广州普邦园林股份有限公司
2015 年半年度报告
二〇一五年八月廿七日
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人涂善忠、主管会计工作负责人周滨及会计机构负责人(会计主管人员)黎雅维声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 8
第四节 董事会报告 ...................................................................... 10
第五节 重要事项 ........................................................................ 24
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 35
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 41
第八节 财务报告 ........................................................................ 43
第九节 备查文件目录 ................................................................... 140
3
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、普邦园林 指 广州普邦园林股份有限公司
普邦苗木 指 广东普邦苗木种养有限公司
普天设计 指 上海普天园林景观设计有限公司
普融小贷 指 广州普融小额贷款有限公司
城建达 指 广东城建达设计院有限公司
泛亚国际 指 泛亚环境（国际）有限公司
泛亚上海 指 泛亚景观设计（上海）有限公司
深蓝环保 指 四川深蓝环保科技股份有限公司
普邦金控 指 广州普邦互联网金融信息服务有限公司
枫彩集团 指 苏州枫彩生态农业科技集团有限公司
广发信德 指 广发信德投资管理有限公司
博益投资 指 深圳市博益投资发展有限公司
元 指 人民币元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程、章程 指 广州普邦园林股份有限公司章程
广发证券、保荐机构、主承销商 指 广发证券股份有限公司
4
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
律师 指 北京市大成律师事务所
正中珠江、会计师 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
华南 指 广东省、广西壮族自治区和海南省
上海市、江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省和安
华东 指
徽省
西南 指 重庆市、四川省、贵州省、云南省和西藏自治区
华中 指 湖北省、湖南省、河南省和陕西省
华北 指 北京市、天津市、河北省、山西省和内蒙古自治区
东北 指 黑龙江省、吉林省和辽宁省
5
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 普邦园林 股票代码 002663
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州普邦园林股份有限公司
公司的法定代表人 曾伟雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马力达 陈家怡
联系地址 广州市天河区海安路 13 号财富世纪广场 A1 幢 34 楼
电话 020-87526515
传真 020-87526541
电子信箱 malida@pblandscpae.com chenjiayi@pblandscape.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
6
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
7
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比
本报告期 上年同期
上年同期增减
营业收入（元） 1,145,960,002.56 1,567,901,930.36 -26.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 142,434,232.34 202,193,818.40 -29.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
142,438,972.71 200,694,048.04 -29.03%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -454,109,981.39 -97,048,375.39 -367.92%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.14 -35.71%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.14 -35.71%
加权平均净资产收益率 3.87% 8.92% -5.05%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 5,419,642,053.46 5,485,848,353.36 -1.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,746,838,915.58 3,611,796,626.16 3.74%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
8
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -20,130.98 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
237,215.19 政府补助
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,107.80 主要是捐献支出
减：所得税影响额 11,048.95
少数股东权益影响额（税后） 6,667.83
合 计 -4,740.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司景观工程及设计业务在受经济下行压力、房地产市场波动、地方政府债务调控等外部
因素的影响下，新签订单总量受到一定影响，部分新签约项目毛利率略有下降。展望下半年，经济形势乍
暖还寒，复苏仍面临诸多不确定因素。然而，在市场不明朗的情况下，通过各种方式登陆二级市场的园林
企业数量逐步增多，截至目前，已上市或拟上市的园林企业已超过 40 家，园林行业的内部竞争将进一步
深化，这种竞争已不单纯存在于业务竞争中，更是存在于下一步战略规划的比拼中。公司认为，业务升级
转型及战略布局、现代化管理水平将成为未来行业竞争的决胜因素，而升级转型的方向必须是贴近民生实
际需求、符合经济与政策的发展趋势、最好同时具备技术壁垒和市场稀缺性。
（一）业务升级转型情况分析
1、近年的政府工作会议中，“生态环保”、“城市建设”等话题得到社会各界的热议，“十二五规
划”对生活垃圾无害化处理提出了的量化指标目前仍有多项均未达标，据此，公司于报告期内向中国证监
会提交了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的申请，通过 100%收购深蓝环保正式进军环保行业。
截至目前，公司已获得中国证监会对该事项的核准。
2、为使公司的传统金融板块进入互联网金融行业、实现转型升级，公司出资设立普邦金控，利用上
市公司与行业上下游企业长期合作积累的信用数据，筛选优质稳定的借贷项目，实现线下项目与线上投资
的高效对接，实现资源整合与协同效应。截至目前，普邦金控已打造出一个完整的互联网金融交易平台，
以网站（http://www.lendbang.com）、苹果和安卓手机客户端、微信服务号为平台窗口，为有融资需求
的借款人和理财需求的投资人提供专业的综合金融服务。
（二）管理情况分析
1、试运行合伙制业务模式
针对园林行业日趋稳定的发展节奏以及自身现金流状况不佳的弊端，为配合公司的平台化发展战略，
并充分调动公司一线员工的工作主动性、积极性，公司利用多年累积下来的标准化业务管理基础和品牌黏
性，开始推行合伙人制度的业务操作模式，报告期内，公司内部已有部分项目采取了合伙人制度的模式在
顺利开展。
2、深化信息化管理水平
承接之前的信息化建设基础，公司于报告期内进一步完善经营决策分析系统（BI）的开发使用，公司
10
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的信息化管理正式形成了业务系统、管理系统及数据系统三大模块，全面提升公司的现代化管理水平。
二、主营业务分析
概述
公司经营范围：园林绿化工程服务；风景园林设计服务；市政公用施工；绿化管理；室内装饰、设计；
对外承包工程业务；景观和绿地设施工程施工；工程总承包业务；物业管理；工程技术咨询；工程项目管
理服务；古建筑工程；工程围栏装卸施工；市政工程设计服务；花卉出租服务；市政设施管理；路牌、路
标广告牌安装施工。
公司专门从事园林工程施工、园林景观设计、建筑设计、苗木种植生产以及园林养护业务，可为客户
提供包括建筑设计、景观设计、园林工程在内的一体化综合服务。
报告期内，公司实现营业总收入 114,596.00 万元，比上年同期下降 26.91%；实现归属于上市公司股
东的净利润 14,243.42 万元，比上年同期下降 29.56%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,145,960,002.56 1,567,901,930.36 -26.91%
营业成本 859,381,916.85 1,172,758,047.76 -26.72%
管理费用 96,508,741.60 95,143,040.69 1.44%
主要是：⑴报告期内计提的定期存款
财务费用 5,720,197.91 9,845,579.66 -41.90% 利息增加；⑵去年同期支付短期借款
利息；二者共同影响所致。
主要是：⑴报告期内应纳税所得额减
所得税费用 16,802,506.71 34,527,951.76 -51.34% 少；⑵调整 2014 年度汇算清缴加计扣
除的所得税；二者共同影响所致。
11
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要是：⑴报告期内支付的货款、职
经营活动产生的 工薪酬和投标保证金增加；⑵去年同
-454,109,981.39 -97,048,375.39 -367.92%
现金流量净额 期收回 BT 项目投标保证金 15,005 万
元；二者共同影响所致。
主要是：⑴报告期内公司出售苏州枫
投资活动产生的 彩部分股权产生的收益；⑵支付的投
-9,895,142.21 -101,788,095.92 90.28%
现金流量净额 资款和购置办公用房屋建筑物支付的
款项同比减少；二者共同影响所致。
主要是：⑴报告期内公司股权激励对
筹资活动产生的 象行权吸收的投资增加；⑵权益分派
-55,687,096.66 -102,742,219.38 45.80%
现金流量净额 的现金红利同比减少；二者共同影响
所致。
现金及现金等价 主要是报告期内经营活动现金流净流
-519,805,115.87 -300,693,351.95 -72.87%
物净增加额 出增加所致。
主要是报告期内业务发展的资金需求
货币资金 1,066,571,554.15 1,577,591,090.73 -32.39%
量大所致。
主要是报告期内公司预付的苗木货款
预付款项 15,814,038.46 8,557,060.08 84.81%
增加所致。
主要是报告期内计提的定期存款利息
应收利息 3,247,255.46 174,131.50 1,764.83%
增加所致。
主要是报告期内公司投资的泛亚国际
应收股利 4,101,933.72
宣告分派红利所致。
主要是报告期内支付履约保证金和投
其他应收款 84,821,277.55 44,304,637.51 91.45%
标保证金增加所致。
主要是报告期内子公司待抵扣税款减
其他流动资产 55,051.29 -100.00%
少所致。
主要是报告期内公司 BT 项目发生的成
长期应收款 64,840,717.90 42,826,299.11 51.40%
本增加所致。
12
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要是报告期内公司购置的办公楼进
在建工程 174,870,852.55 6,007,778.00 2,810.74% 入装修阶段，相关资产转入在建工程
所致。
主要是报告期内购置办公楼的预付款
其他非流动资产 9,557,533.65 131,440,461.17 -92.73%
项转入在建工程所致。
主要是报告期内公司增加票据结算所
应付票据 68,982,535.24 28,203,224.27 144.59%
致。
主要是报告期内公司新开工项目的预
预收款项 50,031,185.59 158,369,469.39 -68.41%
收款项减少所致。
主要是报告期内公司支付去年计提的
应交税费 26,780,381.86 40,459,507.79 -33.81%
企业所得税所致。
主要是报告期内公司支付公司债券的
应付利息 5,364,754.10 24,787,671.23 -78.36%
利息所致。
一年内到期的非 主要是报告期内公司支付城建达股权
101,168.40 6,074,661.28 -98.33%
流动负债 转让款所致。
主要是报告期内公司收到政府补贴款
递延收益 779,745.37 453,580.89 71.91%
项所致。
主要是报告期内公司实施 2014 年度利
股本 1,611,524,970.00 643,706,000.00 150.35% 润分配方案，以资本公积转增股本和
股权激励对象行权增发股份所致。
主要是报告期内公司实施 2014 年度利
资本公积 1,061,970,617.29 1,996,861,387.29 -46.82% 润分配方案以资本公积转增股本所
致。
主要是报告期内公司海外业务产生的
其他综合收益 -542,184.69 -131,759.14 -311.50%
外币财务报表折算差额所致。
主要是报告期内投资联营企业的收益
投资收益 16,967,219.45 809,467.15 1,996.10% 增加和出售苏州枫彩部分股权产生的
收益所致。
13
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要是报告期内分摊的政府补贴款项
营业外收入 347,801.11 2,557,926.55 -86.40%
减少所致。
主要是报告期内公司捐赠支出减少所
营业外支出 334,824.70 839,757.79 -60.13%
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司 2015 年 7 月 15 日披露的《2015 半年度业绩预告修正公告》（公告编号：2015-067）中披露
的经营业绩预计调整：2015 年 1-6 月，公司计划实现归属于母公司净利润 14,153.57 万元－20,219.38 万
元，同比下降 30%至 0%。本报告期，公司实际完成营业收入 114,596.00 万元，实现归属于上市公司所有
者的净利润 14,243.42 万元，同比下降 29.56%。
公司的经营业绩低于《2015 年一季度报告》中披露的经营业绩预计，主要是报告期内公司景观工程及
设计业务受经济运行下行压力、房地产市场波动和地方政府债务调控等外部因素的影响，导致收入有一定
的下降；以及公司加大对高新研发的投入力度和新办公楼折旧费用增加所致。
14
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
住宅类 979,003,958.97 739,621,451.26 24.45% -17.89% -15.49% -2.14%
旅游度假类 86,534,254.81 64,065,981.26 25.96% -56.80% -59.44% 4.82%
市政类 80,278,533.71 55,492,878.19 30.87% -54.17% -60.20% 10.47%
分产品
工程 1,044,742,608.57 797,053,585.37 23.71% -28.01% -28.47% 0.49%
设计 73,563,782.36 39,911,100.57 45.75% -24.22% -9.34% -8.90%
保养 7,721,997.85 6,422,523.65 16.83% 20.36% 23.34% -2.00%
苗木销售 19,788,358.71 15,793,101.12 20.19% 52.74% 75.33% -10.28%
分地区
华南 491,270,365.81 333,337,526.07 32.15% -32.53% -34.59% 2.14%
华东 276,581,925.61 221,482,696.57 19.92% -37.92% -36.05% -2.34%
西南 128,106,355.89 100,909,849.86 21.23% 20.89% 15.72% 3.52%
华中 91,400,171.08 75,935,436.04 16.92% -19.87% -11.12% -8.18%
华北 149,320,594.18 119,950,923.47 19.67% 16.59% 14.05% 1.79%
东北 9,137,334.92 7,563,878.70 17.22% -80.12% -80.51% 1.67%
15
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、核心竞争力分析
1、设计优势
自创建以来，公司一直将园林景观设计作为公司业务发展的先导，引领公司各项业务的蓬勃发展，是
公司重要的竞争手段，公司的设计规模和收入在行业内持续处于领先地位，科学有效的项目管理模式使公
司保持较有优势的设计毛利率。
2、品牌优势
突出的设计能力、严格的工程质量体系、守合同重信用的客户服务理念是树立、维护和提升公司品牌
的重要竞争手段，通过十多年的积累，公司逐渐树立了“优质、精工、有艺术品位”的普邦品牌形象，上
市后公司的品牌形象得到了更进一步的提升。
3、开放式业务发展战略布局优势
经过 20 年的发展，公司已形成园林景观设计、建筑设计、园林工程施工、园林养护和苗木种植五项
主营业务，构建了较为完整的园林行业产业链，成为能够为客户提供一体化服务的园林综合服务商。随着
城镇化水平的逐步深化、国民对生活质量追求的提升、互联网的急速发展等变化，公司也开始了对新业务
领域的发展，报告期内公司向中国证券监督管理委员会提交了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金事项的申请，开始进军更贴近民生、更符合政策发展趋势的环保行业；报告期内，公司出资设立了一 P2P
互联网金融平台，一方面为业务链上下游企业中的资金需求方提供贷款渠道，提供差异化服务、完善产业
链，另一方面也对公司的资金周转产生了实质性的改善意义。
4、项目风险管控优势
上市后，公司面临着更多的机遇，除了业务量的增加以外，公司接洽的项目单体规模也随之加大。业
务的迅速扩张对公司的管理提出了新的挑战，尤其是在项目风险的把控上。公司的项目风险控制从客户选
择开始，按照客户的信用程度制定相应的回款条款；项目过程中利用信息化管理技术掌握项目的财务进度
及实际施工进度，及时发现问题并在过程中作相应调整，有效降低回款风险。完善的项目风险控制机制，
使公司保持良好的现金周转。
5、信息化管理优势
公司信息化管理水平已从经营管理应用范畴向数据分析、风险警示、战略调整的方向发展，初步形成
了业务系统、管理系统及数据系统三大模块，全面提升公司的现代化管理水平。
16
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,600,000.00 83,216,510.90 -92.07%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
淮安市白马湖森林公园建设开发
PPP 项目投资 33.00%
有限公司
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
经第二届董事会第六次会议审议通过，公司于 2013 年 12 月 9 日签署《关于泛亚国际控股有限公司
（Earthasia International Holdings Limited）股份之买卖协议》及《认购协议》，约定公司使用
自有资金港币 106,850,000 元用于投资泛亚环境（国际）有限公司的 100%间接控股股东泛亚环境国际控股
有限公司，本次投资完成后公司持有泛亚国际 34%股权。具体详见公司 2013 年 12 月 10 日披露的《关于使
用自有资金由香港全资子公司投资泛亚环境（国际）有限公司 34%股权的公告》（公告编号：2013-057）。
公司已于 2014 年 1 月按照合同约定完成了投资付款，具体详见公司 2014 年 1 月 23 日披露的《关于完成
对泛亚环境（国际）有限公司 34%股权投资的公告》（公告编号：2014-004）。泛亚控股已向香港联交所
递交首次公开发行（IPO）的申请，并先后于港交所网站披露聆讯后资料集和招股说明书，具体详见公司
2014 年 6 月 11 日披露的《重大事项进展公告》（公告编号：2014-037）和 2014 年 6 月 13 日披露的《重
大事项进展公告》（公告编号：2014-039）。
泛亚国际于 2014 年 6 月 25 日在香港联合交易所正式挂牌上市，股份代号 6128，上市后普邦园林持股
17
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
比例调整至 25.50%。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 105,727.12
报告期投入募集资金总额 58,620.04
已累计投入募集资金总额 58,620.04
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2014 年 11 月 20 日，公司非公开发行股票募集资金，募集资金总额 110,233.73 万元，扣除承销费用
及其他发行费用共计 4,506.61 万元，募集资金净额为人民币 105,727.12 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，
募集资金累计使用金额为 58,620.04 万元，其中：2014 年度使用 0 元，2015 年度使用 58,620.04 万元；
加上扣除手续费后累计利息收入净额 983.86 万元，剩余募集资金余额 48,090.94 万元。
18
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目可行性
承诺投资项目和 是否已变 募集资金承 调整后投资 本报告期投 截至期末累计 截至期末投资进 项目达到预定 本报告期 是否达到
是否发生重
超募资金投向 更项目 诺投资总额 总额(1) 入金额 投入金额(2) 度(3)＝(2)/(1) 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
大变化
承诺投资项目
佛山狮山镇博爱调蓄
湖湖岸建设工程 BT 否 43,938.92 43,938.92 5,331.33 5,331.33 12.13% 2016-12-31 0 否 否
项目
区域营运中心建设项
否 13,472.22 13,472.22 12,931.49 12,931.49 95.99% 2015-12-31 - - 否
目
苗木基地建设项目 否 15,028.34 15,028.34 10,098.66 10,098.66 67.20% 2016-12-31 0 否 否
信息系统建设项目 否 3,288.4 3,288.4 120.56 120.56 3.67% 2016-12-31 - - 否
补充流动资金项目 否 30,000 29,999.24 30,138 30,138 100.46% - - - 否
承诺投资项目小计 -- 105,727.88 105,727.12 58,620.04 58,620.04 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 105,727.88 105,727.12 58,620.04 58,620.04 -- -- 0 -- --
19
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据公司 2014 年 3 月 26 日披露的《非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告》，佛山狮山镇博爱调蓄湖
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 湖岸建设工程 BT 项目的项目投资计划为，资金按照工程进度在开工后 360 日内分期投入。由于进入实际施工阶段，
（分具体项目） 受前端业务链条进度低于计划影响，公司所承担的园林绿化施工未能如期进行。现根据实际情况，预计该项目达
到预定可使用状态的日期为 2016 年 12 月 31 日。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
2015 年 1 月 9 日公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资
金的议案》。截至 2015 年 1 月 6 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额合计为人民币
12,355.55 万元，可置换金额合计为人民币 12,355.55 万元，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）已对公
募集资金投资项目先期投入及置换情况
司截至 2015 年 1 月 6 日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了专项审核，并出具了“广会专字
[2015]G14043050013 号”《关于广州普邦园林股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报
告》。该笔资金于 2015 年 1 月已置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将按公告的计划继续投入。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注 1：补充流动资金项目“截至期末投资进度”为 100.46%，主要原因是募集资金产生的利息收入亦投入项目所致。
20
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
广州普邦园林股份有限公司募集资金存放与实际使用情 巨潮资讯网
2015 年 08 月 28 日
况的专项报告 （www.cninfo.com.cn）
4、主要子公司、参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -30.00% 至 0.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 17,856.01 至 25,508.59
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 25,508.59
业绩下降的主要原因为：公司景观工程及设计业务在受经济下行压力、房
业绩变动的原因说明 地产市场波动、地方政府债务调控等外部因素的影响下，新签订单总量受到一
定影响，部分新签约项目毛利率略有下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
21
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司现阶段执行的利润分配政策一直是连续的和稳定的，本着兼顾全体股东的整体利益及公司的可持
续发展，并考虑公司经营状况、盈利规模、项目投资资金需求等因素，而制定持续、稳定、科学的分配政
策；通过采取现金分红、资本公积转增股本、送红股等方式进行权益分派，给予投资者合理的投资回报，
为投资者提供分享公司经济增长成果的机会，符合中国证监会、深圳证券交易所发布的相关法律、法规、
规范性文件。
2015 年 5 月 13 日，公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配预案》，以 2014
年末总股本 643,706,000 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.62 元（含税），共分配现金股利
39,909,772.00 元，并以资本公积金每 10 股转增股本 15 股，转增后总股本为 1,609,265,000 股，剩余未
分配利润结转以后分配。
公司自分配方案披露至实施期间公司股本总额因股权激励对象行权发生了变化，截止股东大会召开日，
公司总股本由 643,706,000 股增加至 645,966,000 股。据此，利润分配方案调整为：
以公司截止 2015 年 5 月 13 日的总股本 645,966,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.617830 元人
民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.947520 股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
22
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
广发证券、国金证券、
2015-01-12 公司会议室 实地调研 机构 公司经营管理情况
东北证券
长城基金、国投瑞银、
鹏华基金、博时基金、
2015-03-26 深圳 实地调研 机构 公司经营管理情况
摩根士丹利华鑫基金、
安信证券
海通证券 2015 年春季
2015-05-06 宁波 其他 机构 公司经营管理情况
上市公司交流会
2015-06-10 公司会议室 实地调研 机构 银河证券 公司经营管理情况
2015-06-26 昆明 实地调研 机构 安信证券策略会 公司经营管理情况
23
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理
准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法
律法规和监管部门的有关规定，不断完善和规范公司内部控制的法人治理结构。
公司的股东大会是公司的权力机构，决定公司的经营方针和投资机会，审批公司的年度财务决算方案、
年度利润分配方案等公司重大事项，确保所有股东充分行使自己的权利；董事会决定公司的经营计划和投
资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立和监督；董事会下设战略与投资委员会、审计委
员会、提名委员会及薪酬与考核委员会等四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。监事会对公司董
事、高级管理人员的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审
核意见，对公司内部控制体系的有效性进行监督；在董事会领导下，公司由总裁全面负责公司的日常经营
管理活动、组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。
截至 2015 年 6 月 30 日，经公司股东大会或董事会审议通过且正在执行的制度及披露日期如下表：
序号 制度 初次制订日期 修订日期
1 股东大会议事规则 上市前制订 2013 年 7 月 12 日
2 董事会议事规则 上市前制订 2013 年 7 月 12 日
3 监事会议事规则 上市前制订 2013 年 7 月 12 日
4 发展战略委员会工作细则 2012 年 10 月 25 日
5 提名委员会工作细则 2012 年 10 月 25 日
6 薪酬与考核委员会工作细则 2012 年 10 月 25 日
7 审计委员会工作细则 上市前制订 2012 年 10 月 25 日
8 总经理工作细则 上市前制订 2012 年 10 月 25 日
9 董事会秘书工作细则 上市前制订 2012 年 10 月 25 日
10 独立董事工作制度 上市前制订
24
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11 内部审计制度 上市前制订 2012 年 9 月 3 日
12 内部控制制度 2012 年 9 月 3 日
13 分红管理制度 2012 年 7 月 30 日 2014 年 4 月 17 日
14 未来三年分红回报规划 2012 年 7 月 30 日 2014 年 4 月 17 日
15 关联交易管理办法 上市前制订 2013 年 4 月 8 日
16 防范控股股东及关联方资金占用管理制度 上市前制订 2012 年 9 月 3 日
17 融资与对外担保管理办法 上市前制订 2012 年 7 月 30 日
18 募集资金管理制度 上市前制订 2015 年 4 月 17 日
19 对外投资管理办法 上市前制订 2012 年 7 月 30 日
20 风险投资管理制度 2012 年 9 月 3 日
21 信息披露管理制度 上市前制订 2012 年 9 月 3 日
22 对外信息报送和使用管理制度 2012 年 9 月 3 日
23 内幕信息知情人登记和报备制度 2012 年 3 月 23 日 2013 年 2 月 22 日
24 投资者关系管理办法 上市前制订 2012 年 3 月 28 日
25 重大信息内部报告制度 2012 年 9 月 3 日
26 独立董事年报工作制度 2013 年 2 月 22 日
27 审计委员会年报工作制度 2013 年 2 月 22 日
28 公众平台信息管理制度 2014 年 3 月 26 日
29 股东大会累积投票制度实施细则 2015 年 6 月 1 日
30 股东大会网络投票实施细则 2015 年 6 月 1 日
31 中小投资者单独计票管理办法 2015 年 6 月 1 日
25
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
26
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方或 被收购或 交易价格 进展情况 是否为 披露日期
对公司经营的影响（注 3） 对公司损益的影响（注 4） 披露索引
最终控制方 置入资产 （万元） （注 2） 关联交易 （注 5）
本次交易完成后，短期内上市公司
深蓝环保与公司相比，规模
谢非、简振华、 已于 2015 年 在对深蓝环保的管理、整合、企业 广州普邦园林股份
较小，对公司盈利能力的影
常灵、周巍、侯 8 月 5 日获得 文化融合等方面会面临一定的压 有限公司发行股份
四川深蓝 响有限，未来随着其业绩的
映学、符琳、张 中 国 证 监 会 力，但从长远来看，通过本次交易， 及支付现金购买资
环保科技 快速增长，以及通过交易完
玲、徐建军、范 44,200 核准，截止本 有助于提升普邦园林的经营规模、 否 2015-03-17 产并募集配套资金
股份有限 成后上市公司对其管理水
欣、杨浦、靳志 报 告 出 具 之 盈利能力，以及综合竞争力和抗风 预案
公司 平的输出、信用能力的加
军、赛伯乐投资 日 尚 未 完 成 险能力，能够分享环保行业未来快 （ 公 告 编 号 ：
强，深蓝环保在未来预期将
集团有限公司 过户手续。 速发展的红利，有助于增加上市公 2015-029）
增强公司盈利能力。
司的持续经营能力。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
27
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励计划简介
2013 年 8 月 7 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《广州普邦园林股份有限公司股票
期权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划草案”），并向中国证监会上报了申请备案材料。
2013 年 9 月 3 日，证监会已对公司报送的股权激励计划草案确认无异议并进行了备案。
2013 年 9 月 24 日，公司召开了 2013 年第四次临时股东大会，审议通过了《广州普邦园林股份有限公
司股票期权激励计划（草案）》。
股权激励计划向激励对象授予 1,400 万份股票期权，占公司当时总股本 55,897.60 万股的 2.50%，行
权价格为 14.68 元。其中以公司公告首期股票期权激励计划的公告日为基准，首次授予的 196 名激励对象
的股票期权为 1,267 万份；预留股票期权为 133 万份，将在本计划首次授权日次日起 12 个月内授予激励
对象。
每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1 股普邦园林股票的权利。
本激励计划的股票来源为普邦园林向激励对象定向发行股票。
本激励计划有效期为自首次授予之日起 60 个月。首次授予的股票期权自首次授权日起满 12 个月后，
激励对象在可行权日内按 20%、30%、30%、20%的行权比例分四期行权；预留股票期权，自首次股票期权授
予一年内授予，自预留期权授权日起满 12 个月后，激励对象可在行权日内按 30%，40%，30%的行权比例分
三期行权。
授予期主要行权条件：以 2012 年业绩为基准，2013 年、2014 年、2015 年、2016 年各年度实现的净
利润较 2012 年增长分别不低于 27%、65%、120%、200%，且各年度实现的加权平均净资产收益率分别不低
于 14.50%、14.50%、15.00%、15.00%。
2、首期股票期权激励计划的调整
2013 年 9 月 25 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，同意激励对象由 196 人调整为 195 人，对应的 1 人所获授的 7 万份期权予以注销，首
次授予期权数量调整为 1,260 万份，预留部分不变。
2014 年 5 月 28 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格
的议案》，根据公司《2013 年度利润分配预案》对行权价格进行了调整，由原来的 14.68 元/股调整为 14.57
元/股。律师对该事项发表了意见。
28
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年 9 月 24 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于取消授予预留股票期权的议案》，
取消授予预留的 133 万份股票期权。
2014 年 9 月 24 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，对首次授予激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 195 名调整为 189 名，首次授
予的股票期权数量由 1,260 万份变更为 1,221 万份。
2015 年 2 月 9 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，对激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 189 名调整为 187 名，首次授予的股票
期权数量由 1,221 万份变更为 1,213 万份。
2015 年 6 月 1 日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格
的议案》，根据公司《2014 年度利润分配预案》对行权价格进行了调整，由原来的 14.57 元/股调整为 5.82
元/股，授予股票期权总数从 12,130,000 份调整为 30,261,342 份。
3、首期股票期权激励计划的授予
2013 年 9 月 25 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于向股票期权激励对象授予股票期
权的议案》，确定公司首期股票期权激励计划授权日为 2013 年 9 月 25 日，并授予 195 名激励对象共计 1,260
万份股票期权。
2014 年 9 月 24 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划第一个行
权期符合行权条件的议案》，公司股权激励计划第一个行权期已经符合行权条件，公司股权激励计划首次
授予的 189 名激励对象在公司第一个行权期内可行权的数量为 244.20 万份。
2015 年 2 月 9 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，对激励对象及数量进行调整，187 名激励对象在公司第一个行权期内可行权的数量为
242.60 万份。
2015 年 3 月 6 日，公司披露《广州普邦园林股份有限公司关于股票期权激励计划第一个行权期采用自
主行权方式的公告》，确定公司股票期权激励计划第一个行权期采用自主行权的方式行权。
2015 年 6 月 1 日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格
的议案》，187 名激励对象在公司第一个行权期内可行权的数量调整为 605.23 万份。
4、首期股票期权激励计划对公司财务状况的影响
根据《企业会计准则-股份支付》的规定，股权激励计划产生的期权费用应在等待期内摊销，计入管
理费用。
29
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类交 获批的交 是否超 关联交 可获得的
关联交 关联交易定价 关联交
关联交易方 关联关系 关联交易内容 易金额 易金额的 易额度 过获批 易结算 同类交易 披露日期 披露索引
易类型 原则 易价格
（万元） 比例 （万元） 额度 方式 市价
普邦园林副总裁 泛亚上海为普邦
1、经双方公平合
兼董事会秘书马 园林提供景观设
理地，按正常商业
力达先生担任泛 计服务及非景观 36.16 3,000 否
基准蹉商；2、项
亚环境国际控股 设计服务的分包
泛亚景观设 日常 目分包收费并不
有限公司的非执 或介绍 公告编号：
计（上海） 关联 逊于独立第三方 2015-03-09
行董事职务，泛 普邦园林为泛亚 2015-023
有限公司 交易 提出者的条款及
亚上海是泛亚环 上海提供景观设
条件；3、项目分
境国际控股有限 计服务及非景观 3.69 3,000 否
包收费定价不逊
公司的间接全资 设计服务的分包
于现行巿价。
控股公司。 或介绍
合 计 -- -- 39.85 -- 6,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
30
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
31
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，深蓝环保原管理层股东
谢飞；简振华；常灵；周巍；
承诺在利润承诺期即 2015 至 2018 年每年度深蓝环保实际实现的净
侯映学；符琳；张玲；徐建
资产重组时所作承诺 利润分别为 3,200 万元、4,640 万元、6,728 万元和 9,082 万元。该 2015-01-01 2018-12-31 正常履行
军；范欣；杨浦；靳志军；
等利润数额已考虑了普邦园林对深蓝环保或其下属公司增资而产生
赛伯乐投资集团有限公司
的利润增长。
公司控股股东、实际控制人涂善忠承诺：自发行人股票上市之日起
36 个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人公开发行股票
涂善忠 2012-03-16 2015-03-16 履行完毕
前已发行的股份，也不由发行人回购其持有的发行人公开发行股票
首次公开发行或再融资 前已发行的股份。
时所作承诺 公司在任董事、监事或高级管理人员的股东涂善忠、黄庆和、曾伟
公司在任董事、监事或高级 雄、叶劲枫、全小燕、万玲玲、曾杼、郭沛锦、林奕文、马力达及
2012-03-16 任职期间 正常履行
管理人员 原高级管理人员邬穗海同时还承诺：前述锁定期满后，本人担任公
司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所
32
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有的股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持
有的公司股份。
2014 年度非公开发行中，控股股东涂善忠认购的股份限售期为三十
六个月，从上市首日起算，预计可上市流通时间为 2017 年 12 月 5
涂善忠 2014-12-05 2017-12-05 正常履行
日；其他投资者认购的股票限售期为十二个月，从上市首日起算，
预计可上市流通时间为 2015 年 12 月 5 日。
公司计划未来三年（2014 年、2015 年和 2016 年）每年度以现金方
广州普邦园林股份有限公 式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的 10%，且任意三个连续
2014-04-17 2016-12-31 正常履行
司 会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的
其他对公司中小股东所
年均可分配利润的 30%。
作承诺
公司控股股东、实际控制人涂善忠承诺：在不违背短线交易的原则
涂善忠 基础上，自承诺日起半年内以不超过 7.20 元/股的价钱增持公司股 2015-07-08 2016-01-07 正常履行
票不超过 1.10 亿元人民币。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
33
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
34
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 385,517,500 59.89% 7,500 486,893,790 486,901,290 872,418,790 54.14%
2、国有法人持股 19,000,000 2.95% 28,400,288 28,400,288 47,400,288 2.94%
3、其他内资持股 366,517,500 56.94% 7,500 458,493,502 458,501,002 825,018,502 51.19%
其中：境内法人持股 43,257,000 6.72% 64,658,487 64,658,487 107,915,487 6.70%
境内自然人持股 323,260,500 50.22% 7,500 393,835,015 393,842,515 717,103,015 44.50%
二、无限售条件股份 258,188,500 40.11% 2,252,500 478,665,180 480,917,680 739,106,180 45.86%
1、人民币普通股 258,188,500 40.11% 2,252,500 478,665,180 480,917,680 739,106,180 45.86%
三、股份总数 643,706,000 100.00% 2,260,000 965,558,970 967,818,970 1,611,524,970 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
35
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、发行新股
2013 年 8 月 7 日，公司召开第二届董事会第一次会议审议通过了《广州普邦园林股份有限公司股票期
权激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司将激励计划及相关资料报送中国证监会，并于 2013 年 9 月 3
日获悉，证监会已对公司报送的激励计划确认无异议并进行了备案。
2014 年 9 月 24 日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第一个
行权期符合行权条件的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期采用自主行权的方式行权，本次股权
激励行权期为 2014 年 12 月 5 日－2015 年 9 月 24 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司第一批股权激励对象已行权 226 万股。
2、公积金转股
2015 年 5 月 13 日，公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配预案》，以公司
截止股东大会召开日的总股本 645,966,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.617830 元人民币现金（含
税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 14.947520 股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
根据 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《广州普邦园林股份有限公司 2014 年
年度利润分配预案》及 2015 年 5 月 25 日公告的《广州普邦园林股份有限公司 2014 年年度权益分派实施
公告》，以公司总股本 645,966,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增股本 14.947520 股。本次实施
转增后，按新股本 1,611,524,970 股摊薄计算，2014 年年度基本每股收益为 0.28 元，稀释每股收益为 0.28
元，归属于公司普通股股东的每股净资产为 2.25 元；2015 年第一季度基本每股收益为 0.02 元，稀释每股
收益为 0.02 元，归属于公司普通股股东的每股净资产为 2.27 元。
36
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司向股票期权激励计划的实际行权对象定向发行股票，增加股本 2,260,000 股，公
司总股本增加至 645,966,000 股，募集资金增加公司货币资金 32,928,200.00 元，相应增加公司净资产
32,928,200.00 元，其中增加股本 2,260,000 元，增加资本公积 30,668,200.00 元。
2、根据 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《广州普邦园林股份有限公司 2014
年年度利润分配预案》及 2015 年 5 月 25 日公告的《广州普邦园林股份有限公司 2014 年年度权益分派实
施公告》，以公司总股本 645,966,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增股本 14.947520 股，共转增
965,558,970 股。转增后公司总股本增加至 1,611,524,970 股，公司资产和负债结构未发生变动。
37
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 120,885 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有的 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
普通股数量 减变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
涂善忠 境内自然人 30.82% 496,630,418 375,097,814 121,532,604 质押 246,481,496
黄庆和 境内自然人 15.29% 246,444,914 214,985,254 31,459,660 质押 44,805,745
平安大华汇通财富－浦发银行
－平安汇通浦发广州汇垠澳丰 5 境内非国有法人 2.99% 48,148,714 48,148,714 0
号特定客户资产管理计划
李留根 境内自然人 2.17% 34,926,528 34,926,528 0
深圳市博益投资发展有限公司 境内非国有法人 1.78% 28,739,543 0 28,739,543 质押 28,739,543
山东省国有资产投资控股有限
国有法人 1.58% 25,446,470 25,446,470 0
公司
中广核财务有限责任公司 国有法人 1.36% 21,953,818 21,953,818 0
38
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东海基金－工商银行－鑫龙 81
境内非国有法人 1.26% 20,315,252 20,315,252 0
号资产管理计划
梁定文 境内自然人 1.05% 16,946,430 0 16,946,430 质押 12,905,352
东海基金－工商银行－鑫龙 92
境内非国有法人 1.03% 16,607,078 16,607,078 0
号资产管理计划
公司前 10 名股东中，涂善忠及黄庆和同为普邦园林董事，除上述二人与其他股东之间不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的说明
一致行动关系外，未知公司其他前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
涂善忠 121,532,604 人民币普通股 121,532,604
黄庆和 31,459,660 人民币普通股 31,459,660
深圳市博益投资发展有限公司 28,739,543 人民币普通股 28,739,543
梁定文 16,946,430 人民币普通股 16,946,430
广发信德投资管理有限公司 7,265,316 人民币普通股 7,265,316
中国农业银行股份有限公司－申万菱信中证环保产
6,142,106 人民币普通股 6,142,106
业指数分级证券投资基金
39
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
田泽成 5,550,000 人民币普通股 5,550,000
何高贤 3,098,233 人民币普通股 3,098,233
王爱香 2,064,902 人民币普通股 2,064,902
王起 1,509,373 人民币普通股 1,509,373
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
未知公司前 10 名无限售条件普通股东相互之间、以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联
东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
任职 期初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数
姓名 职务
状态 （股） 数量（股） 数量（股） （股）
涂善忠 董事长 现任 200,473,000 299,657,418 3,500,000 496,630,418
黄庆和 副董事长 现任 114,900,000 153,651,164 22,106,250 246,444,914
曾伟雄 董事，总裁 现任 4,800,000 7,174,810 2,993,703 8,981,107
叶劲枫 董事，设计院院长 现任 2,720,000 4,065,725 1,696,431 5,089,294
全小燕 董事，副总裁 现任 1,920,000 2,869,924 1,197,481 3,592,443
陈重阳 董事 现任 0 0 0 0
柳絮 独立董事 现任 0 0 0 0
袁奇峰 独立董事 现任 0 0 0 0
杨小强 独立董事 现任 0 0 0 0
监事会主席，审计总监，
万玲玲 现任 1,920,000 2,869,924 1,197,481 3,592,443
公司工会主席
朱健超 监事 现任 1,050,000 1,569,489 0 2,619,489
马嘉霖 监事 现任 0 0 0 0
曾杼 副总裁 现任 1,520,000 2,272,023 948,006 2,844,017
郭沛锦 副总裁 现任 720,000 1,076,221 449,055 1,347,166
林奕文 副总裁 现任 1,125,000 1,681,596 701,649 2,104,947
区锦雄 副总裁 现任 0 24,948 24,948
邬穗海 副总裁 离任 690,000 1,031,379 430,345 1,291,034
41
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
马力达 副总裁，董事会秘书 现任 800,000 1,195,802 498,951 1,496,851
谭广文 副总裁 现任 0 0 0 0
周滨 财务总监 现任 0 0 0 0
合计 -- -- 332,638,000 479,140,423 35,719,352 776,059,071
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邬穗海先生因个人原因，申请辞去公司副总裁职务。详
邬穗海 副总裁 离任 2015-06-15 见公司 2015 年 6 月 16 日披露的《关于公司高级管理人
员辞职的公告》（公告编号：2015-059）。
42
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州普邦园林股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,066,571,554.15 1,577,591,090.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 85,235,427.63 103,096,209.55
应收账款 1,027,892,898.49 860,357,687.36
预付款项 15,814,038.46 8,557,060.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,247,255.46 174,131.50
应收股利 4,101,933.72
43
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 84,821,277.55 44,304,637.51
买入返售金融资产
存货 2,410,643,232.82 2,191,204,079.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 7,527,954.53 6,664,141.84
其他流动资产 55,051.29
流动资产合计 4,705,855,572.81 4,792,004,089.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,126,834.00 83,474,260.00
持有至到期投资
长期应收款 64,840,717.90 42,826,299.11
长期股权投资 178,397,565.85 171,157,513.41
投资性房地产 8,333,070.19 8,451,596.17
固定资产 179,826,048.60 227,471,362.11
在建工程 174,870,852.55 6,007,778.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,308,123.69 5,247,750.07
开发支出
商誉 646,269.53 646,269.53
长期待摊费用 6,202,798.91 7,568,077.99
递延所得税资产 10,676,665.78 9,552,896.26
其他非流动资产 9,557,533.65 131,440,461.17
非流动资产合计 713,786,480.65 693,844,263.82
资产总计 5,419,642,053.46 5,485,848,353.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
44
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,982,535.24 28,203,224.27
应付账款 711,907,029.19 808,555,192.41
预收款项 50,031,185.59 158,369,469.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,620,269.82 13,315,616.41
应交税费 26,780,381.86 40,459,507.79
应付利息 5,364,754.10 24,787,671.23
应付股利
其他应付款 95,087,673.34 94,338,554.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 101,168.40 6,074,661.28
其他流动负债 459,122.47 471,402.14
流动负债合计 972,334,120.01 1,174,575,299.40
非流动负债：
长期借款
应付债券 695,762,768.90 695,098,174.35
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
45
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延收益 779,745.37 453,580.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 696,542,514.27 695,551,755.24
负债合计 1,668,876,634.28 1,870,127,054.64
所有者权益：
股本 1,611,524,970.00 643,706,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,061,970,617.29 1,996,861,387.29
减：库存股
其他综合收益 -542,184.69 -131,759.14
专项储备
盈余公积 111,611,012.77 111,611,012.77
一般风险准备
未分配利润 962,274,500.21 859,749,985.24
归属于母公司所有者权益合计 3,746,838,915.58 3,611,796,626.16
少数股东权益 3,926,503.60 3,924,672.56
所有者权益合计 3,750,765,419.18 3,615,721,298.72
负债和所有者权益总计 5,419,642,053.46 5,485,848,353.36
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周 滨 会计机构负责人：黎雅维
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 946,893,960.13 1,460,190,414.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
46
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收票据 85,235,427.63 103,096,209.55
应收账款 1,013,922,426.86 842,825,500.67
预付款项 30,643,164.97 1,083,240.41
应收利息 3,247,255.46 174,131.50
应收股利
其他应收款 483,422,136.78 327,063,203.63
存货 2,071,551,055.80 1,973,433,564.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,634,915,427.63 4,707,866,264.60
非流动资产：
可供出售金融资产 75,126,834.00 83,474,260.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 300,305,648.18 286,756,915.30
投资性房地产
固定资产 168,603,900.26 215,242,849.62
在建工程 174,870,852.55 6,007,778.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,014,300.74 5,000,687.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,927,311.16 5,091,182.48
递延所得税资产 10,448,079.43 9,254,496.85
其他非流动资产 9,557,533.65 131,440,461.17
非流动资产合计 747,854,459.97 742,268,630.91
资产总计 5,382,769,887.60 5,450,134,895.51
47
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,982,535.24 28,203,224.27
应付账款 710,236,123.17 807,182,835.29
预收款项 49,086,036.03 157,412,233.48
应付职工薪酬 13,351,604.69 13,148,661.79
应交税费 24,526,114.43 38,238,618.16
应付利息 5,364,754.10 24,787,671.23
应付股利
其他应付款 92,423,749.53 89,302,770.99
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 101,168.40 6,074,661.28
其他流动负债 459,122.47 471,402.14
流动负债合计 964,531,208.06 1,164,822,078.63
非流动负债：
长期借款
应付债券 695,762,768.90 695,098,174.35
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 779,745.37 453,580.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 696,542,514.27 695,551,755.24
负债合计 1,661,073,722.33 1,860,373,833.87
所有者权益：
48
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股本 1,611,524,970.00 643,706,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,043,878,723.99 1,978,769,493.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 111,611,012.77 111,611,012.77
未分配利润 954,681,458.51 855,674,554.88
所有者权益合计 3,721,696,165.27 3,589,761,061.64
负债和所有者权益总计 5,382,769,887.60 5,450,134,895.51
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,145,960,002.56 1,567,901,930.36
其中：营业收入 1,145,960,002.56 1,567,901,930.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,003,701,628.33 1,333,439,580.64
其中：营业成本 859,381,916.85 1,172,758,047.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 34,685,978.35 47,552,230.23
49
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
销售费用
管理费用 96,508,741.60 95,143,040.69
财务费用 5,720,197.91 9,845,579.66
资产减值损失 7,404,793.62 8,140,682.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,967,219.45 809,467.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,493,358.36 711,001.39
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,225,593.68 235,271,816.87
加：营业外收入 347,801.11 2,557,926.55
其中：非流动资产处置利得 10,911.80
减：营业外支出 334,824.70 839,757.79
其中：非流动资产处置损失 31,042.78 93,670.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,238,570.09 236,989,985.63
减：所得税费用 16,802,506.71 34,527,951.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,436,063.38 202,462,033.87
归属于母公司所有者的净利润 142,434,232.34 202,193,818.40
少数股东损益 1,831.04 268,215.47
六、其他综合收益的税后净额 -410,425.55 882,559.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -410,425.55 882,559.04
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -410,425.55 882,559.04
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
60,958.86 853,534.56
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
50
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5.外币财务报表折算差额 -471,384.41 29,024.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
七、综合收益总额 142,025,637.83 203,344,592.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 142,023,806.79 203,076,377.44
归属于少数股东的综合收益总额 1,831.04 268,215.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.14
（二）稀释每股收益 0.09 0.14
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周 滨 会计机构负责人：黎雅维
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,109,702,083.72 1,488,525,822.14
减：营业成本 836,811,348.24 1,121,562,688.98
营业税金及附加 34,585,470.63 47,312,528.22
销售费用
管理费用 83,796,715.32 77,160,922.51
财务费用 5,841,060.16 11,848,352.19
资产减值损失 7,643,332.35 7,559,694.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,186,760.33 1,162,356.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 712,899.24 1,162,356.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,210,917.35 224,243,992.45
加：营业外收入 248,126.99 2,405,407.49
其中：非流动资产处置利得 10,911.80
减：营业外支出 326,175.50 728,650.00
其中：非流动资产处置损失 27,625.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,132,868.84 225,920,749.94
51
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 16,216,247.84 32,734,098.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,916,621.00 193,186,651.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 138,916,621.00 193,186,651.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 942,755,885.28 965,686,882.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
52
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,000.33
收到其他与经营活动有关的现金 12,842,916.68 167,901,310.73
经营活动现金流入小计 955,599,802.29 1,133,588,192.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,098,192,372.46 961,154,583.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 148,713,234.19 123,560,807.38
支付的各项税费 72,941,576.60 71,494,305.39
支付其他与经营活动有关的现金 89,862,600.43 74,426,871.59
经营活动现金流出小计 1,409,709,783.68 1,230,636,568.32
经营活动产生的现金流量净额 -454,109,981.39 -97,048,375.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,996,115.00
取得投资收益收到的现金 98,465.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
972,373.48 10,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 579,335.45
投资活动现金流入小计 21,547,823.93 108,465.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
10,924,987.34 53,973,796.63
金
投资支付的现金 12,440,000.00 45,406,465.05
53
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,077,978.80 2,516,300.00
投资活动现金流出小计 31,442,966.14 101,896,561.68
投资活动产生的现金流量净额 -9,895,142.21 -101,788,095.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,928,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 196,807.29
筹资活动现金流入小计 32,928,200.00 300,196,807.29
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,409,717.37 102,939,026.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,205,579.29
筹资活动现金流出小计 88,615,296.66 402,939,026.67
筹资活动产生的现金流量净额 -55,687,096.66 -102,742,219.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -112,895.61 885,338.74
五、现金及现金等价物净增加额 -519,805,115.87 -300,693,351.95
加：期初现金及现金等价物余额 1,546,237,649.11 1,090,785,080.83
六、期末现金及现金等价物余额 1,026,432,533.24 790,091,728.88
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周 滨 会计机构负责人：黎雅维
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 933,822,195.83 901,685,297.41
收到的税费返还
54
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 11,673,493.36 164,774,201.12
经营活动现金流入小计 945,495,689.19 1,066,459,498.53
购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,859,987.18 934,987,991.46
支付给职工以及为职工支付的现金 136,434,379.93 109,666,340.74
支付的各项税费 71,688,587.12 67,544,523.33
支付其他与经营活动有关的现金 189,338,471.45 98,248,575.74
经营活动现金流出小计 1,405,321,425.68 1,210,447,431.27
经营活动产生的现金流量净额 -459,825,736.49 -143,987,932.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,996,115.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
972,373.48
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 579,335.45
投资活动现金流入小计 21,547,823.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
10,677,024.31 53,818,014.96
金
投资支付的现金 17,440,000.00 48,760,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,117,024.31 102,578,014.96
投资活动产生的现金流量净额 -6,569,200.38 -102,578,014.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,928,200.00
取得借款收到的现金 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 196,807.29
筹资活动现金流入小计 32,928,200.00 300,196,807.29
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,409,717.37 102,939,026.67
支付其他与筹资活动有关的现金 10,205,579.29
55
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 88,615,296.66 402,939,026.67
筹资活动产生的现金流量净额 -55,687,096.66 -102,742,219.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -522,082,033.53 -349,308,167.08
加：期初现金及现金等价物余额 1,428,836,972.75 1,039,443,208.35
六、期末现金及现金等价物余额 906,754,939.22 690,135,041.27
56
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东
减： 其他综合 专项 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 库存股 收益 储备
准备
643,706,000. 1,996,861,387 -131,759 111,611,012 859,749,985 3,924,672 3,615,721,298.
一、上年期末余额
00 .29 .14 .77 .24 .56 72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
643,706,000. 1,996,861,387 -131,759 111,611,012 859,749,985 3,924,672 3,615,721,298.
二、本年期初余额
00 .29 .14 .77 .24 .56 72
三、本期增减变动金额
967,818,970. -934,890,770. -410,425 102,524,514
（减少以“－”号填 1,831.04 135,044,120.46
00 00 .55 .97
列）
57
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-410,425 142,434,232
（一）综合收益总额 1,831.04 142,025,637.83
.55 .34
（二）所有者投入和减
2,260,000.00 30,668,200.00 32,928,200.00
少资本
1．股东投入的普通股 2,260,000.00 30,668,200.00 32,928,200.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-39,909,717
（三）利润分配 -39,909,717.37
.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -39,909,717
-39,909,717.37
的分配 .37
4．其他
（四）所有者权益内部 965,558,970. -965,558,970.
0.00
结转 00 00
1．资本公积转增资本 965,558,970. -965,558,970.
0.00
（或股本） 00 00
58
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,611,524,97 1,061,970,617 -542,184 111,611,012 962,274,500 3,926,503 3,750,765,419.
四、本期期末余额
0.00 .29 .69 .77 .21 .60 18
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减： 其他综合 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
优先股 永续债 其他 库存股 收益 储备 险准备
558,976,000 981,747,738 73,447,008 561,499,009. 4,038,658. 2,179,708,516.
一、上年期末余额 101.45
.00 .73 .75 02 93 88
加：会计政策变更
59
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
558,976,000 981,747,738 73,447,008 561,499,009. 4,038,658. 2,179,708,516.
二、本年期初余额 101.45
.00 .73 .75 02 93 88
三、本期增减变动金额
84,730,000. 1,015,113,6 -131,860 38,164,004 298,250,976. -113,986.3 1,436,012,781.
（减少以“－”号填
00 48.56 .59 .02 22 7 84
列）
-131,860 397,902,340. -113,986.3
（一）综合收益总额 397,656,493.28
.59 24 7
（二）所有者投入和减 84,730,000. 997,021,755 1,081,751,755.
少资本 00 .26 26
84,730,000. 972,541,211 1,057,271,211.
1．股东投入的普通股
00 .29 29
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 24,480,543.
24,480,543.97
权益的金额 97
4．其他
38,164,004 -99,651,364.
（三）利润分配 -61,487,360.00
.02 02
60
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
38,164,004 -38,164,004.
1．提取盈余公积 0.00
.02 02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -61,487,360.
-61,487,360.00
的分配 00
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
18,091,893.
（六）其他 18,091,893.30
30
643,706,000 1,996,861,3 -131,759 111,611,01 859,749,985. 3,924,672. 3,615,721,298.
四、本期期末余额
.00 87.29 .14 2.77 24 56 72
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周 滨 会计机构负责人：黎雅维
61
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减： 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 库存股 合收益
643,706,000 1,978,769,493 111,611,012 855,674,554 3,589,761,061.
一、上年期末余额
.00 .99 .77 .88 64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
643,706,000 1,978,769,493 111,611,012 855,674,554 3,589,761,061.
二、本年期初余额
.00 .99 .77 .88 64
三、本期增减变动金额（减少以 967,818,970 -934,890,770. 99,006,903.
131,935,103.63
“－”号填列） .00 00 63
138,916,621
（一）综合收益总额 138,916,621.00
.00
2,260,000.0
（二）所有者投入和减少资本 30,668,200.00 32,928,200.00
0
2,260,000.0
1．股东投入的普通股 30,668,200.00 32,928,200.00
0
62
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
-39,909,717
（三）利润分配 -39,909,717.37
.37
1．提取盈余公积
-39,909,717
2．对所有者（或股东）的分配 -39,909,717.37
.37
3．其他
965,558,970 -965,558,970.
（四）所有者权益内部结转 0.00
.00 00
965,558,970 -965,558,970.
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
.00 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
63
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
1,611,524,9 1,043,878,723 111,611,012 954,681,458 3,721,696,165.
四、本期期末余额
70.00 .99 .77 .51 27
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减： 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 库存股 合收益
558,976,000 981,747,738 73,447,008 573,685,878 2,187,856,626.
一、上年期末余额
.00 .73 .75 .71 19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
558,976,000 981,747,738 73,447,008 573,685,878 2,187,856,626.
二、本年期初余额
.00 .73 .75 .71 19
三、本期增减变动金额（减少以“－” 84,730,000. 997,021,755 38,164,004 281,988,676 1,401,904,435.
号填列） 00 .26 .02 .17 45
381,640,040
（一）综合收益总额 381,640,040.19
.19
（二）所有者投入和减少资本 84,730,000. 997,021,755 1,081,751,755.
64
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 .26 26
84,730,000. 972,541,211 1,057,271,211.
1．股东投入的普通股
00 .29 29
2．其他权益工具持有者投入资本
24,480,543.
3．股份支付计入所有者权益的金额 24,480,543.97
97
4．其他
38,164,004 -99,651,364
（三）利润分配 -61,487,360.00
.02 .02
38,164,004 -38,164,004
1．提取盈余公积 0.00
.02 .02
-61,487,360
2．对所有者（或股东）的分配 -61,487,360.00
.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
65
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
643,706,000 1,978,769,4 111,611,01 855,674,554 3,589,761,061.
四、本期期末余额
.00 93.99 2.77 .88 64
66
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州普邦园林股份有限公司（以下简称“普邦园林”或“公司”）是于 1995 年 7 月 19 日由广州市金
达经济发展有限公司与何彬、黄建平以及曾国荣共同出资组建的股份有限公司，经多次工商变更登记后公
司注册资本为人民币 1,611,524,970 元，企业法人营业执照注册号 440101000113186，法定代表人为曾伟
雄。
2、公司所属行业类别
本公司属于建筑施工行业。
3、公司经营范围及主要产品
本公司经营范围主要包括：园林绿化工程服务；风景园林工程设计服务；市政公用工程施工；绿化管
理、养护、病虫防治服务；室内装饰、设计；对外承包工程业务；景观和绿地设施工程施工；工程总承包
服务；物业管理；工程技术咨询服务；工程项目管理服务；古建筑工程服务；工程围栏装卸施工；市政工
程设计服务；花卉出租服务；市政设施管理；路牌、路标、广告牌安装施工。
4、公司法定地址
本公司注册地址及住所是广州市越秀区寺右新马路南二街一巷 14-20 号首层。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。股东
大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负
责。
6、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准对外报出。
7、本期合并财务报表范围的变化
本集团的合并报表范围包括广东普邦苗木种养有限公司、上海普天园林景观设计有限公司、佛山市南
海区映月投资有限公司、普邦园林（香港）有限公司、广东城建达设计院有限公司等 12 家公司。与上年
相对比，新设增加广州普邦互联网金融信息服务有限公司。具体变化范围及其变化情况请参阅本附注八、
“合并范围的变更”，本附注九、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
67
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体
会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司承接园林绿化工程、销售各类苗木以及景观设计等业务。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅本附注五、32“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益
68
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和
纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的
债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项
目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、
少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告
69
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长
期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；
属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
70
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在
“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关
交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至
到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取
得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融
71
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表
明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投
资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现
值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账
面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资
产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评
价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的
无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场
回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价
值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部
直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万的其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄分析法:组合 账龄分析法
组合 2：保证金及无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
72
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 2：保证金及无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等。其中消耗性生物资产为苗木
成本。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
73
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值
计量。
（4）存货的盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年终对所有存
货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年中及年终结账前处理完毕，
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
本公司所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9、金融工具共同控制，是指
本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
74
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的
长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商
业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物一致的政策进行折旧或摊
销。
15、固定资产
（1）确认条件
75
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的
固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固
定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
劳动设备 年限平均法 5 5.00% 19%
运输设备 年限平均法 4-10 5.00% 9.5%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00% 19%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的
租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁
资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使
用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企
业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁
期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
76
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可
使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计
提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停
建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带
来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收
回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，不得转回。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照
下列公式计算：
77
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一
般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数
/当期天数）
18、生物资产
（1）生物资产的分类
本公司的生物资产均为消耗性生物资产。
（2）消耗性生物资产的初始计量
生物资产应当按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其
他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试
验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。消耗性林木类
生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业
合并》确定。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，应当计入林木类生物资产
的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损
益。
（3）发出消耗性生物资产的计价方法
加权平均法计价。
（4）消耗性生物资产郁闭度的确定
78
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行
郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此
时点苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭
度的测算。
乔木类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 320CM 时
郁闭度 3.14*160*160/（350*350）=0.656
灌木类：株行距约 100CM*100CM，冠径约 90CM 时
郁闭度 3.14*45*45/（100*100）=0.636
棕榈科类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 300CM 时
郁闭度 3.14*150*150/（350*350）=0.576
（5）消耗性生物资产的确认标准、计提方法
企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物
疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或
可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备，并计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
<1>无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
<2>无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
79
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，
确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资
产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐
赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格
估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接
受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，
按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
<3>无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定
权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三
方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场
在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
80
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发
生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
81
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生
时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务
的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
82
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个
项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分
预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日
期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入
股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并
83
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债
的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳
务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
本公司的劳务收入主要是园林景观设计收入，具体的确认收入原则如下：
园林景观设计业务分四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪
阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，按照设计进度中完成的工作量分阶段确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
84
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进
度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到时），于决算日按完工百分比法确认
收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并
将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，具体确认收入原则如下：
公司签订的园林施工合同一般是固定造价合同，合同总收入能可靠的计量，与合同相关的经济利益很
可能流入企业；公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生
的成本；公司的每一项施工合同，均需编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可；在施工过
程中，根据合同规定按施工进度与建设单位结算工程进度款，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠的确定。因此，公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。
本公司根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工合同，
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按
照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合
同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本
扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
工程施工中的结算方式如下：
合同生效之日起 3-10 个工作日内，客户支付合同总价 25%左右的预付款；工程进行中公司根据工程形
象进度向客户申请进度结算款，工程完工后，客户支付至合同总价的 80%左右；工程验收后，客户于竣工
验收合格并决算完成之日起 5-10 工作日内支付至决算总价的 90%-95%；余下的 5%-10%工程款作为工程质
保金，于质保期间分次支付，至质保期满支付完毕。
26、 BT 业务
BT 业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政
工程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完
85
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对 BT 业务采用以
下方法进行会计核算：
――如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认
相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-
建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损
益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采
用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
――如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为
“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用
实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为
与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
86
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A：商誉的初始确认；
B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：
87
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
A：企业合并；
B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内
含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人
的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑
88
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估
计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收
回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司
会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重
大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情
况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管
理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行
方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金
发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
89
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利
润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程
度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约
率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产
之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
90
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括
折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在
发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、17%
营业税 工程收入所得额、保养收入所得额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳所得额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 1%、1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州普邦园林股份有限公司 15%
广东普邦苗木种养有限公司 免征企业所得税
上海普天园林景观设计有限公司 25%
佛山市南海区映月投资有限公司 25%
普邦园林（香港）有限公司 16.5%
广东城建达设计院有限公司 25%
佛山市南海区博景投资有限公司 25%
佛山市南海区博汇投资有限公司 25%
佛山市林樵建设投资有限公司 25%
PBLA Limited 免征企业所得税
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司 25%
Pubang Overseas SDN BHD 20%、25%
广州普邦互联网金融信息服务有限公司 25%
91
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）根据粤科高字【2014】19 号《关于公布广东省 2013 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》，
广州普邦园林股份有限公司被认定为广东省 2013 年第一批通过复审高新技术企业，高新技术企业证书编
号为 GF201344000102。
（2）根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得
税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。因此，广州普邦园林股份
有限公司 2015 年执行 15%的所得税税率。
（3）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范
围注释>的通知》（财税【1995】第 52 号），直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列
的自产农产品，免征增值税。本公司的子公司普邦苗木种植的林业产品按上述条例免征增值税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业
项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规
定，本公司的控股子公司普邦苗木从事林木的培育和种植免征企业所得税。
（5）根据《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）和《广东省人民政府办公厅关于印发广东省开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点实施方案的通知》（粤府办[2012]95 号），本公司园林景观设计业务
从 2012 年 11 月开始，由原来征收营业税，改为征收增值税，税率 6%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 779,909.00 248,353.54
银行存款 1,025,652,624.24 1,545,989,295.57
其他货币资金 40,139,020.91 31,353,441.62
合计 1,066,571,554.15 1,577,591,090.73
其中：存放在境外的款项总额 10,295,723.42 10,518,864.17
92
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,659,299.65 6,270,000.00
商业承兑票据 76,576,127.98 96,826,209.55
合计 85,235,427.63 103,096,209.55
93
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏
1,093,621,173.60 100.00% 65,728,275.11 6.01% 1,027,892,898.49 919,492,612.70 100.00% 59,134,925.34 6.43% 860,357,687.36
账准备的应收
账款
合计 1,093,621,173.60 100.00% 65,728,275.11 6.01% 1,027,892,898.49 919,492,612.70 100.00% 59,134,925.34 6.43% 860,357,687.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
94
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 909,878,914.55 45,493,945.72 5.00%
1至2年 142,131,856.81 14,213,185.68 10.00%
2至3年 34,569,389.04 3,456,938.90 10.00%
3至4年 5,384,121.81 1,615,236.54 30.00%
4至5年 1,415,846.26 707,923.13 50.00%
5 年以上 241,045.13 241,045.13 100.00%
合计 1,093,621,173.60 65,728,275.11
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,593,349.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
第一名 126,196,391.22 11.54 6,309,819.56
第二名 107,358,184.77 9.82 5,367,909.24
第三名 103,660,385.31 9.48 5,183,019.27
第四名 54,077,101.50 4.94 2,706,355.08
第五名 48,926,413.39 4.47 3,775,843.01
合计 440,218,476.19 40.25 23,342,946.16
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
95
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,818,988.42 74.74% 2,753,450.04 32.18%
1至2年 1,747,112.33 11.05% 3,543,432.33 41.41%
2至3年 1,913,704.43 12.10% 1,925,944.43 22.51%
3 年以上 334,233.28 2.11% 334,233.28 3.90%
合计 15,814,038.46 -- 8,557,060.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2015.6.30 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,473,800.00 21.97
第二名 2,423,114.00 15.32
第三名 2,202,166.76 13.93
第四名 1,766,500.00 11.17
第五名 320,000.00 2.02
合计 10,185,580.76 64.41
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,247,255.46 174,131.50
合计 3,247,255.46 174,131.50
6、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
泛亚环境国际控股有限公司 4,101,933.72
合计 4,101,933.72
96
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 88,584,437.01 100.00% 3,763,159.46 4.25% 84,821,277.55 47,282,924.12 100.00% 2,978,286.61 6.30% 44,304,637.51
备的其他应收款
合计 88,584,437.01 100.00% 3,763,159.46 4.25% 84,821,277.55 47,282,924.12 100.00% 2,978,286.61 6.30% 44,304,637.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
97
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39,421,080.92 1,971,054.05 5.00%
1至2年 12,975,595.28 1,297,559.53 10.00%
2至3年 3,590,695.81 359,069.58 10.00%
3至4年 302,031.00 90,609.30 30.00%
4至5年 89,734.00 44,867.00 50.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 56,379,137.01 3,763,159.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2:保证金及无风险组合 32,205,300.00 0.00
合 计 32,205,300.00 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 784,872.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 33,463,295.70 15,046,961.70
履约保证金 38,779,252.68 17,457,552.35
备用金 171,773.75 178,606.25
押金 5,903,311.41 5,335,638.02
往来款 9,216,776.88 8,260,638.02
98
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代扣代缴 1,048,026.59 990,166.71
其他 2,000.00 13,361.07
合计 88,584,437.01 47,282,924.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 履约保证金 30,219,068.77 2 年以内 34.11% 1,764,263.37
第二名 投标保证金 15,800,000.00 1 年以内 17.84% 790,000.00
第三名 投标保证金 3,000,000.00 1 年以内 3.39% 150,000.00
第四名 履约保证金 2,000,000.00 1-2 年 2.26% 200,000.00
第五名 履约保证金 1,095,602.00 1 年以内 1.24% 54,780.10
合计 -- 52,114,670.77 -- 58.84% 2,959,043.47
8、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
消耗性生物资产 342,013,252.73 0.00 342,013,252.73 237,796,717.78 0.00 237,796,717.78
建造合同形成的已
2,068,629,980.09 0.00 2,068,629,980.09 1,953,407,361.90 0.00 1,953,407,361.90
完工未结算资产
合计 2,410,643,232.82 2,410,643,232.82 2,191,204,079.68 2,191,204,079.68
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 7,717,178,886.83
累计已确认毛利 2,057,420,640.78
已办理结算的金额 7,705,969,547.52
建造合同形成的已完工未结算资产 2,068,629,980.09
99
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 7,527,954.53 6,664,141.84
合计 7,527,954.53 6,664,141.84
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 0.00 55,051.29
合计 55,051.29
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
75,126,834.00 75,126,834.00 83,474,260.00 83,474,260.00
益工具：
按成本
75,126,834.00 75,126,834.00 83,474,260.00 83,474,260.00
计量的
合 计 75,126,834.00 75,126,834.00 83,474,260.00 83,474,260.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股 现金
期初 本期减少 期末 期初 期末
增加 增加 减少 比例 红利
苏州枫彩生态
农业科技集团 83,474,260.00 8,347,426.00 75,126,834.00 0.00 0.00 9.09% 0.00
有限公司
合计 83,474,260.00 0.00 8,347,426.00 75,126,834.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
100
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
BT 融资建设工 基 准 利 率
64,840,717.90 64,840,717.90 42,826,299.11 42,826,299.11
程 5.6%－6%
合计 64,840,717.90 64,840,717.90 42,826,299.11 42,826,299.11 --
101
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷款有
62,896,915.30 1,941,870.21 64,838,785.51
限公司
淮安市白马湖森林公
6,600,000.00 6,862.67 6,606,862.67
园建设开发有限公司
泛亚环境国际控股有 106,951,917.6
108,260,598.11 2,780,459.12 12,794.16 4,101,933.72
限公司 7
178,397,565.8
小计 171,157,513.41 6,600,000.00 4,729,192.00 12,794.16 0.00 4,101,933.72 0.00 0.00
5
178,397,565.8
合计 171,157,513.41 6,600,000.00 4,729,192.00 12,794.16 0.00 4,101,933.72 0.00 0.00
5
102
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,275,084.80 10,275,084.80
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,275,084.80 10,275,084.80
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,823,488.63 1,823,488.63
2.本期增加金额 118,525.98 118,525.98
（1）计提或摊销 118,525.98 118,525.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,942,014.61 1,942,014.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
103
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,333,070.19 8,333,070.19
2.期初账面价值 8,451,596.17 8,451,596.17
15、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 劳动设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 209,346,762.34 2,632,485.56 46,833,460.78 21,854,966.09 280,667,674.77
2.本期增加金额 6,163,408.00 128,195.00 1,242,593.45 1,015,442.00 8,549,638.45
（1）购置 0.00 128,195.00 1,242,593.45 858,072.00 2,228,860.45
（2）在建工程转
6,163,408.00 0.00 0.00 157,370.00 6,320,778.00
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 51,813,147.64 0.00 327,964.00 69,497.77 52,210,609.41
（1）处置或报废 0.00 0.00 327,964.00 69,497.77 397,461.77
（2）转入在建工
51,813,147.64 0.00 0.00 0.00 51,813,147.64
程
4.期末余额 163,697,022.70 2,760,680.56 47,748,090.23 22,800,910.32 237,006,703.81
二、累计折旧
1.期初余额 12,710,362.26 1,525,524.97 27,060,999.24 11,899,426.19 53,196,312.66
2.本期增加金额 5,134,576.38 153,083.96 3,576,715.59 2,010,252.74 10,874,628.67
（1）计提 5,134,576.38 153,083.96 3,576,715.59 2,010,252.74 10,874,628.67
3.本期减少金额 6,587,860.76 0.00 240,018.29 62,407.07 6,890,286.12
（1）处置或报废 0.00 0.00 240,018.29 62,407.07 302,425.36
（2）转入在建工
6,587,860.76 0.00 0.00 0.00 6,587,860.76
程
4.期末余额 11,257,077.88 1,678,608.93 30,397,696.54 13,847,271.86 57,180,655.21
104
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 152,439,944.82 1,082,071.63 17,350,393.69 8,953,638.46 179,826,048.60
2.期初账面价值 196,636,400.08 1,106,960.59 19,793,025.06 9,934,976.38 227,471,362.11
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 780,742.00 302,334.30 478,407.70
105
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
财富世纪广场 24 个车位 9,480,904.17 正在办理中
南宁丽水湾高档住宅小区 5-03 栋五单元 5-V02B 房 2,331,526.80 正在办理中
16、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安办公室及装修 0.00 0.00 6,007,778.00 6,007,778.00
华北区域运营中心
61,518,029.31 61,518,029.31
建设项目
华东区域运营中心
67,874,036.36 67,874,036.36
建设项目
广州保利威座装修
45,478,786.88 45,478,786.88
项目
合计 174,870,852.55 174,870,852.55 6,007,778.00 6,007,778.00
106
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：
本期其 工程累计 利息资 本期利
本期转入固定 工程 本期利 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 息资本
资产金额 进度 息资本 来源
金额 算比例 计金额 化率
化金额
西安办公室及装修 6,300,000.00 6,007,778.00 313,000.00 6,320,778.00 0.00 100.33% 100% 其他
华北区域运营中心 募股
62,030,000.00 61,518,029.31 61,518,029.31 99.18% 20%
建设项目 资金
华东区域运营中心 募股
69,020,000.00 67,874,036.36 67,874,036.36 98.35% 5%
建设项目 资金
广州保利威座装修
49,850,000.00 45,478,786.88 45,478,786.88 91.23% 5% 其他
项目
合计 187,200,000.00 6,007,778.00 175,183,852.55 6,320,778.00 174,870,852.55 -- -- --
107
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,554,216.52 0.00 7,554,216.52
2.本期增加金额 442,820.11 22,800.00 465,620.11
（1）购置 442,820.11 22,800.00 465,620.11
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,997,036.63 22,800.00 8,019,836.63
二、累计摊销
1.期初余额 2,306,466.45 0.00 2,306,466.45
2.本期增加金额 404,486.49 760.00 405,246.49
（1）计提 404,486.49 760.00 405,246.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,710,952.94 760.00 2,711,712.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,286,083.69 22,040.00 5,308,123.69
2.期初账面价值 5,247,750.07 0.00 5,247,750.07
108
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
收购城建达股权形成 646,269.53 646,269.53
合计 646,269.53 646,269.53
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租金 2,454,673.29 435,888.00 453,632.68 2,436,928.61
办公室装修费 5,113,404.70 0.00 1,347,534.40 3,765,870.30
合计 7,568,077.99 435,888.00 1,801,167.08 6,202,798.91
109
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,491,434.57 10,481,401.78 62,113,211.95 9,404,714.99
可抵扣亏损 37,735.28 9,433.82 37,735.28 9,433.82
递延收益 1,238,867.84 185,830.18 924,983.03 138,747.45
合计 70,768,037.69 10,676,665.78 63,075,930.26 9,552,896.26
21、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 6,312,858.14 129,868,352.14
预付购车款 934,320.54 168,600.00
预付软件款 2,310,354.97 1,403,509.03
合计 9,557,533.65 131,440,461.17
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 68,982,535.24 28,203,224.27
合计 68,982,535.24 28,203,224.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为 814,046.80 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 688,866,980.89 743,429,023.40
1－2 年 16,554,333.98 57,536,219.52
2－3 年 4,055,397.72 4,824,309.17
3－4 年 2,255,413.94 2,276,993.94
110
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4－5 年 157,215.38 381,865.44
5 年以上 17,687.28 106,780.94
合计 711,907,029.19 808,555,192.41
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 50,031,185.59 150,710,309.93
1－2 年 7,659,159.46
2－3 年
合计 50,031,185.59 158,369,469.39
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,315,616.41 144,063,097.86 143,758,444.45 13,620,269.82
二、离职后福利-设
0.00 5,658,511.51 5,658,511.51 0.00
定提存计划
三、辞退福利 0.00 161,781.96 161,781.96 0.00
合计 13,315,616.41 149,883,391.33 149,578,737.92 13,620,269.82
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,003,952.64 137,216,299.19 136,701,953.85 13,518,297.98
2、职工福利费 0.00 154,370.62 154,370.62 0.00
3、社会保险费 0.00 4,619,900.55 4,619,900.55 0.00
其中：医疗保险费 0.00 3,829,884.25 3,829,884.25 0.00
工伤保险费 0.00 194,085.63 194,085.63 0.00
生育保险费 0.00 407,433.08 407,433.08 0.00
重大疾病医疗补助金 0.00 188,497.59 188,497.59 0.00
111
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、住房公积金 47,425.16 1,289,519.50 1,330,878.66 6,066.00
5、工会经费和职工教育经费 264,238.61 783,008.00 951,340.77 95,905.84
合计 13,315,616.41 144,063,097.86 143,758,444.45 13,620,269.82
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 5,402,568.64 5,402,568.64 0.00
2、失业保险费 0.00 255,942.87 255,942.87 0.00
合计 0.00 5,658,511.51 5,658,511.51 0.00
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,097,326.49 156,184.72
营业税 702,313.80 910,996.99
企业所得税 18,910,503.40 39,066,356.32
个人所得税 5,846,577.94 168,235.57
城市维护建设税 125,766.92 73,294.42
教育费附加 53,954.23 31,878.55
地方教育附加 35,969.50 21,269.31
印花税 1,112.59 2,255.27
堤围防护费 1,894.69 25,870.00
房产税 3,106.24 3,166.64
价格调节基金 1,301.94
水利建设专项基金 554.12
合计 26,780,381.86 40,459,507.79
27、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 5,364,754.10 24,787,671.23
合计 5,364,754.10 24,787,671.23
112
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人往来款 1,703,505.16 3,539,541.51
单位往来款 92,388,482.48 88,995,914.33
代扣代缴 727,037.86 694,707.59
其他 268,647.84 1,108,391.05
合计 95,087,673.34 94,338,554.48
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 101,168.40 6,074,661.28
合计 101,168.40 6,074,661.28
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
递延收益-一年以内到期的政府补贴补助 459,122.47 471,402.14
合计 459,122.47 471,402.14
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 695,762,768.90 695,098,174.35
合计 695,762,768.90 695,098,174.35
113
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
本期 按面值计 溢折价
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期偿还 期末金额
发行 提利息 摊销
2013-5-10
700,000 700,000, 695,098,1 19,077,0 664,594 38,500,0 695,762,
公司债券 2013-05-10 至 0.00
,000.00 000.00 74.35 82.87 .55 00.00 768.90
2018-5-10
700,000, 695,098,1 19,077,0 664,594 38,500,0 695,762,
合计 -- -- -- 0.00
000.00 74.35 82.87 .55 00.00 768.90
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 453,580.89 551,100.00 224,935.52 779,745.37
合计 453,580.89 551,100.00 224,935.52 779,745.37 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
岭南地区居住区园林植物
景观配置模式研究及信息 6,446.83 6,446.83 与收益相关
平台构建
生态宜居园林专利产业化 7,538.46 7,538.46 与收益相关
广州市生态园林技术研究
436,102.50 436,102.50 与收益相关
企业重点实验室
节约型生态园林专利技术
3,493.10 3,493.10 与收益相关
产业化
广东新型城镇居住区园林
植物景观营造关键技术研 150,000.00 150,000.00 与收益相关
究
广东省人居生态园林工程
200,000.00 23,835.52 176,164.48 与收益相关
技术研究中心
合计 453,580.89 350,000.00 23,835.52 779,745.37 --
114
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 643,706,000.00 2,260,000.00 965,558,970.00 967,818,970.00 1,611,524,970.00
其他说明：
1、报告期内，公司向股票期权激励计划的实际行权对象定向发行股票，增加股本 2,260,000 股，公
司总股本增加至 645,966,000 股。
2、根据 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《广州普邦园林股份有限公司 2014
年年度利润分配预案》及 2015 年 5 月 25 日公告的《广州普邦园林股份有限公司 2014 年年度权益分派实
施公告》，以公司总股本 645,966,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增股本 14.947520 股，共转增
965,558,970 股。转增后公司总股本增加至 1,611,524,970 股。
3、上述增资已经广东正中珠江会计师事务所广会所验字[2015]G14043050181 号验资报告验证。
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价
1,887,880,309.98 38,425,037.91 965,558,970.00 960,746,377.89
（股本溢价）
其他资本公积 108,981,077.31 7,756,837.91 101,224,239.40
合计 1,996,861,387.29 38,425,037.91 973,315,807.91 1,061,970,617.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、报告期内，公司向股票期权激励计划的实际行权对象定向发行股票，增加股本 2,260,000 股，产
生股本溢价 30,668,200.00 元，同时结转等待期内确认的其他资本公积 7,756,837.91 元至股本溢价。
2、根据 2015 年 5 月 13 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过的《广州普邦园林股份有限公司 2014
年年度利润分配预案》及 2015 年 5 月 25 日公告的《广州普邦园林股份有限公司 2014 年年度权益分派实
施公告》，以公司总股本 645,966,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增股本 14.947520 股，共减少
资本公积 965,558,970.00 元。
115
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
数股东
入损益
一、以后不能重分类进
0.00
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
-131,759.14 -410,425.55 -410,425.55 -542,184.69
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
77,309.26 60,958.86 60,958.86 138,268.12
进损益的其他综合收
益中享有的份额
外币财务报表
-209,068.40 -471,384.41 -471,384.41 -680,452.81
折算差额
其他综合收益合计 -131,759.14 -410,425.55 -410,425.55 0.00 -542,184.69
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,611,012.77 111,611,012.77
合计 111,611,012.77 111,611,012.77
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 859,749,985.24
调整后期初未分配利润 859,749,985.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 142,434,232.34
应付普通股股利 39,909,717.37
期末未分配利润 962,274,500.21
调整期初未分配利润明细：
116
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,145,816,747.49 859,180,310.71 1,567,703,932.57 1,172,582,078.08
其他业务 143,255.07 201,606.14 197,997.79 175,969.68
合计 1,145,960,002.56 859,381,916.85 1,567,901,930.36 1,172,758,047.76
39、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 31,266,028.99 42,879,136.29
城市维护建设税 2,376,035.39 3,269,396.68
教育费附加 1,043,913.97 1,403,697.26
合计 34,685,978.35 47,552,230.23
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,043,636.28 41,319,705.50
日常费用 25,586,814.08 22,862,318.92
折旧及摊销 7,187,957.33 6,312,376.95
税费 1,907,113.31 4,867,293.94
研发费 29,849,744.21 16,341,167.24
苗圃费用 1,225,908.15 2,616,057.12
其他 1,707,568.24 824,121.02
合计 96,508,741.60 95,143,040.69
117
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,761,751.42 22,722,857.65
减：利息收入 14,606,222.51 11,185,784.55
加：汇兑损失 353,787.96
减：汇兑收益 0.00 1,877,873.13
手续费及其他 210,881.04 186,379.69
合计 5,720,197.91 9,845,579.66
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,404,793.62 8,140,682.30
合计 7,404,793.62 8,140,682.30
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,729,192.00 711,001.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,658,692.00
BT 业务建安费利息收入 579,335.45
其他 98,465.76
合计 16,967,219.45 809,467.15
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 10,911.80 10,911.80
政府补助 237,215.19 2,528,807.49 237,215.19
其他 99,674.12 29,119.06 99,674.12
合计 347,801.11 2,557,926.55 347,801.11
118
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
广州市民营企业奖励专项资金 2,000,000.00 与收益相关
广州市越秀区财政局贴息资金 317,172.22 与收益相关
广州市越秀区科信局 2011-2012
15,000.00 与收益相关
年度越秀区科学技术进步奖奖金
普邦园林供应链电子商务平台 14,045.45 与收益相关
智能化节能绿色关键技术研究与
11,039.95 与收益相关
示范
节约型生态园林专利技术产业化 10,722.42 与收益相关
岭南地区居住区园林植物景观配
10,191.27 与收益相关
置模式研究及信息平台构建
樟科植物种质资源调查收集与应
5,266.50 与收益相关
用关键技术研究
招工失业人员补贴 1,969.68 与收益相关
2012 年度江西省财政新增苗木花
143,400.00 与收益相关
卉补助资金
岭南地区居住区园林植物景观配
8,808.76 与收益相关
置模式研究及信息平台构建
生态宜居园林专利产业化 2,466.44 与收益相关
节约型生态园林专利技术产业化 1,004.47 与收益相关
广州市财政扶持中小企业发展专
200,000.00 与收益相关
项资金
广东省人居生态园林工程技术研
23,835.52 与收益相关
究中心
广州市知识产权局专利资助 1,100.00 与收益相关
合计 237,215.19 2,528,807.49 --
119
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 31,042.78 93,670.53 31,042.78
其中：固定资产处置损失 31,042.78 93,670.53 31,042.78
对外捐赠 297,500.00 728,150.00 297,500.00
其他 6,281.92 17,937.26 6,281.92
合计 334,824.70 839,757.79 334,824.70
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,932,918.97 35,819,336.74
递延所得税费用 -1,130,412.26 -1,291,384.98
合计 16,802,506.71 34,527,951.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 159,238,570.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,885,785.51
子公司适用不同税率的影响 -247,649.94
调整以前期间所得税的影响 -5,923,798.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -911,830.04
所得税费用 16,802,506.71
47、其他综合收益
详见附注七、35、其他综合收益。
120
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 11,533,098.55 12,365,112.72
政府补贴 551,100.00 2,682,541.90
往来款 83,912.13 2,848,656.11
收到的保证金 674,806.00 150,005,000.00
合计 12,842,916.68 167,901,310.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 41,644,772.10 32,348,838.47
支付的保证金 39,846,640.33 9,950,088.75
支付的往来款 8,371,188.00 32,127,944.37
合计 89,862,600.43 74,426,871.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
BT 项目建安费利息 579,335.45
合计 579,335.45
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的 BT 项目前期费用 8,077,978.80 2,516,300.00
合计 8,077,978.80 2,516,300.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证退回的保证金 196,807.29
121
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 196,807.29
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证支付的保证金 8,785,579.29
支付非公开发行股票费用 1,420,000.00
合计 10,205,579.29
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 142,436,063.38 202,462,033.87
加：资产减值准备 7,404,793.62 8,140,682.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,993,746.94 7,275,127.69
折旧
无形资产摊销 405,246.49 356,641.30
长期待摊费用摊销 1,801,167.08 1,448,189.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,713.70 91,638.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,418.18
财务费用（收益以“－”号填列） 19,761,751.42 20,844,984.52
投资损失（收益以“－”号填列） -16,967,219.45 -809,467.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,130,746.01 -1,291,459.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -219,483,954.87 -321,633,049.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -327,411,996.27 -90,009,237.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,938,965.60 76,128,413.70
其他 -52,872.23
经营活动产生的现金流量净额 -454,109,981.39 -97,048,375.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
122
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,026,432,533.24 790,091,728.88
减：现金的期初余额 1,546,237,649.11 1,090,785,080.83
现金及现金等价物净增加额 -519,805,115.87 -300,693,351.95
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,026,432,533.24 1,546,237,649.11
其中：库存现金 779,909.00 248,353.54
可随时用于支付的银行存款 1,025,652,624.24 1,545,989,295.57
三、期末现金及现金等价物余额 1,026,432,533.24 1,546,237,649.11
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,139,020.91 主要为开具保函存入的保证金
合计 40,139,020.91 --
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 10,295,723.42
港币 11,260,049.16 0.78861 8,879,787.37
林吉特 864,044.75 1.63873 1,415,936.05
应收账款 -- -- 6,446,620.30
林吉特 3,933,912.42 1.63873 6,446,620.30
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
123
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
通过设立或投资等方式取得的子公司
公司名称 股权取得方式 成立时间 注册资本 持股比例
广州普邦互联网金融信息服务有限公司 新设子公司 2015 年 6 月 17 日 人民币 1000 万 100%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东普邦苗木种养有限公司 四会 四会 生产、销售 100.00% 设立
上海普天园林景观设计有限公司 上海 上海 设计 100.00% 设立
佛山市南海区映月投资有限公司 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
普邦园林（香港）有限公司 香港 香港 投资 100.00% 设立
非同一控制
广东城建达设计院有限公司 佛山 佛山 设计 90.00%
下合并
佛山市南海区博景投资有限公司 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
佛山市南海区博汇投资有限公司 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
佛山市林樵建设投资有限公司 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
Pubang Overseas SDN BHD 马来西亚 马来西亚 投资 100.00% 设立
佛山市南海区叠泉织锦投资有限
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
责任公司
英属维尔京 英属维尔
PBLA LIMITED 投资 100.00% 设立
群岛 京群岛
广州普邦互联网金融信息服务有
广州 广州 商务服务 100.00% 设立
限公司
124
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 余额
广东城建达设计院有限公司 10.00% 1,831.04 3,926,503.60
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
广东城
建 达 设 31,296, 19,547, 50,843, 11,578, 11,578, 28,120, 20,944, 49,065, 9,818, 9,818,
0.00 0.00
计 院 有 061.17 935.39 996.56 960.58 960.58 977.83 378.70 356.53 630.93 630.93
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广东城建
15,939,544 247,348 247,348. 2,258,575 35,608,716 2,682,154 2,682,154 6,626,676
达设计院
.83 .56 56 .19 .14 .73 .73 .53
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
广州普融小额
广州 广州 贷款 30.00% 权益法
贷款有限公司
泛亚环境国际
香港 香港 设计 25.50% 权益法
控股有限公司
125
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州普融小额贷款 泛亚环境国际控股 广州普融小额贷款 泛亚环境国际控股
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 215,939,222.42 194,999,527.67 268,187,685.19 208,040,007.53
非流动资产 1,994,293.42 16,139,318.46 2,000,513.30 14,731,358.38
资产合计 217,933,515.84 211,138,846.13 270,188,198.49 222,771,365.91
流动负债 1,804,840.77 64,694,014.87 60,531,808.14 72,023,042.13
非流动负债 1,732,459.46 1,816,767.61
负债合计 1,804,840.77 66,426,474.33 60,531,808.14 73,839,809.74
少数股东权益 1,193,766.27 1,474,398.03
归属于母公司股东
216,128,675.07 143,518,605.53 209,656,390.35 147,457,158.14
权益
按持股比例计算的
64,838,602.52 36,597,244.41 62,896,915.30 37,601,575.33
净资产份额
对联营企业权益投
64,838,785.51 106,951,917.67 62,896,915.30 105,616,670.53
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的 104,559,094.73 81,591,735.20
公允价值
营业收入 13,943,755.33 90,546,221.55 9,757,853.28 86,051,202.07
净利润 6,472,900.72 11,662,566.67 3,874,521.49 6,032,856.52
其他综合收益 242,036.10 2,510,396.09
综合收益总额 6,472,900.72 11,904,602.77 3,874,521.49 8,543,252.61
其他说明：
泛亚国际期末余额/本期数据采用其未经审计财务报表数据，实际数据以其公开披露的、经审计的 2015
年半年度报告为准。
126
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 6,606,862.67 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 6,862.67 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 6,862.67 0.00
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、可供出售
金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将下述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银
行借款,因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负
债有关。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目的披露。
（3）其他价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司的园林绿化工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免降价而导
致的盈利下降的风险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风险。
2、信用风险
127
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限
制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支
付相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；
对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
（无）
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、（1）重要的合营企业或联营企业。
4、其他关联方情况
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
128
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
泛亚环境国际控股有
设计 361,573.00 30,000,000.00 否 0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
泛亚环境国际控股有限公司 设计 36,900.00 0.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 32,928,200.00 元(226 万份股票期权)
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
行权价格 5.82 元，合同剩余期限 4 年
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
2013 年 8 月 7 日，经本公司第二届董事会第一次会议审议通过了《广州普邦园林股份有限公司股票期
权激励计划（草案）及其摘要的议案》，该次激励计划对象为本公司董事、高级管理人员、中高层管理人
员及核心骨干人员，不包括公司独立董事、监事，亦不包括持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶
与直系近亲属。本次激励总人数为 196 人，拟向激励对象授予 1,400 万份股票期权，占授予时公司股本总
额的 2.5%，其中首次授予的股票期权为 1,267 万份，占股票期权数量总额的 90.50%；预留股票期权为 133
万份，占股票期权数量总额的 9.50%。该激励计划有效期为自首次授予之日起 60 个月。该计划首次授予的
股票期权自首次授权日起满 12 个月后，在满足相应的业绩条件的前提下，激励对象在可行权日内按 20%、
30%、30%、20%的行权比例分四期行权；预留股票期权，自首次股票期权授予一年内授予，自预留期权授
权日起满 12 个月后，在满足相应的业绩条件的前提下，激励对象可在行权日内按 30%，40%，30%的行权比
例分三期行权。当期未满足业绩条件而未能获得行权权利的期权将立刻作废，由公司无偿收回并统一注销。
129
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
首次授予的股票期权的行权价格为 14.68 元/股，预留股票期权的行权价格由公司董事会按照确定的
方法在预留股票期权授予前确定。
上述股权激励方案经中国证监会备案无异且经公司股东大会批准后已实施。
2013 年 9 月 25 日，经公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划激励份额
及激励对象的议案》，对首次授予激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 196 名调整为 195 名，首次
授予的股票期权数量由 1,267 万份变更为 1,260 万份。其余均不变。
2014 年 2 月 20 日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司完成
了《广州普邦园林股份有限公司股票期权激励计划（草案）》所涉股票期权的首次授予登记工作，期权简
称：普邦 JLC1，期权代码：037642，授予数量：1,260 万份，行权价格：14.68 元，授予人数：195 人。
2014 年 5 月 28 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格
的议案》，根据公司《2013 年度利润分配预案》对行权价格进行了调整，由原来的 14.68 元/股调整为 14.57
元/股。
2014 年 9 月 24 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于取消授予预留股票期权的议案》，
取消授予预留的 133 万份股票期权。
2014 年 9 月 24 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，对首次授予激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 195 名调整为 189 名，首次授
予的股票期权数量由 1,260 万份变更为 1,221 万份。
2015 年 2 月 9 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划授予对象、
授予数量的议案》，对首次授予激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 189 人调整为 187 人，首次授
予的股票期权数量由 1,221 万份变更为 1,213 万份。
2015 年 6 月 1 日，公司第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划行权价格
的议案》，根据公司《2014 年度利润分配预案》对行权价格进行了调整，由原来的 14.57 元/股调整为 5.82
元/股，授予股票期权总数从 12,130,000 份调整为 30,261,342 份。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
授予日权益工具公允价值的确定方法 中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克－
斯科尔模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。
可行权权益工具数量的确定依据 按实际授予股票期权登记人数进行估计
130
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 31,946,784.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司为承接工程出具投标及履约保函 137 份，投标及履约保函金额为
140,860,122.31 元，存入保证金金额 34,083,985.55 元。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
2015 年 7 月 15 日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2015 年第 60 次工作会议审核，公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得无条件通过。
公司于 2015 年 8 月 5 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准广州普邦园林股份有限公司向谢非
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】1857 号），核准公司向谢非等发行
67,930,322 股股份购买相关资产，非公开发行不超过 25,490,196 股新股募集本次发行股份购买资产的配
套资金。该批复自下发之日起 12 个月内有效。
十五、其他重要事项
（无）
131
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,078,824,606.63 100.00% 64,902,179.77 6.02% 1,013,922,426.86 900,907,440.72 100.00% 58,081,940.05 6.45% 842,825,500.67
备的应收账款
合计 1,078,824,606.63 100.00% 64,902,179.77 6.02% 1,013,922,426.86 900,907,440.72 100.00% 58,081,940.05 6.45% 842,825,500.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
132
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 896,807,687.47 44,840,384.37 5.00%
1至2年 140,903,645.92 14,090,364.59 10.00%
2至3年 34,072,260.04 3,407,226.00 10.00%
3至4年 5,384,121.81 1,615,236.54 30.00%
4至5年 1,415,846.26 707,923.13 50.00%
5 年以上 241,045.13 241,045.13 100.00%
合计 1,078,824,606.63 64,902,179.77
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,820,239.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
第一名 119,410,475.12 11.07 5,970,523.76
第二名 107,358,184.77 9.95 5,367,909.24
第三名 103,660,385.31 9.61 5,183,019.27
第四名 54,027,101.20 5.01 2,701,355.06
第五名 48,926,413.39 4.54 3,775,843.01
合计 433,382,559.79 40.17 22,998,650.34
133
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 486,934,952.03 100.00% 3,512,815.25 0.72% 483,422,136.78 329,752,926.25 100.00% 2,689,722.62 0.82% 327,063,203.63
备的其他应收款
合计 486,934,952.03 100.00% 3,512,815.25 0.72% 483,422,136.78 329,752,926.25 100.00% 2,689,722.62 0.82% 327,063,203.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
134
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 396,174,109.10 1,889,247.90 5.00%
1至2年 55,665,942.94 1,275,227.15 10.00%
2至3年 3,186,768.99 318,676.90 10.00%
3至4年 98,261.00 29,478.30 30.00%
4至5年 370.00 185.00 50.00%
合计 455,125,452.03 3,512,815.25 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2:保证金及无风险组合 31,809,500.00 0.00
合计 31,809,500.00 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 823,092.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 33,321,795.70 14,966,055.70
履约保证金 38,722,852.68 17,457,552.35
备用金 171,773.75 178,606.25
押金 5,121,182.35 4,693,992.20
往来款 408,604,522.52 291,520,241.38
代扣代缴 992,825.03 931,327.65
其他 5,150.72
合计 486,934,952.03 329,752,926.25
135
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
第一名 并表方往来款 257,010,871.28 2 年以内 52.78% 0.00
第二名 并表方往来款 95,372,423.20 2 年以内 19.59% 0.00
第三名 并表方往来款 30,377,026.93 1 年以内 6.24% 0.00
第四名 履约保证金 30,219,068.77 2 年以内 6.21% 1,764,263.37
第五名 投标保证金 15,800,000.00 1 年以内 3.24% 790,000.00
合计 -- 428,779,390.18 -- 88.06% 2,554,263.37
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 228,860,000.00 228,860,000.00 223,860,000.00 223,860,000.00
对联营、合营企
71,445,648.18 71,445,648.18 62,896,915.30 62,896,915.30
业投资
合计 300,305,648.18 300,305,648.18 286,756,915.30 286,756,915.30
（1）对子公司投资
单位：元
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
广东普邦苗木种养有限公司 140,000,000 140,000,000
上海普天园林景观设计有限公司 5,000,000 5,000,000
广东城建达设计院有限公司 33,860,000 33,860,000
佛山市南海区映月投资有限公司 5,000,000 5,000,000
佛山市南海区博汇投资有限公司 20,000,000 20,000,000
佛山市南海区博景投资有限公司 20,000,000 20,000,000
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司 5,000,000 5,000,000
合计 223,860,000 5,000,000 228,860,000
136
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
广州普融小额贷款有
62,896,915.30 1,941,870.21 64,838,785.51
限公司
淮安市白马湖森林公
6,600,000.00 6,862.67 6,606,862.67
园建设开发有限公司
小计 62,896,915.30 6,600,000.00 0.00 1,948,732.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,445,648.18
合计 62,896,915.30 6,600,000.00 0.00 1,948,732.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,445,648.18
137
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,109,702,083.72 836,811,348.24 1,488,525,822.14 1,121,562,688.98
合计 1,109,702,083.72 836,811,348.24 1,488,525,822.14 1,121,562,688.98
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,948,732.88 1,162,356.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,658,692.00
BT 业务建安费利息收入 579,335.45
合计 14,186,760.33 1,162,356.45
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,130.98 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
237,215.19 政府补助
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -204,107.80 主要是捐献支出
减：所得税影响额 11,048.95
少数股东权益影响额 6,667.83
合计 -4,740.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
138
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.87% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
3.87% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
139
广州普邦园林股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司 2015 年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：董事会办公室。
广州普邦园林股份有限公司
法定代表人：
曾伟雄
二〇一五年八月廿七日
140