关于计提、转回资产减值准备的公告



  证券代码：002656         证券简称：ST摩登          公告编号：2021-019


                     摩登大道时尚集团股份有限公司

                关于计提、转回资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。


    摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）为真实、准确、客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果，根据《深圳证券交易所上市公司规范运作
指引》（以下简称“《规范运作指引》”）、《企业会计准则》等相关规定，公司
对截至2020年12月31日存在减值迹象的资产进行了减值测试，本着谨慎性原则，对
可能发生资产减值损失的资产计提减值准备，现将具体情况公告如下：

    一、本次计提、转回资产减值准备的情况概述

    1、 本次计提、转回减值准备的原因

    根据《企业会计准则》及《规范运作指引》等相关规定的要求，为真实、准确
反映公司截至2020年12月31日的财务状况，公司对存在减值迹象的资产进行了减值
测试，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的有关资产计提相应的减值准备。

    2、 本次计提、转回减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

    经公司对2020年末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应
收款、存货、无形资产等）进行了全面清查和资产减值测试后，同时因部分已计提
坏账准备的应收账款在报告期内收回，对已计提的坏账准备进行转回。2020年度计
提各项信用减值准备及资产减值准备合计17,396.46万元，转回坏账准备3,499.68
万元。具体明细如下：




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                                                                                                 单位：人民币万元


                                                      计提金额占                  转回金额占
                                                     2019 年度经审               2019 年度经
                       2019 年 12 月 31                                                        本期其他 2020 年 12 月
       类    别                           本期计提 计归属于股东      本期转回     审计归属于
                           日余额                                                                变动      31 日余额
                                                     的净利润的比                 股东的净利
                                                          例                       润的比例
  应收账款坏账准备         18,162.31        634.71         0.43%      3,169.45        2.12%     -348.30     15,279.27
 其他应收款坏账准备        31,700.82      1,286.47         0.86%        330.23        0.22%       35.28     32,692.34
    存货跌价准备           15,206.83      1,464.83         0.98%          0.00        0.00% -3,997.33       12,674.33
投资性房地产减值准备         1,111.46       337.21         0.23%          0.00        0.00%         0.00     1,448.67
  无形资产减值准备         32,584.35      1,873.24         1.26%          0.00        0.00%      623.57     35,081.16
    商誉减值准备           34,179.97 11,800.00             7.91%          0.00        0.00%         0.00    45,979.97
       合计               132,945.74 17,396.46            11.66%      3,499.68       2.34% -3,686.78       143,155.74
       备注：
       1、本期其他变动说明：
       （1）应收账款坏账准备本期其他变动主要包含汇率变动，出售子公司的影响；
       （2）其他应收款坏账准备本期其他变动主要包含汇率变动，出售子公司的影响；
       （3）存货跌价准备本期其他变动主要包含转销，汇率变动，出售子公司的影响；
       （4）无形资产减值准备其他变动主要为汇率的变动。
       2、本次计提、转回减值准备的金额是公司财务部门的初步核算数据，未经会计师事务所审计。具体减值项
   目、金额以2020年度经审计的数据为准。


            二、本次计提、转回减值准备的具体说明

            （一）信用减值准备

            1、应收账款坏账准备

            根据会计准则的相关规定，基于应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组
   合，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结
   合当前状况及对未来经济状况的预测，估计预期信用损失。

            经测算，本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备 634.71 万元。拟转回应收账
   款准备金额 3,169.45 万元，主要原因为报告期内公司收回前期已计提坏账的应收账
   款，具体金额尚需会计师事务所审计。

            2、其他应收账款坏账准备


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    根据会计准则的相关规定，基于其他应收账的信用风险特征，将其划分为不同
组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，
结合当前状况及对未来经济状况的预测，估计预期信用损失。

    经测算，本报告期公司对其他应收款项拟计提坏账准备 1,286.47 万元。拟转回
应收账款准备金额 330.23 万元，主要原因为报告期内公司收回前期已计提坏账的其
他应收款，具体金额尚需会计师事务所审计。

    （二）资产减值准备

    1、存货跌价准备

    公司根据企业会计准则相关规定，对存货进行了清查和分析，基于存货的预计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定存货可变现净值，并按照存货账
面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 1,464.83 万元，计入资产减值损
失。

    2、投资性房产减值准备

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司采用市场法估算投资性房产
的公允价值及采用收益法预计未来现金流量现值，计算可收回金额，并按照资产账
面价值高于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备 337.21 万元。该数据未经
审计，最终结果尚待评估机构、会计师事务所审核确定。

    3、无形资产减值准备

    公司采用收益法评估无形资产公允价值，减去处置费用确定资产可收回金额，
并按照资产账面价值高于可收回金额的差额计提无形资产减值准备 1,873.24 万元。
该数据未经审计，最终结果尚待评估机构、会计师事务所审核确定。

    4、商誉减值准备

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司每年度期末对商誉进行减值


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测试，采用收益法预计未来现金流量现值计算可收回金额，并按照资产账面价值高
于可收回金额的差额计提商誉减值准备 11,800.00 万元。该数据未经审计，最终结
果尚待评估机构、会计师事务所审核确定。

    三、本次计提、转回减值准备对公司的影响

    本次计提、转回的各项资产减值准备将影响公司 2020 年度合并利润总额
13,896.78 万元。公司本次计提、转回减值准备未经会计师事务所审计，最终以会
计师事务所审计的财务数据为准。

   特此公告。




                                             摩登大道时尚集团股份有限公司

                                                                        董事会

                                                               2021年2月26日




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