广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
广州普邦园林股份有限公司
2020 年半年度报告
二〇二〇年八月廿八日
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人涂善忠、主管会计工作负责人杨慧及会计机构负责人(会计主管人员)黎雅维声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告中如有涉及未来计划等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于
市场状况变化、公司业务开展情况、经营团队的努力程度等多种因素，存在一定的不确定性，敬请投资者
注意投资风险。
1、房地产行业调控带来的经营风险
公司一半以上收入来自于地产园林的工程施工业务和景观设计业务。由于房地产行业在国民经济中占
据重要地位，近年来行业调控政策及货币政策的调整已对行业的发展造成了持续波动的影响，“房住不炒”
总基调将依然持续贯彻，严格防范房地产金融风险。房地产行业方面，头部房企运用资源优势互补联合拿
地开发的模式愈发普遍，房地产行业集中化态势愈发明显，一方面促进了房地产行业的集中度，强化了行
业的整体经营管理水平；另一方面也使房地产企业的资金状况受到影响，进而导致公司的经营活动现金流
量净额及毛利水平呈现一定的波动态势。
2、市政园林及环保行业政策变动带来的经营风险
在我国现处的发展进程中，生态环保设施建设的需求规模存在巨大空间，美丽乡村、绿水青山的恢复
建设，也存在巨大的市场空间，但在政府支出控制和全面引导社会资本参与市场化管理的理念引导下，项
目的建设模式、规模以及所面临的经济大环境持续发生变化，各级政府及其各部门陆续出台多层次的规范
性文件，相关行业政策的变动对公司经营的影响逐步加大。此外，市政园林及环保项目通常需要企业先垫
资后收款，根据投资方（一般为地方政府）的财政状况和项目的具体进度，存在形成大量应收账款的可能
性，对流动资金的占用将进一步提高，可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险。
3、园林行业市场竞争风险
经过近 20 年的发展，国内园林行业已日渐壮大并逐渐走向成熟。由于行业进入门槛不高，行业内企
业数量众多，多数企业单一区域性经营特征明显，规模普遍较小，行业竞争较为激烈。公司在经营规模、
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品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面存在一定优势，并已在保持华南区域优势地位的同时，
在华东、华北、西南及华中等区域也奠定了较好的业务基础，但业务的全国化扩张将使公司与其他区域内
原优势企业进行正面竞争，需要公司在竞争策略制定、组织架构、管理水平、人才团队等方面能够匹配良
好。
4、国内经济下行的风险
报告期内，由于国内外宏观政治经济形势严峻复杂，外部经济环境总体趋紧， 经济结构性、体制性、
周期性问题相互交织，增速下行压力加大。公司将密切关注宏观经济、行业政策和市场变化，紧跟国家、
地方投资建设热点，潜心研究对策，合理配置资源，优化营销策略，提高公司对经济环境变化的敏感度和
预判性，综合评估公司抗宏观经济风险能力，找出薄弱点给予针对性防控。
5、新冠疫情影响的风险
报告期内爆发的新冠疫情对社会及经济生活造成广泛影响，尽管目前国内疫情防控形势持续稳定，但
是全球疫情及防控尚存较大不确定性。在常态化防控压力下，公司项目施工现场分布全国多个省市，因疫
情发展形势尚存在不确定性,可能对公司后续经营产生一定的影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 7
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 10
第三节 公司业务概要 .......................................................... 13
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 41
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................ 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 42
第十节 公司债相关情况 ........................................................ 44
第十一节 财务报告 ............................................................ 50
第十二节 备查文件目录 ....................................................... 208
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、普邦股份 指 广州普邦园林股份有限公司
普邦苗木 指 广东普邦苗木种养有限公司
城建达 指 广东城建达设计院有限公司
普融小贷 指 广州普融小额贷款有限公司
泛亚国际 指 泛亚环境国际控股有限公司
泛亚上海 指 泛亚景观设计（上海）有限公司
深蓝环保 指 四川深蓝环保科技有限公司
博睿赛思 指 北京博睿赛思信息系统集成有限公司
爱得玩投资 指 樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）
宝盛科技 指 北京宝盛科技有限公司
舜果天增 指 珠海横琴舜果天增投资合伙企业（有限合伙）
前海普邦 指 深圳市前海普邦投资管理有限公司
西藏善和 指 西藏善和创业投资有限公司
元 指 人民币元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日－2020 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程、章程 指 广州普邦园林股份有限公司章程
广发证券 指 广发证券股份有限公司
大成律所、律师 指 北京大成（广州）律师事务所
中喜会计、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
华南 指 广东省、广西壮族自治区和海南省
上海市、江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省和安
华东 指
徽省
西南 指 重庆市、四川省、贵州省、云南省和西藏自治区
华中 指 湖北省、湖南省、河南省和陕西省
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华北 指 北京市、天津市、河北省、山西省和内蒙古自治区
东北 指 黑龙江省、吉林省和辽宁省
西北 指 甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普邦股份 股票代码 002663
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州普邦园林股份有限公司
公司的中文简称（如有）普邦股份
公司的外文名称（如有）PUBANG LANDSCAPE ARCHITECTURE CO., LTD
公司的外文名称缩写（如
PB HOLDINGS
有）
公司的法定代表人 曾伟雄
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘昕霞 余珍
联系地址 广州市天河区海安路 13 号财富世纪广场 A1 幢 34 楼
电话 020-87526515 020-87526515
传真 020-87526541 020-87526541
电子信箱 liuxinxia@pblandscape.com yuzhen@pblandscape.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 925,072,480.16 1,331,024,308.31 -30.50%
归属于上市公司股东的净利润
-21,826,155.54 89,340,045.61 -124.43%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-27,403,096.30 78,860,143.23 -134.75%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-221,987,547.37 -78,133,997.79 -184.11%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.012 0.050 -124.00%
稀释每股收益（元/股） -0.012 0.050 -124.00%
加权平均净资产收益率 -0.54% 1.73% -2.27%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 7,318,988,859.11 7,552,631,755.60 -3.09%
归属于上市公司股东的净资产
4,049,432,255.99 4,066,248,484.04 -0.41%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
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况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 项目明细见本报告第十一
120,720.32
销部分） 节 附注七 49、51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 项目明细见本报告第十一
4,394,485.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 节 附注七 45、50
项目明细见本报告第十一
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,085,087.12
节 附注七 50、51
项目明细见本报告第十一
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,637,397.23
节 附注七 45、46
减：所得税影响额 1,460,359.02
少数股东权益影响额（税后） 30,216.18
合计 5,576,940.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号——上市公司从事土木工程建筑业务》的披露
要求。
普邦股份是一家从事园林规划设计、园林工程建设、生态环境建设与运营、苗木种养、绿化养护业务
的大型民营股份制企业。公司坚持可持续发展战略，不断探索业务转型，以园林产业为基础，切入环境保
护、城市双修领域（生态修复、城市修补）。经过多年的发展，公司已构建了较为完整的生态景观全产业
链，能够为客户提供一体化服务。与此同时，依托深蓝环保逐步拓展生态环保业务，切入水环境治理、生
物质固废处理、环境污染修复等领域；依托博睿赛思进入互联网数据服务领域，主攻全球移动数字化营销
平台, 致力于为客户提供移动营销解决方案。
报告期内，公司在肩负构建宜居环境责任的同时，持续推动技术创新，全面提升企业精细化管理水平，
聚焦提质增效，夯实企业核心竞争力，以领先的技术、专业的管理、优质的服务铸造品牌，努力实现跨越
式发展，成长为相关多元化、国内实力领先且具有一定的国际竞争力的人居环境提升综合服务商。
（一）园林景观
公司的园林景观业务包括住宅景观、度假景观以及市政景观业务，已形成从建筑设计、景观设计、园
林工程施工，到苗木种养、绿化养护为一体的完整园林行业产业链，并以科技研发为技术保障，为客户提
供一站式综合性专业服务。公司凭借跨区域经营优势和高品质的技术能力和服务水平，在住宅景观、酒店、
主题乐园、产业园等领域，完成了众多经典项目，多次荣获广东省风景园林优良样板工程金奖、中国土木
工程詹天佑奖优秀住宅小区金奖等国家级、省市级重要奖项。
（二）生态环保
公司全资子公司深蓝环保专注于生物质固体废弃物及其副产物的无害化处理与资源化利用，是国内生
物质固废协同处理、垃圾渗滤液处理、污水处理、一般工业固废处理处置、危废处理处置、环境污染修复
等领域最具综合实力的环保企业。深蓝环保拥有一批经验丰富的研发、工程、运营等方面的技术人员，在
预处理技术、膜处理技术、水热技术、控制自动化技术等核心技术方面拥有多项发明和实用新型专利，为
业主提供投融资、工艺设计、设备集成、工程实施、系统运营等一体化高品质专业服务，以全国上百个优
质工程业绩赢得了国内广大客户的认可和支持。
（三）移动营销
公司全资子公司博睿赛思是业界领先的移动数字营销方案平台供应商，充分利用大数据分析技术、广
告投放策略优化技术及广告投放智能化技术，为来自电商、游戏、娱乐、金融、汽车等行业的优质客户提
供移动营销和咨询服务，以精准高效到位的影响力保障广告转换率，搭建品牌与消费者之间的桥梁，为客
户实现最佳的广告传播效果。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
交易性金融资产 较 2019 年末增加 6,003.78 万元，主要是报告期内办理结构性存款所致。
较 2019 年末增加 11,905.79 万元，增长 194.94%，主要是报告期内互联
预付款项
网广告营销业务优质流量预付款增加所致。
较 2019 年末减少 167,453.65 万元，下降 76.72%，主要是按照新收入准
存货
则部分存货重分类至合同资产所致。
较 2019 年末增加 162,928.06 万元，主要是按照新收入准则部分存货重
合同资产
分类至合同资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、企业品牌优势
公司长期重视企业品牌建设，突出的设计能力、严格的工程质量体系、守合同重信用的客户服务理念
是公司树立、维护和提升品牌的重要竞争手段，历经二十多年的积累，公司以精品铸造品牌，逐渐树立了
“优质、精工、有艺术品位”的普邦品牌形象，在行业内形成了极具影响力的品牌优势；上市以来，资本
平台将普邦上下勤恳务实的企业文化传递到社会上，公司不断以资质、人才、技术打造品牌实力，以参与
重点工程扩大品牌影响力，公司品牌形象得到了更进一步的提升，品牌优势对公司拓展大型项目的关键作
用突显。
2、平台资源优势
经过二十余年的发展，公司逐步构建成集“规划设计、工程建设、生态环境、苗木种养、绿化养护”
为一体的生态景观全产业链，能够为客户提供一体化服务，完成各种技术要求高的大型园林建设综合项目。
3、突出的专业能力及技术优势
公司及下属子公司拥有风景园林工程设计专项甲级资质、工程设计建筑行业（建筑工程）甲级、环保
工程专业承包壹级等多项专业资质证书，为公司业务发展提供强有力的专业支持。
公司坚持将科研技术作为公司可持续发展的重要支撑，通过技术创新为公司业务发展带来新的亮点及
突破点。公司不断引进高端科研人才，通过产学研和自主研发等方式，在新优植物开发与应用、生态修复、
工程新技术应用等领域取得多项重要科研成果。报告期内，公司继续加大研发投入，形成具有一定竞争力
的关键技术并在未来生产上应用示范和推广，快速推动研发成果产业化，满足市场拓展和生产应用的需求，
为公司的长足发展提供技术保障。
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4、项目风险管控优势
公司的项目风险控制从筛选客户开始，重点推进地方财力雄厚、支付能力有保障地区政府以及地产大
客户业务，积极推动用现金流较好的EPC模式开展面向政府的业务，严格审核订单所处区域、回报率、回
款等条件；项目实施过程中，公司利用信息化管理手段建立从立项评审、到投标报价监管、预算控制、采
购管理、工程实施成本控制、合伙人与供应商管理、质量与安全文明施工监管、成本核算与工程竣工验收、
结算与资料管理、项目复盘的项目全生命周期管理系统。同时，实施财务穿透式管理，及时掌握项目财务
状况，及时发现问题并在过程中作相应调整，有效降低回款风险。完善的项目风险控制机制，使公司保持
良好的现金周转。
5、信息化管理优势
公司信息化管理水平已从经营管理应用范畴向数据分析、风险警示、战略调整的方向发展，构建形成
了业务系统、管理系统及数据系统三大模块，公司现代化管理水平实现全面提升。企业移动化管理平台战
略彰显成效，公司管理逐步向数字化转型。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年，中国经济处“外部掣肘、内需疲弱、险象环生”的大环境中。由于新型肺炎疫情对国内经济
发展造成了巨大的损失，并且疫情全世界大流行导致外部环境异常严峻复杂，全球性、地域性摩擦和冲突
导致的不确定性急剧增加，进一步加剧了经济下行压力，风险挑战明显上升，这种情况之下，国内经济自
然是面临诸多挑战和困难。
园林景观方面：
报告期内，在疫情影响及宏观调控政策的作用下，房地产开发商存在运营压力和资金周转压力，目前
地产园林行业业务量具有明显增长瓶颈，行业市场竞争加剧，行业毛利率呈下行趋势，且受金融去杠杆、
融资环境收紧、PPP清库存等原因，行业的外部输血和资金回流均受限制，以及传统园林行业内竞争日益
激烈等多种因素影响，公司园林景观类业务有所收缩。
生态环保方面：
受新型肺炎疫情、宏观经济大环境、金融去杠杆政策、融资环境收紧、PPP清库存等因素的影响，同
时地方政府财政收紧使其支付能力和支付意愿放缓，环保行业相关企业的资产负债率逐年攀升，应收账款
增速大幅高于营收增速，回款压力继续加大。因前述因素的影响，深蓝环保年初跟踪的多个大型环保工程
项目出现延期和进度放缓。鉴于这种情况，报告期内，深蓝环保在经营战略上进行了调整，以改善公司的
现金流、逐步降低应收款为目标，重点选择投资回报高、支付条件好的项目。但行业环境的变化以及自身
业务的调整导致深蓝环保经营业绩出现较大幅度的下滑。
移动营销方面：
在今年受疫情宏观经济环境下行压力的情况下，中国广告主的投放需求大幅度减少，广告主、媒体、
和代理商各方的应付、应收账款周期均大大延长。同时，近年来中国移动互联网人口红利消失，时长红利
渐微。受流量红利消失明显、广告投放需求及预算大幅度减少以及业务模式的调整等因素导致业绩出现明
显下滑。
面对日益加剧的外部环境，报告期内，公司董事会和管理层继续坚定执行公司年初制定的各项战略，
收缩风险较大的业务，积极开拓经济实力强、发展程度高、未来潜力大的区域和一线城市、新一线城市，
深耕粤港澳大湾区，坚持稳健经营宗旨，积极推进公司既定发展战略，保持公司业务积极推进并力求新的
突破；同时，积极在经营战略和业务模式上进行了调整，聚焦管理上的提质增效，加强内部管理、加快内
部改革，以期切实维护公司及广大中小股东的利益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是受新型冠状
肺炎疫情的影响，报
告期内公司及子公
营业收入 925,072,480.16 1,331,024,308.31 -30.50% 司项目承接及施工
受到较大影响，业务
拓展受限，导致收入
同比下降。
营业成本 836,412,262.26 1,109,541,408.05 -24.62%
销售费用 7,810,846.39 6,658,990.43 17.30%
管理费用 53,660,827.55 62,045,947.72 -13.51%
财务费用 29,214,288.24 40,953,658.95 -28.67%
主要是公司利润下
所得税费用 140,836.04 9,091,240.04 -98.45%
降影响所致。
主要是受今年春节
经营活动产生的现 假期提前及新型冠
-221,987,547.37 -78,133,997.79 -184.11%
金流量净额 状肺炎疫情的影响，
收款同比减少所致。
主要是报告期内办
投资活动产生的现 理结构性存款及理
-82,533,375.52 -27,738,807.52 -197.54%
金流量净额 财产品支付的现金
所致。
主要是报告期内公
司发行北金所债权
筹资活动产生的现
106,082,115.38 -112,302,056.57 194.46% 融资计划收到的现
金流量净额
金及银行借款增加
所致。
现金及现金等价物
-197,785,098.50 -218,522,461.35 9.49%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 925,072,480.16 100% 1,331,024,308.31 100% -30.50%
分行业
园林景观类 832,776,849.26 90.03% 982,804,433.42 73.83% -15.27%
环保类 68,567,652.76 7.41% 110,958,713.03 8.34% -38.20%
互联网数据服务类 23,727,978.14 2.56% 237,261,161.86 17.83% -90.00%
分产品
住宅景观 679,852,585.53 73.50% 729,369,936.85 54.79% -6.79%
度假景观 5,741,827.26 0.62% 27,930,523.69 2.10% -79.44%
市政景观 147,182,436.47 15.91% 225,503,972.88 16.94% -34.73%
环保类 68,567,652.76 7.41% 110,958,713.03 8.34% -38.20%
互联网营销类 23,727,978.14 2.56% 237,261,161.86 17.83% -90.00%
分地区
华南 463,604,267.24 50.12% 610,593,877.31 45.87% -24.07%
华东 174,466,767.02 18.86% 159,147,370.57 11.96% 9.63%
西南 125,870,754.16 13.61% 117,010,825.10 8.79% 7.57%
西北 4,088,141.47 0.44% 47,250,362.81 3.55% -91.35%
华中 60,104,290.85 6.50% 82,210,093.90 6.18% -26.89%
华北 90,488,262.93 9.78% 291,409,519.88 21.89% -68.95%
东北 224,353.00 0.02% 3,216,414.84 0.24% -93.02%
境外 6,225,643.49 0.67% 20,185,843.90 1.52% -69.16%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 同期增减
分行业
园林景观类 832,776,849.26 763,527,603.78 8.32% -15.27% -10.88% -4.50%
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分产品
住宅景观 679,852,585.53 628,692,976.00 7.53% -6.79% -2.41% -4.15%
市政景观 147,182,436.47 125,387,414.25 14.81% -34.73% -32.98% -2.23%
分地区
华南 463,604,267.24 418,682,704.25 9.69% -24.07% -20.52% -4.04%
华东 174,466,767.02 160,712,010.15 7.88% 9.63% 13.93% -3.49%
西南 125,870,754.16 105,129,705.87 16.48% 7.57% 10.54% -2.24%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营
业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内投资联
投资收益 11,270,014.21 -54.88% 营企业及结构性存款产 否
生的收益所致。
主要是报告期末持有的
公允价值变动损益 37,808.22 -0.18% 结构性存款的公允价值 否
变动所致。
资产减值 0.00 0.00% 否
主要是报告期内计入营
营业外收入 604,679.02 -2.94% 业外收入的政府补助所 否
致。
主要是报告期内消耗性
营业外支出 3,107,671.93 -15.13% 否
生物资产报损所致。
主要是报告期内计入其
其他收益 4,878,602.65 -23.75% 他收益的政府补助所 否
致。
信用减值损失 13,582,719.83 -66.14% 主要是报告期内计提的 否
16
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收账款坏账准备所
致。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额
产比例
货币资金 717,430,129.89 9.80% 786,418,789.26 9.04% 0.76%
应收账款 1,480,409,302.09 20.23% 1,680,305,297.54 19.32% 0.91%
主要是按照新收入
存货 508,034,615.70 6.94% 2,667,352,691.19 30.68% -23.74% 准则部分存货重分
类至合同资产所致。
投资性房
1,510,002.62 0.02% 2,416,060.24 0.03% -0.01%
地产
长期股权 主要是联营企业投
395,438,101.89 5.40% 368,796,423.89 4.24% 1.16%
投资 资收益所致。
固定资产 255,278,832.18 3.49% 301,219,514.06 3.46% 0.03%
在建工程 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
主要是增加银行借
短期借款 457,000,000.00 6.24% 193,000,000.00 2.22% 4.02% 款补充流动资金所
致。
主要是增加银行借
款补充流动资金及
长期借款 435,061,988.80 5.94% 206,863,461.79 2.38% 3.56%
投资公共市政项目
所致。
主要是公司票据结
应收票据 429,166,209.74 5.86% 416,273,008.26 4.79% 1.07%
算增加所致。
主要是报告期内互
联网广告营销业务
预付款项 180,132,976.19 2.46% 54,531,052.66 0.63% 1.83%
优质流量预付款增
加所致。
17
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要是按照新收入
合同资产 1,629,280,630.94 22.26% 0.00 0.00% 22.26% 准则部分存货重分
类至合同资产所致。
主要是公共市政项
目形成的特许权较
无形资产 751,287,234.82 10.26% 584,924,815.14 6.73% 3.53%
上年同期末增加所
致。
主要是 2019 年末计
商誉 66,505,470.69 0.91% 1,007,896,336.06 11.59% -10.68% 提子公司的商誉减
值所致。
主要是资产减值准
递延所得 备及可抵扣亏损的
113,576,832.13 1.55% 72,604,058.79 0.83% 0.72%
税资产 暂时性差异较上年
同期末增加所致。
主要是受新型冠状
肺炎疫情影响，业务
应付账款 1,574,760,672.52 21.52% 1,629,214,894.16 18.74% 2.78% 有所收缩，相应应付
账款较上年同期末
减少。
主要是按照新收入
准则将预收款项重
预收款项 0.00 0.00% 79,298,017.28 0.91% -0.91%
分类至合同负债所
致。
主要是按照新收入
准则将预收款项重
合同负债 152,478,265.66 2.08% 0.00 0.00% 2.08%
分类至合同负债所
致。
主要是 2019 年末投
应付债券 99,428,029.20 1.36% 813,622,865.79 9.36% -8.00% 资者回售公司债券
所致。
主要是报告期内公
长期应付
98,913,870.61 1.35% 0.00 0.00% 1.35% 司发行北金所债权
款
融资计划所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
18
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
78,225,85 -7,783,70 83,893.1 78,309,7
（不含衍
2.15 7.05 4 45.29
生金融资
产）
2.衍生金 2,332,000 2,272,000 60,037,8
37,808.22
融资产 ,000.00 ,000.00 08.22
金融资产 78,225,85 -7,783,70 2,332,000 2,272,000 83,893.1 138,347,
37,808.22
小计 2.15 7.05 ,000.00 ,000.00 4 553.51
78,225,85 -7,783,70 2,332,000 2,272,000 83,893.1 138,347,
上述合计 37,808.22
2.15 7.05 ,000.00 ,000.00 4 553.51
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 82,645,973.13 主要为保函保证金、预存农民工工
资保证金及银行承兑汇票保证金
应收票据 13,120,000.00 主要为向银行质押应收票据所取得
的短期借款
合计 95,765,973.13 --
19
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,332,000,000.00 0.00 -
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
初始投 报告期内购 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 累计公允价 期末金额 资金来源
资成本 入金额 售出金额 收益
损益 值变动
2,417,1
-7,783,707 2,332,000, 2,272,00 138,347,
其他 08,459. 37,808.22 0.00 自筹资金
.05 000.00 0,000.00 553.51
70
2,417,1
-7,783,707 2,332,000, 2,272,00 138,347,
合计 08,459. 37,808.22 0.00 --
.05 000.00 0,000.00 553.51
70
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
20
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
21
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
环保设备、环保器材的研
发、设计、生产、销售、安
装调试，环保工程的承包、
施工、安装，环保工程工艺
设计；市政公用工程的承
包、施工、安装；建筑机电
安装工程的承包、施工、安
装；批发零售：给排水设备、
四川深蓝
化工原料（不含危险品）、
环保科技 子公司 300,000,000.00 1,141,945,369.83 623,943,052.51 68,567,652.76 -10,063,915.41 -8,217,899.06
机电设备；提供与环保相关
有限公司
的技术咨询、技术服务和运
营管理；环保污染治理设施
的投资运营（不得从事非法
集资、吸收公众资金等金融
活动）；废弃物资源化与新
能源技术研发与应用，计算
机软件开发及网络系统工
程。
北京博睿 子公司 从事互联网文化活动。计算 10,000,000.00 393,024,934.62 349,054,811.99 23,727,978.14 -2,873,923.70 -2,722,394.14
22
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
赛思信息 机系统服务；技术开发、技
系统集成 术推广、技术咨询、技术转
有限公司 让、技术服务；设计、制作、
代理、发布广告；销售计算
机、软件及辅助设备。
建筑行业（建筑工程）甲级、
广东城建 市政公用行业工程设计、城
达设计院 子公司 乡规划编制、工程监理、工 20,000,000.00 34,412,977.06 27,230,654.58 18,278,598.54 -3,704,132.89 -3,084,510.35
有限公司 程招标代理、房屋安全鉴
定。
泛亚环境 提供景观设计服务，主要包
国际控股 参股公司 括景观评估、规划、设计及 HKD 4,822,900.00 975,027,980.43 170,497,944.99 138,596,497.43 -34,876,272.77 -31,087,333.44
有限公司 其他相关咨询服务。
技术开发、技术咨询、技术
宝盛传媒 服务、技术转让；设计、制
集团控股 参股公司 作、代理、发布广告；承办 USD 1.02 611,703,219.51 258,639,268.58 538,916,042.30 36,136,890.61 40,277,473.36
有限公司 展览展示活动；销售计算
机、软件及辅助设备。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
石棉深蓝环保科技有限公司 设立 无
主要控股参股公司情况说明
23
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司面临的风险详见本半年报全文“第一节 重要提示、目录和释义”，“风险因素”
2、应对措施
（1）公司发展战略
经过多年的发展，普邦股份已构建了较为完整的园林行业产业链，成为能够为客户提供一体化服务的
园林综合服务商，至今，公司发展需要的已不单单是每年的业绩增长、或某一阶段的奋斗任务，而是更长
远的、可持续的发展战略。
在探索的过程中，公司坚持寻找符合经济及政策发展要求的领域，坚持寻找符合人民生活发展所需要
的行业，坚持寻找带一定技术壁垒的公司和团队，在肩负构建宜居环境责任的同时，进一步完善和丰富平
台业务，让更多员工成为合伙人，让更多拥有创新技术的团队成为公司的合作伙伴，让更多贴近民生的理
念融进公司的产品和发展中，深耕发展成更具开放性和包容性、品牌粘性更强的企业平台，最终实现为员
工、为合作方、甚至为更多老百姓创造社会价值的发展目标。
（2）具体经营计划
----找准市场定位，明确市场策略
结合自身优势，明确市场定位，有策略的倾斜公司资源，积极开拓开放程度高、财政充裕的区域，树
立企业品牌，建立市场话语权；平衡追求效益与铸造精品的互助关系，采取“以精品打开市场，用产品获
得利润”的市场策略。
----以创新模式开展传统园林业务，保持公司整体业绩稳定
对外业务扩展上，跟随国家政策的指引方向，发展市政新业态；充分利用公司平台上的其他资源，为
客户提供更多增值服务。
对内经营管理上，经过多年来的项目经验积累，公司目前已建立出一套能贯穿把控项目全生命周期的
管理模式，并成功向各地分公司进行了推广落实使用，目前已形成了整体的项目管理平台、采购平台和质
监平台，成熟的标准化流程成为推行合伙人制度的稳固基础；公司计划建立并推广“设计师负责制”工程
总承包管理模式，充分利用现有的设计优势，有策略地打造以优秀设计师为核心的新型设计施工一体化的
市政业务团队。
----迅速切入新兴领域，发挥平台协同效应
公司管理层积极研判新兴业态，深度思考如何在互联网时代下充分利用新技术、新模式进行原有主业
的升级转型，采用外延并购的方式快速切入新兴领域，获取具有协同整合价值的团队、技术和运营理念，
24
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
延长产品线、优化业务结构，以便充分地挖掘现有客户资源的需求，在附加值更高的供应链环节进行布局，
更加深入地参与到整个供应链服务各环节，将公司打造成为国内一流的综合上市平台。
25
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
广州普邦园林股
份有限公司 2020
2020 年第一次临时 2020 年 01 月 16 2020 年 01 月 17 年第一次临时股
临时股东大会 36.02%
股东大会 日 日 东大会决议公告
（公告编号：
2020-005）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
26
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履
承诺 承诺时 行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限
类型 间 情
况
博睿赛思的原管 因本次发行而取得的普邦股份的股份在发行完成时全部锁定，并自股份发行结 正
股份 2016 年 2017 年 5 月
理层股东：爱得 束之日起 12 个月内不得转让；锁定期满后，其因本次发行而取得的普邦股份 常
资产重组时所作承诺 限售 09 月 10 19 日至 2020
玩投资、冯钊华 股份，在 2017、2018、2019 年度分三批解锁，解锁比例分别为原管理层股东 履
承诺 日 年 5 月 18 日
和李阔 因本次发行而取得的普邦股份股份的 40%、30%、30%。 行
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成 由于尚未达成所有解锁条件，博睿赛思原管理层股东因资产重组发行而取得的公司股份尚未解锁完毕。后续将在解锁条件全部达
履行的具体原因及下一 成后进行解锁。
步的工作计划
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
员工持股计划：
根据公司于2017年3月17日召开的第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议及2017年4月
7日召开的2016年年度股东大会审议通过的《关于<公司第一期员工持股计划（草案）及摘要>的议案》及
相关议案，确定出资参加本员工持股计划的公司董事（不含独立董事、外部董事）、监事（不含外部监事）、
高级管理人员、公司及下属子公司符合标准的员工，共计不超过57人，其中公司董事、监事、高级管理人
员共9名。本员工持股计划劣后级初始拟筹集资金总额不超过10,000万元，购买标的股票数量不超过公司
总股本的10%。设立的集合资金信托份额上限为人民币2亿元，优先级计划份额和劣后级计划份额的目标配
比为不超过1:1。具体方案详见公司2017年3月18日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《广
州普邦园林股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》。
2017年9月29日，本员工持股计划到期，因信息敏感期、公司股票停牌等原因（公司股票于2017年7月
17日开市起至2017年9月5日停牌），到期日尚未完成购买公司股票事宜，公司于2017年9月29日召开第三
届董事会第十九次会议审议通过了《公司第一期员工持股计划（草案修正案）》及其摘要。修正后的草案
增加了以下内容：若因信息敏感期、公司股票停牌等原因导致员工持股计划在股东大会审议通过后6个月
内无法实施完毕，则员工持股计划延长6个月完成标的股票的购买。具体详见公司于2017年9月30日刊登在
指定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告内容。
2018年2月5日，为确保公司员工持股计划符合相关法律、法规及规范性文件的规定，维护公司及全体
股东利益，经公司第三届董事会第二十六次会议及第三届监事会第十四次会议审议决定，公司提前结束购
买第一期员工持股计划，后续不再购买公司股票。已购买部分股票锁定期为自2018年2月5日起12个月。具
体详见公司2018年2月6日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于提前结束购买第一期员
工持股计划的公告》（公告编号：2018-010）。截至股票锁定当日，公司员工持股计划专用账户“华能信
托普邦1号集合资金信托计划”已通过二级市场购买公司股票15,871,219股，成交金额89,767,614.66元，
购买均价5.656元/股，占公司总股本的0.8838%。
2019年2月4日，公司员工持股计划购买股份锁定期已结束。公司第一期员工持股计划所持股票于2020
年4月7日存续期满，据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所
《中小板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》的相关规定，在本次员工持股计划存续期届满前六
个月，公司于2019年10月8日发布《关于第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》（公告编号：
2019-066）。
2020年4月7日，公司第一期员工持股计划存续期届满。公司于2020年4月8日披露《关于第一期员工持
股计划存续期届满自行终止的公告 》（公告编号：2020-013），截至公告日，公司员工持股计划委托华
能贵诚信托有限公司管理的资产管理计划所持普邦股份的股票已出售 2,990,900 股，仍持有普邦股份股
票12,880,319 股。员工持股计划管理委员会与资产管理机构将协商确定剩余部分公司股票的具体处置办
法，并将按照公司员工持股计划（草案）和信托计划的有关规定完成清算，并按相关约定分配剩余资产。
2020 年 6 月 23 日，本次员工持股计划所持有的 15,871,219 股公司股份已全部出售完毕，本员工
持股计划资产均为货币资金，根据《公司第一期员工持股计划（草案）及摘要》和集合计划的相关规定，
公司本次员工持股计划已实施完毕并终止。详见公司2020年6月24日披露于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于第一期员工持股计划出售完毕的公告》。
29
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
30
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否为
实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 关联方
期 额 行完毕
披露日期 担保
无
公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为
实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 关联方
期 额 行完毕
披露日期 担保
履行债务
四川深蓝环保 2019 年 12 2020 年 01 月 连带责任保 期限届满
5,000 3,000 否 否
科技有限公司 月 24 日 03 日 证 之日起三
年
履行债务
四川深蓝环保 2019 年 10 2019 年 10 月 连带责任保 期限届满
2,000 2,000 否 否
科技有限公司 月 31 日 30 日 证 之日起两
年
履行债务
四川深蓝环保 2019 年 09 2019 年 09 月 连带责任保
3,000 3,000 期限届满 否 否
科技有限公司 月 16 日 19 日 证
之日起三
31
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
年
履行债务
四川深蓝环保 2018 年 08 2018 年 08 月 连带责任保 期限届满
5,000 1,400 否 否
科技有限公司 月 18 日 17 日 证 之日起两
年
履行债务
四川深蓝环保 2018 年 10 2018 年 10 月 连带责任保 期限届满
3,500 3,500 否 否
科技有限公司 月 23 日 22 日 证 之日起两
年
履行债务
四川深蓝环保 2019 年 12 2019 年 12 月 连带责任保 期限届满
4,500 3,000 否 否
科技有限公司 月 24 日 25 日 证 之日起两
年
履行债务
四川深蓝环保 2020 年 05 2020 年 04 月 连带责任保 期限届满
4,000 4,000 否 否
科技有限公司 月 22 日 29 日 证 之日起两
年
履行债务
四川深蓝环保 2019 年 07 2019 年 07 月 连带责任保 期限届满
3,500 2,708.12 否 否
科技有限公司 月 27 日 31 日 证 之日起两
年
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
4,000 7,235.53
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
30,500 22,608.12
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 是否为
实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 关联方
期 额 行完毕
披露日期 担保
无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
4,000 7,235.53
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
30,500 22,608.12
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
32
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
5.58%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
0
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承
不适用
担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
33
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限售条件股
513,371,449 28.59% 0 0 0 -4,961,628 -4,961,628 508,409,821 28.31%
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 513,324,673 28.58% 0 0 0 -4,961,628 -4,961,628 508,363,045 28.31%
其中：境内法人持
9,411,433 0.52% 0 0 0 0 0 9,411,433 0.52%
股
境内自然
503,913,240 28.06% 0 0 0 -4,961,628 -4,961,628 498,951,612 27.79%
人持股
4、外资持股 46,776 0.00% 0 0 0 0 0 46,776 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然
46,776 0.00% 0 0 0 0 0 46,776 0.00%
人持股
二、无限售条件股
1,282,519,003 71.41% 0 0 0 4,961,628 4,961,628 1,287,480,631 71.69%
份
1、人民币普通股 1,282,519,003 71.41% 0 0 0 4,961,628 4,961,628 1,287,480,631 71.69%
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
35
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、股份总数 1,795,890,452 100.00% 0 0 0 0 0 1,795,890,452 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《关于
进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知》等相关规定，董
事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；董事、监
事和高级管理人员新增的无限售条件股份，按75%自动锁定。离职董事、监事和高级管理人员所持股份按
有关规定予以锁定和解锁。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数
曾伟雄 6,735,830 600,000 6,135,830 高管锁定股 2020 年 1 月 1 日
叶劲枫 3,816,970 802,500 3,014,470 高管锁定股 2020 年 1 月 1 日
公司原副总裁/董事会
秘书马力达于 2019 年
5 月 20 日辞去职务，自 原任期届满后六
马力达 1,122,638 1,122,638 0
其申报离任日起六个 个月
月内将其持有及新增
的本公司股份予以全
36
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
部锁定。
公司原副总裁林奕文
于 2017 年 10 月 19 日
辞去职务，自其申报离 原任期届满后六
林奕文 1,578,710 1,578,710 0
任日起六个月内将其 个月
持有及新增的本公司
股份予以全部锁定。
公司原副总裁何江毅
于 2019 年 7 月 26 日任
满期离任，自其申报离 原任期届满后六
何江毅 100,000 100,000 0
任日起六个月内将其 个月
持有及新增的本公司
股份予以全部锁定。
公司原副总裁郭沛锦
于 2018 年 4 月 4 日辞
去职务，自其申报离任 原任期届满后六
郭沛锦 757,780 757,780 0
日起六个月内将其持 个月
有及新增的本公司股
份予以全部锁定。
合计 14,111,928 4,961,628 0 9,150,300 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 93,423 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售
内增减
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份状
变动情 数量
数量 股数量 股数量 态
况
涂善忠 境内自然人 22.87% 410,630,418 0 307,972,813 102,657,605
37
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
黄庆和 境内自然人 11.77% 211,444,914 0 158,583,685 52,861,229
深圳市博益投
境内非国有
资发展有限公 1.60% 28,739,543 0 0 28,739,543 质押 28,730,000
法人
司
山东省国有资
产投资控股有 国有法人 1.42% 25,446,470 0 0 25,446,470
限公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.41% 25,369,500 0 0 25,369,500
公司
梁定文 境内自然人 1.17% 20,950,934 0 0 20,950,934
涂文哲 境内自然人 0.72% 12,880,319 0 0 12,880,319
陈红 境内自然人 0.58% 10,505,000 0 0 10,505,000
赵丽珍 境内自然人 0.55% 9,854,918 0 0 9,854,918
华泰证券资管
－招商银行－
华泰聚力 8 号 其他 0.54% 9,779,190 0 0 9,779,190
集合资产管理
计划
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
无。
股股东的情况（如有）（参
见注 3）
公司前 10 名股东中，涂善忠及黄庆和同为普邦股份董事，涂文哲为公司实际控制
人的子女，华泰证券资管－招商银行－华泰聚力 8 号集合资产管理计划为涂善忠个
上述股东关联关系或一致
人的资管计划，除涂善忠与涂文哲存在关联关系和一致行动关系外， 上述四名股
行动的说明
东与其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系外，未知公司其他前 10 名股东
之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
涂善忠 102,657,605 人民币普通股 102,657,605
黄庆和 52,861,229 人民币普通股 52,861,229
深圳市博益投资发展有限 28,739,543 人民币普通股 28,739,543
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
山东省国有资产投资控股
25,446,470 人民币普通股 25,446,470
有限公司
中央汇金资产管理有限责
25,369,500 人民币普通股 25,369,500
任公司
梁定文 20,950,934 人民币普通股 20,950,934
涂文哲 12,880,319 人民币普通股 12,880,319
陈红 10,505,000 人民币普通股 10,505,000
赵丽珍 9,854,918 人民币普通股 9,854,918
华泰证券资管－招商银行
－华泰聚力 8 号集合资产管 9,779,190 人民币普通股 9,779,190
理计划
前 10 名无限售条件普通股 公司前 10 名无限售流通股股东中，涂善忠及黄庆和同为普邦股份董事，涂文哲为
股东之间，以及前 10 名无 公司实际控制人的子女，华泰证券资管－招商银行－华泰聚力 8 号集合资产管理计
限售条件普通股股东和前 划为涂善忠个人的资管计划，除涂善忠与涂文哲存在关联关系和一致行动关系外，
10 名普通股股东之间关联 上述四名股东与其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系外，未知公司其他前
关系或一致行动的说明 10 名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 无。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
41
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 （股） （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
涂善忠 董事长 现任 410,630,418 0 0 410,630,418 0 0 0
副董事
黄庆和 现任 211,444,914 0 0 211,444,914 0 0 0
长
董事/总
曾伟雄 现任 8,181,107 0 400,000 7,781,107 0 0 0
裁
董事/规
划设计
叶劲枫 现任 4,019,294 0 0 4,019,294 0 0 0
事业部
总裁
董事/总
全小燕 现任 3,592,443 0 0 3,592,443 0 0 0
工程师
董事/副
周滨 现任 137,211 0 0 137,211 0 0 0
总裁
财务总
杨慧 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
独立董
魏杰城 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
康晓阳 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
独立董
汪林 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
监事会
主席/审
万玲玲 现任 3,592,443 0 0 3,592,443 0 0 0
计总监/
党总支
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
书记
卢歆 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑晓青 监事 现任 1,200 0 0 1,200 0 0 0
杨国龙 副总裁 现任 1,380,000 0 0 1,380,000 0 0 0
黄娅萍 副总裁 现任 520,000 0 0 520,000 0 0 0
谭广文 副总裁 现任 102,908 0 0 102,908 0 0 0
区锦雄 副总裁 现任 62,368 0 0 62,368 0 0 0
曾杼 副总裁 现任 2,844,017 0 0 2,844,017 0 0
副总裁/
刘昕霞 董事会 现任 0 0 0 0 0 0 0
秘书
合计 -- -- 646,508,323 0 400,000 646,108,323 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2020 年 01 月
周滨 财务总监 任免 不再担任财务总监，改任公司副总裁。
13 日
2020 年 01 月 经公司第四届董事会第十次会议审议，同意聘
杨慧 财务总监 聘任
13 日 任杨慧女士为财务总监。
2020 年 01 月
周滨 副总裁 任免 不再担任财务总监，改任公司副总裁。
20 日
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
按年付息、到期一次
还本。即，利息每年
支付一次，最后一期
广州普邦园林股
2017 年 12 2022 年 12 利息随本金一起支
份有限公司 2017 17 普邦债 112603 10,000 7.50%
月 14 日 月 14 日 付。年度付息款项自
年公司债券
付息日起不另计利
息，本金自本金兑付
日起不另计利息。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 附投资者回售选择权
报告期内公司债券的付息兑
不适用
付情况
1、发行人调整票面利率选择权：根据《广州普邦园林股份有限公司公开发
行公司债券募集说明书》，发行人有权在本次债券存续期内的第 2 年末和
公司债券附发行人或投资者
第 4 年末决定是否调整本次债券的票面利率。报告期内无上述条款执行情
选择权条款、可交换条款等特
况。2、投资者回售选择权：根据《广州普邦园林股份有限公司公开发行公
殊条款的，报告期内相关条款
司债券募集说明书》，投资者有权选择在本次债券的第 2 个和第 4 个计息
的执行情况（如适用）
年度付息日将其持有的本次债券按面值全部或部分回售给发行人；或选择
继续持有本次债券。报告期内无上述条款执行情况。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
名称 广发证券股 办公地址 广州市天河 联系人 武彩玉、伍 联系人电话 020-875558
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
份有限公司 区马场路 26 明朗、陈琛 88
号广发证券 桦
大厦 41 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC
名称 联合信用评级有限公司 办公地址
大厦 12 层
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
不适用
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等（如适用）
三、公司债券募集资金使用情况
根据公司于 2017 年 12 月 27 日披露的《2017 年面向合格投资者公开
发行公司债券上市公告书》，本期债券最终实际发行规模为 8.20 亿元，
在扣除发行费用后将依次用于优化债务结构、偿还金融机构借款，支
公司债券募集资金使用情况及履
付购买博睿赛思 100%股权的第三期现金对价及补充流动资金。该事项
行的程序
已经第三届董事会第九次会议决议及 2017 年第一次临时股东大会审
议通过。截至 2020 年 6 月 30 日,募集资金累计使用金额为
814,773,511.68 元。
期末余额（万元） 0
截至 2020 年 6 月 30 日，招商银行广州分行南方报业支行、长沙银行
募集资金专项账户运作情况 股份有限公司广州分行、珠海华润银行股份有限公司广州分行募集资
金专户资金已全部使用完毕,已办理完销户手续。
募集资金使用是否与募集说明书
承诺的用途、使用计划及其他约定 是
一致
四、公司债券信息评级情况
本期债券信用等级及发行主体长期信用等级均为AA-，评级展望为稳定，具体的《广州普邦园林股份
有限公司2017年公司债券2020年跟踪信用评级报告》于2020年8月8日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
本期公司债券发行后，公司根据债务结构情况加强公司的资产负债管理、流动性管理以及募集资金使
用管理，保证资金按计划调度，及时、足额地准备资金用于每年的利息支付及到期本金的兑付，以充分保
45
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
障投资者的利益。
（1）偿债计划
17普邦债的起息日2017年12月14日。公司债券的利息自起息日起每年支付一次，若投资者在第2年付
息日前行使回售权，则回售部分债券付息日为2018年至2019年间每年的12月14日（遇节假日顺延，下同），
若投资者在第4年付息日前行使回售权，则回售部分债券付息日为2018年至2021年每年的12月14日。若投
资者未行使回售选择权，则2018年至2022年间每年的12月14日为上一计息年度的付息日。若投资者在第2
年末行使回售选择权，则本期公司债券到期日为2019年12月14日，若投资者在第4年末行使回售选择权，
则本期公司债券到期日为2021年12月14日，到期支付本金及最后一期利息，若投资者未行使回售选择权，
则本期公司债券到期日为2022年12月14日。
本期债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理，具体事项将按照国家有关规定，
由公司在中国证监会指定媒体上发布的本息偿付公告中加以说明。公司将根据债券本息未来到期支付情况
制定年度、月度资金运用计划，合理调度分配资金，按期支付到期利息和本金。偿债资金主要来源为：公
司自有资金，外部融资或流动资产变现等。
（2）偿债保障措施
①发行人的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的现金流
从合并报表看，公司现金流状况良好，2018年、2019年，公司分别实现经营活动产生的现金流量净额
13,996.26万元、40,716.13万元；2020年1-6月经营活动产生的现金流入133,876.51万元。公司良好的现金流
状况为偿还债券本息提供保障。
此外，公司与国内主要银行保持着长期良好的合作关系，在偿还银行债务方面从未发生过任何形式的
违约行为，在国内银行间具有优良的信用记录，具备较强的融资能力。截至2020年6月30日，公司拥有招
商银行、民生银行、平安银行等商业银行共计20.20亿元的贷款授信总额度。充足的银行授信额度进一步
确保了本期公司债券的偿付能力。如果由于意外情况公司不能及时从预期的还款来源获得足够资金，公司
可以凭借自身良好的资信状况以及与金融机构良好的合作关系，通过间接融资筹措本期债券还本付息所需
资金。同时，公司将根据市场形势的变化，拓宽融资渠道，努力降低融资成本，改善债务结构，优化财务
状况，为本期债券的偿还奠定坚实的基础。
②流动资产的变现能力较强
公司资产流动性较好，如出现本期债券未能按期偿付本息的情况，可通过流动资产变现来偿付本期债
券本息。截至2020年6月30日，公司流动资产总额为528,617.98万元，不含存货的流动资产余额为
477,814.52万元，且预期随着公司业务规模的进一步扩大，公司流动资产规模将保持进一步上升。
因此，公司流动资产能较好的覆盖本期债券的本息。如果未来经济环境发生重大不利变化或其他因素
致使公司未来主营业务的经营情况未达到预期水平，或由于不可预见的原因使公司不能按期偿付本期债券
本息时，公司可以通过变现流动资产来补充偿债资金。
（3）违约责任及解决措施
当本公司未按时支付本期债券的本金、利息和/或逾期利息，或发生其他违约情况时，债券受托管理
人将依据《债券受托管理协议》代表债券持有人向本公司进行追索。如果债券受托管理人未按《债券受托
管理协议》履行其职责，债券持有人有权直接依法向本公司进行追索。
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
无。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
《2017年面向合格投资者公开发行公司债券受托管理事务报告（2019年度）》于2020年8月12日在巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 213.58% 198.33% 15.25%
资产负债率 42.81% 44.37% -1.56%
速动比率 117.49% 115.96% 1.53%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 0.8 3.35 -76.12%
贷款偿还率 30.40% 43.45% -13.05%
利息偿付率 86.57% 35.05% 51.52%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1. EBITDA利息保障倍数报告期末较上年同期下降76.12%，主要是受新型冠状肺炎疫情的影响，业绩
下滑所致。
2. 利息偿付率报告期末较上年同期增长51.52%，主要是应付债券较上年同期减少，相应以后期间需要
偿付的利息减少所致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
公司于2020年1月20日在北京金融资产交易所发行广州普邦园林股份有限公司2020年度第一期债权融
资计划，挂牌总额为人民币10000万元。本次融资计划采用按季付息、利随本清、分期偿还的还本付息方
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式。公司分别于2020年3月20日和2020年6月19日支付了季度利息。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
1.报告期内获得的银行授信情况：
报告期内无新增银行授信。
2.报告期内银行授信使用情况：
报告期内，共使用银行授信额度：75,637.83万元
3.报告期内偿还银行贷款情况：
报告期内，按时偿还银行贷款共：41,300.00万元
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
无。
十三、报告期内发生的重大事项
1、债券信用评级发生变化
公司2020年8月8日披露《广州普邦园林股份有限公司公司债券2020年跟踪评级报告》和《关于公司债
券上市期间调整交易机制相关事项的公告》，联合信用评级有限公司通过对公司主体长期信用状况和 17
普邦债进行跟踪评级，确定公司长期信用等级由“AA”下调为“AA-”，评级展望为“稳定”，17普邦债
的信用等级同时由“AA”调降为“AA-”。
根据《深圳证券交易所关于调整债券上市期间交易方式有关事项的通知》相关规定，上述事项触发“债
券信用评级调整为 AA 级（不含）以下”情形，债券交易方式调整为仅采取协议大宗交易方式。“17 普
邦债”将于 2020 年 8 月 10日开市起停牌一天，2020 年 8 月 11 日开市起复牌，复牌之日起债券交易
方式调整为仅采取协议大宗交易方式，维持原有净价计价方式。债券交易方式调整后，仅限符合《深圳证
券交易所债券市场投资者适当性管理办法》等规定的合格机构投资者买入，持有债券的其他投资者可以选
择卖出或者继续持有。
2、拟提前兑付本息和拟修订《广州普邦园林股份有限公司 2017 年公司债券债券持有人会议规则》
公司于 2020 年 8 月 12 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过《关于提前兑付“广州普邦
园林股份有限公司 2017年面向合格投资者公开发行司债券”的议案》以及《关于修订<广州普邦园林股份
有限公司2017 年公司债券债券持有人会议规则>的议案》，拟于 2020 年 9 月 7 日提前兑付“17 普邦
债”存续部分债券。公司于 2020 年 8 月 14 日发布了《广州普邦园林股份有限公司关于召开“17普邦
债”2020 年第一次债券持有人会议的通知》（公告编号：2020-047）以及《广州普邦园林股份有限公司
关于召开“17 普邦债”2020 年第二次债券持有人会议的通知》（公告编号：2020-048），拟于 2020 年
8 月 31 日召开“17 普邦债”2020 年第一次债券持有人会议以及“17普邦债”2020 年第二次债券持有
人会议。
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十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州普邦园林股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 717,430,129.89 948,859,762.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 60,037,808.22
衍生金融资产
应收票据 429,166,209.74 468,848,121.91
应收账款 1,480,409,302.09 1,608,543,502.34
应收款项融资
预付款项 180,132,976.19 61,075,110.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 138,458,677.72 123,720,382.23
其中：应收利息 222,621.42 183,529.20
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应收股利 17,000,000.00 17,000,000.00
买入返售金融资产
存货 508,034,615.70 2,182,571,152.76
合同资产 1,629,280,630.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 82,393,673.18 86,161,501.44
其他流动资产 60,835,746.59 55,148,536.63
流动资产合计 5,286,179,770.26 5,534,928,070.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 364,957,397.81 367,078,404.21
长期股权投资 395,438,101.89 384,832,135.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 78,309,745.29 78,225,852.15
投资性房地产 1,510,002.62 1,574,639.72
固定资产 255,278,832.18 264,643,468.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 751,287,234.82 732,412,167.09
开发支出
商誉 66,505,470.69 66,505,470.69
长期待摊费用 5,257,464.60 7,421,437.48
递延所得税资产 113,576,832.13 114,704,718.98
其他非流动资产 688,006.82 305,390.48
非流动资产合计 2,032,809,088.85 2,017,703,684.94
资产总计 7,318,988,859.11 7,552,631,755.60
流动负债：
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
短期借款 457,000,000.00 407,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,676,728.10 53,971,664.90
应付账款 1,574,760,672.52 1,893,694,752.40
预收款项 126,839,515.05
合同负债 152,478,265.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,935,452.78 17,813,616.03
应交税费 26,795,657.17 44,069,279.56
其他应付款 126,620,894.79 107,914,751.15
其中：应付利息 5,093,947.46 1,527,370.13
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,000,000.00 56,000,000.00
其他流动负债 84,710,668.95 83,421,122.53
流动负债合计 2,474,978,339.97 2,790,724,701.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 435,061,988.80 436,113,389.58
应付债券 99,428,029.20 99,322,396.35
其中：优先股
永续债
租赁负债
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期应付款 98,913,870.61
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,914,943.30 20,450,866.12
递延所得税负债 4,185,829.59 4,793,774.17
其他非流动负债
非流动负债合计 658,504,661.50 560,680,426.22
负债合计 3,133,483,001.47 3,351,405,127.84
所有者权益：
股本 1,795,890,452.00 1,795,890,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,935,252,253.81 1,935,252,253.81
减：库存股
其他综合收益 15,881,088.75 10,871,161.26
专项储备
盈余公积 135,194,186.96 135,194,186.96
一般风险准备
未分配利润 167,214,274.47 189,040,430.01
归属于母公司所有者权益合计 4,049,432,255.99 4,066,248,484.04
少数股东权益 136,073,601.65 134,978,143.72
所有者权益合计 4,185,505,857.64 4,201,226,627.76
负债和所有者权益总计 7,318,988,859.11 7,552,631,755.60
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：杨慧 会计机构负责人：黎雅维
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
53
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
货币资金 344,597,540.85 349,969,304.24
交易性金融资产 60,037,808.22
衍生金融资产
应收票据 415,202,209.74 456,048,121.91
应收账款 702,223,867.04 741,502,392.24
应收款项融资
预付款项 1,163,180.99 1,451,298.91
其他应收款 1,005,220,038.70 1,050,456,215.00
其中：应收利息
应收股利
存货 199,532,398.12 1,756,922,416.54
合同资产 1,565,913,626.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,415,183.05 8,232,153.62
流动资产合计 4,303,305,853.04 4,364,581,902.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,768,814,192.14 1,769,207,840.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 69,151,212.43 69,151,212.43
投资性房地产
固定资产 179,398,095.99 184,827,165.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,683,500.77 10,151,520.30
开发支出
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用 773,477.24 919,314.78
递延所得税资产 181,028,734.48 182,127,169.49
其他非流动资产 688,006.82 305,390.48
非流动资产合计 2,209,537,219.87 2,216,689,613.38
资产总计 6,512,843,072.91 6,581,271,515.84
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 220,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,595,498.06 27,797,760.09
应付账款 1,167,709,697.60 1,408,534,832.91
预收款项 127,733,106.49
合同负债 143,748,549.24
应付职工薪酬 13,300,241.03 13,646,113.47
应交税费 8,581,463.77 9,797,710.82
其他应付款 115,639,696.93 70,578,069.02
其中：应付利息 4,725,030.66 785,533.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 84,710,668.95 83,421,122.53
流动负债合计 1,789,285,815.58 1,961,508,715.33
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00 200,000,000.00
应付债券 99,428,029.20 99,322,396.35
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 98,913,870.61
长期应付职工薪酬
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 1,818,693.30 1,787,116.12
递延所得税负债
其他非流动负债 303,219,099.07 298,755,300.05
非流动负债合计 702,379,692.18 599,864,812.52
负债合计 2,491,665,507.76 2,561,373,527.85
所有者权益：
股本 1,795,890,452.00 1,795,890,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,919,204,638.69 1,919,204,638.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 135,194,186.96 135,194,186.96
未分配利润 170,888,287.50 169,608,710.34
所有者权益合计 4,021,177,565.15 4,019,897,987.99
负债和所有者权益总计 6,512,843,072.91 6,581,271,515.84
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 925,072,480.16 1,331,024,308.31
其中：营业收入 925,072,480.16 1,331,024,308.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 973,013,699.97 1,269,334,149.45
其中：营业成本 836,412,262.26 1,109,541,408.05
利息支出
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,848,380.71 9,567,528.33
销售费用 7,810,846.39 6,658,990.43
管理费用 53,660,827.55 62,045,947.72
研发费用 40,067,094.82 40,566,615.97
财务费用 29,214,288.24 40,953,658.95
其中：利息费用 26,322,930.95 45,034,252.17
利息收入 2,883,486.85 4,230,625.24
加：其他收益 4,878,602.65 3,521,226.17
投资收益（损失以“－”
11,270,014.21 16,752,484.04
号填列）
其中：对联营企业和合
6,715,842.99 10,850,971.04
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
37,808.22
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
13,582,719.83 13,923,398.59
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
137,735.00 4,725,870.18
“-”号填列）
57
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号
-18,034,339.90 100,613,137.84
填列）
加：营业外收入 604,679.02 357,314.33
减：营业外支出 3,107,671.93 510,648.23
四、利润总额（亏损总额以“－”
-20,537,332.81 100,459,803.94
号填列）
减：所得税费用 140,836.04 9,091,240.04
五、净利润（净亏损以“－”号
-20,678,168.85 91,368,563.90
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
-20,678,168.85 91,368,563.90
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
-21,826,155.54 89,340,045.61
利润
2.少数股东损益 1,147,986.69 2,028,518.29
六、其他综合收益的税后净额 5,637,398.73 -892,758.05
归属母公司所有者的其他综合
5,009,927.49 -942,831.96
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其 5,009,927.49 -942,831.96
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他综合收益
1.权益法下可转损益
1,185,306.44 -1,837,684.29
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
3,824,621.05 894,852.33
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
627,471.24 50,073.91
益的税后净额
七、综合收益总额 -15,040,770.12 90,475,805.85
归属于母公司所有者的综合
-16,816,228.05 88,397,213.65
收益总额
归属于少数股东的综合收益
1,775,457.93 2,078,592.20
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.012 0.050
（二）稀释每股收益 -0.012 0.050
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：杨慧 会计机构负责人：黎雅维
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 791,064,645.86 932,889,103.77
减：营业成本 728,184,542.95 831,083,315.43
59
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税金及附加 5,365,007.02 8,247,241.35
销售费用
管理费用 31,268,396.29 36,258,337.96
研发费用 21,215,951.37 28,464,269.41
财务费用 25,752,667.22 36,027,439.85
其中：利息费用 20,909,869.04 37,395,739.54
利息收入 939,749.82 1,451,125.93
加：其他收益 856,790.62 2,696,215.00
投资收益（损失以“－”
12,109,395.71 7,000,511.41
号填列）
其中：对联营企业和合
-393,648.25 1,339,080.60
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
37,808.22
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
9,633,099.47 10,829,327.00
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
137,735.00 4,725,870.18
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
2,052,910.03 18,060,423.36
填列）
加：营业外收入 347,116.82 251,827.91
减：营业外支出 22,014.68 193,570.12
三、利润总额（亏损总额以“－”
2,378,012.17 18,118,681.15
号填列）
减：所得税费用 1,098,435.01 3,302,912.40
四、净利润（净亏损以“－”号 1,279,577.16 14,815,768.75
60
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
填列）
（一）持续经营净利润（净
1,279,577.16 14,815,768.75
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,279,577.16 14,815,768.75
61
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,252,219,075.36 1,450,782,444.84
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 254,676.21 36,343,149.02
收到其他与经营活动有关
86,291,382.00 69,032,126.31
的现金
经营活动现金流入小计 1,338,765,133.57 1,556,157,720.17
购买商品、接受劳务支付的
1,223,008,759.30 1,266,873,761.73
现金
62
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
188,148,554.67 185,424,479.50
付的现金
支付的各项税费 41,839,948.87 73,366,603.59
支付其他与经营活动有关
107,755,418.10 108,626,873.14
的现金
经营活动现金流出小计 1,560,752,680.94 1,634,291,717.96
经营活动产生的现金流量净额 -221,987,547.37 -78,133,997.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,272,000,000.00 63,213,700.00
取得投资收益收到的现金 4,764,353.86 4,745,911.18
处置固定资产、无形资产和
306,278.00 34,666,020.14
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,041,757.37 6,109,445.80
的现金
投资活动现金流入小计 2,279,112,389.23 108,735,077.12
购建固定资产、无形资产和
3,693,120.96 9,793,022.24
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,332,000,000.00 63,365,454.06
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关 25,952,643.79 63,315,408.34
63
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的现金
投资活动现金流出小计 2,361,645,764.75 136,473,884.64
投资活动产生的现金流量净额 -82,533,375.52 -27,738,807.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 320,000.00
其中：子公司吸收少数股东
320,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 420,000,000.00 236,680,000.00
收到其他与筹资活动有关
210,002,133.43 110,404,514.81
的现金
筹资活动现金流入小计 630,322,133.43 347,084,514.81
偿还债务支付的现金 413,000,000.00 345,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
29,160,018.05 23,886,571.38
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
900,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
82,080,000.00 90,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 524,240,018.05 459,386,571.38
筹资活动产生的现金流量净额 106,082,115.38 -112,302,056.57
四、汇率变动对现金及现金等价
653,709.01 -347,599.47
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -197,785,098.50 -218,522,461.35
加：期初现金及现金等价物
832,569,255.26 923,398,263.06
余额
六、期末现金及现金等价物余额 634,784,156.76 704,875,801.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,004,631,022.75 1,228,518,699.90
64
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现金
收到的税费返还 36,152,141.21
收到其他与经营活动有关
122,060,919.22 15,420,933.15
的现金
经营活动现金流入小计 1,126,691,941.97 1,280,091,774.26
购买商品、接受劳务支付的
945,442,996.53 1,026,214,293.12
现金
支付给职工以及为职工支
158,360,430.12 157,350,891.61
付的现金
支付的各项税费 27,578,051.82 37,980,044.10
支付其他与经营活动有关
52,048,546.66 82,877,256.13
的现金
经营活动现金流出小计 1,183,430,025.13 1,304,422,484.96
经营活动产生的现金流量净额 -56,738,083.16 -24,330,710.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,945,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,713,226.60 4,505,828.99
处置固定资产、无形资产和
306,278.00 34,646,020.14
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,041,757.37 6,109,445.80
的现金
投资活动现金流入小计 1,960,061,261.97 45,261,294.93
购建固定资产、无形资产和
2,800,278.87 1,580,388.72
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,005,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 2,007,800,278.87 1,580,388.72
投资活动产生的现金流量净额 -47,739,016.90 43,680,906.21
65
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
180,002,133.43 80,404,514.81
的现金
筹资活动现金流入小计 520,002,133.43 180,404,514.81
偿还债务支付的现金 321,000,000.00 280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
15,988,603.78 11,696,800.05
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
82,080,000.00 90,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 419,068,603.78 381,696,800.05
筹资活动产生的现金流量净额 100,933,529.65 -201,292,285.24
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,543,570.41 -181,942,089.73
加：期初现金及现金等价物
299,440,075.53 462,043,682.85
余额
六、期末现金及现金等价物余额 295,896,505.12 280,101,593.12
66
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减：
其他综合收 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储备 险准备 他
先 续 股
他
股 债
一、上年期 1,795,890, 1,935,252, 10,871,161 135,194,186 189,040,430 4,066,248,484. 134,978,143. 4,201,226,627.
末余额 452.00 253.81 .26 .96 .01 04 72 76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,795,890, 1,935,252, 10,871,161 135,194,186 189,040,430 4,066,248,484. 134,978,143. 4,201,226,627.
初余额 452.00 253.81 .26 .96 .01 04 72 76
67
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三、本期增
减变动金额
5,009,927. -21,826,155
（减少以 -16,816,228.05 1,095,457.93 -15,720,770.12
49 .54
“－”号填
列）
（一）综合 5,009,927. -21,826,155
-16,816,228.05 1,775,457.93 -15,040,770.12
收益总额 49 .54
（二）所有
者投入和减 320,000.00 320,000.00
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 320,000.00 320,000.00
（三）利润 -1,000,000.0
-1,000,000.00
分配 0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
68
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风险准备
3．对所有者
-1,000,000.0
（或股东） -1,000,000.00
0
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
69
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（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 1,795,890, 1,935,252, 15,881,088 135,194,186 167,214,274 4,049,432,255. 136,073,601. 4,185,505,857.
末余额 452.00 253.81 .75 .96 .47 99 65 64
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 益工具
减：库 其他综合收 专项储 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
其 存股 益 备 险准备 他
先续
他
股债
一、上年期 1,795,890, 1,932,02 8,455,840. 135,194,186 1,246,909,0 5,118,472,319. 127,764,640. 5,246,236,960.
末余额 452.00 2,778.48 73 .96 61.45 62 97 59
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
70
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 1,795,890, 1,932,02 8,455,840. 135,194,186 1,246,909,0 5,118,472,319. 127,764,640. 5,246,236,960.
初余额 452.00 2,778.48 73 .96 61.45 62 97 59
三、本期增
减变动金额
70,083.3 -942,831.9 83,952,413.
（减少以 83,079,664.43 5,797,305.36 88,876,969.79
3 6 06
“－”号填
列）
（一）综合 -942,831.9 89,340,045.
88,397,213.65 2,078,592.20 90,475,805.85
收益总额 6 61
（二）所有
70,083.3
者投入和减 70,083.33 3,718,713.16 3,788,796.49
3
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
71
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
70,083.3
4．其他 70,083.33 3,718,713.16 3,788,796.49
3
（三）利润 -5,387,632.
-5,387,632.55 -5,387,632.55
分配 55
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-5,387,632.
（或股东） -5,387,632.55 -5,387,632.55
55
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
72
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 1,795,890, 1,932,09 7,513,008. 135,194,186 1,330,861,4 5,201,551,984. 133,561,946. 5,335,113,930.
末余额 452.00 2,861.81 77 .96 74.51 05 33 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先 永续 其他
73
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股 债
一、上年期末 1,795,890, 1,919,204,638 135,194,186. 169,608,710. 4,019,897,987.
余额 452.00 .69 96 34 99
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初 1,795,890, 1,919,204,638 135,194,186. 169,608,710. 4,019,897,987.
余额 452.00 .69 96 34 99
三、本期增减
变动金额（减
1,279,577.16 1,279,577.16
少以“－”号
填列）
（一）综合收
1,279,577.16 1,279,577.16
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
74
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
75
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,795,890, 1,919,204,638 135,194,186. 170,888,287. 4,021,177,565.
余额 452.00 .69 96 50 15
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年期末 1,795,890, 1,919,134,555. 135,194,186. 821,440,634. 4,671,659,829.
余额 452.00 36 96 85 17
加：会计
政策变更
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前期
差错更正
其他
二、本年期初 1,795,890, 1,919,134,555. 135,194,186. 821,440,634. 4,671,659,829.
余额 452.00 36 96 85 17
三、本期增减
变动金额（减
70,083.33 9,428,136.20 9,498,219.53
少以“－”号
填列）
（一）综合收 14,815,768.7
14,815,768.75
益总额 5
（二）所有者
投入和减少资 70,083.33 70,083.33
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 70,083.33 70,083.33
77
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（三）利润分 -5,387,632.5
-5,387,632.55
配 5
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-5,387,632.5
（或股东）的 -5,387,632.55
5
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
78
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,795,890, 1,919,204,638. 135,194,186. 830,868,771. 4,681,158,048.
余额 452.00 69 96 05 70
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
广州普邦园林股份有限公司（以下简称“普邦股份”或“公司”）是于1995年7月19日由广州市金达
经济发展有限公司与何彬、黄建平以及曾国荣共同出资组建的股份有限公司，经多次工商变更登记后公司
注册资本为人民币1,795,890,452.00元，统一社会信用代码为91440101231229718W，法定代表人为曾伟雄。
2012年3月在深圳证券交易所上市。所属行业为建筑施工类。
截至2020年6月30日止，本公司注册资本为人民币1,795,890,452.00元。注册地：广东省广州市越秀
区寺右新马路南二街一巷14-20号首层，总部地址：广东省广州市越秀区寺右新马路南二街一巷14-20号首
层 。本公司主要经营活动为：园林工程施工、园林景观设计、建筑设计、苗木种植生产以及园林养护业
务,可为客户提供包括建筑设计、景观设计、园林工程在内的一体化综合服务。本公司的实际控制人为涂
善忠。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月28日批准报出。
截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内共有31家子（孙）公司，详见本附注“八、合并
范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
80
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
81
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
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价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
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或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司对于应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。
公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用
损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该应
收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，公司按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用
风险的应收款项，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失
计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的应收款项，按照其未扣除减值准备的账面余
额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的应收款项，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类型 确定组合依据 计提方法
无风险银行承兑汇票组 出票人具有较高的信用评级，历史 参考历史信用损失经验不计提信
合 上未发生票据违约，信用损失风险 用减值损失
极低，在短期内履行其支付合同现
金流量义务的能力很强
未逾期商业承兑汇票组 出票人具有较高的信用评级，历史 参考历史信用损失经验不计提信
合 上未发生票据违约，且未逾期承兑 用减值损失
存在逾期的商业承兑汇 出票人的信用评级不高，或历史上 单项测试计提信用减值损失
票组合 发生过票据违约，存在逾期承兑的
应收账款组合一 园林绿化工程、设计、环保工程及 按预期信用损失率确认预期信用
其他业务组合 损失
应收账款组合二 移动互动娱乐及展示广告营销业 按预期信用损失率确认预期信用
务组合 损失
其他应收款组合一 园林绿化工程、设计和环保工程及 按预期信用损失率确认预期信用
其他业务组合 损失
其他应收款组合二 保证金及无风险组合 参考历史信用损失经验不计提信
用减值损失
其他应收款组合三 移动互动娱乐及展示广告营销业 按预期信用损失率确认预期信用
务组合 损失
应收账款组合一及其他应收款组合一采用账龄分析法计提信用减值损失的：
应收账款账龄 应收账款信用减值损失 其他应收款账龄 其他应收款信用减
计提比例 值损失计提比例
1年以内 5% 1年以内 5%
1-2年 10% 1-2年 10%
2-3年 10% 2-3年 10%
3-4年 30% 3-4年 30%
4-5年 50% 4-5年 50%
5年以上 100% 5年以上 100%
应收账款组合二及其他应收款组合三采用账龄法计提信用减值损失的：
应收账款账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例
半年以内 0.00% 半年以内 0.00%
半年-1年 5.00% 半年-1年 5.00%
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1-2年 10.00% 1-2年 10.00%
2-3年 50.00% 2-3年 50.00%
3年以上 100.00% 3年以上 100.00%
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减
值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备。
2. 应收款项减值转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项
在转回日的摊余成本。公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指单项金额超过
100 万的应收账款和单项金额超过100 万的
其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别
认定法来评估资产减值损失，单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
则将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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可收回金额是通过对其未来现金流量（不包
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现
确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计
处置费用等）。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合一：园林绿化工程、设计和环保工程业务组合 账龄分析法
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 10.00% 10.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比 其他应收款计提
例 比例
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账龄 0.00% 0.00%
分析法）半年以内
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账龄 5.00% 5.00%
分析法）半年-1年
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账龄 10.00% 10.00%
分析法）1-2年
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账龄 50.00% 50.00%
分析法）2-3年
组合二：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账龄 100.00% 100.00%
分析法）3年以上
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收
款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法
④预付账款
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减
值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
准备。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测
试方法及会计处理方法”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试
方法及会计处理方法”。
15、存货
1、存货的分类
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存货分类为：存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等。其中消耗性生
物资产为苗木成本。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试方法及
会计处理方法”。
17、合同成本
根据《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）的规定，企业为履行合同可能会发生各种
成本，企业应当对这些成本进行分析，属于其他企业会计准则（例如，《企业会计准则第1号——存货》
《企业会计准则第4号——固定资产》以及《企业会计准则第6号——无形资产》等）规范范围的，应当按
照相关企业会计准则进行会计处理；不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作为
合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。预期取得的合同应当是企业能够明确识别的合
同。与合同直接相关的成本包括直接人工、直接材料、制造费用、施工、服务等活动发生的费用，明确由
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客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测
试方法及会计处理方法”。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.“金融资产减值的测试
方法及会计处理方法”。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
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的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当
期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
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面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
公司对现有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
劳动及机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19%
运输设备 年限平均法 4-10 5% 9.50%-23.75%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19%-31.67%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满
后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与
该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产均为消耗性生物资产。
2、消耗性生物资产的初始计量
生物资产应当按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其
他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试
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验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。消耗性林木类
生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号
——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合
并》确定。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，应当计入林木类生物资产
的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损
益。
3、发出消耗性生物资产的计价方法
加权平均法计价。
4、消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行
郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此
时点苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
按以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度
的测算。
乔木类：株行距约350CM*350CM，冠径约320CM时
郁闭度 3.14*160*160/(350*350)=0.656
灌木类：株行距约100CM*100CM，冠径约90CM时
郁闭度 3.14*45*45/(100*100)=0.636
棕榈科类：株行距约350CM*350CM，冠径约300CM时
郁闭度 3.14*150*150/(350*350)=0.576 4、
5、消耗性生物资产的确认标准、计提方法
企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物
疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或
可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备，并计入当期损益。
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28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预
定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允
价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10年 预计使用期限
特许经营权 8-20年 预计使用期限
商标权 10年 预计使用期限
土地使用权 50年 预计使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司的研发支出费用未到达资本化的条件，全部进行了费用化处理。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
30、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费
用在受益期内平均摊销。
31、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内
不会全部结算）：长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计
划，以及递延酬劳等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
33、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、
[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授
予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要
求
1、收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保
证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义
务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取
的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金
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额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确
区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价
二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易
价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司
的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进
度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹
象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）销售商品
深蓝环保销售商品具体确认方法：合同约定所有权自货物到安装现场验收后转移，依据客户签署的设
备材料验收单确认收入。
（2）提供劳务
普邦股份的劳务收入主要是园林景观设计收入，具体的确认收入原则如下：
园林景观设计业务分四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪
阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，按照设计进度中完成的工作量分阶段确认收入。
深蓝环保对承接的环保工程特许运营业务，在运营收入和成本能够可靠地计量、与特许运营相关的经
济利益很可能流入本公司时，确认运营收入的实现。
具体确认方法：对目前承接的垃圾渗滤液处理工程运营项目，在特许运营期间，按当月渗滤液处理量
和合同约定单价确认的金额与合同约定的保底金额孰高确认收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进
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度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到时），于决算日按完工百分比法确认
收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并
将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
普邦股份的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，具体确认收入原则如下：
公司签订的园林施工合同一般是固定造价合同，合同总收入能可靠的计量，与合同相关的经济利益很
可能流入企业；公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生
的成本；公司的每一项施工合同，均需编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可；在施工过
程中，根据合同规定按施工进度与建设单位结算工程进度款，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠的确定。因此，公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。
普邦股份根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工合
同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同
时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建
造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总
成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
工程项目的结算方式一般如下：
合同生效之日起3-10个工作日内，客户支付合同总价25%左右的预付款；工程进行中公司根据工程形
象进度向客户申请进度结算款，工程完工后，客户支付至合同总价的80%左右；工程验收后，客户于竣工
验收合格并决算完成之日起5-10工作日内支付至决算总价的90%-95%；余下的5%-10%工程款作为工程质保
金，于质保期间分次支付，至质保期满支付完毕。
深蓝环保的建造合同收入主要是环保工程业务收入，具体确认收入原则如下：
在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清
楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工
百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据项目节点确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为
费用，不确认收入。
（4）博睿赛思收入实现的具体核算原则为：
业务类型 具体收入确认原则
效果广告业务 公司通过移动设备为客户提供推广其应用软件的服务，客户根据有效激
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活量为基准乘以约定的固定单价支付公司推广费用。公司根据经双方核对
确认的当期产生的有效激活量乘以约定的固定单价确认当期的收入。
品牌广告业务 公司根据经客户确认的投放方案在媒体进行广告投放，按照广告投放方
案的执行进度确认收入。
移动娱乐产品增 移动娱乐产品增值业务系委托合作运营商代收信息费，并根据合同约定
值业务 比例对收取的信息费进行分成。博睿赛思根据权责发生制确认收入，在报
告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；
报告日前未取得运营商提供的结算数据的，博睿赛思根据计费平台统计的
应收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入，在实际收到运
营商结算数据当月对收入进行调整，历史回款率每三个月根据实际情况进
行调整。
（5）企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：本公
司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：公司参与建造服务
（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）
①公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——
收入》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准
则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允
价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：①合同规定基础设施
建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；
或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价
补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的规定处理；②合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当
在确认收入的同时确认无形资产。
②公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司
按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目
公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
36、 BT 业务
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政
工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工
后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方
法进行会计核算：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第14号——收入》确认相关的
收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”
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科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时
结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利
率法在回购期内分摊投资收益；
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长
期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际
利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
37、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。
其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了
《关于修订印发<企业会计准则第
14 号—收入>的通知》（财会
[2017]22 号），根据上述新收入准
则的规定，公司于 2020 年 1 月 1
日起对相关会计政策进行变更。于
2020 年 1 月 1 日之前的收入准则确
执行新收入准则对年初财务报表
认与新收入准则要求不一致的，本 第四届董事会第十六次会议
数的影响详见附注五、40、（3）
公司按照新收入准则的要求进行
衔接调整。涉及前期比较财务报表
数据与新收入准则要求不一致的，
本公司未调整可比期间信息。新收
入准则采用将首次执行的累积影
响调整至实施当年年初的留存收
益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 948,859,762.97 948,859,762.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 468,848,121.91 468,848,121.91
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应收账款 1,608,543,502.34 1,608,543,502.34
应收款项融资
预付款项 61,075,110.38 61,075,110.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 123,720,382.23 123,720,382.23
其中：应收利息 183,529.20 183,529.20
应收股利 17,000,000.00 17,000,000.00
买入返售金融资产
存货 2,182,571,152.76 457,761,756.55 -1,724,809,396.21
合同资产 1,749,316,714.37 1,749,316,714.37
持有待售资产
一年内到期的非流
86,161,501.44 86,161,501.44
动资产
其他流动资产 55,148,536.63 55,148,536.63
流动资产合计 5,534,928,070.66 5,559,435,388.82 24,507,318.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 367,078,404.21 367,078,404.21
长期股权投资 384,832,135.61 384,832,135.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资
78,225,852.15 78,225,852.15
产
投资性房地产 1,574,639.72 1,574,639.72
固定资产 264,643,468.53 264,643,468.53
在建工程
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产
无形资产 732,412,167.09 732,412,167.09
开发支出
商誉 66,505,470.69 66,505,470.69
长期待摊费用 7,421,437.48 7,421,437.48
递延所得税资产 114,704,718.98 114,704,718.98
其他非流动资产 305,390.48 305,390.48
非流动资产合计 2,017,703,684.94 2,017,703,684.94
资产总计 7,552,631,755.60 7,577,139,073.76 24,507,318.16
流动负债：
短期借款 407,000,000.00 407,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,971,664.90 53,971,664.90
应付账款 1,893,694,752.40 1,893,694,752.40
预收款项 126,839,515.05 -126,839,515.05
合同负债 151,346,833.21 151,346,833.21
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,813,616.03 17,813,616.03
应交税费 44,069,279.56 44,069,279.56
其他应付款 107,914,751.15 107,914,751.15
其中：应付利息 1,527,370.13 1,527,370.13
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
56,000,000.00 56,000,000.00
动负债
其他流动负债 83,421,122.53 83,421,122.53
流动负债合计 2,790,724,701.62 2,815,232,019.78 24,507,318.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 436,113,389.58 436,113,389.58
应付债券 99,322,396.35 99,322,396.35
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,450,866.12 20,450,866.12
递延所得税负债 4,793,774.17 4,793,774.17
其他非流动负债
非流动负债合计 560,680,426.22 560,680,426.22
负债合计 3,351,405,127.84 3,375,912,446.00 24,507,318.16
所有者权益：
股本 1,795,890,452.00 1,795,890,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,935,252,253.81 1,935,252,253.81
减：库存股
其他综合收益 10,871,161.26 10,871,161.26
专项储备
112
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盈余公积 135,194,186.96 135,194,186.96
一般风险准备
未分配利润 189,040,430.01 189,040,430.01
归属于母公司所有者权
4,066,248,484.04 4,066,248,484.04
益合计
少数股东权益 134,978,143.72 134,978,143.72
所有者权益合计 4,201,226,627.76 4,201,226,627.76
负债和所有者权益总计 7,552,631,755.60 7,577,139,073.76 24,507,318.16
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 349,969,304.24 349,969,304.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 456,048,121.91 456,048,121.91
应收账款 741,502,392.24 758,672,070.55 17,169,678.31
应收款项融资
预付款项 1,451,298.91 1,451,298.91
其他应收款 1,050,456,215.00 1,050,456,215.00
其中：应收利息
应收股利
存货 1,756,922,416.54 124,418,562.34 -1,632,503,854.20
合同资产 1,630,323,209.88 1,630,323,209.88
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 8,232,153.62 8,232,153.62
流动资产合计 4,364,581,902.46 4,379,570,936.45 14,989,033.99
非流动资产：
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,769,207,840.39 1,769,207,840.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资
69,151,212.43 69,151,212.43
产
投资性房地产
固定资产 184,827,165.51 184,827,165.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,151,520.30 10,151,520.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 919,314.78 919,314.78
递延所得税资产 182,127,169.49 182,127,169.49
其他非流动资产 305,390.48 305,390.48
非流动资产合计 2,216,689,613.38 2,216,689,613.38
资产总计 6,581,271,515.84 6,596,260,549.83 14,989,033.99
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 220,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,797,760.09 27,797,760.09
应付账款 1,408,534,832.91 1,408,534,832.91
预收款项 127,733,106.49 -127,733,106.49
合同负债 142,722,140.48 142,722,140.48
应付职工薪酬 13,646,113.47 13,646,113.47
应交税费 9,797,710.82 9,797,710.82
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其他应付款 70,578,069.02 70,578,069.02
其中：应付利息 785,533.01 785,533.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 83,421,122.53 83,421,122.53
流动负债合计 1,961,508,715.33 1,976,497,749.32 14,989,033.99
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券 99,322,396.35 99,322,396.35
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,787,116.12 1,787,116.12
递延所得税负债
其他非流动负债 298,755,300.05 298,755,300.05
非流动负债合计 599,864,812.52 599,864,812.52
负债合计 2,561,373,527.85 2,576,362,561.84 14,989,033.99
所有者权益：
股本 1,795,890,452.00 1,795,890,452.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,919,204,638.69 1,919,204,638.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
115
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
盈余公积 135,194,186.96 135,194,186.96
未分配利润 169,608,710.34 169,608,710.34
所有者权益合计 4,019,897,987.99 4,019,897,987.99
负债和所有者权益总计 6,581,271,515.84 6,596,260,549.83 14,989,033.99
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 3%、6%、9%、13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、16.5%、20%、24%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1%、1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州普邦园林股份有限公司 15%
广东普邦苗木种养有限公司 免征企业所得税
上海普天园林景观设计有限公司 25%
普邦园林（香港）有限公司 16.5%
广东城建达设计院有限公司 20%、25%
佛山林樵建设投资有限公司 25%
Pubang Overseas SDN BHD 24%
佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司 25%
PBLA LIMITED 免征企业所得税
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深圳市前海普邦投资管理有限公司 25%
四川深蓝环保科技有限公司 15%
四川深蓝环保设备制造有限公司 25%
西藏善和创业投资有限公司 15%
凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司 25%
淮安市白马湖森林公园建设开发有限公司 25%
北京博睿赛思信息系统集成有限公司 15%
江苏旭升网络科技有限公司 25%
淮安菠萝蜜信息技术有限公司 25%
北京指尖互通科技有限公司 25%
上海爱得玩广告有限公司 25%
香港爱得玩有限公司 16.5%
喀什博睿赛思信息技术有限公司 免征企业所得税
郑州高新区锦邦建设有限公司 25%
奇台县深蓝环保科技有限公司 免征企业所得税
珠海横琴舜果天增投资合伙企业（有限合伙）
绵阳展邦建筑工程有限公司 25%
广东普邦生态环境建设有限公司 25%
南陵深蓝环保科技有限公司 免征企业所得税
Pubang Scenery SDN BHD 24%
盘锦深蓝环保科技有限公司 25%
PBCY Investment Limited 免征企业所得税
石棉深蓝环保科技有限公司 25%
2、税收优惠
企业所得税税收优惠
（1）普邦股份为广东省2019年认定高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201944001531，有效
期三年。因此，普邦股份2020年度执行15%的企业所得税税率。
（2）深蓝环保为四川省2019年认定高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201951001008，有效
期三年。因此，深蓝环保2020年执行15%的所得税税率。
（3）博睿赛思为北京市2019年认定高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201911006254，有效
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期三年。因此，博睿赛思2020年执行15%的所得税税率。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业
项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规
定，本公司的全资子公司普邦苗木从事林木的培育和种植免征企业所得税。
（5）根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知（藏政发【2014】
51号）规定：西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。西藏善和注册地为西
藏，2020年度统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
（6）根据财税[2011]112号，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经
济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。喀什博睿赛思为注册地在喀什，属于《新疆
困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年
度起，五年内免征企业所得税，2020年免征企业所得税。
（7）南陵深蓝环保科技有限公司及奇台县深蓝环保科技有限公司根据《财政部、国家税务总局关于
公共基础设施项目和环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》，企业从事符合《公共基
础设施项目企业所得税优惠目录》规定、于2007年12月31日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所
得，以及从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定、于2007年12月31日前已经批准
的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定
计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自2008年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠。
如企业既符合享受上述税收优惠政策的条件，又符合享受《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知》（国发[2007]39号）第一条规定的企业所得税过渡优惠政策的条件，由企业选择最优惠的政策执行，
不得叠加享受。南陵深蓝环保科技有限公司和奇台县深蓝环保科技有限公司取得第一笔生产经营收入年份
分别为2019年和2018年，因此，2020年免征企业所得税。
增值税税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范
围注释>的通知》（财税【1995】第52号），直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列
的自产农产品，免征增值税。本公司的子公司普邦苗木种植的林业产品按上述条例免征增值税。
3、其他
备注1：PBLA Limited、PBCY Investment Limited为依英属维尔京群岛法律设立的公司，免征企业所
得税。
备注2：普邦香港和香港爱得玩为依香港法律设立的香港公司，香港于2018年4月1日开始实施利得税
两级制，法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税，普邦香港和香港爱
得玩2020年度适用16.5%利得税税率。
备注3：Pubang Overseas、 Pubang Scenery SDN BHD为依马来西亚法律设立的公司，适用马来西亚税法，
2020年度企业所得税税率为24%。
118
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 126,501.67 110,109.87
银行存款 634,895,047.90 832,458,201.01
其他货币资金 82,408,580.32 116,291,452.09
合计 717,430,129.89 948,859,762.97
其中：存放在境外的款项总额 63,811,009.99 52,956,472.86
因抵押、质押或冻结等对
82,645,973.13 116,290,507.71
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额
银行承兑汇票保证金 2,129,343.36
用于担保的定期存款或通知存款 0.00
保函保证金 73,502,404.73
农民工工资保证金 6,774,225.04
其他 240,000.00
合计 82,645,973.13
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
60,037,808.22 0.00
期损益的金融资产
其中：
结构性存款 60,037,808.22 0.00
其中：
合计 60,037,808.22
119
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
无。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,518,704.55 11,479,415.56
商业承兑票据 426,647,505.19 457,368,706.35
合计 429,166,209.74 468,848,121.91
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
准备的应收票据
其中：
429,16 429,16 468,84
按组合计提坏账 100.00 468,848
6,209. 0.00 0.00% 6,209. 8,121. 100.00% 0.00 0.00%
准备的应收票据 % ,121.91
74 74 91
其中：
11,479
无风险银行承兑 2,518, 2,518, 11,479,
0.59% 0.00 0.00% ,415.5 0.48% 0.00 0.00%
汇票组合 704.55 704.55 415.56
6
426,64 426,64 457,36
未逾期商业承兑 457,368
7,505. 99.41% 0.00 0.00% 7,505. 8,706. 99.52% 0.00 0.00%
汇票组合 ,706.35
19 19 35
429,16 429,16 468,84
100.00 468,848
合计 6,209. 0.00 0.00% 6,209. 8,121. 100.00% 0.00 0.00%
% ,121.91
74 74 91
120
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 11,120,000.00
合计 11,120,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 12,690,249.55
121
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 12,690,249.55
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
36,252 36,252 38,776
按单项计提坏账 100.00 38,776, 100.00
,565.4 2.07% ,565.4 0.00 ,384.7 2.03% 0.00
准备的应收账款 % 384.72 %
2 2 2
其中：
单项金额重大并 36,252 36,252 38,776
100.00 38,776, 100.00
单独计提坏账准 ,565.4 2.07% ,565.4 0.00 ,384.7 2.03% 0.00
% 384.72 %
备的应收账款 2 2 2
122
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单项金额不重大
但单独计提坏账 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
准备的应收账款
1,719, 238,82 1,480, 1,867,
按组合计提坏账 259,301 1,608,54
234,80 97.93% 5,503. 13.89% 409,30 845,36 97.97% 13.88%
准备的应收账款 ,862.14 3,502.34
5.53 44 2.09 4.48
其中：
园林绿化工程、设 1,589, 228,64 1,360, 1,644,
238,768 1,405,64
计和环保工程及 014,36 90.52% 2,922. 14.39% 371,43 409,86 86.25% 14.52%
,129.84 1,737.67
其他业务组合 0.37 62 7.75 7.51
移动互动娱乐及 130,22 10,182 120,03 223,43
20,533, 202,901,
展示广告营销业 0,445. 7.42% ,580.8 7.82% 7,864. 5,496. 11.72% 9.19%
732.30 764.67
务 16 2 34 97
1,755, 275,07 1,480, 1,906,
100.00 298,078 1,608,54
合计 487,37 8,068. 15.67% 409,30 621,74 100.00% 15.63%
% ,246.86 3,502.34
0.95 86 2.09 9.20
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
郑州雁鸣湖城市开
15,585,770.88 15,585,770.88 100.00% 诉讼，无可执行财产
发投资有限公司
福建省时代华奥建
5,042,530.00 5,042,530.00 100.00% 诉讼，无可执行财产
设发展有限公司
苏州银河湾投资有
4,068,130.88 4,068,130.88 100.00% 吊销，未注销
限公司
三亚中信投资有限
3,525,217.04 3,525,217.04 100.00% 诉讼，无可执行财产
公司
三河市莲荷房地产
3,139,394.02 3,139,394.02 100.00% 已注销
开发有限公司
弘盛地产有限公司 2,166,400.00 2,166,400.00 100.00% 诉讼
南宁嘉吉房地产开
1,484,486.60 1,484,486.60 100.00% 诉讼，无可执行财产
发有限公司
广西顺邦置业有限 1,240,636.00 1,240,636.00 100.00% 诉讼，无可执行财产
123
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
合计 36,252,565.42 36,252,565.42 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
园林绿化工程、设计和环
1,589,014,360.37 228,642,922.62 14.39%
保工程及其他业务组合
移动互动娱乐及展示广告
130,220,445.16 10,182,580.82 7.82%
营销业务
合计 1,719,234,805.53 238,825,503.44 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 779,804,168.70
1至2年 446,648,814.83
2至3年 225,742,514.32
3 年以上 303,291,873.10
124
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3至4年 145,251,928.51
4至5年 96,667,751.06
5 年以上 61,372,193.53
合计 1,755,487,370.95
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要
求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏 38,776,384.7 -2,523,819.3 36,252,565.4
账准备的应收 2 0 2
账款
园林绿化工
程、设计和环 238,768,129. -10,075,207. 228,642,922.
50,000.00
保工程及其他 84 22 62
业务组合
移动互动娱乐
20,533,732.3 -3,228,972.0 10,182,580.8
及展示广告营 7,122,179.46
0 2 2
销业务
298,078,246. -15,827,998. 275,078,068.
合计 7,172,179.46
86 54 86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
125
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长沙浪飞信息技术有限公司 2,535,036.00
湖南小友社交网络科技有限责任公司 1,040,606.00
杭州九赢互联广告技术有限公司 815,999.15
Apps Discover Technologies Pvt Ltd 732,571.37
深圳和聚网络科技有限公司 703,283.15
北京兴致无限科技有限公司 565,121.89
北京魔游天下科技有限公司 218,888.00
北京紫御科技有限公司 202,000.00
HINTON ADVERTISING CO., LIMITED 184,596.09
其他 174,077.81
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 116,124,729.94 6.61% 5,806,236.50
第二名 104,086,704.22 5.93% 34,883,352.11
第三名 101,875,000.00 5.80% 10,187,500.00
第四名 86,680,818.40 4.94% 7,415,081.84
第五名 66,809,000.00 3.81% 6,680,900.00
合计 475,576,252.56 27.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
126
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 167,045,491.45 92.73% 58,168,456.20 95.24%
1至2年 12,815,634.56 7.11% 2,626,078.54 4.30%
2至3年 252,881.32 0.14% 100,808.14 0.17%
3 年以上 18,968.86 0.01% 179,767.50 0.29%
合计 180,132,976.19 -- 61,075,110.38 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 27,351,201.89 15.18%
第二名 18,922,018.13 10.50%
第三名 17,500,000.00 9.72%
第四名 12,832,073.56 7.12%
第五名 11,958,344.21 6.64%
合计 88,563,637.79 49.16%
其他说明：
无。
127
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 222,621.42 183,529.20
应收股利 17,000,000.00 17,000,000.00
其他应收款 121,236,056.30 106,536,853.03
合计 138,458,677.72 123,720,382.23
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 35,474.01 0.00
资金拆借利息 187,147.41 183,529.20
合计 222,621.42 183,529.20
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
128
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
北京宝盛科技有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
合计 17,000,000.00 17,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
北京宝盛科技有限 未减值，公司正常经
17,000,000.00 1-2 年 资金紧张
公司 营中
合计 17,000,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 13,365,779.01 11,260,968.20
履约保证金 62,311,110.28 68,090,647.17
保函保证金 799,060.00 1,258,119.00
备用金 3,875,557.35 852,057.07
押金 9,838,405.42 9,428,594.66
往来款 48,117,843.35 30,700,889.58
代扣代缴 1,240,488.05 1,368,325.16
股权转让款 2,680,000.00 2,680,000.00
其他 905,118.77 784,868.56
合计 143,133,362.23 126,424,469.40
129
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 19,887,616.37 19,887,616.37
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,307,449.56 2,307,449.56
本期核销 297,760.00 297,760.00
2020 年 6 月 30 日余
21,897,305.93 21,897,305.93
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,030,616.31
1至2年 42,570,397.88
2至3年 45,147,173.82
3 年以上 34,385,174.22
3至4年 19,295,702.63
4至5年 6,528,177.17
5 年以上 8,561,294.42
合计 143,133,362.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
130
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计提 收回或转回 核销 其他
园林绿化工
程、设计和环 19,831,210.6 21,840,650.1
2,307,199.56 297,760.00
保工程及其他 1 7
业务组合
保证金及无风
0.00 0.00
险组合
移动互动娱乐
及展示广告营 56,405.76 250.00 0.00 56,655.76
销业务
19,887,616.3 21,897,305.9
合计 2,307,449.56 297,760.00
7 3
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
海宁市海昌湿地苗木场 139,000.00
佛山市南海区里水芊业花木场 36,000.00
清远市清城区绿之源园林中心 34,000.00
广州市增城森艺园艺场 8,760.00
陈文强 80,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
131
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 履约保证金 25,121,036.00 2-3 年 17.55% 2,512,103.60
往来款,履约保 1 年以内,3 年-5
第二名 21,983,271.93 15.36% 4,854,771.93
证金 年
第三名 往来款 18,000,000.00 1-2 年 12.58% 0.00
第四名 履约保证金 7,120,286.86 3-4 年 4.97% 2,136,086.06
第五名 履约保证金 5,142,800.00 2-3 年 3.59% 514,280.00
合计 -- 77,367,394.79 -- 54.05% 10,017,241.59
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
132
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（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
14,096,445.0 14,096,445.0 15,552,500.9 15,552,500.9
原材料
0 0 5 5
库存商品 3,061,214.69 3,061,214.69
消耗性生物资 271,633,673. 271,633,673. 298,813,284. 298,813,284.
产 73 73 40 40
259,688,246. 41,904,762.2 217,783,484. 192,158,897. 50,070,202.4 142,088,694.
合同履约成本
69 2 47 39 7 92
运营成本 1,459,797.81 1,459,797.81 1,307,276.28 1,307,276.28
549,939,377. 41,904,762.2 508,034,615. 507,831,959. 50,070,202.4 457,761,756.
合计
92 2 70 02 7 55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
50,070,202.4 41,904,762.2
合同履约成本 8,165,440.25
7 2
50,070,202.4 41,904,762.2
合计 8,165,440.25
7 2
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
133
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（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,629,280, 1,629,280, 1,749,316, 1,749,316,71
建造合同
630.94 630.94 714.37 4.37
1,629,280, 1,629,280, 1,749,316, 1,749,316,71
合计
630.94 630.94 714.37 4.37
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 82,393,673.18 86,161,501.44
合计 82,393,673.18 86,161,501.44
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无。
134
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 53,440,393.87 48,582,071.22
预缴企业所得税 7,375,470.76 6,566,465.41
其他 19,881.96
合计 60,835,746.59 55,148,536.63
其他说明：
无。
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供 1,359,085. 1,281,240. 1,556,885. 1,479,040.
77,844.25 77,844.25
劳务 05 80 05 80
基准利率
公共市政融资 363,676,15 363,676,15 365,599,36 365,599,36
0.00 4.75%-4.90
建设工程 7.01 7.01 3.41 3.41
%
365,035,24 364,957,39 367,156,24 367,078,40
合计 77,844.25 77,844.25 --
2.06 7.81 8.46 4.21
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 77,844.25 77,844.25
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
135
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2020 年 6 月 30 日余
77,844.25 77,844.25
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
无
二、联营企业
广州普
融小额 53,858, -259,49 53,598,
0.00 0.00
贷款有 444.32 7.17 947.15
限公司
广东肇
庆普邦
农林产 6,226,6 -134,15 6,092,4
0.00 0.00
业投资 32.27 1.08 81.19
基金合
伙企业
136
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（有限
合伙）
上海泰
迪朋友
5,205,2 -432,14 4,773,0
投资管 0.00 0.00
21.68 5.83 75.85
理有限
公司
泛亚环
境国际 59,821, -4,303, -707,16 54,810,
0.00 0.00
控股有 711.17 967.85 1.69 581.63
限公司
宝盛传
媒集团 259,720 11,845, 4,597,2 276,163
0.00 0.00
控股有 ,126.17 604.92 84.98 ,016.07
限公司
384,832 6,715,8 3,890,1 395,438
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,135.61 42.99 23.29 ,101.89
384,832 6,715,8 3,890,1 395,438
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,135.61 42.99 23.29 ,101.89
其他说明
13、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 78,309,745.29 78,225,852.15
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
137
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合计 78,309,745.29 78,225,852.15
其他说明：
无。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,549,791.95 2,549,791.95
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,549,791.95 2,549,791.95
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 975,152.23 975,152.23
2.本期增加金额 64,637.10 64,637.10
（1）计提或摊销 64,637.10 64,637.10
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
138
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4.期末余额 1,039,789.33 1,039,789.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,510,002.62 1,510,002.62
2.期初账面价值 1,574,639.72 1,574,639.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无。
15、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 255,278,832.18 264,643,468.53
合计 255,278,832.18 264,643,468.53
139
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 劳动及机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 285,321,566.48 45,097,150.89 53,694,137.99 20,416,681.51 404,529,536.87
2.本期增加金
0.00 329,822.42 0.00 1,750,926.65 2,080,749.07
额
（1）购置 0.00 329,822.42 0.00 1,735,565.65 2,065,388.07
（2）在建工
0.00 0.00 0.00 15,361.00 15,361.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
0.00 91,300.00 1,058,542.63 109,128.15 1,258,970.78
额
（1）处置或
0.00 91,300.00 1,058,542.63 109,128.15 1,258,970.78
报废
4.期末余额 285,321,566.48 45,335,673.31 52,635,595.36 22,058,480.01 405,351,315.16
二、累计折旧
1.期初余额 63,690,586.10 14,197,400.29 45,916,812.83 16,078,956.34 139,883,755.56
2.本期增加金
6,879,130.62 2,148,665.72 1,038,768.63 1,201,350.57 11,267,915.54
额
（1）计提 6,879,130.62 2,148,665.72 1,038,768.63 1,201,350.57 11,267,915.54
3.本期减少金
0.00 86,735.00 891,573.92 103,191.98 1,081,500.90
额
（1）处置或
0.00 86,735.00 891,573.92 103,191.98 1,081,500.90
报废
4.期末余额 70,569,716.72 16,259,331.01 46,064,007.54 17,177,114.93 150,070,170.20
三、减值准备
140
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1.期初余额 0.00 0.00 0.00 2,312.78 2,312.78
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 2,312.78 2,312.78
四、账面价值
1.期末账面价
214,751,849.76 29,076,342.30 6,571,587.82 4,879,052.30 255,278,832.18
值
2.期初账面价
221,630,980.38 30,899,750.60 7,777,325.16 4,335,412.39 264,643,468.53
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 2,576,250.00 856,531.20 1,719,718.80
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输设备 780,742.00 741,704.90 39,037.10
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
141
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
南宁丽水湾高档住宅小区 5-03 栋
1,719,718.80 正在办理中
五单元 5-V02B 房
深蓝环保（金堂）产业园项目 3# 因后续还要继续扩建暂未办理房
12,105,754.93
厂房 产证，只有土地使用证
深蓝环保（金堂）产业园项目 4# 因后续还要继续扩建暂未办理房
13,276,734.37
厂房 产证，只有土地使用证
深蓝环保（金堂）产业园项目实验 因后续还要继续扩建暂未办理房
15,639,687.89
楼 产证，只有土地使用证
其他说明
无。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无。
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 特许权 合计
一、账面原
值
1.期初 6,724,613. 26,171,490 57,273,661 688,076,34 778,275,51
29,400.00
余额 12 .65 .77 8.64 4.18
2.本期 25,413,219 25,868,904
455,684.41 0.00
增加金额 .82 .23
（1） 25,413,219 25,868,904
455,684.41 0.00
购置 .82 .23
142
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（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 6,724,613. 26,171,490 57,729,346 713,489,56 804,144,41
29,400.00
余额 12 .65 .18 8.46 8.41
二、累计摊
销
1.期初 1,015,238. 18,101,631 22,824,419 3,905,410. 45,863,347
16,646.40
余额 60 .63 .92 54 .09
2.本期 1,901,004. 3,267,428. 1,756,175. 6,993,836.
67,439.10 1,789.20
增加金额 54 32 34 50
（1） 1,901,004. 3,267,428. 1,756,175. 6,993,836.
67,439.10 1,789.20
计提 54 32 34 50
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 1,082,677. 20,002,636 26,091,848 5,661,585. 52,857,183
18,435.60
余额 70 .17 .24 88 .59
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
143
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 5,641,935. 6,168,854. 31,637,497 707,827,98 751,287,23
10,964.40
账面价值 42 48 .94 2.58 4.82
2.期初 5,709,374. 8,069,859. 34,449,241 684,170,93 732,412,16
12,753.60
账面价值 52 02 .85 8.10 7.09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
城建达 646,269.53 646,269.53
144
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
280,932,839. 280,932,839.
深蓝环保
06 06
770,491,109. 770,491,109.
博睿赛思
53 53
旭升网络 22,022.24 22,022.24
1,052,092,24 1,052,092,24
合计
0.36 0.36
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
城建达
215,095,660. 215,095,660.
深蓝环保
14 14
770,491,109. 770,491,109.
博睿赛思
53 53
旭升网络
985,586,769. 985,586,769.
合计
67 67
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利
润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无。
18、长期待摊费用
单位： 元
145
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租金 966,648.43 0.00 141,713.85 0.00 824,934.58
办公室装修费 2,890,228.45 302,970.30 788,502.69 0.00 2,404,696.06
石棉冶炼炉维修 3,564,560.60 0.00 1,536,726.64 0.00 2,027,833.96
合计 7,421,437.48 302,970.30 2,466,943.18 0.00 5,257,464.60
其他说明
无。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 337,504,166.00 50,799,640.08 360,780,081.18 55,199,981.01
可抵扣亏损 409,980,550.29 61,497,082.55 387,734,830.09 58,301,937.28
递延收益 1,596,250.00 239,437.50 663,750.00 99,562.50
公允价值变动 6,937,813.35 1,040,672.00 6,975,621.60 1,046,343.24
财务费用-利息支出 379,299.67 56,894.95
合计 756,018,779.64 113,576,832.13 756,533,582.54 114,704,718.98
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
27,905,530.11 4,185,829.59 31,958,494.47 4,793,774.17
并资产评估增值
合计 27,905,530.11 4,185,829.59 31,958,494.47 4,793,774.17
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
146
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 570,831.71
可抵扣亏损 29,117,468.61 20,067,567.42
合计 29,688,300.32 20,067,567.42
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 3,004.12 4,133.76
2021 年 20,382.17 22,443.57
2022 年 478,697.88 487,332.56
2023 年 7,905,594.55 5,228,101.10
2024 年 11,624,748.52 14,325,556.43
2025 年 9,085,041.37
合计 29,117,468.61 20,067,567.42 --
其他说明：
无。
20、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
688,006.8 688,006.8 305,390.4 305,390.4
预付长期资产购买款
2 2 8 8
688,006.8 688,006.8 305,390.4 305,390.4
合计
2 2 8 8
其他说明：
无。
147
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21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 12,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 205,000,000.00 185,000,000.00
信用借款 240,000,000.00 220,000,000.00
合计 457,000,000.00 407,000,000.00
短期借款分类的说明：
截至2020年6月30日，公司下属子公司四川深蓝环保科技有限公司向昆仑银行股份有限公司伊犁支行
质押应收票据2,000,000.00元，取得短期借款2,000,000.00元。
截至2020年6月30日，公司下属子公司四川深蓝环保科技有限公司向乌鲁木齐银行股份有限公司昌吉
市长宁路支行质押应收票据11,120,000.00元，取得短期借款10,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无。
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 15,595,498.06 42,070,288.09
银行承兑汇票 7,081,230.04 11,901,376.81
合计 22,676,728.10 53,971,664.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 149,194.00 元。
148
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23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,005,468,690.17 1,216,710,771.68
1-2 年 357,646,623.27 321,519,007.94
2-3 年 192,409,565.85 214,064,279.11
3-4 年 8,358,290.25 39,711,099.54
4-5 年 4,481,464.10 6,672,230.91
5 年以上 6,396,038.88 95,017,363.22
合计 1,574,760,672.52 1,893,694,752.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 59,324,946.14 未结算
第二名 48,891,123.31 未结算
第三名 31,059,553.90 未结算
第四名 27,138,544.69 未结算
合计 166,414,168.04 --
其他说明：
无。
24、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 127,568,247.86 123,839,102.90
1-2 年 15,771,325.55 17,006,216.84
2-3 年 6,516,123.11 8,681,435.97
3-4 年 1,446,033.55 1,342,132.61
149
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4-5 年 698,590.70 320,000.00
5 年以上 477,944.89 157,944.89
合计 152,478,265.66 151,346,833.21
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,758,895.69 178,919,757.30 180,760,311.65 15,918,341.34
二、离职后福利-设
54,720.34 5,302,764.30 5,356,373.20 1,111.44
定提存计划
三、辞退福利 0.00 1,391,191.07 1,375,191.07 16,000.00
合计 17,813,616.03 185,613,712.67 187,491,875.92 15,935,452.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
17,506,059.12 174,213,537.64 175,958,137.11 15,761,459.65
贴和补贴
2、职工福利费 550.00 462,240.48 462,265.48 525.00
3、社会保险费 39,236.93 1,329,738.46 1,349,681.55 19,293.84
其中：医疗保险
35,566.60 587,754.22 605,287.38 18,033.44
费
工伤保
796.50 70,704.70 71,487.72 13.48
险费
生育保
2,873.83 444,405.65 446,032.56 1,246.92
险费
重大疾病医疗补助 0.00 226,873.89 226,873.89 0.00
150
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金
4、住房公积金 0.00 1,734,446.30 1,734,446.30 0.00
5、工会经费和职工
213,049.64 1,179,794.42 1,255,781.21 137,062.85
教育经费
合计 17,758,895.69 178,919,757.30 180,760,311.65 15,918,341.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 52,143.52 3,170,880.60 3,221,946.36 1,077.76
2、失业保险费 2,576.82 2,131,883.70 2,134,426.84 33.68
合计 54,720.34 5,302,764.30 5,356,373.20 1,111.44
其他说明：
无。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,834,776.84 34,741,497.23
企业所得税 3,924,178.44 5,615,548.82
个人所得税 105,348.96 282,056.49
城市维护建设税 1,114,636.63 1,810,561.27
教育费附加 436,717.23 795,443.94
地方教育附加 292,236.17 523,303.42
印花税 87,046.56 300,854.68
房产税 716.34 13.71
合计 26,795,657.17 44,069,279.56
其他说明：
无。
151
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27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,093,947.46 1,527,370.13
其他应付款 121,526,947.33 106,387,381.02
合计 126,620,894.79 107,914,751.15
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
368,916.80 531,059.34
息
企业债券利息 4,098,360.66 368,852.46
短期借款应付利息 516,170.00 627,458.33
长期应付款利息 110,500.00
合计 5,093,947.46 1,527,370.13
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
152
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项目 期末余额 期初余额
个人往来款 24,437,994.91 3,504,458.91
单位往来款 31,113,613.58 10,089,747.95
代扣代缴 715,880.46 1,698,369.28
收到的保证金 65,259,458.38 91,094,804.88
合计 121,526,947.33 106,387,381.02
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 48,725,837.69 履约保证金，未到期
第二名 12,560,518.00 项目未完工
合计 61,286,355.69 --
其他说明
无。
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,000,000.00 56,000,000.00
合计 14,000,000.00 56,000,000.00
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 83,210,668.95 83,421,122.53
预收股权转让款 1,500,000.00
合计 84,710,668.95 83,421,122.53
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
153
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称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
其他说明：
无。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 236,061,988.80 236,113,389.58
信用借款 199,000,000.00 200,000,000.00
合计 435,061,988.80 436,113,389.58
长期借款分类的说明：
截至2020年6月30日，公司下属子公司郑州高新区锦邦建设有限公司向中国工商银行股份有限公司郑
州科学大道支行累计借款236,061,988.80元，质押物为郑州高新区市政绿化PPP项目未来收益权。
其他说明，包括利率区间：
无。
31、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 99,428,029.20 99,322,396.35
合计 99,428,029.20 99,322,396.35
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
17 普邦 100,000 2017 年 2017-12 100,000 99,322, 3,729,5 105,632 0.00 99,428,
154
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债 ,000.00 12 月 14 -14 至 ,000.00 396.35 08.20 .85 029.20
日 2022-12
-14
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
32、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 98,913,870.61
合计 98,913,870.61
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北金所债权融资计划 98,913,870.61
155
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无。
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助，且已
政府补助 20,450,866.12 700,000.00 235,922.82 20,914,943.30
收到
合计 20,450,866.12 700,000.00 235,922.82 20,914,943.30 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
广东新型
城镇居住
区园林植 与收益相
147.50 0.00 147.50 0.00
物景观营 关
造关键技
术研究
基于移动
终端的园
林企业多
318,812.0 251,368.9 与收益相
项目管理 0.00 67,443.10
5 5关
信息系统
构建及应
用
泛热带地
区野牡丹 与收益相
8,019.75 0.00 0.00 8,019.75
科种质资 关
源收集及
156
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野牡丹属
新品种的
培育与应
用示范
华南地区
不同植被
与收益相
护坡模式 51,938.88 0.00 36,760.96 15,177.92
关
的防护效
果研究
姜科花卉
块茎储藏、
花期调控 200,000.0 200,000.0 与收益相
0.00 0.00
及园林配 0 0关
置技术研
究
广州市生
态园林技
与收益相
术研究企 35,158.41 0.00 16,725.08 18,433.33
关
业重点实
验室
广州市总
部企业奖 1,373,039 1,325,693 与资产相
47,346.18 0.00
励补贴资 .53 .35 关
金
基于水热
反应的厨
余垃圾无 500,000.0 500,000.0 与收益相
害化处理 0 0关
工艺技术
成果转化
MBR 膜专用
中空纤维 663,750.0 596,250.0 与资产相
67,500.00
膜实验生 0 0关
产线
成都市重 500,000.0 500,000.0 与资产相
大科技创 0 0关
157
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新项目
凤庆县城
市建设开
17,000,00 500,000.0 17,500,00 与资产相
发中心鲁
0.00 0 0.00 关
史垃圾处
理场工程
凤庆县城
市建设开
17,000,00 500,000.0 17,500,00 与资产相
发中心鲁
0.00 0 0.00 关
史垃圾处
理场工程
20,450,86 700,000.0 188,576.6 20,914,94
合计 47,346.18 0.00 0.00
6.12 0 4 3.30
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,795,890, 1,795,890,
股份总数
452.00 452.00
其他说明：
无。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,850,329,718.00 1,850,329,718.00
价）
其他资本公积 84,922,535.81 84,922,535.81
合计 1,935,252,253.81 1,935,252,253.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
158
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36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
15,881
二、将重分类进损益的其他 10,871,1 5,637,3 5,009,9 627,471
,088.7
综合收益 61.26 98.73 27.49 .24
5
其中：权益法下可转损益的 -2,046,3 1,671,1 1,185,3 485,866 -861,0
其他综合收益 36.51 72.55 06.44 .11 30.07
16,742
外币财务报表折算 12,917,4 3,966,2 3,824,6 141,605
,118.8
差额 97.77 26.18 21.05 .13
2
15,881
10,871,1 5,637,3 5,009,9 627,471
其他综合收益合计 ,088.7
61.26 98.73 27.49 .24
5
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,194,186.96 135,194,186.96
合计 135,194,186.96 135,194,186.96
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
159
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38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 189,040,430.01 1,246,909,061.45
调整后期初未分配利润 189,040,430.01 1,246,909,061.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -21,826,155.54 89,340,045.61
应付普通股股利 5,387,632.50
期末未分配利润 167,214,274.47 1,330,861,474.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,217,230.08 836,153,887.19 1,329,491,706.07 1,108,949,737.48
其他业务 855,250.08 258,375.07 1,532,602.24 591,670.57
合计 925,072,480.16 836,412,262.26 1,331,024,308.31 1,109,541,408.05
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,604,206.75 2,598,776.90
教育费附加 676,659.64 1,080,307.75
资源税 0.00 14,206.91
房产税 1,252,260.42 1,651,805.89
土地使用税 71,513.21 58,566.94
160
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车船使用税 30,489.36 26,481.56
印花税 413,159.12 548,089.00
地方教育附加 416,921.00 728,779.49
防洪费 18,672.40 35,463.85
残疾人保障金 0.00 -61,664.47
带征个人所得税 1,364,498.81 2,886,714.51
合计 5,848,380.71 9,567,528.33
其他说明：
无。
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,026,897.90 3,837,343.52
折旧及摊销 17,797.43 4,611.97
差旅费 258,369.96 510,001.23
材料费 876,739.83 1,094,400.62
业务费 908,319.37 1,036,526.05
其他 722,721.90 176,107.04
合计 7,810,846.39 6,658,990.43
其他说明：
无。
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,875,715.88 28,004,497.48
日常费用 11,840,352.64 15,454,503.13
折旧及摊销 10,246,068.48 14,774,760.37
苗圃费用 137,566.70 2,355,647.10
其他 561,123.85 1,456,539.64
161
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合计 53,660,827.55 62,045,947.72
其他说明：
无。
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 17,332,898.66 17,591,568.87
直接投入费用 9,741,964.99 16,425,404.24
折旧费用与长期待摊费用 4,910,516.30 3,299,124.84
委托外部研究开发费用 2,939,627.17
其他费用 5,142,087.70 3,250,518.02
合计 40,067,094.82 40,566,615.97
其他说明：
无。
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,322,930.95 45,034,252.17
减：利息收入 2,883,486.85 4,230,625.24
减：汇兑损益 108,560.34 -6,130.23
手续费及其他 5,883,404.47 143,901.79
合计 29,214,288.24 40,953,658.95
其他说明：
无。
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,795,376.64 3,005,884.53
162
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代扣代缴税款手续费 456,285.28 483,973.03
增值税免征及抵减 626,940.73 31,368.61
合计 4,878,602.65 3,521,226.17
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,715,842.99 10,850,971.04
公共市政项目投资收益及利息 1,410,648.74
理财收益 4,554,171.22 4,490,864.26
合计 11,270,014.21 16,752,484.04
其他说明：
无。
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 37,808.22
其中：衍生金融工具产生的公
37,808.22
允价值变动收益
合计 37,808.22
其他说明：
无。
48、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,304,644.99 259,599.37
应收账款坏账损失 15,887,364.82 13,663,799.22
合计 13,582,719.83 13,923,398.59
其他说明：
163
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无。
49、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 139,677.96 4,725,870.18
减：处置固定资产损失 1,942.96
合计 137,735.00 4,725,870.18
50、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 599,108.89 155,146.18 599,108.89
非流动资产毁损报废利得 11,510.91
其他 5,570.13 190,657.24 5,570.13
合计 604,679.02 357,314.33 604,679.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
广州市总 广州市商
商引资等
部企业奖 务委员会 与资产相
奖励 地方性扶 否 否 47,346.18 47,346.18
励补贴资 发展总部 关
持政策而
金 经济
获得的补
助
因承担国
广州市社
家为保障
会保险基 241,784.7 与收益相
稳岗补贴 补助 某种公用 否 否
金管理中 1 关
事业或社
心
会必要产
164
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品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
武汉市失 事业或社
与收益相
稳岗补贴 业保险管 补助 会必要产 否 否 24,337.00 17,800.00
关
理办公室 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
成都市社 事业或社
与收益相
稳岗补贴 会保险事 补助 会必要产 否 否 11,986.11
关
业管理局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
南宁市社
事业或社
会保险事 与收益相
稳岗补贴 补助 会必要产 否 否 11,321.70
业局社会 关
品供应或
保险基金
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
北京市顺 家为保障
义区社会 某种公用 与收益相
稳岗补贴 补助 否 否 6,160.00
保险事业 事业或社 关
管理中心 会必要产
品供应或
165
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价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
青岛市市 某种公用
北区人力 事业或社
与收益相
稳岗补贴 资源和社 补助 会必要产 否 否 4,181.12
关
会保障服 品供应或
务中心 价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
北京市海
事业或社
淀区社会 与收益相
稳岗补贴 补助 会必要产 否 否 1,540.00
保险基金 关
品供应或
管理中心
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
佛山市南
事业或社
海区社会 与收益相
稳岗补贴 补助 会必要产 否 否 50,196.69
保险基金 关
品供应或
管理局
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
广州市社
某种公用
会保险基 与收益相
稳岗补贴 补助 事业或社 否 否 3,135.96
金管理中 关
会必要产
心
品供应或
价格控制
166
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职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
成都市社 事业或社
与收益相
稳岗补贴 会保险事 补助 会必要产 否 否 46,045.30
关
业管理局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
贵州市社 事业或社
与收益相
稳岗补贴 会保险事 补助 会必要产 否 否 432.00
关
业管理局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
奇台县社 事业或社
与收益相
稳岗补贴 会保险事 补助 会必要产 否 否 642.12
关
业管理局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
上海市嘉 商引资等
150,000.0 与收益相
税收补助 定区财政 补助 地方性扶 否 否 90,000.00
0 关
局 持政策而
获得的补
助
其他说明：
167
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无。
51、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 5,000.00 8,000.00 5,000.00
消耗性生物资产损失 3,050,950.26 306,780.80 3,050,950.26
非流动资产毁损报废损失 17,014.68 194,899.61 17,014.68
其他 34,706.99 967.82 34,706.99
合计 3,107,671.93 510,648.23 3,107,671.93
其他说明：
无。
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 467,414.68 6,117,456.15
递延所得税费用 -326,578.64 2,973,783.89
合计 140,836.04 9,091,240.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -20,537,332.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,080,599.92
子公司适用不同税率的影响 -1,150,959.06
调整以前期间所得税的影响 321,984.69
非应税收入的影响 -724,980.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,048,000.05
168
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-797.76
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,728,188.25
可抵扣亏损的影响
所得税费用 140,836.04
53、其他综合收益
详见附注七、36、其他综合收益。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,847,990.21 4,204,461.36
政府补贴 5,179,899.18 6,064,546.69
往来款及其他 51,223,876.84 29,321,601.11
收到的保证金 14,326,139.95 16,904,530.32
投资性房地产收到的租金收入 53,271.00 100,984.00
收到的代扣代缴个税款 12,660,204.82 12,436,002.83
合计 86,291,382.00 69,032,126.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 29,933,632.12 45,613,816.52
支付的往来款 53,430,177.93 39,290,840.55
支付的保证金 11,727,947.23 11,276,947.77
支付的代扣代缴个税款 12,663,660.82 12,445,268.30
合计 107,755,418.10 108,626,873.14
169
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公共市政项目投资收益及利息 541,757.37 5,109,445.80
收到处置子公司股权定金 1,500,000.00 0.00
收到处置房屋定金 1,000,000.00
合计 2,041,757.37 6,109,445.80
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的公共市政项目前期费用 25,952,643.79 63,315,408.34
合计 25,952,643.79 63,315,408.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证退回的保证金 110,002,133.43 110,404,514.81
北金所债权融资计划 100,000,000.00
合计 210,002,133.43 110,404,514.81
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
170
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项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函和信用证支付的保证金 80,000,000.00 80,000,000.00
关联方资金拆借 0.00 10,000,000.00
北金所债权融资计划发行费用 2,080,000.00
合计 82,080,000.00 90,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -20,678,168.85 91,368,563.90
加：资产减值准备 -13,582,719.83 -13,923,398.59
固定资产折旧、油气资产折
11,323,283.45 13,155,100.01
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,993,836.50 6,546,204.96
长期待摊费用摊销 2,466,943.18 1,875,510.55
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -137,735.00 -4,725,870.18
号填列）
固定资产报废损失（收益以
17,014.68 183,388.70
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-37,808.22
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号
24,338,295.02 45,032,642.73
填列）
投资损失（收益以“－”号
-11,270,014.21 -16,752,484.04
填列）
递延所得税资产减少（增加 1,127,886.85 3,534,123.47
171
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以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
-607,944.58 -609,099.69
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-50,272,859.15 -72,654,316.57
号填列）
经营性应收项目的减少（增
280,021,836.86 296,185,320.09
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
-451,689,394.07 -427,349,683.13
少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量
-221,987,547.37 -78,133,997.79
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 634,784,156.76 704,875,801.71
减：现金的期初余额 832,569,255.26 923,398,263.06
现金及现金等价物净增加额 -197,785,098.50 -218,522,461.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
172
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其中： --
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 634,784,156.76 832,569,255.26
其中：库存现金 126,501.67 110,109.87
可随时用于支付的银行存款 632,564,696.57 832,458,201.01
可随时用于支付的其他货币
2,607.19 944.38
资金
三、期末现金及现金等价物余额 634,784,156.76 832,569,255.26
其他说明：
无。
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
主要为保函保证金、预存农民工工
货币资金 82,645,973.13
资保证金及银行承兑汇票保证金
主要为向银行质押应收票据所取
应收票据 13,120,000.00
得的短期借款
合计 95,765,973.13 --
其他说明：
无。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
173
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货币资金 -- -- 69,310,828.94
其中：美元 1,941,807.21 7.07950 13,747,024.14
欧元
港币 46,232,943.68 0.91344 42,231,020.08
林吉特 8,065,517.72 1.65306 13,332,784.72
应收账款 -- -- 1,118,767.51
其中：美元
欧元
港币
林吉特 676,785.78 1.65306 1,118,767.51
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
PBLA Limited 香港 港币
普邦园林（香港）有限公司 香港 港币
Pubang Overseas SDN BHD 马来西亚 林吉特
香港爱得玩有限公司 香港 美元
PBCY Investment Limited 香港 港币
Pubang Scenery SDN BHD 马来西亚 林吉特
174
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58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
广东新型城镇居住区园林
植物景观营造关键技术研 147.50 其他收益 147.50
究
基于移动终端的园林企业
多项目管理信息系统构建 67,443.10 其他收益 67,443.10
及应用
华南地区不同植被护坡模
36,760.96 其他收益 36,760.96
式的防护效果研究
广州市生态园林技术研究
16,725.08 其他收益 16,725.08
企业重点实验室
企业研发经费投入后补助
200,000.00 其他收益 200,000.00
专项
广州市知识产权局专利资
15,000.00 其他收益 15,000.00
助
广东省林学会南粤林业科
5,000.00 其他收益 5,000.00
学技术奖
MBR 膜专用中空纤维膜实
67,500.00 其他收益 67,500.00
验生产线
知识产权专项资金 5,300.00 其他收益 5,300.00
研发准备制度财政奖励 81,500.00 其他收益 81,500.00
成都市高新技术产业开发
3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
区经济运行局专项资金
海绵城市建设项目奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
广州市总部企业奖励补贴
47,346.18 营业外收入 47,346.18
资金
稳岗补贴 401,762.71 营业外收入 401,762.71
税收补助 150,000.00 营业外收入 150,000.00
175
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
176
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无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无。
177
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并
成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、合并范围的增加
石棉深蓝环保科技有限公司于2020年1月17日成立，公司持有期100%股权，自成立之日起纳入合并范
围。
2、合并范围的减少
无。
178
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6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东普邦苗木
四会 四会 生产、销售 100.00% 设立
种养有限公司
上海普天园林
景观设计有限 上海 上海 设计 100.00% 设立
公司
广东城建达设 非同一控制下
佛山 佛山 设计 90.00%
计院有限公司 合并
普邦园林（香
香港 香港 投资 100.00% 设立
港）有限公司
英属维尔京群
PBLA LIMITED 香港 投资 100.00% 设立
岛
Pubang
Overseas SDN 马来西亚 马来西亚 施工 100.00% 设立
BHD
Pubang
非同一控制下
Scenery SDN 马来西亚 马来西亚 施工 100.00%
合并
BHD
PBCY
英属维尔京群
Investment 香港 投资 86.35% 设立
岛
Limited
深圳市前海普
邦投资管理有 深圳 深圳 投资 100.00% 设立
限公司
西藏善和创业 广州 拉萨 投资 100.00% 设立
179
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投资有限公司
珠海横琴舜果
天增投资合伙
珠海 珠海 投资 86.35% 入伙
企业（有限合
伙）
四川深蓝环保 非同一控制下
成都 成都 工程、销售 100.00%
科技有限公司 合并
四川深蓝环保
非同一控制下
设备制造有限 成都 成都 生产、销售 100.00%
合并
公司
凤庆深蓝市政
设施投资有限 临沧 临沧 投资 90.00% 设立
责任公司
奇台县深蓝环
保科技有限公 新疆 新疆 投资 100.00% 设立
司
南陵深蓝环保
南陵 南陵 投资 100.00% 设立
科技有限公司
盘锦深蓝环保
盘锦 盘锦 投资 51.00% 设立
科技有限公司
石棉深蓝环保
石棉 石棉 投资 100.00% 设立
科技有限公司
北京博睿赛思
移动数字化营 非同一控制下
信息系统集成 北京 北京 100.00%
销 合并
有限公司
江苏旭升网络 移动数字化营 非同一控制下
北京 淮安 100.00%
科技有限公司 销 合并
淮安菠萝蜜信
移动数字化营 非同一控制下
息技术有限公 北京 淮安 100.00%
销 合并
司
北京指尖互通 移动数字化营 非同一控制下
北京 北京 100.00%
科技有限公司 销 合并
上海爱得玩广 移动数字化营 非同一控制下
北京 上海 100.00%
告有限公司 销 合并
香港爱得玩有 香港 香港 移动数字化营 100.00% 非同一控制下
180
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限公司 销 合并
喀什博睿赛思
移动数字化营
信息技术有限 新疆 新疆 100.00% 设立
销
公司
佛山林樵建设
佛山 佛山 投资 100.00% 设立
投资有限公司
佛山市南海区
叠泉织锦投资 佛山 佛山 投资 100.00% 设立
有限责任公司
淮安市白马湖
非同一控制下
森林公园建设 淮安 淮安 投资 100.00%
合并
开发有限公司
郑州高新区锦
邦建设有限公 郑州 郑州 投资 79.00% 设立
司
绵阳展邦建筑
绵阳 绵阳 施工 100.00% 设立
工程有限公司
广东普邦生态
环境建设有限 广州 广州 施工 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
181
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东的损益 告分派的股利 余额
无
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
182
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广州普融小额
广州 广州 贷款 30.00% 权益法
贷款有限公司
上海泰迪朋友
投资管理有限 上海 上海 投资 24.90% 权益法
公司
泛亚环境国际
香港 香港 设计 15.60% 权益法
控股有限公司
宝盛传媒集团
开曼群岛 开曼群岛 投资 29.41% 权益法
控股有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
泛亚环境国际控股有限公司的董事会派有本公司代表。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州普融小额 泛亚环境国际 宝盛传媒集团 广州普融小额 泛亚环境国际 宝盛传媒集团
贷款有限公司 控股有限公司 控股有限公司 贷款有限公司 控股有限公司 控股有限公司
194,392,236. 219,058,474. 600,063,041. 195,474,617. 253,109,805. 654,952,809.
流动资产
25 28 44 81 24 91
755,969,506. 11,640,178.0 778,408,633. 15,218,986.5
非流动资产 1,469,542.55 1,647,606.31
15 7 94 3
195,861,778. 975,027,980. 611,703,219. 197,122,224. 1,031,518,43 670,171,796.
资产合计
80 43 51 12 9.18 44
流动负债 17,198,577.9 205,593,962. 353,063,950. 17,600,870.9 226,630,548. 445,434,563.
183
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1 20 92 4 44 07
598,936,073. 606,788,831.
非流动负债 0.00 0.00
25 08
17,198,577.9 804,530,035. 353,063,950. 17,600,870.9 833,419,379. 445,434,563.
负债合计
1 45 92 4 52 07
-3,365,432.6
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 408,475.68 0.00
6
归属于母公司 178,663,200. 173,863,377. 258,639,268. 179,521,353. 197,690,583. 224,737,233.
股东权益 89 65 58 18 98 38
按持股比例计
53,598,960.2 27,122,686.9 76,065,808.8 53,856,405.9 30,839,731.1 66,095,220.3
算的净资产份
7 1 9 5 0 4
额
对联营企业权
53,598,947.1 54,810,581.6 276,163,016. 53,858,444.3 59,821,711.1 259,720,126.
益投资的账面
5 3 07 2 7 17
价值
存在公开报价
的联营企业权 276,223,479. 260,101,692.
0.00 0.00 0.00 0.00
益投资的公允 01 72
价值
138,596,497. 538,916,042. 74,765,318.4 547,325,026.
营业收入 2,289,213.50 7,297,531.24
43 30 0 29
-31,087,333. 40,277,473.3 -23,965,114. 47,057,557.3
净利润 -858,152.29 4,463,601.99
44 6 97 9
终止经营的净
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
利润
-11,995,520. -10,626,110.
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
98 71
-43,082,854. 40,277,473.3 -34,591,225. 47,057,557.3
综合收益总额 -858,152.29 4,463,601.99
42 6 68 9
本年度收到的
来自联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的股利
184
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 10,865,557.04 11,431,853.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -566,296.91 -780,798.31
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -566,296.91 -780,798.31
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计的损 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 期分享的净利润）
其他说明
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
185
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在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
公司2019年投资6,300,000.00元持有广东肇庆普邦农林产业投资基金合伙企业（有限合伙）66.87%份
额，公司为有限合伙人，未将该有限合伙企业纳入合并范围。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的
不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，
预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司主要与大型房地产开发公司、政府
进行交易，按照本公司政策，需对交易对手进行信用审核，为监控公司的信用风险，公司按照账龄及逾期
天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至2019年12月31日，公司已将应收款项按风险类别计提
了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、
商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
186
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利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司银行借
款主要是固定利率，利率风险的影响较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 138,347,553.51 138,347,553.51
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 0.00
（2）权益工具投资 78,309,745.29 78,309,745.29
（3）衍生金融资产 60,037,808.22 60,037,808.22
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值的交易性金融资产为本公司购入的结构性存款产。依据初始确认日和资产负债
表日可获得的信息进行合理预计的预期到期收益率作为公允价值的计量依据。
持续第三层次公允价值的其他非流动金融资产为本公司持有的被投资企业的股权投资。因被投资企业
均无可参考市场估值，所以公司以按持股比例享有的本投资公司所有者权益作为公允价值的合理估计进行
计量。
187
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是涂善忠。
其他说明：
公司的控股股东情况：
股东姓名 期末持股数 拥有本公司股份比例(%) 表决权(%) 与本公司关系
涂善忠 410,630,418.00 22.87% 22.87% 实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
188
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
泛亚环境国际设计（厦门）有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
涂文哲 公司实质控制人的子女
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
泛亚环境国际设
计（厦门）有限 设计 817,830.00 517,265.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
189
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托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
无
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
涂文哲 办公室租赁 153,163.00 183,795.60
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
190
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
完毕
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京宝盛科技有
应收股利 17,000,000.00 17,000,000.00
限公司
其他应收款 涂文哲 0.00 61,265.20
北京宝盛科技有
其他应收款 3,780,654.74 3,707,561.42
限公司
191
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宝盛传媒集团控股有限公
其他应付款 2.14 2.10
司
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
192
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
截至2020年6月30日，本公司为承接工程出具投标及履约保函115份，投标及履约保函金额为
240,187,120.44元，存入保证金金额74,301,131.30元。
（2）或有资产：无
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
193
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因
此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
本公司报告分部包括：园林景观业务、环保业务、互联网数据业务。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 园林景观业务 环保业务 互联网数据业务 分部间抵销 合计
营业收入 832,776,849.26 68,567,652.76 23,727,978.14 0.00 925,072,480.16
营业成本 763,527,603.78 49,507,528.38 23,377,130.10 0.00 836,412,262.26
资产总额 7,412,685,829. 1,147,808,519. 415,067,314.65 1,656,572,805. 7,318,988,859.
194
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67 91 12 11
2,643,324,731. 3,133,483,001.
负债总额 518,881,789.84 47,276,479.70 76,000,000.00
93 47
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
4、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
36,252 36,252 38,776
按单项计提坏账 100.00 38,776, 100.00
,565.4 4.30% ,565.4 0.00 ,384.7 4.35% 0.00
准备的应收账款 % 384.72 %
2 2 2
其中：
单项金额重大并 36,252 36,252 38,776
100.00 38,776, 100.00
单独计提坏账准 ,565.4 4.30% ,565.4 0.00 ,384.7 4.35% 0.00
% 384.72 %
备的应收账款 2 2 2
195
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单项金额不重大
但单独计提坏账 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
准备的应收账款
806,52 104,29 702,22 870,79
按组合计提坏账 112,124 758,672,
0,440. 95.70% 6,573. 12.93% 3,867. 6,535. 95.74% 13.14%
准备的应收账款 ,465.37 070.55
47 43 04 92
其中：
园林绿化工程、设 800,69 104,29 696,39 853,62
112,124 741,502,
计和环保工程及 6,071. 95.01% 6,573. 13.03% 9,497. 6,857. 93.85% 13.14%
,465.37 392.24
其他业务组合 23 43 80 61
17,169
集团内关联方往 5,824, 5,824, 17,169,6
0.69% 0.00 0.00% ,678.3 1.89% 0.00 0.00%
来 369.24 369.24 78.31
1
842,77 140,54 702,22 909,57
100.00 150,900 758,672,
合计 3,005. 9,138. 16.68% 3,867. 2,920. 100.00% 16.59%
% ,850.09 070.55
89 85 04 64
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
郑州雁鸣湖城市开
15,585,770.88 15,585,770.88 100.00% 诉讼，无可执行财产
发投资有限公司
福建省时代华奥建
5,042,530.00 5,042,530.00 100.00% 诉讼，无可执行财产
设发展有限公司
苏州银河湾投资有
4,068,130.88 4,068,130.88 100.00% 吊销，未注销
限公司
三亚中信投资有限
3,525,217.04 3,525,217.04 100.00% 诉讼，无可执行财产
公司
三河市莲荷房地产
3,139,394.02 3,139,394.02 100.00% 已注销
开发有限公司
弘盛地产有限公司 2,166,400.00 2,166,400.00 100.00% 诉讼
南宁嘉吉房地产开
1,484,486.60 1,484,486.60 100.00% 诉讼，无可执行财产
发有限公司
广西顺邦置业有限 1,240,636.00 1,240,636.00 100.00% 诉讼，无可执行财产
196
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
合计 36,252,565.42 36,252,565.42 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
园林绿化工程、设计和环
800,696,071.23 104,296,573.43 13.03%
保工程及其他业务组合
集团内关联方往来 5,824,369.24 0.00 0.00%
合计 806,520,440.47 104,296,573.43 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 503,729,038.04
1至2年 174,420,963.01
2至3年 49,089,837.07
3 年以上 115,533,167.77
3至4年 36,495,091.55
4至5年 26,460,452.81
197
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5 年以上 52,577,623.41
合计 842,773,005.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单独计提坏 38,776,384.7 -2,523,819.3 36,252,565.4
账准备的应收 2 0 2
账款
单项金额不重
大但单独计提
0.00 0.00
坏账准备的应
收账款
园林绿化工
程、设计和环 112,124,465. -7,827,891.9 104,296,573.
保工程及其他 37 4 43
业务组合
集团内关联方
0.00 0.00
往来
150,900,850. -10,351,711. 140,549,138.
合计
09 24 85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
198
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 116,124,729.94 13.78% 5,806,236.50
第二名 63,245,585.45 7.50% 3,162,279.27
第三名 44,492,903.76 5.28% 3,800,972.27
第四名 35,617,955.09 4.23% 1,780,897.75
第五名 33,915,199.88 4.02% 3,391,519.99
合计 293,396,374.12 34.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,005,220,038.70 1,050,456,215.00
合计 1,005,220,038.70 1,050,456,215.00
199
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 10,156,075.81 8,756,857.02
履约保证金 44,206,669.40 46,851,724.35
押金 5,426,543.70 5,255,278.29
往来款 959,206,777.97 1,002,550,391.31
代扣代缴 1,129,928.79 1,229,309.23
合计 1,020,125,995.67 1,064,643,560.20
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,187,345.20 14,187,345.20
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 718,611.77 718,611.77
2020 年 6 月 30 日余
14,905,956.97 14,905,956.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 309,559,541.96
1至2年 267,188,543.53
2至3年 81,092,120.66
200
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3 年以上 362,285,789.52
3至4年 179,613,606.69
4至5年 74,773,193.28
5 年以上 107,898,989.55
合计 1,020,125,995.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
园林绿化工
程、设计和环 14,187,345.2 14,905,956.9
718,611.77
保工程及其他 0 7
业务组合
保证金及无风
0.00 0.00
险组合
集团内关联方
0.00 0.00
往来
14,187,345.2 14,905,956.9
合计 718,611.77
0 7
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
201
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 296,578,504.64 2 年以内 29.07% 0.00
第二名 往来款 283,342,269.34 5 年以内 27.78% 0.00
第三名 往来款 141,707,981.54 5 年以内 13.89% 0.00
第四名 往来款 99,661,641.48 3 年以上 9.77% 0.00
第五名 往来款 76,000,000.00 1 年以内 7.45% 0.00
合计 -- 897,290,397.00 -- 87.96% 0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位： 元
202
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,314,472,87 605,350,108. 1,709,122,76 2,314,472,87 605,350,108. 1,709,122,76
对子公司投资
2.23 43 3.80 2.23 43 3.80
对联营、合营 59,691,428.3 59,691,428.3 60,085,076.5 60,085,076.5
企业投资 4 4 9 9
2,374,164,30 605,350,108. 1,768,814,19 2,374,557,94 605,350,108. 1,769,207,84
合计
0.57 43 2.14 8.82 43 0.39
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
广东普邦苗
140,000,00 140,000,000
木种养有限
0.00 .00
公司
上海普天园
5,000,000. 5,000,000.0
林景观设计
00 0
有限公司
广东城建达
33,860,000 33,860,000.
设计院有限
.00 00
公司
淮安市白马
湖森林公园 40,027,593 40,027,593.
建设开发有 .11 11
限公司
佛山市南海
区叠泉织锦 5,000,000. 5,000,000.0
投资有限责 00 0
任公司
四川深蓝环
688,410,00 688,410,000
保科技有限
0.00 .00
公司
203
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
普邦园林（香
794.08 794.08
港）有限公司
佛山林樵建
30,000,000 30,000,000.
设投资有限
.00 00
公司
深圳市前海
177,174,50 177,174,501
普邦投资管
1.00 .00
理有限公司
北京博睿赛
思信息系统 352,649,87 352,649,875 605,350,108
集成有限公 5.61 .61 .43
司
郑州高新区
237,000,00 237,000,000
锦邦建设有
0.00 .00
限公司
1,709,122, 1,709,122,7 605,350,108
合计
763.80 63.80 .43
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
无
二、联营企业
广州普
融小额 53,858, -259,49 53,598,
贷款有 444.32 7.17 947.15
限公司
广东肇 6,226,6 -134,15 6,092,4
庆普邦 32.27 1.08 81.19
204
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
农林产
业投资
基金合
伙企业
（有限
合伙）
60,085, -393,64 59,691,
小计
076.59 8.25 428.34
60,085, -393,64 59,691,
合计
076.59 8.25 428.34
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 791,064,645.86 728,184,542.95 932,889,103.77 831,083,315.43
合计 791,064,645.86 728,184,542.95 932,889,103.77 831,083,315.43
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -393,648.25 1,339,080.60
公共市政项目投资收益及利息 1,410,648.74
理财收益 3,503,043.96 4,250,782.07
合计 12,109,395.71 7,000,511.41
205
广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
项目明细见本报告第十一节 附注
非流动资产处置损益 120,720.32
七 49、51
计入当期损益的政府补助（与企业业
项目明细见本报告第十一节 附注
务密切相关，按照国家统一标准定额 4,394,485.53
七 45、50
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入 项目明细见本报告第十一节 附注
-3,085,087.12
和支出 七 50、51
其他符合非经常性损益定义的损益 项目明细见本报告第十一节 附注
5,637,397.23
项目 七 45、46
减：所得税影响额 1,460,359.02
少数股东权益影响额 30,216.18
合计 5,576,940.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
-0.54% -0.012 -0.012
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.68% -0.015 -0.015
公司普通股股东的净利润
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
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广州普邦园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2020年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：董事会办公室。
广州普邦园林股份有限公司
法定代表人：
曾伟雄
二〇二〇年八月廿八日
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