证券代码：002662             股票简称：京威股份            公告编号：2022-015



                   北京威卡威汽车零部件股份有限公司

                关于 2021 年度计提资产减值准备的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚

 假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    一、本次计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则（2022 年修订）》
的相关规定及北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”）有关规
定，公司对截至 2021 年末合并范围内各公司资产进行了清查并进行充分的分析
和评估。对存在减值迹象的资产计提资产减值准备。
    经公司管理层与年审会计师预沟通、评估机构初步测算，公司部分存货、长
期股权投资、应收账款、其他应收款和商誉存在减值迹象，预计计提减值总额约
26,933.49 万元，相关减值准备拟计入 2021 年度财务报表。拟计提各项资产减
值准备明细如下表：

                    项目                     2021 年度计提减值金额（万元）

一、信用减值准备                                      19,252.51

   其中：应收账款                                       204.37

         其他应收款                                   19,048.15

二、资产减值准备                                       7,680.97

   其中：存货                                          3,897.39

         长期股权投资                                   905.07

         商誉                                          2,878.51

                    合计                              26,933.49


    二、计提资产减值准备的确定标准、计提方法及原因
    （一）应收账款坏账准备
    根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的相关规定和公司的会
计政策，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单独金融工具或金
融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失的方式对应收账款的
预期信用损失进行估计。公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果
该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，将其差额确认为应收账
款减值损失；相反，将差额确认为减值利得。
    根据公司会计政策，本报告期内拟计提应收账款坏账准备 204.37 万元。
    （二）其他应收款坏账准备
    根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的相关规定，公司按照
下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资
产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    以组合为基础的评估。对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成
本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否
显著增加是可行的，所以本集团按照交易对象关系为共同风险特征，对其他应收
款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    根据公司会计政策，本报告期内拟计提其他应收款坏账准备 19,048.15 万元。
拟计提的主要资产如下：
    1、应收无锡泓亿股权转让款
    公司于 2018 年签订股权转让协议，向无锡泓亿商务管理有限公司（以下简
称“无锡泓亿”）出售持有的联营公司无锡星亿智能环保装备股份有限公司（以
下简称“无锡星亿”）全部股权，转让价款 16,000.00 万元。截至 2020 年 12 月
31 日，本公司累计收到股权转让款 2,400.00 万元。根据《股权转让协议》中关
于支付的相关约定，无锡泓亿未按合同约定支付款项，致使其他应收款逾期。考
虑行业景气度及国内外疫情对无锡泓亿及无锡星亿的业务影响，公司与无锡泓亿
就以上股权转让款的支付时间达成一致意见，并签订了《延期还款协议》。截至
2020 年 12 月 31 日，公司累计对应收无锡泓亿股权款计提减值准备金额为
8,160.00 万元，账面余额为 5,440.00 万元.
    本报告期内，本公司收到股权转让款为 950 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，
本公司累计收到无锡泓亿股权转让款为 3,350.00 万元。按照《延期还款协议》
中关于支付的相关约定，无锡泓亿仍未按照合同约定期限全额支付款项，公司在
报告期末对无锡泓亿的其他应收款进行了减值测试，该项应收款项存在减值迹象，
公司对该应收款项在整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。经与年度
审计会计师初步沟通后，本报告期拟计提坏账准备 1,841.09 万元。
    2、应收北京致云股权转让款
    公司于 2018 年签订股权转让协议，向北京致云资产管理有限公司（以下简
称“北京致云”）出售持有的联营公司宁波京威动力电池有限公司（以下简称“宁
波京威”）和宁波正道京威控股有限公司（以下简称“正道京威”）全部股权，转
让价款合计为 56,000.00 万元，截止 2020 年 12 月 31 日应收股权转让款余额
56,000.00 万元。综合考虑北京致云的还款能力，截至 2020 年 12 月 31 日，公
司累计计提该其他应收款减值准备 39,200.00 万元，账面余额为 16,800.00 万元。
    根据《股权转让协议》中关于支付的相关约定，截至 2021 年 12 月 31 日，
应收北京致云股权款全部逾期。
    本报告期，公司跟进北京致云的付款情况及履约能力，综合考虑北京致云持
有资产的情况，出于谨慎性考虑，对该项其他应收款进行减值测试。经与年度审
计会计师初步沟通后，本报告期拟计提坏账准备 16,800.00 万元,计提该减值准
备后，应收北京致云股权转让款期末余额为 0 元。
    公司将利用各种手段要求北京致云承担给公司造成的一切损失及法律责任，
并保留采取进一步法律行动的权利向北京致云追讨该笔债权。
    （三）存货减值准备
    根据《企业会计准则第 1 号-存货》相关规定，于资产负债表日判断存货是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则进行减值测试，估计其可变现净值，可
变现净值低于其账面成本的，按照其差额计提跌价准备并计入资产减值损失。
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货
跌价准备。
    产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    根据公司会计政策，本报告期内拟计提的存货减值准备为 3,897.39 万元。
    （四）长期股权投资减值准备
    根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》相关规定，在资产负债表日对各项
长期股权投资进行判断，存在减值迹象，进行减值测试，估计其可收回金额。资
产公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值孰高作为
资产的可收回金额。资产组的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。
    公司持有的深圳市五洲龙汽车股份有限公司（以下简称“深圳五洲龙”）、长
春新能源汽车股份有限公司（以下简称“长春新能源”）的股权不存在销售协议
且不存在活跃的市场，公司亦无法获得同行业类似资产的最近交易价格或者评估
结果，考虑到这两家公司已经停产，亦不具备计算“资产预计未来现金流量的现
值”的条件，故通过资产基础法对深圳五洲龙、长春新能源的股东全部权益的公
允价值进行测算。以其账面价值低于其可收回金额的差额，确认为本报告期长期
股权投资减值准备金额。
    经初步评估摸底，根据公司会计政策，本报告期内拟对投资深圳五洲龙股权
计提的长期股权投资减值准备为 905.07 万元。
    （五）商誉减值准备
    根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》相关规定，将因企业合并所形成的
商誉（资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的
现值孰高作为资产的可收回金额。资产组的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。
    2015 年 8 月 20 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于收
购吉林省华翼汽车零部件有限公司 100%股权的议案》，并于同年 9 月 25 日完
成交割。以上交易使当期合并报表产生 36,696.98 万元商誉。截至 2020 年 12 月
31 日，公司累计计提商誉减值准备 27,844.42 万元，商誉账面余额未 8,852.56
万元。
    本报告期内，随着国内外新冠疫情的持续影响、汽车用芯片的短缺，对公司
下游客户的生产造成了一定影响，使得该资产组销售下滑。另外，该资产组内公
司设备升级改造、人力成本持续增加、原材料价格上涨等多重压力下，使得产品
成本不断增加，且客户迫于市场压力，同类产品售价低于前期，利润空间进一步
缩小。结合以上情况，经初步评估，本报告期拟计提商誉减值损失 2,878.51 万
元。
    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    公司本次拟计提信用减值准备 19,252.51 万元，资产减值准备 7,680.97 万
元，并计入 2021 年度当期损益，合计减少公司 2021 年度利润总额 26,933.49 万
元；考虑所得税影响后，将减少 2021 年度归属于母公司所有者的净利润
26,403.54 万元，相应减少 2021 年归属于母公司所有者权益 26,403.54 万元，
相关事项将在公司 2021 年年度报告中反映。
    四、本次计提资产减值准备的合理性
    本次计提资产减值准备事项已经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，
公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
    公司董事会认为本次计提资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及公司
相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试评估后，基于谨
慎性原则作出的，计提资产减值准备的依据充分、公允，相关数据真实的反映了
公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。董
事会同意本次根据《企业会计准则》的相关规定计提资产减值准备。
    五、其他说明

    本次计提资产减值准备事项已与年度审计会计师预沟通，最终计提资产减值
准备金额以后期公司聘请的评估机构、审计机构的最终评估审计结果并在公司
2021 年年度报告中披露的相关数据为准。


    特此公告




                                北京威卡威汽车零部件股份有限公司董事会
                                                           2022年3月17日