北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
北京威卡威汽车零部件股份有限公司
2014 年半年度报告
证券简称：京威股份
证券代码：002662
披露时间：2014 年 8 月 26 日
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李璟瑜、主管会计工作负责人李璟瑜及财务负责人鲍丽娜声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 105
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、京威股份 指 北京威卡威汽车零部件股份有限公司
共同控制人 指 李璟瑜、张志瑾夫妇和德国麦尔（Mayer）家族
中环投资 指 北京中环投资管理有限公司，发行人股东
德国埃贝斯乐 指 德国埃贝斯乐股份有限公司，发行人股东
北京威卡威 指 北京威卡威汽车零部件有限公司，发行人全资子公司
北京埃贝斯乐铝材 指 北京埃贝斯乐铝材有限公司，发行人全资子公司
北京阿尔洛 指 北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司，发行人全资子公司
中环零部件 指 北京中环汽车零部件有限公司，发行人全资子公司
秦皇岛威卡威 指 秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司，发行人控股子公司
北京比亚 指 北京比亚汽车零部件有限公司，发行人合营企业
香港威卡威 指 香港威卡威有限公司，发行人全资子公司
威卡威密封件 指 北京威卡威密封件有限公司，发行人全资子公司
德国威卡威 指 德国威卡威集团公司
德国埃贝斯乐铝材 指 德国埃贝斯乐铝材有限公司
埃贝斯乐行李架 指 德国埃贝斯乐行李架系统有限公司
威卡威埃贝斯乐汽车技术 指 德国威卡威埃贝斯乐汽车技术有限公司
威卡威埃贝斯乐北美 指 威卡威埃贝斯乐北美公司
德国威卡威苏马 指 德国威卡威苏马有限公司
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《北京威卡威汽车零部件股份有限公司章程》
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 京威股份 股票代码 002662
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京威卡威汽车零部件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京威股份
公司的外文名称（如有） Beijing WKW Automotive Parts Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JWGF
公司的法定代表人 李璟瑜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 鲍丽娜 孙丹丹
联系地址 北京市大兴区魏永路（天堂河段）70 号 北京市大兴区魏永路（天堂河段）70 号
电话 60276313 60276313
传真 60279917 60279917
电子信箱 jingwei@beijing-wkw.com jingwei@beijing-wkw.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 981,116,322.55 830,037,688.94 18.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） 164,278,186.40 150,652,646.64 9.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
154,712,887.60 150,998,389.24 2.46%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 77,041,605.59 20,269,430.90 280.09%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.25 8.00%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.25 8.00%
加权平均净资产收益率 6.17% 5.75% 0.42%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,218,266,535.85 3,037,376,343.70 5.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,742,892,936.76 2,734,607,292.07 0.30%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,478,173.64 主要为固定资产处置损益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 649,919.03 主要为供应商违约赔偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,692,130.84 主要为存款利息
减：所得税影响额 3,215,969.06
少数股东权益影响额（税后） 82,608.37
合计 9,565,298.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
在过去的半年里，虽然人工费用在不断上涨，折旧费用在不断增加，但凭借公司整体配套等资源的优势，凭借公司管
理水平的不断提升，整体经营稳步增长。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司营业收入与上年同期相比增长18.2%，保持了平稳的增长水平；营业成本与上年同期相比上升16.6%；
期间费用受并购重组事项和销售规模增长的影响与去年同期相比都有一定幅度的增长；研发投入同比上升29.19%，持续加
大产品研发力度，提升核心竞争力；现金及现金等价物与上年同期相比上升280.09%，主要为营业收入的增长和收到的现金
增加所致；投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降51.85%，主要为本期购建固定资产现金流出增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 981,116,322.55 830,037,688.94 18.20%
营业成本 639,291,996.06 548,289,599.63 16.60%
主要为本期业务规模扩
销售费用 50,825,037.62 37,979,011.28 33.82%
大，运输费用随之增加
主要因本期并购重组业
务发生的中介机构费用
管理费用 59,125,543.62 40,695,015.04 45.29%
和人工费用增加等因素
所致。
主要为本期定期存款利
财务费用 -13,616,002.22 -21,733,333.89 37.35%
息收入减少
所得税费用 63,495,137.58 55,591,828.86 14.22%
研发投入 14,230,667.13 11,015,585.37 29.19%
经营活动产生的现金流 主要为营业收入的增长
77,041,605.59 20,269,430.90 280.09%
量净额 和收到的现金增加所致
投资活动产生的现金流 主要为本期购建固定资
-103,277,247.54 -68,014,717.67 -51.85%
量净额 产现金流出增加所致
筹资活动产生的现金流
-160,900,000.00 -158,820,000.00 1.31%
量净额
现金及现金等价物净增 -187,770,941.62 -206,982,740.20 -9.28%
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加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司多材质、多表面处理；同步设计开发、整体配套方案设计和模块化供应等核心竞争力进一步加强，进一步提
升。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件生产
948,520,447.65 619,918,758.39 34.64% 18.92% 15.66% 1.85%
销售
分产品
外饰件产品 770,230,323.78 489,046,903.98 36.51% 20.28% 21.83% -0.81%
内饰件产品 134,259,460.06 102,491,522.00 23.66% 10.73% -7.22% 14.77%
其他产品及服务 44,030,663.81 28,380,332.41 35.54% 22.49% 17.73% 2.61%
四、核心竞争力分析
公司凭借多材质成型、多表面处理技术；同步设计开发、整体配套方案设计和模块化供应等核心竞争力，逐步提升公司在行
业中的领先优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,741,006.00 100.00%
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京比亚汽车零部件有限公司 生产、销售汽车零部件 50.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 143,213.8
报告期投入募集资金总额 6,613.94
已累计投入募集资金总额 61,143.63
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
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累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]150 号”文核准，公司公开发行人民币普通股股票(A 股) 7,500 万股（每股面值
1 元），发行价格为每股人民币 20.00 元，募集资金总额为 1,500,000,000.00 元，扣除承销费 59,000,000.00 元后的募集资金
1,441,000,000.00 元已于 2012 年 3 月 5 日存入本公司在中国农业银行股份有限公司北京大兴支行营业部开立的
11-110801040193466 号银行账户。另外，本公司累计发生 8,862,039.05 元的其他相关发行费用。上述募集资金扣除承销费
用以及本公司累计发生的其他相关发行费用后，募集资金净额为人民币 1,432,137,960.95 元。本报告期末已累计投入募集
资金总额 61,143.63 万元，其中以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 16,548.80 万元；以募集资金直接投入募投
项目资金 25,203.19 万元；使用超募资金 19391.63 万元，利息收入扣减手续费等净额 6,853.73 万元，募集资金账户余额
889,238,927.8 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
汽车内外饰件产能扩
否 49,017 49,017 6,613.94 41,752 85.18%
充项目
承诺投资项目小计 -- 49,017 49,017 6,613.94 41,752 -- -- -- --
超募资金投向
1.收购子公司少数股
4,995
东权益
2.支付中环投资技术
4,685.2
转让费
3.支付中环投资房产
1,250.37
款
4.支付中环投资土地
8,461.06
款
超募资金投向小计 -- 19,391.63 -- -- -- --
合计 -- 49,017 49,017 6,613.94 61,143.63 -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
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超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 本公司超募集资金共计 941,967,960.95 元，已使用超募资金 193,916,342.11 元。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于本公司募集资金专户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无此情况
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
汽车内外饰件产能扩充 2014 年 08 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
秦皇岛威 汽车零部 汽车零部 6000 万人 201,050,87 182,137,59 93,003,084. 23,210,05 17,565,023.0
子公司
卡威 件制造业 件生产 民币 7.57 6.27 04 4.80 8
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5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 20.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
26,000 至 28,000
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
23,566.72
元）
业绩变动的原因说明 随着募投项目的稳步实施，公司业绩平稳上升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年年度权益分派方案已获2014年4月25日召开的2013年年度股东大会审议通过。
2013年年度权益分派方案为：以公司现有总股本600,000,000股为基数，向全体股东每10股派2.6元人民币现金（含税；扣税
后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派2.34元；持有非股改、非新股限售股及
无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派2.47元，权益登记日后根据投资者减持
股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所
得发生地缴纳。）。
本次权益分派股权登记日为：2014年6月18日，除权除息日为：2014年6月19日。
本次权益分派已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
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相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
现金分红政策未进行调整或变更
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
泰康资产 高新创
投中机投资 银河
证券 中信证券 华
夏基金 华创证券
国泰基金 安邦资
北京兴基铂尔曼酒 参观公司生产车间、询问
产 英大证券资产
2014 年 05 月 23 日 店（三层悉尼厅会 实地调研 机构 公司经营情况、未来发展
国信证券 长盛基
议室） 情况。未提供任何资料
金 中国人寿保险
信诚基金 瑞银证
券 润晖投资 博时
基金 新华资产 工
银瑞信 华泰证券
北京兴基铂尔曼酒 参观公司生产车间、询问
2014 年 05 月 23 日 店（三层悉尼厅会 实地调研 个人 公司经营情况、未来发展
议室） 情况。未提供任何资料
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
2013 年 8 月 29 日，中国国际经
济贸易仲裁委员会受理了公司提
交的有关德国威卡威集团公司违
反《市场划分协议》《避免同业竞
争承诺函》向中国境内客户销售汽
车零部件产品的仲裁申请，公司提
巨潮资讯网
出了以下仲裁请求：被申请人（德
正在审理 2013 年 08 （http://www
国威卡威集团公司）及其关联方停 否 无 不适用
中 月 31 日 .cninfo.com.c
止将汽车零部件产品及相关服务
n）
以任何直接或间接方式销售或提
供给亚洲及俄罗斯地区的客户，严
禁与申请人（本公司）在亚洲及俄
罗斯地区产生同业竞争，赔偿被申
请人（本公司）的全部损失并承担
相关费用。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露索
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
巨潮资
土地使 讯网
2013 年
中环投 控股股 资产转 用权及 依据评 12,452.5 （http://
24,400 24,400 04 月 09
资 东 让 其地上 估价格 4 www.cni
日
厂房 nfo.com.
cn）
转让价格与账面价值或评估价值差异 1、随着大兴区近年来经济发展，使得本区域内土地价格自然上涨。2、建筑材料及
较大的原因（如有） 人工价格上涨，使得房屋建筑物的重置成本大幅上升。
对公司经营成果与财务状况的影响情 相关资产收购后，有利于减少公司与中环投资的关联交易，增强公司的独立性，保
况 证公司经营所需资产的完整。
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2、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
租赁情况说明：因生产经营所需，公司租赁股东中环投资部分土地及厂房，报告期内发生租赁费用326.59万元。另外公司将
部分厂房土地出租给合资公司比亚公司，报告期内收取租金86.4万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
18
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变
无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无
避免同业竞争承诺：本公司及本公司
下属其他全资、单独或与他人联合控
股或能够形成实际控制的子公司（京
威股份及其各下属全资或控股子公司
除外，下同）目前未从事与京威股份
及其各下属全资或控股子公司主营业
务存在任何直接或间接竞争的业务或
活动。本公司承诺不在中国境内及境
外直接或间接从事任何在商业上对京
股东德国埃贝
威股份或其下属全资或控股子公司主
斯乐及其股东
股东中环投资、德 营业务构成竞争或可能构成竞争的业
2010 年 08 月 德国威卡威集
国埃贝斯乐及其 务或活动；本公司促使本公司下属其 长期有效
25 日 团违反承诺在
实际控制人 他全资或控股子公司不在中国境内及
中国境内销售
境外直接或间接从事任何在商业上对
汽车零部件。
京威股份或其下属全资或控股子公司
首次公开发行或再融 主营业务构成竞争或可能构成竞争的
资时所作承诺 业务或活动。如本公司或本公司下属
其他全资或控股子公司存在任何与京
威股份主营业务构成或可能构成直接
或间接竞争的业务或业务机会，将促
使该业务或业务机会按公平合理的条
件优先提供给京威股份或其全资及控
股子公司。
股份锁定承诺：自京威股份上市之日
起三十六个月内，不转让或者委托他 2012 年 3
股东中环投资、德
人管理本人直接和间接持有的京威股 2010 年 08 月 月 9 日至
国埃贝斯乐、上海 正常履行中
份首次公开发行股票前已持有京威股 25 日 2015 年 3
华德；实际控制人
份的股份，也不由京威股份回购该部 月8日
分股份。
规范关联交易承诺：1、不会利用主要
控股股东中环投 2010 年 08 月
股东地位，谋求京威股份及其下属全 长期有效 正常履行中
资、德国埃贝斯乐 25 日
资或控股企业在业务经营等方面给予
19
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股东及其关联方（京威股份及其下属
全资或控股企业除外，下同）优于独
立第三方的条件或利益；2、对于与京
威股份经营活动相关的无法避免的关
联交易，股东及其关联方将遵循公允、
合理的市场定价原则，不会利用该等
关联交易损害京威股份及其他中小股
东的利益；3、股东将严格按照京威股
份的章程及关联交易决策制度的规
定，在其董事会、股东大会审议表决
关联交易时，履行回避表决义务；4、
在股东及其关联方的业务、资产整合
过程中，采取切实措施规范并减少与
京威股份及其下属全资或控股企业之
间的关联交易，确保京威股份及其他
中小股东的利益不受损害
其他对公司中小股东
无 无
所作承诺
承诺是否及时履行 否
未完成履行的具体原 2013 年 8 月 29 日，中国国际经济贸易仲裁委员会受理了公司提交的有关德国威卡威集团公司违
因及下一步计划（如 反《市场划分协议》《避免同业竞争承诺函》向中国境内客户销售汽车零部件产品的仲裁申请，该
有） 案件正在审理中。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬
45
（万元）
半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司主要客户配套车型情况：
20
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
序号 客户 配套车型
1 一汽-大众 AUDI A6L
AUDI A4L
AUDI Q5
AUDI Q3
AUDI A3
迈腾
GOLF
NEW BORA
CC
速腾NCS
JETTA NF
Golf Sportsvan
2 一汽轿车 奔腾B50
奔腾B70
奔腾B90
奔腾X80
欧朗 A130
奔腾B60
马自达6 J71
马自达CX-5J31
马自达 J5LA
3 华晨宝马 宝马5系
F49
M13
F52
F45CN
4 北京奔驰 E级
C级
GLK
GLA(X156)
5 上海大众 斯柯达昊锐
途观
帕萨特
途安
Cross Polo
New Lavida
Santana NF/Skoda A Entry三厢
Lavida derivat两厢
YETI
21
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
序号 客户 配套车型
SK371 CS新明锐
昕锐 SK253 A entry两厢
A+
VW511 (C级车)
VW253
6 上海通用 君威E-CAR E15
科鲁兹两厢、三厢
英朗两厢
英朗三厢
GL8
科帕奇
凯迪拉克ATS-L
新赛欧
雪佛兰SUV
别克SUV
O111/O1SL-S
D2SC
凯迪拉克XTS
E2LB / 新君越
7 上海汽车 荣威750
荣威550
荣威950
IP22(MG6、W262)
IP23（MG6三厢）
8 沃尔沃 S60
S80
XC60
9 神龙汽车 标致308
雪铁龙C5
标致207
标致408
标致508
标致3008
G95
A94
10 长安标致 B81
B753
B754
11 奇瑞捷豹路虎 L550
22
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
序号 客户 配套车型
L538
12 东风雷诺 HZH
13 一汽丰田 CROWN
RAV4
23
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
450,009,4 450,012,8
一、有限售条件股份 75.00% 3,350 3,350 75.00%
50 00
238,509,4 238,512,8
3、其他内资持股 39.75% 3,350 3,350 39.75%
50 00
238,500,0 238,500,0
其中：境内法人持股 39.75% 39.75%
00 00
境内自然人持股 9,450 0.00% 3,350 3,350 12,800 0.00%
211,500,0 211,500,0
4、外资持股 35.25% 35.25%
00 00
211,500,0 211,500,0
其中：境外法人持股 35.25% 35.25%
00 00
149,990,5 149,987,2
二、无限售条件股份 25.00% -3,350 -3,350 25.00%
50 00
149,990,5 149,987,2
1、人民币普通股 25.00% -3,350 -3,350 25.00%
50 00
600,000,0 600,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据《公司法》、《证券法》及有关规定，2014年1月公司董事、监事、高管换届，相关董事、高管所持的本公司股份锁定
比例发生变化。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
24
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 19,170 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
北京中环投资管 225,000 225,000
境内非国有法人 37.50%
理有限公司 ,000 ,000
德国埃贝斯乐股 211,500, 211,500,
境外法人 35.25%
份有限公司 000 000
上海华德信息咨 13,500, 13,500,
境内非国有法人 2.25%
询有限公司 000 000
全国社保基金一 5,312,4 5,312,4
其他 0.89%
一四组合 65 65
交通银行－华夏
蓝筹核心混合型 4,157,8 4,157,8
其他 0.69%
证券投资基金 63 63
(LOF)
中国建设银行－
华夏红利混合型 3,741,7 3,741,7
其他 0.62%
开放式证券投资 30 30
基金
华夏成长证券投 3,547,7 3,547,7
其他 0.59%
资基金 07 07
中国农业银行－
富国天成红利灵 2,564,2 2,564,2
其他 0.43%
活配置混合型证 84 84
券投资基金
中国银行－华夏
行业精选股票型 2,046,9 2,046,9
其他 0.34%
证券投资基金 40 40
(LOF)
王洪涛 境内自然人 0.24% 1,411,05 1,411,05
25
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6 6
第一大股东北京中环投资管理有限公司和第二大股东德国埃贝斯乐股份有限公司与其
上述股东关联关系或一致行动的
他 8 名股东之间不存在关联关系或一致行动，公司未知其他 8 名股东之间是否存在关联
说明
关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
全国社保基金一一四组合 5,312,465 人民币普通股 5,312,465
交通银行－华夏蓝筹核心混合型
4,157,863 人民币普通股 4,157,863
证券投资基金(LOF)
中国建设银行－华夏红利混合型
3,741,730 人民币普通股 3,741,730
开放式证券投资基金
华夏成长证券投资基金 3,547,707 人民币普通股 3,547,707
中国农业银行－富国天成红利灵
2,564,284 人民币普通股 2,564,284
活配置混合型证券投资基金
中国银行－华夏行业精选股票型
2,046,940 人民币普通股 2,046,940
证券投资基金(LOF)
王洪涛 1,411,056 人民币普通股 1,411,056
中国银行－华夏大盘精选证券投
1,100,000 人民币普通股 1,100,000
资基金
云南国际信托有限公司－云信成
1,094,035 人民币普通股 1,094,035
长 2007-2 第八期集合资金信托
黄世阳 897,079 人民币普通股 897,079
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前十名无限售条件股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
以及前 10 名无限售流通股股东和
间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
前 10 名股东之间关联关系或一致
人的情况。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
27
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
168,750,00 168,750,00
李璟瑜 董事长 现任 0 0 0 0 0
0 0
张志瑾 董事 现任 56,250,000 0 0 56,250,000 0 0 0
汉斯.皮特.
克鲁夫特
董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
（Hans-Pe
ter Kruft）
菲特豪斯
（Mr.
Franz-Jose 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
f
Feldhaus）
戴华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
金锦萍 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马朝松 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郜卓 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
梁振安 独立董事 离任 200 0 0 200 0 0 0
杨巍 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙丹丹 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
闫蕊 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈双印 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王立华 副总经理 离任 12,600 0 0 12,600 0 0 0
董事会秘
鲍丽娜 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
财务负责
徐素平 离任 0 0 0 0 0 0 0
人
彩娟 副总经理 任免 0 0 0 0 0 0 0
28
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
225,012,80 225,012,80
合计 -- -- 0 0 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 01 月 10
李璟瑜 董事长、总经理 被选举 换届选举
日
汉斯.皮特.克鲁
2014 年 01 月 10
夫特（Hans-Peter 副董事长 被选举 换届选举
日
Kruft）
2014 年 01 月 10
张志瑾 董事 被选举 换届选举
日
菲特豪斯（Mr.
2014 年 01 月 10
Franz-Josef 董事 被选举 换届选举
日
Feldhaus）
2014 年 01 月 10
戴华 独立董事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
金锦萍 独立董事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
马朝松 独立董事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
郜卓 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2014 年 01 月 10
梁振安 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2014 年 01 月 10
杨巍 监事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
孙丹丹 监事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
闫蕊 监事 被选举 换届选举
日
2014 年 01 月 10
陈双印 监事 任期满离任 换届选举
日
2014 年 01 月 10
彩娟 副总经理 任免 换届选举
日
董事会秘书、副 2014 年 01 月 10
鲍丽娜 聘任 换届选举
总经理、财务负 日
29
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
责人
2014 年 01 月 10
王立华 副总经理 任期满离任 换届选举
日
2014 年 01 月 10
徐素平 财务负责人 任期满离任 换届选举
日
30
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 08 月 24 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2014A1002
注册会计师姓名 梁晓燕 晁小燕
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,079,251,901.20 1,267,022,842.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 142,549,219.04 109,548,591.58
应收账款 345,823,229.99 273,024,203.17
预付款项 143,418,974.31 194,779,958.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,221,281.92 6,695,692.15
应收股利
31
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 1,704,018.56 1,509,519.40
买入返售金融资产
存货 470,841,099.63 410,567,930.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,190,809,724.65 2,263,148,738.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,127,504.07 17,011,764.90
投资性房地产 10,300,608.65 10,500,398.15
固定资产 710,145,427.32 539,024,011.29
在建工程 605,641.02 4,372,734.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 215,096,334.54 133,282,336.53
开发支出
商誉 53,393,150.27 53,393,150.27
长期待摊费用 8,576,127.61 12,230,830.83
递延所得税资产 5,212,017.72 4,412,379.26
其他非流动资产
非流动资产合计 1,027,456,811.20 774,227,605.58
资产总计 3,218,266,535.85 3,037,376,343.70
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
32
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付账款 310,714,131.05 158,175,963.07
预收款项 1,329,000.00 1,029,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,859,364.20 26,655,468.34
应交税费 39,763,164.34 29,330,044.50
应付利息
应付股利
其他应付款 2,460,517.34 2,038,014.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 386,126,176.93 217,228,490.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 386,126,176.93 217,228,490.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 1,115,540,033.56 1,115,539,693.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 164,966,267.14 164,966,267.14
一般风险准备
未分配利润 862,367,441.54 854,089,255.14
33
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外币报表折算差额 19,194.52 12,076.50
归属于母公司所有者权益合计 2,742,892,936.76 2,734,607,292.07
少数股东权益 89,247,422.16 85,540,560.85
所有者权益（或股东权益）合计 2,832,140,358.92 2,820,147,852.92
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,218,266,535.85 3,037,376,343.70
计
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
2、母公司资产负债表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,060,319,927.00 1,241,446,107.42
交易性金融资产
应收票据 141,549,219.04 108,118,591.58
应收账款 332,122,357.56 263,161,344.82
预付款项 99,933,844.89 156,713,797.51
应收利息 7,221,281.92 6,695,692.15
应收股利
其他应收款 531,467.30 1,154,404.43
存货 427,014,239.89 381,832,287.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,068,692,337.60 2,159,122,225.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 524,401,957.87 517,286,218.70
投资性房地产 10,300,608.65 10,500,398.15
固定资产 645,191,770.89 478,598,429.65
在建工程 605,641.02 4,372,734.35
工程物资
34
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 215,069,061.95 133,272,886.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,576,127.61 12,230,830.83
递延所得税资产 5,212,017.72 4,412,379.26
其他非流动资产
非流动资产合计 1,409,357,185.71 1,160,673,877.59
资产总计 3,478,049,523.31 3,319,796,102.88
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 681,850,977.44 545,213,136.69
预收款项 1,029,000.00 1,029,000.00
应付职工薪酬 29,516,479.58 23,546,607.08
应交税费 34,498,290.78 24,617,100.44
应付利息
应付股利
其他应付款 2,056,537.58 1,872,250.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 748,951,285.38 596,278,094.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
35
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债合计 748,951,285.38 596,278,094.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 600,000,000.00 600,000,000.00
资本公积 1,083,416,469.29 1,083,416,129.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 163,534,772.95 163,534,772.95
一般风险准备
未分配利润 882,146,995.69 876,567,106.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,729,098,237.93 2,723,518,008.48
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,478,049,523.31 3,319,796,102.88
计
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
3、合并利润表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 981,116,322.55 830,037,688.94
其中：营业收入 981,116,322.55 830,037,688.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 743,282,275.55 614,334,306.70
其中：营业成本 639,291,996.06 548,289,599.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,368,280.65 8,773,065.27
36
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售费用 50,825,037.62 37,979,011.28
管理费用 59,125,543.62 40,695,015.04
财务费用 -13,616,002.22 -21,733,333.89
资产减值损失 287,419.82 330,949.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-625,607.10 -168,341.40
填列）
其中：对联营企业和合营
-625,607.10 -168,341.40
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,208,439.90 215,535,040.84
加：营业外收入 656,215.21 855,833.25
减：营业外支出 1,484,469.82 1,267,823.38
其中：非流动资产处置损
1,484,469.82 1,267,823.38
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
236,380,185.29 215,123,050.71
列）
减：所得税费用 63,495,137.58 55,591,828.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 172,885,047.71 159,531,221.85
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 164,278,186.40 150,652,646.64
少数股东损益 8,606,861.31 8,878,575.21
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.27 0.25
（二）稀释每股收益 0.27 0.25
七、其他综合收益 7,118.02
八、综合收益总额 172,892,165.73 159,531,221.85
归属于母公司所有者的综合收益
164,285,304.42 150,652,646.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,606,861.31 8,878,575.21
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
37
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 962,249,574.06 822,814,801.31
减：营业成本 651,326,344.42 594,083,398.49
营业税金及附加 6,842,886.20 2,118,632.75
销售费用 47,057,876.69 26,345,855.18
管理费用 54,409,199.79 28,376,550.20
财务费用 -13,582,573.96 -19,855,439.21
资产减值损失 287,419.82 330,949.37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,474,392.90 236,025,165.33
列）
其中：对联营企业和合营企
-625,607.10 -168,341.40
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,382,814.00 427,440,019.86
加：营业外收入 271,699.41 93,758.24
减：营业外支出 1,482,727.08 282,804.24
其中：非流动资产处置损失 1,482,727.08 282,804.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
219,171,786.33 427,250,973.86
列）
减：所得税费用 57,591,897.15 47,394,017.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,579,889.18 379,856,955.91
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.27 0.63
（二）稀释每股收益 0.27 0.63
六、其他综合收益
七、综合收益总额 161,579,889.18 379,856,955.91
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
5、合并现金流量表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
38
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 977,080,138.71 883,791,689.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 269,466.53
收到其他与经营活动有关的现金 18,081,855.04 24,075,714.41
经营活动现金流入小计 995,431,460.28 907,867,404.32
购买商品、接受劳务支付的现金 524,605,024.34 526,199,778.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
201,814,316.90 146,864,801.84
金
支付的各项税费 133,065,634.35 173,534,788.58
支付其他与经营活动有关的现金 58,904,879.10 40,998,604.39
经营活动现金流出小计 918,389,854.69 887,597,973.42
经营活动产生的现金流量净额 77,041,605.59 20,269,430.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
39
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
110,162.67 374,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,162.67 374,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
95,646,404.21 68,388,717.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,741,006.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,387,410.21 68,388,717.67
投资活动产生的现金流量净额 -103,277,247.54 -68,014,717.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
160,900,000.00 158,820,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
8,820,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 160,900,000.00 158,820,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -160,900,000.00 -158,820,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-635,299.67 -417,453.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -187,770,941.62 -206,982,740.20
加：期初现金及现金等价物余额 1,267,022,842.82 1,489,285,424.94
六、期末现金及现金等价物余额 1,079,251,901.20 1,282,302,684.74
40
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
6、母公司现金流量表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,726,560.72 854,610,096.80
收到的税费返还 109,735.41
收到其他与经营活动有关的现金 17,175,602.95 32,939,632.94
经营活动现金流入小计 1,027,011,899.08 887,549,729.74
购买商品、接受劳务支付的现金 607,504,536.23 825,728,497.50
支付给职工以及为职工支付的现
187,626,522.37 91,782,160.27
金
支付的各项税费 122,076,810.47 74,935,480.31
支付其他与经营活动有关的现金 54,545,737.41 25,400,857.71
经营活动现金流出小计 971,753,606.48 1,017,846,995.79
经营活动产生的现金流量净额 55,258,292.60 -130,297,266.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,100,000.00 236,193,506.73
处置固定资产、无形资产和其他
99,020.00 165,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,199,020.00 236,358,506.73
购建固定资产、无形资产和其他
77,194,906.12 39,336,825.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,741,006.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,935,912.12 39,336,825.57
投资活动产生的现金流量净额 -79,736,892.12 197,021,681.16
三、筹资活动产生的现金流量：
41
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
156,000,000.00 150,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 156,000,000.00 150,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -156,000,000.00 -150,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-647,580.90 -403,193.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -181,126,180.42 -83,678,778.12
加：期初现金及现金等价物余额 1,241,446,107.42 1,312,564,477.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,060,319,927.00 1,228,885,698.99
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
600,000 1,115,53 164,966 854,089, 12,076.5 85,540,56 2,820,147,
一、上年年末余额
,000.00 9,693.29 ,267.14 255.14 0 0.85 852.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
600,000 1,115,53 164,966 854,089, 12,076.5 85,540,56 2,820,147,
二、本年年初余额
,000.00 9,693.29 ,267.14 255.14 0 0.85 852.92
三、本期增减变动金额（减少 340.27 8,278,18 7,118.02 3,706,861 11,992,506
42
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以“－”号填列） 6.40 .31 .00
164,278, 8,606,861 172,885,04
（一）净利润
186.40 .31 7.71
（二）其他综合收益 7,118.02 7,118.02
164,278, 8,606,861 172,892,16
上述（一）和（二）小计 7,118.02
186.40 .31 5.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-156,00 -4,900,00 -160,900,0
（四）利润分配
0,000.00 0.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -156,00 -4,900,00 -160,900,0
配 0,000.00 0.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 340.27 340.27
600,000 1,115,54 164,966 862,367, 19,194.5 89,247,42 2,832,140,
四、本期期末余额
,000.00 0,033.56 ,267.14 441.54 2 2.16 358.92
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
本（或
43
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本） 积 股 备 积 险准备 利润
600,000 1,115,53 102,662 749,362, -36,455. 55,441,37 2,622,968,
一、上年年末余额
,000.00 9,484.31 ,269.95 104.20 93 2.84 775.37
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
600,000 1,115,53 102,662 749,362, -36,455. 55,441,37 2,622,968,
二、本年年初余额
,000.00 9,484.31 ,269.95 104.20 93 2.84 775.37
三、本期增减变动金额（减少 62,303, 104,727, 48,532.4 30,099,18 197,179,07
208.98
以“－”号填列） 997.19 150.94 3 8.01 7.55
317,031, 18,339,18 335,370,33
（一）净利润
148.13 8.01 6.14
（二）其他综合收益
317,031, 18,339,18 335,370,33
上述（一）和（二）小计
148.13 8.01 6.14
20,580,00 20,580,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
20,580,00 20,580,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
62,303, -212,30 -8,820,00 -158,820,0
（四）利润分配
997.19 3,997.19 0.00 00.00
62,303, -62,303,
1．提取盈余公积
997.19 997.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -150,00 -8,820,00 -158,820,0
配 0,000.00 0.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
44
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
48,532.4
（七）其他 208.98 48,741.41
3
600,000 1,115,53 164,966 854,089, 12,076.5 85,540,56 2,820,147,
四、本期期末余额
,000.00 9,693.29 ,267.14 255.14 0 0.85 852.92
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
600,000,00 1,083,416, 163,534,77 876,567,10 2,723,518,
一、上年年末余额
0.00 129.02 2.95 6.51 008.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
600,000,00 1,083,416, 163,534,77 876,567,10 2,723,518,
二、本年年初余额
0.00 129.02 2.95 6.51 008.48
三、本期增减变动金额（减少 5,579,889. 5,580,229.
340.27
以“－”号填列） 18 45
161,579,88 161,579,88
（一）净利润
9.18 9.18
（二）其他综合收益
161,579,88 161,579,88
上述（一）和（二）小计
9.18 9.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
45
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．其他
-156,000,0 -156,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-156,000,0 -156,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 340.27 340.27
600,000,00 1,083,416, 163,534,77 882,146,99 2,729,098,
四、本期期末余额
0.00 469.29 2.95 5.69 237.93
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
600,000,00 1,083,415, 101,230,77 465,831,13 2,250,477,
一、上年年末余额
0.00 920.04 5.76 1.82 827.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
600,000,00 1,083,415, 101,230,77 465,831,13 2,250,477,
二、本年年初余额
0.00 920.04 5.76 1.82 827.62
三、本期增减变动金额（减少以 62,303,997 410,735,97 473,040,18
208.98
“－”号填列） .19 4.69 0.86
623,039,97 623,039,97
（一）净利润
1.88 1.88
（二）其他综合收益
46
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
623,039,97 623,039,97
上述（一）和（二）小计
1.88 1.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
62,303,997 -212,303,9 -150,000,0
（四）利润分配
.19 97.19 00.00
62,303,997 -62,303,99
1．提取盈余公积
.19 7.19
2．提取一般风险准备
-150,000,0 -150,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 208.98 208.98
600,000,00 1,083,416, 163,534,77 876,567,10 2,723,518,
四、本期期末余额
0.00 129.02 2.95 6.51 008.48
法定代表人：李璟瑜 主管会计工作负责人：李璟瑜 会计机构负责人：鲍丽娜
三、公司基本情况
1、批准设立情况
北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“京威股份”）前身为北京埃贝斯乐汽车零部件有
限公司（以下简称“京威有限”），京威有限是2002年6月6日经北京市人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外
经贸京字[2002]0499）批准设立的中外合资企业。
2、注册资本及名称变更情况
京威有限设立时注册资本为518万欧元，是由北京中环汽车装饰件有限责任公司（“中方”，现已变更为北京中环投资管
47
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
理有限公司，以下简称“中环投资”）与德国埃贝斯乐股份有限公司（“外方”，以下简称“德国埃贝斯乐”）于2002年7月3日在
北京市投资成立，其中：中方占注册资本的45%，外方占注册资本的55%；京威有限经批准的经营期限为25年。上述出资已
经北京正衡会计师事务所正会验字[2002]第172号验资报告验证。
2003年3月21日，中环投资增资51.80万欧元，从而使京威有限的注册资本增加到569.80万欧元，投资双方各持有注册资
本的50%。
2007年11月29日，经中华人民共和国商务部以商资批[2007]1994号文件《关于同意北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司变
更为股份有限公司的批复》和商务部颁发的商外资资审字[2007]0455号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，京
威有限整体变更为外商投资股份有限公司，并以2007年6月30日为基准日审计确认之净资产126,029,301.86元折股，折合股份
12,600万股，每股面值1元。股本总额中，中环投资和德国埃贝斯乐各持有6,300万股，各占公司股本总额的50%；其余部分
29,301.86元全部计入资本公积。上述注册资本变动已经信永中和会计师事务所XYZH/2007A7015-4号验资报告验证。
2007年12月11日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，公司名称变更为北京埃贝斯乐汽车零部件
股份有限公司，营业执照注册号为110000410171477，注册资本为12,600万元人民币，法定代表人为李璟瑜，注册地址为北
京市大兴区黄村镇西庄村天堂河，公司类型为股份有限公司。
2008年2月2日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司名称变更为北京威卡威埃贝斯乐汽车零
部件股份有限公司。
2010年5月26日，公司2010年第一次临时股东大会通过决议，以未分配利润9,900万元转增股本，同时外方股东德国埃贝
斯乐将其所持公司675万股股份（占总股本的3%）转让给上海华德信息咨询有限公司（以下简称“上海华德”），此次注册资
本变动已经信永中和会计师事务所XYZH/2009A7047-1号验资报告验证。公司于2010年6月22日在北京市工商行政管理局办
理完毕工商变更登记手续。
2010年7月23日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司名称变更为北京威卡威汽车零部件股
份有限公司。
2012年2月2日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2012]150号），本公司公开发行7,500万股人民币普通股，
每股面值人民币1元，发行价格20元，共计募集资金15亿元。经深圳证券交易所《关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司
人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2012]45号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2012年3月9日在深圳证券
交易所上市。截止2012年6月30日，本公司已公开发行7,500万股人民币普通股，总股本为30,000万元。
2012年8月13日，本公司召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司资本公积转增股本的议案》，同意
以公司2012年6月30日总股本为基数，拟向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至60,000万股，注册资本增至60,000
万元，本议案提交股东大会审议。同年8月30日召开本公司2012年第二次临时股东大会，对上述议案进行表决通过。
截止2014年6月30日，企业法人营业执照号为110000410171477，注册资本为60,000万元，其中：中环投资的股权比例为
37.5%、德国埃贝斯乐的股权比例为35.25%、上海华德的股权比例为2.25%、其他股东的股权比例为25%；公司注册地址为
北京市大兴区魏永路(天堂河段)70号，法定代表人为李璟瑜，公司类型为股份有限公司。
3、经营范围情况
经营范围：生产铝合金零部件及其他汽车零部件，开发铝合金零部件及其他汽车零部件，维修、销售自产产品；出租
办公用房。
4、子公司情况
截至2014年6月30日，公司拥有7个控股子公司，分别为：北京威卡威汽车零部件有限公司（股权比例75%，间接比例25%，
以下简称“北京威卡威”）、北京埃贝斯乐铝材有限公司（股权比例75%，间接比例25%，以下简称“埃贝斯乐铝材”）、秦皇
岛威卡威汽车零部件有限公司（股权比例51%，以下简称“秦皇岛威卡威”）、北京中环汽车零部件有限公司（股权比例70%，
间接比例30%，以下简称“中环零部件”）、北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司（股权比例100%，以下简称“北京阿尔
48
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
洛”）、香港威卡威有限公司（股权比例100%，以下简称“香港威卡威”）和北京威卡威密封件有限公司（股权比例100%，以
下简称“威卡威密封件”）。
2013年4月3日，本公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司收购下
属四家子公司全部资产的议案》，为了生产经营的一体化管理，节省不必要的相关费用开支，公司将下属4个子公司—北京
威卡威、埃贝斯乐铝材、中环零部件和北京阿尔洛的资产及人员合并到母公司。
2013年10月28日，本公司召开第二届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司收
购下属子公司全部资产的议案》，公司将2013年9月纳入合并范围的威卡威密封件的资产及人员合并到母公司。
1）北京威卡威
北京威卡威是于2004年8月26日，经北京市人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资京字[2004]15012
号）批准的中外合资企业。
北京威卡威设立时注册资本为300万欧元，是由中环投资与摩纳哥塞尔维公司（以下简称“S.A.M.SILVATRIM”）于2004
年9月8日在北京市投资成立，其中：中、外方各占注册资本的50%；北京威卡威经批准的经营期限为25年。
截至2014年6月30日止，京威股份和香港威卡威已足额出资，故北京威卡威注册资本及实收资本增加至1,100万欧元，
其股权结构为：京威股份75%，香港威卡威25%。
北京威卡威属汽车零部件制造行业，经营范围主要为：开发、生产汽车零部件；销售自产产品。北京威卡威注册地址
为北京市大兴区魏永路(天堂河段)70号；法定代表人为李璟瑜。
2）埃贝斯乐铝材
埃贝斯乐铝材是于2004年8月26日，经北京市人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资京字
[2004]15011）批准的中外合资企业。
埃贝斯乐铝材设立时注册资本为200万欧元，是由中环投资与德国埃贝斯乐于2004年9月8日在北京市投资成立，其中：
中方占注册资本的50%，外方占注册资本的50%；埃贝斯乐铝材经批准的经营期限为25年。
截至2014年6月30日止，京威股份和香港威卡威已足额出资，故埃贝斯乐铝材注册资本及实收资本增加至640万欧元，
其股权结构为：京威股份75%，香港威卡威25%。
埃贝斯乐铝材属汽车零部件制造行业，经营范围主要是：为中国汽车工业及其它行业开发、生产高质量挤出铝材；自
产产品的安装、调试、维修、技术咨询、技术服务；销售自产产品；加工铝型材制品。埃贝斯乐铝材注册地址为北京市大兴
区黄村镇西庄村村委会北500米；法定代表人为李璟瑜。
3）秦皇岛威卡威
秦皇岛威卡威是于2005年8月15日，经秦皇岛市工商行政管理局批准的有限责任公司，注册号：130301000000583。注
册地址：秦皇岛市经济技术开发区海河道2号；法定代表人：李璟瑜。
秦皇岛威卡威设立时注册资本为500万元，是由秦皇岛方华机械科技有限公司（甲方）、中环投资（乙方）和涿州市长
城塑钢门窗有限公司（丙方）投资成立，其中：甲方占注册资本的40%，乙方占注册资本的40%，丙方占注册资本的20%；
秦皇岛威卡威经批准的经营期限为20年。
2007年11月7日，乙方将其40%的股份转让给北京威卡威，丙方将其11%的股份转让给北京威卡威，9%的股份转让给甲
方。之后，秦皇岛威卡威又进行增资，注册资本增加到1800万元，变更后的股权结构为：北京威卡威占注册资本的51%；甲
方占注册资本的49%。
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2008年4月20日，北京威卡威与京威股份签订股权转让协议，北京威卡威将其持有的秦皇岛威卡威51%的股权转让给京
威股份，转让后的股权结构为：京威股份占注册资本的51%，甲方占注册资本的49%。
2013年9月，秦皇岛威卡威在秦皇岛工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司名称变更为秦皇岛威卡威汽车零
部件有限公司。
2013年11月，根据第二届董事会第二十二次会议决议，秦皇岛威卡威增加注册资本4200万元，增资后各股东的持股比例
未发生变化，京威股份的持股比例仍为51%。
秦皇岛威卡威属汽车零部件制造行业，经营范围主要：汽车零部件的生产、销售。
4）中环零部件
中环零部件成立于2005年9月28日，由中环投资与腾丰有限公司（“外方”，以下简称“腾丰公司”）在北京市投资成立，
其中：中环投资占注册资本的70%，外方占注册资本的30%，设立时注册资本：港币120万元，经营期限：15年，企业法人
营业执照号为110000410273475，注册地址为北京市大兴区魏永路(天堂河段)70号；企业法定代表人为李璟瑜；。
截至2014年6月30日止，京威股份和香港威卡威已足额出资，故中环零部件注册资本及实收资本为120万元港币，其股
权结构为：京威股份70%，香港威卡威30%。
经营范围：开发、生产汽车零部件；自产产品的售后服务；销售自产产品。
5）北京阿尔洛
北京阿尔洛成立于2007年10月26日，注册资本：268万欧元，注册地址：北京市大兴区黄村镇西庄村村委会北500米，
经营期限：20年。北京阿尔洛成立时为中外合作公司，其中：京威股份和比利时阿尔洛控股公司分别享有北京阿尔洛60%和
40%的股权。
截止2014年6月30日，北京阿尔洛注册资本及实收资本为4,800万元人民币,京威股份持有北京阿尔洛100%的股权。
北京阿尔洛主要经营业务是汽车零部件表面处理；货物进出口；技术进出口；提供汽车零部件表面处理技术服务；销
售汽车配件。
6）香港威卡威
2012年6月26日，本公司在香港设立全资子公司香港威卡威有限公司，注册资本100万港币。2012年7月19日，本公司将
100万元港币投入到香港威卡威。同年本公司对香港威卡威又追加投资总额，2012年8月本公司先后两次将合计7,536.16万元
人民币投入到香港威卡威。
截止2014年6月30日，本公司实际出资额为7,618.47万元，持有香港威卡威100%的股权。
7）威卡威密封件
北京威卡威密封件有限公司是由中环投资和秦皇岛国昌冷弯型钢有限公司各自出资500万元成立，其注册资本已经北京
正衡东亚会计师事务所正衡东亚验字[2009]第312号验资报告验证。
威卡威密封件于2009年12月4日，取得注册号为110115012481847的企业法人营业执照，注册资本为1000万元。经营范围
包括生产汽车密封件及其他工业密封件；销售汽车配件；货物进出口；技术进出口。
2010年9月28日，京威股份与中环投资签订股权转让协议，以460万元购买中环投资所持威卡威密封件50%的股权；股权
转让款已于2010年9月28日支付完毕，完成上述收购后，公司持有威卡威密封件50%的股权。
2011年3月25日，威卡威密封件召开2011年第一次股东会，审议并批准将公司注册资本由1000万元增至2000万元，双方
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股东各增加投资500万元。
截止2011年12月31日，威卡威密封件的上述增资手续已办理完毕，上述出资已经北京正衡东亚会计师事务所有限公司正
衡东亚验字[2011]第082号验资报告验证。
2012年4月5日，威卡威密封件召开2012年第一次股东会，审议并批准将公司注册资本由2000万元增至4000万元，双方股
东各增加投资1000万元。截至2012年4月11日，威卡威密封件的上述增资手续已办理完毕，上述出资业经北京达兴会计师事
务所有限责任公司以京达会师验字[2012]第019号验资报告予以验证。
2013年8月，威卡威密封件在北京工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司名称变更为北京威卡威密封件有限
公司。
2013年9月，京威股份和秦皇岛国昌冷弯型钢有限公司签订股权转让协议，约定京威股份收购秦皇岛国昌冷弯型钢有限
公司持有威卡威密封件50%股权，转让价格以天兴评报字2013第（660）号的评估值为2044万元为基础，协商收购价格为人
民币2150万元，经本次股权转让后，京威股份持有威卡威密封件100%股权。
威卡威密封件经营范围：许可经营项目：生产汽车密封件及其他工业密封件。一般经营项目：销售汽车配件；货物进出
口；技术进出口。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司及子公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司及子公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司及境内控股子公司以人民币为记账本位币，境外全资子公司以港币为记账本位币。
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司及子公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有
重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东
权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司及子公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不
超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司及境内控股子公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
52
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外
币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债
1、金融资产
本公司及子公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
（2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2、金融负债
本公司及子公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工
具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益
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的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或
非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本公司及子公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司及子公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值
变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1. 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司及子公司已持有的金融
资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司及子公司拟购入的金融资产或已承担的金
融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发
生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金
融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调
整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2. 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对
已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司及子公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发
生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表
明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿
证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司及子公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 其他方法 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合
押金及备用金等组合 其他方法 以应收款项的经济性质为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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其中：6 个月以内 0.00% 5.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司及子公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
计价方法：加权平均法 领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行
摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并
取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得
的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的
价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司及子公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资
采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，
作为可供出售金融资产核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核
算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司及子公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还
应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司及子公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行
检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司及子公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的
推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
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预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将
低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明
资产可能已经发生减值的迹象。
13、投资性房地产
本公司及子公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物和土地使用权。
本公司及子公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属
于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司及子公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 39.58-42.17 2.37-2.53
房屋建筑物 20 10 4.5
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司及子公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值超过 2000 元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司及子公司作为承租方时，在租赁开始日，按
租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 10.00% 4.5
机器设备 5-10 10.00% 9-18
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电子设备 5 10.00% 18
运输设备 5 10.00% 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。按项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始
计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司及子公司无形资产包括土地使用权、非专利技术和软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（3）无形资产减值准备的计提
本公司及子公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司及子公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组
组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
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间的较高者。
18、长期待摊费用
本公司及子公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用，
该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司及子公司将其确认为负债：该义务是本公司及子公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该
义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司及子公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予
后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司及子公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司及子公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司及子公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司及子公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司及子公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入。
22、政府补助
（1）类型
政府补助分为资产相关的政府补助与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助是指本公司及子公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司及子公司能够满足其所附
的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补
助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。本公司及子公司的
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司及子公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府文件中未明确规定补助对象，本公司及子公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
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23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司及子公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所
得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司及子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应
当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司及子公司递延所得税负债根据负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，
递延所得税负债，按照预期清偿该负债期间的适用税率计量。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司及子公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相
关资产成本或当期损益，本公司及子公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司及子公司作为承租方时，在租赁开始日，
按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）各分公司、分厂执行的所得税税率
序号 单位名称 发文机关 批文号 开始 税率
年度 2014年 2013
1-6月 年度
64
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1 京威股份 北京市大兴区 兴国税减免字[2003]第0006号（二 2003年度 25% 25%
国家税务局 免三减半）
2 北京 兴国税减免字[2005]第0337号（二 2005年度 25% 25%
威卡威 免三减半）
3 中环 兴国税减免字[2006]第0145号（二 2006年度 25% 25%
零部件 免三减半）
4 埃贝斯乐 兴国税复[2009]108号 2008年度 25% 25%
铝材 （二免三减半）
5 北京 无税收优惠 25% 25%
阿尔洛
6 秦皇岛 无税收优惠 25% 25%
威卡威
7 威卡威 无税收优惠 25% 25%
密封件
（2）增值税
本公司及子公司的销售业务适用增值税，销项税率为17%。
本公司出口汽车零部件，享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。
（3）城建税及教育费附加
本公司及本公司所属控股子公司北京威卡威、埃贝斯乐铝材、北京阿尔洛、中环零部件和威卡威密封件以应纳流转税额
为计税依据，缴纳城建税及教育费附加，适用税率分别为5%和3%。
本公司及本公司所属控股子公司北京威卡威、埃贝斯乐铝材、北京阿尔洛、中环零部件和威卡威密封件，从2012年1月1
日起，开始以应纳流转税额为计税依据，缴纳地方教育费附加，适用税率为2%。
本公司所属控股子公司秦皇岛威卡威属于内资企业，以应纳流转税额为计税依据缴纳城建税、教育费附加和地方教育费
附加，适用税率分别为7%、3%和1%；2010年4月起，地方教育附加税率调整为2%。
（4）房产税
本公司自用和出租房产均以房产原值的70%为计税依据缴纳房产税，适用税率为1.2%。
2、税收优惠及批文
本公司出口汽车零部件，享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。
65
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
货物和
技术进
出口；
提供汽
北京阿 有限公 生产销 4800 万 65,010, 100.00 100.00
北京市 车零部 是
尔洛 司 售 元 000.00 % %
件表面
处理技
术服务
等
香港威 有限公 投资管 100 万 投资与 76,180, 100.00 100.00
香港 是
卡威 司 理 港币 管理 000.00 % %
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
注册地
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
66
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额 子公司 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
开发、
生产汽
北京威 有限公 生产销 1,100 万 车零部 178,980 100.00 100.00
北京市 是
卡威 司 售 欧元 件；销 ,000.00 % %
售自产
产品等
开发、
生产高
北京埃 质量挤
有限公 生产销 640 万 54,910, 100.00 100.00
贝斯乐 北京市 出铝 是
司 售 欧元 000.00 % %
铝材 材；加
工铝型
材等
汽车零
秦皇岛 有限公 秦皇岛 生产销 6,000 万 部件的 32,870, 89,240,
51.00% 51.00% 是
威卡威 司 市 售 元 生产、 000.00 000.00
销售等
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
上表中北京威卡威、北京埃贝斯乐铝材持股及表决权比例均为直接和间接比例之和。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 表决权 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 子公司 例 比例 并报表 东权益 中用于 者权益
额
净投资 冲减少 冲减子
67
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
开发、
生产汽
车零部
中环零 有限公 生产销 120 万 件；自 51,999, 100.00 100.00
北京市 是
部件 司 售 港币 产产品 200.00 % %
销售及
售后服
务等
生产汽
车密封
威卡威 有限公 生产销 4,000 万 40,315, 100.00 100.00
北京市 件及其 是
密封件 司 售 元 714.89 % %
他工业
密封件
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
上表中中环零部件持股及表决权比例为直接和间接比例之和。
2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司2014年1-6月合并报表中包含境外子公司香港威卡威，其外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日
的即期汇率折算(0.79375港币)；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与
费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算(本期平均汇率0.78999港币)。上述折算产生的外币报表折算差额，在
所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
68
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 227,097.54 -- -- 33,145.40
人民币 -- -- 227,082.82 -- -- 33,131.62
韩元 2,400.00 0.0061 14.72 2,400.00 0.0057 13.78
银行存款： -- -- 1,077,799,927.53 -- -- 1,266,411,361.69
人民币 -- -- 1,074,388,486.10 -- -- 1,263,451,755.84
欧元 56,469.26 8.3946 474,036.85 7,023.57 8.4189 59,130.73
美元 355,490.93 6.1528 2,187,264.60 353,457.02 6.0969 2,154,992.09
港币 945,058.91 0.7938 750,139.98 948,174.23 0.7862 745,483.03
其他货币资金： -- -- 1,224,876.13 -- -- 578,335.73
人民币 -- -- 1,224,876.13 -- -- 578,335.73
合计 -- -- 1,079,251,901.20 -- -- 1,267,022,842.82
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 135,758,219.04 96,091,591.58
商业承兑汇票 6,791,000.00 13,457,000.00
合计 142,549,219.04 109,548,591.58
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 6,695,692.15 7,233,246.39 6,707,656.62 7,221,281.92
合计 6,695,692.15 7,233,246.39 6,707,656.62 7,221,281.92
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）应收利息的说明
应收利息系本公司于2012年度发行新股取得募集资金后，以定期存单方式（6个月和1年）存放取得的应计利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
344,369,49 1,374,254.9 270,962,5
账龄组合 99.19% 0.40% 98.85% 1,086,835.12 0.40%
1.49 4 31.64
2,827,993.4 3,148,506
关联方组合 0.81% 1.15%
4 .65
347,197,48 1,374,254.9 274,111,0
组合小计 100.00% 0.40% 100.00% 1,086,835.12 0.40%
4.93 4 38.29
347,197,48 1,374,254.9 274,111,0
合计 -- -- -- 1,086,835.12 --
4.93 4 38.29
应收账款种类的说明
应收账款期末余额较期初余额增加7,308.64万元，增幅26.66%，主要原因系本期营业收入增加所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 339,335,595.78 269,601,399.57
7-12 个月 3,672,763.64 5.00% 183,638.18 5.00%
1 年以内小计 343,008,359.42 5.00% 183,638.18 269,601,399.57 5.00%
70
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 57,521.74 20.00% 11,504.35 210,081.40 20.00% 42,016.28
2至3年 248,995.85 50.00% 124,497.93 212,463.67 50.00% 106,231.84
3 年以上 1,054,614.48 100.00% 1,054,614.48 938,587.00 100.00% 938,587.00
合计 344,369,491.49 -- 1,374,254.94 270,962,531.64 -- 1,086,835.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
一汽大众汽车有限公司 客户 111,294,777.54 6 个月以内 32.06%
沈阳华晨宝马汽车有限
客户 40,964,289.43 6 个月以内 11.80%
公司
一汽轿车股份有限公司 客户 40,641,960.91 6 个月以内 11.71%
上海大众汽车有限公司 客户 23,485,699.00 6 个月以内 6.76%
北京奔驰汽车有限公司 客户 14,599,593.24 6 个月以内 4.20%
合计 -- 230,986,320.12 -- 66.53%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
威卡威埃贝斯乐北美公司 受共同控制方控制的其他企业 2,827,993.44 0.81%
合计 -- 2,827,993.44 0.81%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
71
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
押金及备用金等组合 1,704,018.56 100.00% 1,509,519.40 100.00%
组合小计 1,704,018.56 100.00% 1,509,519.40 100.00%
合计 1,704,018.56 -- -- 1,509,519.40 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
大兴国税局 非关联方 989,318.78 6 个月以内 58.06%
职工借款 公司职工 476,000.00 6 个月以内 27.93%
北京汽车股份有限公司
非关联方 20,000.00 6 个月以内 1.17%
北京分公司
押金 非关联方 14,000.00 6 个月-1 年 0.82%
上海上标汽车紧固件有
非关联方 11,000.00 1-2 年 0.65%
限公司
合计 -- 1,510,318.78 -- 88.63%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,318,071.63 83.19% 190,236,718.18 97.67%
72
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 21,437,171.53 14.95% 4,097,087.96 2.10%
2至3年 2,651,731.15 1.85% 446,152.63 0.23%
3 年以上 12,000.00 0.01%
合计 143,418,974.31 -- 194,779,958.77 --
预付款项账龄的说明
预付账款期末余额较期初余额减少5,136.10万元，减幅26.37%，主要原因系2013年预付房屋建筑物及土地款本期转入
固定资产及无形资产所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
秦皇岛方华埃西姆机械
非关联方 10,745,583.00 1 年以内、1-2 年 合同尚未履行完毕
有限公司
余姚市中天模塑有限公
非关联方 9,816,500.00 1 年以内、1-2 年 合同尚未履行完毕
司
浙江华立涂装有限公司 非关联方 8,533,680.00 1 年以内、1-2 年 合同尚未履行完毕
北京长飞亚机械销售有
非关联方 6,763,500.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
限公司
德国 J.Wagner GmbH 非关联方 6,362,745.87 1 年以内 合同尚未履行完毕
合计 -- 42,222,008.87 -- --
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 197,615,758.56 197,615,758.56 172,233,561.27 172,233,561.27
在产品 44,641,726.29 44,641,726.29 43,272,328.31 43,272,328.31
库存商品 228,809,655.48 411,696.77 228,397,958.71 195,349,868.47 411,696.77 194,938,171.70
委托加工 185,656.07 185,656.07 123,868.95 123,868.95
合计 471,252,796.40 411,696.77 470,841,099.63 410,979,627.00 411,696.77 410,567,930.23
73
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 411,696.77 411,696.77
合 计 411,696.77 411,696.77
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
北京比亚 50.00% 50.00% 49,551,853.47 1,296,845.32 48,255,008.15 12,776,481.10 -1,251,214.19
二、联营企业
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
29,390,81 17,011,76 7,115,739 24,127,50
北京比亚 权益法 50.00% 50.00%
6.00 4.90 .17 4.07
29,390,81 17,011,76 7,115,739 24,127,50
合计 -- -- -- --
6.00 4.90 .17 4.07
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
74
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一、账面原值合计 10,827,536.51 10,827,536.51
1.房屋、建筑物 6,956,505.99 6,956,505.99
2.土地使用权 3,871,030.52 3,871,030.52
二、累计折旧和累计
327,138.36 199,789.50 526,927.86
摊销合计
1.房屋、建筑物 237,912.48 158,608.32 396,520.80
2.土地使用权 89,225.88 41,181.18 130,407.06
三、投资性房地产账
10,500,398.15 -199,789.50 10,300,608.65
面净值合计
1.房屋、建筑物 6,718,593.51 -158,608.32 6,559,985.19
2.土地使用权 3,781,804.64 -41,181.18 3,740,623.46
五、投资性房地产账
10,500,398.15 -199,789.50 10,300,608.65
面价值合计
1.房屋、建筑物 6,718,593.51 -158,608.32 6,559,985.19
2.土地使用权 3,781,804.64 -41,181.18 3,740,623.46
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 199,789.50
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 772,040,348.91 215,096,510.04 12,467,065.08 974,669,793.87
其中：房屋及建筑物 143,698,496.32 172,699,984.76 3,829,059.85 312,569,421.23
机器设备 617,687,756.19 40,934,383.80 8,351,999.10 650,270,140.89
运输工具 4,691,781.52 1,134,698.90 286,006.13 5,540,474.29
办公设备 5,962,314.88 327,442.58 0.00 6,289,757.46
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 232,341,085.63 39,644,228.30 8,103,687.61 263,881,626.32
其中：房屋及建筑物 16,615,446.57 14,317,202.89 1,078,290.60 29,854,358.86
机器设备 210,710,809.15 24,643,805.96 6,866,786.85 228,487,828.26
运输工具 2,181,669.14 315,319.86 158,610.16 2,338,378.84
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办公设备 2,833,160.77 367,899.59 3,201,060.36
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 539,699,263.28 -- 710,788,167.55
其中：房屋及建筑物 127,083,049.75 -- 282,715,062.37
机器设备 406,976,947.04 -- 421,782,312.63
运输工具 2,510,112.38 -- 3,202,095.45
办公设备 3,129,154.11 -- 3,088,697.10
四、减值准备合计 675,251.99 -- 642,740.23
机器设备 675,251.99 -- 642,740.23
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 539,024,011.29 -- 710,145,427.32
其中：房屋及建筑物 127,083,049.75 -- 282,715,062.37
机器设备 406,301,695.05 -- 421,139,572.40
运输工具 2,510,112.38 -- 3,202,095.45
办公设备 3,129,154.11 -- 3,088,697.10
本期折旧额 39,644,228.30 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 13,305,212.95 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
北厂区房屋建筑物 1#-4#厂房 房产证正在办理中 2014 年 12 月
北厂区二期房屋建筑物厂房 房产证正在办理中 2014 年 12 月
固定资产说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铝棒生产线 4,094,443.80 4,094,443.80
加工中心 31,282.01 31,282.01
抛光机器人 605,641.02 605,641.02 247,008.54 247,008.54
合计 605,641.02 605,641.02 4,372,734.35 4,372,734.35
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
铝棒生 9,866,23 4,094,44 5,771,79 9,866,23
100.00% 100.00% 自筹
产线 8.66 3.80 4.86 8.66
加工中 138,119. 31,282.0 106,837. 138,119.
100.00% 100.00% 自筹
心 61 1 60 61
抛光机 4,409,91 247,008. 1,409,91 1,051,28 605,641.
31.97% 31.97% 自筹
器人 4.52 54 4.52 2.04 02
机器人
2,249,57 2,249,57 2,249,57
抛光系 100.00% 100.00% 自筹
2.64 2.64 2.64
统
16,663,8 4,372,73 9,538,11 13,305,2 605,641.
合计 -- -- -- --
45.43 4.35 9.62 12.95 02
在建工程项目变动情况的说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 145,799,291.99 85,207,948.72 1,354,307.41 229,652,933.30
土地使用权 92,210,729.48 84,610,000.00 176,820,729.48
非专利技术 51,005,893.61 1,294,541.25 49,711,352.36
软件 2,582,668.90 597,948.72 59,766.16 3,120,851.46
二、累计摊销合计 12,516,955.46 3,393,950.71 1,354,307.41 14,556,598.76
土地使用权 6,019,780.80 1,949,079.74 7,968,860.54
非专利技术 5,481,835.11 1,206,236.88 1,294,541.25 5,393,530.74
软件 1,015,339.55 238,634.09 59,766.16 1,194,207.48
三、无形资产账面净值合计 133,282,336.53 81,813,998.01 215,096,334.54
土地使用权 86,190,948.68 168,851,868.94
非专利技术 45,524,058.50 44,317,821.62
软件 1,567,329.35 1,926,643.98
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土地使用权
非专利技术
软件
无形资产账面价值合计 133,282,336.53 81,813,998.01 215,096,334.54
土地使用权 86,190,948.68 168,851,868.94
非专利技术 45,524,058.50 44,317,821.62
软件 1,567,329.35 1,926,643.98
本期摊销额 3,393,950.71 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合并商誉 53,393,150.27 53,393,150.27
合计 53,393,150.27 53,393,150.27
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉系非同一控制下收购威卡威密封件所致。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入固定资产改
12,230,830.83 3,654,703.22 8,576,127.61
良支出
合计 12,230,830.83 3,654,703.22 8,576,127.61 --
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 607,172.99 374,632.97
已计提未发放的工资 4,503,527.32 3,404,782.51
固定资产折旧 560,664.31
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无形资产摊销 101,317.41 72,299.47
小计 5,212,017.72 4,412,379.26
递延所得税负债：
未应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 1,374,254.94 1,086,835.12
存货跌价准备 411,696.77 411,696.77
固定资产减值准备 642,740.23
固定资产折旧 2,242,657.24
已计提未发放的工资 18,014,109.27 13,619,130.02
无形资产摊销 405,269.62 289,197.88
小计 20,848,070.83 17,649,517.03
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 5,212,017.72 4,412,379.26
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,086,835.12 287,419.82 1,374,254.94
二、存货跌价准备 411,696.77 411,696.77
七、固定资产减值准备 675,251.99 32,511.76 642,740.23
合计 2,173,783.88 287,419.82 32,511.76 2,428,691.94
79
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18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 310,714,131.05 158,175,963.07
合计 310,714,131.05 158,175,963.07
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京中环投资管理有限公司 182,302,657.89 35,417,000.00
德国埃贝斯乐股份有限公司 142,748.49 68,420.40
合计 182,445,406.38 35,485,420.40
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司 期末金额 未结算原因
关系
北京中环投资管理有限公司 关联方 35,417,000.00 房产证尚未办理完毕
深圳创维精密科技有限公司 非关联方 4,963,800.00 合同执行中
浙江华立涂装有限公司 非关联方 2,911,111.11 合同执行中
余姚市中天模塑有限公司 非关联方 1,897,435.90 合同执行中
秦皇岛方华埃西姆机械有限公司 非关联方 770,000.00 合同执行中
合计 45,959,347.01
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 1,329,000.00 1,029,000.00
合计 1,329,000.00 1,029,000.00
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款账龄1年以上原因系为客户采购的模具尚未进行最终验收所致。
80
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20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
16,135,434.22 149,555,453.76 146,031,233.25 19,659,654.73
贴和补贴
二、职工福利费 4,544,361.00 9,868,784.91 9,021,784.91 5,391,361.00
三、社会保险费 4,691,911.45 30,970,434.82 30,506,191.39 5,156,154.88
其中：医疗保险费 1,472,100.50 9,665,580.40 9,493,284.50 1,644,396.40
基本养老保费 2,785,695.80 18,358,003.58 18,112,776.58 3,030,922.80
失业保险费 139,240.96 982,777.73 970,516.38 151,502.31
工伤保险费 177,108.27 1,164,352.53 1,143,675.78 197,785.02
生育保险费 117,765.92 754,360.58 740,578.15 131,548.35
补充医疗保险 45,360.00 45,360.00
四、住房公积金 260,038.06 10,996,481.29 10,929,086.35 327,433.00
五、辞退福利 2,639,046.00 2,639,046.00
六、其他 1,023,723.61 2,975,558.48 2,674,521.50 1,324,760.59
工会经费和职工教
1,023,723.61 2,975,558.48 2,674,521.50 1,324,760.59
育经费
合计 26,655,468.34 207,005,759.26 201,801,863.40 31,859,364.20
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,324,760.59 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 2,639,046.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬项目中，每月10日前发放上月工资、奖金、津贴、补贴，遇有节假日提前发放；其他项目分别按照国家有关法
律法规上缴和支付。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 14,715,365.96 10,555,389.06
营业税 7,200.00 7,200.00
企业所得税 21,074,808.07 16,933,830.63
个人所得税 2,306,328.61 556,935.22
城市维护建设税 822,619.97 595,338.78
教育费附加 789,269.91 561,326.24
其他税项 47,571.82 120,024.57
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合计 39,763,164.34 29,330,044.50
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应交税费期末余额较期初余额增加1,043.31万元，增幅35.57%，主要原因系本期收入和利润增加，企业所得税及增值税增加
所致。
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 2,460,517.34 2,038,014.87
合计 2,460,517.34 2,038,014.87
23、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 600,000,000.00 600,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
单位：万元
股东名称/类别 期初金额 本期变动 期末金额
金额 比例（%） 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例
新股 转股 （%）
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 23,850.94 39.75 0.34 0.34 23,851.28 39.75
其中：境内法人持股 23,850.00 39.75 23,850.00 39.75
境内自然人持股 0.94 0.34 0.34 1.28
外资持股 21,150.00 35.25 21,150.00 35.25
其中：境外法人持股 21,150.00 35.25 21,150.00 35.25
境外自然人持股
有限售条件股份合计 45,000.94 75.00 0.34 0.34 45,001.28 75.00
无限售条件股份
人民币普通股 14,999.06 25.00 -0.34 -0.34 14,998.72 25.00
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境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 14,999.06 25.00 -0.34 -0.34 14,998.72 25.00
股份总额 60,000.00 100.00 60,000.00 100.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,057,137,960.95 1,057,137,960.95
其他资本公积 58,401,732.34 340.27 58,402,072.61
合计 1,115,539,693.29 340.27 1,115,540,033.56
资本公积说明
本期其他资本公积增加系本公司对北京比亚公司权益法核算所致。
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 163,534,772.95 163,534,772.95
其他 1,431,494.19 1,431,494.19
合计 164,966,267.14 164,966,267.14
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
其他系同一控制下合并时被合并方合并前归属于母公司留存收益的还原金额。
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 854,089,255.14 --
调整后年初未分配利润 854,089,255.14 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 164,278,186.40 --
减：提取法定盈余公积 10.00%
应付普通股股利 156,000,000.00
期末未分配利润 862,367,441.54 --
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2014年3月25日，本公司召开了第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于2013年度利润分配方案的议案》，同意以公司
截止2013年12月31日总股本600,000,000股为基准，拟向全体股东每10股派发现金红利2.6元（含税），共分配现金股利
156,000,000.00元。公司2014年4月25日召开2013年度股东大会，审议通过2013年度利润分配方案。截止2014年6月30日，现
金股利156,000,000.00元全部支付完毕。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 948,520,447.65 797,581,387.96
其他业务收入 32,595,874.90 32,456,300.98
营业成本 639,291,996.06 548,289,599.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件生产销售 948,520,447.65 619,918,758.39 797,581,387.96 535,995,253.99
合计 948,520,447.65 619,918,758.39 797,581,387.96 535,995,253.99
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外饰件产品 770,230,323.78 489,046,903.98 640,384,276.10 401,419,744.28
内饰件产品 134,259,460.06 102,491,522.00 121,251,851.65 110,469,864.55
其他产品及服务 44,030,663.81 28,380,332.41 35,945,260.21 24,105,645.16
合计 948,520,447.65 619,918,758.39 797,581,387.96 535,995,253.99
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
一汽大众汽车有限公司 459,397,359.55 46.82%
84
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沈阳华晨宝马汽车有限公司 100,430,392.99 10.24%
上海大众汽车有限公司 72,574,677.26 7.40%
北京奔驰汽车有限公司 37,018,259.02 3.77%
一汽轿车股份有限公司 21,305,046.05 2.17%
合计 690,725,734.87 70.40%
营业收入的说明
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 43,200.00 353,505.68 5%
城市维护建设税 3,703,979.99 4,253,741.39 5%、7%
教育费附加 3,621,100.66 4,165,818.20 3%、2%
合计 7,368,280.65 8,773,065.27 --
营业税金及附加的说明
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 34,838,169.84 25,378,946.97
包装费用 8,953,955.94 7,932,876.79
工资福利及五险一金 5,353,192.78 3,130,261.84
仓储费用 937,332.89 1,087,983.96
其他 742,386.17 448,941.72
合计 50,825,037.62 37,979,011.28
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及五险一金 23,534,819.61 18,685,260.94
研发费用 14,230,667.13 11,015,585.37
中介机构费 5,636,090.84 543,523.75
折旧摊销费 8,343,687.89 3,989,257.55
办公费及差旅费 3,406,533.16 1,974,298.22
85
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
税金及车辆使用费 1,214,610.05 1,605,178.01
业务招待费 1,093,449.28 1,143,826.89
财产保险 523,652.59 212,198.00
其他 1,142,033.07 1,525,886.31
合计 59,125,543.62 40,695,015.04
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -14,524,688.28 -19,584,536.55
加：汇兑损失 652,744.11 -2,398,262.80
加：其他支出 255,941.95 249,465.46
合计 -13,616,002.22 -21,733,333.89
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -625,607.10 -168,341.40
合计 -625,607.10 -168,341.40
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
威卡威密封件全部资产和业务于
威卡威密封件 1,753,652.42
2013 年度合并到母公司
北京比亚随着生产规模的扩大，效益
北京比亚 -625,607.10 -1,921,993.82
逐渐好转
合计 -625,607.10 -168,341.40 --
33、资产减值损失
单位： 元
86
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 287,419.82 330,949.37
合计 287,419.82 330,949.37
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 6,296.18 9,449.56 6,296.18
其中：固定资产处置利得 6,296.18 9,449.56 6,296.18
政府补助 100,000.00
无法支付的应付账款 161,964.00 161,964.00
违约赔偿收入 204,419.40 204,419.40
其他 283,535.63 746,383.69 283,535.63
合计 656,215.21 855,833.25 656,215.21
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
纳税大户奖励 100,000.00 与收益相关 是
合计 100,000.00 -- --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,484,469.82 1,267,823.38 1,484,469.82
其中：固定资产处置损失 1,484,469.82 1,267,823.38 1,484,469.82
合计 1,484,469.82 1,267,823.38 1,484,469.82
36、所得税费用
单位： 元
87
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项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 64,294,776.04 55,689,222.67
递延所得税调整 -799,638.46 -97,393.81
合计 63,495,137.58 55,591,828.86
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 164,278,186.40 150,652,646.64
归属于母公司的非经常性损益 2 9,565,298.80 -345,742.60
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 3=1-2 154,712,887.60 150,998,389.24
后的净利润
期初股份总数 4 600,000,000.00 600,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 5
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累 7
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月 9
数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 600,000,000.00 600,000,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.27 0.25
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.26 0.25
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 15
息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增 18
加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16) × 0.27 0.25
(1-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16) × 0.26 0.25
(1-17)]÷(12+18)
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38、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 7,118.02
小计 7,118.02
合计 7,118.02
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 14,522,727.62
社保报销款项（代收代付） 1,602,171.39
废品收入 719,516.53
出口退税 641,411.43
其他 596,028.07
合计 18,081,855.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 34,822,674.69
包装费 8,953,955.94
审计费、咨询费、评估等中介费用 5,633,260.65
差旅费 1,747,926.36
办公费 1,311,031.41
业务招待费 1,093,449.28
仓储费 906,694.21
其他 4,435,886.56
合计 58,904,879.10
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40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 172,885,047.71 159,531,221.85
加：资产减值准备 287,419.82 330,949.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,844,017.80 25,238,728.82
无形资产摊销 3,393,950.71 1,601,482.17
长期待摊费用摊销 3,654,703.22 2,563,577.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,478,173.64 1,258,373.82
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 642,417.69
投资损失（收益以“－”号填列） 625,607.10 168,341.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -799,638.46 -97,393.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,273,169.40 -50,057,598.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,035,713.50 -145,407,662.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,338,789.26 25,139,410.71
经营活动产生的现金流量净额 77,041,605.59 20,269,430.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,079,251,901.20 1,282,302,684.74
减：现金的期初余额 1,267,022,842.82 1,489,285,424.94
现金及现金等价物净增加额 -187,770,941.62 -206,982,740.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,079,251,901.20 1,267,022,842.82
其中：库存现金 227,097.54 33,145.40
可随时用于支付的银行存款 1,077,799,927.53 1,266,411,361.69
可随时用于支付的其他货币资金 1,224,876.13 578,335.73
三、期末现金及现金等价物余额 1,079,251,901.20 1,267,022,842.82
现金流量表补充资料的说明
90
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
北京中环 投资管理 人民币
10286918-
投资管理 控股股东 有限公司 北京 李璟瑜 及出租工 50,000,000 37.50% 37.50% 共同控制
8
有限公司 业用房等 .00 元
德国埃贝 制造汽车 欧元
HRB1751
斯乐股份 控股股东 股份公司 乌珀塔尔 菲特豪斯 配件及表 16,742,400 35.25% 35.25% 共同控制
0
有限公司 面处理 .00 元
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
有限责任公 1100 万欧
北京威卡威 控股子公司 北京市 李璟瑜 生产销售 100.00% 100.00% 765504673
司 元
北京埃贝斯 有限责任公
控股子公司 北京市 李璟瑜 生产销售 640 万欧元 100.00% 100.00% 765504681
乐铝材 司
秦皇岛威卡 有限责任公 6000 万人
控股子公司 秦皇岛市 李璟瑜 生产销售 51.00% 51.00% 779150941
威 司 民币
有限责任公
中环零部件 控股子公司 北京市 李璟瑜 生产销售 120 万港币 100.00% 100.00% 780200651
司
有限责任公 4800 万人
北京阿尔洛 控股子公司 北京市 李璟瑜 生产销售 100.00% 100.00% 666909368
司 民币
注册证书号
有限责任公
香港威卡威 控股子公司 香港 李璟瑜 投资管理 100 万港币 100.00% 100.00% 码：
司
No.1765602
威卡威密封 有限责任公 4000 万人
控股子公司 北京 李璟瑜 生产销售 100.00% 100.00% 69768044-7
件 司 民币
上表中北京威卡威、中环零部件、北京埃贝斯乐铝材持股及表决权比例均为直接和间接比例之和。
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 法定代表 本企业持股 本企业在被 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例 投资单位表 码
91
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
决权比例
一、合营企业
汽车零部件
北京比亚 有限公司 北京市 李璟瑜 700 万欧元 50.00% 50.00% 合营公司 58580986-7
生产
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京中环优耐特照明电器有限公司（以
受共同控制方控制的其他企业 69964391-4
下简称"中环优耐特"）
德国埃贝斯乐铝材有限公司（以下简称"
受共同控制方控制的其他企业 HRB18322
德国埃贝斯乐铝材"）
威卡威埃贝斯乐北美公司（以下简称"威
受共同控制方控制的其他企业 4194379
卡威埃贝斯乐北美"）
德国埃贝斯乐行李架系统有限公司（以
受共同控制方控制的其他企业 HRB20507
下简称"埃贝斯乐行李架"）
德国威卡威埃贝斯乐汽车技术有限公司
受共同控制方控制的其他企业 HRB16994
（以下简称"威卡威汽车技术"）
德国威卡威集团公司（以下简称"德国威
其他关系关联方 HRB11471
卡威"）
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
共同控制方 798,044.28 0.16% 234,233.67 0.04%
价格以市场价格
其中：德国埃贝斯乐 材料 为基础，按照双方 798,044.28 0.16% 234,233.67 0.04%
协商价格确定。
受共同控制方控制
28,851,026.47 5.92% 41,266,716.85 7.74%
的其他企业
价格以市场价格
其中：中环优耐特 灯具 为基础，按照双方 78,291.44 0.01%
协商价格确定。
92
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价格以市场价格
埃贝斯乐行李架 材料 为基础，按照双方 1,555,173.28 0.32% 1,936,268.19 0.33%
协商价格确定。
价格以市场价格
德国埃贝斯乐铝材 材料 为基础，按照双方 27,069,355.08 5.55% 39,190,662.79 6.67%
协商价格确定。
价格以市场价格
威卡威汽车技术 开发费 为基础，按照双方 226,498.11 0.05% 61,494.43 0.73%
协商价格确定。
合营公司 12,412,313.10 2.55% 35,133,656.58 5.97%
价格以市场价格
其中：威卡威密封件 材料 为基础，按照双方 31,594,300.18 5.37%
协商价格确定。
价格以市场价格
北京比亚 材料 为基础，按照双方 12,412,313.10 2.55% 3,539,356.40 0.60%
协商价格确定。
其他关系关联方 4,434,134.29 0.91% 6,637,515.34 1.13%
价格以市场价格
其中： 德国威卡威 材料 为基础，按照双方 4,434,134.29 0.91% 6,637,515.34 1.13%
协商价格确定。
合计 46,495,518.14 9.54% 83,272,122.44 14.88%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
共同控制方 8,681,364.00 1.04%
价格以市场价格
其中：德国埃贝斯乐 销售货物 为基础，按照双方 8,681,364.00 1.05%
协商价格确定。
受共同控制方控制
8,780,543.22 0.89% 6,452,215.96 0.78%
的其他企业
价格以市场价格
其中：威卡威埃贝斯
销售货物 为基础，按照双方 8,780,543.22 0.89% 6,452,215.96 0.78%
乐北美
协商价格确定。
合营公司 1,876,367.81 0.19% 2,565,225.60 0.31%
价格以市场价格
其中：北京比亚 房租、电费 1,876,367.81 0.19% 1,064,639.28 0.13%
为基础，按照双方
93
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协商价格确定。
价格以市场价格
威卡威密封件 销售货物 为基础，按照双方 1,500,586.32 0.18%
协商价格确定。
合计 10,656,911.03 1.08% 17,698,805.56 2.13%
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
价格以市场价格
2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31 为基础，按照双
京威股份 北京比亚 房屋建筑物 864,000.00
日 日 方协商价格确
定。
合计 864,000.00
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
价格以市场价格
2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31 为基础，按照双
中环投资 京威股份 房屋建筑物 3,265,920.00
日 日 方协商价格确
定。
合计 3,265,920.00
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
购买无形资产 -
中环投资 资产转让 依据评估价格 44,200,000.00 80.89%
铝板技术
购买固定资产 -
中环投资 资产转让 依据评估价格 10,443,588.20 19.11%
设备
出售固定资产-办
中环投资 资产转让 依据账面价值 53,085.83 0.04%
公车辆
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购买固定资产 -
中环投资 资产转让 依据评估价格 146,885,657.89 99.96%
房屋建筑物
合计 146,938,743.72 100.00% 54,643,588.20 100.00%
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
共同控制方 5,365.27
货款 其中：德国埃贝斯乐 5,365.27
受共同控制方控制
2,827,993.44 3,143,141.38
的其他企业
其中：威卡威埃贝斯
货款 2,827,993.44 3,143,141.38
乐北美
合计 2,827,993.44 3,148,506.65
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
共同控制方 182,445,406.38 35,485,420.40
房产、土地 其中：中环投资 182,302,657.89 35,417,000.00
货款 德国埃贝斯乐 142,748.49 68,420.40
受共同控制方控制的其他企
16,007,492.24 12,677,496.43
业
货款 其中：德国埃贝斯乐铝材 14,495,921.95 10,678,602.81
货款 埃贝斯乐行李架 1,292,807.43 657,310.67
服务费 威卡威汽车技术 218,762.86 1,341,582.95
其他关联关系方 1,595,155.32 1,728,848.06
货款 其中：德国威卡威 1,595,155.32 1,728,848.06
合计 200,048,053.94 49,891,764.89
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
与德国威卡威市场划分仲裁事项
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2013年8月20日，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称仲裁委员会）提交以德国威卡威为被申请的仲裁申
请书，诉称：公司主要股东之一德国埃贝斯乐股份有限公司的控股股东德国威卡威集团公司在中国境内销售奥迪Q3行李架
等汽车零部件产品，违反了其作出的与本公司避免同业竞争承诺及市场划分协议。
2013年8月29日，公司收到仲裁委员会X20130653号市场划分协议书争议案仲裁受理通知（（2013）中国贸仲京字第019509
号）。2014年1月6日开庭审理。2014年7月14日，收到仲裁委员会延长裁决期限的通知（（2014）中国贸仲京字第018031号），
决定将本案裁决期限延长2个月。
截止本财务报告出具日，上述仲裁尚未作出裁决。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
1. 截止2014年6月30日，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计18,230.27万元，具体情况如下：
单位：万元
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计付款期间
购买土地房产1 12,348.20 8,806.50 3,541.70 2014年12月
购买土地房产2 24,400.00 9,711.43 14,688.57 2014年12月
合计 36,748.20 18,517.93 18,230.27
注1．2010年10月，根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2010）第458号评估报告，本公司与中环投资签订
《资产转让协议》，中环投资将其位于北京市大兴区黄村镇狼各庄东村的2宗土地使用权及其地上建筑物转让给本公司，转
让价格为11,865.25万元。2012年12月，根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2012）第693号评估报告，
截止2012年9月30日，标的资产评估价值为人民币12,348.20万元，本公司与中环投资签订《资产转让协议》之补充协议，经
转让双方同意，标的资产的转让价格以新的评估结果为准，即人民币12,348.20万元。截止2014年6月30日，本公司已向中环
投资支付款项8,806.50万元。
注2．2013年4月，根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2013）第20-3号及天兴评报字（2013）第20-4号评
估报告，本公司与中环投资签订《资产转让协议》，中环投资将其位于北京市大兴区黄村镇狼各庄东村的2宗土地使用权及
其地上建筑物转让给本公司，转让价格为24,400.00万元。截止2014年6月30日，本公司已向中环投资支付款项9,711.43万元。
2. 除上述承诺事项外，截止2014年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1.子公司注销情况
北京威卡威密封件有限公司于2014年5月12日召开股东会，决议注销北京威卡威密封件有限公司，成立清算组。北京阿
尔洛汽车零部件表面处理有限公司于2014年5月12日召开股东会，决议注销北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司，成立
清算组。
96
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014年8月12日，北京威卡威密封件有限公司、北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司收到北京市工商行政管理局大
兴分局注销核准通知书。
2.截止本财务报告报出日，除上述事项外，本公司无应披露而未披露的其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、其他
1．发行股份及支付现金购买资产
2014年5月10日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了公司拟向宁波福尔达投资控股有限公司、东莞大和化成汽车
零配件有限公司、宁波海达蓝源创业投资有限公司、苏州国发智富创业投资企业（有限合伙）、北京中金国联首科投资发展
中心、浙江赛业投资合伙企业、龚福根、龚斌、陈斌发行股份并支付现金购买其所持有的宁波福尔达智能科技股份有限公司
100%股权，拟向秦皇岛方华机械科技有限公司发行股份并支付现金购买其所持有的秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司49%
股权。
公司2014年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。
2. 秦皇岛威卡威成立全资子公司
秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司投资设立烟台威卡威汽车零部件有限公司，持股比例100%，于2014年6月26日取得经
烟台市工商行政管理局开发区分局批准的营业执照，注册号370635200054513，注册资本 500万元。注册地址：烟台市开发
区北京南路8-2号；法定代表人：闻广秋；批准经营期限50年。
烟台威卡威汽车零部件有限公司注册资本5,000,000.00元于2014年7月31日认缴。
3. 子公司注销情况
根据第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司注销下属五个子公司的议案》。
为了生产经营的一体化管理，节省不必要的相关费用开支，公司已将下属五个子公司—北京威卡威汽车零部件有限公司、北
京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司、北京埃贝斯乐铝材有限公司、北京中环汽车零部件有限公司、北京威卡威密封件有
限公司全部资产及人员收购合并。为了精简公司架构与降低运营成本，公司将根据相关法律法规规定将以上五个子公司注销。
截止本报告报出日，除本附注十一.1所述的威卡威密封件和北京阿尔洛公司注销情况外，其他三家子公司注销程序尚未
开展。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
97
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
99.15
账龄组合 330,668,619.06 1,374,254.94 0.42% 261,099,673.29 98.81% 1,086,835.12 0.42%
%
关联方组合 2,827,993.44 0.85% 3,148,506.65 1.19%
100.0 100.00
组合小计 333,496,612.50 1,374,254.94 0.41% 264,248,179.94 1,086,835.12 0.41%
0% %
合计 333,496,612.50 -- 1,374,254.94 -- 264,248,179.94 -- 1,086,835.12 --
应收账款种类的说明
应收账款期末余额较期初余额增加6,924.84万元，增幅26.21%，主要原因系本期营业收入增加，应收账款随之增加所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 325,634,723.35 259,738,541.22
7-12 个月 3,672,763.64 5.00% 183,638.18 5.00%
1 年以内小
329,307,486.99 5.00% 183,638.18 259,738,541.22 5.00%
计
1至2年 57,521.74 20.00% 11,504.35 210,081.40 20.00% 42,016.28
2至3年 248,995.85 50.00% 124,497.93 212,463.67 50.00% 106,231.84
100.00 100.00
3 年以上 1,054,614.48 1,054,614.48 938,587.00 938,587.00
% %
合计 330,668,619.06 -- 1,374,254.94 261,099,673.29 -- 1,086,835.12
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
98
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
一汽大众汽车有限公司 客户 111,294,777.54 6 个月以内 33.37%
沈阳华晨宝马汽车有限
客户 40,964,289.43 6 个月以内 12.28%
公司
一汽轿车股份有限公司 客户 40,641,960.91 6 个月以内 12.19%
上海大众汽车有限公司 客户 23,485,699.00 6 个月以内 7.04%
北京奔驰汽车有限公司 客户 14,599,593.24 6 个月以内 4.38%
合计 -- 230,986,320.12 -- 69.26%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
威卡威埃贝斯乐北美公司 受共同控制方控制的其他企业 2,827,993.44 0.85%
合计 -- 2,827,993.44 0.85%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
55.56
账龄组合 641,411.43
%
100.0 44.44
押金及备用金等组合 531,467.30 512,993.00
0% %
100.0 100.0
组合小计 531,467.30 1,154,404.43
0% 0%
合计 531,467.30 -- -- 1,154,404.43 -- --
其他应收款种类的说明
99
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 641,411.43 55.56%
641,411.43 55.56%
合计 -- 641,411.43 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
北京威卡 80,908,08 178,977,7 178,977,7
成本法 100.00% 100.00%
威 6.61 17.64 17.64
北京埃贝 14,455,84 54,911,11 54,911,11
成本法 100.00% 100.00%
斯乐铝材 4.20 5.11 5.11
秦皇岛威 11,454,30 32,874,30 32,874,30 5,100,000
成本法 51.00% 51.00%
卡威 9.62 9.62 9.62 .00
北京阿尔 17,415,28 65,011,66 65,011,66
成本法 100.00% 100.00%
洛 3.20 2.56 2.56
中环零部 51,999,20 51,999,20 51,999,20
成本法 100.00% 100.00%
件 0.00 0.00 0.00
100
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
香港威卡 76,184,73 76,184,73 76,184,73
成本法 100.00% 100.00%
威 3.98 3.98 3.98
威卡威密 40,315,71 40,315,71 40,315,71
成本法 100.00% 100.00%
封件 4.89 4.89 4.89
29,390,81 17,011,76 24,127,50
北京比亚 权益法 50.00% 50.00%
6.00 4.90 4.07
322,123,9 517,286,2 524,401,9 5,100,000
合计 -- -- -- --
88.50 18.70 57.87 .00
长期股权投资的说明
上表中北京威卡威、埃贝斯乐铝材、中环零部件公司持股及表决权比例均为直接和间接比例之和。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 933,089,731.79 781,341,478.31
其他业务收入 29,159,842.27 41,473,323.00
合计 962,249,574.06 822,814,801.31
营业成本 651,326,344.42 594,083,398.49
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件生产销售 933,089,731.79 631,355,011.21 781,341,478.31 571,493,558.26
合计 933,089,731.79 631,355,011.21 781,341,478.31 571,493,558.26
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
外饰件产品 757,797,637.50 487,830,854.98 628,855,952.30 429,082,040.50
内饰饰件产品 134,259,460.06 102,491,522.00 118,621,248.95 108,547,240.70
其他产品和服务 41,032,634.23 41,032,634.23 33,864,277.06 33,864,277.06
101
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 933,089,731.79 631,355,011.21 781,341,478.31 571,493,558.26
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
一汽大众汽车有限公司 459,397,359.55 47.74%
沈阳华晨宝马汽车有限公司 100,430,392.99 10.44%
上海大众汽车有限公司 72,574,677.26 7.54%
北京奔驰汽车有限公司 37,018,259.02 3.85%
一汽轿车股份有限公司 21,305,046.05 2.21%
合计 690,725,734.87 71.78%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 236,193,506.73
权益法核算的长期股权投资收益 -625,607.10 -168,341.40
合计 4,474,392.90 236,025,165.33
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京威卡威汽车零部件有限公司 167,160,677.42
北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司 31,342,497.87
北京埃贝斯乐铝材有限公司 28,510,331.44
秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司 5,100,000.00 9,180,000.00 分红
合计 5,100,000.00 236,193,506.73 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
威卡威密封件全部资产和业务于
威卡威密封件 1,753,652.42
2013 年度合并到母公司
北京比亚随着生产规模的扩大，效益
北京比亚 -625,607.10 -1,921,993.82
逐渐好转
合计 -625,607.10 -168,341.40 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 161,579,889.18 379,856,955.91
加：资产减值准备 287,419.82 330,949.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,408,500.65 16,177,520.93
无形资产摊销 3,392,457.18 1,497,892.54
长期待摊费用摊销 3,654,703.22 2,014,793.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
1,482,727.08 275,320.86
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 647,580.90
投资损失（收益以“－”号填列） -4,474,392.90 -236,025,165.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -799,638.46 -370,341.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,181,952.51 -226,533,675.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,539,715.10 -135,726,852.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,800,713.54 68,205,334.96
经营活动产生的现金流量净额 55,258,292.60 -130,297,266.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,060,319,927.00 1,228,885,698.99
减：现金的期初余额 1,241,446,107.42 1,312,564,477.11
现金及现金等价物净增加额 -181,126,180.42 -83,678,778.12
103
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,478,173.64 主要为固定资产处置损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 649,919.03 主要为供应商违约赔偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,692,130.84 主要为存款利息
减：所得税影响额 3,215,969.06
少数股东权益影响额（税后） 82,608.37
合计 9,565,298.80 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.17% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.81% 0.26 0.26
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
除上述合并财务报表主要项目注释说明外，本公司无金额异常或比较期间变动异常的报表项目及非会计准则指定的报表项
目。
104
北京威卡威汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报表
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
五、其他备查文件。
北京威卡威汽车零部件股份有限公司
董事长：李璟瑜
2014年8月26日
105