摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
摩登大道时尚集团股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人林永飞、主管会计工作负责人林峰国及会计机构负责人(会计主
管人员)陈阿妮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及业绩预计等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请投资者阅读本报告
第四节“经营情况讨论与分析”中第十项“公司面对的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 53
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 58
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 59
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 60
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 61
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 158
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释义
释义项 指 释义内容
摩登大道时尚集团股份有限公司（曾用名：广州卡奴迪路服饰股份
摩登大道、公司、本公司、股份公司、发行人 指
有限公司，广州伊狮路贸易有限公司）
广州瑞丰集团股份有限公司（曾用名：广州瑞丰投资有限公司，广
瑞丰股份、控股股东 指
州瑞盈投资有限公司）
摩登大道时尚电子商务有限公司（曾用名：广州摩登大道时尚电子
摩登大道时尚电商 指
商务有限公司）
摩登大道跨境电商 指 广州摩登大道跨境电子商务有限公司
狮丹公司 指 广州狮丹贸易有限公司，本公司之全资子公司
卡奴迪路国际 指 广州卡奴迪路国际品牌管理有限公司，本公司之全资子公司
香港卡奴迪路 指 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司，本公司之全资子公司
香港卡奴迪路国际 指 卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司，本公司之全资下属公司
澳门卡奴迪路 指 卡奴迪路国际有限公司，本公司之全资下属公司
连卡悦圆 指 广州连卡悦圆发展有限公司
山南公司 指 山南卡奴迪路商贸有限公司
衡阳连卡福 指 连卡福(衡阳)商业广场有限公司
杭州连卡恒福 指 杭州连卡恒福品牌管理有限公司
广州澳玛壹品名品管理有限公司（曾用名：广州市至优志惟百货有
广州澳玛壹品 指
限公司）
衡阳恒佳 指 衡阳恒佳名品管理有限公司
广州连卡福 指 广州连卡福名品管理有限公司
广州中侨汇 指 广州中侨汇免税品有限公司
摩登大道时尚传媒 指 摩登大道时尚传媒有限公司
广州摩登魔镜 指 广州摩登魔镜时尚科技有限公司
武汉悦然心动网络科技有限公司（曾用名：武汉悦然心动网络科技
悦然心动 指
股份有限公司）
新余瑞广银 指 新余瑞广银投资合伙企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
正中珠江、审计机构 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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首次发行人民币普通股募集资金进行投资的项目，非公开发行募投
募投项目 指
项目
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《摩登大道时尚集团股份有限公司章程》
LEVITAS S.P.A.，是一家位于意大利专注于从事 Dirk Bikkembergs 品
LEVITAS 指
牌的设计、品牌推广及授权的国际化公司
Dirk Bikkembergs 品牌，1985 年由德国血统的比利时设计师 Dirk
Bikkembergs Leon 先生创建，以简单、勇气和自我完善的核心价值为
Dirk Bikkembergs 品牌 指 设计理念，足球元素贯穿于各个系列产品之中，充分体现建筑、运
动、高科技、设计多样化以及各种不同美学范畴的知名高级时尚运
动品牌
意大利著名时尚买手店品牌，主要涵盖男装、女装、饰品、化妆品
等，合作品牌主要包括 GIVENCHY、VALENTINO、CHRISTIAN
Antonia 品牌 指
DIOR、YVES SAINT LAURENT、BALMAIN、CHRISTIAN
LOUBOUTIN 等超过 300 个国际知名品牌
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 摩登大道 股票代码 002656
变更后的股票简称（如有） 摩登大道
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 摩登大道时尚集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 摩登大道
公司的外文名称（如有） Modern Avenue Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）MODERN AVENUE
公司的法定代表人 林永飞
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林峰国 刘洁
广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科 广州市天河区黄埔大道西 638 号富力科
联系地址
讯大厦 1201 房 讯大厦 1201 房
电话 020-37873732 020-37873732
传真 020-37873549 020-37873549
电子信箱 investor@modernavenue.com investor@modernavenue.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 459,045,335.12 370,311,213.33 23.96%
归属于上市公司股东的净利润（元） 105,287,538.11 -27,330,044.69 485.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,448,515.45 -30,183,690.97 104.80%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 13,301,781.67 -59,512,502.95 122.35%
基本每股收益（元/股） 0.25 -0.09 377.78%
稀释每股收益（元/股） 0.25 -0.09 377.78%
加权平均净资产收益率 5.59% -2.31% 7.90%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,265,724,968.83 2,926,654,151.40 11.59%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,129,882,752.51 1,733,354,440.78 22.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
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出售控股子公司连卡福（衡阳）
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 97,433,280.98 商业广场有限公司股权产生的
投资收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,797,329.19 政府专项补贴、扶持资金等
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
连卡福（衡阳）商业广场有限公
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,457,384.84
司资金占用利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,860.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 222,334.46
减：所得税影响额 836,170.40
少数股东权益影响额（税后） 1,292,997.37
合计 103,839,022.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等内容，应
当重点突出报告期内发生的重大变化。
报告期内，公司尚处转型期，转型尚未结束，公司从事的主要业务系O2O零售业务：
1、O2O零售业务线上平台业务——“MODERN AVENUE.COM 摩登大道”互联网电子商务平台
作为公司非公开发行股票募投项目时尚买手店O2O项目线上实施部分，报告期内，公司自建的互联网
电子商务平台―MODERN AVENUE.COM 摩登大道‖的主体功能已搭建完毕，定位为引领时尚生活的科技
平台。平台利用公司境内外线下品牌实体门店，采用O2O业务模式，主营美妆护肤、时装精品、箱包鞋履、
电子潮品等时尚产品，通过保税进口、海外直邮、完税三种购物方式，以100%正品、摩登时尚衣橱、门店
试穿体验为服务特色，助推广大消费者消费和时尚生活的双重升级。
自平台正式上线以来，在时尚买手店O2O项目运营过程中，化妆品在众多品类中成为平台销售热门品
类，化妆品销售收入比重也日渐攀升，一方面是由于公司与国际免税品公司海内曼集团合作，在澳门开设
有Esscents化妆品集合店，对化妆品有品质保证，另一方面是由于化妆品属于重复购置率高、消耗速度快
的时尚品类。因此，公司管理层未来将主要整合全球化妆品品牌资源，丰富时尚买手店O2O项目的产品线，
为提高项目收益提供产品基础。同时，考虑到成熟的第三方互联网电商平台如天猫、唯品会、京东、考拉、
小红书等有着集中的流量及较高转化率，公司未来将引入第三方互联网电商平台，助力项目效益提升。
2、O2O零售业务线下实体店业务——自有品牌及代理品牌业务
公司系国内少数拥有完整覆盖一线、二线城市高端核心零售商圈以及枢纽机场的全球时尚品牌运营商
之一。在O2O零售业务中，公司拥有的终端实体门店、优质的战略合作渠道和大量的VIP客户，为互联网
营销、大数据分析和采集提供了强有力的支持。通过掌握和利用精准用户信息，公司可以根据消费者的独
特需求和偏好量身提供个性化的客户体验和服务。
截至报告日，公司已取得Bally、Samsonite、Salvatore Ferragamo、Paul&Shark、G Givenchy、Sieg、Iceberg、
Dirk Bikkembergs、Marc Jacobs、Dsquared2、Just Cavalli及香水化妆品品牌Burberry、Giorgio Armani、Estee
Lauder、Lancome、Shiseido、SK-Ⅱ、HR、Hugo Boss等国际品牌的授权；并通过与欧洲时尚风向标Antonia
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合作，共享Antonia所积累的超过300个国际知名品牌资源（如：Gucci，Valentino，Versace，Yves Saint Laurent,
Kenzo, Rick Owens等）。截至2017年6月30日，公司门店总数288家，较2016年12月31日净减23家，直营店
193家（其中卡奴迪路（CANUDILO）品牌店133家，DIRK BIKKEMBERGS品牌店2家，其它国际代理品
牌店58家），加盟店95家。
3、剥离连卡福（衡阳）商业广场业务
具体可参阅第四节―经营情况讨论与分析‖一、概述。
4、悦然心动公司纳入合并报表范围
具体可参阅第四节―经营情况讨论与分析‖一、概述。
（二）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等
1、根据中国国家统计局2011年公布的《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011），公司所处行业为批
发和零售业-零售业-纺织服装零售、互联网零售；依据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修
订），公司所属行业为F批发和零售业-零售业。
2、行业情况
实体零售行业正在向新零售模式转型，以互联网为依托，通过运用大数据、人工智能等先进技术手段，
对商品的生产、流通与销售过程进行升级改造，对线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融合，以实
现零售新模式。
具体可参阅第四节―经营情况讨论与分析‖一、概述。
3、公司所处行业地位
公司在中国传统服饰零售行业已形成了引领时尚生活方式的影响力，既有自主研发的民族品牌和设计
师品牌，又同时拥有较多国际一线欧美品牌合作资源，既熟悉中国市场，又了解国际时尚行业，既能够把
握全球时尚流行趋势，又能够精准地将日渐流行的国际知名品牌、新兴潜力品牌、设计师品牌引进中国。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末，公司固定资产较上年度期末下降 71.67%，主要是报告期出售控股子公司
固定资产
连卡福（衡阳）商业广场有限公司，合并范围发生变化引起的固定资产减少。
报告期末，公司无形资产较上年度期末下降 0.72%，主要是报告期无形资产的摊销
无形资产
所致。
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报告期末，公司在建工程较上年度期末增长 13.90%，主要是报告期广州国际时尚中
在建工程
心项目持续投入所致。
报告期末，公司货币资金较上年度期末增长 33.59%，主要是报告期销售商品、提供
劳务收到的货币资金增加，以及报告期内出售控股子公司连卡福（衡阳）商业广场
货币资金
有限公司股权收到的货币资金、新增纳入合并范围内的子公司武汉悦然心动的货币
资金所致。
报告期末，公司投资性房地产较上年度期末下降 91.54%，主要是报告期出售控股子
投资性房地产 公司连卡福（衡阳）商业广场有限公司，合并范围发生变化引起的投资性房地产减
少。
报告期末，公司商誉较上年度期末增长 1,073.41%，主要是报告期溢价收购武汉悦
商誉
然心动网络科技有限公司产生的商誉所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
从事 Dirk
收购
Bikkembergs
LEVITAS 301,267,353.
股权资产 意大利 品牌的设计、 3,387,357.82 14.14% 否
S.P.A. 51%股 99
推广及授权
权
活动
2017 年 6 月 30 日 LEVITAS S.P.A.个别报表的账面价值口径净利润为-5,067,819.99 元，减掉收购时点 LEVITAS
其他情况说 S.P.A.无形资产增值部分的 2017 年 1-6 月摊销金额 2,014,500.78 元，加上 2017 年 1-6 月无形资产增值部分确
明 认的递延所得税费用 649,273.60 元，调整后公允价值口径的净利润为-6,433,047.17 元，加上外币财务报表折
算差额的其他综合收益 9,820,404.99 元，2017 年 1-6 月 LEVITAS S.P.A.综合收益总额 3,387,357.82 元。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）国际品牌资源供应链整合能力优势
公司作为全球时尚品牌运营商，与欧美国际品牌合作较多，了解全球时尚流行趋势，熟悉国际时尚行
业，能够准确将日渐流行的国际著名品牌（以及新兴的具有市场潜力的国际品牌）、个性鲜明的设计师品
牌引进中国，在中国服饰零售行业已建立起引领潮流的领导地位。
通过成熟开放的合作方式和互惠共赢的利益分配机制，以及自身建立的企业声誉，公司与国际一、二
线品牌合作建立了长期而稳定的合作关系。公司国际品牌运营事业日趋强大，截至报告日，公司已取得
Bally、Samsonite、Salvatore Ferragamo、Paul&Shark、G Givenchy、Sieg、Iceberg、Dirk Bikkembergs、Marc
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Jacobs、Dsquared2、Just Cavalli及香水化妆品品牌Burberry、Giorgio Armani、Estee Lauder、Lancome、Shiseido、
SK-Ⅱ、HR、Hugo Boss等国际品牌的授权。
同时，公司通过收购意大利高级时尚运动品牌Dirk Bikkembergs的所有者LEVITAS 51%股权，并取得
大中华地区的运营授权以实施相应的营销网络建设项目，引入该品牌蕴含的运动、健康的核心价值理念，
以进一步整合欧美服饰品牌资源，提升自身品牌运营的影响力。公司与Antonia合作，共享Antonia所积累
的超过300个国际知名品牌资源（如：Gucci，Valentino，Versace，Yves Saint Laurent, Kenzo, Rick Owens
等）。借助跨境并购和合作，公司可以进一步了解国际市场环境、法律环境、经营环境等，积累海外并购
和跨国企业管理经验。因此，公司在全球范围内战略资源配置具有较明显优势。
（二）终端门店展示、体验及信用担保力优势
目前，公司已成为国内少数拥有完整覆盖一线、二线城市高端核心零售商圈以及枢纽机场的全球时尚
品牌运营商之一。公司与包括广州天环广场、南京金鹰、王府井百货、新世界百货、湖南友谊阿波罗、澳
门金沙城中心、澳门威尼斯人等在内的标志性高端连锁百货或高端购物中心建立了长期稳定的合作关系，
截至2017年6月30日，公司门店总数288家，较2016年12月31日净减23家，直营店193家（其中卡奴迪路
（CANUDILO）品牌店133家，DIRK BIKKEMBERGS品牌店2家，其它国际代理品牌店58家），加盟店95
家。
在互联网时代，用户成为企业的核心财富，公司拥有的终端实体门店、优质的战略合作渠道和大量的
VIP客户，为互联网营销、大数据分析和采集提供了强有力的支持。通过掌握和利用精准用户信息，公司
可以根据消费者的独特需求和偏好量身提供个性化的客户体验和服务。
（三）自主品牌经营优势
卡奴迪路（CANUDILO）品牌已成为国内较具影响力和知名度的高级男装服饰品牌之一。卡奴迪路
（CANUDILO）品牌是公司最核心、最具价值的无形资产。目前，卡奴迪路（CANUDILO）品牌在高级
男装服饰行业内享有较高的认知度。
公司秉持国际高端品牌运营理念，凭借公司18年来积累的品牌运营经验，致力于整合国际品牌资源、
优化营销渠道建设、加强终端控制。公司管理层一直以来注重卡奴迪路（CANUDILO）品牌的研发创新和
标准化经营，不断巩固和提升卡奴迪路（CANUDILO）品牌的美誉度和知名度，引领高级男装市场的时尚
和潮流，达到艺术性和商业性的良好结合。卡奴迪路品牌的运营能力能够保持业内领先，为公司及品牌自
身的可持续发展提供了充足的源动力。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）行业概述
国家统计局新闻发言人就2017年上半年国民经济运行情况答记者问中对中国2017年上半年经济运行
情况评价道：―今年上半年，我国经济延续了去年以来稳中有进、稳中向好的发展态势，经济领域出现了
更多的积极变化。‖
2017年上半年，零售业零售额有所增长，实体零售市场企稳回升。根据中华全国商业信息中心的监测
数据，2017年上半年，全国百家重点大型零售企业零售额累计同比增长3.1%，增速相比上年同期提升了6.3
个百分点。从上半年各主要品类商品销售情况来看，表现均好于上年同期水平，其中化妆品类零售额累计
增长8.3%，增速快于上年同期7.9个百分点。
从目前的零售格局看，实体零售呈现弱式复苏，而电商龙头与垂直电商表现依然亮眼。当前，零售业
新物种、新业态不断涌现，如无人便利店开业看上去行业科技感十足，零售电商巨头阿里，京东，亚马逊
纷纷进军线下零售实体店。现阶段，线上线下开始经历流量、成本再平衡，实体零售智慧化融合升级成为
新零售趋势。
（二）2017年上半年公司经营情况
2017年上半年，公司实现营业收入459,045,335.12元，较上年同期上升23.96%，营业利润101,323,762.39
元，较上年同期上升384.03%；归属于上市公司股东的净利润 105,287,538.11元，较上年同期上升485.24%；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,448,515.45元，较上年同期上升104.80%；经营活动产
生的现金流量净额13,301,781.67元，较上年同期上升122.35%。总而言之，公司2017年上半年业绩较上年同
期稍有改善，但管理层认为公司转型期将持续至2017下半年及未来一段时间，完成转型尚需时日。
报告期内，公司重点工作具体总结如下：
1、O2O零售业务线上平台业务——“MODERN AVENUE.COM 摩登大道”互联网电子商务平台
作为公司非公开发行股票募投项目时尚买手店O2O项目线上实施部分，报告期内，公司自建的互联网
电子商务平台―MODERN AVENUE.COM 摩登大道‖的主体功能已搭建完毕，定位为引领时尚生活的科技
平台。平台利用公司境内外线下品牌实体门店，采用O2O业务模式，主营美妆护肤、时装精品、箱包鞋履、
电子潮品等时尚产品，通过保税进口、海外直邮、完税三种购物方式，以100%正品、摩登时尚衣橱、门店
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
试穿体验为服务特色，助推广大消费者消费和时尚生活的双重升级。
自平台正式上线以来，在时尚买手店O2O项目运营过程中，化妆品在众多品类中脱颖而出，成为平台
销售最热门品类，化妆品销售收入比重也日渐攀升，一方面是由于公司与国际免税品公司海内曼集团合作，
在澳门开设有Esscents化妆品集合店，对化妆品有品质保证，另一方面是由于化妆品属于重复购置率最高、
消耗速度最快的时尚品类。因此，公司管理层未来将主要整合全球化妆品品牌资源，丰富时尚买手店O2O
项目的产品线，为提高项目收益提供产品基础。
从销售渠道来看，时尚买手店O2O项目通过线上和线下两种渠道对外销售，以线上销售为主，线上销
售在近两年内主要依靠摩登大道平台进行，但经营结果并不理想。考虑到成熟的第三方互联网电商平台如
天猫、唯品会、京东、考拉、小红书等有着集中的流量及较高转化率，公司未来将引入第三方互联网电商
平台，助力项目效益提升。
2、O2O零售业务线下实体店业务——自有品牌及代理品牌业务
公司系国内少数拥有完整覆盖一线、二线城市高端核心零售商圈以及枢纽机场的全球时尚品牌运营商
之一。在O2O零售业务中，公司拥有的终端实体门店、优质的战略合作渠道和大量的VIP客户，为互联网
营销、大数据分析和采集提供了强有力的支持。通过掌握和利用精准用户信息，公司可以根据消费者的独
特需求和偏好量身提供个性化的客户体验和服务。
截至报告日，公司已取得Bally、Samsonite、Salvatore Ferragamo、Paul&Shark、G Givenchy、Sieg、Iceberg、
Dirk Bikkembergs、Marc Jacobs、Dsquared2、Just Cavalli及香水化妆品品牌Burberry、Giorgio Armani、Estee
Lauder、Lancome、Shiseido、SK-Ⅱ、HR、Hugo Boss等国际品牌的授权；并通过与欧洲时尚风向标Antonia
合作，共享Antonia所积累的超过300个国际知名品牌资源（如：Gucci，Valentino，Versace，Yves Saint Laurent,
Kenzo, Rick Owens等）。截至2017年6月30日，公司门店总数288家，较2016年12月31日净减23家，直营店
193家（其中卡奴迪路（CANUDILO）品牌店133家，DIRK BIKKEMBERGS品牌店2家，其它国际代理品
牌店58家），加盟店95家。
3、处置连卡福（衡阳）商业广场有限公司股权，剥离连卡福（衡阳）商业广场业务
报告期内，公司出售了持有的原控股子公司连卡福（衡阳）商业广场有限公司53%的股权，剥离了连
卡福（衡阳）商业广场业务，股权受让方为公司的控股股东瑞丰股份控制的新余瑞广银投资合伙企业（有
限合伙），依审计及评估，交易对价为114,634,790元。
公司出售衡阳连卡福股权，主要是出于公司战略升级的考量。截至公司出售衡阳连卡福股权时，连卡
福商业广场开业近一年时间，尚未盈利。出售衡阳连卡福股权，既有利于公司改善经营状况，又能够达到
集中公司有效资源的效果，从而促成公司专注提升产品竞争力，将产品结合科技、时尚元素进行升级迭代，
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同时保持与新兴产业的密切互动。且近年公司经营压力较大，通过本次股权转让，处置存量低效资产，有
利于缓解短期经营压力，降低财务风险。
4、完成发行股份购买资产，悦然心动公司纳入合并报表范围
悦然心动的主营业务为移动互联网社交工具类应用的开发和运营。报告期内，公司已于2017年3月10
日收到中国证监会核发的《关于核准摩登大道时尚集团股份有限公司向颜庆华等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复》。2017年4月14日，悦然心动完成公司性质变更，由股份有限公司变更为有限责任公司，
其100%股权过户至公司名下，成为公司的全资子公司，悦然心动自2017年5月1日起正式纳入公司合并报表
范围。公司本次发行股份购买资产所发行的新股数量为20,762,710股，增发后公司总股本为430,684,547股。
新增股份于2017年6月9日上市。截至目前，公司配套融资之募集资金已到位，新增股份正在办理登记上市
手续。
5、继续优化零售业务线下门店
报告期内，公司继续优化和整合线下门店，由于处置连卡福（衡阳）商业广场有限公司股权，公司原
在连卡福（衡阳）商业广场的门店也已一并转出。截至2017年6月30日，公司门店总数288家，较2016年12
月31日净减23家，直营店193家，加盟店95家。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见―经营情况讨论与分析‖中的―一、概述‖相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期公司自有
品牌和代理品牌产品销
销售收入上升，以及公
营业收入 459,045,335.12 370,311,213.33 23.96%
司收购武汉悦然心动后
增加移动应用产品收入
2,154.69 万元。
主要是报告期公司营业
营业成本 216,766,987.23 167,603,250.59 29.33% 收入增加，营业成本相
应增加。
主要是报告期公司门店
销售费用 161,479,110.33 160,324,284.86 0.72%
租金增加所致。
14
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要是报告期公司无形
管理费用 46,756,076.31 44,524,470.98 5.01%
资产摊销增加所致。
主要是报告期公司利息
财务费用 7,153,500.35 23,104,205.68 -69.04%
支出减少所致。
主要是报告期公司利润
所得税费用 8,514,390.84 4,069,182.32 109.24% 增加，所得税费用相应
增加。
主要是报告期新增纳入
合并范围的子公司武汉
研发投入 5,809,322.05 5,188,048.79 11.98%
悦然心动增加的研发投
入所致。
主要是报告期销售商
品、提供劳务收到的现
经营活动产生的现金流
13,301,781.67 -59,512,502.95 122.35% 金和收到其他与经营活
量净额
动有关的现金较上年同
期增加。
主要是报告期处置子公
司及其他营业单位收到
的现金净额较上年同期
投资活动产生的现金流
99,053,847.01 -105,239,120.57 194.12% 增加，以及购建固定资
量净额
产、无形资产和其他长
期资产支付的现金较上
年同期减少。
主要报告期取得借款收
筹资活动产生的现金流
64,618,485.32 142,925,389.01 -54.79% 到的现金较上年同期减
量净额
少。
主要是报告期销售商
品、提供劳务收到的货
币资金增加，以及报告
期内出售控股子公司连
现金及现金等价物净增 卡福（衡阳）商业广场
175,434,739.39 -21,052,146.60 933.33%
加额 有限公司股权收到的货
币资金、新增纳入合并
范围内的子公司武汉悦
然心动的货币资金所
致。
主要是报告期房产税、
税金及附加 5,139,138.14 3,519,277.28 46.03% 土地使用税、印花税重
分类所致。
主要是报告期计提坏账
资产减值损失 18,082,375.81 6,909,444.60 161.71%
准备增加所致。
15
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司2017年5月1日新增纳入合并范围内的子公司武汉悦然心动， 2017年5-6月营业收入21,546,895.45元，
营业利润16,146,781.32元，利润总额 16,362,600.83元，净利润14,778,054.05元。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 459,045,335.12 100% 370,311,213.33 100% 23.96%
分行业
批发零售业 446,980,716.74 97.37% 364,642,314.59 98.47% 22.58%
其他业务 12,064,618.38 2.63% 5,668,898.74 1.53% 112.82%
分产品
衬衫类 13,680,549.08 2.98% 10,976,008.23 2.96% 24.64%
T 恤类 53,733,193.88 11.71% 46,653,036.96 12.60% 15.18%
西装类 25,087,055.78 5.47% 20,915,899.30 5.65% 19.94%
裤子 29,520,625.29 6.43% 27,309,669.13 7.37% 8.10%
裘皮类 28,148,681.41 6.13% 29,757,463.46 8.04% -5.41%
棉褛 24,384,129.81 5.31% 17,553,841.95 4.74% 38.91%
夹克风衣类 42,020,409.10 9.15% 34,127,873.51 9.22% 23.13%
皮具 6,753,227.33 1.47% 9,064,008.55 2.45% -25.49%
饰品类 2,293,972.80 0.50% 5,220,288.43 1.41% -56.06%
百货商场 35,895,031.61 7.82% 43,442,308.07 11.73% -17.37%
品牌授权收入 18,807,159.24 4.10% 15,186,230.80 4.10% 23.84%
代理品牌 145,109,785.96 31.61% 104,435,686.20 28.20% 38.95%
移动应用产品收入 21,546,895.45 4.69% 0.00 0.00% 100.00%
其他 12,064,618.38 2.63% 5,668,898.74 1.53% 112.82%
分地区
东北地区 11,127,379.50 2.42% 12,248,217.04 3.31% -9.15%
华北地区 20,421,130.42 4.45% 19,319,309.98 5.22% 5.70%
华东地区 87,120,418.52 18.98% 74,286,493.17 20.06% 17.28%
华中地区 100,563,162.71 21.91% 90,244,331.00 24.37% 11.43%
西北地区 34,640,700.70 7.55% 24,748,550.22 6.68% 39.97%
16
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
西南地区 21,864,079.73 4.76% 28,389,874.74 7.67% -22.99%
华南地区 60,604,430.15 13.20% 55,202,046.31 14.91% 9.79%
港澳地区 83,524,708.77 18.20% 45,017,261.33 12.16% 85.54%
欧洲地区 27,114,706.24 5.91% 15,186,230.80 4.10% 78.55%
其他 12,064,618.38 2.63% 5,668,898.74 1.53% 112.82%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
批发零售业 446,980,716.74 213,364,267.40 52.27% 22.58% 28.11% -2.06%
分产品
T 恤类 53,733,193.88 14,164,000.81 73.64% 15.18% 4.28% 2.75%
代理品牌 145,109,785.96 96,768,944.59 33.31% 38.95% 68.00% -11.54%
分地区
华东地区 87,120,418.52 36,766,368.78 57.80% 17.28% 15.67% 0.59%
华中地区 100,563,162.71 52,353,205.69 47.94% 11.43% -6.26% 9.83%
华南地区 60,604,430.15 43,422,378.77 28.35% 9.79% 41.15% -15.92%
港澳地区 83,524,708.77 47,485,565.87 43.15% 85.54% 205.36% -22.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司代理品牌类业务营业收入较上年同期增长38.95%，营业成本较上年同期增长68%，主要是
报告期代理品牌业务比重的提升，收入相应增加，销售成本随着收入的增加而相应增加，以及代理品牌商
品线上和线下促销产品毛利率下降所致。
报告期，公司移动应用产品收入21,546,895.45元，较上年同期增长100%，主要是报告期新增纳入合并范
围的子公司武汉悦然心动的营业收入。
报告期，公司华南地区的营业成本较上年同期增长41.15%，主要是报告期公司通过线上和线下促销消化
产品库存，产品销售毛利率下降所致引起。
报告期，公司港澳地区的营业收入较上年同期增长85.54%，营业成本较上年同期增长205.36%，主要是
17
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
澳门店铺的销售收入较上年同期增加，以及产品折扣促销毛利率下降，产品销售成本上升。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期出售控股子公
司连卡福（衡阳）商业广场
有限公司 53%股权产生的投
投资收益 97,655,615.44 91.11% 否
资收益 97,433,280.98 元，以
及购买银行理财产品的收益
222,334.46 元。
公允价值变动损益 0.00 0.00% 无
存货跌价准备、坏账准备的
资产减值 18,082,375.81 16.87% 是
计提
政府补助收入，分销商滞纳
营业外收入 5,897,255.13 5.50% 否
金收入。
营业外支出 42,064.98 0.04% 商品报废损失,违约金支出 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要是报告期销售商品、提供劳务收
到的货币资金增加，以及报告期内出
649,664,134.2 售控股子公司连卡福（衡阳）商业广
货币资金 19.89% 486,329,881.09 16.62% 3.27%
3 场有限公司股权收到的货币资金、新
增纳入合并范围内的子公司武汉悦
然心动的货币资金所致。
161,351,638.5 主要是报告期营业收入增加，应收账
应收账款 4.94% 147,646,810.59 5.04% -0.10%
0 款相应增加所致。
主要是报告期销售收入增加，相应结
352,179,322.4
存货 10.78% 426,517,079.46 14.57% -3.79% 转的产品销售成本增加，期末库存商
2
品成本较上年末减少。
投资性房地产 29,403,215.59 0.90% 347,735,632.07 11.88% -10.98% 主要是报告期出售控股子公司连卡
18
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福（衡阳）商业广场有限公司，合并
范围发生变化引起的投资性房地产
减少。
主要是报告期出售控股子公司连卡
固定资产 67,052,770.46 2.05% 236,708,403.31 8.09% -6.04% 福（衡阳）商业广场有限公司，合并
范围发生变化引起的固定资产减少。
589,059,315.0 主要是报告期广州国际时尚中心项
在建工程 18.04% 517,161,054.86 17.67% 0.37%
3 目持续投入所致。
260,000,000.0 主要是报告期向银行借入的经营用
短期借款 7.96% 178,932,428.44 6.11% 1.85%
0 资金增加所致。
主要是报告期出售控股子公司连卡
福（衡阳）商业广场有限公司，合并
338,254,613.4
长期借款 10.36% 469,679,803.65 16.05% -5.69% 范围发生变化引起的长期借款减少，
5
以及报告期公司偿还了到期的银行
借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
5,771,145.52 5,771,145.52
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
金融资产小计 5,771,145.52 5,771,145.52
上述合计 0.00 5,771,145.52 5,771,145.52
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,113,650.63 保证金不可以随时支付
19
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收票据
存货
固定资产 8,607,200.63 抵押借款
无形资产 44,906,301.30 抵押借款
在建工程 562,619,526.75 抵押借款
合计 620,246,679.31 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
490,000,000.00 19,283,468.87 2,441.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
从事网 以现金 2017 《关于
络技 支付 年4月 发行股
术、信 19,600. 17 日， 份及支
息技术 00 万 悦然 付现金
领域内 元，剩 心动 购买资
武汉悦 的技术 余 取得 产并募
然心动 开发、 29,400. 了武 2017 年 集配套
490,00 100.00 14,778,0
网络科 技术咨 收购 00 万元 - - - 汉市 0 否 04 月 19 资金之
0,000 % 54.05
技有限 询、技 以发行 工商 日 标的资
公司 术服 股份的 行政 产过户
务、技 方式支 管理 完成的
术转 付，共 局于 公告》
让、计 计发行 2017 （公告
算机及 20,762, 年4月 编号：
其它电 710 股。 14 日 2017-03
20
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子产品 同时， 核发 0）
软硬件 上市公 的《营
的开发 司拟向 业执
及销 不超过 照》和
售；广 10 名 《准
告发 （含 10 予变
布。 名）符 更登
(国家 合条件 记核
有专项 的特定 准通
规定的 投资者 知
项目须 发行不 书》，
取得有 超过 公司
效审批 14,640, 成为
文件或 356 股 悦然
许可证 股份募 心动
后方可 集配套 的控
经营)。 资金， 股股
用于支 东，悦
付本次 然心
交易的 动成
现金对 为公
价和相 司
关费 100%
用。 控股
的子
公司。
至此，
股权
过户
手续
及相
关工
商登
记已
经完
成。
490,00 14,778,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
0,000 54.05
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
21
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
5,771,145. 5,771,145.5
其他 5,771,145.52 自有资金
52 2
5,771,145. 5,771,145.5
合计 0.00 0.00 5,771,145.52 0.00 0.00 --
52 2
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 83,226.77
报告期投入募集资金总额 4,212.52
已累计投入募集资金总额 63,698.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准摩登大道时尚集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】
857 号）核准，以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行了 89,921,837 股人民币普通股（A 股），发行价格 9.47 元
/股，本次募集资金总额为 851,559,796.39 元人民币。
22
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016 年 7 月 19 日，保荐人恒泰长财证券有限责任公司（以下简称―恒泰长财‖）将上述认购款项扣除承销保荐费后的
余额 838,559,796.39 元划至公司指定的本次募集资金专户内。
2016 年 7 月 19 日，根据广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》广会验字【2016】G15042790183
号）记录，截至 2016 年 7 月 19 号止，发行人实际发行 89,921,837 股，募集资金总额合计为 851,559,796.39 元，扣除承销
保荐费和公司为发行而支付的其他有关的费用（律师费、信息披露费等），合计 19,292,129.74 元（含税）后，发行人实际
募集资金净额为 832,267,666.65 元。
截至 2017 年 6 月 30 日，累计已使用募集资金 636,987,604.26 元，累计发生利息收入 1,011,697.78 元，累计发生手续
费支出为 4,908.74 元，募集资金账户余额为 202,578,981.17 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
时尚买手店 O2O 项目 否 37,505.79 37,505.79 4,212.52 17,977.78 47.93% -1,355.26 否 否
意大利 LEVITAS
S.P.A.51%股权收购及
是 30,720.98 30,720.98 30,720.98 100.00% -466.55 否 否
DirkBikkembergs 品牌
营销网络建设项目
偿还银行贷款 否 15,000 15,000 15,000 100.00% 否 否
承诺投资项目小计 -- 83,226.77 83,226.77 4,212.52 63,698.76 -- -- -1,821.81 -- --
超募资金投向
-
合计 -- 83,226.77 83,226.77 4,212.52 63,698.76 -- -- -1,821.81 -- --
截至 2017 年 6 月 30 日公司募投项目经营情况如下：
1、时尚买手店 O2O 项目：报告期实现净利润-1,355.26 万元。业绩不达预期的主要原因是：新渠道
未达到计划进度或预
和新业务模式的拓展仍处于探索阶段，项目尚处于培育期。
计收益的情况和原因
2、意大利 LEVITAS S.P.A.51%股权收购及 DirkBikkembergs 品牌营销网络建设项目：报告期归属于
（分具体项目）
上市公司股东的净利润-466.55 万元。业绩不达预期的主要原因是：因与意大利团队尚在磨合期，项
目进度进行了相应调整。
项目可行性发生重大
否
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 不适用
23
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截至 2017 年 6 月 30 日，公司以募集资金置换预先已投入募投项目的总额为人民币 422,130,396.76
元，具体情况如下：1、时尚买手店 O2O 项目：116,390,364.98 元，2、意大利 LEVITAS S.P.A.51%
股权收购及 DirkBikkembergs 品牌营销网络建设项目:305,740,031.78 元。本公司第三届董事会第十四
次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公
募集资金投资项目先 司使用募集资金人民币 422,130,396.76 元置换已预先投入募投项目的自有资金；相关内容和程序符
期投入及置换情况 合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中
小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不存在
变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形。并经独立董事、监事会以及持续监督机构核查同意
后予以披露（公告编号：2016-073）。上述情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司审核并出具
―广会所专字【2016】G15042790206 号‖《关于摩登大道时尚集团股份有限公司以自筹资金预先投入
非公开发行股票募集资金投资项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
截至 2017 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金余额为 202,578,981.17 元（含利息收入）。根据募
集资金监管协议约定，尚未使用的募集资金余额全部存放于中国工商银行股份有限公司广州萝岗支
尚未使用的募集资金
行、交通银行股份有限公司衡阳分行、上海浦东发展银行股份有限公司广州分行、兴业银行股份有
用途及去向
限公司广州新塘支行、广州银行股份有限公司石牌东支行、中国工商银行股份有限公司广州经济技
术开发区支行。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金使用及披露中不存在问题和其他情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 2017 年 08 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
24
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年半年度募集资金存放与使用情况专项
报告》（非公开发行股票）（公告编号：
2017-078）
《摩登大道时尚集团股份有限公司 2017
年半年度募集资金存放与使用情况专项
2017 年 08 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
报告》（首次公开发行股票）（公告编号：
2017-077）
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
《关于追加对
广州科学城国 ―广州国际时
2013 年 04 月
际时尚中心建 60,000 6,154.31 56,261.95 93.77% 尚中心‖建设
09 日
设项目 项目投资的公
告》
合计 60,000 6,154.31 56,261.95 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
本期初
股权出 计划如
起至出
售为上 期实
售日该 所涉及
市公司 与交易 施，如
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 未按计 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 划实 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 施，应
的净利 户
润总额 当说明
润（万
的比例 原因及
元）
公司已
25
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采取的
措施
详见公
报告期
司于巨
出售控
潮资讯
股子公
网披露
司连卡
的《关
连卡福 福（衡
新余瑞 于出售
（衡 阳）商
广银投 同一控 控股子
阳）商 2017 年 业广场 2017 年
资合伙 11,463.4 9,743.3 按评估 股股东 公司股
业广场 03 月 24 有限公 92.54% 是 是 是 03 月 28
企业 8 3 价格 控制的 权暨关
有限公 日 司 53% 日
（有限 企业 联交易
司 53% 股权产
合伙 的进展
的股权 生的投
公告》
资收益
（公告
97,433,
编号：
280.98
2017-02
元
6）
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州狮丹贸 批发和零售 216,134,411. 44,600,387.8 43,545,897.8 -14,936,941. -12,133,276.
子公司 1,000 万元
易有限公司 业 89 5 9 30 08
卡奴迪路国 零售及批发 MOP$2.5 万 205,983,550. 10,088,365.4 89,026,771.6 -12,285,772. -11,948,448.
子公司
际有限公司 时装 元 11 7 6 08 96
批发和零售
贸易；项目
投资咨询、
广州连卡悦
企业管理咨 75,485,354.4 -6,554,091.0 -63,158,841. -63,152,239.
圆发展有限 子公司 6,000 万元 18,867.92
询；企业形 0 9 78 87
公司
象策划；市
场营销策
划。
企业品牌管
广州连卡福 理；企业营
107,677,058. -16,275,392. 14,302,241.7 -70,442,520. -72,341,610.
名品管理有 子公司 销策划；经 12,250 万元
82 70 4 94 94
限公司 济信息咨
询；货物及
26
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
技术进出
口；批发、
零售。
网络技术、
信息技术领
域内的技术
开发、技术
咨询、技术
武汉悦然心
服务、技术 105,433,123. 96,438,385.2 21,546,895.4 16,146,781.3 14,778,054.0
动网络科技 子公司 1900 万元
转让、计算 48 4 5 2 5
有限公司
机及其它电
子产品软硬
件的开发及
销售；广告
发布。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
出售控股子公司连卡福（衡阳）商业广
连卡福（衡阳）商业广场有限公司 出售 场有限公司股权产生的投资收益
97,433,280.98 元。
净利润 14,778,054.05 元，占归属于归属
武汉悦然心动网络科技有限公司 收购
于上市公司股东的净利润 14.04%。
净利润-9,952.50 元，对公司本年度业绩
广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司 注销
影响较小。
净利润-4,190.35 元，对公司本年度业绩
广州摩登商院时尚艺术管理有限公司 注销
影响较小。
主要控股参股公司情况说明
1.报告期内，公司全资子公司广州狮丹贸易有限公司主营自有品牌的销售业务，2017年1-6月实现营
业收入43,545,897.89元，较上年同期87,021,188.04元下降-49.96%；净利润- 11,086,635.55元，较上年同期
-3,767,900.94元下降222.02%，主要是自有品牌的销售收入减少，营业毛利相应减少，以及计提的坏账损失
较上年同期增加所致。
2.报告期内，公司全资子公司卡奴迪路国际有限公司主要负责澳门地区自有品牌CANUDILO和
CANUDILO H HOLIDAYS店铺、代理品牌店铺的经营，2017年1-6月实现营业收入89,026,771.66元，较上
年同期67,544,433.30元上升31.80%；净利润-11,948,448.96元，较上年同期11,086,635.55元下降207.77%，
主要是2016年9月底在澳门巴黎人开设了3000平方米以上ANTONIA买手店，商场租金及管理费、装修费用
摊销、工资较上年同期增加所致。
27
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3.报告期内，公司全资子公司广州连卡悦圆发展有限公司主营批发和零售贸易；项目投资咨询、企业管
理咨询；企业形象策划；市场营销策划。2017年1-6月实现净利润-63,152,239.87元，较上年同期-440,131.49
元下降14,248.49%，主要是报告期转让了同一控制下子公司广州连卡福80%股权给广州狮丹，在个别报表
层面按收到的对价1元与初始投资成本9800万元的差额确认投资损失97,999,999.00元，以及转让衡阳连卡福
53%股给新余瑞广银投资企业，在个别报表层面按收到的对价114,634,790元与初始投资成本7950万元的差
额确认投资收益35,134,790元。
4. 报告期内，公司全资子公司广州连卡福名品管理有限公司主要负责境内01MEN店铺经营，2017年1-6
月实现营业收入14,302,241.74元，较上年同期6,947,245.39元上升105.87%%；净利润-72,341,610.94元，较
上年同期7,577,108.04元下降854.74%，主要是报告期转让了同一控制下子公司广州澳玛壹品公司100%股权
给广州狮丹，在个别报表层面按收到的对价1元与初始投资成本7000万元的差额确认投资损失69,999,999.00
元。
5. 报告期，公司收购了武汉悦然心动100%股权，于2017年5月1日开始纳入合并范围，武汉悦然心动主
营网络技术、信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、计算机及其它电子产品软硬
件的开发及销售；广告发布。2017年1-6月武汉悦然心动及其子公司(武汉威震天网络科技有限公司、香港
悦然心动网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司)共实现移动应用产品收入21,546,895.45元，
净利润14,778,054.05元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
10,000 至 12,000
（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-6,070.14
元）
1. 报告期内处置子公司股权取得投资收益；
业绩变动的原因说明 2. 收购武汉悦然心动网络科技有限公司 100%股权，该公司自 2017 年 5 月
起纳入合并报表范围。
28
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济波动风险及应对措施
2017 年上半年，我国供给侧结构性改革取得了一定成效，但国际上不稳定不确定因素依然较多，国内
长期积累的结构性矛盾依然突出。宏观经济走势的不确定性可能影响零售行业总体经营情况和零售市场环
境，从而给公司经营业务带来的影响也是不确定的。
公司将把握当前已企稳回升的宏观经济及市场环境，提升公司核心竞争力，提高公司各业务板块的盈
利能力，才能在不利的外部环境到来时有足够的抗风险能力。
（二）公司业务转型风险及应对措施
公司一直践行且致力于成为―互联网+‖全球时尚品牌运营商，近年来围绕以―消费者和用户为中心、利
用互联网创新技术，最终实现摩登社交+‘全球资源一体化‖这一战略目标，前瞻性地创新业务模式，刷新
消费者体验感。如若公司尝试的新商业模式和业务未能适应市场的变化，或公司未能及时对新业务或新模
式作出调整或调整方向出现偏差，公司新业务的盈利能力将存在不确定性，从而给公司整体的盈利目标造
成较大压力。
公司将在稳健的前提下快速地推进新业务的管理提升，做好新业务的可行性分析和论证，从企业文化、
组织设计、机制建立等多个维度按照新业务模式进行建设和调整，并做好过程管理，引导新业务健康发展。
（三）商誉减值风险及应对措施
根据企业会计准则规定，由于公司收购 Levitas 和悦然心动均构成非同一控制下的企业合并，交易合
并对价超过购买日标的公司可辨认净资产公允价值部分均已确认为商誉；该商誉不作摊销处理，但需在未
来年度每年年终进行减值测试。如果未来因标的公司自身业务下降或者其他因素导致标的公司未来经营状
况和盈利能力未达预期，则公司存在商誉减值的风险，从而对上市公司当期损益造成不利影响。公司将加
强投后管理，以最大程度把控投资风险，提高投资经济效益，保证投资资金的安全和有效增值。
为降低上述商誉减值风险，发挥标的公司的核心竞争力，公司将通过和标的公司在产品、技术、用户、
渠道等方面的整合，积极发挥标的公司的优势，保持标的公司的持续竞争力，将因本次交易形成的商誉对
上市公司未来业绩的影响降到最低程度。
（四）汇率波动风险及应对措施
近年来，公司设立境外子公司、收购境外公司股权、与境外合作方结算等事项均采用外币结算，汇率
波动将对公司的经营和 收益带来一定风险。公司将尽可能使外币收入与外币支出相匹配，以降低汇率波
动风险。
29
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见披露于《证券日
报》、《证券时报》、
《中国证券报》、 上
2017 年第一次临时 海证券报》及巨潮资
临时股东大会 57.28% 2017 年 03 月 09 日 2017 年 03 月 10 日
股东大会 讯网的《2017 年第
一次临时股东大会
决议公告》
（2017-020）
详见披露于《证券日
报》、《证券时报》、
《中国证券报》、 上
2016 年年度股东大
年度股东大会 65.56% 2017 年 05 月 17 日 2017 年 05 月 18 日 海证券报》及巨潮资
会
讯网的《2016 年年
度股东大会决议公
告》（2017-050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告
书或权益
30
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
变动报告
书中所作
承诺
一、关于悦然心动历史上历次股权转让事
宜，本人承诺如因本人或本人控制的企业未依
照法律法规的规定或税务机关的要求缴纳相关
税费、而发生被追缴相关税费之情形，或导致
悦然心动因此受到处罚的，所有费用均由本人
承担。
二、截至本承诺函出具之日，悦然心动及
其子公司已经取得生产经营活动所需的必要的
全部经营资质、生产许可，如悦然心动及其子
公司因经营资质瑕疵收到处罚或遭受其他损失
的，所有因此产生的费用均由本人和其他股东
共同承担。三、悦然心动及其子公司历史上存
在未取得增值电信业务许可证或授权便开展相
关增值电信业务活动的情形，本人承诺如悦然
心动及其子公司因历史上未取得前述资质即开
陈国兴;刘金柱;武汉
展经营活动而受到相关部门处罚或遭受其他损 自本承诺
悦然心动投资管理中 2016 年 10 严格履行
其他承诺 失的，或者给摩登大道造成损失的，所有因此 函签署之
心（有限合伙）;颜庆 月 27 日 中
产生的费用均由本人和其他股东共同承担。 日起有效
华;曾李青;赵威
四、悦然心动及其子公司现承租办公所在
资产重组
房屋未办理租赁备案登记手续，本人承诺若悦
时所作承
然心动及其子公司因未办理房屋租赁备案登记
诺
手续而被相关部门处罚的，或悦然心动及其子
公司因此遭受任何其他经济损失的，所有因此
产生的费用均由本人和其他股东共同承担。
五、悦然心动设立香港悦然心动网络科技
有限公司时未及时办理境外投资的相关手续，
如悦然心动或香港悦然心动网络科技有限公司
心动因此受到处罚或遭受其他损失的，所有因
此产生的费用均由本人和其他股东共同承担。
六、如悦然心动因违反相关平台政策或境
内外税收法规被处罚或遭受其他损失的，所有
因此产生的费用均由本人和其他股东共同承
担。
（一）人员独立： 自承诺函
陈国兴;广州瑞丰集
1.保证摩登大道的总经理、副总经理、财务总 签署日之
团股份有限公司;林
监、董事会秘书等高级管理人员在摩登大道专 日起持续
永飞;刘金柱;武汉悦 2016 年 10 严格履行
其他承诺 职工作，不在本人及本人控制的企业（简称―关 有效，直
然心动投资管理中心 月 27 日 中
联企业‖）中担任除董事、监事以外的其他职务， 至承诺人
（有限合伙）;颜庆华;
且不在本人及本人关联企业领薪。 不再成为
赵威
2.保证摩登大道（包括其子公司）的财务人员 摩登大道
31
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
独立，不在本人及本人关联企业中兼职或领取 关联方股
报酬。3.保证摩登大道拥有完整独立的劳动、 东为止。
人事及薪酬管理体系，该等体系和本人及本人
关联企业之间完全独立。
（二）资产独立：
1.保证摩登大道具有独立完整的资产，摩登大
道的资产全部能处于摩登大道的控制之下，并
为摩登大道独立拥有和运营。保证本人及本人
关联企业不以任何方式违法违规占有摩登大道
的资金、资产。
2.保证不以摩登大道的资产为本人及本人关联
企业的债务提供担保。
（三）财务独立：
1.保证摩登大道建立独立的财务部门和独立的
财务核算体系。
（四）机构独立：
1.保证摩登大道建立健全股份公司法人治理结
构，拥有独立、完整的组织机构。
2.保证摩登大道的股东大会、董事会、独立董
事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司
章程独立行使职权。
3．保证摩登大道拥有独立、完整的组织机构、
与本人及本人关联企业间不发生机构混同的情
形。
（五）业务独立：
1.保证摩登大道拥有独立开展经营活动的资
产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自
主持续经营的能力。
2．保证本人除通过合法程序行使股东权利之
外，不对摩登大道的业务活动进行干预。
3．保证尽量减少本人及本人关联企业与摩登大
道的关联交易，无法避免的关联交易则按照―公
开、公平、公正‖的原则依法进行。
（六）保证摩登大道在其他方面与本人及本人
关联企业保持独立。
陈国兴;广州瑞丰集 1、截至本承诺函签署之日，本人未直接或者间 1.自承诺
关于同业
团股份有限公司;林 接的从事与摩登大道（包括摩登大道的下属公 函签署之
竞争、关
永飞;刘金柱;翁武强; 司，下同）及悦然心动相竞争的业务。 日起生
联交易、 2016 年 10 严格履行
翁武游;武汉悦然心 2、本人未来亦将不直接或间接的从事与摩登大 效，承诺
资金占用 月 27 日 中
动投资管理中心（有 道相竞争的业务，以避免与摩登大道的生产经 人在作为
方面的承
限合伙）;严炎象;颜庆 营构成可能的直接的或间接的业务竞争； 摩登大道
诺
华;赵威 3、如本人及本人拥有控制权的其他企业（若有） 控股股东
32
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有任何商业机会可从事或参与任何可能与摩登 期间内持
大道的生产经营构成竞争的活动，则立即将上 续有效且
述商业机会书面通知摩登大道，如在通知中所 不可变更
指定的合理期间内，摩登大道书面作出愿意利 或撤销；
用该商业机会的肯定答复，则尽力将该商业机 2.自承诺
会优先提供给摩登大道。 函签署之
日起生
效，承诺
人在作为
摩登大道
实际控制
人期间内
持续有效
且不可变
更或撤
销；3.自承
诺函签署
之日起生
效，承诺
人在作为
摩登大道
股东期间
内持续有
效且不可
变更或撤
销。
在本人（本企业）作为摩登大道的股东（或是
股东关联方）期间，本人（本企业）控制的企
业将尽量减少并规范与摩登大道及下属子公司
的关联交易，不会利用自身作为摩登大道股东 自资产重
的地位谋求与摩登大道在业务合作等方面给予 组完成
关于同业
优于市场第三方的权利；不会利用自身作为摩 后，承诺
陈国兴;刘金柱;武汉 竞争、关
登大道股东的地位谋求与摩登大道达成交易的 人作为摩
悦然心动投资管理中 联交易、 2016 年 10 严格履行
优先权利。若存在确有必要且不可避免的关联 登大道的
心（有限合伙）;颜庆 资金占用 月 27 日 中
交易，本人（本企业）控制的企业将与摩登大 股东（或
华;赵威 方面的承
道或下属子公司依法签订协议，履行合法程序， 是股东关
诺
并将按照有关法律、法规和《上市规则》、摩登 联方）期
大道章程等有关规定履行信息披露义务和办理 间
有关内部决策、报批程序，保证不通过关联交
易损害摩登大道及摩登大道其他股东的合法权
益。
陈国兴;刘金柱;武汉 承诺期为
业绩承诺 1、承诺悦然心动 2016 年度、2017 年度和 2018 2016 年 10 严格履行
悦然心动投资管理中 2016 年
及补偿安 年度实现的净利润分别不低于 3,300 万元、 月 27 日 中
心(有限合伙);颜庆 度、2017
33
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华;曾李青;赵威 排 4,550 万元、6,150 万元； 年度和
2、如在承诺期内，悦然心动截至当期期末累计 2018 年度
实现净利润数低于截至当期期末累计承诺净利
润数的，承诺方应优先以通过本次交易而取得
的上市公司股份对上市公司进行补偿，股份补
偿方式不足以补偿的部分由承诺方以现金进行
补偿；3、如承诺方当年需向上市公司支付补偿
的，则先以其因本次交易取得的尚未出售的股
份进行补偿，不足的部分以现金补偿。承诺方
内部按各自在本次交易中获得的交易对价占承
诺方在本次交易所获总对价的比例承担补偿责
任；
4、承诺方内部就其应承担的补偿事宜互负连带
责任。
本企业/本人通过本次收购获得的摩登大道新
增股份自该等新增股份上市之日起至 12 个月
届满之日不得以任何方式进行转让。12 个月法
定锁定期限届满后，本企业/本人通过本次收购
获得的摩登大道新增股份按照下述安排分期解
1.本次资
锁：第一期：自新增股份上市之日起满 12 个月
产重组新
且 2016 年度对应的业绩补偿义务（如有）已履
增股份上
行完毕的，其本次取得的新增股份中的 30%扣
市之日起
减前述因履行 2016 年度对应的补偿义务已补
至 12 个月
偿股份数量（如有）后的剩余部分可解除锁定；
届满之
第二期：自新增股份上市之日起满 24 个月且
日；2.上述
2017 年度对应的业绩补偿义务（如有）已履行
12 个月法
完毕的，其本次取得的新增股份中的 30%扣减
陈国兴;刘金柱;武汉 定锁定期
前述因履行 2017 年度对应的补偿义务已补偿
悦然心动投资管理中 股份限售 2016 年 10 限届满起 严格履行
股份数量（如有）后的剩余部分可解除锁定；
心(有限合伙);颜庆 承诺 月 27 日 满 12 个 中
第三期：自新增股份上市之日起满 36 个月且
华;曾李青;赵威 月、24 个
2018 年度对应的补偿义务（如有）已履行完毕
月、36 个
的，其本次取得的新增股份中的 30%扣减前述
月、48 个
因履行 2018 年度对应的补偿义务已补偿股份
月；3.本次
数量（如有）后的剩余部分可解除锁定。第四
资产重组
期：自新增股份上市之日起满 48 个月且 2016
新增股份
年度、2017 年度及 2018 年度对应的补偿义务
上市之日
（如有）已履行完毕的，其本次取得的新增股
起满 48 个
份中尚未解锁的剩余股份可解除锁定。在本协
月后。
议约定的补偿期内，如果悦然心动当年累积实
际实现的净利润不足承诺的累积应实现的净利
润的 50%，则本企业/本人在本次交易中取得的
新增股份中尚未解除锁定部分延长至新增股份
上市之日起满 48 个月后方可解除锁定。
34
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截至本声明与承诺作出之日，悦然心动及其子
公司不存在因违反中国大陆以外的税收法规被
立案调查、处罚或起诉的情况，如悦然心动及
陈国兴;刘金柱;颜庆 2017 年 01
其他承诺 其子公司因违反中国大陆以外的税收法规被立
华;赵威 月 19 日
案调查、处罚或起诉，或因此遭受其他损失的，
所有因此产生的费用均由本人及作出此承诺的
悦然心动股东共同承担。
在担任董事、监事、高管任职期间每年转让的
股份不超过其所持有的公司股份总数的 25%；
股份减持 离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；2012 年 02
林永飞;翁武强
承诺 在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易 月 16 日
所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有发
行人股票总数的比例不超过 50%。
任职期
间、离职
离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；
后六个月
股份减持 在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易 2012 年 01 严格履行
翁武游;杨厚威 内，申报
承诺 所挂牌交易出售发行人股票数量占其所持有发 月 10 日 中
离任六个
行人股票总数的比例不超过 50%。
月后十二
个月内
发行上市后的前三个会计年度，公司每年以现
金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配
利润的百分之三十；发行上市三年后，公司可
首次公开 根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需
摩登大道时尚集团股 2012 年 02 严格履行
发行或再 分红承诺 要确定现金分红比例，但各年度以现金形式分 上市期间
份有限公司 月 28 日 中
融资时所 配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百
作承诺 分之十；同时，公司可以根据各年度的盈利及
现金流状况，在保证最低现金分红比例的前提
下，实施股票股利利润分配办法。
1. 自承诺函出具之日起，不以任何方式（包括
但不限于单独或与他人合作、直接或间接）从
事与本公司相同、相似或在任何方面构成竞争
的业务；
关于同业 2. 不直接或间接投资控股于业务与本公司相
竞争、关 同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业
广州瑞丰集团股份有 联交易、 或其他机构、组织； 2012 年 02 严格履行
上市期间
限公司 资金占用 3. 如瑞丰集团直接或间接参股的公司从事的 月 16 日 中
方面的承 业务与本公司有竞争，则瑞丰集团将作为参股
诺 股东或促使瑞丰集团控制的参股股东对此等事
项实施否决权；
4. 如果未来瑞丰集团或其控制的其他企业拟
从事的新业务可能与本公司存在同业竞争，瑞
丰集团将本着本公司优先的原则与本公司协商
35
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
解决；
5. 如瑞丰集团或其所控制的其他企业获得的
商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可
能发生同业竞争的，瑞丰集团承诺将上述商业
机会通知本公司，在通知中所指定的合理期间
内，如本公司作出愿意利用该商业机会的肯定
答复，则瑞丰集团及其控制的其他企业将放弃
该商业机会，以确保本公司及其全体股东利益
不受损害。如因未履行上述承诺给本公司造成
损失的，瑞丰集团将赔偿本公司因此而遭受的
一切损失。
1. 自出具承诺函之日起，林永飞不以任何方式
在中国境内、境外直接或间接从事与本公司相
同、相似或相近的，对本公司业务在任何方面
构成或可能构成直接或间接竞争的任何业务及
活动；
2. 与林永飞有直接及间接控制关系的任何除
本公司（含其子公司）以外的其他公司亦不在
中国境内、境外直接或间接地从事或参与任何
在商业上对本公司业务有竞争或可能构成竞争
关于同业
的任何业务及活动；
竞争、关
3. 不以任何方式直接或间接投资于业务与本
联交易、 2012 年 02 严格履行
林永飞 公司相同、相似或相近的或对本公司业务在任 上市期间
资金占用 月 16 日 中
何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组
方面的承
织；
诺
4. 不会向其他业务与本公司相同、相似或相近
的或对本公司业务在任何方面构成竞争的公
司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技
术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。5.
保证其直系亲属，包括配偶、父母及配偶的父
母、年满 18 周岁的子女及其配偶等，也遵守以
上承诺。如因未履行上述承诺给本公司造成损
失的，林永飞将赔偿本公司因此而遭受的一切
损失。
若因广州卡奴迪路服饰股份有限公司（以下简
称：卡奴迪路）或任何第三方对卡奴迪路品牌
或产品的虚假宣传行为，导致卡奴迪路需承担 2012 年 01 严格履行
林永飞 其他承诺 上市期间
的任何赔偿责任或产生任何损失，相关赔偿金 月 10 日 中
及费用均由林永飞先生全部承担，概与卡奴迪
路无关。‖
东莞市长久创业投资 自本次非
股份限售 自本次非公开发行结束之日起三十六个月内， 2015 年 06 严格履行
行（有限合伙）;广州 公开发行
承诺 本方不转让本次认购股份。 月 08 日 中
瑞德金晟投资管理合 结束之日
36
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
伙企业（有限合伙）; 起三十六
何琳;胡卫红;江德湖; 个月内
寇凤英;李恩平;梁美
玲;摩登大道时尚集
团股份有限公司-第
一期员工持股计划
（上海海通证券资产
管理有限公司代为承
诺）;翁华银
自该声明
陈马迪;广州瑞丰集 承诺函出
自该声明承诺函出具之日至发行人本次非公开
团股份有限公司;郭 具之日至
发行完成后六个月内，其及其关联方不会减持
葆春;赖小妍;梁洪流; 股份减持 2015 年 11 发行人本 严格履行
发行人股票或作出减持计划；若其及其关联方
林峰国;林永飞;刘文 承诺 月 16 日 次非公开 中
未履行上述承诺，则减持股票所得收益归发行
焱;刘运国;翁武强;翁 发行完成
人所有。
武游;杨厚威 后六个月
内
其认购发行人非公开发行股票的资金系向发行
人及其下属公司的部分董事、监事、高级管理
人员及核心骨干员工等人员募集的资金，其资
摩登大道时尚集团股 金来源于其合法薪酬和通过法律、行政法规允
自承诺作
份有限公司第一期员 许的方式取得的自筹资金，资金来源合法合规，2015 年 11 严格履行
其他承诺 出之日起
工持股计划及其全体 其本人最终出资不包含任何杠杆融资结构化设 月 20 日 中
有效
参与员工 计产品，不存在任何分级收益等结构化安排，
相关份额系其本人实益拥有，不存在接受他人
委托代为认购、代他人出资或向第三方募集资
金参与本次员工持股计划的情形。
其认购发行人非公开发行股票的资金来源于其
自有或自筹资金，其合伙人对其的相关出资均
不存在接受他人委托认购、代他人出资代持、
东莞市长久创业投资 委托持股、信托持股或向第三方募集资金的情
自承诺作
行（有限合伙）;广州 形，发行人及其控股股东、实际控制人未直接 2015 年 11 严格履行
其他承诺 出之日起
瑞德金晟投资管理合 或间接向其提供任何形式的财务资助或者补 月 20 日 中
有效
伙企业（有限合伙） 偿，与发行人及其实际控制人均不存在关联关
系及其他利益安排，且其各合伙人与其他合伙
人之间亦不存在任何形式的分级收益等结构化
安排或为他方代持、受托持有出资份额的安排。
其认购发行人非公开发行股票的的资金来源于
其自有资金和通过法律、行政法规允许的方式
何琳;胡卫红;江德湖; 自承诺作
取得的自筹资金，资金来源合法合规，其本人 2015 年 11 严格履行
寇凤英;李恩平;梁美 其他承诺 出之日起
出资不包含任何杠杆融资结构化设计产品，不 月 20 日 中
玲;翁华银 有效
存在任何分级收益等结构化安排，相关份额系
其本人实益拥有，不存在接受他人委托代为认
37
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购、代他人出资或向第三方募集资金参与认购
本次非公开发行股票的情形，发行人及其控股
股东、实际控制人未直接或间接向其提供任何
形式的财务资助或者补偿，与发行人及其实际
控制人均不存在关联关系及其他利益安排。
1.东莞市长久创业投
资行（有限合伙）之
合伙人东莞市长有投
资管理有限公司、黎
本人在本次非公开发行完成后，于认购的相关
建强;2.广州瑞德金晟 非公开发
股票锁定期内，不转让本人在本合伙企业的全 2015 年 11 严格履行
投资管理合伙企业 其他承诺 行股票锁
部或部分财产份额或以其他方式退出本合伙企 月 20 日 中
（有限合伙）之合伙 定期内
业。
人陈萌、郭宏志、蒋
潇杨、李勇、林华爱、
权威、唐海珠、肖菊、
叶磊刚
除本人参与本次非公开发行的发行对象摩登大
道时尚集团股份有限公司第一期员工持股计划
陈马迪;郭葆春;赖小
外，本人及其关联方没有、且亦不会违反《证
妍;梁洪流;林峰国;林 自承诺作
券发行与承销管理办法》第十六条及其他有关 2015 年 11 严格履行
永飞;刘文焱;刘运国; 其他承诺 出之日起
法规的规定，没有、且亦不会直接或间接对本 月 16 日 中
翁武强;翁武游;杨厚 有效
次非公开发行的发行对象及其最终出资人（包
威;张勤勇
括有限合伙企业的合伙人）提供任何形式的财
务资助或者补偿。
除公司部分董事、监事、高级管理人员参与发
行人第一期员工持股计划外，公司与本次非公
开发行的发行对象及最终出资人不存在关联关
系及其他利益安排，公司及公司控制的企业没 自承诺作
摩登大道时尚集团股 2015 年 11 严格履行
其他承诺 有、且亦不会违反《证券发行与承销管理办法》 出之日起
份有限公司 月 20 日 中
第十六条及其他有关法规的规定，没有、且亦 有效
不会直接或间接对本次非公开发行的发行对象
及其最终出资人（包括有限合伙企业的合伙人）
提供任何形式的财务资助或者补偿。
"1、承诺其及其关联方没有、且亦不会违反《证
券发行与承销管理办法》第十六条及其他有关
法规的规定，没有、且亦不会直接或间接对本
次非公开发行的发行对象及其最终出资人（包
广州瑞丰集团股份有 括有限合伙企业的合伙人）提供任何形式的财 2015 年 11
其他承诺
限公司 务资助或者补偿。 月 20 日
2、自声明承诺函出具之日至发行人本次非公开
发行完成后六个月内，其及其关联方不会减持
发行人股票或作出减持计划；若其及其关联方
未履行上述承诺，则减持股票所得收益归发行
38
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
人所有。
股权激励
承诺
本次暂时性补充流动资金期间不进行证券投资
等高风险投资及为他人提供财务资助；公司将 2016 年 5
摩登大道时尚集团股 募集资金 确保上述用于补充流动资金的剩余募集资金的 2016 年 05 月 18 日至 严格履行
份有限公司 使用承诺 安全，依据业务实际需要来补充流动资金，并 月 18 日 2017 年 5 中
于使用期届满前将上述资金全部归还至募集资 月 17 日
金专户。
其他对公
在本次股权转让交易后的十二个月内，除已经
司中小股 2017 年 3
收回对外提供财务资助外，不使用闲置募集资
东所作承 摩登大道时尚集团股 募集资金 2017 年 03 月 24 日至 严格履行
金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为
诺 份有限公司 使用承诺 月 24 日 2018 年 3 中
永久性补充流动资金、将超募资金永久性用于
月 23 日
补充流动资金或者归还银行贷款。
2017 年 6
自本次减持计划披露之日起连续六个月内通过
林永飞;翁武强;翁武 股份减持 2017 年 06 月 23 日至 严格履行
证券交易系统出售的股份低于公司股份总数的
游;严炎象 承诺 月 23 日 2017 年 12 中
5%。
月 22 日
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
39
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
广州市天河区人
民法院于 2017 年
8 月 22 日缺席判
决，就山南卡奴
迪路诉保定市唯
真商贸定制服装
采购合同案件作
2017 年 2 月
出了一审判决，
27 日广州 因本案需要按
山南卡奴迪路商 判决结果如下：
市天河区 照公告送达的
贸有限公司诉保 1、解除双方于
法院立案 方式向被告送
定市唯真商贸有 2015 年 3 月 23 日
受理，确定 达判决书，判决
限公司诉讼事由： 签订的《定制服
26.68 否 开庭日期 书目前尚未生
定制服装采购合 装采购合同》；2、
为 2017 年 8 效，需要经公告
同纠纷案号 判决自判决发生
月 22 日； 60 日和 15 日上
（2017）粤 0106 效力之日起 10 日
2017 年 8 月 诉时限后方具
民初 6381 号 内向山南返还货
22 日缺席 有法律效力。
款 17926234.2
判决。
元；3、判决保定
唯真在判决发生
效力之日起 10 日
内向山南支付违
约金，按照合同
金额 291989 计
算，自 2015 年 6
40
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
月 19 日起至给付
之日止按照同期
贷款利率四倍计
算违约金。4、驳
回了其他诉讼请
求。
九、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
2017 年 5 月，新软网、成都百科网、新
浪股吧等少数网络媒体上有对公司投资
及出售控股孙公司连卡福（衡阳）商业广
场有限公司的原因、合规性的质疑声，深
详见公司于巨潮资讯网披露的《关于<
交所关注到上述媒体及投资者对公司的
2017 年 07 月 18 日 深圳证券交易所关于对摩登大道时尚
质疑，于 2017 年 7 月下发了《关于对摩
集团股份有限公司的问询函>的回复》
登大道时尚集团股份有限公司的问询函》
（中小板问询函【2017】第 364 号），公
司已于 2017 年 7 月 18 日对相关问题进行
了回复并将回复全文披露于巨潮资讯网
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
广州市工商行政 天河分局于
管理局天河分局 2017 年 8 月 7
于 2015 年 7 月 29 日作出穗工商
日抽查了我司广 天分听字
州澳玛壹品名品 （2017）第
管理有限公司经 0201609060000
销品牌 093-0082 号行
COSTUMENEM 政处罚听证告
摩登大道时尚集
其他 UTSOC 品牌款 其他 知函，就此事重
团股份有限公司
号为 111216215 新作出拟处罚
的针织休闲上衣 决定：停止销售
和 SAISON 品牌 涉及的商品并
款号为 予以没收；没收
110616075 的休 违法销售所得
闲裤，于 2016 年 2461.53 元；罚
12 月 12 日出具 款 30086.98 元。
《行政处罚决定 对于拟作出的
41
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
书》（穗工商处字 处罚决定公司
﹝2016﹞第 723 不再进行听证，
号），并向我司送 拟接受该结果，
达于 2015 年 8 月 截至本报告出
10 日经广州纤维 具之日，公司尚
产品检测研究院 未接到天河分
出具的编号为 局的正式处罚
NO:15S000484、 决定文件。
NO:15S000485
的两份《检验报
告》。两份报告分
别认定针织休闲
上衣的―标示和
耐干洗色牢度‖
不符合，休闲裤
的―标示和纤维
含量‖不符合，判
定我司受检商品
监督整体不合
格，并据此作出
处罚 7 万元的决
定。经我司对上
述处罚提出行政
复议，2017 年 3
月 24 经广州市工
商行政管理局复
议决定（穗工商
行复﹝2016﹞第
184 号）：认为天
河分局的依据
《产品质量法》
第三十九条的认
定系定性不准
确，适用法律错
误，处罚结果幅
度不符合―过罚
相当‖的原则，撤
销天河分局（穗
工商处字
﹝2016﹞第 723
号）的处罚决定，
由其在规定时间
内重新处理。
42
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
第一期员工持股计划
1.公司第三届董事会第四次会议审议、2015年第二次临时股东大会决议通过《关于<公司第一期员工持
股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）>的议案》及其相关议案，具体内容详见公司2015年6月9日
披露于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《卡奴迪路：第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票
方式）》；
2.公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于修订<公司第一期员工持股计划（草案）（认购非公
开 发 行 股 票 方 式 ） > 及 其 摘 要 的 议 案 》 ， 具 体 内 容 详 见 公 司 2015 年 11 月 21 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
www.cninfo.com.cn的《卡奴迪路：第一期员工持股计划（草案）（认购非公开发行股票方式）（修订稿）》。
3.2016 年 7 月，第一期员工持股计划完成资管计划设立，因原参加员工持股计划的 6 名员工已从公司
离职而不再参加员工持股计划，相应份额被终止认购，员工持股计划于 2016 年 7 月 19 日出 资
104,309,881.37 元，以 9.47 元/股认购公司非公开发行股份 11,014,771 股，占公司发行后总股本的比例为
2.69%（占现在公司总股本的比例为：2.56%）。该部分股票于 2016 年 8 月 2 日上市，具体内容详见公
司2016年8月4日披露于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》
（公告编号：2016-056）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
广州花 同一控 租金和 《房
2017 年
园里发 股股东 日常关 租赁 物业管 100.00 按月支 屋租
公允 157.86 600 否 - 04 月 27
展有限 控制的 联交易 仓库 理费合 % 付 赁日
日
公司 企业 计 18 元/ 常关
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
平方米， 联交
具体约 易预
定详见 计公
公告 告》
（201
7-043）
连卡福
同一控
(衡阳)
股股东 日常关 出售 100.00
商业广 注3 注3 5.45 5.45 否 注3 -
控制的 联交易 商品 %
场有限
企业
公司
连卡福
同一控
(衡阳)
股股东 日常关 购买
商业广 注3 注3 82.73 24.00% 82.73 否 注3 -
控制的 联交易 商品
场有限
企业
公司
衡阳恒 同一控
佳名品 股股东 日常关 购买
注3 注3 257.71 76.00% 257.71 否 注3 -
管理有 控制的 联交易 商品
限公司 企业
合计 -- -- 503.75 -- 945.89 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
2017 年上半年本公司及下属子公司与花园里公司发生的日常关联租赁交易金额为 157.86
交易进行总金额预计的，在报告
万元，未超出日常关联交易预计金额。
期内的实际履行情况（如有）
此关联交易系衡阳连卡福股权处置之前公司原与衡阳连卡福及公司原与衡阳连卡福之全
交易价格与市场参考价格差异较 资子公司衡阳恒佳之间的日常购销行为，本次因结算原因，导致原合并报表范围内的购
大的原因（如适用） 销行为因公司向关联方瑞丰股份控制的有限合伙新余瑞广银出售原控股子公司衡阳连卡
福股权后变为关联交易性质。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资产 转让资产的 交易损
关联关 关联交 关联交 关联交易 转让价格 关联交易 披露索
关联方 的账面价 评估价值（万 益（万 披露日期
系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 结算方式 引
值（万元） 元）（如有） 元）
新余瑞 连卡福 《关于
同一控 参照评估
广银投 （衡阳） 2017 年 拟出售
股股东 出售资 结果，经 9,743.3
资合伙 商业广 5,436.88 11,463.48 11,463.48 银行支付 02 月 21 控股子
控制的 产 交易各方 3
企业（有 场有限 日 公司股
企业 协商
限合伙） 公司 权暨关
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
53%的股 联交易
权 的公
告》
（2017-
009）
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情 出售控股子公司连卡福（衡阳）商业广场有限公司股权产生的投资收益：9,743.33
况 万元，从而增加公司净利润
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
无
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股权，
衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福提供
资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017 年 9
月 20 日前收回。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司2016年4月25日召开的第三届董事会第十次会议及2016年5月16日召开的2015年年度股东大会审
议通过了《关于全资孙公司与关联方战略合作的议案》，关联董事林永飞、翁武强、翁武游回避了表决。
会议同意本公司全资孙公司摩登大道时尚电子商务有限公司（以下简称―摩登电子商务‖）与关联方广州协
众金融信息服务有限公司（以下简称―协众金融‖）进行战略合作。
摩登电子商务与关联方协众金融拟通过本次战略合作，帮助双方进一步提升整体运营效率、降低运营
45
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成本，实现双方未来的市场扩张策略并获得市场份额，并且为双方合作创造更大的商业价值。本次拟合作
的期限为壹年，暂不涉及合作费用。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于全资孙公司与关联方战略合作的公
2017 年 04 月 26 日 巨潮资讯网
告》
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
根据公司广州国际时尚中心（即公司总部大楼）施工计划，报告期内公司就总部大楼的室内照明、电梯、
绿化地被种植、地下停车场地坪漆等事项与相关公司签署了采购与施工合同，各项工程都在有序开展。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
因办公及经营需要，公司存在承租办公场所、商铺、仓库的情形，同时也存在出租办公场所、商铺的情形。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
VENETIA 卡奴迪路 Shop 2016 年 09 2021 年 09
1,298.07 0- - 否 无
N COTAI 国际有限 3300-3302 月 14 日 月 13 日
46
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
LIMITED 公司 3500-3502
Shoppes at
Parisian
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
连卡福（衡阳）商 2017 年 02 2016 年 04 月 22 连带责任保 2016.4.22-20
20,000 15,000 否 是
业广场 月 21 日 日 证 18.10.21
连卡福（衡阳）商 2017 年 02 2013 年 10 月 30 连带责任保 2013.10.30-2
29,000 2,066.53 否 是
业广场 月 21 日 日 证 018.10.29
连卡福（衡阳）商 2017 年 02 2013 年 10 月 30 连带责任保 2013.10.30-2
29,000 1,250 是 是
业广场 月 21 日 日 证 018.10.29
连卡福（衡阳）商 2016 年 04 月 22 连带责任保 2016.4.22-20
20,000 4,000 是 是
业广场 日 证 18.10.21
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
22,316.53
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
17,066.53
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
摩登大道时尚集 2017 年 04 2016 年 10 月 27 连带责任保 2016.10.27-2
16,000 9,013.83 否 否
团股份有限公司 月 27 日 日 证 017.10.26
广州狮丹贸易有 2017 年 04 2016 年 10 月 27 连带责任保 2016.10.27-2
2,000 107.36 否 否
限公司 月 27 日 日 证 017.10.26
摩登大道时尚集 2017 年 04 2016 年 11 月 16 连带责任保 2016.11.16-2
7,200 5,000 否 否
团股份有限公司 月 27 日 日 证 017.11.16
杭州连卡恒福品 2017 年 04 2015 年 10 月 15 2015.10.15-2
2,000 1,893.24 抵押 是 否
牌管理有限公司 月 27 日 日 016.10.15
摩登大道时尚集 2017 年 04 16,000 2015 年 08 月 13 3,000 连带责任保 2015.8.13-20 是 否
47
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
团股份有限公司 月 27 日 日 证 16.8.12
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
180,000 19,014.43
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
180,000 14,121.19
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
180,000 41,330.96
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
180,000 31,187.72
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.64%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 17,066.53
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
107.36
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 17,173.89
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
详见上表。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
48
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
详见巨
Shinwo 潮资讯
n 网《关
摩登大 Corpor 于签订
道时尚 ation 2012 年 2012 年 品牌代
正在履
集团股 （中文 - 12 月 11 - - 否 无 12 月 理合同
行
份有限 译名： 日 14 日 公告》
公司 韩国 （公告
(株)信 编号：
元） 2012-0
37）
详见巨
潮资讯
网《关
于签订
Dirk
摩登大 Bikkem
ZEIS
道时尚 2015 年 2015 年 bergs
EXCEL 正在履
集团股 - 07 月 - - 否 无 07 月 品牌授
SA 行
份有限 02 日 07 日 权协议
S.P.A.
公司 的公
告》（公
告编
号：
2015-0
59）
详见巨
潮资讯
网《关
摩登大 LEVIT
于签订
道时尚 AS 2015 年 2015 年
正在履 Dirk
集团股 S.P.A.S - 07 月 - - 否 无 07 月
行 Bikkem
份有限 INV 02 日 07 日
bergs
公司 S.P.A.
品牌授
权协议
的公
49
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
告》（公
告编
号：
2015-0
59）
详见巨
潮资讯
网《关
于全资
卡奴迪
子公司
路服饰
2015 年 2015 年 签订品
股份 Daisy 正在履
- 05 月 - - 否 无 06 月 牌授权
（香 S.R.L. 行
28 日 09 日 协议的
港）有
公告》
限公司
（公告
编号：
2015-0
45）
十五、社会责任情况
1、 履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
1、公司于2016年10月27日与2016年11月14日分别召开第三届董事会第十七次会议及2016年第四次临
时股东大会，审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关
于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等议案，同意公司以发行股份及支付现
金的形式收购武汉悦然心动网络科技有限公司（原武汉悦然心动网络科技股份有限公司，以下简称―悦然
心动‖）的100%股权。
2、2017 年 1 月 12 日，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获中国证券监督管理
50
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
委员会并购重组审核委员会 2017 年第 3 次并购重组委工作会议审议通过。
3、2017年3月10日，公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准摩登大道时尚集团股份有限
公司向颜庆华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]330号）（以下简称―证监会
批复‖）核准。
4、2017年4月6日，本次交易标的悦然心动取得了武汉市工商行政管理局于2017年4月6日核发的《营
业执照》和《准予变更登记核准通知书》，悦然心动公司性质由股份有限公司变更为有限责任公司，其公
司名称由―武汉悦然心动网络科技股份有限公司‖变更为―武汉悦然心动网络科技有限公司‖。
5、2017年4月17日，悦然心动取得了武汉市工商行政管理局于2017年4月14日核发的《营业执照》和
《准予变更登记核准通知书》，公司成为悦然心动的控股股东，悦然心动成为公司100%控股的子公司。至
此，股权过户手续及相关工商登记已经完成。
6、2017年5月16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新
增股份登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股东名下，悦
然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。
7、根据《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，公司需向悦然心动原股东支付19,600.00万元现金
对价；中国证监会已核准公司非公开发行不超过14,640,356股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，
公司有权在核准文件的有效期内向不超过十名符合条件的特定投资者发行股票募集配套资金，但募集资金
成功与否并不影响本次发行股份及支付现金购买资产的实施。鉴于上述配套融资尚未完成，根据协议约定，
公司以自有资金或自筹资金支付了部分现金对价5,000万元。
8、根据证监会批复核准，公司通过询价的方式向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者发行股
份募集配套资金，最终向上海庞增投资管理中心（有限合伙）-庞增添益2号私募投资基金非公开发行股份
募集配套资金，发行股份数为14,640,356股，发行价格为15.71元/股，配套资金总额229,999,992.76元。
9、2017年8月1日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具了广会验字【2017】G16038540149
号《验资报告》，验资情况如下：截至2017年7月31日止，摩登大道公司募集资金总额为人民币229,999,992.76
元，扣除各项发行费用人民币17,523,866.70元，实际募集资金净额为人民币212,476,126.06。实际募集资金
净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额959,216.93元，合计人民币213,435,342.99元，
其中计入―股本‖人民币14,640,356.00元，计入―资本公积－股本溢价‖人民币198,794,986.99元。
10、2017年8月2日，公司及广发证券与广州银行股份有限公司鱼珠支行签订了《募集资金三方监管协议》。
11、2017年8月2日，公司根据协议约定向悦然心动原股东支付完了剩余的现金对价146,000,000元。
51
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.2017 年 2 月 20 日和 2017 年 3 月 9 日经公司第三届董事会第十九次会议和 2017 年第一次临时
股东大会审议通过，公司的全资子公司广州连卡悦圆发展有限公司与公司的控股股东广州瑞丰集团股份有
限公司、公司的控股子公司连卡福（衡阳）商业广场有限公司签署了《连卡福（衡阳）商业广场有限公司
股权转让协议》，连卡悦圆拟将其持有衡阳连卡福 53%的股权出售给瑞丰股份。
2.2017年3月20日，连卡悦圆与瑞丰股份、瑞丰股份指定的受让方新余瑞广银投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称―瑞广银‖）、衡阳连卡福签订了《连卡福（衡阳）商业广场有限公司股权转让补充协议》，各
方一致同意瑞丰股份指定瑞广银作为受让方，由瑞广银受让标的股权的全部并实施交割，瑞丰股份在《股
权转让协议》项下的权利和义务全部转让给瑞广银，瑞丰股份对瑞广银履行《股权转让协议》项下义务承
担连带责任。
3.2017年3月24日，连卡悦圆收到瑞广银支付的股权转让第一笔价款68,780,874元。衡阳连卡福也于2017
年3月24日完成了股权转让的工商变更登记手续，并取得了衡阳市工商行政管理局换发的新营业执照。
4.2017年3月29日，连卡悦圆收到瑞广银支付的股权转让余款45,853,916元。
52
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
159,521,8 20,762,71 27,962,71 187,484,5
一、有限售条件股份 38.92% 0 0 7,200,000 43.53%
37 0 0 47
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
159,521,8 20,762,71 27,962,71 187,484,5
3、其他内资持股 38.92% 0 0 7,200,000 43.53%
37 0 0 47
25,346,86 25,346,86 25,346,86
其中：境内法人持股 6.18% 0 0 0 0 5.89%
6 6 6
134,174,9 20,762,71 27,962,71 162,137,6
境内自然人持股 32.73% 0 0 7,200,000 37.65%
71 0 0 81
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
250,400,0 243,200,0
二、无限售条件股份 61.08% 0 0 0 -7,200,000 -7,200,000 56.47%
00 00
250,400,0 243,200,0
1、人民币普通股 61.08% 0 0 0 -7,200,000 -7,200,000 56.47%
00 00
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
409,921,8 20,762,71 20,762,71 430,684,5
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
37 0 0 47
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）核发的《关于核准摩登大道时尚集团股份有
限公司向颜庆华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]330号），公司已向颜庆华
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发行5,639,152股股份、向刘金柱发行2,557,966股股份、向赵威发行2,557,966股股份、向陈国兴发行1,937,161
股股份、向曾李青发行5,994,194股股份、向武汉悦然心动投资管理中心（有限合伙）发行2,076,271股，上
述新增股份已于2017年6月9日上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年3月10日收到中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）核发的《关于核准摩登
大道时尚集团股份有限公司向颜庆华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]330
号），中国证监会核准公司向颜庆华发行5,639,152股股份、向刘金柱发行2,557,966股股份、向赵威发行
2,557,966股股份、向陈国兴发行1,937,161股股份、向曾李青发行5,994,194股股份、向武汉悦然心动投资管
理中心（有限合伙）发行2,076,271股股份购买相关资产。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017年5月16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新
增股份登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股东名下，悦
然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
东莞市长久创业
投资行（有限合 8,051,742 0 0 8,051,742 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
伙）
陈国兴 0 0 1,937,161 1,937,161 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
颜庆华 0 0 5,639,152 5,639,152 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
曾李青 0 0 5,994,194 5,994,194 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
刘金柱 0 0 2,557,966 2,557,966 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
赵威 0 0 2,557,966 2,557,966 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
武汉悦然心动投 0 0 2,076,271 2,076,271 首发后限售股 2018 年 6 月 9 日
54
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资管理中心（有
限合伙）
胡卫红 1,932,418 0 0 1,932,418 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
翁华银 16,103,484 0 0 16,103,484 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
寇凤英 1,610,348 0 0 1,610,348 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
李恩平 14,654,171 0 0 14,654,171 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
何琳 11,272,439 0 0 11,272,439 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
江德湖 16,103,484 0 0 16,103,484 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
梁美玲 2,898,627 0 0 2,898,627 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
摩登大道时尚集
团股份有限公司
11,014,771 0 0 11,014,771 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
－第一期员工持
股计划
广州瑞德金晟投
资管理合伙企业 6,280,353 0 0 6,280,353 首发后限售股 2019 年 8 月 2 日
（有限合伙）
翁武强 9,000,000 0 0 9,000,000 高管锁定股 2017 年 1 月 1 日
翁武游 12,000,000 0 0 12,000,000 高管锁定股 2017 年 2 月 9 日
高管锁定股，新
增的 12,600,000
股为进行股票质
押式回购交易回
购后，质权人未
林永飞 37,800,000 0 12,600,000 50,400,000 及时将股票恢复 2017 年 1 月 1 日
至普通单元，仍
放在质押单元，
公司已联系质权
人进行及时恢
复。
杨厚威 10,800,000 5,400,000 0 5,400,000 高管锁定股 2017 年 2 月 9 日
合计 159,521,837 5,400,000 33,362,710 187,484,547 -- --
3、证券发行与上市情况
依据中国证监会下发的《关于核准摩登大道时尚集团股份有限公司向颜庆华等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2017]330号）核准，公司向颜庆华发行5,639,152股股份、向刘金柱发行
2,557,966股股份、向赵威发行2,557,966股股份、向陈国兴发行1,937,161股股份、向曾李青发行5,994,194股
股份、向武汉悦然心动投资管理中心（有限合伙）发行2,076,271股股份购买相关资产，上述新增股份已于
55
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2017年6月9日上市，详情可参阅公司于2017年6月8日在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》披露的《摩登大道时尚集团股份有限公司发行股份支付现金购买资产并募集资金实施情况
暨新增股份上市公告书》等公告。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,802 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
广州瑞丰集团 127,200,0
境内非国有法人 29.53% 0 0 0 质押 87,960,400
股份有限公司 00
50,400,00 50,400,00
林永飞 境内自然人 11.70% 0 0 0
0 0
16,103,48 16,103,48
翁华银 境内自然人 3.74% 0 0 质押 16,000,000
4 4
16,103,48 16,103,48
江德湖 境内自然人 3.74% 0 0 质押 16,000,000
4 4
14,654,17 14,654,17
李恩平 境内自然人 3.40% 0 0 质押 14,560,000
1 1
12,000,00
翁武强 境内自然人 2.79% 0 9,000,000 3,000,000 质押 12,000,000
0
12,000,00 12,000,00
翁武游 境内自然人 2.79% 0 0 质押 12,000,000
0 0
12,000,00
严炎象 境内自然人 2.79% 0 0 12,000,000 质押 12,000,000
0
11,272,50 11,272,43
何琳 境内自然人 2.62% 0 62 质押 11,200,000
1 9
摩登大道时尚
集团股份有限 11,014,77 11,014,77
其他 2.56% 0 0 0
公司－第一期 1 1
员工持股计划
上述股东关联关系或一致行动的
林永飞持有瑞丰股份 70%股权，林永飞、翁武强、翁武游、严炎象为一致行动人。
说明
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前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州瑞丰集团股份有限公司 127,200,000 人民币普通股 127,200,000
严炎象 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
杨厚威 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
中央汇金资产管理有限责任公司 4,148,000 人民币普通股 4,148,000
翁武强 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
中国建设银行－华夏红利混合型
2,646,760 人民币普通股 2,646,760
开放式证券投资基金
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投聚宝盆 36 号证券投资集合 2,419,300 人民币普通股 2,419,300
资金信托计划
#张耀强 2,070,558 人民币普通股 2,070,558
#姚志刚 1,518,486 人民币普通股 1,518,486
中国农业银行股份有限公司－华
1,199,100 人民币普通股 1,199,100
夏复兴混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
林永飞持有瑞丰股份 70%股权，林永飞、翁武强、翁武游、严炎象为一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 1.前 10 名股东何琳通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 62 股。2.前 10 名无限
业务股东情况说明（如有）（参见 售条件股东张耀强通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,070,558 股；前 10 名
注 4） 无限售条件股东姚志刚通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,209,494.股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：摩登大道时尚集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 649,664,134.23 486,329,881.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
5,771,145.52
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00
应收账款 161,351,638.50 147,646,810.59
预付款项 66,681,351.97 54,944,442.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 316,788,708.23 62,138,246.54
买入返售金融资产
存货 352,179,322.42 426,517,079.46
61
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,639,900.67 27,876,934.99
流动资产合计 1,579,076,201.54 1,205,653,395.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,740,718.93 6,947,313.15
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 29,403,215.59 347,735,632.07
固定资产 67,052,770.46 236,708,403.31
在建工程 589,059,315.03 517,161,054.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 441,490,988.82 444,681,416.60
开发支出
商誉 446,423,262.64 38,045,085.26
长期待摊费用 87,074,087.88 106,762,743.85
递延所得税资产 19,404,407.94 22,959,106.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,686,648,767.29 1,721,000,756.03
资产总计 3,265,724,968.83 2,926,654,151.40
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 178,932,428.44
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,212,024.10 30,519,151.32
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应付账款 53,758,517.05 77,985,677.08
预收款项 33,768,230.39 31,630,211.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,320,874.66 10,203,772.69
应交税费 8,720,169.95 6,842,498.62
应付利息 926,013.88 1,452,057.75
应付股利
其他应付款 230,474,568.80 88,655,722.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 49,127,306.61 143,605,786.61
其他流动负债
流动负债合计 659,307,705.44 569,827,306.60
非流动负债：
长期借款 338,254,613.45 469,679,803.65
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 25,177,688.21 26,126,490.41
其他非流动负债
非流动负债合计 363,432,301.66 495,806,294.06
负债合计 1,022,740,007.10 1,065,633,600.66
所有者权益：
股本 430,684,547.00 409,921,837.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 1,431,445,617.04 1,158,208,353.44
减：库存股
其他综合收益 -6,448,932.40 -3,689,732.42
专项储备
盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
一般风险准备
未分配利润 222,526,894.35 117,239,356.24
归属于母公司所有者权益合计 2,129,882,752.51 1,733,354,440.78
少数股东权益 113,102,209.22 127,666,109.96
所有者权益合计 2,242,984,961.73 1,861,020,550.74
负债和所有者权益总计 3,265,724,968.83 2,926,654,151.40
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 490,921,998.25 391,783,078.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,289,689.94 100,619,032.16
预付款项 90,166,365.73 28,497,916.59
应收利息
应收股利
其他应收款 1,107,279,580.55 1,154,541,596.77
存货 104,517,973.14 148,879,868.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,453,243.56 995,553.95
流动资产合计 1,903,628,851.17 1,825,317,045.83
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 642,350,325.93 152,350,325.93
投资性房地产 29,403,215.59 11,239,930.67
固定资产 58,882,112.53 79,495,682.38
在建工程 567,201,329.48 506,000,864.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,656,660.20 48,333,987.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,841,210.59 10,478,299.01
递延所得税资产 3,663,322.92 3,697,504.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,357,998,177.24 811,596,594.63
资产总计 3,261,627,028.41 2,636,913,640.46
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,138,329.60 24,862,814.92
应付账款 57,296,417.25 52,382,898.50
预收款项 43,171,240.54 44,428,755.85
应付职工薪酬 1,100,460.39 1,046,704.88
应交税费 4,735,876.08 434,661.92
应付利息 926,013.88 836,450.70
应付股利
其他应付款 225,956,088.57 20,748,220.66
划分为持有待售的负债
65
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 643,324,426.31 324,740,507.43
非流动负债：
长期借款 320,000,000.00 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 320,000,000.00 340,000,000.00
负债合计 963,324,426.31 664,740,507.43
所有者权益：
股本 430,684,547.00 409,921,837.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,433,594,142.29 1,160,356,878.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
未分配利润 382,349,286.29 350,219,790.82
所有者权益合计 2,298,302,602.10 1,972,173,133.03
负债和所有者权益总计 3,261,627,028.41 2,636,913,640.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
66
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 459,045,335.12 370,311,213.33
其中：营业收入 459,045,335.12 370,311,213.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 455,377,188.17 405,984,933.99
其中：营业成本 216,766,987.23 167,603,250.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,139,138.14 3,519,277.28
销售费用 161,479,110.33 160,324,284.86
管理费用 46,756,076.31 44,524,470.98
财务费用 7,153,500.35 23,104,205.68
资产减值损失 18,082,375.81 6,909,444.60
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
97,655,615.44
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 101,323,762.39 -35,673,720.66
加：营业外收入 5,897,255.13 3,070,205.94
其中：非流动资产处置利得 65,951.58
减：营业外支出 42,064.98 193,251.65
其中：非流动资产处置损失 5,021.33
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 107,178,952.54 -32,796,766.37
减：所得税费用 8,514,390.84 4,069,182.32
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 98,664,561.70 -36,865,948.69
67
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 105,287,538.11 -27,330,044.69
少数股东损益 -6,622,976.41 -9,535,904.00
六、其他综合收益的税后净额 2,053,156.28 3,680,288.71
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,759,199.98 961,183.75
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-2,759,199.98 961,183.75
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -2,759,199.98 961,183.75
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
4,812,356.26 2,719,104.96
税后净额
七、综合收益总额 100,717,717.98 -33,185,659.98
归属于母公司所有者的综合收益
102,528,338.13 -26,368,860.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,810,620.15 -6,816,799.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 -0.09
（二）稀释每股收益 0.25 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：林永飞 主管会计工作负责人：林峰国 会计机构负责人：陈阿妮
68
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 188,049,726.01 194,818,185.16
减：营业成本 100,367,799.07 112,936,014.82
税金及附加 2,524,905.16 2,135,884.40
销售费用 24,314,996.55 26,622,298.14
管理费用 20,082,575.63 20,783,009.84
财务费用 1,108,332.22 2,032,876.00
资产减值损失 4,968,791.62 2,690,839.67
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
222,334.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 34,904,660.22 27,617,262.29
加：营业外收入 2,915,092.15 154,980.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 20,342.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
37,799,409.96 27,772,242.31
列）
减：所得税费用 5,669,914.49 4,110,388.39
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 32,129,495.47 23,661,853.92
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
69
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 32,129,495.47 23,661,853.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,949,043.73 386,972,499.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,357,178.59 24,582,637.36
70
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 480,306,222.32 411,555,137.14
购买商品、接受劳务支付的现金 230,868,519.76 234,453,580.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
81,617,443.53 80,873,205.94
金
支付的各项税费 38,508,500.93 39,956,361.01
支付其他与经营活动有关的现金 116,009,976.43 115,784,492.43
经营活动现金流出小计 467,004,440.65 471,067,640.09
经营活动产生的现金流量净额 13,301,781.67 -59,512,502.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 222,334.46
处置固定资产、无形资产和其他
100,000.01
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
102,375,726.45
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 51,000,000.00
投资活动现金流入小计 153,598,060.91 100,000.01
购建固定资产、无形资产和其他
63,116,750.52 98,760,720.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,578,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-58,572,536.62
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 54,544,213.90 105,339,120.58
投资活动产生的现金流量净额 99,053,847.01 -105,239,120.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,484,914.84 7,515,301.58
其中：子公司吸收少数股东投资
2,484,914.84 7,515,301.58
收到的现金
71
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 200,000,000.00 362,595,908.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,100,486.25 22,311,155.76
筹资活动现金流入小计 214,585,401.09 392,422,365.98
偿还债务支付的现金 129,528,365.58 175,315,493.57
分配股利、利润或偿付利息支付
20,438,550.19 43,609,362.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,572,121.00
筹资活动现金流出小计 149,966,915.77 249,496,976.97
筹资活动产生的现金流量净额 64,618,485.32 142,925,389.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,539,374.61 774,087.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 175,434,739.39 -21,052,146.60
加：期初现金及现金等价物余额 470,115,744.21 352,220,156.86
六、期末现金及现金等价物余额 645,550,483.60 331,168,010.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,524,936.25 178,282,767.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 172,203,274.05 139,599,035.35
经营活动现金流入小计 365,728,210.30 317,881,802.42
购买商品、接受劳务支付的现金 141,222,006.16 113,620,393.37
支付给职工以及为职工支付的现
9,407,847.65 9,408,681.99
金
支付的各项税费 23,038,175.61 26,926,750.01
支付其他与经营活动有关的现金 115,311,570.10 139,356,693.89
经营活动现金流出小计 288,979,599.52 289,312,519.26
经营活动产生的现金流量净额 76,748,610.78 28,569,283.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
72
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 222,334.46
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,222,334.46
购建固定资产、无形资产和其他
51,540,347.22 47,576,471.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,365,484.86
取得子公司及其他营业单位支付
10,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 111,540,347.22 58,941,956.23
投资活动产生的现金流量净额 -61,318,012.76 -58,941,956.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 215,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,605,074.19 19,311,930.19
筹资活动现金流入小计 209,605,074.19 234,311,930.19
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,291,677.93 34,705,866.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,684,502.18
筹资活动现金流出小计 116,291,677.93 183,390,368.80
筹资活动产生的现金流量净额 93,313,396.26 50,921,561.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,743,994.28 20,548,888.32
加：期初现金及现金等价物余额 378,386,498.28 224,699,604.23
六、期末现金及现金等价物余额 487,130,492.56 245,248,492.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
73
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
一、上年期末余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
二、本年期初余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
三、本期增减变动 20,762
273,237 -2,759,1 105,287 -14,563, 381,964
金额（减少以―－‖ ,710.0
,263.60 99.98 ,538.11 900.74 ,410.99
号填列） 0
（一）综合收益总 -2,759,1 105,287 -1,810,6 100,717
额 99.98 ,538.11 20.15 ,717.98
20,762
（二）所有者投入 273,237 -12,753, 281,246
,710.0
和减少资本 ,263.60 280.59 ,693.01
0
20,762
1．股东投入的普 273,237 2,484,5 296,484
,710.0
通股 ,263.60 45.06 ,518.66
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-15,237, -15,237,
4．其他
825.65 825.65
（三）利润分配
1．提取盈余公积
74
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
430,68 1,431,4 2,242,9
-6,448,9 51,674, 222,526 113,102
四、本期期末余额 4,547. 45,617. 84,961.
32.40 626.52 ,894.35 ,209.22
00 04 73
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
一、上年期末余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
75
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
200,00 1,354,5
534,809 -10,144, 50,042, 427,776 152,016
二、本年期初余额 0,000. 00,685.
,052.26 620.99 554.88 ,977.25 ,722.03
00 43
三、本期增减变动 209,92 -310,53
623,399 6,454,8 1,632,0 -24,350 506,519
金额（减少以―－‖ 1,837. 7,621.0
,301.18 88.57 71.64 ,612.07 ,865.31
号填列） 00 1
-286,90 -325,45
（一）综合收益总 6,454,8 -45,000
5,549.3 0,741.5
额 88.57 ,080.71
7 1
89,921
（二）所有者投入 743,399 20,649, 853,970
,837.0
和减少资本 ,674.29 468.64 ,979.93
0
89,921
1．股东投入的普 743,399 20,649, 853,971
,837.0
通股 ,674.29 747.21 ,258.50
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -278.57 -278.57
1,632,0 -23,632, -22,000,
（三）利润分配
71.64 071.64 000.00
1,632,0 -1,632,0
1．提取盈余公积
71.64 71.64
2．提取一般风险 -22,000, -22,000,
准备 000.00 000.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
120,00 -120,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
120,00 -120,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
76
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -373.11 -373.11
409,92 1,158,2 1,861,0
-3,689,7 51,674, 117,239 127,666
四、本期期末余额 1,837. 08,353. 20,550.
32.42 626.52 ,356.24 ,109.96
00 44 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
一、上年期末余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
二、本年期初余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
三、本期增减变动
20,762,7 273,237,2 32,129, 326,129,4
金额（减少以―－‖
10.00 63.60 495.47 69.07
号填列）
（一）综合收益总 32,129, 32,129,49
额 495.47 5.47
（二）所有者投入 20,762,7 273,237,2 293,999,9
和减少资本 10.00 63.60 73.60
1．股东投入的普 20,762,7 273,237,2 293,999,9
通股 10.00 63.60 73.60
2．其他权益工具
持有者投入资本
77
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
430,684, 1,433,594 51,674,62 382,349 2,298,302
四、本期期末余额
547.00 ,142.29 6.52 ,286.29 ,602.10
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
一、上年期末余额
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 200,000, 536,957,2 50,042,55 357,531 1,144,530
78
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
000.00 04.40 4.88 ,146.03 ,905.31
三、本期增减变动
209,921, 623,399,6 1,632,071 -7,311,3 827,642,2
金额（减少以―－‖
837.00 74.29 .64 55.21 27.72
号填列）
（一）综合收益总 16,320, 16,320,71
额 716.43 6.43
（二）所有者投入 89,921,8 743,399,6 833,321,5
和减少资本 37.00 74.29 11.29
1．股东投入的普 89,921,8 743,399,6 833,321,5
通股 37.00 74.29 11.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
1,632,071 -23,632, -22,000,0
（三）利润分配
.64 071.64 00.00
1,632,071 -1,632,0
1．提取盈余公积
.64 71.64
2．对所有者（或 -22,000, -22,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 120,000, -120,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 120,000, -120,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
409,921, 1,160,356 51,674,62 350,219 1,972,173
四、本期期末余额
837.00 ,878.69 6.52 ,790.82 ,133.03
79
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
摩登大道时尚集团股份有限公司（原广州卡奴迪路服饰股份有限公司/广州伊狮路贸易有限公司，以下简称
―本公司‖）于2002年7月18日注册成立。于2008年12月6日，由广州伊狮路贸易有限公司整体变更设立为股
份公司。2012年2月22日，经中国证券监督管理委员会―证监许可［2012］75号‖文《关于核准广州卡奴迪路
服饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）。
2、业务性质
本公司属于服饰批发零售行业。
3、公司经营范围及主要产品
公司经营范围：
一般经营项目：软件服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；网络技术的研究、开发；软件开
发；信息系统集成服务；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；互联网商品零售（许可审批类商品除
外）；时装设计服务；包装装潢设计服务；饰物装饰设计服务；模型设计服务；美术图案设计服务；家具
设计服务；针织或钩针编织物织造；针织或钩针编织品制造；机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；
服饰制造；皮革服装制造；皮箱、包(袋)制造；皮手套及皮装饰制品制造；其他皮革制品制造；毛皮服装
加工；其他毛皮制品加工；羽毛(绒)加工；羽毛(绒)制品加工；纺织面料鞋制造；皮鞋制造；其他制鞋业；
珠宝首饰及有关物品制造；化妆品制造；香料、香精制造；纺织品、针织品及原料批发；服装批发；鞋帽
批发；化妆品及卫生用品批发；清洁用品批发；日用器皿及日用杂货批发；陶瓷、玻璃器皿批发；钟表批
发；眼镜批发；箱、包批发；家具批发；家居饰品批发；文具用品批发；钻石饰品批发；其他文化娱乐用
品批发；皮革及皮革制品批发；树脂及树脂制品批发；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；包装材料
的销售；百货零售（食品零售除外）；日用杂品综合零售；纺织品及针织品零售；服装零售；鞋帽零售；
化妆品及卫生用品零售；钟表、眼镜零售；箱、包零售；陶瓷、玻璃器皿零售；清扫、清洗日用品零售；
日用灯具零售；木制、塑料、皮革日用品零售；小饰物、小礼品零售；礼品鲜花零售；文具用品零售；体
育用品及器材零售；钻石首饰零售；工艺美术品零售； 玩具零售；望远镜零售；电子产品零售；灯具零
售；家具零售；木质装饰材料零售；陶瓷装饰材料零售；金属装饰材料零售；树脂及树脂制品零售；货物
进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；物业管理；自有房地产经营活动；房屋租赁；场地租赁（不
含仓储）。
许可经营项目：物联网服务；互联网金融信息服务（根据国家规定需要审批的，获得审批后方可经营）。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司的主要产品：卡奴迪路CANUDILO高级男装服饰，包括商旅、假日两大系列，按品类分为西装、衬
衫、夹克风衣、T恤、裤子、裘皮、棉褛、皮具和饰品等九大类。
4、公司法定地址
公司住所是广州市天河区黄埔大道西638号富力科讯大厦1310房。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2017年8月29日经公司董事会批准报出。
（二）合并财务报表范围
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广州狮丹贸易有限公司、山南卡奴迪路商贸有限公司、广州卡奴迪路国际
品牌管理有限公司、卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司、卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司、卡
奴迪路国际有限公司、德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司、LEVITAS S.P.A.、广州摩登大道跨境电子商务
有限公司、摩登大道投资（香港）有限公司、X SPACE S.R.L.、广州连卡悦圆发展有限公司、连卡福(衡阳)
商业广场有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司、杭州连卡恒福品牌管理有限公司、广州连卡福名品管理有限公
司、广州澳玛壹品名品管理有限公司、摩登大道时尚电子商务有限公司、广州中侨汇免税品有限公司、摩
登大道时尚传媒有限公司、广州摩登魔镜时尚科技有限公司、铂金国际时尚集合有限公司、武汉悦然心动网
络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络科技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司 。详
见本附注九、在其他主体中的权益1、企业集团的构成
2、本期的合并财务报表范围变化情况
本期新增子公司：武汉悦然心动网络科技有限公司、武汉威震天网络科技有限公司、香港悦然心动网络科
技有限公司、武汉乐享无限网络科技有限公司
本期注销子公司：广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司。
本期出售子公司：连卡福(衡阳)商业广场有限公司、衡阳恒佳名品管理有限公司
详细情况见本附注八、合并范围的变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014
年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报
表所依据的持续经营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司销售各类时装。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28―收入‖各项描述。关
于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33―重大会计政策和会计估计变更‖。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定
进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港元，澳门子公司的记账本位币
为澳门元，意大利子公司的记账本位币为欧元。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
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制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用
计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取
得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应
调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年
初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股
权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记
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账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折
合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为―财务费用-汇兑损益‖计入当期损益；属于与购
建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为―其他综
合收益‖单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应
收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款
项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 其他方法
合并范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行
全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变
现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净
值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以
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一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年
终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账
面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值
的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成
部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资和对合营企业的权益性投资。
（2）投资成本的确定
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①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表
中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公
司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土
地使用权。
投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减
值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
16、固定资产
（1）确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为
生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；固定资产按实际
成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 5% 2.375%-4.75%
电子设备 5年 5% 19.00%
运输设备 10 年 5% 9.50%
其他设备 5年 5% 19.00%
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计
算确定折旧率和折旧额。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
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公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售
的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减
在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可
使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后
再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据
其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资
产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以
资本化的费用。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
-无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商
标权、著作权、土地使用权、租赁权等。
-无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
-无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残
值。
（2）内部研究开发支出会计政策
无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
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b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的
公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。包括店铺装修费、
办公室装修费、购买品牌补偿费、银团贷款费用等，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
店铺装修费 直线摊销法 2-5年
办公室装修费 直线摊销法 5年
购买品牌补偿费 直线摊销法 8-19年
银团贷款费用 直线摊销法 6年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故
员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗
保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬
和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）
设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包
含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常
退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济
补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按
如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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24、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计
量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如
授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品
收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流
入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
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在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳
务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到
补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够
得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用
权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
(4)公司确认收入的具体方式
1）公司具体的销售商品确认原则如下：①对直营店（联销模式）的销售：于收到商场的结算单，开具发
票时，确认销售收入；②对直营店（非联销模式）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售
收入；③对于加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开具销售发票时，确认销售收入。
2）公司移动应用产品主要分为个性化工具、微任务工具及社交辅助工具三类，不同产品收入确认的具体
方式如下:
①个性化工具
公司个性化工具收入类型包括广告收入和应用内付费收入，收入确认的具体方式如下：
应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需使用高级功能或购买虚拟货币时，在
应用内直接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额完成
后确认收入。
广告收入：公司广告收入主要系通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的展示型广告，与广告平台
按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核对结算金额无误后确认收入。
②微任务工具
公司微任务工具主要依靠广告实现收入。即公司通过与广告平台合作，在APP中嵌入广告平台的信息推广
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条，并引导APP用户主动点击或点击后下载，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平台核
对结算金额无误后确认收入。
③社交辅助工具
公司社交辅助工具收入类型包括应用内付费收入和广告收入。
应用内付费收入:用户在官方应用商店免费下载软件，在应用内用户需购买道具或虚拟货币时，在应用内直
接支付，公司与官方应用商店按照协议约定比例分成，在公司与官方应用商店核对结算金额无误且购买的
虚拟货币已消耗后确认收入。
广告收入系通过与广告平台合作，在 APP 中嵌入广告平台的信息推广条，并引导 APP 用户主动点击或点
击后下载，APP用户下载后会获得虚拟货币奖励，与广告平台按照协议约定比例分成，公司每月与广告平
台核对结算金额无误且用户获得的虚拟货币已消耗后确认收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按
照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延
所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
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性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人
发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
A、承租人的会计处理
在租在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
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签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），
计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表 项目
的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及
资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计
和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以
确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款 的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的
期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
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公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期 的非
衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断 的过程中，公
司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不
重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情
况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管
理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行
方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如
偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项 投资
预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需 要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允 价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、 技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融
资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量
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现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作
出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对
同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 6%、17%、22%
消费税 销售收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
9%、12%、12.50%、15%、16.5%、25%、
企业所得税 应纳税所得额
32.23%
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教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
山南卡奴迪路商贸有限公司 9%
其他内地子公司 25%
卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 16.5%
卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 16.5%
德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 16.5%
摩登大道投资（香港）有限公司 16.5%
卡奴迪路国际有限公司 12%
铂金国际时尚集合有限公司 32.23%
LEVITAS S.P.A. 32.23%
X SPACE S.R.L. 32.23%
武汉悦然心动网络科技股份有限公司 12.50%
武汉威震天网络科技有限公司 免
香港悦然心动网络科技有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、增值税
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件4：跨境应税行为
适用增值税零税率和免税政策的规定）；《湖北省国家税务局关于发布（湖北省增值税备案类减免税管理
操作规程（试行））的公告）》（湖北省国家税务局 2012 年第 10 号）的规定，武汉悦然心动网络科技
有限公司自 2014 年 8 月 1 日开始享受增值税免税政策。目前武汉悦然心动网络科技有限公司和其子公
司武汉威震天网络科技有限公司均享受增值税免税政策。
2、所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科火字 ［2008］362 号）有关规定，母公司于2015年10月10日通过高新技术企业认定，取得高新
技术企业证书（证书编号［GF201544000514］），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
2015年1月1日至2017年12月31日。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火［2008］172号）和《高新技术企业认定管理工作指
105
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
引》（国科火字 ［2008］362 号）有关规定，武汉悦然心动网络科技有限公司于2014年10月14日通过高新
技术企业认定，取得高新技术企业证书（证书编号［GR201442000538］），有效期三年。
根据相关规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税。经湖北省经济和信息化委员会审核，武汉悦然心动网络科技有限公
司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 和 《软件企业认定标准及管理
办法》的有关规定，被认定为软件企业（证书编号：鄂 R-2014-0280）。2014 年为悦然心动的首个获利年
度，2014－2015 年免征企业所得税，2016－2018 年减半征收企业所得税。子公司武汉威震天网络科技有
限公司自2016年度起被认定为软件企业（鄂RQ-2016-0242）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,103,784.89 2,727,401.77
银行存款 641,340,787.51 462,879,350.99
其他货币资金 6,219,561.83 20,723,128.33
合计 649,664,134.23 486,329,881.09
其他说明
公司报告期末其他货币资金期末余额中：3,363,650.63元为银行承兑汇票保证金，750,000.00 元为保函保证
金，1,728,846.01元为公司应收POS机款，377,065.19元为支付宝/微信等平台收款余额。截至2017年6月30
日，除银行承兑汇票保证金以及保函保证金合计4,113,650.63元使用受限外，公司报告期末不存在抵押、冻
结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
5,771,145.52
损益的金融资产
其他 5,771,145.52
106
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 5,771,145.52
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
209,142, 47,790,8 161,351,6 182,529 34,882,39 147,646,81
合计提坏账准备的 100.00% 22.85% 100.00% 19.11%
532.12 93.62 38.50 ,201.16 0.57 0.59
应收账款
209,142, 47,790,8 161,351,6 182,529 34,882,39 147,646,81
合计 100.00% 22.85% 100.00% 19.11%
532.12 93.62 38.50 ,201.16 0.57 0.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 129,968,726.60 6,498,436.51 5.00%
1至2年 25,232,824.54 2,523,282.45 10.00%
2至3年 30,343,612.65 15,171,806.33 50.00%
3 年以上 23,597,368.33 23,597,368.33 100.00%
107
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 209,142,532.12 47,790,893.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,908,503.05元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 客户名称 金额 占总额比重
1 成都吉泓服装有限公司 10,143,863.20 4.85%
2 APPLE INC 8,419,827.04 4.03%
3 广州品格企业管理有限公司 6,261,837.82 2.99%
4 邓波涛 4,786,371.81 2.29%
5 贵阳聚兴商贸有限公司 4,438,644.30 2.12%
34,050,544.17 16.28%
合计
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计34,050,544.17元，占应收账款总额的比例为
16.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,014,445.44元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,844,662.20 88.25% 41,591,414.31 75.70%
1至2年 3,478,522.46 5.21% 9,484,667.26 17.26%
2至3年 971,330.72 1.46% 1,189,493.43 2.16%
3 年以上 3,386,836.59 5.08% 2,678,867.70 4.88%
合计 66,681,351.97 -- 54,944,442.70 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司报告期末，预付款项余额中账龄超过1年且金额重要的预付款项明细：
108
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名 称 金 额 未结转原因
Gold Rush S.A. –(VIKTOR & Rolf) 1,378,123.76 预付金额较大，而提货量较少
合 计 1,378,123.76
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司名称 金额 占预付款项总额的比例
Ferragamo Hong Kong Limited 4,165,144.46 6.25%
纪梵希（上海）商贸有限公司 2,668,060.44 4.00%
乐清瓯盛服饰有限公司 2,436,048.79 3.65%
Bally SA 2,294,178.94 3.44%
浙江百先得服饰有限公司 2,171,576.21 3.26%
合计 13,735,008.84 20.60%
公司报告期末，预付款项余额前五名的供应商金额合计13,735,008.84元，占预付款项总额的比例为20.60%。
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
322,208, 5,420,24 316,788,7 66,704, 4,566,378 62,138,246.
合计提坏账准备的 100.00% 1.68% 100.00% 6.85%
951.02 2.79 08.23 624.97 .43 54
其他应收款
322,208, 5,420,24 316,788,7 66,704, 4,566,378 62,138,246.
合计 100.00% 1.68% 100.00% 6.85%
951.02 2.79 08.23 624.97 .43 54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计 319,575,258.11 3,672,700.89 5.00%
1至2年 742,218.08 74,221.81 10.00%
2至3年 436,309.48 218,154.74 50.00%
3 年以上 1,455,165.35 1,455,165.35 100.00%
合计 322,208,951.02 5,420,242.79
确定该组合依据的说明：
报告期对 1 年以内关联方连卡福(衡阳)商业广场有限公司应收款项 246,121,240.58 元未计提坏账准备
之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股
权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福
提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余往来款预计将于 2017 年
9 月 20 日前收回。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 853,864.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
提前终止合同、电信发票无法收回 54,014.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
中国联合网络通信
有限公司广东分公 电话费 14,400.00 提前终止合同 管理层审批 否
司
深圳市赛格地产投
保证金 39,614.00 提前终止合同 管理层审批 否
资股份有限公司
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合计 -- 54,014.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 260,810.00 10,953,256.39
备用金 46,086.30 969,430.82
押金/保证金 46,613,489.26 53,196,945.98
其他 275,288,565.46 1,584,991.78
合计 322,208,951.02 66,704,624.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
连卡福(衡阳)商业
押金 246,121,240.58 1 年以内 76.39%
广场有限公司
VENETIAN COTAI
押金 24,374,056.01 1 年以内 7.56% 1,218,702.80
LIMITED.
VENETIAN
保证金 9,996,324.85 1 年以内 3.10% 499,816.24
ORIENT LIMITED
上海优合环境工程
设计有限公司广州 保证金 5,034,557.00 1 年以内 1.56% 251,727.85
分公司
DAISY SRL 保证金 4,891,128.03 1 年以内 1.52% 244,556.40
合计 -- 290,417,306.47 -- 90.13% 2,214,803.29
注：报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司
53%股权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳
连卡福提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,739,650.66 3,739,650.66 1,554,253.08 1,554,253.08
库存商品 364,834,701.39 35,178,759.60 329,655,941.79 426,554,901.39 65,654,598.76 360,900,302.63
发出商品 7,314,897.55 7,314,897.55 46,523,883.41 46,523,883.41
委托加工物资 11,468,832.42 11,468,832.42 17,538,640.34 17,538,640.34
合计 387,358,082.02 35,178,759.60 352,179,322.42 492,171,678.22 65,654,598.76 426,517,079.46
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 65,654,598.76 2,731,582.91 33,207,422.07 35,178,759.60
合计 65,654,598.76 2,731,582.91 33,207,422.07 35,178,759.60
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,027,357.22 19,104,518.32
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预交税金 20,612,543.45 8,772,416.67
合计 26,639,900.67 27,876,934.99
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
按成本计量的 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
合计 6,740,718.93 6,740,718.93 6,947,313.15 6,947,313.15
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
YOUSPA 6,947,313. 6,740,718.
206,594.22 5.00%
CE.INC 15 93
6,947,313. 6,740,718.
合计 206,594.22 --
15 93
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 359,539,070.63 359,539,070.63
2.本期增加金额 20,414,117.00 20,414,117.00
（1）外购
（2）存货\固定资产
20,414,117.00 20,414,117.00
\在建工程转入
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 346,876,564.86 346,876,564.86
（1）处置
（2）其他转出
（3）企业合并减少 346,876,564.86 346,876,564.86
4.期末余额 33,076,622.77 0.00 0.00 33,076,622.77
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,803,438.56 11,803,438.56
2.本期增加金额 5,261,254.84 5,261,254.84
（1）计提或摊销 3,402,719.83 3,402,719.83
（2）固定资产转入 1,858,535.01 1,858,535.01
3.本期减少金额 13,391,286.22 13,391,286.22
（1）处置
（2）其他转出
（3）企业合并减少 13,391,286.22
4.期末余额 3,673,407.18 3,673,407.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 29,403,215.59 29,403,215.59
1.期末账面价值 29,403,215.59 29,403,215.59
2.期初账面价值 347,735,632.07 347,735,632.07
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 224,751,939.02 13,937,960.04 13,179,747.75 20,116,498.03 271,986,144.84
2.本期增加金额 1,763,109.91 260,287.45 2,023,397.36
（1）购置 1,763,109.91 260,287.45 2,023,397.36
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 155,456,047.08 1,211,782.31 1,745,655.79 17,993,398.05 176,406,883.23
（1）处置或报废
（2）转入投资性房
20,414,117.00 20,414,117.00
产
（3）本期合并减少 135,041,930.08 1,211,782.31 1,745,655.79 17,993,398.05 155,992,766.23
4.期末余额 69,295,891.94 14,489,287.64 11,434,091.96 2,383,387.43 97,602,658.97
二、累计折旧
1.期初余额 21,091,887.29 5,507,491.71 5,861,491.41 2,816,871.12 35,277,741.53
2.本期增加金额 2,438,429.22 1,734,123.53 543,119.40 619,446.91 5,335,119.06
（1）计提 2,438,429.22 1,733,661.73 543,119.40 4,715,210.35
（2）企业合并增加 461.80 619,446.91 619,908.71
3.本期减少金额 7,120,516.07 404,873.50 391,729.22 2,145,853.29 10,062,972.08
（1）处置或报废
（2）转入投资性房
1,858,535.01 1,858,535.01
产
（3）合并减少 5,261,981.06 404,873.50 391,729.22 2,145,853.29 8,204,437.07
4.期末余额 16,409,800.44 6,836,741.74 6,012,881.59 1,290,464.74 30,549,888.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 52,886,091.50 7,652,545.90 5,421,210.37 1,092,922.69 67,052,770.46
2.期初账面价值 203,660,051.73 8,430,468.33 7,318,256.34 17,299,626.91 236,708,403.31
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
门店装修费 12,914,326.77 12,914,326.77 6,147,526.41 6,147,526.41
广州国际时尚中
562,619,526.75 562,619,526.75 501,076,456.35 501,076,456.35
心项目
电商平台系统项
13,525,461.51 13,525,461.51 9,937,072.10 9,937,072.10
目
合计 589,059,315.03 589,059,315.03 517,161,054.86 517,161,054.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
门店装 6,147,52 6,766,80 12,914,3
自筹
修费用 6.41 0.36 26.77
广州国 募集资
际时尚 600,000, 501,076, 61,543,0 562,619, 70,384,4 10,396,4 金、自筹
93.77% 93.77% 5.74%
中心项 000.00 456.35 70.40 526.75 83.88 38.81 资金和
目 借款
电商平
9,937,07 3,588,38 13,525,4
台系统 自筹
2.10 9.41 61.51
项目
600,000, 517,161, 71,898,2 589,059, 70,384,4 10,396,4
合计 0.00 -- -- --
000.00 054.86 60.17 315.03 83.88 38.81
116
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
DB 品牌中
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商 标 软 件 土地使用权 租赁权 合计
华运营权
一、账面原 323,665,345 6,339,802.8 55,039,005. 7,757,459.6 145,000,000 537,801,613
值 .78 2 00 5 .00 .25
323,665,345 6,339,802.8 55,039,005. 7,757,459.6 145,000,000 537,801,613
1.期初余额
.78 2 00 5 .00 .25
2.本期增加 11,013,742. 2,564,821.4 13,578,564.
金额 97 8 45
（1）购置 45,936.22 285,811.96 331,748.18
（2）内部研
发
（3）企业合 2,279,009.5 2,279,009.5
并增加 2 2
(4)汇率变 10,967,806. 10,967,806.
动金额 75 75
3.本期减少 7,757,459.6 8,396,233.0
638,773.35
金额 5 0
7,757,459.6 7,757,459.6
（1）处置
5 5
(2)企业合
638,773.35 638,773.35
并减少
334,679,088 8,265,850.9 55,039,005. 145,000,000 542,983,944
4.期末余额
.75 5 00 .00 .70
二、累计摊
销
63,055,877. 1,990,021.9 9,441,837.5 7,757,459.6 10,875,000. 93,120,196.
1.期初余额
43 7 4 5 06 65
2.本期增加 11,528,963. 3,625,000.0 16,384,498.
539,668.10 690,866.16 0.00
金额 75 2 03
8,233,662.5 3,625,000.0 13,089,196.
（1）计提 397,230.00 690,866.16
3 2 81
（2）企业合
142,438.10
并增加
(3)汇率变 3,295,301.2 3,295,301.2
117
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动金额 2 2
3.本期减少 7,757,459.6 8,011,738.8
0.00 254,279.15 0.00 0.00
金额 5 0
（1）处置
(2)企业合
254,279.15 254,279.15
并减少
74,584,841. 2,275,410.9 10,132,703. 14,500,000. 101,492,955
4.期末余额 0.00
18 2 70 08 .88
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面 260,094,247 5,990,440.0 44,906,301. 130,499,999 441,490,988
0.00
价值 .57 3 30 .92 .82
2.期初账面 260,609,468 4,349,780.8 45,597,167. 134,124,999 444,681,416
0.00
价值 .35 5 46 .94 .60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品
5,731,467.23 5,731,467.23
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A. 50,725,364.33 50,725,364.33
武汉悦然心动网
408,378,177.38 408,378,177.38
络科技有限公司
118
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 56,456,831.56 408,378,177.38 464,835,008.94
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州连卡恒福品
5,731,467.23 5,731,467.23
牌管理有限公司
LEVITAS S.P.A. 12,680,279.07 12,680,279.07
合计 18,411,746.30 18,411,746.30
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
杭州连卡恒福品牌管理有限公司以预计2017年-2022年的每期现金流以及2023年的永续现金流，按11.3%的
折现率折现，计算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：未
减值。
LEVITAS S.P.A. 预计2017年-2022年的每期现金流以及2023年的永续现金流，按8.8%的折现率折现，计
算出期末时点的价值，与商誉加可辩认净资产账面价值之和进行比较对比。测试结果：未减值
其他说明
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
门店装修费 74,969,201.24 3,150,504.18 16,575,836.63 4,298,975.52 57,244,893.27
办公室装修 1,997,803.94 484,576.27 -1,437.01 1,514,664.68
购买品牌补偿费 29,057,860.96 2,936,680.08 -1,760,937.88 27,882,118.76
银团贷款费用 737,877.71 350,182.73 -44,716.19 432,411.17
合计 106,762,743.85 3,150,504.18 20,347,275.71 2,491,884.44 87,074,087.88
其他说明
其他减少金额一栏的数据主要是由于汇率变动引起差异及出售衡阳连卡福53%的股权，合并范围发生变化引起的减少。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
119
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,933,027.85 18,237,143.35 115,821,114.93 21,527,533.73
内部交易未实现利润 6,572,377.85 1,167,264.59 6,257,105.07 1,431,573.20
合计 94,505,405.70 19,404,407.94 122,078,220.00 22,959,106.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期待摊费用摊销差异 8,472,069.58 1,016,648.35
DB 品牌增值 73,350,671.33 23,640,921.37 74,536,529.75 24,023,123.54
DB 品牌账面摊销差异 4,768,125.47 1,536,766.84 3,371,760.84 1,086,718.52
合计 78,118,796.80 25,177,688.21 86,380,360.17 26,126,490.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,404,407.94 22,959,106.93
递延所得税负债 25,177,688.21 26,126,490.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 379,815,038.70 408,779,189.34
合计 379,815,038.70 408,779,189.34
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 1,563,731.00
2018 年 16,970,543.70 16,970,543.70
2019 年 38,472,934.56 38,472,934.56
120
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2020 年 53,489,689.42 84,226,700.97
2021 年 198,242,891.71 267,545,279.11
2022 年 72,638,979.31
合计 379,815,038.70 408,779,189.34 --
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 160,000,000.00 130,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押、保证借款 100,000,000.00 28,932,428.44
合计 260,000,000.00 178,932,428.44
短期借款分类的说明：
公司股东广州瑞丰集团股份有限公司为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从广州农村商
业银行取得保证借款3,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东林永飞为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从华
夏银行取得保证借款5,000万元。
公司以天河区黄埔大道西638号1301房-1310房作为抵押，林永飞作为连带担保，从上海浦东发展银行
取得抵押保证借款10,000万元。
子公司广州狮丹贸易有限公司以及股东翁武强为摩登大道时尚集团股份有限公司提供连带担保，从
兴业银行取得保证借款8,000万元。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,212,024.10 30,519,151.32
合计 11,212,024.10 30,519,151.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
121
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货款 53,758,517.05 77,985,677.08
合计 53,758,517.05 77,985,677.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新秀丽（中国）有限公司 4,042,566.32 货品未回齐
河北正泰实业集团有限公司 1,311,097.81 货品未回齐
合计 5,353,664.13 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 33,768,230.39 31,630,211.26
合计 33,768,230.39 31,630,211.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
以前年度付货款及订金金额较大，实际
郑丽君 3,355,658.80
发货较少
以前年度付货款及订金金额较大，实际
南阳红都百货有限公司 1,192,568.40
发货较少
以前年度付货款及订金金额较大，实际
太原晟亿隆商贸有限公司 1,054,414.90
发货较少
合计 5,602,642.10 --
122
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21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,578,651.39 79,561,324.76 77,833,786.99 11,306,189.16
二、离职后福利-设定提
3,316,962.14 3,302,276.64 14,685.50
存计划
三、辞退福利 625,121.30 378,688.19 1,003,809.49
合计 10,203,772.69 83,256,975.09 82,139,873.12 11,320,874.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,393,130.64 74,988,313.84 73,284,420.58 11,097,023.90
补贴
2、职工福利费 828,172.96 829,548.44 -1,375.48
3、社会保险费 185,520.75 2,934,721.84 2,909,701.85 210,540.74
其中：医疗保险费 185,520.75 2,418,184.89 2,401,362.89 202,342.75
工伤保险费 223,420.27 215,222.28 8,197.99
生育保险费 159,956.06 159,956.06
补充医疗保险 63,784.52 63,784.52
重大疾病医疗补助 69,376.10 69,376.10
4、住房公积金 810,116.12 810,116.12
合计 9,578,651.39 79,561,324.76 77,833,786.99 11,306,189.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,177,667.70 3,162,982.20 14,685.50
2、失业保险费 139,294.44 139,294.44
合计 3,316,962.14 3,302,276.64 14,685.50
其他说明：
123
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,920,783.58 4,186,138.69
消费税 172,168.45
企业所得税 3,574,902.97 847,140.26
个人所得税 615,149.98 687,200.05
城市维护建设税 274,454.85 293,631.92
地方教育附加 78,415.67 83,894.84
房产税 104,820.38 199,179.83
教育费附加 117,623.50 125,842.26
其他 34,019.02 247,302.32
合计 8,720,169.95 6,842,498.62
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付银行利息 926,013.88 1,452,057.75
合计 926,013.88 1,452,057.75
重要的已逾期未支付的利息情况：
期末余额中无逾期未支付。
其他说明：
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,786,493.81 28,958,560.50
押金/保证金 11,987,860.96 10,421,824.64
社保公积金 713,486.89 394,602.04
工程款 7,129,493.47 47,830,071.59
其他 205,857,233.67 1,050,664.06
124
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 230,474,568.80 88,655,722.83
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 49,127,306.61 143,605,786.61
合计 49,127,306.61 143,605,786.61
其他说明：
注：详见下面附注五：26、长期借款。
（2）公司报告期1年内到期的长期借款的利率区间为：4.50%-7.205%。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,254,613.45 29,679,803.65
保证借款 100,000,000.00
抵押、保证借款 320,000,000.00 340,000,000.00
合计 338,254,613.45 469,679,803.65
长期借款分类的说明：
注：公司从广州银行取得长期借款36,000万元，翁武强、翁武游作为连带保证人，同时以广州国际时
尚中心在建项目及土地作为抵押。已按还款计划将2,000万元分类到一年内到期的非流动负债。
孙公司LEVITAS S.P.A.从MUTUO BANCA IMI取得借款353.33万欧元，由少数股东ZEIS EXCELSA
S.P.A.以其在LEVITAS S.P.A.中24.5%的股份作为质押。已按还款计划将117.78万欧元分类到一年内到期的
非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
公司报告期长期借款的利率区间为：4.50%-6.027%。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
125
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份总数 409,921,837.00 20,762,710.00 20,762,710.00 430,684,547.00
其他说明：
报告期，公司以向发行股份及支付现金的形式收购武汉悦然心动网络科技有限公司100%股权。2017年5月
16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新增股份
20,762,710.00股登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股东
名下，悦然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,158,208,353.44 273,237,263.60 1,431,445,617.04
合计 1,158,208,353.44 273,237,263.60 1,431,445,617.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期，公司以向发行股份及支付现金的形式收购武汉悦然心动网络科技有限公司100%股权。2017年5月
16日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理了公司向悦然心动原股东发行的新增股份
20,762,710.00股登记申请材料，2017年6月9日，本次新增股份上市，相关股份也已登记在悦然心动原股
东名下，悦然心动原股东及相应股份正式列入本公司股东名册。新增股份价格为14.16元/股，发行的资金
总额293,999,973.60元，其中计入“股本”人民币20,762,710.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民
币273,237,263.60元。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综 2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
-3,689,732.42
合收益 8 98 6 2.40
2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
外币财务报表折算差额 -3,689,732.42
8 98 6 2.40
2,053,156.2 -2,759,199. 4,812,356.2 -6,448,93
其他综合收益合计 -3,689,732.42
8 98 6 2.40
126
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,674,626.52 51,674,626.52
合计 51,674,626.52 51,674,626.52
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 117,239,356.24 427,776,977.25
调整后期初未分配利润 117,239,356.24 427,776,977.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,287,538.11 -286,905,549.37
减：提取法定盈余公积 1,632,071.64
应付普通股股利 22,000,000.00
期末未分配利润 222,526,894.35 117,239,356.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,980,716.74 213,364,267.40 364,642,314.59 166,545,313.23
其他业务 12,064,618.38 3,402,719.83 5,668,898.74 1,057,937.36
合计 459,045,335.12 216,766,987.23 370,311,213.33 167,603,250.59
33、税金及附加
单位： 元
127
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项目 本期发生额 上期发生额
消费税 306,091.40 461,601.34
城市维护建设税 1,793,585.66 1,700,326.51
教育费附加 768,679.54 729,496.67
房产税 808,576.22
土地使用税 565,469.81
车船使用税 19,980.00
印花税 364,302.46
营业税 146,021.19
地方教育附加 512,453.05 481,831.57
合计 5,139,138.14 3,519,277.28
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 56,508,714.91 60,222,441.95
广告费用 5,562,772.46 6,489,629.00
品牌费用 19,823,477.29 17,410,758.29
门店装修费用 17,335,624.45 16,674,631.91
门店租金 19,966,806.00 14,123,727.89
商场管理费 19,846,944.13 18,340,883.15
办公、差旅等其他费用 17,578,875.76 23,786,631.69
仓储物流费用 4,855,895.33 3,275,580.98
合计 161,479,110.33 160,324,284.86
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费用 17,647,407.02 17,159,235.63
办公、差旅及其他费用 10,221,223.71 9,308,418.56
办公场地使用费 3,498,933.39 3,109,126.26
折旧费 2,717,798.46 3,612,631.15
128
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中介机构费用 3,665,303.26 3,856,242.68
无形资产摊销等 3,196,088.42 1,016,097.03
研发费用 5,809,322.05 5,188,048.79
税费 0.00 1,274,670.88
合计 46,756,076.31 44,524,470.98
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,507,860.81 18,686,220.55
减：利息收入 1,498,278.26 712,423.13
加：汇兑损益 -2,296,134.22 3,513,137.02
手续费及其他 1,440,052.02 1,617,271.24
合计 7,153,500.35 23,104,205.68
其他说明：
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,567,142.46 6,097,575.39
二、存货跌价损失 2,515,233.35 811,869.21
合计 18,082,375.81 6,909,444.60
其他说明：
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出售衡阳连卡福子公司股权 97,433,280.98
理财产品收益 222,334.46
合计 97,655,615.44
其他说明：
129
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39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 65,951.58
其中：固定资产处置利得 65,951.58
政府补助 5,797,329.19 2,424,180.00 5,797,329.19
其他 99,925.94 580,074.36 99,925.94
合计 5,897,255.13 3,070,205.94 5,897,255.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2015 年高新
政府招商引
技术企业资 广州市天河
补助 资等地方性 是 否 600,000.00 28,600.00 与收益相关
质认定补贴 区财政局
扶持政策而
专项经费
获得的补助
预算存款户
因符合地方
返还城市建
政府招商引
设配套费其 衡阳市财政
补助 资等地方性 是 否 2,627,904.00 与收益相关
他城乡社区 局
扶持政策而
公共设施支
获得的补助
出
因符合地方
政府招商引
农产品免征
国家税务局 补助 资等地方性 是 否 39,350.19 与收益相关
增值税
扶持政策而
获得的补助
2017 内外经 因符合地方
贸发展与口 政府招商引
广州市财政
岸建设"走出 奖励 资等地方性 是 否 2,315,075.00 与收益相关
局
去"项目专项 扶持政策而
资金 获得的补助
因符合地方
政府招商引
市创新基金 武汉市科技
补助 资等地方性 是 否 75,000.00 与收益相关
补贴 局
扶持政策而
获得的补助
130
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因符合地方
政府招商引
高新企业认 武汉市科技
补助 资等地方性 是 否 140,000.00 与收益相关
定补贴 局
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 5,797,329.19 28,600.00 --
其他说明：
本期政府补助明细均为与收益相关事项。
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,021.33
其中：固定资产处置损失 5,021.33
违约金 5,284.63 5,284.63
滞纳金
其他 36,780.35 188,230.32 36,780.35
合计 42,064.98 193,251.65 42,064.98
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,696,282.43 5,853,592.84
递延所得税费用 818,108.41 -1,784,410.52
合计 8,514,390.84 4,069,182.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 107,178,952.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,076,842.88
131
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -17,084,609.65
调整以前期间所得税的影响 234,044.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,681,470.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 34,969,583.53
损的影响
所得税费用 8,514,390.84
其他说明
42、其他综合收益
详见附注 29。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 22,382,426.47 20,556,758.38
收到利息收入 1,498,278.26 880,846.21
收到政府补助款 5,757,979.00 2,297,800.00
其他 718,494.86 847,232.77
合计 30,357,178.59 24,582,637.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 25,432,694.41 29,473,369.79
付现费用 90,577,282.02 86,311,122.64
合计 116,009,976.43 115,784,492.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 51,000,000.00
132
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合计 51,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广州银行"公司红棉理财-45 天人民币资
50,000,000.00
产组合计划"
合计 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 12,100,486.25 22,311,155.76
合计 12,100,486.25 22,311,155.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 0.00 30,572,121.00
合计 30,572,121.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 98,664,561.70 -36,865,948.69
加：资产减值准备 18,082,375.81 6,909,444.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,117,930.18 9,013,036.93
物资产折旧
133
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无形资产摊销 13,089,196.81 8,947,818.49
长期待摊费用摊销 20,347,275.71 16,674,631.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
65,951.85
的损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,507,860.81 18,686,220.55
投资损失（收益以―－‖号填列） -97,655,615.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,115,301.94 -1,159,251.64
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,233,678.39 -627,754.36
存货的减少（增加以―－‖号填列） 73,319,879.37 19,925,330.47
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填
-102,544,150.28 -39,604,976.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填
-28,509,156.55 -61,477,006.47
列）
经营活动产生的现金流量净额 13,301,781.67 -59,512,502.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 645,550,483.60 331,168,010.26
减：现金的期初余额 470,115,744.21 352,220,156.86
现金及现金等价物净增加额 175,434,739.39 -21,052,146.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中： --
武汉悦然心动网络科技有限公司 10,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 68,572,536.62
其中： --
其中： --
武汉悦然心动网络科技有限公司 68,572,536.62
取得子公司支付的现金净额 -58,572,536.62
其他说明：
134
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 114,634,790.00
其中： --
连卡福(衡阳)商业广场有限公司 114,634,790.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 12,259,063.55
其中： --
连卡福(衡阳)商业广场有限公司 12,259,063.55
其中： --
处置子公司收到的现金净额 102,375,726.45
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 645,550,483.60 470,115,744.21
其中：库存现金 2,103,784.90 2,727,401.77
可随时用于支付的银行存款 641,340,787.50 462,879,350.99
可随时用于支付的其他货币资金 2,105,911.20 4,508,991.45
三、期末现金及现金等价物余额 645,550,483.60 470,115,744.21
其他说明：
期末现金及现金等价物余额与货币资金差异金额4,113,650.63元是票据保证金、保函保证金等。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,113,650.63 保证金不可以随时支付
固定资产 8,607,200.63 抵押借款
无形资产 44,906,301.30 抵押借款
在建工程 562,619,526.75 抵押借款
合计 620,246,679.31 --
其他说明：
135
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46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 62,571,725.19
其中：美元 2,079.79 6.7744 14,089.33
欧元 382,775.06 7.7496 2,966,353.60
港币 52,844,618.41 0.8679 45,863,844.32
澳门元 15,688,034.08 0.8450 13,256,388.80
英磅 51,882.92 8.8144 457,316.81
日元 227,037.00 0.0605 13,732.33
应收账款 -- -- 20,094,518.88
欧元 2,443,467.31 7.7496 18,935,894.27
澳门元 1,371,153.38 0.8450 1,158,624.61
长期借款 -- -- 18,254,613.45
欧元 2,355,555.57 7.7496 18,254,613.45
应付账款 -- -- 15,299,136.52
其中：美元
欧元 1,495,797.83 7.7496 11,591,834.86
港币 173,000.00 0.8679 150,146.70
澳门元 4,209,650.84 0.8450 3,557,154.96
其他应收款 -- -- 13,637,676.63
其中：欧元 805,960.34 7.7496 6,245,870.25
港币 8,428,478.11 0.8679 7,315,076.15
澳门元 90,805.00 0.8450 76,730.23
其他应付款 -- -- 6,550,848.59
其中：美元 300,000.00 6.7744 2,032,320.00
欧元 572,261.91 7.7496 4,434,800.90
澳门元 99,086.02 0.8450 83,727.69
预收账款 -- -- 71,610.18
其中：欧元 9,240.50 7.7496 71,610.18
预付账款 -- -- 14,512,448.39
其中：欧元 1,872,670.64 7.7496 14,512,448.39
136
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率
卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司 香港 港元 2017年6月30日资产和负债项目 0.8679
卡奴迪路国际品牌管理（香港）有限公司 2017年半年度利润表项目 0.8843
德克彼肯伯格斯国际品牌有限公司 2016年度资产和负债项目 0.8945
摩登大道投资（香港）有限公司 2016年半年度利润表项目 0.8403
卡奴迪路国际有限公司 澳门 澳门元 2017年6月30日资产和负债项目 0.845
2017年半年度利润表项目 0.8604
2016年度资产和负债项目 0.8708
2016年半年度利润表项目 0.8171
铂金国际时尚集合有限公司 意大利 欧元 2017年6月30日资产和负债项目 7.7496
LEVITAS S.P.A. 2017年半年度利润表项目 7.4551
X SPACE S.R.L. 2016年度资产和负债项目 7.3068
2016年半年度利润表项目 7.2609
香港悦然心动网络科技有限公司 香港 人民币
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
武汉悦然心 发行股份及
2017 年 04 月 490,000,000. 2017 年 04 月 实际取得控 21,546,895.4 14,778,054.0
动网络科技 100.00% 支付现金购
30 日 00 30 日 制权的日期 5 5
有限公司 买资产
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
137
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并成本
--现金 196,000,026.40
--发行的权益性证券的公允价值 293,999,973.60
合并成本合计 490,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 81,660,331.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
408,339,668.81
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2017年4月30日，摩登大道时尚集团股份有限公司以490,000,000.00元的价格收购武汉悦然心动网络科技有
限公司100%股权，武汉悦然心动网络科技有限公司2017年4月30日可辨认净资产公允价值为81,660,331.19
元。合并成本确定为490,000,000.00元。
大额商誉形成的主要原因：
2017年4月30日，摩登大道时尚集团股份有限公司以490,000,000.00元的价格收购武汉悦然心动网络科技有
限公司100%股权， 2017年4月30日武汉悦然心动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值为81,660,331.19
元。合并成本确定为490,000,000.00元。合并成本490,000,000.00元与按股权100%享有的武汉悦然心动网络
科技有限公司购买日可辨认净资产公允价值为81,660,331.19元之间的差额确认为商誉408,339,668.81元。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 89,191,737.99 86,912,728.47
货币资金 68,572,536.62 68,572,536.62
应收款项 8,832,164.58 8,832,164.58
存货 554,311.79 554,311.79
固定资产 918,287.86 918,287.86
无形资产 2,279,009.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益
7,771,145.52 7,771,145.52
的金融资产
预付款项 116,742.14 116,742.14
其他应收款 75,254.40 75,254.40
商誉 38,508.57 38,508.57
138
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递延所得税资产 33,776.99 33,776.99
负债： 7,531,406.80 7,246,530.61
递延所得税负债 284,876.19
应付职工薪酬 5,706,713.92 5,706,713.92
应交税费 472,066.29 472,066.29
其他应付款 1,067,750.40 1,067,750.40
净资产 81,660,331.19 79,666,197.86
取得的净资产 81,660,331.19 79,666,197.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
参考广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具的关于武汉悦然心动网络科技有限公司资产重组过
渡期损益情况的专项审计报告广会专字[2017]G16038540128号，确认购买日武汉悦然心动网络科技有限公
司账面价值79,666,197.86元。参考北京中企华资产评估有限责任公司出具的关于摩登大道时尚集团股份有
限公司拟发行股份及支付现金购买资产项目涉及的武汉悦然心动网络科技股份有限公司股东全部权益价
值评估报告中企华评报字(2016)第1320号，确认购买日武汉悦然心动网络科技有限公司公允价值
81,660,331.19元。公司于2017年4月30日，取得武汉悦然心动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值为
81,660,331.19元，与收购价格490,000,000.00元的差额确认为商誉408,339,668.81元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
丧失控
丧失控 款与处 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
丧失控 制权之
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 置投资 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
制权的 日剩余
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 对应的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
时点 股权的
定依据 合并财 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
比例
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
139
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
连卡福
(衡阳)商 2017 年 丧失控
114,634, 出售股 97,433,2
业广场 53.00% 03 月 31 制权的 0.00% 0.00 0.00 0.00 0 0.00
790.00 权 80.98
有限公 日 日期
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期注销子公司：广州安杰尼珂国际品牌管理有限公司、广州摩登商院时尚艺术管理有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州狮丹贸易有
广州 广州 商业 100.00% 同一控制下合并
限公司
山南卡奴迪路商
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
贸有限公司
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
公司
卡奴迪路国际品
牌管理（香港） 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
有限公司
140
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
卡奴迪路国际有
澳门 澳门 商业 100.00% 出资设立
限公司
德克彼肯伯格斯
国际品牌有限公 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
司
非同一控制下企
LEVITAS S.P.A. 意大利 意大利 商业 51.00%
业合并
广州摩登大道跨
境电子商务有限 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
公司
摩登大道投资
（香港）有限公 香港 香港 商业 100.00% 出资设立
司
X SPACE S.R.L. 意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
广州连卡悦圆发
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
展有限公司
杭州连卡恒福品 非同一控制下企
杭州 杭州 商业 51.00%
牌管理有限公司 业合并
广州连卡福名品
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
管理有限公司
广州澳玛壹品名 非同一控制下企
广州 广州 商业 100.00%
品管理有限公司 业合并
摩登大道时尚电
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
子商务有限公司
广州中侨汇免税
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
品有限公司
摩登大道时尚传
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
媒有限公司
广州摩登魔镜时
广州 广州 商业 100.00% 出资设立
尚科技有限公司
铂金国际时尚集
意大利 意大利 商业 100.00% 出资设立
合有限公司
武汉悦然心动网 非同一控制下企
武汉 武汉 商业 100.00%
络科技有限公司 业合并
武汉威震天网络 非同一控制下企
武汉 武汉 商业 100.00%
科技有限公司 业合并
香港悦然心动网 非同一控制下企
香港 香港 商业 100.00%
络科技有限公司 业合并
武汉乐享无限网 武汉 武汉 商业 100.00% 非同一控制下企
141
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
络科技有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州连卡恒福品牌管理
49.00% 1,785,434.82 5,297,301.45
有限公司
LEVITAS S.P.A. 49.00% -3,152,193.11 107,804,907.78
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州连
卡恒福
92,384,0 6,389,41 98,773,4 87,962,6 87,962,6 88,349,3 9,320,00 97,669,3 90,559,1 90,559,1
品牌管
63.72 9.62 83.34 64.05 64.05 16.54 3.43 19.97 28.35 28.35
理有限
公司
LEVITA 48,934,8 252,332, 301,267, 38,092,1 43,165,2 81,257,3 32,540,9 250,883, 283,424, 25,247,9 46,624,3 71,872,2
S S.P.A. 39.90 514.09 353.99 07.88 30.23 38.11 07.22 488.95 396.17 29.39 08.84 38.23
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
142
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额 金流量 额 金流量
杭州连卡恒
54,071,694.5 18,126,756.6 42,157,119.4
福品牌管理 3,700,627.67 3,700,627.67 -1,502,594.78 -1,502,594.78 6,218,520.65
4 9 0
有限公司
LEVITAS 27,114,706.2 15,186,230.8
-6,433,047.17 3,387,357.82 -6,744,994.57 -530,702.36 5,018,491.44 3,097,503.85
S.P.A. 4 0
其他说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的审计部也会审计风
险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
1、信用风险
2017年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他 监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
2、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
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公司销售包括境外的香港地区、澳门地区和意大利，其中澳门地区是公司利润来源的重要组成部分，
本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的情况见附注七、46外币货币性项目。2017年1-6月公司产生汇兑收益2,296,134.22元，其他综合
收益-外币财务报表折算差额-2,759,199.98元。
（2）利率风险因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推
动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。2017年1-6月公司的财务费用利息支出为9,507,860.81
元。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州市天河区珠江
服装行业投资；投资
西路 5 号广州国际
广州瑞丰集团股份 管理咨询；投资信息
金融中心主塔写字 10,000 万元 29.53% 29.53%
有限公司 咨询；企业经营管理
楼第 54 层 05 单元自
咨询。
编9号
本企业的母公司情况的说明
林永飞为本企业控股股东广州瑞丰集团股份有限公司的控股股东，持有广州瑞丰集团股份有限公司70%股
份。
本企业最终控制方是林永飞。
其他说明：
同时林永飞直接持有本公司11.70%的股份，所以林永飞为本企业的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、企业集团的构成。。
144
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
翁武游 股东
翁武强 股东
严炎象 股东
杨厚威 股东
广州花园里发展有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰圆通投资有限公司 同一控股股东控制的企业
广州天河立嘉小额贷款有限公司 同一控股股东控制的企业
广州津东信息科技有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰达诚投资有限公司 同一控股股东控制的企业
新余瑞广银投资合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州国宝文化有限公司 同一控股股东控制的企业
广州瑞丰星海五号投资管理合伙企业（有限合伙） 同一控股股东控制的企业
广州多维魔镜高新科技有限公司 同一控股股东控制的企业
连卡福（衡阳）商业广场有限公司 同一控股股东控制的企业
衡阳恒佳名品管理有限公司 同一控股股东控制的企业
广州市润邦投资有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州市豪雅制衣有限公司 实际控制人兄弟控制的企业
广州瑞恒嘉利投资有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州合晟矿业有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州协众金融信息服务有限公司 实际控制人配偶的妹夫控制的企业
广州新新资本管理中心（有限合伙） 实际控制人的一致行动人控制的企业
广州鼎硕文化艺术有限公司 控股股东监事控制的企业
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
连卡福(衡阳)商业
出售商品 54,497.57
广场有限公司
145
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衡阳恒佳名品管理
购买商品 2,577,094.01
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
连卡福（衡阳）商业广场有限
购买商品 827,264.54
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述商品购销业务为出售前公司与衡阳连卡福及其全资子公司(衡阳恒佳)之间发生的正常商品购销业
务，因报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司53%
股权，合并范围发生变化，本次因结算原因，导致出售前发生的商品购销业务性质变为与关联方的商品购
销交易。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 431,892.83 275,147.52
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 155,693.10 174,511.95
广州花园里发展有限公司 仓库租赁 991,062.96 868,338.31
关联租赁情况说明
报告期内，摩登大道时尚集团股份有限公司及其下属子公司与广州瑞丰集团股份有限公司控制的企业
广州花园里发展有限公司签订房屋租赁合同，租赁仓库，租赁起始日2015年11月1日，租赁终止日2020年
11月30日，本期交易总额1,578,648.89元。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
连卡福(衡阳)商业广场
200,000,000.00 2016 年 04 月 22 日 2018 年 10 月 21 日 否
有限公司
连卡福(衡阳)商业广场
290,000,000.00 2013 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 19 日 否
有限公司
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本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
翁武强、翁武游 400,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2021 年 09 月 09 日 否
林永飞 72,000,000.00 2016 年 11 月 16 日 2017 年 11 月 16 日 否
林永飞 140,000,000.00 2016 年 11 月 08 日 2017 年 11 月 07 日 否
广州瑞丰集团股份有限
50,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 28 日 否
公司
翁武强 160,000,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 26 日 否
翁武强 20,000,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 26 日 否
翁武强 160,000,000.00 2015 年 08 月 13 日 2016 年 08 月 12 日 是
林永飞 166,670,000.00 2015 年 10 月 26 日 2016 年 09 月 14 日 是
林永飞 45,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 11 月 04 日 是
关联担保情况说明
（一）本公司作为担保方的说明
2016 年 4 月 22 日 ， 公 司 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 衡 阳 分 行 签 订 了 《 保 证 合 同 》 （ 编 号 为 ：
C1604ZZGR4382910），为连卡福(衡阳)商业广场有限公司提供担保，担保金额为20,000万元。授信期限为
2016年4月22日至2018年10月21日期间连卡福(衡阳)商业广场有限公司与交通银行股份有限公司衡阳分行
签订的全部主合同。
2013年10月30日，公司与渤海银行股份有限公司广州分公司签订《综合授信合同》（编号为：渤广
分综（2013）第123-001号），授信金额为29,000万元。授信期限为2013年10月30日至2018年10月19日期间
公司与渤海银行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。
上述担保，是因为报告期内公司向关联方出售公司之原控股子公司衡阳连卡福的股权，使公司原为衡
阳连卡福银行借款提供的担保因股权转让交易导致担保性质变为公司为关联方提供对外担保。
（二）本公司作为被担保方的说明
2013年3月4日，公司与广州银行股份有限公司广州石牌东支行签订担保合同（编号为：《广银石牌东
2013年固保字第001号》、《广银石牌东2013年固保字第002号》、《广银石牌东2013年固抵字第001号》），
公司和翁武强、翁武游为公司提供担保，担保金额为40,000万元。担保主债权期间为2013年3月14日至2021
年9月9日。
2016年11月16日，林永飞与华夏银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：GZ07(高
保)20160007），授信金额为7,200万元。授信期限为2016年11月16日至2017年11月16日期间公司与华夏银
147
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行广州分公司签署的基于主合同多笔债权。
2016年11月8日，林永飞与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：
ZB8201201600000046号），为公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署的《融资额度协议》，
额度为12,000万元。授信期限为2016年11月88日至2017年11月7日期间公司与浦发银行广州分公司签署的基
于主合同多笔债权。
2016年12月28日，广州瑞丰集团股份有限公司与广州农村商业银行股份有限公司广州会展新城支行签
订《最高额保证合同》（编号为：5517073201600061号），授信金额为5,000万元。授信期限为2016年12
月28日至2017年12月28日。
2016年10月27日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第20160180888号】，为公司公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基
本额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201610180888号】提供担保，授信金额为16,000万元。
授信期限为2016年10月27日至2017年10月26日期间公司与兴业银行新塘支行签署的基于主合同多笔债权。
2016年10月27日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第20160180999号】，为狮丹公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基
本额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201610180999号】提供担保，授信金额为2,000万元。
授信期限为2016年10月27日至2017年10月26日。
2015年8月18日，翁武强与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《最高额保证合同》【编号为：
兴银粤个保字（新塘）第201508060888-1号】，为公司与兴业银行股份有限公司广州新塘支行签订《基本
额度授信合同》【编号为：兴银粤授字（新塘）第201508060888号】提供担保，授信金额为1,6000万元。
授信期限为2015年8月13日至2016年8月12日。
2015年10月26日，林永飞与上海浦发银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（编号为：
ZB8201201528103401号），为公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署的《融资额度协议》，
额度为15000万元。授信期限为2015年10月26日至2016年9月14日。
2015年9月29日，林永飞与招商银行股份有限公司黄埔大道支行签订《最高不可撤销担保书》（编号为：
21150903号），为公司担保金额为4,500万元。授信期限为2015年11月5日至2016年11月4日。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
148
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
连卡福(衡阳)商业广场
246,121,240.58 2013 年 03 月 21 日 2017 年 08 月 31 日 关联借款
有限公司
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股
权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福
提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,181,289.34 1,557,312.11
人数 10.00 12.00
（6）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州花园里发展有
其他应收款 686,576.75 34,328.84 740,726.96 37,036.35
限公司
连卡福(衡阳)商业
其他应收款 246,121,240.58
广场有限公司
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股
权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福
提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
149
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衡阳恒佳名品管理有限公司 3,492,761.60
预收账款 衡阳恒佳名品管理有限公司 477,561.60
此关联应收应付款项系衡阳连卡福股权处置之前公司原与衡阳连卡福及公司原与衡阳连卡福之全资
子公司衡阳恒佳之间的日常购销行为，形成的应收应付。因公司向关联方瑞丰股份控制的有限合伙新余瑞
广银出售原控股子公司衡阳连卡福股权后该应收应付款变为关联应收应付性质。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
现金分红承诺事项：
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，发行上市后的前三个会计年度，
公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十；发行上市三年后，公司可
根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确定现金分红比例，但各年度以现金形式分配的利润不少
于当年实现的可供分配利润的百分之十。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
除上述事项外，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
根据证监会批复核准，2017年7月公司通过询价的方式向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者
发行股份募集配套资金，最终向上海庞增投资管理中心（有限合伙）-庞增添益2号私募投资基金非公开发
150
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
行股份募集配套资金，发行股份数为14,640,356股，发行价格为15.71元/股，配套资金总额229,999,992.76
元。
2017年8月1日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具了广会验字【2017】G16038540149
号《验资报告》，验资情况如下：截至2017年7月31日止，摩登大道公司募集资金总额为人民币229,999,992.76
元，扣除各项发行费用人民币17,523,866.70元，实际募集资金净额为人民币212,476,126.06。实际募集资金
净额加上本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额959,216.93元，合计人民币213,435,342.99元，
其中计入―股本‖人民币14,640,356.00元，计入―资本公积－股本溢价‖人民币198,794,986.99元。
2017年8月2日，公司及广发证券与广州银行股份有限公司鱼珠支行签订了《募集资金三方监管协议》。
2017年8月2日，公司根据协议约定向悦然心动原股东支付完了剩余的现金对价146,000,000元。
上述新增股份14,640,356股上市尚需获得深圳证券交易所批准。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司本报告期内，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境内 分部间抵销 合计
主营业务收入 336,341,301.73 123,998,226.68 13,358,811.67 446,980,716.74
其他业务收入 159,254,643.62 67,305,055.12 13,197,760.21 213,361,938.53
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
151
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
127,827, 18,537,9 109,289,6 115,866 15,247,48 100,619,03
合计提坏账准备的 100.00% 14.50% 100.00% 13.16%
676.89 86.95 89.94 ,516.95 4.79 2.16
应收账款
127,827, 18,537,9 109,289,6 115,866 15,247,48 100,619,03
合计 100.00% 14.50% 100.00% 13.16%
676.89 86.95 89.94 ,516.95 4.79 2.16
注：除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 60,077,878.30 不计提坏账准备之外，本公司将单项金额
超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 44,671,300.69 2,233,565.21 5.00%
1至2年 4,442,837.22 444,283.72 10.00%
2至3年 5,551,045.32 2,775,522.66 50.00%
3 年以上 13,084,615.36 13,084,615.36 100.00%
合计 67,749,798.59 18,537,986.95
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,290,502.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
序号 客户名称 与本公司关系 期末金额 占总额比重 已计提坏账准
备
1 广州狮丹贸易有限公司 子公司 36,129,565.88 28.26%
广州卡奴迪路国际品牌管理有
2 子公司 22,215,422.04 17.38%
限公司
3 广州品格企业管理有限公司 非关联方 3,269,163.47 2.56% 163,458.17
4 潍坊罗雅商贸有限公司 非关联方 2,870,551.98 2.25% 2,870,551.98
152
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 深圳茂业百货有限公司 非关联方 2,116,721.08 1.66% 105,836.05
合计 66,601,424.45 52.10% 3,139,846.20
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,155,7
1,108,75 1,475,48 1,107,279 1,178,638 1,154,541,5
合计提坏账准备的 100.00% 0.13% 20,235. 100.00% 0.10%
5,067.60 7.05 ,580.55 .86 96.77
其他应收款 63
1,155,7
1,108,75 1,475,48 1,107,279 1,178,638 1,154,541,5
合计 100.00% 0.13% 20,235. 100.00% 0.10%
5,067.60 7.05 ,580.55 .86 96.77
63
注：除对列入合并范围内母子公司之间其他应收款项 847,412,029.00 元及关联方 246,121,240.58 元不计提
坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,981,519.02 699,075.94 5.00%
1至2年 391,370.40 39,137.04 10.00%
2至3年 223,269.07 111,634.54 50.00%
3 年以上 625,639.53 625,639.53 100.00%
合计 15,221,798.02 1,475,487.05
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 296,848.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
提前终止合同保证金 14,400.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
中国联合网络通信有
保证金 14,400.00 提前终止合同 管理层审批 否
限公司广东分公司
合计 -- 14,400.00 -- -- --
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,103,271,495.14 1,145,823,830.19
押金/保证金 5,298,570.20 9,767,046.29
其他 185,002.26 129,359.15
合计 1,108,755,067.60 1,155,720,235.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
卡奴迪路服饰股份
往来款 553,003,397.39 1 年以内 49.88%
（香港）有限公司
连卡福(衡阳)商业广
往来款 246,121,240.58 1 年以内 22.20%
场有限公司
广州连卡福名品管理
往来款 103,035,114.06 1 年以内 9.29%
有限公司
广州连卡悦圆发展有
往来款 82,010,000.00 1 年以内 7.40%
限公司
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州连卡恒福品牌管
往来款 68,455,460.21 1 年以内 6.17%
理有限公司
合计 -- 1,052,625,212.24 -- 94.94%
报告期内公司向关联方广州瑞丰集团的子公司新余瑞广银出售连卡福(衡阳)商业广场有限公司 53%股
权，衡阳连卡福自 2017 年 3 月 31 日不再纳入合并范围，因合并范围发生变化，出售前公司对衡阳连卡福
提供资金资助往来款的余额，变为关联方的其他应收款。
截至 2017 年 8 月 25 日，公司已收到衡阳连卡福归还的往来款 1.5 亿元，剩余的往来款预计将于 2017
年 9 月 20 日前收回。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 642,350,325.93 642,350,325.93 152,350,325.93 152,350,325.93
合计 642,350,325.93 642,350,325.93 152,350,325.93 152,350,325.93
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州狮丹贸易有
12,148,152.14 12,148,152.14
限公司
广州卡奴迪路国
际品牌管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
卡奴迪路服饰股
份（香港）有限公 56,638,500.00 56,638,500.00
司
广州连卡悦圆发
57,000,000.00 57,000,000.00
展有限公司
山南卡奴迪路商
9,000,000.00 9,000,000.00
贸有限公司
铂金国际时尚集
7,563,673.79 7,563,673.79
合有限公司
武汉悦然心动网 490,000,000.00 490,000,000.00
155
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
络科技有限公司
合计 152,350,325.93 490,000,000.00 642,350,325.93
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 184,442,477.78 99,975,502.00 194,331,614.20 112,936,014.82
其他业务 3,607,248.23 392,297.07 486,570.96
合计 188,049,726.01 100,367,799.07 194,818,185.16 112,936,014.82
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 222,334.46
合计 222,334.46
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
出售控股子公司连卡福（衡阳）商业广
非流动资产处置损益 97,433,280.98
场有限公司股权产生的投资收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,797,329.19 政府专项补贴、扶持资金等
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 连卡福（衡阳）商业广场有限公司资金
2,457,384.84
占用费 占用利息收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 57,860.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 222,334.46
减：所得税影响额 836,170.40
少数股东权益影响额 1,292,997.37
156
摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 103,839,022.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
0.08% 0.0035 0.0035
普通股股东的净利润
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摩登大道时尚集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表；
（二）报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网公
开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件；
（四）其他有关资料。
摩登大道时尚集团股份有限公司
董事长：林永飞
2017 年 8 月 29 日
158