预计的，在报告
131.8 万元。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司2016年4月25日召开的第三届董事会第十次会议及2016年5月16日召开的2015年年度
股东大会审议通过了《关于全资孙公司与关联方战略合作的议案》，关联董事林永飞、翁武
强、翁武游回避了表决。会议同意本公司全资孙公司摩登大道时尚电子商务有限公司（以下
简称“摩登电子商务”）与关联方广州协众金融信息服务有限公司（以下简称“协众金融”）进
行战略合作。
摩登电子商务与关联方协众金融拟通过本次战略合作，帮助双方进一步提升整体运营效率、降低运营
成本，实现双方未来的市场扩张策略并获得市场份额，并且为双方合作创造更大的商业价值。本次拟合作
的期限为壹年，暂不涉及合作费用。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于全资孙公司与关联方战略合作的公
2016 年 04 月 26 日 巨潮资讯网
告》
28
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
根据公司广州国际时尚中心（即公司总部大楼）施工计划，报告期内公司与苏州金螳螂
建筑装饰股份有限公司、康新（中国）设计工程股份有限公司就上述项目的不同楼栋分别签
署了内部精装修施工合同。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
承包资产 承包收益
出包方名 承包方名 承包资产 承包起始 承包终止 承包收益 承包收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
摩登大道 苏州金螳 广州国际
时尚集团 螂建筑装 时尚中心 合同及施
3,223 683.75 - 否 不适用
股份有限 饰股份有 项目 A1 栋 工进度
公司 限公司 塔楼
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
因办公及经营需要，公司存在承租办公场所、商铺、仓库的情形，同时也存在出租办公
场所、商铺的情形。其中，部分商铺自2016年1月1日开始调整租金收费，有些店铺因收费调
整，从租金店转变成了扣点店。
报告期内，上述涉及租金调整的店铺，因店铺性质的转变及收费标准的重新确认，使得
损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目相较期初有所减少。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
29
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
广州市天
广州澳玛
太古汇（广 河区天河
壹品名品 2011 年 05 2017 年 05
州）发展有 路 385 号 1,773.11 936.74 - - 否 不适用
管理有限 月 12 日 月 11 日
限公司 太古汇一
公司
座 1801
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
- - - - -- - - -
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
自债权确定
衡阳连卡福名品 2013 年 07 月 04 连带责任保
15,000 7,450 期间届满日 否 否
管理有限公司 日 证
起4年
自债权确定
衡阳连卡福名品 2013 年 10 月 28 连带责任保
29,000 4,566.53 期间届满日 否 否
管理有限公司 日 证
起5年
自债权确定
广州狮丹贸易有 2015 年 08 月 13 连带责任保
2,000 0 期间届满日 否 否
限公司 日 证
起1年
自债权确定
摩登大道时尚集 2015 年 08 月 13 连带责任保
16,000 8,000 期间届满日 否 否
团股份有限公司 日 证
起1年
广州狮丹贸易有 2015 年 11 月 05
1,500 0 否 否
限公司 日
30
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自债权确定
杭州连卡恒福品 2015 年 10 月 15
2,000 853.61 抵押 期间届满日 否 否
牌管理有限公司 日
起1年
自债权确定
衡阳连卡福名品 2016 年 04 月 22 连带责任保
20,000 12,500 期间届满日 否 否
管理有限公司 日 证
起2年
卡奴迪路服饰股 2015 年 6 月
2015 年 06 月 19 连带责任保
份（香港）有限公 32,110.63 31,476.15 19 日至 2017 否 否
日 证
司 年 6 月 19 日
卡奴迪路服饰股 2016 年 6 月
2016 年 06 月 20 连带责任保
份（香港）有限公 2,298.04 2,089.13 20 日至 2016 否 否
日 证
司 年 8 月 30 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
180,000 14,589.13
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
180,000 66,935.42
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
- - - - -- - - -
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
180,000 14,589.13
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
180,000 66,935.42
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 58.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
58,935.42
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 58,935.42
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
31
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
Shinwon
摩登大
Corporat
道时尚 2012 年
ion（中 正在履
集团股 - 12 月 11 - - 否 无
文译名： 行
份有限 日
韩国(株)
公司
信元）
摩登大
ZEIS
道时尚 2015 年
EXCEL 正在履
集团股 - 07 月 02 - - 否 无
SA 行
份有限 日
S.P.A.
公司
摩登大 LEVITA
道时尚 S 2015 年
正在履
集团股 S.P.A.SI - 07 月 02 - - 否 无
行
份有限 NV 日
公司 S.P.A.
卡奴迪
路服饰 2015 年
Daisy 正在履
股份（香 - 05 月 28 - - 否 无
S.R.L. 行
港）有限 日
公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
32
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自上市之日起 36 个月内，不转让或
广州瑞丰集团股份 2012 年 2 月
者委托他人管理其已直接或间接持
有限公司、林永飞、 2012 年 01 28 日至
有的发行人公开发行股票前已持有 履行完毕
翁武强、翁武游、 月 10 日 2015 年 2 月
的股份，也不由发行人回购该部分
严炎象 27 日
股份。
在其任职期间每年转让的股份不超
过其所持有发行人股份总数的 任职期间、
25%；离职后六个月内，不转让其所 离职后六个
林永飞、严炎象、
持有的公司股份；在申报离任六个 2012 年 01 月内，申报 严格履行
翁武强、翁武游、
月后的十二月内通过证券交易所挂 月 10 日 离任六个月 中
杨厚威
牌交易出售发行人股票数量占其所 后十二个月
持有发行人股票总数的比例不超过 内
50%。
发行上市后的前三个会计年度，公
司每年以现金形式分配的利润不少
首次公开发行或再融资时所
于当年实现的可供分配利润的百分
作承诺
之三十；发行上市三年后，公司可
根据生产经营情况、投资规划和长
期发展的需要确定现金分红比例， 2012 年 02 严格履行
公司 上市期间
但各年度以现金形式分配的利润不 月 16 日 中
少于当年实现的可供分配利润的百
分之十；同时，公司可以根据各年
度的盈利及现金流状况，在保证最
低现金分红比例的前提下，实施股
票股利利润分配办法。
若因广州卡奴迪路服饰股份有限公
司（以下简称：卡奴迪路）或任何
第三方对卡奴迪路品牌或产品的虚 2012 年 01 正在履行
林永飞 上市期间
假宣传行为，导致卡奴迪路需承担 月 10 日 中
的任何赔偿责任或产生任何损失，
相关赔偿金及费用均由林永飞先生
33
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
全部承担，概与卡奴迪路无关。"
自承诺函出具之日起，不以任何方
式（包括但不限于单独或与他人合
广州瑞丰集团股份 2012 年 02 正在履行
作、直接或间接）从事与本公司相 上市期间
有限公司 月 16 日 中
同、相似或在任何方面构成竞争的
业务；
自出具承诺函之日起，林永飞不以
任何方式在中国境内、境外直接或
间接从事与本公司相同、相似或相 2012 年 02 正在履行
林永飞 上市期间
近的，对本公司业务在任何方面构 月 16 日 中
成或可能构成直接或间接竞争的任
何业务及活动；
自该声明承诺函出具之日至发行人 声明承诺函
广州瑞丰集团股份
本次非公开发行完成后六个月内， 出具之日至
有限公司;林永飞;
其及其关联方不会减持发行人股票 2016 年 08 发行人本次 正在履行
陈马迪;赖小妍;林
或作出减持计划；若其及其关联方 月 01 日 非公开发行 中
峰国;刘文焱;翁武
未履行上述承诺，则减持股票所得 完成后六个
强;翁武游;杨厚威
收益归发行人所有。 月内
本次使用部分超募资金偿还银行借
款后十二个月内不进行证券投资等
2015 年 2 月
高风险投资及为他人提供财务资
2015 年 02 16 日至 已履行完
公司 助；公司将按照实际需求偿还银行
月 13 日 2016 年 2 月 毕
借款，每十二个月内累计使用超募
15 日
资金金额不得超过超募资金总额的
30%。
本次超募资金暂时性补充流动资金
期间不进行证券投资等高风险投资
及为他人提供财务资助；公司将确 2015 年 3 月
保上述用于补充流动资金的剩余募 2015 年 02 24 日至 已履行完
公司
其他对公司中小股东所作承 集资金的安全，依据业务实际需要 月 13 日 2016 年 3 月 毕
诺 来补充流动资金，并于使用期届满 23 日
前将上述资金全部归还至募集资金
专户。
自 2015 年 7 月 9 日起至 2015 年 12 2015 年 7 月
广州瑞丰集团股份 月 31 日，不减持公司股票，以实际 2015 年 07 9 日至 2015 已履行完
有限公司;林永飞 行动维护市场稳定，保护广大投资 月 09 日 年 12 月 31 毕
者尤其是中小投资者的利益。 日
本次超募资金永久补充流动资金后
2015 年 9 月
十二个月内不进行证券投资等高风
2015 年 09 25 日至 正在履行
公司 险投资或为他人提供财务资助，且
月 25 日 2016 年 9 月 中
按照实际需求补充流动资金，每十
24 日
二个月内累计金额不超过超募资金
34
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
总额的 30%。
本次暂时性补充流动资金期间不进
行证券投资等高风险投资及为他人
2016 年 5 月
提供财务资助；公司将确保上述用
2016 年 04 18 日至 正在履行
公司 于补充流动资金的剩余募集资金的
月 26 日 2017 年 5 月 中
安全，依据业务实际需要来补充流
17 日
动资金，并于使用期届满前将上述
资金全部归还至募集资金专户。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
不适用
一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 适用 √ 不适用
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全
额兑付的公司债券
35
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
40,312,50 23,962,50 23,587,50 63,900,00
一、有限售条件股份 20.16% 0 0 -375,000 19.97%
0 0 0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
40,312,50 23,962,50 23,587,50 63,900,00
3、其他内资持股 20.16% 0 0 -375,000 19.97%
0 0 0 0
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
40,312,50 23,962,50 23,587,50 63,900,00
境内自然人持股 20.16% 0 0 -375,000 19.97%
0 0 0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
159,687,5 96,037,50 96,412,50 256,100,0
二、无限售条件股份 79.84% 0 0 375,000 80.03%
00 0 0 00
159,687,5 96,037,50 96,412,50 256,100,0
1、人民币普通股 79.84% 0 0 375,000 80.03%
00 0 0 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
200,000,0 120,000,0 120,000,0 320,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）首次公开发行股票时公司股东广州瑞丰集团股份有限公司（于2014年5月变更名称，
原名为广州瑞丰投资有限公司）、林永飞先生、翁武强先生、翁武游先生、严炎象先生承诺：
36
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接或间接持有的发行人公开发行股
票前已持有的股份，也不由发行人回购该部分股份。上述承诺期限为2012年2月28日至2015
年2月27日。
（2）首次公开发行股票时公司股东林永飞先生、严炎象先生、翁武强先生、翁武游先生、
杨厚威先生承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的25%；离
职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易
所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有发行人股票总数的比例不超过50%。
（3）综上，公司股东广州瑞丰集团股份有限公司、林永飞先生、翁武强先生、翁武游先
生、严炎象先生因公司首次公开发行股票的限售股份133,500,000股已于2015年2月27日锁定期
限届满，并于2015年3月2日上市流通，但因上述股东中的林永飞先生、翁武强先生、翁武游
先生担任公司董事、高级管理人员，所以2015年3月2日实际上市流通的股数为98,250,000股（翁
武游先生因600万股股份在本次解禁前已办理质押，因此解禁股数为150万股）。
（4）2016年1月4日，翁武游先生因质押未解禁的375,000股已解禁。截至2016年6月30日，
翁武游先生的流通股数为3,000,000股。
（5）2016年5月25日，公司实施了2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案。以2015
年12月31日公司总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元人民币
（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本200,000,000股为基数向全体股东每
10股转增6股，转增后公司总股本增加至320,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月25日第三届董事会第十次会议及2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利
润分配及资本公积金转增股本的议案》，同意公司以2015年12月31日公司总股本200,000,000
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增
股本，以公司总股本200,000,000股为基数向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本增
加至320,000,000股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次权益分派完成后，2015年基本每股收益由分派前的0.05元/股，下降为0.03元/股；
37
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年1-6月基本每股收益为-0.09元/股。
本次权益分派完成后，2015年末归属于普通股股东的每股净资产为3.76元/股，2016年6
月末每股净资产为3.61元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
上述权益分派完成后，公司股份总数由权益分派前的200,000,000股增加为分派后的
320,000,000股，股东结构不变；派息使公司资产和所有者权益减少，负债未因此次权益分派
发生变化。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
林永飞 23,625,000 14,175,000 37,800,000 高管锁定股 -
翁武强 5,625,000 3,375,000 9,000,000 高管锁定股 -
翁武游 6,000,000 375,000 3,375,000 9,000,000 高管锁定股 2016 年 1 月 4 日
杨厚威 5,062,500 3,037,500 8,100,000 高管锁定股 -
合计 40,312,500 375,000 23,962,500 63,900,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,178 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
广州瑞丰集团 127,200,0 127,200,00
境内非国有法人 39.75% 47,700,000 0 质押 102,875,200
股份有限公司 00 0
50,400,00 37,800,00
林永飞 境内自然人 15.75% 18,900,000 12,600,000
0 0
38
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12,000,00
翁武强 境内自然人 3.75% 4,500,000 9,000,000 3,000,000 质押 12,000,000
0
12,000,00
翁武游 境内自然人 3.75% 4,500,000 9,000,000 3,000,000 质押 12,000,000
0
12,000,00
严炎象 境内自然人 3.75% 4,500,000 0 12,000,000 质押 9,600,000
0
10,800,00
杨厚威 境内自然人 3.38% 4,050,000 8,100,000 2,700,000 质押 8,000,000
0
中国人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
其他 1.36% 4,355,231 4,355,231 0 4,355,231
分红
-005L-FH002
深
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.30% 4,148,000 4,148,000 0 4,148,000
公司
中国工商银行
股份有限公司
－申万菱信新 其他 0.50% 1,595,440 1,595,440 0 1,595,440
动力混合型证
券投资基金
江艳 境内自然人 0.50% 1,588,960 1,588,960 0 1,588,960
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
林永飞持有瑞丰股份 70%股权，林永飞、翁武强、翁武游、严炎象为一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州瑞丰集团股份有限公司 127,200,000 人民币普通股 127,200,000
林永飞 12,600,000 人民币普通股 12,600,000
严炎象 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
中国人寿保险股份有限公司－分
4,355,231 人民币普通股 4,355,231
红－个人分红-005L-FH002 深
中央汇金资产管理有限责任公司 4,148,000 人民币普通股 4,148,000
翁武强 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
39
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
翁武游 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
杨厚威 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
中国工商银行股份有限公司－申
万菱信新动力混合型证券投资基 1,595,440 人民币普通股 1,595,440
金
江艳 1,588,960 人民币普通股 1,588,960
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知公司前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
前 10 名无限售条件股东江艳通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,588,960
业务股东情况说明（如有）（参见
股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
林永飞 董事长 现任 31,500,000 18,900,000 0 50,400,000 23,625,000 14,175,000 37,800,000
董事、总经
翁武强 现任 7,500,000 4,500,000 0 12,000,000 5,625,000 3,375,000 9,000,000
理
董事、副总
杨厚威 现任 6,750,000 4,050,000 0 10,800,000 5,062,500 3,037,500 8,100,000
经理
董事、董事
林峰国 会秘书兼 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总监
翁武游 董事 现任 7,500,000 4,500,000 0 12,000,000 5,625,000 3,375,000 9,000,000
陈马迪 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘运国 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭葆春 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
梁洪流 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
刘文焱 席、职工监 现任 0 0 0 0 0 0
事
赖小妍 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张勤勇 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 53,250,000 31,950,000 0 85,200,000 39,937,500 23,962,500 63,900,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
42
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 420,622,764.69 433,413,946.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,918,268.86 15,500,000.00
应收账款 163,711,656.11 170,425,500.76
预付款项 62,683,589.55 59,275,838.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 113,550.00
应收股利
其他应收款 83,248,182.73 65,782,797.19
买入返售金融资产
存货 460,838,728.17 480,204,512.81
43
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,760,258.28 17,279,658.77
流动资产合计 1,248,783,448.39 1,241,995,803.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,638,198.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 76,483,304.24 77,541,241.58
固定资产 393,092,392.01 398,630,141.21
在建工程 538,779,082.21 442,704,953.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 423,248,418.45 426,761,630.64
开发支出
商誉 56,456,831.56 56,456,831.56
长期待摊费用 103,499,614.18 99,373,697.55
递延所得税资产 8,189,953.78 7,030,702.14
其他非流动资产 36,181,710.03 35,466,288.36
非流动资产合计 1,642,569,504.95 1,543,965,486.11
资产总计 2,891,352,953.34 2,785,961,289.85
流动负债：
短期借款 372,910,900.85 340,561,036.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,865,576.22 50,416,487.26
44
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 76,337,415.90 101,047,619.39
预收款项 32,555,975.09 28,742,253.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,531,805.04 6,243,395.47
应交税费 7,734,990.14 10,369,767.83
应付利息 1,949,131.35 2,240,914.14
应付股利
其他应付款 40,719,136.06 51,402,381.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 480,493,952.24 139,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,042,098,882.89 730,023,855.36
非流动负债：
长期借款 506,409,781.38 670,402,632.87
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 30,406,361.83 31,034,116.19
其他非流动负债
非流动负债合计 536,816,143.21 701,436,749.06
负债合计 1,578,915,026.10 1,431,460,604.42
所有者权益：
股本 320,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
45
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 414,809,052.26 534,809,052.26
减：库存股
其他综合收益 -9,183,437.24 -10,144,620.99
专项储备
盈余公积 50,042,554.88 50,042,554.88
一般风险准备
未分配利润 378,446,932.56 427,776,977.25
归属于母公司所有者权益合计 1,154,115,102.46 1,202,483,963.40
少数股东权益 158,322,824.78 152,016,722.03
所有者权益合计 1,312,437,927.24 1,354,500,685.43
负债和所有者权益总计 2,891,352,953.34 2,785,961,289.85
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 333,608,512.43 303,687,052.12
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,813,717.00
应收账款 164,166,234.21 126,423,546.81
预付款项 25,640,791.82 15,859,061.37
应收利息 113,550.00
应收股利
其他应收款 669,605,585.14 702,862,278.41
存货 163,989,238.38 202,586,947.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,452,022.59
流动资产合计 1,363,276,101.57 1,351,532,436.28
46
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 152,350,325.93 140,984,841.07
投资性房地产
固定资产 92,313,646.72 94,387,535.39
在建工程 438,981,346.30 382,711,940.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,663,921.60 49,281,904.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,500,658.85 9,825,448.97
递延所得税资产 2,413,049.15 2,159,687.50
其他非流动资产
非流动资产合计 742,222,948.55 679,351,357.29
资产总计 2,105,499,050.12 2,030,883,793.57
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 330,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,207,747.72 45,853,272.30
应付账款 78,698,392.68 67,179,393.06
预收款项 50,458,392.77 44,683,862.69
应付职工薪酬 1,074,648.00 1,048,516.20
应交税费 2,686,313.82 4,029,173.61
应付利息 1,122,452.76 1,199,976.80
应付股利
其他应付款 46,058,343.14 57,358,693.60
划分为持有待售的负债
47
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 599,306,290.89 581,352,888.26
非流动负债：
长期借款 360,000,000.00 305,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 360,000,000.00 305,000,000.00
负债合计 959,306,290.89 886,352,888.26
所有者权益：
股本 320,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 416,957,204.40 536,957,204.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,042,554.88 50,042,554.88
未分配利润 359,192,999.95 357,531,146.03
所有者权益合计 1,146,192,759.23 1,144,530,905.31
负债和所有者权益总计 2,105,499,050.12 2,030,883,793.57
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 370,311,213.33 372,943,154.53
其中：营业收入 370,311,213.33 372,943,154.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 405,984,933.99 345,130,269.44
其中：营业成本 167,603,250.59 146,978,590.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,519,277.28 3,801,847.08
销售费用 160,324,284.86 147,967,725.29
管理费用 44,524,470.98 39,104,216.99
财务费用 23,104,205.68 2,521,614.21
资产减值损失 6,909,444.60 4,756,274.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,673,720.66 27,812,885.09
加：营业外收入 3,070,205.94 419,711.30
其中：非流动资产处置利得 65,951.58
减：营业外支出 193,251.65 326,146.52
其中：非流动资产处置损失 5,021.33 209,930.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,796,766.37 27,906,449.87
减：所得税费用 4,069,182.32 6,231,066.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,865,948.69 21,675,383.69
归属于母公司所有者的净利润 -27,330,044.69 23,944,448.24
49
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -9,535,904.00 -2,269,064.55
六、其他综合收益的税后净额 3,680,288.71 -88,532.26
归属母公司所有者的其他综合收益
961,183.75 -88,518.56
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
961,183.75 -88,518.56
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 961,183.75 -88,518.56
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
2,719,104.96 -13.70
税后净额
七、综合收益总额 -33,185,659.98 21,586,851.43
归属于母公司所有者的综合收益
-26,368,860.94 23,855,929.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,816,799.04 -2,269,078.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.07
（二）稀释每股收益 -0.09 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
50
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 194,818,185.16 203,519,779.47
减：营业成本 112,936,014.82 90,417,005.64
营业税金及附加 2,135,884.40 2,690,701.54
销售费用 26,622,298.14 39,971,088.56
管理费用 20,783,009.84 20,224,841.81
财务费用 2,032,876.00 -291,356.21
资产减值损失 2,690,839.67 4,185,098.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,617,262.29 46,322,399.43
加：营业外收入 154,980.02 74,587.89
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
27,772,242.31 46,396,987.32
列）
减：所得税费用 4,110,388.39 6,955,616.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,661,853.92 39,441,371.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
51
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,661,853.92 39,441,371.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,972,499.78 407,294,286.84
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,582,637.36 17,936,603.35
经营活动现金流入小计 411,555,137.14 425,230,890.19
52
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 234,453,580.71 188,501,962.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
80,873,205.94 68,875,159.28
金
支付的各项税费 39,956,361.01 47,017,748.88
支付其他与经营活动有关的现金 115,784,492.43 75,765,198.35
经营活动现金流出小计 471,067,640.09 380,160,069.05
经营活动产生的现金流量净额 -59,512,502.95 45,070,821.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
100,000.01 100,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,000.01 100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
98,760,720.58 138,210,345.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,578,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,339,120.58 138,210,345.24
投资活动产生的现金流量净额 -105,239,120.57 -138,110,345.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,515,301.58 138.32
其中：子公司吸收少数股东投资
7,515,301.58 138.32
收到的现金
取得借款收到的现金 362,595,908.64 610,934,869.82
53
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,311,155.76
筹资活动现金流入小计 392,422,365.98 610,935,008.14
偿还债务支付的现金 175,315,493.57 88,474,427.45
分配股利、利润或偿付利息支付
43,609,362.40 40,619,690.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,572,121.00
筹资活动现金流出小计 249,496,976.97 129,094,117.84
筹资活动产生的现金流量净额 142,925,389.01 481,840,890.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
774,087.91 -655,450.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,052,146.60 388,145,915.70
加：期初现金及现金等价物余额 352,220,156.86 458,809,910.89
六、期末现金及现金等价物余额 331,168,010.26 846,955,826.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 178,282,767.07 228,588,775.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 139,599,035.35 48,126,548.86
经营活动现金流入小计 317,881,802.42 276,715,324.13
购买商品、接受劳务支付的现金 113,620,393.37 85,524,432.48
支付给职工以及为职工支付的现
9,408,681.99 9,588,139.34
金
支付的各项税费 26,926,750.01 35,565,763.66
支付其他与经营活动有关的现金 139,356,693.89 142,692,548.19
经营活动现金流出小计 289,312,519.26 273,370,883.67
经营活动产生的现金流量净额 28,569,283.16 3,344,440.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
54
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
47,576,471.37 78,197,676.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,365,484.86 1,396,820.30
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,941,956.23 79,594,497.08
投资活动产生的现金流量净额 -58,941,956.23 -79,594,497.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 215,000,000.00 275,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,311,930.19
筹资活动现金流入小计 234,311,930.19 275,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
34,705,866.62 35,876,255.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,684,502.18
筹资活动现金流出小计 183,390,368.80 95,876,255.98
筹资活动产生的现金流量净额 50,921,561.39 179,123,744.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,548,888.32 102,873,687.40
加：期初现金及现金等价物余额 224,699,604.23 340,912,080.47
六、期末现金及现金等价物余额 245,248,492.55 443,785,767.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
55
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
一、上年期末余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
二、本年期初余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
三、本期增减变动 120,00 -120,00
961,183 -49,330, 6,306,1 -42,062,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
.75 044.69 02.75 758.19
号填列） 00 0
（一）综合收益总 961,183 -27,330, -6,816,7 -33,185,
额 .75 044.69 99.04 659.98
（二）所有者投入 13,122, 13,122,
和减少资本 901.79 901.79
1．股东投入的普 13,122, 13,122,
通股 901.79 901.79
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,000, -22,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
56
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -22,000, -22,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
120,00 -120,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
120,00 -120,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
320,00 1,312,4
414,809 -9,183,4 50,042, 378,446 158,322
四、本期期末余额 0,000. 37,927.
,052.26 37.24 554.88 ,932.56 ,824.78
00 24
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00 1,303,9
534,809 -2,004,9 44,190, 445,412 81,571,
一、上年期末余额 0,000. 78,152.
,052.26 24.14 098.65 ,336.45 588.99
00 21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
57
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
200,00 1,303,9
534,809 -2,004,9 44,190, 445,412 81,571,
二、本年期初余额 0,000. 78,152.
,052.26 24.14 098.65 ,336.45 588.99
00 21
三、本期增减变动
-8,139,6 5,852,4 -17,635, 70,445, 50,522,
金额（减少以“－”
96.85 56.23 359.20 133.04 533.22
号填列）
（一）综合收益总 -8,139,6 10,217, -15,403 -13,325,
额 96.85 097.03 ,247.01 846.83
（二）所有者投入 85,848, 85,848,
和减少资本 380.05 380.05
1．股东投入的普 10,388, 10,388,
通股 437.98 437.98
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
75,459, 75,459,
4．其他
942.07 942.07
5,852,4 -27,852, -22,000,
（三）利润分配
56.23 456.23 000.00
5,852,4 -5,852,4
1．提取盈余公积
56.23 56.23
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,000, -22,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
58
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
四、本期期末余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
一、上年期末余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
二、本年期初余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
三、本期增减变动
120,000, -120,000, 1,661,8 1,661,853
金额（减少以“－”
000.00 000.00 53.92 .92
号填列）
（一）综合收益总 23,661, 23,661,85
额 853.92 3.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
59
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-22,000, -22,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,000, -22,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 120,000, -120,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 120,000, -120,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
320,000, 416,957,2 50,042,55 359,192 1,146,192
四、本期期末余额
000.00 04.40 4.88 ,999.95 ,759.23
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 536,957,2 44,190,09 326,859 1,108,006
一、上年期末余额
000.00 04.40 8.65 ,040.01 ,343.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 536,957,2 44,190,09 326,859 1,108,006
二、本年期初余额
000.00 04.40 8.65 ,040.01 ,343.06
三、本期增减变动 5,852,456 30,672, 36,524,56
金额（减少以“－” .23 106.02 2.25
60
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 58,524, 58,524,56
额 562.25 2.25
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,852,456 -27,852, -22,000,0
（三）利润分配
.23 456.23 00.00
5,852,456 -5,852,4
1．提取盈余公积
.23 56.23
2．对所有者（或 -22,000, -22,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
四、本期期末余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
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三、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
摩登大道时尚集团股份有限公司（原广州卡奴迪路服饰股份有限公司/广州伊狮路贸易有
限公司，以下简称“本公司”）于2002年7月18日注册成立。于2008年12月6日，由广州伊狮路
贸易有限公司整体变更设立为股份公司。2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会“证监
许可［2012］75号”文《关于核准广州卡奴迪路服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）。
2、公司行业性质
本公司属于服饰批发零售行业。
3、公司经营范围及主要产品
公司经营范围：
一般经营项目：软件服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；网络技术的研究、
开发；软件开发；信息系统集成服务；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；互联网商
品零售（许可审批类商品除外）；时装设计服务；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服务；
模型设计服务；美术图案设计服务；家具设计服务；针织或钩针编织物织造；针织或钩针编
织品制造；机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；服饰制造；皮革服装制造；皮箱、包(袋)
制造；皮手套及皮装饰制品制造；其他皮革制品制造；毛皮服装加工；其他毛皮制品加工；
羽毛(绒)加工；羽毛(绒)制品加工；纺织面料鞋制造；皮鞋制造；其他制鞋业；珠宝首饰及有
关物品制造；化妆品制造；香料、香精制造；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽
批发；化妆品及卫生用品批发；清洁用品批发；日用器皿及日用杂货批发；陶瓷、玻璃器皿
批发；钟表批发；眼镜批发；箱、包批发；家具批发；家居饰品批发；文具用品批发；钻石
饰品批发；其他文化娱乐用品批发；皮革及皮革制品批发；树脂及树脂制品批发；商品批发
贸易（许可审批类商品除外）；包装材料的销售；百货零售（食品零售除外）；日用杂品综
合零售；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜
零售；箱、包零售；陶瓷、玻璃器皿零售；清扫、清洗日用品零售；日用灯具零售；木制、
塑料、皮革日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；文具用品零售；体育用品及
器材零售；钻石首饰零售；工艺美术品零售； 玩具零售；望远镜零售；电子产品零售；灯具
零售；家具零售；木质装饰材料零售；陶瓷装饰材料零售；金属装饰材料零售；树脂及树脂
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
制品零售；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经营活
动；房屋租赁；场地租赁（不含仓储）。
许可经营项目：物联网服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的，获得审
批后方可经营）。
本公司的主要产品：卡奴迪路CANUDILO高级男装服饰，包括商旅、假日两大系列，按
品类分为西装、衬衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大类。
4、公司法定地址
公司住所是广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1310房。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2016年8月23日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份
（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司、广州连卡悦圆发展有限公司、
衡阳连卡福名品管理有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州连卡福名品管理有限公司、
广州狮丹贸易有限公司、卡奴迪路国际有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、衡阳恒
佳名品管理有限公司、广州澳玛壹品名品管理有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、
广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、铂金国际时尚集合有限公司、广州摩登大道跨境电子
商务有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州中侨汇免税品有限公司、摩登大道时
尚传媒有限公司、LEVITAS S.P.A.、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司、摩登大道投资（香
港）有限公司、X space s.r.l。详见本附注九、在其他主体中的权益1、企业集团的构成
2、本期的合并财务报表范围变化情况
广州摩登商院时尚艺术管理有限公司、摩登大道投资（香港）有限公司、X space s.r.l为公
司投资新设立的子公司。
详细情况见本附注八、合并范围的变更
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企
业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大
事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司销售各类时装。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本
附注五、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注五、29“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计
准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子
公司的记账本位币为澳门元，意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位
为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，
为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被
合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财
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务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间
价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财
务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项
目下作为“其他综合收益”单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
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司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表
单项金额重大的判断依据或金额标准 明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单
项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
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12、存货
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货
进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与
可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变
现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净
值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，
在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
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(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延
所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司
内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与
长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
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购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过
非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资
的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，
债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让
的土地使用权。
投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提
折旧。对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地
产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
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16、固定资产
（1）确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产；固定资产按实际成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.375%-4.75%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按
直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚
可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运
转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为
产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅
助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费
用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时
满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直
线法分期平均摊销，不留残值。
（2）内部研究开发支出会计政策
无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。包括店铺装修
费、办公室装修费、购买品牌补偿费、银团贷款费用等，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
店铺装修费 直线摊销法 2-5年
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办公室装修费 直线摊销法 5年
购买品牌补偿费 直线摊销法 8-19年
银团贷款费用 直线摊销法 6年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职
工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和
职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以
折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定
提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其
提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记
入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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24、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
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公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结
算单，开具发票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费
者，收取价款时，确认销售收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发
票时，确认销售收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按
完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并
按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经
发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按
照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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28、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量
的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响
的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上
进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响
变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款 的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在 估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其
可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有
至到期 的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断 的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年
度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列
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报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条
款（例如
偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据
对该项 投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定
是否需 要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投
资的公允 价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包
括行业状况、 技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考
公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置
的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、
相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
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提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估 计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、22%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
山南卡奴迪路商贸有限公司 9%
其他内地子公司 25%
卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 16.5%
卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 16.5%
德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 16.5%
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卡奴迪路国际有限公司 12%
铂金国际时尚集合有限公司 32.23%
LEVITAS S.P.A. 32.23%
摩登大道投资（香港）有限公司 16.5%
X SPACE S.R.L 32.23%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科火字 ［2008］362 号）有关规定，母公司于2015年10月10日通过高新
技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号［GF201544000514］），有效期三年，享
受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,630,973.24 1,500,419.96
银行存款 328,363,797.79 348,660,903.29
其他货币资金 90,627,993.66 83,252,622.80
合计 420,622,764.69 433,413,946.05
其中：存放在境外的款项总额 48,331,233.02 39,185,317.04
其他说明
公司报告期末其他货币资金期末余额中6,722,206.29元为银行承兑汇票保证金，
82,707,089.00 元为保函保证金，25,459.14元为信用证保证金，933,508.81元为公司应收信
用卡款，110,000.00元为支付宝余额，129,730.42元为平台支付款。截至2016年6月30日，除
银行承兑汇票保证金、保函保证金以及信用证保证金合计89,454,754.43元使用受限外，公司
报告期末不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
87
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,918,268.86 15,500,000.00
合计 34,918,268.86 15,500,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
187,874, 24,162,7 163,711,6 190,332 19,907,44 170,425,50
合计提坏账准备的 100.00% 12.86% 100.00% 10.46%
357.41 01.30 56.11 ,945.21 4.45 0.76
应收账款
187,874, 24,162,7 163,711,6 190,332 19,907,44 170,425,50
合计 100.00% 12.86% 100.00% 10.46%
357.41 01.30 56.11 ,945.21 4.45 0.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 122,196,409.17 6,109,820.46 5.00%
1至2年 39,341,175.97 3,934,117.60 10.00%
2至3年 24,436,018.07 12,218,009.04 50.00%
3 年以上 1,900,754.20 1,900,754.20 100.00%
合计 187,874,357.41 24,162,701.30
88
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,255,256.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例 已计提坏账准备
Generic Ita 非关联方 8,634,122.32 4.60% 431,706.12
贵阳聚兴商贸有限公司 非关联方 6,438,644.30 3.43% 1,395,159.77
成都吉泓服装有限公司 非关联方 6,056,497.40 3.22% 302,824.87
中国民生银行股份有限 非关联方 5,175,372.55 2.75% 258,768.63
公司
厦门市佳益隆工贸有限 非关联方 4,685,608.40 2.49% 1,158,573.63
公司
合计 30,990,244.97 16.5% 3,547,033.02
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 30,990,244.97 元，占应收账款总额
的比例为 16.5%。相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,547,033.02 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 56,229,877.61 89.70% 55,321,928.75 93.33%
1至2年 3,159,251.73 5.04% 1,112,727.81 1.88%
2至3年 1,058,897.36 1.69% 498,196.26 0.84%
3 年以上 2,235,562.85 3.57% 2,342,985.34 3.95%
合计 62,683,589.55 -- 59,275,838.16 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司名称 金额 占预付款项总额的比例
89
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
海球（广州）商业有限公司 3,255,332.61 5.19%
SINV S.P.A.(DIRK BIKKEMBERGS) 3,223,318.85 5.14%
乐清瓯盛服饰有限公司 2,912,118.24 4.65%
Bally SA 2,270,290.41 3.62%
LUXURY GOODS INTERNATIONAL 1,668,958.56 2.66%
(L.G.I) SA
合计 13,330,018.67 21.27%
公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计13,330,018.67元，占预付款项总额的
比例为21.27%
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 113,550.00
合计 0.00 113,550.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
89,085,9 5,837,78 83,248,18 69,724, 3,941,483 65,782,797.
合计提坏账准备的 100.00% 6.55% 100.00% 5.65%
64.65 1.92 2.73 280.24 .05 19
其他应收款
89,085,9 5,837,78 83,248,18 69,724, 3,941,483 65,782,797.
合计 100.00% 6.55% 100.00% 5.65%
64.65 1.92 2.73 280.24 .05 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
90
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 83,544,311.42 4,177,215.57 5.00%
1至2年 3,632,737.93 363,273.79 10.00%
2至3年 1,223,245.48 611,622.74 50.00%
3 年以上 685,669.82 685,669.82 100.00%
合计 89,085,964.65 5,837,781.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,896,298.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 23,604,952.28 15,946,086.76
备用金 89,839.82 120,928.00
押金/保证金 49,177,475.17 51,407,237.35
其他 16,213,697.38 2,250,028.13
合计 89,085,964.65 69,724,280.24
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
VENETIAN COTAI
押金 20,267,377.96 1 年以内 22.75% 1,013,368.90
LIMITED.
VENETIAN
押金 12,879,924.98 1 年以内 14.46% 643,996.25
ORIENT LIMITED
太古汇（广州）发展 押金 6,093,025.40 1 年以内 6.84% 304,651.27
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有限公司
广州宏城广场房地
保证金 2,077,428.68 1 年以内 2.33% 103,871.43
产开发有限公司
华润新鸿基房地产
保证金 2,027,733.01 1 年以内 2.28% 101,386.65
(杭州)有限公司
合计 -- 43,345,490.03 -- 48.66% 2,167,274.50
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,228,650.27 2,228,650.27 193,317.30 193,317.30
库存商品 432,625,988.44 4,891,549.07 427,734,439.37 429,630,937.09 5,451,094.90 424,179,842.19
发出商品 13,900,275.92 13,900,275.92 35,000,332.62 35,000,332.62
委托加工物资 16,960,625.09 16,960,625.09 20,831,020.70 20,831,020.70
低值易耗品 14,737.52 14,737.52
合计 465,730,277.24 4,891,549.07 460,838,728.17 485,655,607.71 5,451,094.90 480,204,512.81
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,451,094.90 811,869.21 1,371,415.04 4,891,549.07
合计 5,451,094.90 811,869.21 1,371,415.04 4,891,549.07
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产
待抵扣进项税 22,604,665.92 12,948,870.65
预交所得税 155,592.36 4,330,788.12
合计 22,760,258.28 17,279,658.77
92
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,638,198.49 6,638,198.49
按成本计量的 6,638,198.49 6,638,198.49
合计 6,638,198.49 6,638,198.49
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
YOUSPA 6,638,198. 6,638,198.
CE, INC. 49 49
6,638,198. 6,638,198.
合计 --
49 49
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,176,004.00 78,176,004.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
93
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 78,176,004.00 78,176,004.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 634,762.42 634,762.42
2.本期增加金额 1,057,937.34 1,057,937.34
（1）计提或摊销 1,057,937.34 1,057,937.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,692,699.76 1,692,699.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 76,483,304.24 76,483,304.24
2.期初账面价值 77,541,241.58 77,541,241.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
投资性房地产期末价值构成内容包括建设成本以及购买房产成本，其中购买的房产未办妥产权证书的明细
情况参见本附注七、11“固定资产”描述。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
94
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、账面原值：
1.期初余额 382,162,441.78 11,605,644.86 13,841,255.22 17,647,278.98 425,256,620.84
2.本期增加金额 1,239,947.40 2,042,491.62 3,282,439.02
（1）购置 1,239,947.40 2,042,491.62 3,282,439.02
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 662,099.88 650,611.00 1,312,710.88
（1）处置或报
662,099.88 650,611.00 1,312,710.88
废
4.期末余额 382,162,441.78 12,183,492.38 13,190,644.22 19,689,770.60 427,226,348.98
二、累计折旧
1.期初余额 17,193,434.35 2,935,058.02 5,390,494.30 1,107,492.96 26,626,479.63
2.本期增加金额 6,410,200.42 1,136,279.25 610,963.34 615,699.49 8,773,142.50
（1）计提 6,410,200.42 1,136,279.25 610,963.34 615,699.49 8,773,142.50
3.本期减少金额 634,572.68 631,092.48 1,265,665.16
（1）处置或报
634,572.68 631,092.48 1,265,665.16
废
4.期末余额 23,603,634.77 3,436,764.59 5,370,365.16 1,723,192.45 34,133,956.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 358,558,807.01 8,746,727.79 7,820,279.06 17,966,578.15 393,092,392.01
2.期初账面价值 364,969,007.43 8,670,586.84 8,450,760.92 16,539,786.02 398,630,141.21
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
95
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衡阳连卡福百货大楼 262,864,418.10 房产证正在办理中
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
门店装修费 35,045,354.01 35,045,354.01 28,524,458.30 28,524,458.30
广州国际时尚中
428,287,828.82 428,287,828.82 359,566,779.90 359,566,779.90
心项目
衡阳高端精品买
63,066,756.51 63,066,756.51 46,372,852.01 46,372,852.01
手店
无形资产-EAS
1,068,119.65 1,068,119.65 1,068,119.65 1,068,119.65
软件
无形资产
-VMware 工具软 0.00 0.00 65,080.33 65,080.33
件
品牌系统项目 1,411,094.33 1,411,094.33 1,310,301.88 1,310,301.88
电商平台系统项
9,899,928.89 9,899,928.89 5,797,361.00 5,797,361.00
目
合计 538,779,082.21 538,779,082.21 442,704,953.07 442,704,953.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
门店装 28,524,4 27,800,1 21,279,2 35,045,3
其他
修费用 58.30 18.23 22.52 54.01
广州国
际时尚 600,000, 359,566, 68,721,0 428,287, 49,474,4 11,237,3
71.38% 71.38% 5.99% 其他
中心项 000.00 779.90 48.92 828.82 26.68 55.46
目
衡阳高
500,000, 46,372,8 16,693,9 63,066,7 31,592,6
端精品 86.73% 86.73% 其他
000.00 52.01 04.50 56.51 22.17
买手店
96
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无形资
1,068,11 1,068,11
产-EAS 其他
9.65 9.65
软件
无形资
产
65,080.3 65,080.3 130,160.
-VMwar 0.00 其他
3 3 66
e 工具软
件
品牌系 1,310,30 100,792. 1,411,09
其他
统项目 1.88 45 4.33
电商平
5,797,36 4,102,56 9,899,92
台系统 其他
1.00 7.89 8.89
项目
1,100,00 442,704, 117,483, 130,160. 21,279,2 538,779, 81,067,0 11,237,3
合计 -- -- --
0,000.00 953.07 512.32 66 22.52 082.21 48.85 55.46
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
DB 品牌中华
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 租赁权 合计
运营权
一、账面原值
1.期初 55,039,005.0 280,771,645. 145,000,000. 492,167,876.
3,599,766.06 7,757,459.65
余额 0 62 00 33
2.本期
60,243.11 546,182.23 606,425.34
增加金额
（1）
60,243.11 546,182.23 606,425.34
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
-6,655,918.30 -6,655,918.30
少金额
（1）
处置
（2）汇率变 -6,655,918.30 -6,655,918.30
97
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动金额
4.期末 55,039,005.0 287,487,807. 145,000,000. 499,430,219.
4,145,948.29 7,757,459.65
余额 0 03 00 97
二、累计摊销
1.期初 49,534,750.4 65,406,245.6
8,060,105.22 1,433,742.94 2,752,647.04 3,625,000.02
余额 7 9
2.本期
690,866.16 2,457,144.04 194,165.75 750,721.90 3,625,000.00 7,717,897.85
增加金额
（1）
690,866.16 2,457,144.04 194,165.75 750,721.90 3,625,000.00 7,717,897.85
计提
3.本期
-3,057,657.98 -3,057,657.98
减少金额
（1）
处置
（2）汇率变
-3,057,657.98 -3,057,657.98
动金额
4.期末 55,049,552.4 76,181,801.5
8,750,971.38 1,627,908.69 3,503,368.94 7,250,000.02
余额 9 2
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 46,288,033.6 232,438,254. 137,749,999. 423,248,418.
2,518,039.60 4,254,090.71
账面价值 2 54 98 45
2.期初 46,978,899.7 231,236,895. 141,374,999. 426,761,630.
2,166,023.12 5,004,812.61
账面价值 8 15 98 64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品
5,731,467.23 5,731,467.23
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A 50,725,364.33 50,725,364.33
合计 56,456,831.56 56,456,831.56
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A.
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试过程和参数如下：
杭州连卡恒福品牌管理有限公司以预计2015年-2019年的每期现金流以及2020年的永续现金流，按12%
的折现率折现，计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：
未减值。
LEVITAS S.P.A. 预计2015年-2019年的每期现金流以及2020年的永续现金流，按8.8%的折现率折现，
计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：未减值。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
门店装修费 61,685,127.19 16,398,960.88 14,486,092.77 -458,414.71 64,056,410.01
办公室装修 2,970,871.28 4,880,261.64 884,711.33 -1,362.04 6,967,783.63
购买品牌补偿费 33,359,965.37 3,275,517.06 -1,312,951.74 31,397,400.05
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银团贷款费用 1,357,733.71 328,099.74 -48,386.52 1,078,020.49
合计 99,373,697.55 21,279,222.52 18,974,420.90 -1,821,115.01 103,499,614.18
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,141,720.31 6,254,920.10 29,300,022.41 5,279,217.62
内部交易未实现利润 11,280,849.30 1,935,033.68 8,850,182.22 1,751,484.52
合计 49,422,569.61 8,189,953.78 38,150,204.63 7,030,702.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外投资收益所得税率
27,432,582.58 3,291,909.91 43,089,445.11 3,962,095.02
差异
长期待摊费用摊销差异 14,256,776.67 1,710,813.20 11,655,009.55 1,398,601.15
DB 品牌增值 76,551,030.53 24,672,397.14 78,565,531.31 25,321,670.74
DB 品牌账面摊销差异 2,268,822.77 731,241.58 1,091,372.25 351,749.28
合计 120,509,212.55 30,406,361.83 134,401,358.22 31,034,116.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,189,953.78 7,030,702.14
递延所得税负债 30,406,361.83 31,034,116.19
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
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可抵扣亏损 -180,486,762.51 -142,172,590.32
合计 -180,486,762.51 -142,172,590.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 -1,598,307.04 -3,681,769.65
2017 年 -1,563,731.00 -1,000,170.67
2018 年 -16,970,543.70 -4,467,906.49
2019 年 -30,304,709.95 -50,868,565.20
2020 年 -69,647,679.55 -82,154,178.31
2021 年 -60,401,791.27
合计 -180,486,762.51 -142,172,590.32 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付款项 36,181,710.03 35,466,288.36
合计 36,181,710.03 35,466,288.36
其他说明：
公司报告期其他非流动资产中的预付款为预付购买长期资产款项。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 14,374,700.00
保证借款 170,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
抵押、保证借款 138,536,200.85 140,561,036.30
合计 372,910,900.85 340,561,036.30
短期借款分类的说明：
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，林永飞作为连带担保，从上海浦
东发展银行取得抵押保证借款13,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东翁武强为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连
带担保，从兴业银行取得保证借款8,000万元。
公司以股东广州瑞丰集团股份有限公司为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担
保，从广州农村商业银行取得保证借款5,000万元。
公司以股东林永飞为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从招商银行取得保
证借款4,000万元。
摩登大道时尚集团股份有限公司为自己提供连带担保，从华夏银行取得保证借款5,000万
元。
子公司广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司以银行承兑汇票从招商银行取得质押借款人
民币14,374,700.00元。
公司以圣奥中央商务大厦3201-3204室房产作为抵押并提供连带担保，为孙公司杭州连卡
恒 福 品 牌 管 理 有 限 公 司 从 民 生 银 行 取 得 抵 押 、 保 证 借 款 人 民 币 3,000,000.00 元 、 港 币
1,843,875.06元及美元597,213.30元。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,865,576.22 50,416,487.26
合计 22,865,576.22 50,416,487.26
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 76,337,415.90 101,047,619.39
102
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 76,337,415.90 101,047,619.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新秀丽（中国）有限公司 5,283,124.15 货品未回齐
东莞市进佳服装有限公司 4,414,574.95 货品未回齐
广州市亚翁服饰有限公司 3,657,174.13 货品未回齐
佛山市正得纺织服装有限公司 2,527,663.48 货品未回齐
昆山辉彩纺织品有限公司 1,952,332.79 货品未回齐
合计 17,834,869.50 --
其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 32,555,975.09 28,742,253.30
合计 32,555,975.09 28,742,253.30
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
以前年度付货款及订金金额较大，实际
郑丽君 3,357,874.80
发货较少
以前年度付货款及订金金额较大，实际
武汉博研商贸有限公司 1,033,459.40
发货较少
合计 4,391,334.20 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、短期薪酬 6,243,395.47 77,387,591.11 77,099,181.54 6,531,805.04
二、离职后福利-设定提
3,811,153.16 3,811,153.16
存计划
三、辞退福利 1,298,583.98 1,298,583.98
合计 6,243,395.47 82,497,328.25 82,208,918.68 6,531,805.04
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,189,695.56 73,703,120.75 73,495,745.73 6,397,070.58
补贴
2、职工福利费 653,568.86 653,568.86
3、社会保险费 49,047.91 2,487,781.58 2,402,095.03 134,734.46
其中：医疗保险费 49,047.91 2,011,104.27 1,925,417.72 134,734.46
工伤保险费 196,386.11 196,386.11
生育保险费 156,249.24 156,249.24
大病保险 59,443.40 59,443.40
补充医疗保险 64,598.56 64,598.56
4、住房公积金 4,652.00 542,519.92 547,171.92
5、工会经费和职工教育
600.00 600.00
经费
合计 6,243,395.47 77,387,591.11 77,099,181.54 6,531,805.04
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,621,466.92 3,621,466.92
2、失业保险费 189,686.24 189,686.24
合计 3,811,153.16 3,811,153.16
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,553,599.16 6,363,184.46
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消费税 68,468.20 88,335.47
营业税 20,355.36
企业所得税 2,236,907.50 1,817,018.58
个人所得税 899,987.22 405,549.07
城市维护建设税 178,751.91 533,667.05
地方教育附加 51,071.97 151,753.72
房产税 1,483,063.20 622,626.85
教育费附加 76,607.96 228,576.10
防洪费 3,578.18
印花税 34,054.58 138,701.17
代扣代缴的税金 100,043.69
其他 48,856.57
合计 7,734,990.14 10,369,767.83
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付银行利息 1,949,131.35 2,240,914.14
合计 1,949,131.35 2,240,914.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
期末余额中无逾期未支付。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 24,012,988.03 35,973,197.24
押金/保证金 10,653,376.85 10,682,030.80
社保公积金 672,277.28 436,853.80
工程款 4,803,262.69 3,446,541.82
其他 577,231.21 863,758.01
合计 40,719,136.06 51,402,381.67
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 480,493,952.24 139,000,000.00
合计 480,493,952.24 139,000,000.00
其他说明：
详见下面附注七：27、长期借款。
公司报告期1年内到期的长期借款的利率区间为：5.2250%-7.205%。
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 34,744,444.51 37,604,560.00
保证借款 91,000,000.00 288,632,736.00
抵押、保证借款 380,665,336.87 344,165,336.87
合计 506,409,781.38 670,402,632.87
长期借款分类的说明：
公司从浦发银行取得借款1,000万元，林永飞为该笔借款提供连带保证, 并以天河区黄埔大
道西638号1301房-1310房作为抵押。已按还款计划将1,000万元分类到一年内到期的非流动负
债。
公司从广州银行取得长期借款40,000万元，翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州
国际时尚中心在建项目及土地作为抵押。已按还款计划将4,000万元分类到一年内到期的非流
动负债。
子公司卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司从中国工商银行取得借款4,068万欧元，摩登
大道时尚集团股份有限公司为该笔借款提供连带保证。已按还款计划将4,068万欧元分类到一
年内到期的非流动负债。
孙公司LEVITAS S.P.A.从MUTUO BANCA IMI取得借款530万欧元，截止至2016年6月30
日，累计已还款59万欧元，由少数股东ZEIS EXCELSA S.P.A.以其在LEVITAS S.P.A.中24.5%
的股份作为质押。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
孙公司衡阳连卡福名品管理有限公司从交通银行取得借款27,500万元，摩登大道时尚集团
股份有限公司、翁武强、肖红梅为该笔借款提供连带保证，截止至2016年6月30日，累计已还
款7,550万元，按还款计划将10,850万元分类到一年内到期的非流动负债。
孙公司衡阳连卡福名品管理有限公司从渤海银行取得保证抵押借款8,586.53万元。公司以衡阳
市蒸湘区解放大道42号尚书房15栋1-4层作为抵押。摩登大道时尚集团股份有限公司、肖红梅
为该笔借款提供连带保证。截止至2016年6月30日，累计已还款4,020万元，已按还款计划将
2,500万元分类到一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
公司报告期长期借款的利率区间为：5.390%-6.027%。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 320,000,000.00
其他说明：
2016年4月25日第三届董事会第十次会议及2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利
润分配及资本公积金转增股本的议案》，同意公司以2015年12月31日公司总股本200,000,000
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增
股本，以公司总股本200,000,000股为基数向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本增加
至320,000,000股。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 534,809,052.26 120,000,000.00 414,809,052.26
合计 534,809,052.26 120,000,000.00 414,809,052.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016年4月25日第三届董事会第十次会议及2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利
润分配及资本公积金转增股本的议案》，同意公司以2015年12月31日公司总股本200,000,000
107
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.1元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增
股本，以公司总股本200,000,000股为基数向全体股东每10股转增6股，转增后公司总股本增加
至320,000,000股。
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -10,144,620.9 3,680,288.7 2,719,104.9 -9,183,43
961,183.75
合收益 9 1 6 7.24
-10,144,620.9 3,680,288.7 2,719,104.9 -9,183,43
外币财务报表折算差额 961,183.75
9 1 6 7.24
-10,144,620.9 3,680,288.7 2,719,104.9 -9,183,43
其他综合收益合计 961,183.75
9 1 6 7.24
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,042,554.88 50,042,554.88
合计 50,042,554.88 50,042,554.88
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 427,776,977.25 445,412,336.45
调整后期初未分配利润 427,776,977.25 445,412,336.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -27,330,044.69 23,944,448.24
应付普通股股利 22,000,000.00 22,000,000.00
期末未分配利润 378,446,932.56 447,356,784.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
108
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 364,642,314.59 166,545,313.23 372,777,885.86 146,978,590.92
其他业务 5,668,898.74 1,057,937.36 165,268.67
合计 370,311,213.33 167,603,250.59 372,943,154.53 146,978,590.92
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 461,601.34
营业税 146,021.19 1,575.00
城市维护建设税 1,700,326.51 2,213,275.43
教育费附加 729,496.67 948,148.81
地方教育附加 481,831.57 629,182.81
水利基金 9,665.03
合计 3,519,277.28 3,801,847.08
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 60,222,441.95 50,773,435.97
广告费用 6,489,629.00 1,311,062.89
品牌推广费用 4,078,631.05 4,955,023.43
门店装修费用 16,674,631.91 23,433,758.16
门店租金 14,123,727.89 26,779,160.64
商场管理费 18,340,883.15 18,603,488.28
109
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
办公、差旅等其他费用 23,786,631.69 18,952,337.75
折旧与摊销 13,332,127.24
仓储物流费用 3,275,580.98 3,159,458.17
合计 160,324,284.86 147,967,725.29
其他说明：
折旧与摊销为2016年重分类新增项目。
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 17,159,235.63 15,947,952.47
办公、差旅及其他费用 9,308,418.56 6,851,961.92
办公场地使用费 3,109,126.26 3,773,077.00
折旧费 3,612,631.15 2,786,465.79
中介机构费用 3,856,242.68 2,565,833.06
无形资产摊销等 1,016,097.03 949,745.57
研发费用 5,188,048.79 6,027,788.98
税费 1,274,670.88 201,392.20
合计 44,524,470.98 39,104,216.99
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,686,220.55 2,019,292.10
减：利息收入 712,423.13 2,863,879.90
加：汇兑损益 3,513,137.02 154,596.32
手续费及其他 1,617,271.24 3,211,605.69
合计 23,104,205.68 2,521,614.21
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,097,575.39 -784,202.61
110
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、存货跌价损失 811,869.21 5,540,477.56
合计 6,909,444.60 4,756,274.95
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 65,951.58 65,951.58
其中：固定资产处置利得 65,951.58 65,951.58
政府补助 2,424,180.00 79,187.80 2,424,180.00
其他 580,074.36 340,523.50 580,074.36
合计 3,070,205.94 419,711.30 3,070,205.94
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2015 年促进
政府招商引
进口专项资 广州市天河
补助 资等地方性 是 否 28,600.00 与收益相关
金消费品进 区财政局
扶持政策而
口贴息
获得的补助
因符合地方
2015 年促进
政府招商引
进口专项资 广州市天河
补助 资等地方性 是 否 122,400.00 与收益相关
金消费品进 区财政局
扶持政策而
口贴息
获得的补助
因符合地方
政府招商引
采标企业资 广州市质量
补助 资等地方性 是 否 20,000.00 与收益相关
助款 技术监督局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
名牌产品奖 广州市质量
奖励 资等地方性 是 否 106,380.00 与收益相关
励 技术监督局
扶持政策而
获得的补助
山南地区企 因符合地方
山南地区财
业发展扶持 补助 政府招商引 是 否 1,546,800.00 与收益相关
政局
资金 资等地方性
111
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扶持政策而
获得的补助
因符合地方
衡阳财政局 政府招商引
衡阳市财政
贷款贴息补 补助 资等地方性 是 否 200,000.00 50,000.00 与收益相关
局
贴 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2015 年价格 衡阳市财政
补助 资等地方性 是 否 400,000.00 与收益相关
调节基金 局
扶持政策而
获得的补助
广州市天河
因符合地方
区财政局
政府招商引
2014 年天河 广州市天河
补助 资等地方性 是 否 29,187.80 与收益相关
区"1+6"人才 区财政局
扶持政策而
政策扶持奖
获得的补助
励资金
合计 -- -- -- -- -- 2,424,180.00 79,187.80 --
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,021.33 209,930.75 5,021.33
其中：固定资产处置损失 5,021.33 209,930.75 5,021.33
其他 188,230.32 116,215.77 188,230.32
合计 193,251.65 326,146.52 193,251.65
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,853,592.84 7,351,526.42
递延所得税费用 -1,784,410.52 -1,120,460.24
合计 4,069,182.32 6,231,066.18
112
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -32,796,766.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,919,514.96
子公司适用不同税率的影响 -3,251,440.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 300,386.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,724,162.58
损的影响
暂时性差异产生递延所得税费用 -1,784,410.52
所得税费用 4,069,182.32
42、其他综合收益
详见附注 30。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 20,556,758.38 11,996,752.60
收到利息收入 880,846.21 5,860,662.95
收到政府补助款 2,297,800.00 79,187.80
其他 847,232.77
合计 24,582,637.36 17,936,603.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 29,473,369.79 5,754,713.88
付现费用 86,311,122.64 70,010,484.47
合计 115,784,492.43 75,765,198.35
113
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（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到退回保证金 22,311,155.76
合计 22,311,155.76
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 30,572,121.00
合计 30,572,121.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -36,865,948.69 21,675,383.69
加：资产减值准备 6,909,444.60 4,756,274.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
9,013,036.93 2,786,465.79
物资产折旧
无形资产摊销 8,947,818.49 1,700,467.49
长期待摊费用摊销 16,674,631.91 23,433,758.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
65,951.85 209,930.75
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,686,220.55 2,019,292.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,159,251.64 -116,453.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -627,754.36 -1,004,006.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,925,330.47 28,865,721.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-39,604,976.59 5,724,899.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-61,477,006.47 -44,980,913.21
列）
经营活动产生的现金流量净额 -59,512,502.95 45,070,821.14
114
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 331,168,010.26 846,955,826.59
减：现金的期初余额 352,220,156.86 458,809,910.89
现金及现金等价物净增加额 -21,052,146.60 388,145,915.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 331,168,010.26 352,220,156.86
其中：库存现金 1,630,973.26 1,500,419.96
可随时用于支付的银行存款 328,363,797.77 348,660,903.29
可随时用于支付的其他货币资金 1,173,239.23 2,058,833.61
三、期末现金及现金等价物余额 331,168,010.26 352,220,156.86
其他说明：
期末现金及现金等价物余额与货币资金差异金额89,454,754.43元是票据保证金、保函保证金
等。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 15,000,000.00 质押贷款
固定资产 200,452,511.71 抵押贷款
无形资产 46,288,033.62 抵押贷款
其他货币资金 89,454,754.43 保证金不可以随时支付
合计 351,195,299.76 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 49,978,301.58
115
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：美元 701,620.13 6.6312 4,652,583.41
欧元 2,744,916.67 7.375 20,243,760.44
港币 23,109,039.34 0.8547 19,751,295.92
澳门元 5,788,511.91 0.8308 4,809,095.69
日元 4,376,367.00 0.064491 282,236.28
英镑 26,827.09 8.9212 239,329.84
应收账款 -- -- 20,739,598.19
欧元 1,634,024.40 7.3750 12,050,929.95
港币 2,400,768.14 0.8547 2,051,936.53
澳门元 7,881,747.37 0.8308 6,548,155.71
日元 1,373,462.90 0.064491 88,576.00
长期借款 -- -- 300,015,000.00
欧元 40,680,000.00 7.3750 300,015,000.00
预付账款 -- -- 72,280,515.59
其中：美元 498,739.47 6.6312 3,307,241.17
欧元 4,126,394.75 7.3750 30,432,161.28
港币 44,043,482.72 0.8547 37,643,964.68
澳门元 7,577,703.00 0.064491 488,693.64
日元 33,173.46 8.9212 295,947.07
英镑 22,750.90 4.9452 112,507.75
澳大利亚元
其他应收款 -- -- 84,695,076.48
其中：美元
欧元 522,569.35 7.3750 3,853,948.96
港币 88,490,297.92 0.8547 75,632,657.63
澳门元 6,269,222.30 0.8308 5,208,469.89
应付账款 -- -- 13,797,545.62
其中：美元 687,252.51 6.6312 4,557,308.84
欧元 511,226.85 7.3750 3,770,298.02
港币 2,196,092.32 0.8547 1,877,000.11
澳门元 4,218,058.08 0.8308 3,504,362.65
日元 1,373,462.90 0.064491 88,576.00
预收账款 -- -- 2,362,341.28
其中：美元 40,953.36 6.631200 271,569.92
116
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
欧元 214,114.90 7.375000 1,579,097.39
澳门元 220,000.00 0.830800 182,776.00
英镑 36,867.01 8.921200 328,897.97
其他应付款 -- -- 195,259,403.53
其中：欧元 2,446,810.00 7.3750 18,045,223.75
港币 142,000,290.00 0.8547 121,367,647.86
澳门元 67,220,187.68 0.8308 55,846,531.92
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率
卡奴迪路服饰股份（香 香港 港元 2016年6月30日资产和负
港）有限公司 债项目 0.8547
卡奴迪路国际品牌管理 2016年半年度利润表项 0.8403
（香港）有限公司 目
德克彼肯伯格斯国际品 2015年度资产和负债项 0.8378
牌有限公司 目
摩登大道投资（香港）有 2015年度利润表项目
0.8030
限公司
卡奴迪路国际有限公司 澳门 澳门元 2016年6月30日资产和负 0.8308
债项目
2016年半年度利润表项 0.8171
目
2015年度资产和负债项 0.8133
目
2015年度利润表项目
0.7872
铂金国际时尚集合有限 意大利 欧元 2016年6月30日资产和负 7.3750
公司 债项目
LEVITAS S.P.A. 2016年半年度利润表项 7.2609
X SPACE SRL 目
2015年度资产和负债项 7.0952
目
117
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年度利润表项目
6.9186
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内出资设立广州摩登商院时尚艺术管理有限公司、摩登大道投资（香港）有限公
司、X space s.r.l。持股比例情况见附注九。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
广州狮丹贸易有 同一控制下企业
广州 广州 商业 100.00%
限公司 合并
广州澳玛壹品名 非同一控制下企
广州 广州 商业 100.00%
品管理有限公司 业合并
广州连卡悦圆发
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
展有限公司
山南卡奴迪路商
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
贸有限公司
广州连卡福名品
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
管理有限公司
卡奴迪路国际有
澳门 澳门 商业 100.00% 出资设立
限公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
公司
卡奴迪路国际品 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
118
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
牌管理（香港）
有限公司
德克彼肯伯格斯
国际品牌有限公 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
司
广州安杰尼珂国
际品牌管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
衡阳连卡福名品
衡阳 衡阳 商业 53.00% 出资设立
管理有限公司
衡阳恒佳名品管
衡阳 衡阳 商业 53.00% 出资设立
理有限公司
杭州连卡恒福品 非同一控制下企
杭州 杭州 商业 51.00%
牌管理有限公司 业合并
铂金国际时尚集
意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
合有限公司
摩登大道时尚电
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
子商务有限公司
广州摩登大道跨
境电子商务有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
非同一控制下企
LEVITAS S.P.A. 意大利 意大利 商业 51.00%
业合并
摩登大道时尚传
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
媒有限公司
广州中侨汇免税
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
品有限公司
广州摩登商院时
尚艺术管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
摩登大道投资
（香港）有限公 香港 香港 商业 70.00% 出资设立
司
X space s.r.l 意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
119
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
损益 派的股利
衡阳连卡福名品管理有
47.00% -8,539,588.40 47,329,587.46
限公司
杭州连卡恒福品牌管理
49.00% -736,271.44 6,154,967.42
有限公司
LEVITAS S.P.A. 49.00% -260,044.16 102,846,810.35
摩登大道投资（香港）
30.00% 1,991,459.55
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
衡阳连
卡福名
139,327, 438,703, 578,030, 331,664, 145,665, 477,329, 86,426,5 428,391, 514,818, 356,782, 39,165,3 395,947,
品管理
562.46 156.26 718.72 131.93 336.87 468.80 45.03 855.40 400.43 476.63 36.87 813.50
有限公
司
杭州连
卡恒福
70,698,0 11,082,1 81,780,1 69,219,0 69,219,0 77,534,2 10,046,6 87,580,9 73,517,1 73,517,1
品牌管
60.90 08.40 69.30 11.31 11.31 58.15 74.00 32.15 79.36 79.36
理有限
公司
LEVITA 30,903,4 265,276, 296,180, 26,140,8 60,148,0 86,288,8 22,221,4 262,965, 285,186, 39,753,2 63,277,9 103,031,
S S.P.A. 18.99 928.87 347.86 14.94 83.23 98.17 22.76 252.93 675.69 12.05 80.02 192.07
摩登大
道投资
6,638,19 6,638,19
（香港）
8.49 8.49
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
衡阳连卡福
106,648,397. -18,169,337.0 -18,169,337.0 -78,141,974.2 27,538,106.0 24,037,849.7
名品管理有 -872,422.11 -872,422.11
80 1 1 5 6 2
限公司
杭州连卡恒 42,157,119.4 -1,502,594.78 -1,502,594.78 6,218,520.65 34,316,130.9 -2,380,622.08 -2,380,622.08 4,109,169.67
120
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
福品牌管理 0 9
有限公司
LEVITAS 15,186,230.8
-530,702.36 5,018,491.44 3,097,503.85
S.P.A. 0
摩登大道投
资（香港）有
限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票
据等，各项金融工具的详细情况说明见第九节财务报告之七、合并财务报表项目注释相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营
管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政
策的合理性。本公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计
委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
2016 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
121
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利，其中澳门地区是公司利润来源的重
要组成部分，本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见第九节财务报告之七、合并财务报表项目注释
46、外币货币性项目。2016年1-6月公司产生汇兑收益3,513,137.02元，其他综合收益-外币财
务报表折算差额961,183.75元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的
条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。2016年1-6月公司的财务费
用利息支出为18,686,220.55元。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见第九节财务报告之七、合并财务报表项目注释相关科目的披露情
况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州市天河区珠江
服装行业投资；投资
西路 5 号广州国际
广州瑞丰集团股份 管理咨询；投资信息
金融中心主塔写字 10,000 万元 39.75% 39.75%
有限公司 咨询；企业经营管理
楼第 54 层 05 单元自
咨询。
编9号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是林永飞。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、企业集团的构成。
122
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
翁武游 股东
翁武强 股东
严炎象 股东
杨厚威 股东
广州市豪雅制衣有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州天河立嘉小额贷款有限公司 同一控股股东控制的企业
广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业
广州津东信息科技有限公司 同一控股股东控制的企业
广州协众金融信息服务有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰圆通投资有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞恒嘉利投资有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州合晟矿业有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 868,338.31 2,851,781.65
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 275,147.52 910,954.45
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 174,511.95 0.00
关联租赁情况说明
报告期内，摩登大道时尚集团股份有限公司及其下属子公司与广州瑞丰集团股份有限公
司控制的企业广州花园里发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁仓库，租赁起始日2013年6
月25日，租赁终止日2016年6月24日。
2016年6月25日签订新的租赁协议，续租仓库，租赁起始日2016年6月25日，租赁终止日
2019年6月24日，本期交易总额1,317,997.78元。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
123
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
翁武强、翁武游 400,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2021 年 09 月 09 日 否
翁武强、肖红梅 150,000,000.00 2013 年 07 月 04 日 2017 年 01 月 04 日 否
肖红梅 290,000,000.00 2013 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 19 日 否
广州瑞丰集团股份有限
50,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 27 日 否
公司
翁武强 160,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 否
翁武强 20,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 否
林永飞 45,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 否
林永飞 15,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 否
林永飞 166,670,000.00 2015 年 10 月 26 日 2016 年 09 月 14 日 否
翁武强、肖红梅 200,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2018 年 10 月 21 日 否
关联担保情况说明
2013年3月4日，公司与广州银行股份有限公司广州石牌东支行签订担保合同（编号为：《广银石牌东
2013年固保字第001号》、《广银石牌东2013年固保字第002号》、《广银石牌东2013年固抵字第001号》），
公司和翁武强、翁武游为公司提供担保，担保金额为40,000万元。担保主债权期间为2013年3月14日至2021
年9月9日。
2013年7月30日，公司与交通银行股份有限公司衡阳支行签订《最高额保证合同》（编号为：
4380012013AM00001400号），为公司提供担保，担保金额为15,000万元。该合同债务由公司和翁武强、林
永飞、肖红梅承担连带责任。担保主债权为2013年7月4日至2017年1月4日。
2013年10月30日，公司与渤海银行股份有限公司广州分公司签订《综合授信合同》（编号为：渤广分
综（2013）第123号），授信金额为29,000万元。授信期限为2013年10月30日至2018年10月19日期间公司与
渤海银行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。该合同债务由公司和肖红梅承担连带责任。
2014年10月21日，广州瑞丰集团股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司广州会展新城支行签
订《最高额保证合同》（编号为：5517073201400044号），授信金额为5,000万元。授信期限为2014年10
月27日至2016年10月27日。
2015年8月13日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第201508060888-1号】，为公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基本
额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201508060888号】提供担保，授信金额为1,6000万元。
授信期限为2015年8月13日至2016年8月12日。
2015年8月13日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
124
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
兴银粤个保字（新塘）第2015080609999-1号】，为狮丹公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基
本额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201508060999号】提供担保，授信金额为2000万元。
授信期限为2015年8月13日至2016年8月12日。
2015年9月29日，林永飞先生与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签署了《最高额抵押合同》
（编号：201150903），为公司与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签署的《授信协议》（编号：
21150903）提供担保，授信金额为4500万元。授信期限为2015年11月5日-2016年11月4日。
2015年9月29日，林永飞先生与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签署了《最高额抵押合同》
（编号：201150903），为狮丹公司与招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行签署的《授信协议》（编
号：21150903）提供担保，授信金额为1500万元。授信期限为2015年11月5日至2016年11月4日。
2015年10月26日，公司、林永飞与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署了《最高额抵押合同》
（编号：ZD82012015028103401）、《最高额保证合同》（编号：ZB82012015028103401），为公司与上
海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署的《融资额度协议》，额度为15000万元，使用期限为2015年
10月26日-2016年9月14日。
2016年4月22日，公司、翁武强、肖红梅与交通银行股份有限公司衡阳分行分别签署了《保证合同》
（编号：C160422GR4382910、C160422GR4382911、C160422GR4382912)为衡阳连卡福的20000万元授信
额度提供担保，担保期限为2016年4月22日至2018年10月21日。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州花园里发展有
其他应收款 1,009,556.53 50,477.83 407,516.18 20,375.81
限公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前
三个会计年度，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三
125
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十；发行上市三年后，公司可根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红
比例，但各年度以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未
分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
除上述事项外，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本次非公开发行所募集资金
非公开发行股票于 2016 年 8
到位后，货币资金增加
月 2 日上市发行，发行数量
832,267,666.65 元，可抵扣增
为：89,921,837 股,发行价格
股票和债券的发行 值 税 进 项 税 额 增 加
为：9.47 元/股，募集资金总
1,053,844.64 元 ， 股 本 增 加
额：851,559,796.39 元，募集
89,921,837.00 元，资本公积增
资金净额：832,267,666.65 元
加 743,399,674.29 元。
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）非公开发行事项：
公司在2016年6月3日收到中国证监会出具的《关于核准摩登大道时尚集团股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】857号。公司董事会根据上述批复文件要求和公
司股东大会的授权，办理本次非公开发行股票的相关事宜：
①2016年7月19日，根据正中珠江出具的《验资报告》（广会验字【2016】G15042790183
号 ） ， 截 至 2016 年 7 月 19 日 止 ， 发 行 人 实 际 发 行 89,921,837 股 ， 募 集 资 金 总 额 合 计 为
851,559,796.39元，扣除与发行有关的费用19,292,129.74元（含税）后，发行人实际募集资
126
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金净额为832,267,666.65元。实际募集资金净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增
值税进项税额1,053,844.64元，合计833,321,511.29元，其中计入股本89,921,837.00元，计
入资本公积743,399,674.29元。
②本次发行新增股份已于2016年7月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理完毕登记托管相关事宜。
③本次发行新增股份89,921,837股于2016年8月2日上市发行。
(2)重大资产重组事项：
公司拟筹划重大事项，涉及股权收购，经公司申请，公司股票（证券简称：摩登大道，
证券代码：002656）自2016年8月3日开市起临时停牌。
2016年8月16日，经公司确认，本次股权收购事项构成重大资产重组，公司股票于2016
年8月17日开市起按重大资产重组继续停牌。
本次重大资产重组事项仍在进行中，尚存较大不确定性。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内销售境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 566,827,501.67 86,262,940.02 288,448,127.10 364,642,314.59
主营业务成本 412,638,103.10 39,825,370.76 285,918,160.63 166,545,313.23
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
127
摩登大道时尚集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
175,966, 11,800,5 164,166,2 136,500 10,077,03 126,423,54
合计提坏账准备的 100.00% 6.71% 100.00% 7.38%
830.07 95.86 34.21 ,578.41 1.60 6.81
应收账款
175,966, 11,800,5 164,166,2 136,500 10,077,03 126,423,54
合计 100.00% 6.71% 100.00% 7.38%
830.07 95.86 34.21 ,578.41 1.60 6.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 64,583,732.72 3,229,186.63 5.00%
1至2年 9,516,072.28 951,607.23 10.00%
2至3年 9,251,095.13 4,625,547.57 50.00%
3 年以上 2,994,254.43 2,994,254.43 100.00%
合计 86,345,154.56 11,800,595.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,723,564.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例 已计提坏账准备
衡阳连卡福名品管理有 子公司 45,010,596.87 25.58% 0
限公司
广州卡奴迪路国际品牌 子公司 22,995,010.36 13.07% 0
管理有限公司
广州狮丹贸易有限公司 子公司 20,775,588.85 11.81% 0
中国民生银行股份有限非关联方 5,175,372.55 2.94% 258,768.63
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公司
中国移动通信集团河北 非关联方 3,745,503.20 2.13% 187,275.16
有限公司
合计 97,702,071.83 55.53% 446,043.79
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
670,582, 977,021. 669,605,5 703,665 803,663.9 702,862,27
合计提坏账准备的 100.00% 0.15% 100.00% 0.11%
606.16 02 85.14 ,942.34 3 8.41
其他应收款
670,582, 977,021. 669,605,5 703,665 803,663.9 702,862,27
合计 100.00% 0.15% 100.00% 0.11%
606.16 02 85.14 ,942.34 3 8.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,928,363.06 446,418.15 5.00%
1至2年 320,359.62 32,035.96 10.00%
2至3年 202,467.25 101,233.63 50.00%
3 年以上 397,333.28 397,333.28 100.00%
合计 9,848,523.21 977,021.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 173,357.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 665,262,587.01 697,948,004.05
备用金
押金/保证金 5,193,872.83 5,217,586.61
其他 126,146.32 500,351.68
合计 670,582,606.16 703,665,942.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州连卡福名品管理
往来款 179,946,021.41 1 年以内 26.83%
有限公司
衡阳连卡福名品管理
往来款 153,288,602.41 1 年以内 22.86%
有限公司
广州连卡悦圆发展有
往来款 107,810,000.00 1 年以内 16.08%
限公司
卡奴迪路服饰股份
往来款 95,958,796.00 1 年以内 14.31%
（香港）有限公司
杭州连卡恒福品牌管
往来款 49,446,111.26 1 年以内 7.37%
理有限公司
合计 -- 586,449,531.08 -- 87.45%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 152,350,325.93 152,350,325.93 140,984,841.07 140,984,841.07
合计 152,350,325.93 152,350,325.93 140,984,841.07 140,984,841.07
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州狮丹贸易有
12,148,152.14 12,148,152.14
限公司
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限公 48,226,500.00 8,412,000.00 56,638,500.00
司
广州连卡悦圆发
57,000,000.00 57,000,000.00
展有限公司
山南卡奴迪路商
9,000,000.00 9,000,000.00
贸有限公司
铂金国际时尚集
4,610,188.93 2,953,484.86 7,563,673.79
合有限公司
合计 140,984,841.07 11,365,484.86 152,350,325.93
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 194,331,614.20 112,936,014.82 203,488,279.47 90,417,005.64
其他业务 486,570.96 31,500.00
合计 194,818,185.16 112,936,014.82 203,519,779.47 90,417,005.64
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 60,930.25 出售旧资产
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,424,180.00 政府专项奖励等
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 391,844.04
减：所得税影响额 23,277.05
少数股东权益影响额 30.96
合计 2,853,646.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.31% -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.55% -0.09 -0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及
巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件；
（四）其他有关资料。
摩登大道时尚集团股份有限公司
董事长：
林永飞
2016年8月23日
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