首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
首航高科能源技术股份有限公司
2022 年半年度报告
披露日期：二〇二二年八月
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人黄文博、主管会计工作负责人王剑及会计机构负责人(会计主
管人员)谭太香声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、宏观经济波动风险
公司电站空冷所处行业作为电力投资行业的上游，受国内宏观经济景气程
度的影响较为显著，与国内宏观经济的发展周期保持较高的关联度。国内宏
观经济形势的变化可能影响新建电厂的投资规模和进度，将会造成公司电站
空冷业务的波动。
2、应收账款回收风险
2020 年末、2021 年末、2022 年 6 月 30 日公司应收账款账面余额分别为
85,820.26 万元、114,803.69 万元、124,159.35 万元,坏账准备分别为
21,417.23 万元、27,446.62 万元、29,488.78 万元。坏账准备占应收账款的
比例分别为 24.96%、23.91%、23.75%，公司已对应收账款按照会计政策充分
计提了减值准备。因公司单个合同金额较大，前 5 名应收账款占到总额的
50.71%，由于目前宏观经济环境不稳定，如果发生重大不利影响因素，可能
发生因应收账款不能及时收回而形成坏账风险。
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3、原材料价格波动的风险
钢材、复合铝带材是公司电站空冷产品的主要原材料，该产品是按照订
单定制生产，产品的销售价格在签订合同时确定。由于产品生产周期较长，
营业成本受到生产周期内钢材和铝材价格变动的影响。公司在与客户确定销
售价格时会考虑到原材料价格的预期走势，但钢材与铝材价格的市场波动具
有不确定性，有时会存在与预期变动幅度甚至变动方向不一致的情况。原材
料的价格波动对公司的毛利额可能会产生有利的影响，也可能会产生不利的
影响，因而使得公司面临原材料价格波动不能及时向下游转移而导致毛利率
波动的风险。
4、单个电站空冷合同金额较大导致业绩波动风险
公司主要业务之一为电站空冷系统生产与销售，单个项目合同金额较大，
这就导致公司对相应客户的销售额相对集中。因为单个合同金额较大，如果
出现个别项目交货不及时，或者由于客户原因导致项目推迟建设，可能导致
公司经营业绩出现年度间波动。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 19
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 23
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 33
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 35
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在深交所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告原件；
三、载有公司盖章的 2022 年半年度报告全文及摘要原件。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
首航高科能源技术股份有限公司及所
公司、本公司、首航高科 指
有子公司
期初 指 2022 年 1 月 1 日
期末 指 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 首航高科 股票代码 002665
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 首航高科能源技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 首航高科
公司的外文名称（如有） Shouhang High-Tech Energy Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
Shouhang High-Tech
有）
公司的法定代表人 黄文博
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张保源
北京市丰台区南四环西路 188 号总部
联系地址
基地 3 区 20 号楼
电话 010-52255555
传真 010-52256633
电子信箱 byzhang@sh-ihw.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 271,742,511.99 491,777,435.82 -44.74%
归属于上市公司股东的净利
-57,006,442.01 -65,959,541.51 13.57%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -75,933,244.30 -67,211,541.73 -12.98%
（元）
经营活动产生的现金流量净
308,790,003.30 -100,927,794.41 405.95%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0230 -0.0267 13.86%
稀释每股收益（元/股） -0.0230 -0.0267 13.86%
加权平均净资产收益率 -1.04% -1.16% 0.12%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,941,077,681.33 7,935,551,302.06 0.07%
归属于上市公司股东的净资
5,444,535,306.98 5,501,586,809.01 -1.04%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
125,974.48
分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 21,812,493.40
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,214,035.63
减：所得税影响额 3,477,711.69
少数股东权益影响额（税后） 747,989.53
合计 18,926,802.29
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是主要从事光热发电、光热储能+多能互补、氢能利用、电站空冷、余热发电、
清洁供暖、海水淡化等领域的研发、设计、制造、设备供应、建设、运维，项目投资及项
目总承包等服务的高新技术型企业。是光热电站、储能技术的全面解决方案及核心设备供
应商，是清洁能源和新型电力系统核心设备的供应商。公司主要产品为电站空冷系统成套
设备及太阳能热发电系统核心装备、成套服务及运营。报告期内，公司围绕太阳能热发电、
储能技术、空冷系统、余热发电和海水淡化主营业务展开经营活动。截至报告期末，公司
在产品研发、技术突破、市场营销和产能规模等方面的竞争力均得到了进一步的提升，整
体生产经营继续保持健康和稳步的发展。
1、空冷业务情况
报告期内，公司电站空冷所处行业作为电力投资行业的上游，受国内宏观经济景气程
度的影响较为显著，与国内宏观经济的发展周期保持较高的关联度。国内宏观经济形势的
变化可能影响新建电厂的投资规模和进度，将会造成公司电站空冷业务的波动。
公司是较早一批进入电站空冷行业的企业，公司通过大量的产品研发和人才的持续投
入，在电站空冷领域曾获得国家科技进步二等奖，经过多年的发展，公司空冷系统机组业
绩涵盖了 1000MW 到 10MW 等大小机组空冷系统。公司产品已销往英国、韩国、澳大利亚、
西非、巴基斯坦、印度等国家。用户覆盖大唐集团、大唐国际、华电集团、华能集团、神
华集团、京能集团、宁电集团、华润电力、国投电力、国华电力、陕西省投、湖北宜化、
中泰化学等国内知名企业。在“三北”地区的各种气候及地貌条件投资的项目，总装机容
量约 70000MW，产生较好的经济和社会效益，成为行业的领军企业。
2、光热电站储能设备业务情况
公司作为光热电站、储能技术的全面解决方案提供商，清洁能源和新型电力系统核心
设备的供应商，随着国家双碳政策目标的提出，以及《国务院关于印发 2030 年前碳达峰
行动方案的通知等》指出，积极发展太阳能光热发电，推动建立光热发电与光伏发电、风
电互补调节的风光热综合可再生能源发电地基地，这标志着国家对“光热+”概念的大力
支持。尤其甘肃、青海、新疆等地光热+光伏+风电相互调节的新能源项目招标开建，未来
新增能源中新能源的占比将越来越高。风光热（储）新能源发电、火电灵活性改造、清洁
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供暖等业务均由国家政策支持，首航高科也迎来了战略发展的机遇期。公司在未来继续推
进主营业务太阳能光热发电、储能技术推广，加大研发投入，完善利用储热业务在风光热
（储）大基地项目作用以及在火电灵活性改造中储能的作用。继续推进新能源制氢、储氢
业务的逐步稳步落实。
公司从成立以来一直聚焦于节能环保和清洁能源领域，公司是光热电站、储能技术的
全面解决方案提供商，清洁能源和新型电力系统核心设备的供应商。2010 年起，首航高科
依托企业技术中心和博士后科研工作站，组建国际化光热研发、设计、制造及工程管理团
队，不断致力于光热发电系统的研究与开发。多年来，首航高科针对聚光系统、吸热器系
统、储热系统、换热系统和光热电一体化控制系统进行了系统的研究和开发，分别建设塔
式、槽式、碟式光热发电小试、中试试验系统。经多年实验与测试，公司收集了大量实测
数据，编制光热电站设计、制造、施工相关企业标准和规范，光热技术研究取得重大成果。
首航高科依托扎实的研究与开发成果，分别投资建设了 10MW 和 100MW 的塔式熔盐光热发
电项目，首航高科敦煌 100MW 塔式熔盐储能光热发电项目获批为国家第一批光热电站示范
项目。经过多年的技术储备和产业布局，公司已经成为国内光热发电的领军企业，技术水
平达到国际先进水平。公司敦煌 100MW 太阳能光热发电项目集热系统、储热能系统、换热
系统，聚光系统、生产线检测技术，吸热气技术均获得可再生能源协会颁发的科技成果鉴
定报告，并获得中国可再生能源协会科学技术进步奖。公司在业务战略上始终秉承“早布
局、缓投入”的方针，在保持对先进技术持续跟踪并投入的前提下，适当控制投入的节奏
来控制风险。公司继续秉承“进入高壁垒行业、掌握核心环节、塑造领先品牌”的投入原
则，立足国内和国际市场。
3、火电灵活性改造业务情况
公司在火电调峰储能辅助业务方面具有多年的技术储备，在调峰储能辅助服务的技术
之一是创新性的将光热发电熔盐储能技术结合发电机组现有系统应用于深度调峰，该技术
具有储热量大，成本低廉，成熟可靠，使用寿命长的优势，该技术的推广能够促进新能源
消纳，减少弃光弃风时间，提高新能源有效利用小时数。此外，国家能源局文件提及的光
伏+光热的组合也是利用光热发电可以储能、具备低负荷灵活调节能力，可以作为深度调
峰电源使用进而能够有效增加光伏、风电大规模并网的重要措施。
同时，继续深化公司内部变革，优化公司组织结构，强化公司治理，固化经营模式，
深化公司奋斗文化，吸引更多优秀的技术和管理人才加盟。首航高科致力于让客户、股东、
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伙伴、员工、社会满意，推动碳达峰碳中和目标，扛起风光热储一体化大基地的大旗，打
造行业新标杆，引领清洁能源与环保领域的创新与发展，创造源源不断的经济与社会价值。
二、核心竞争力分析
1、业务发展战略清晰，坚持专业化和相关多元化的发展路径
公司从成立以来一直聚焦于清洁能源和节能环保领域，经过多年的发展已经成为国内
领先的电站空冷制造商，国内领先的光热发电核心设备制造商、系统集成商及运营商。公
司在业务战略上始终秉承“早布局、缓投入”的方针，在保持对先进技术持续跟踪并投入
的前提下，适当控制投入的节奏来控制风险；公司继续秉承“进入高壁垒行业、掌握核心
环节、塑造领先品牌”的投入方针，立足蓝海市场、把握产业微笑曲线的两端。
在这样的战略方针指引下，在电站空冷业务积累的技术和客户的基础上，公司通过相
关多元化布局了光热发电、储能+清洁供热、压气站余热发电、海水淡化、脱硫废水零排
放等业务方向。后续公司还将立足“清洁能源”的业务战略逐步拓展公司的清洁能源业务
线，积极推进产融结合，继续夯实“以产定融，以融促产”的业务战略。
2、技术领先优势
公司在多年的发展历程中，一贯重视产品技术和人才的持续投入，取得了诸多荣誉和
成绩。首航高科在电站空冷领域获得“国家科技进步二等奖”，获得核电合格供应商资质。
公司掌握光热发电核心技术，具备产业链最全的光热核心设备制造能力，是光热电站、储
能技术的全面解决方案提供商，清洁能源和新型电力系统核心设备的供应商。公司同时具
备了塔式、槽式、蝶式技术，是国内唯一一家光热发电全产业链布局的公司。脱硫废水零
排放和 MED 海水淡化取得技术突破并获得商业化订单。
3、多业务协同优势
公司的业务布局具备多种协同优势，一方面主要业务之间的客户重叠度高、核心技术
具有较高的相关性，可以有效地降低人员和研发的投入，另一方面公司现有业务之间可以
形成多种有效的业务组合，产生新的商业模式和核心竞争优势。
4、客户资源优势
公司坚持“成就客户、壮大自己”的理念，以客户为中心，持续提供增值服务，在成
就客户的同时取得企业的发展。首航高科经过多年的发展，已经建立了良好的客户关系。
这些客户资源为公司新培育的光热发电、海水淡化、压气站余热发电等业务的开拓提供了
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支撑。首航高科客户都是大型国有电力集团和大型民营企业，这些公司的资金雄厚、体量
巨大，业务支付能力强，能有效地降低公司日常经营的风险。
5、管理和成本控制优势
公司积极推进持续的管理变革，实现高效的流程化运作，确保高质量、好服务、低成
本。公司积极推进生产制造的全自动化改造，提升生产制造的自动化水平，通过设计源头
控制成本，与行业内其它企业相比，公司在成本控制方面优势明显。同时，公司还积极推
进公司信息化管理，通过信息化固化管理流程，为执行各项管理标准提供了长效、及时的
监控，进而有效巩固改善成果。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 271,742,511.99 491,777,435.82 -44.74% 贸易收入下降。
营业成本 193,122,645.36 377,550,838.87 -48.85% 贸易收入下降。
销售费用 7,229,480.51 4,846,214.37 49.18% 宣传费用上升。
管理费用 83,674,848.50 72,770,631.08 14.98%
财务费用 54,299,092.05 55,056,150.60 -1.38%
所得税费用 -12,021,596.52 -7,573,620.52 -58.73%
研发投入 8,922,235.95 6,788,189.72 31.44%
经营活动产生的现金 收到增值税留抵退税
308,790,003.30 -100,927,794.41 405.95%
流量净额 导致。
投资活动产生的现金 固定资产投资较同期
-81,888,140.99 -305,220,968.60 73.17%
流量净额 减少。
筹资活动产生的现金
42,545,038.07 40,147,458.78 5.97%
流量净额
现金及现金等价物净 收到增值税留抵退税
269,232,055.02 -366,387,752.46 173.48%
增加额 导致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 271,742,511.99 100% 491,777,435.82 100% -44.74%
分行业
空冷设备制造 87,156,802.07 32.07% 112,373,321.07 22.85% -22.44%
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余热发电 26,404,414.77 9.72% 21,226,796.80 4.32% 24.39%
光热发电 103,270,868.94 38.00% 71,061,156.98 14.45% 45.33%
供暖收入 998,859.58 0.37% 852,718.17 0.17% 17.14%
售电业务 10,871,589.68 4.00%
其他 43,039,976.95 15.84% 286,263,442.80 58.21% -84.96%
分产品
空冷系统 87,156,802.07 32.07% 100,349,599.86 20.41% -13.15%
空冷配件 12,023,721.21 2.44% -100.00%
余热发电 26,404,414.77 9.72% 21,226,796.80 4.32% 24.39%
光热发电 103,270,868.94 38.00% 71,061,156.98 14.45% 45.33%
供暖收入 998,859.58 0.37% 852,718.17 0.17% 17.14%
售电业务 10,871,589.68 4.00%
其他 43,039,976.95 15.84% 286,263,442.80 58.21% -84.96%
分地区
国内 271,742,511.99 100.00% 491,777,435.82 100.00% -44.74%
国外
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
空冷设备制造 87,156,802.07 90,702,695.85 -4.07% -22.44% 2.27% -25.15%
光热发电 103,270,868.94 50,522,394.53 51.08% 45.33% -2.49% 23.99%
分产品
空冷系统 87,156,802.07 90,702,695.85 -4.07% -13.15% 17.01% -26.82%
光热发电 103,270,868.94 50,522,394.53 51.08% 45.33% -2.49% 23.99%
分地区
193,122,645.3
国内 271,742,511.99 28.93% -44.74% -48.85% 5.70%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
收到增值税留抵
货币资金 522,952,426.45 6.59% 265,903,449.56 3.35% 3.24%
退税导致增加。
应收账款 946,705,674.92 11.92% 873,570,740.49 11.01% 0.91%
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合同资产 39,661,871.97 0.50% 16,720,886.78 0.21% 0.29%
存货 347,929,596.59 4.38% 291,061,008.77 3.67% 0.71%
长期股权投资 10,916,102.75 0.14% 14,166,085.08 0.18% -0.04%
固定资产 3,361,871,818.70 42.34% 3,447,417,623.95 43.44% -1.10%
在建工程 870,656,981.27 10.96% 829,851,922.52 10.46% 0.50%
使用权资产 1,755,037.35 0.02% 4,375,196.68 0.06% -0.04%
短期借款 1,499,638,950.15 18.88% 1,513,874,068.82 19.08% -0.20%
合同负债 198,536,338.34 2.50% 169,770,418.33 2.14% 0.36%
长期借款 132,855,568.50 1.67% 21,116,293.33 0.27% 1.40%
租赁负债 1,266,749.45 0.02% 1,965,280.31 0.02% 0.00%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
本期计
允价值 的累计公 本期购买 本期出 其他变
项目 期初数 提的减 期末数
变动损 允价值变 金额 售金额 动
值
益 动
金融资产
4.其他权
益工具投 43,434,567.90 43,434,567.90
资
金融资产
43,434,567.90 43,434,567.90
小计
上述合计 43,434,567.90 43,434,567.90
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
(1)厦门国际银行股份有限公司北京分行 90,000,000.00 元借款，由本公司及自然人黄文佳提供保证担保、全资子公
司北京聚星新能科技有限公司 3 幢房产提供抵押担保。
(2)2021 年 7 月 6 日，西拓能源集团有限公司与新疆天山农村商业银行股份有限公司高新区支行签订 2000 万元流动
资金借款合同，借款期限 12 个月，由首航高科能源技术股份有限公司提供保证担保。
15
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(3)2022 年 6 月 30 日，西拓能源集团有限公司与新疆银行股份有限公司签订 670 万元流动资金借款合同，借款期限
12 个月，由霍尔果斯西拓能源科技有限公司以房地产提供抵押担保。
(4）厦门国际银行股份有限公司北京分行 1,080,856,485.65 元借款，由本公司以 3 处房产提供抵押担保、全资子公
司敦煌首航节能新能源有限公司 100%股权及所产生的收益权利提供质押担保、全资子公司玉门首航节能新能源有限公司
提供担保；自然人黄文佳提供保证担保。
(5）华夏银行股份有限公司兰州分行 300,000,000.00 元借款，由甘肃金控融资担保集团股份有限公司委托华夏银行
股份有限公司兰州分行向本公司发放的委托贷款，本公司以应收账款向甘肃金控融资担保集团股份有限公司提供质押担
保。
(6）其他货币资金中保函保证金 86,062,678.2 元，票据保证金 8,966,497.59 元，使用受到限制。
(7）2022 年 5 月 23 日，霍尔果斯西拓能源科技有限公司与乌鲁木齐银行米东支行签订 3000 万元借款合同，借款期
限 3 年，由西拓能源集团有限公司提供保证担保。
(8）2022 年 6 月 28 日，哈密利哈能源有限公司与兴业银行乌鲁木齐分行签订 6000 万元借款合同，借款期限 10 年，
由哈密利哈能源有限公司以应收账款抵押、子公司北京聚星新能科技有限公司 2 处房产为其提供抵押担保、子公司西拓
能源集团有限公司以所持有的哈密利哈能源有限公司 100%股权为其提供质押担保。
(9）2022 年 1 月 30 日，西拓能源集团有限公司与新疆银行沙依巴克区支行签订 800 万元借款合同，借款期限 3 年，
以首航高科能源技术股份有限公司房产抵押。
(10）2021 年 5 月 31 日，哈密利疆能源有限公司与昆仑银行股份有限公司伊犁分行签订 4000 万元借款合同，借款
期限 8 年，借款余额 3850 万元，由哈密利疆能源有限公司以应收账款抵押，西拓能源集团有限公司以房产抵押担保。
(11）霍尔果斯西拓能源科技有限公司与昆仑银行股份有限公司伊犁分行签订借款合同，借款期限 8 年，借款余额
2035 万元，以首航高科能源技术股份有限公司、西拓能源集团有限公司提供保证。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
16
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 注册
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 资本
太阳能光热电站 EPC
总承包；太阳能光热
电站相关设备研发、
首航节能
生产、销售；节能系 100,0 - -
光热技术 子公 81,687,4 68,240,994.
统工程的技术咨询、 00,00 95,427.20 7,495,557 7,496,3
股份有限 司 54.53 70
设计、安装、调试、 0.00 .54 09.48
公司
运行维护；货物进出
口、技术进出口、代
理进出口。
利用余热电站热能给
西拓能源 242,2 - -
子公 气站供暖，余热利用 665,117, 105,588,785 40,254,03
集团有限 44,90 2,485,730 2,720,1
司 领域的技术研发，节 259.50 .09 8.03
公司 0.00 .80 99.77
能技术研发，技术交
17
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流与推广，投资业务
等。
利用太阳能光热发
敦煌首航
电；光热发电站金属 120,0
节能新能 子公 3,123,11 2,722,871,3 103,270,8 42,241,51 42,279,
结构件制造、销售、 00,00
源有限公 司 5,034.38 73.35 68.94 6.06 125.59
运营及相关技术与服 0.00
司
务
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
甘肃首航风光氢能有限责任公司 投资成立 影响很小
首航高科工程有限公司 投资成立 无影响
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司电站空冷所处行业作为电力投资行业的上游，受国内宏观经济景气程度的影响较
为显著，与国内宏观经济的发展周期保持较高的关联度。国内宏观经济形势的变化可能影
响新建电厂的投资规模和进度，将会造成公司电站空冷业务的波动及电站空冷业务收入的
下降。
由此，公司采取了改善经营业绩的应对措施，针对空冷传统领域，公司将进一步提升
市场占有率，提升核心竞争力。在保留电站空冷业务的同时，公司将根据国家对光热行业
及储能行业政策的推进下，提高科研能力，加大光热发电及储能技术的开拓力度和订单获
取力度。目前在申报和推进多个光热发电项目及储能业务的落地，也在积极组建光热发电
海外市场开发团队推进海外光热发电业务的布局，随着国家进一步支持光热发电的发展方
向，公司作为光热储能核心装备制造商，光热业务将逐步实现收入，进而提升盈利能力。
在发挥传统优势同时，继续加大光热发电及储能技术、新能源制氢、储氢业务的开发力度，
加强新能源产业重点细分领域和重点市场开发，继续完善产业链，提升核心竞争力。深化
公司内部变革，优化公司组织结构，强化公司治理，固化经营模式，深化公司奋斗文化，
吸引更多优秀的技术和管理人才加盟。
18
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
1、审议通过了《关于公司部分董事、
高级管理人员岗位薪酬调整的议
案》；
2022 年第一次临 临时股东大 2022 年 01 月 2022 年 01 2、审议通过了《关于公司董事、副总
24.67%
时股东大会 会 04 日 月 05 日 经理辞职暨补选董事的议案》；
3、审议通过了《关于监事会主席辞职
暨补选公司第四届监事会监事的议
案》。
1、审议通过了《公司 2021 年度董事
会工作报告》；
2、审议通过了《公司 2021 年度监事
会工作报告》；
3、审议通过了《关于公司 2021 年度
财务决算的议案》；
4、审议通过了《关于公司 2021 年度
利润分配预案的议案》；
5、审议通过了《关于 2021 年度公司
2021 年年度股东 年度股东大 2022 年 05 月 2022 年 05
17.38% 内部控制自我评价报告的议案》；
大会 会 23 日 月 24 日
6、审议通过了《关于募集资金年度存
放与实际使用情况专项报告的议
案》；
7、审议通过了《关于公司 2021 年年
度报告全文及其摘要的议案》；
8、审议通过了《关于补选独立董事的
议案》；
9、审议通过了《关于修改公司章程的
议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李增耀 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 23 日 任期届满。
高峰 监事会主席 离任 2022 年 01 月 04 日 工作调整。
补选为公司第四届董事会非独立
王剑 董事 被选举 2022 年 01 月 04 日
董事。
补选为公司第四届董事会独立董
高铁瑜 独立董事 被选举 2022 年 05 月 23 日
事。
陈双塔 监事 被选举 2022 年 01 月 04 日 补选为公司第四届监事会监事。
19
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
陈双塔 监事会主席 被选举 2022 年 04 月 29 日 监事会选举。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无。
二、社会责任情况
报告期内，公司在实践发展中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际行动
回报社会，创建和谐的企业发展环境，践行社会责任。公司作为上市公司，依法经营、纳
税，多年来，被当地政府评为纳税 A 级信用企业，为地方经济和社会发展做出了突出贡献。
1、公司积极参与社会公益事业公司本着感恩社会、回馈社会的精神，积极参与各项
社会公益事业，与社会各界紧密合作，主动承担社会责任，促进企业与社会的和谐发展。
公司积极参与公益慈善活动，树立良好的企业形象，发挥企业在精神文明建设、社区公益
扶持方面的带头作用，实现了企业与社会的和谐共赢。
2、公司在经营活动中坚持以诚信为本，重质量，讲信用，热情服务，不存在重大客
户诉讼和质量纠纷。公司建立健全了各项安全生产管理制度、各岗位安全操作规程、各类
设备标准操作程序及操作、检修、维护制度，保证设备正常运行，防止设备及人身安全事
故的发生；对员工进行定期或不定期的安全生产培训，强化安全意识；成立了安全生产领
导小组，安全领导小组由公司总经理任组长，负责公司日常的安全管理工作；公司定期或
不定期的进行安全生产大检查，把安全生产作为重要的绩效指标进行考核，并推行部门首
长责任制；为员工配置工作所需的健康安全防护用品，严格按国家标准进行更新与检测。
21
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、节能环保、科学调度有效履行企业对环境和社会的责任
2022 年半年度，公司在环境保护、节能降耗方面做出了积极的努力，紧紧围绕国家、
市、区的节能目标，结合本公司生产经营实际，环保节能、科学调度，有效履行企业对环
境和社会的责任。公司所有已实施或拟实施的项目均把环境保护和安全生产作为重要考虑
因素，在项目实施之前均通过了节能评估和环境影响评价，且符合相关环境标准要求。
4、公司依据《公司法》、《劳动合同法》等相关规定，实行了全员劳动合同制，按
时足额缴纳员工的养老、医疗、失业、工伤、生育等各项社会保险，并根据内部各生产单
位的行业要求，提供了相应的劳保用品。公司不断完善各项人力资源相关制度，同时，完
备的薪酬体系，也保证了员工收入的合理分配和增长，激发了员工的工作热情，公司劳资
关系和谐稳定。公司自上而下建立了各级工会组织，通过民主的参与、监督及管理，有效
地保障了员工合法权益，培养了员工的主人翁意识，形成了公司良好地企业文化和员工参
与氛围。
22
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
23
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
24
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保 是否
担保物
担保对象名 度相关 担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
称 公告披 额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
京津荣创波
纹管（天
津）有限公
司（曾用 2017 年 2017 年 9 月
45,0
名：北京首 09 月 12 45,000 抵押 房产 12 日到 2022 是 是
00
航波纹管制 日 年 3 月 18 日
造有限公
司）、黄文
佳和王素美
报告期末已审批的对 报告期末实际对外
外担保额度合计 45,000 担保余额合计 45,000
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物
担保对象名 度相关 担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
称 公告披 额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
2017
2017 年 2017 年 11 月
古浪陇新能 年 10 2,41
11 月 24 2,414 无 无 24 日到 2024 是 否
源有限公司 月 10 4
日 年 6 月 11 日
日
霍尔果斯西 2017 8,50 2017 年 8,500 无 无 2017 年 11 月 否 否
25
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
拓能源科技 年 10 0 11 月 24 24 日到 2024
有限公司 月 10 日 年 12 月 24
日 日
2020 2020 年 11 月
2020 年
西拓能源集 年 11 1,00 18 日到 2023
12 月 07 1,000 抵押 房产 无 是 否
团有限公司 月 14 0 年 11 月 17
日
日 日
2021
2021 年 收款 2021 年 5 月
哈密利疆能 年 01 4,00
05 月 31 4,000 抵押 权、房 无 26 日到 2031 否 否
源有限公司 月 28 0
日 产 年 5 月 30 日
日
2021
2021 年 2021 年 2 月
西拓能源集 年 02 1,00
02 月 03 1,000 无 无 3 日到 2025 是 否
团有限公司 月 06 0
日 年2月2日
日
2021
2021 年 2021 年 7 月
西拓能源集 年 07 2,00
07 月 05 2,000 无 无 6 到 2025 年 否 否
团有限公司 月 02 0
日 7月5
日
2021
首航水资源 2022 年 2022 年 6 月
年 10 40,0
技术开发有 06 月 30 2,500 无 无 30 日到 2028 否 否
月 30 00
限公司 日 年 6 月 30 日
日
2022
2022 年 2022 年 6 月
哈密利哈能 年 06 6,00 质押、
06 月 28 6,000 房产 无 28 到 2032 年 否 否
源有限公司 月 23 0 抵押
日 12 月 31 日
日
2022
北京聚星新 2022 年 2022 年 3 月
年 04 9,00
能科技有限 03 月 31 9,000 抵押 房产 无 31 到 2026 年 否 否
月 30 0
公司 日 3 月 30 日
日
2022 年 2022 年 1 月
西拓能源集
800 01 月 30 800 抵押 房产 无 30 到 2025 年 否 否
团有限公司
日 1 月 30 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 15,800 担保实际发生额合 15,800
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 74,714 实际担保余额合计 26,185
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保 是否
担保物
担保对象名 度相关 担保 实际发 实际担 担保类 情况 是否履 为关
（如 担保期
称 公告披 额度 生日期 保金额 型 （如 行完毕 联方
有）
露日期 有） 担保
2017 年 2014 年 6 月
古浪陇新能 7,00
11 月 24 3,242 无 无 12 日到 2024 是 否
源有限公司 0
日 年 6 月 11 日
2014 年 12 月
霍尔果斯西 2017 年
16,0 25 日到 2024
拓能源科技 11 月 24 11,000 无 无 否 否
00 年 12 月 24
有限公司 日
日
2021 年 2021 年 5 月
哈密利疆能 4,00
05 月 31 4,000 抵押 房产 无 31 日到 2029 否 否
源有限公司 0
日 年 5 月 30 日
霍尔果斯西 3,00 2022 年 3,000 无 无 2022 年 5 月 否 否
26
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
拓能源科技 0 05 月 23 23 日到 2028
有限公司 日 年 5 月 23 日
2022 年 2022 年 6 月
西拓能源集
670 06 月 30 670 抵押 房产 无 30 到 2023 年 否 否
团有限公司
日 6 月 30 日
2022 年 2022 年 6 月
哈密利哈能 6,00 质押、 房产、
06 月 28 6,000 无 28 到 2032 年 否 否
源有限公司 0 抵押 股权
日 12 月 31 日
报告期内审批对子公 报告期内对子公司
司担保额度合计 9,670 担保实际发生额合 9,670
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司
子公司担保额度合计 36,670 实际担保余额合计 15,555
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额
25,470 发生额合计 25,470
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担 报告期末实际担保
保额度合计 156,384 余额合计 86,740
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
15.93%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
27
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
- -
一、有限售 85,256,3 59,276,6
3.36% 25,979,7 25,979,7 2.33%
条件股份 43 00
43 43
1、国家持
0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
2、国有法
0 0.00% 0 0 0 0.00%
人持股
- -
3、其他内 85,256,3 59,276,6
3.36% 25,979,7 25,979,7 2.33%
资持股 43 00
43 43
其中：
境内法人持 3,750 0.00% 0 0 3,750 0.00%
股
- -
境内自 85,252,5 59,272,8
3.36% 25,979,7 25,979,7 2.33%
然人持股 93 50
43 43
4、外资持
0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
境外自
0 0.00% 0 0 0 0.00%
然人持股
二、无限售 2,453,46 25,979,7 25,979,7 2,479,44
96.64% 97.67%
条件股份 4,394 43 43 4,137
1、人民币 2,453,46 25,979,7 25,979,7 2,479,44
96.64% 97.67%
普通股 4,394 43 43 4,137
2、境内上
0 0.00% 0 0 0 0.00%
市的外资股
3、境外上
0 0.00% 0 0 0 0.00%
市的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总 2,538,72 2,538,72
100.00% 0 0 100.00%
数 0,737 0,737
股份变动的原因
适用 □不适用
境内自然人股东黄文佳先生在 2022 年上半年度发生被动减持，持股总数发生变更，导致高管锁定限售股份发生变更。
28
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
适用 □不适用
均已完成股份交割。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
按董监高股份
黄文佳 56,316,946 27,274,669 0 29,042,277 高管限售
锁定规定解锁
合计 56,316,946 27,274,669 0 29,042,277 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 156,960 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 持有无限售条
股东性 持股比 内增减 售条件的
股东名称 有的普通股 件的普通股数 股份状
质 例 变动情 普通股数 数量
数量 量 态
况 量
金城资本管理有
限公司－甘肃省
其他 9.90% 251,212,748 0 0 251,212,748
并购（纾困）基
金（有限合伙）
浙江浙企投资管
理有限公司－杭 其他 3.66% 93,008,124 0 0 93,008,124
州东方邦信赤孝
29
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股权投资基金合
伙企业（有限合
伙)
长安国际信托股
份有限公司－长 -
安信托－民生定 其他 1.82% 46,204,619 11,040, 0 46,204,619
增 1 号单一资金 600
信托
北信瑞丰基金－
渤海银行－华润
深国投信托－华 其他 1.65% 41,994,570 0 0 41,994,570
润信托增利 40
号单一资金信托
境内自 29,978,5 质押 37,905,434
黄卿乐 1.57% 39,971,431 0 9,992,858
然人 73 冻结 18,681,999
境内自 29,237,
王桂英 1.33% 33,680,755 0 33,680,755
然人 300
境内非
国盛证券有限责
国有法 1.25% 31,654,925 0 31,654,925
任公司
人
- 质押 28,789,432
境内自 29,042,2
黄文佳 1.14% 29,042,277 46,046, 0
然人 77 冻结 29,042,277
984
境内自 15,383,
顾鹤富 0.71% 17,911,700 0 17,911,700
然人 700
境内自 4,824,2
李能 0.66% 16,736,200 0 16,736,200
然人 00
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致 上述股东中，除黄文佳、黄卿乐为公司实际控制人外，公司暂无考证其他股东之间是否存
行动的说明 在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的 不适用
说明
前 10 名股东中存在回购专 前 10 名股东中存在回购专户“北京首航艾启威节能技术股份有限公司回购专用证券账
户的特别说明（如有） 户”（第五名），报告期末持有的普通股数量为 64,349,750 股，按规定回购专户不纳入
（参见注 11） 前 10 名股东列示。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
金城资本管理有限公司－
人民币
甘肃省并购（纾困）基金 251,212,748 251,212,748
普通股
（有限合伙）
浙江浙企投资管理有限公
司－杭州东方邦信赤孝股 人民币
93,008,124 93,008,124
权投资基金合伙企业（有 普通股
限合伙)
长安国际信托股份有限公
人民币
司－长安信托－民生定增 1 46,204,619 46,204,619
普通股
号单一资金信托
北信瑞丰基金－渤海银行 人民币
41,994,570 41,994,570
－华润深国投信托－华润 普通股
30
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
信托增利 40 号单一资金
信托
人民币
王桂英 33,680,755 33,680,755
普通股
人民币
国盛证券有限责任公司 31,654,925 31,654,925
普通股
人民币
顾鹤富 17,911,700 17,911,700
普通股
人民币
李能 16,736,200 16,736,200
普通股
人民币
岑岗崎 16,650,000 16,650,000
普通股
海通证券资管－海通证券
股份有限公司－证券行业
人民币
支持民企发展系列之海通 13,942,887 13,942,887
普通股
证券资管 1 号 FOF 单一资
产管理计划
前 10 名无限售条件普通股
前 10 名无限售条件普通股股东中，公司暂无考证股东之间是否存在关联关系或属于《上
股东之间，以及前 10 名无
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。除前述说明外，也暂无考证前 10 名无限售
限售条件普通股股东和前
普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办
10 名普通股股东之间关联
法》中规定的一致行动人。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务情况说明（如 不适用
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初
被授
予的
本期增 本期被授 期末被授
本期减持股 限制
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制
姓名 职务 份数量 性股
状态 （股） 数量 （股） 性股票数 性股票数
（股） 票数
（股） 量（股） 量（股）
量
（股
）
董事长、董
黄文博 现任 17,637,416 -17,630,599 6,817
事
副董事长、
黄文佳 董事、总经 现任 75,089,261 -46,046,984 29,042,277
理
副董事长、
黄卿乐 董事、副总 现任 39,971,431 0 39,971,431
经理
梁娟 董事 现任 0 0 0
董事、财务
王剑 现任 0 0 0
总监
李坚 董事 现任 0 0 0
高铁瑜 独立董事 现任 0 0 0
31
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
赵保卿 独立董事 现任 0 0 0
彭兆祺 独立董事 现任 0 0 0
陈双塔 监事会主席 现任 63,100 0 63,100
焦金增 监事 现任 0 0 0
王帅 监事 现任 38 0 38
副总经理、
张保源 现任 38 0 38
董事会秘书
李增耀 独立董事 离任 0 0 0
高峰 监事会主席 离任 188 0.00 188
合计 -- -- 132,761,472 0 -63,677,583 69,083,889 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
34
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：首航高科能源技术股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 522,952,426.45 265,903,449.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,549,556.26 251,877,363.98
应收账款 946,705,674.92 873,570,740.49
应收款项融资
预付款项 278,873,314.65 78,532,984.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 113,600,922.32 126,915,270.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 347,929,596.59 291,061,008.77
合同资产 39,661,871.97 16,720,886.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,256,779.74 421,370,797.51
流动资产合计 2,347,530,142.90 2,325,952,502.12
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,916,102.75 14,166,085.08
其他权益工具投资 43,434,567.90 43,434,567.90
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,361,871,818.70 3,447,417,623.95
在建工程 870,656,981.27 829,851,922.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,755,037.35 4,375,196.68
无形资产 222,904,722.43 227,885,203.23
开发支出 594,059.40 505,940.59
商誉 44,857,185.73 44,857,185.73
长期待摊费用 698,479.56 1,086,275.20
递延所得税资产 179,105,015.56 168,700,776.71
其他非流动资产 856,753,567.78 827,318,022.35
非流动资产合计 5,593,547,538.43 5,609,598,799.94
资产总计 7,941,077,681.33 7,935,551,302.06
流动负债：
短期借款 1,499,638,950.15 1,513,874,068.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,117,234.96 21,025,690.06
应付账款 301,681,246.60 364,031,541.13
预收款项
合同负债 198,536,338.34 169,770,418.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,445,939.72 11,432,453.95
应交税费 44,948,193.30 22,986,549.46
其他应付款 37,261,286.53 36,089,281.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
36
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 26,786,556.26 37,465,530.66
其他流动负债 25,465,220.74 21,823,802.36
流动负债合计 2,156,880,966.60 2,198,499,335.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 132,855,568.50 21,116,293.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,266,749.45 1,965,280.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 105,318,493.45 108,616,023.85
递延收益 25,320,257.39 25,689,284.87
递延所得税负债 48,297,704.20 50,284,198.23
其他非流动负债
非流动负债合计 313,058,772.99 207,671,080.59
负债合计 2,469,939,739.59 2,406,170,416.43
所有者权益：
股本 2,538,720,737.00 2,538,720,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,986,381,668.33 3,986,381,668.33
减：库存股 239,646,925.06 239,646,925.06
其他综合收益 -324,425.51 -279,365.49
专项储备
盈余公积 125,633,905.67 125,633,905.67
一般风险准备
未分配利润 -966,229,653.45 -909,223,211.44
归属于母公司所有者权益合计 5,444,535,306.98 5,501,586,809.01
少数股东权益 26,602,634.76 27,794,076.62
所有者权益合计 5,471,137,941.74 5,529,380,885.63
负债和所有者权益总计 7,941,077,681.33 7,935,551,302.06
法定代表人：黄文博 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 205,848,621.54 174,842,629.92
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,379,500.00 28,265,972.98
37
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 1,043,170,699.81 1,053,019,429.33
应收款项融资
预付款项 233,264,571.03 229,629,250.57
其他应收款 1,257,211,842.14 1,332,637,138.33
其中：应收利息
应收股利
存货 354,759,511.68 285,875,961.41
合同资产 39,661,871.97 16,720,886.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,858,934.19 10,248,510.46
流动资产合计 3,148,155,552.36 3,131,239,779.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,360,321,745.24 4,363,071,727.57
其他权益工具投资 39,000,000.00 39,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 428,164,439.99 453,207,793.72
在建工程 127,832,526.86 140,462,141.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,346,006.97 3,874,538.60
无形资产 82,886,350.09 83,978,537.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 162,122,728.35 149,224,299.56
其他非流动资产 301,929,802.21 296,428,783.29
非流动资产合计 5,503,603,599.71 5,529,247,821.60
资产总计 8,651,759,152.07 8,660,487,601.38
流动负债：
短期借款 1,382,938,950.15 1,478,111,643.82
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,271,366.71 10,853,466.86
应付账款 132,434,447.00 185,928,547.19
预收款项
合同负债 196,979,224.29 167,065,819.91
应付职工薪酬 3,550,914.40 8,851,088.18
38
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 37,068,959.47 21,059,212.44
其他应付款 835,558,635.74 655,914,163.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,255,089.59
其他流动负债 25,465,220.74 21,688,831.81
流动负债合计 2,627,522,808.09 2,549,472,773.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,054,727.01 3,331,925.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,916,481.10 10,685,270.86
其他非流动负债
非流动负债合计 10,971,208.11 14,017,196.02
负债合计 2,638,494,016.20 2,563,489,969.54
所有者权益：
股本 2,538,720,737.00 2,538,720,737.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,912,507,577.15 3,912,507,577.15
减：库存股 239,646,925.06 239,646,925.06
其他综合收益 -663,202.20 -663,202.20
专项储备
盈余公积 125,633,905.67 125,633,905.67
未分配利润 -323,286,956.69 -239,554,460.72
所有者权益合计 6,013,265,135.87 6,096,997,631.84
负债和所有者权益总计 8,651,759,152.07 8,660,487,601.38
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 271,742,511.99 491,777,435.82
其中：营业收入 271,742,511.99 491,777,435.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 356,268,895.31 524,767,707.47
39
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 193,122,645.36 377,550,838.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,020,592.94 7,755,682.83
销售费用 7,229,480.51 4,846,214.37
管理费用 83,674,848.50 72,770,631.08
研发费用 8,922,235.95 6,788,189.72
财务费用 54,299,092.05 55,056,150.60
其中：利息费用 55,791,233.80 58,635,553.55
利息收入 3,755,016.10 4,898,101.19
加：其他收益 1,418,378.82 1,652,501.45
投资收益（损失以“－”号填
-3,249,982.33 -1,427,086.00
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,105,682.79 -42,779,503.31
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
510,064.54 733,741.21
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
125,974.48 22,006.55
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-91,827,630.60 -74,788,611.75
列）
加：营业外收入 21,772,411.48 1,023,875.55
减：营业外支出 164,261.27 382,839.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-70,219,480.39 -74,147,575.78
填列）
减：所得税费用 -12,021,596.52 -7,573,620.52
五、净利润（净亏损以“－”号填
-58,197,883.87 -66,573,955.26
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-58,197,883.87 -66,573,955.26
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
40
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -57,006,442.01 -65,959,541.51
2.少数股东损益 -1,191,441.86 -614,413.75
六、其他综合收益的税后净额 -45,060.02 -32,582.97
归属母公司所有者的其他综合收益
-45,060.02 -32,582.97
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-45,060.02 -32,582.97
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -45,060.02 -32,582.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -58,242,943.89 -66,606,538.23
归属于母公司所有者的综合收益总
-57,051,502.03 -65,992,124.48
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,191,441.86 -614,413.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0230 -0.0267
（二）稀释每股收益 -0.0230 -0.0267
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄文博 主管会计工作负责人：王剑 会计机构负责人：谭太香
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 126,846,864.19 233,172,992.27
减：营业成本 112,100,010.87 168,735,368.07
税金及附加 2,646,521.14 2,272,801.45
销售费用 5,134,507.46 4,020,162.29
管理费用 50,576,872.79 45,702,539.09
研发费用 8,291,999.78 6,788,189.72
财务费用 47,465,305.05 48,466,304.50
41
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 51,863,619.53 55,100,050.87
利息收入 5,480,050.43 7,727,189.53
加：其他收益 34,588.80 98,460.02
投资收益（损失以“－”号填
-3,249,982.33 -1,427,086.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-15,615,960.93 -34,877,518.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
478,064.54 733,741.21
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
7,943.41 22,006.55
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-117,713,699.41 -78,262,769.98
列）
加：营业外收入 20,420,344.00 263.44
减：营业外支出 106,359.12 158.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-97,399,714.53 -78,262,665.16
填列）
减：所得税费用 -13,667,218.56 -11,278,007.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
-83,732,495.97 -66,984,657.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-83,732,495.97 -66,984,657.82
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
42
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -83,732,495.97 -66,984,657.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 478,212,379.96 268,645,360.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 347,782,394.96 6,790,808.83
收到其他与经营活动有关的现金 48,131,477.31 51,513,822.19
经营活动现金流入小计 874,126,252.23 326,949,991.16
购买商品、接受劳务支付的现金 448,858,213.47 269,557,349.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,182,804.73 57,132,412.71
支付的各项税费 17,302,288.72 20,499,676.83
支付其他与经营活动有关的现金 40,992,942.01 80,688,346.81
经营活动现金流出小计 565,336,248.93 427,877,785.57
经营活动产生的现金流量净额 308,790,003.30 -100,927,794.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
390,000.00 34,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
9,938,090.15
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 390,000.00 9,972,090.15
购建固定资产、无形资产和其他长
82,278,140.99 315,193,058.75
期资产支付的现金
投资支付的现金
43
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,278,140.99 315,193,058.75
投资活动产生的现金流量净额 -81,888,140.99 -305,220,968.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,283,932.72
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,291,640,192.32 38,909,093.32
收到其他与筹资活动有关的现金 77,462,844.97 70,629,220.14
筹资活动现金流入小计 1,369,103,037.29 110,822,246.18
偿还债务支付的现金 1,204,530,000.00 9,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
55,696,652.84 56,517,869.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 66,331,346.38 4,166,918.00
筹资活动现金流出小计 1,326,557,999.22 70,674,787.40
筹资活动产生的现金流量净额 42,545,038.07 40,147,458.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-214,845.36 -386,448.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额 269,232,055.02 -366,387,752.46
加：期初现金及现金等价物余额 158,691,195.64 937,304,076.62
六、期末现金及现金等价物余额 427,923,250.66 570,916,324.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,973,963.59 213,236,750.95
收到的税费返还 8,611,322.31
收到其他与经营活动有关的现金 400,981,363.10 387,641,272.98
经营活动现金流入小计 591,566,649.00 600,878,023.93
购买商品、接受劳务支付的现金 224,857,687.82 109,064,056.22
支付给职工以及为职工支付的现金 36,203,796.49 38,685,923.29
支付的各项税费 11,561,871.81 6,850,617.72
支付其他与经营活动有关的现金 138,605,829.74 235,004,087.91
经营活动现金流出小计 411,229,185.86 389,604,685.14
经营活动产生的现金流量净额 180,337,463.14 211,273,338.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
280,000.00 34,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
7,588,090.15
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280,000.00 7,622,090.15
购建固定资产、无形资产和其他长
1,825,364.62 214,637,192.65
期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
44
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,325,364.62 214,637,192.65
投资活动产生的现金流量净额 -2,045,364.62 -207,015,102.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,080,856,485.65
收到其他与筹资活动有关的现金 76,562,844.97 20,629,220.14
筹资活动现金流入小计 1,157,419,330.62 20,629,220.14
偿还债务支付的现金 1,175,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,881,461.71 54,852,777.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 53,831,346.38 4,166,918.00
筹资活动现金流出小计 1,281,712,808.09 59,019,695.77
筹资活动产生的现金流量净额 -124,293,477.47 -38,390,475.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-261,130.84 -386,197.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,737,490.21 -34,518,436.77
加：期初现金及现金等价物余额 70,001,955.54 376,847,982.30
六、期末现金及现金等价物余额 123,739,445.75 342,329,545.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数 所有
减 未
项目 资 他 专 盈 般 股 者权
： 分
优 永 本 综 项 余 风 其 东 益合
股本 其 库 配 小计
先 续 公 合 储 公 险 他 权 计
他 存 利
股 债 积 收 备 积 准 益
股 润
益 备
27
3,9 -
239 - 125 ,7
86, 909 5,501 5,529
2,538,7 ,64 279 ,63 94
一、上年 381 ,22 ,586, ,380,
20,737. 6,9 ,36 3,9 ,0
期末余额 ,66 3,2 809.0 885.6
00 25. 5.4 05. 76
8.3 11. 1 3
06 9 67 .6
3 44
2
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
45
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
27
3,9 -
239 - 125 ,7
86, 909 5,501 5,529
2,538,7 ,64 279 ,63 94
二、本年 381 ,22 ,586, ,380,
20,737. 6,9 ,36 3,9 ,0
期初余额 ,66 3,2 809.0 885.6
00 25. 5.4 05. 76
8.3 11. 1 3
06 9 67 .6
3 44
2
-
三、本期 -
1,
增减变动 - 57, - -
19
金额（减 45, 006 57,05 58,24
1,
少以 060 ,44 1,502 2,943
44
“－”号 .02 2.0 .03 .89
1.
填列） 1
86
-
-
1,
- 57, - -
（一）综 19
45, 006 57,05 58,24
合收益总 1,
060 ,44 1,502 2,943
额 44
.02 2.0 .03 .89
1.
1
86
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
46
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
26
3,9 -
239 - 125 ,6
86, 966 5,444 5,471
2,538,7 ,64 324 ,63 02
四、本期 381 ,22 ,535, ,137,
20,737. 6,9 ,42 3,9 ,6
期末余额 ,66 9,6 306.9 941.7
00 25. 5.5 05. 34
8.3 53. 8 4
06 1 67 .7
3 45
6
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,5 3,9 - 5,7 5,7
239 125 26,
38, 86, 471 687 24, 51,
,64 ,63 587
一、上年期 720 381 ,57 ,14 414 002
6,9 3,9 ,73
末余额 ,73 ,66 4.6 6,3 ,62 ,36
25. 05. 2.4
7.0 8.3 4 32. 7.8 0.3
06 67 7
0 3 75 3 0
加：会
计政策变更
47
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,5 3,9 - 5,7 5,7
239 125 26,
38, 86, 471 687 24, 51,
,64 ,63 587
二、本年期 720 381 ,57 ,14 414 002
6,9 3,9 ,73
初余额 ,73 ,66 4.6 6,3 ,62 ,36
25. 05. 2.4
7.0 8.3 4 32. 7.8 0.3
06 67 7
0 3 75 3 0
- - -
三、本期增
- 65, 65, 1,7 64,
减变动金额
32, 959 992 58, 233
（减少以
582 ,54 ,12 913 ,21
“－”号填
.97 1.5 4.4 .60 0.8
列）
1 8 8
- - -
-
- 65, 65, 66,
614
（一）综合 32, 959 992 606
,41
收益总额 582 ,54 ,12 ,53
3.7
.97 1.5 4.4 8.2
5
1 8 3
2,3 2,3
（二）所有
73, 73,
者投入和减
327 327
少资本
.35 .35
2,3 2,3
1．所有者
73, 73,
投入的普通
327 327
股
.35 .35
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
48
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,5 3,9 - 5,6 5,6
239 125 28,
38, 86, 438 753 58, 86,
,64 ,63 346
四、本期期 720 381 ,99 ,10 422 769
6,9 3,9 ,64
末余额 ,73 ,66 1.6 5,8 ,50 ,14
25. 05. 6.0
7.0 8.3 7 74. 3.3 9.4
06 67 7
0 3 26 5 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,538 3,912 - 6,096
239,6 - 125,6
一、上年期 ,720, ,507, 239,5 ,997,
46,92 663,2 33,90
末余额 737.0 577.1 54,46 631.8
5.06 02.20 5.67
0 5 0.72 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
49
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2,538 3,912 - 6,096
239,6 - 125,6
二、本年期 ,720, ,507, 239,5 ,997,
46,92 663,2 33,90
初余额 737.0 577.1 54,46 631.8
5.06 02.20 5.67
0 5 0.72 4
三、本期增
- -
减变动金额
83,73 83,73
（减少以
2,495 2,495
“－”号填
.97 .97
列）
- -
（一）综合 83,73 83,73
收益总额 2,495 2,495
.97 .97
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
50
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,538 3,912 - 6,013
239,6 - 125,6
四、本期期 ,720, ,507, 323,2 ,265,
46,92 663,2 33,90
末余额 737.0 577.1 86,95 135.8
5.06 02.20 5.67
0 5 6.69 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,538 3,912 - 6,326
239,6 125,6
一、上年期 ,720, ,507, 11,08 ,130,
46,92 33,90
末余额 737.0 577.1 4,593 701.3
5.06 5.67
0 5 .40 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,538 3,912 - 6,326
239,6 125,6
二、本年期 ,720, ,507, 11,08 ,130,
46,92 33,90
初余额 737.0 577.1 4,593 701.3
5.06 5.67
0 5 .40 6
三、本期增
- -
减变动金额
66,98 66,98
（减少以
4,657 4,657
“－”号填
.82 .82
列）
- -
（一）综合 66,98 66,98
收益总额 4,657 4,657
.82 .82
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
51
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,538 3,912 - 6,259
239,6 125,6
四、本期期 ,720, ,507, 78,06 ,146,
46,92 33,90
末余额 737.0 577.1 9,251 043.5
5.06 5.67
0 5 .22 4
三、公司基本情况
首航高科能源技术股份有限公司（曾用名北京首航艾启威节能技术股份有限公司）
（以下简称 “本公司”或“公司”）是由首航艾启威冷却技术（北京）有限公司整体变
52
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
更设立的股份有限公司。前身是北京中安鑫盾人防设备有限公司，由黄文佳、黄卿乐二位
自然人共同 出资成立 ，并于 2001 年 7 月 6 日取得 北京市工 商行政 管理局核 发的
1101062297398 号企业法人营业执照。
根据 2010 年 11 月签署的股东会决议、发起人协议等文件，公司以 2010 年 9 月 30 日
为基准日，整体变更设立为股份有限公司。于 2010 年 11 月 18 日取得北京市工商行政管
理局核发的 110115002973980 号《企业法人营业执照》，注册资本为 8,400.00 万元。
根据 2010 年 12 月 14 日召开的 2010 年第一次临时股东大会决议，公司新增注册资本
1,600.00 万元，增资后本公司注册资本 1.00 亿元。
根据 2012 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可
[2012]272 号），公司 2012 年度向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,335 万股，每股
面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 30.86 元。截至 2012 年 3 月 20 日止，公司已收
到社会公众股东缴入的出资款人民币 1,029,181,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资
金净额人民币 979,010,409.00 元，其中新增注册资本人民币 33,350,000.00 元，余额计
人民币 945,660,409.00 元转入资本公积。
根据 2013 年 4 月 2012 年度股东大会利润分配决议，公司以 2012 年 12 月 31 日股本
133,350,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.97 元人民币现金，以资本公积金转增股
本，向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 133,350,000 股，转增后公司总股本将
增加至 266,700,000 股。
根据 2015 年 4 月召开的 2014 年股东大会决议，公司以 266,700,000 股为基数，向全
体 股 东 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 15 股 ， 合 计 转 增 股 本
400,050,000 股，转增后公司总股本将增加至 666,750,000 股。根据 2015 年 2 月召开的临
时股东大会，公司定向增发 63,298,106 股，增发后公司总股本增加至 730,048,106 股。
根据 2016 年 4 月 21 日召开的 2015 年股东大会决议，公司以现有总股本 730,048,106
股为基数，拟按每 10 股派发现金股利人民币 0.4638 元（含税），共计 33,859,631.14 元；
同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 17 股，合计转增股本 1,241,081,780 股，转
增后公司总股本增加至 1,971,129,886 股。
根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]460 号文《关于核准北京首航艾启威节能技术股份有限公司非公开发行股票的批
53
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
复》，公司非公开发行人民币普通股（A 股）567,590,851 股，每股面值人民币 1 元，每
股发行价格为人民币 7.87 元。截至 2017 年 9 月 19 日止，公司已收到 8 名特定投资者缴
入的出资款人民币 4,466,939,997.37 元，扣除发行费用人民币 32,256,759.09 元后实际
募集资金净额人民币 4,434,683,238.28 元，其中新增注册资本人民币 567,590,851.00 元，
余额加本次非公开发行股票发行费用可抵扣增值税进项税额人民币 1,825,854.27 元合计
人 民 币 3,868,918,241.55 元 转 入 资 本 公 积 。 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 人 民 币
2,538,720,737.00 元，股本人民币 2,538,720,737.00 元。
2019 年 9 月 2 日召开第三届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于拟变更公司名
称及证券简称的议案》，公司拟变更公司名称。2019 年 12 月 23 日办理完成上述事项的工
商变更及备案手续，并取得了北京市大兴区市场监督管理局颁发的《营业执照》。公司中
文名称由“北京首航艾启威节能技术股份有限公司”正式变更为“首航高科能源技术股份
有限公司”，公司英文名称由“Beijing Shouhang Resources Saving Co.,Ltd”正式变
更为“Shouhang High-Tech Energy Co., Ltd”，证券简称由“首航节能”变更为“首航
高科”，证券代码不变。
公司于 2022 年 1 月完成注册地址变更，原注册地址：甘肃省兰州市兰州新区祁连山
大道北段 2888 号（综合保税区综合服务楼 B 区 317 室），变更后注册地址：甘肃省酒泉
市肃州区西北街街道西大街 23 号 307 室。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司母公司京津荣创波纹管（天津）有限公司（曾用名北京
首航波纹管制造有限公司）持有本公司股份的 0.0025%。自 2007 年以来，黄文佳、黄文博、
黄卿乐分别以直接、间接方式持有公司股权，共同实施对公司的控制，为公司的实际控制
人。
公司统一社会信用代码：91110000802226984D。
公司股票代码：002665。
公司注册地址：甘肃省酒泉市肃州区西北街街道西大街 23 号 307 室。
公司办公地址：北京市丰台区南四环 188 号总部基地 3 区 20 号楼。
公司经营范围：制冷、节能、节水、光能利用设备技术开发、技术咨询、技术转让、
技术服务；销售电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件、海水淡化设备及元件、光能利
54
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用设备及元件；专业承包；货物进出口、技术进出口、代理进出口；管道产品设计；工程
勘察设计；建设工程项目管理；制造电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件。（企业依
法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
营业期限：2001 年 7 月 6 日至无固定期限。
本公司 2022 半年度纳入合并范围的二级子公司共 25 户，详见本附注九“在其他主体
中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加二级子公司 2 户，详见本附注八“合并范
围的变更”。
公司及各子公司主要从事制造电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件。制冷设备技
术开发、咨询、转让、服务；销售电站空冷设备、电站空冷单排管散热元件；专业承包；
货物进口、技术进出口、代理进出口。利用太阳能光热发电，光热发电站金属结构件制造、
销售、运营及相关技术服务。
本公司财务报告业经公司董事会于 2022 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2、持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
55
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
-
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日
的合并及公司财务状况以及 2022 半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
56
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
57
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
58
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
59
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，
本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确
认该损失。
60
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
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差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计
量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金
融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计
量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过
现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能
够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资
产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确
认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与
基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入
其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入
当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融
资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，
列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
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得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初
始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除
或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为
基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引
起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金
融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
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（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本
公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预
期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间
差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依
据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段
分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金
融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量
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损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额
和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确
定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
组 合 项 目 确定组合的依据 计量信用减值损失的方法
应收账款组合 1 账龄组合 本组合为以账龄为风险 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历
特征的应收账款 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
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状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合 2 合并范围内关联方组 本组合为关联方和光热 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合、光热发电补贴组 发电补贴的应收账款 对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信
合 用损失率为零。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失。确定组合的依据如下：
组 合 项 目 确定组合的依据 计量信用减值损失的方法
其他应收款组合 1 账龄组合 本组合为以账龄为风险 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信
特征的其他应收款 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收账组合 2 合并范围内关联 本组合为应收关联方的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
方组合合 其他应收款 经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率为
零。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊
销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在
资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减
值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
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资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下
的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同
资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类
别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前
状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已
经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处
置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会
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计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工
具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
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为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定
资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实
际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10-30 5% 3.17%-9.50%
光热电厂 年限平均法 30 5% 3.17%
供热设备 年限平均法 15 5% 6.33%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或计入相关
资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、使用权资产
见五、重要会计政策及会计估计 31、“租赁”
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在
资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减
值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下
的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同
资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、租赁负债
见五、重要会计政策及会计估计 31、“租赁”
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简
称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控
制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客
户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司对电站空冷系统采用交付并安装后（以冷态调试结束为标志）确认收入；对国
内空冷系统配件采用交货后获取验收单确认收入；对出口配件采用报关出口后确认收入。
本公司对 EPC 业务采用完工百分比确认收入，以工程项目产值确认表为收入确认的依据。
本公司对发电销售按照电力交易中心出具的结算电量和购售电合同规定的上网电价确
认收入；对购售电收入按照电力交易中心出具的结算单确认收入；对供暖收入按每月的计
量数据和规定的供暖费单价确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需
要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，
直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1） 本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单
独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用
租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主
要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的
初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
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受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权
资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已
识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应
调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支
付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调
整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终
止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量
租赁负债。
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③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价
与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项
单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新
确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利
确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
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租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前
提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
③售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购
买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入
等额的金融资产。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
86
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本五、13“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
首航高科能源技术股份有限公司 15%
首航节能光热技术股份有限公司 15%
87
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
敦煌首航节能新能源有限公司 15%
敦煌首航节能装备制造有限公司 15%
首航水资源技术开发有限公司 25%
乌海首航节能有限公司 25%
西拓能源集团有限公司 15%
首航寰慧储能技术有限责任公司 25%
首航（欧洲）有限公司 25%
首航节能（香港）有限公司 16.5%
首航节能设备（天津）有限公司 25%
玉门首航节能装备制造有限公司 25%
西藏鑫佳投资管理有限公司 25%
首航雄安科技有限公司 25%
首航洁能科技有限公司 25%
玉门首航节能新能源有限公司 25%
首航高科纳米材料科技（天津）有限公司 25%
北京聚星新能科技有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于 2021 年 9 月 16 日取得编号为 GR202162000142 的高新技术企业证书，有效
期三年，自 2021 年起至 2023 年减按 15%的税率征收企业所得税。
子 公 司 首 航 节 能 光 热 技 术 股 份 有 限 公 司 于 2020 年 10 月 28 日 取 得 编 号 为
GR202012000759 的高新技术企业证书，有效期三年，自 2020 年起至 2022 年减按 15%的税
率征收企业所得税。
子公司西拓能源集团有限公司于 2021 年 9 月 18 日取得编号为 GR202165000117 的高
新技术企业证书，有效期三年，自 2021 年起至 2023 年减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财税[2008]46 号《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税
优惠目录有关问题的通知》，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。其中敦煌首航节能新能
源有限公司 10MW 发电项目从 2017 年开始享受第一年免征政策，敦煌首航节能新能源有限
公司 100MW 发电项目 2021 年为第三年享受免征政策。根据《财政部 海关总署 国家税务
总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、《财
政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），公司享受西部地区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]
13 号），小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
88
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部 税务总局
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021] 12 号），对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减
免政策的通知》（财税[2019] 13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所
得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 146,784.01 153,703.12
银行存款 427,776,466.65 159,589,072.06
其他货币资金 95,029,175.79 106,160,674.38
合计 522,952,426.45 265,903,449.56
其中：存放在境外的款项总额 1,945.39 2,004.04
因抵押、质押或冻结等对
95,029,175.79 107,212,253.92
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中保函保证金 86,062,678.2 元，票据保证金 8,966,497.59 元，使用受到限制。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 17,160,056.26 31,884,274.20
商业承兑票据 389,500.00 219,993,089.78
合计 17,549,556.26 251,877,363.98
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计 20,570, 100.00 3,020,5 17,549, 269,520 17,642, 251,877
14.68% 100.00% 6.55%
提坏账准 056.26 % 00.00 556.26 ,076.18 712.20 ,363.98
89
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
备的应收
票据
其中：
银行承兑 17,160, 17,160, 31,884, 31,884,
83.42% 0.00 0.00% 11.83% 0.00%
汇票 056.26 056.26 274.20 274.20
商业承兑 3,410,0 3,020,5 389,500 237,635 17,642, 219,993
16.58% 88.58% 88.17% 7.42%
汇票 00.00 00.00 .00 ,801.98 712.20 ,089.78
20,570, 100.00 3,020,5 17,549, 269,520 17,642, 251,877
合计 14.68% 100.00% 6.55%
056.26 % 00.00 556.26 ,076.18 712.20 ,363.98
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 3,410,000.00 3,020,500.00 88.58%
合计 3,410,000.00 3,020,500.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 17,642,712.20 -14,622,212.20 3,020,500.00
合计 17,642,712.20 -14,622,212.20 3,020,500.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
无。
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,309,760.00
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 33,309,760.00
90
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3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
价值 计提比 价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额
例
按单项计
提坏账准 5,896,0 5,896,0 5,896,084 5,896,0
0.47% 100.00% 0.00 0.51% 100.00%
备的应收 84.47 84.47 .47 84.47
账款
其中：
新疆宜化
3,015,5 3,015,5 3,015,574 3,015,5
化工有限 0.24% 100.00% 0.00 0.26% 100.00%
74.18 74.18 .18 74.18
公司
新疆天宇
1,750,0 1,750,0 1,750,000 1,750,0
博瑞科技 0.14% 100.00% 0.00 0.15% 100.00%
00.00 00.00 .00 00.00
有限公司
新疆利威
1,020,0 1,020,0 1,020,000 1,020,0
能源开发 0.08% 100.00% 0.00 0.09% 100.00%
00.00 00.00 .00 00.00
有限公司
新疆宜化
62,400. 62,400. 62,400.
化工有限 0.01% 100.00% 0.00 62,400.00 0.01% 100.00%
00 00 00
公司
新疆中泰
46,090. 46,090. 46,090.
矿冶有限 0.00% 100.00% 0.00 46,090.00 0.00% 100.00%
00 00 00
公司
新疆其亚
2,000.0 2,000.0 2,000.0
铝电有限 0.00% 100.00% 0.00 2,000.00 0.00% 100.00%
0 0 0
公司
新疆庆华
能源集团 20.29 0.00% 20.29 100.00% 0.00 20.29 0.00% 20.29 100.00%
有限公司
按组合计
1,235,6 946,7 873,5
提坏账准 288,991 1,142,140 268,570
97,436. 99.53% 23.39% 05,67 99.49% 23.51% 70,74
备的应收 ,761.50 ,875.63 ,135.14
42 4.92 0.49
账款
其中：
563,5 575,2
852,576 288,991 843,817,7 268,570
账龄组合 68.67% 33.90% 85,13 73.50% 31.83% 47,60
,896.07 ,761.50 44.63 ,135.14
4.57 9.49
光热发电 383,1 298,3
383,120 298,323,1
应收补贴 30.86% 0.00 0.00% 20,54 25.99% 0.00% 23,13
,540.35 31.00
组合 0.35 1.00
1,241,5 946,7 873,5
100.00 294,887 1,148,036 100.00 274,466
合计 93,520. 23.75% 05,67 23.91% 70,74
% ,845.97 ,960.10 % ,219.61
89 4.92 0.49
按单项计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆宜化化工有限公司 3,015,574.18 3,015,574.18 100.00% 回收可能性
新疆天宇博瑞科技有限
1,750,000.00 1,750,000.00 100.00% 回收可能性
公司
新疆利威能源开发有限
1,020,000.00 1,020,000.00 100.00% 回收可能性
公司
新疆宜化化工有限公司 62,400.00 62,400.00 100.00% 回收可能性
新疆中泰矿冶有限公司 46,090.00 46,090.00 100.00% 回收可能性
新疆其亚铝电有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00% 回收可能性
新疆庆华能源集团有限
20.29 20.29 100.00% 回收可能性
公司
合计 5,896,084.47 5,896,084.47
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 224,736,717.64 11,236,835.88 5.00%
1-2 年 213,274,659.69 21,327,465.97 10.00%
2-3 年 117,979,561.85 35,393,868.56 30.00%
3-4 年 110,269,688.75 55,134,844.37 50.00%
4-5 年 102,087,607.09 81,670,085.67 80.00%
5 年以上 84,228,661.05 84,228,661.05 100.00%
合计 852,576,896.07 288,991,761.50
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
光热发电应收补贴 383,120,540.35
合计 383,120,540.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 404,047,894.58
1至2年 417,084,043.39
2至3年 117,979,561.85
3 年以上 302,482,021.07
3至4年 110,332,088.75
4至5年 104,857,607.09
5 年以上 87,292,325.23
合计 1,241,593,520.89
92
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
应收账款坏账
274,466,219.61 20,421,626.36 294,887,845.97
准备
合计 274,466,219.61 20,421,626.36 294,887,845.97
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 383,120,540.35 30.86%
第二名 74,579,680.00 6.01% 7,457,968.00
第三名 62,204,567.58 5.01% 6,220,456.76
第四名 59,462,026.00 4.79% 2,973,101.30
第五名 50,100,000.00 4.04% 34,500,000.00
合计 629,466,813.93 50.71%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 228,329,954.36 81.88% 64,509,070.16 82.14%
1至2年 36,578,422.51 13.12% 10,695,294.69 13.62%
2至3年 10,746,769.82 3.85% 685,511.60 0.87%
3 年以上 3,218,167.96 1.15% 2,643,108.39 3.37%
合计 278,873,314.65 78,532,984.84
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
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占预付账款总额的
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因
比例%
第一名 非关联方 116,153,468.00 41.65% 1 年以内 项目进行中
第二名 非关联方 55,627,880.00 19.95% 1 年以内 项目进行中
第三名 非关联方 19,332,635.52 6.93% 1-2 年 项目进行中
第四名 非关联方 9,300,000.00 3.33% 1 年以内 项目进行中
第五名 非关联方 5,790,000.00 2.08% 1 年以内 项目进行中
合计 206,203,983.52 73.94%
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 113,600,922.32 126,915,270.19
合计 113,600,922.32 126,915,270.19
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 109,031,844.31 121,921,583.18
押金、备用金 3,951,565.00 2,624,703.59
代付款 451,006.70 672,134.03
出售资产款 290,000.00 240,000.00
预付项目款 74,607,933.77 73,789,722.20
其他 503,797.28 244,712.05
借款 2,350,000.00
合计 188,836,147.06 201,842,855.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,447,757.57 63,479,827.29 74,927,584.86
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 307,639.88 307,639.88
2022 年 6 月 30 日余
11,755,397.45 63,479,827.29 75,235,224.74
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,757,252.32
1至2年 51,499,521.75
2至3年 4,938,485.81
3 年以上 65,640,887.18
3至4年 61,020,137.15
4至5年 3,497,565.48
5 年以上 1,123,184.55
合计 188,836,147.06
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
74,927,584.86 307,639.88 75,235,224.74
账准备
合计 74,927,584.86 307,639.88 75,235,224.74
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
雨昕阳光（北 1 年以内
京）能源科技有 保证金 52,236,000.00 33156000，1-2 27.66% 3,565,800.00
限公司 年 19080000
常州龙腾光热发
项目预付款 31,072,000.00 3-4 年 16.45% 31,072,000.00
电工程有限公司
北京京苏阀阀门
项目预付款 24,225,000.00 3-4 年 12.83% 24,225,000.00
销售有限公司
德州方维暖通设
保证金 11,057,300.00 1-2 年 5.86% 1,105,730.00
备有限公司
山东阳光博士太 1 年以内
阳能工程有限公 保证金 10,719,416.80 365300 1-2 年 5.68% 1,053,676.68
司 10354116.80
合计 129,309,716.80 68.48% 61,022,206.68
95
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6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 37,457,542.68 384,330.11 37,073,212.57 55,232,086.72 416,330.11 54,815,756.61
在产品 25,753,655.23 31,488.26 25,722,166.97 14,443,632.65 31,488.26 14,412,144.39
库存商品 29,939,133.15 259,651.37 29,679,481.78 18,710,734.29 259,651.37 18,451,082.92
发出商品 264,241,532.38 8,786,797.11 255,454,735.27 212,168,821.96 8,786,797.11 203,382,024.85
合计 357,391,863.44 9,462,266.85 347,929,596.59 300,555,275.62 9,494,266.85 291,061,008.77
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 416,330.11 32,000.00 384,330.11
在产品 31,488.26 31,488.26
库存商品 259,651.37 259,651.37
发出商品 8,786,797.11 8,786,797.11
合计 9,494,266.85 32,000.00 9,462,266.85
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 42,989,005.78 3,327,133.81 39,661,871.97 19,994,194.05 3,273,307.27 16,720,886.78
合计 42,989,005.78 3,327,133.81 39,661,871.97 19,994,194.05 3,273,307.27 16,720,886.78
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 53,826.54 预期信用损失
合计 53,826.54 ——
其他说明
96
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8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 80,256,779.74 421,370,797.51
预交企业所得税
合计 80,256,779.74 421,370,797.51
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京京
能能源
14,166 - 10,916
技术研
,085.0 3,249, ,102.7
究有限
8 982.33 5
责任公
司
14,166 - 10,916
小计 ,085.0 3,249, ,102.7
8 982.33 5
14,166 - 10,916
合计 ,085.0 3,249, ,102.7
8 982.33 5
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长春晨昀投资中心（有限合伙） 39,000,000.00 39,000,000.00
首航洁能（泉州）医疗科技有限公司 3,777,777.78 3,777,777.78
首航智慧云科技新疆有限公司 656,790.12 656,790.12
合计 43,434,567.90 43,434,567.90
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,361,871,818.70 3,447,417,623.95
97
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合计 3,361,871,818.70 3,447,417,623.95
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 光热电厂 供热设备 合计
物 其他
一、账面原
值：
1.期初 1,144,548, 599,956,60 45,689,656 88,763,851 2,795,425, 11,780,478 4,686,165,
余额 741.67 7.25 .94 .68 683.57 .44 019.55
2.本期 1,056,672. 1,081,752. 1,255,542. 3,393,967.
0.00 0.00 0.00
增加金额 87 43 32 62
（ 1,054,712. 1,255,542. 3,101,123.
0.00 790,868.18 0.00 0.00
1）购置 71 32 21
（
2）在建工 0.00 265,804.69 0.00 0.00 0.00 0.00 265,804.69
程转入
（
3）企业合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
（4）汇兑
0.00 0.00 27,039.72 0.00 0.00 0.00 27,039.72
损益
3.本期 1,077,371.
0.00 305,982.91 692,278.19 79,110.60 0.00 0.00
减少金额 70
（
1,057,587.
1）处置或 0.00 305,982.91 692,278.19 59,326.51 0.00 0.00
61
报废
（2）合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
范围减少
（3）汇兑
0.00 0.00 0.00 19,784.09 0.00 0.00 19,784.09
损益
4.期末 1,144,548, 600,707,29 46,079,131 89,940,283 2,795,425, 11,780,478 4,688,481,
余额 741.67 7.21 .18 .40 683.57 .44 615.47
二、累计折
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
旧
1.期初 277,657,79 208,961,57 22,889,356 39,741,313 223,092,28 2,391,518. 774,733,85
余额 2.52 9.57 .67 .53 9.44 95 0.68
2.本期 27,815,986 18,599,493 3,410,682. 37,863,933 88,563,068
872,970.68 0.00
增加金额 .87 .85 75 .94 .09
（ 27,815,986 18,599,493 3,395,055. 37,863,933 88,547,441
872,970.68 0.00
1）计提 .87 .85 85 .94 .19
（2）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
（3）汇兑
0.00 0.00 15,626.90 0.00 0.00 0.00 15,626.90
损益
3.本期
0.00 195,386.37 436,680.71 68,599.84 0.00 0.00 700,666.92
减少金额
（
1）处置或 0.00 195,386.37 436,680.71 49,198.03 0.00 0.00 681,265.11
报废
98
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（2）合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
范围减少
（3）汇兑
0.00 0.00 0.00 19,401.81 0.00 0.00 19,401.81
损益
4.期末 305,473,77 227,365,68 25,863,358 40,545,684 260,956,22 2,391,518. 862,596,25
余额 9.39 7.05 .71 .37 3.38 95 1.85
三、减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1.期初 4,333,878. 71,412,974 378,533,19 9,388,959. 464,013,54
344,537.50
余额 38 .30 5.25 49 4.92
2.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额
（
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1）计提
（2）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
3.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额
（
1）处置或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报废
（2）合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
范围减少
4.期末 4,333,878. 71,412,974 378,533,19 9,388,959. 464,013,54
0.00 344,537.50
余额 38 .30 5.25 49 4.92
四、账面价
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值
1.期末 834,741,08 301,928,63 20,215,772 49,050,061 2,155,936, 3,361,871,
0.00
账面价值 3.90 5.86 .47 .53 264.94 818.70
2.期初 862,557,07 319,582,05 22,800,300 48,678,000 2,193,800, 3,447,417,
账面价值 0.77 3.38 .27 .65 198.88 623.95
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 72,775,237.58 30,800,712.85 4,333,878.38 37,640,646.35
机器设备 247,079,268.89 111,378,387.53 66,213,736.47 69,487,144.89
电子设备及其他 873,769.64 310,136.50 344,537.50 219,095.64
合 计 320,728,276.11 142,489,236.88 70,892,152.35 107,346,886.88
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
敦煌 10 兆瓦镜场组装车间 0.00 尚在办理中
99
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敦煌 10 兆瓦行政办公楼 1,188,713.45 尚在办理中
敦煌 10 兆瓦餐厅和宿舍 2,093,759.85 尚在办理中
敦煌 100 兆瓦镜场组装车间 6,518,431.76 尚在办理中
敦煌 100 兆瓦行政办公楼 5,702,476.76 尚在办理中
敦煌 100 兆瓦宿舍楼 10,239,687.85 尚在办理中
汽轮机主厂房 5,879,915.17 尚在办理中
办公室和宿舍 1,106,317.30 尚在办理中
食堂和车库 168,996.73 尚在办理中
空冷岛厂房 3,635,811.53 尚在办理中
其他说明
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 540,826,599.85 517,588,294.77
工程物资 329,830,381.42 312,263,627.75
合计 870,656,981.27 829,851,922.52
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
太阳能热发电 384,515,932. 384,515,932. 370,636,589. 370,636,589.
0.00
设备制造项目 44 44 39 39
厦门首航国际
6,832,843.90 6,832,843.90 6,803,903.90 6,803,903.90
大厦项目
西气东输一线
古浪压气站尾
6,414,742.39 6,414,742.39 0.00 6,414,742.39 6,414,742.39
气余热发电项
目
西拓能源集团
有限公司霍尔
19,744,019.6 19,744,019.6 19,744,019.6 19,744,019.6
果斯压气站尾 0.00
0 0 0 0
气余热发电项
目
西气东输二线
嘉峪关压气站 55,541,684.6 51,650,615.6 55,541,684.6 51,650,615.6
3,891,069.00 3,891,069.00
尾气余热发电 3 3 3 3
项目
哈密利疆能源
有限公司烟墩 96,960,859.6 96,960,859.6 89,188,339.0 89,188,339.0
0.00
压气站尾气余 4 4 0 0
热发电项目
精河县利博能
源有限公司精
1,074,071.26 1,074,071.26 0.00 1,074,071.26 1,074,071.26
河压气站尾气
余热发电项目
乌苏市利苏能
源有限公司乌
793,622.35 793,622.35 0.00 793,622.35 793,622.35
苏压气站尾气
余热发电项目
100
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西气东输二线
张掖压气站尾 39,921,812.2 32,710,775.2 39,921,812.2 32,710,775.2
7,211,037.00 7,211,037.00
气余热发电项 9 9 9 9
目
玉门 100MW 光
14,113,521.5 14,113,521.5 12,441,591.6 12,441,591.6
热发电示范项
5 5 2 2
目
电锅炉加热装
0.00 0.00 265,804.69 265,804.69
置安装工程
敦煌 100MW 光
热发电示范项
7,557,316.72 7,557,316.72 7,405,940.57 7,405,940.57
目（镜厂智慧
运营系统）
633,470,426. 92,643,826.9 540,826,599. 610,232,121. 92,643,826.9 517,588,294.
合计
77 2 85 69 2 77
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
1,760 370, 13,8
太阳能热发 384,5
,000, 636, 79,3 21.85 21.85 募股
电设备制造 15,93
000.0 589. 43.0 % % 资金
项目 2.44
0 39 5
600,0 6,80 28,9 6,832
厦门首航国
00,00 3,90 40.0 ,843. 1.14% 1.14% 其他
际大厦项目
0.00 3.90 0 90
西气东输一
56,03 6,41 6,414
线古浪压气 11.45
0,000 4,74 0.00 ,742. 停建 其他
站尾气余热 %
.00 2.39 39
发电项目
西拓能源集
19,7
团有限公司 265,1 19,74 6,194 金融
44,0 80.51
霍尔果斯压 00,00 0.00 4,019 缓建 ,221. 机构
19.6 %
气站尾气余 0.00 .60 52 贷款
0
热发电项目
西气东输二 55,5
120,0 55,54
线嘉峪关压 41,6 46.28
00,00 0.00 1,684 停建 其他
气站尾气余 84.6 %
0.00 .63
热发电项目 3
哈密利疆能
89,1
源有限公司 242,3 7,77 96,96
88,3 40.02 40.02 826,3 826,3
烟墩压气站 00,00 2,52 0,859 其他
39.0 % % 83.01 83.01
尾气余热发 0.00 0.64 .64
0
电项目
精河县利博
能源有限公 117,8 1,07 1,074
司精河压气 00,00 4,07 0.00 ,071. 0.91% 停建 其他
站尾气余热 0.00 1.26 26
发电项目
101
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乌苏市利苏
能源有限公 112,5 793,
793,6
司乌苏压气 30,00 622. 0.00 0.71% 停建 其他
22.35
站尾气余热 0.00 35
发电项目
西气东输二 39,9
117,1 39,92
线张掖压气 21,8 34.07
90,00 0.00 1,812 停建 其他
站尾气余热 12.2 %
0.00 .29
发电项目 9
2,600 12,4
玉门 100MW 1,67 14,11
,710, 41,5 募股
光热发电示 1,92 3,521 0.54% 0.54%
000.0 91.6 资金
范项目 9.93 .55
0 2
电锅炉加热 2,000 265,
265,8 13.29
装置安装工 ,000. 804. 0.00 完工 其他
04.69 %
程 00 69
敦煌 100MW
光热发电示 20,78 7,40 151, 7,557
36.37 36.37 募股
范项目（镜 0,000 5,94 376. ,316.
% % 资金
厂智慧运营 .00 0.57 15 72
系统）
6,014 610, 23,5
633,4 7,020
,440, 232, 04,1 265,8 826,3
合计 70,42 ,604.
000.0 121. 09.7 04.69 83.01
6.77 53
0 69 7
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 329,830,381.42 329,830,381.42 312,263,627.75 312,263,627.75
合计 329,830,381.42 329,830,381.42 312,263,627.75 312,263,627.75
其他说明：
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,809,724.89 243,940.82 5,053,665.71
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 4,809,724.89 243,940.82 5,053,665.71
二、累计折旧
102
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 561,377.44 117,091.59 678,469.03
2.本期增加金额
（1）计提 2,620,159.33 0.00 2,620,159.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,181,536.77 117,091.59 3,298,628.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,628,188.12 126,849.23 1,755,037.35
2.期初账面价值 4,248,347.45 126,849.23 4,375,196.68
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余
268,183,363.21 12,150.00 35,624,500.00 597,748,855.38 4,299,057.65 905,867,926.24
额
2.本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）购置
（2
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）内部研发
（3
）企业合并增 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加
（4）汇率变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 2,320.06 2,320.06
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）处置
（2）合并范 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
103
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
围减少
（3）汇率变
0.00 0.00 0.00 0.00 2,320.06 2,320.06
动
4.期末余
268,183,363.21 12,150.00 35,624,500.00 597,748,855.38 4,296,737.59 905,865,606.18
额
二、累计摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余
42,611,387.26 2,761.98 32,968,387.00 52,012,452.12 3,099,050.85 130,694,039.21
额
2.本期增
3,153,188.09 670.74 1,781,224.98 0.00 44,367.42 4,979,451.23
加金额
（1
3,153,188.09 670.74 1,781,224.98 0.00 44,367.42 4,979,451.23
）计提
（2）企业合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
并增加
（3）汇率变
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 1,290.49 1,290.49
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）处置
（2）合并范
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
围减少
（3）汇率变
0.00 0.00 0.00 0.00 1,290.49 1,290.49
动
4.期末余
45,764,575.35 3,432.72 34,749,611.98 52,012,452.12 3,142,127.78 135,672,199.95
额
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余
1,552,280.54 545,736,403.26 547,288,683.80
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
1,552,280.54 0.00 0.00 545,736,403.26 0.00 547,288,683.80
额
四、账面价值
1.期末账
220,866,507.32 8,717.28 874,888.02 0.00 1,154,609.81 222,904,722.43
面价值
2.期初账
224,019,695.41 9,388.02 2,656,113.00 1,200,006.80 227,885,203.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
104
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉峪关陇新能源有限公司土地使用权 0.00 尚在办理中
其他说明
嘉峪关陇新能源有限公司嘉峪关压气站尾气余热发电项目已停建，该土地使用权属于划拨用地，以后
当地政府收回与否存在不确定性。
15、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
电力交易
数据处理
505,940.59 88,118.81 594,059.40
系统-E 能
宝
合计 505,940.59 88,118.81 594,059.40
其他说明
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京聚星新能
44,857,185.73 44,857,185.73
科技有限公司
合计 44,857,185.73 44,857,185.73
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
17、长期待摊费用
单位：元
105
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公装修费 197,187.94 4,880.31 192,307.63
土地租赁费 84,291.43 893.58 83,397.85
履约保函担保费 804,795.83 382,021.75 422,774.08
合计 1,086,275.20 387,795.64 698,479.56
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 364,164,604.01 56,054,720.78 361,967,541.36 56,025,256.47
资产减值准备 19,290,997.36 2,893,649.60 19,237,170.80 2,885,575.62
内部交易未实现利润 44,642,867.27 14,014,081.98 45,944,440.75 14,259,200.25
可抵扣亏损 707,589,878.13 106,138,481.72 636,844,419.28 95,526,662.89
公允价值计量损失 27,209.88 4,081.48 27,209.88 4,081.48
合计 1,135,715,556.65 179,105,015.56 1,064,020,782.07 168,700,776.71
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
税法允许一次性计入
成本费用的固定资产 66,109,874.00 9,916,481.10 71,235,139.07 10,685,270.86
原值
非同一控制下企业合
152,747,114.63 38,186,778.65 157,617,931.71 39,404,482.92
并资产评估增值
内部交易未实现亏损
公允价值计量收益 777,777.78 194,444.45 777,777.78 194,444.45
合计 219,634,766.41 48,297,704.20 229,630,848.56 50,284,198.23
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 553,251,353.43 553,260,097.11
可抵扣亏损 107,560,792.55 108,115,478.26
合计 660,812,145.98 661,375,575.37
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 513,808.34 2,497,027.49
2023 年 5,229,735.74 5,229,735.74
106
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2024 年 19,584,432.97 19,584,432.97
2025 年 19,283,368.49 40,822,264.61
2026 年 39,982,017.45 39,982,017.45
2027 年 22,967,429.55
合计 107,560,792.54 108,115,478.26
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,990,000.00 199,500.00 3,790,500.00 14,627,821.84 731,391.08 13,896,430.76
待抵扣增值税 13,601,887.13 13,601,887.13 12,800,598.81 12,800,598.81
工程款 62,897,942.61 62,897,942.61 41,786,900.08 41,786,900.08
购房款 897,475.08 897,475.08 897,475.08 897,475.08
设备款 775,565,762.96 775,565,762.96 757,936,617.62 757,936,617.62
合计 856,953,067.78 199,500.00 856,753,567.78 828,049,413.43 731,391.08 827,318,022.35
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 110,000,000.00 28,000,000.00
抵押借款 6,700,000.00 7,700,000.00
质押借款 1,380,856,485.65 1,475,000,000.00
短期借款应付利息 2,082,464.50 3,174,068.82
合计 1,499,638,950.15 1,513,874,068.82
短期借款分类的说明：
1）厦门国际银行股份有限公司北京分行 90,000,000.00 元借款，由本公司及自然人黄文佳提供保证担保、全资子公司北
京聚星新能科技有限公司 3 幢房产提供抵押担保。
2)2021 年 7 月 6 日，西拓能源集团有限公司与新疆天山农村商业银行股份有限公司高新区支行签订 2000 万元流动资金
借款合同，借款期限 12 个月，由首航高科能源技术股份有限公司提供保证担保。
3)2022 年 6 月 30 日，西拓能源集团有限公司与新疆银行股份有限公司签订 670 万元流动资金借款合同，借款期限 12 个
月，由霍尔果斯西拓能源科技有限公司以房地产提供抵押担保。
4)厦门国际银行股份有限公司北京分行 1,080,856,485.65 元借款，由本公司以 3 处房产提供抵押担保、全资子公司敦煌
首航节能新能源有限公司 100%股权及所产生的收益权利提供质押担保、全资子公司玉门首航节能新能源有限公司提供担
保；自然人黄文佳提供保证担保。
5)华夏银行股份有限公司兰州分行 300,000,000.00 元借款，由甘肃金控融资担保集团股份有限公司委托华夏银行股份有
限公司兰州分行向本公司发放的委托贷款，本公司以应收账款向甘肃金控融资担保集团股份有限公司提供质押担保。
107
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21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 9,150,737.37 21,025,690.06
银行承兑汇票 8,966,497.59
合计 18,117,234.96 21,025,690.06
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 131,413,309.04 167,997,598.15
1-2 年 65,963,310.48 41,641,810.49
2-3 年 49,543,972.44 97,362,439.49
3 年以上 54,760,654.64 57,029,693.00
合计 301,681,246.60 364,031,541.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 26,128,383.63 未结算
第二名 20,705,660.38 未结算
第三名 11,491,651.45 未结算
第四名 6,494,684.35 未结算
第五名 4,003,066.28 未结算
合计 68,823,446.09
其他说明：
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收项目款 198,536,338.34 168,279,689.97
预收供热款 1,490,728.36
合计 198,536,338.34 169,770,418.33
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,375,092.14 41,789,711.18 48,779,905.92 4,384,897.40
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二、离职后福利-设定
57,361.81 4,841,503.69 4,837,823.18 61,042.32
提存计划
三、辞退福利 0.00 222,000.00 222,000.00 0.00
四、一年内到期的其
0.00 0.00 0.00 0.00
他福利
合计 11,432,453.95 46,853,214.87 53,839,729.10 4,445,939.72
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
11,028,525.67 34,026,787.34 40,995,808.81 4,059,504.20
和补贴
2、职工福利费 2,044,595.81 2,044,595.81 0.00
3、社会保险费 34,764.70 3,136,622.06 3,137,494.06 33,892.70
其中：医疗保险
34,069.41 2,872,962.62 2,873,834.62 33,197.41
费
工伤保险
695.29 208,534.01 208,534.01 695.29
费
生育保险
55,125.43 55,125.43 0.00
费
4、住房公积金 5,726.40 2,241,562.39 2,235,258.39 12,030.40
5、工会经费和职工教
306,075.37 340,143.58 366,748.85 279,470.10
育经费
合计 11,375,092.14 41,789,711.18 48,779,905.92 4,384,897.40
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 55,623.52 4,688,146.64 4,684,682.64 59,087.52
2、失业保险费 1,738.29 153,357.05 153,140.54 1,954.80
合计 57,361.81 4,841,503.69 4,837,823.18 61,042.32
其他说明
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,580,783.40 9,229,137.63
企业所得税 133,912.20 458,646.61
个人所得税 81,231.94 84,410.43
城市维护建设税 6,549,573.64 6,563,791.31
教育费附加 3,923,654.88 3,944,982.38
地方教育费附加 2,618,120.00 2,632,338.33
印花税 60,917.24 73,242.77
合计 44,948,193.30 22,986,549.46
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其他说明
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 37,261,286.53 36,089,281.07
合计 37,261,286.53 36,089,281.07
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收款 7,281,704.01 7,623,961.91
押金 1,578,196.00 1,599,401.20
保证金 6,520,000.00 5,198,100.00
其他 1,771,386.52 1,536,841.59
借款 1,640,000.00 1,748,076.37
政府补助款 17,000,000.00 17,000,000.00
科研经费 1,470,000.00 1,382,900.00
合计 37,261,286.53 36,089,281.07
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
嘉峪关市财政局 10,000,000.00 未结算
甘州区财政局 7,000,000.00 未结算
青海联大化工科技有限公司 2,000,000.00 未结算
宣化区人民政府房屋征收办公室 1,240,000.00 未结算
中国电建集团核电工程有限公司 1,100,000.00 未结算
合计 21,340,000.00
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 24,350,000.00 35,575,607.87
一年内到期的租赁负债 2,436,556.26 1,889,922.79
合计 26,786,556.26 37,465,530.66
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税 25,465,220.74 21,823,802.36
合计 25,465,220.74 21,823,802.36
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 82,150,000.00
保证借款 50,350,000.00 21,020,685.46
长期借款应付利息 355,568.50 95,607.87
合计 132,855,568.50 21,116,293.33
长期借款分类的说明：
1）2022 年 5 月 23 日，霍尔果斯西拓能源科技有限公司与乌鲁木齐银行米东支行签订 3000 万元借款合同，借款期限 3
年，由西拓能源集团有限公司提供保证担保。
2）2022 年 6 月 28 日，哈密利哈能源有限公司与兴业银行乌鲁木齐分行签订 6000 万元借款合同，借款期限 10 年，由哈
密利哈能源有限公司以应收账款抵押、子公司北京聚星新能科技有限公司 2 处房产为其提供抵押担保、子公司西拓能源
集团有限公司以所持有的哈密利哈能源有限公司 100%股权为其提供质押担保。
3）2022 年 1 月 30 日，西拓能源集团有限公司与新疆银行沙依巴克区支行签订 800 万元借款合同，借款期限 3 年，以首
航高科能源技术股份有限公司房产抵押。
4）2021 年 5 月 31 日，哈密利疆能源有限公司与昆仑银行股份有限公司伊犁分行签订 4000 万元借款合同，借款期限 8
年，借款余额 3850 万元，由哈密利疆能源有限公司以应收账款抵押，西拓能源集团有限公司以房产抵押担保。
5）霍尔果斯西拓能源科技有限公司与昆仑银行股份有限公司伊犁分行签订借款合同，借款期限 8 年，借款余额 2035 万
元，以首航高科能源技术股份有限公司、西拓能源集团有限公司提供保证。
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,266,749.45 1,965,280.31
111
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,266,749.45 1,965,280.31
其他说明：
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 105,318,493.45 108,616,023.85
合计 105,318,493.45 108,616,023.85
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据华润信托增利 40 号单一资金信托不动产抵押协议，子公司北京聚星新能科技有限公司以位
于昌平区定泗路 20 号院 1、2 号楼为京津荣创波纹管（天津）有限公司（曾用名：北京首航波纹管制造
有限公司）、黄文佳和王素美担保人民币 4.5 亿元，京津荣创波纹管（天津）有限公司、黄文佳和王素
美未按照华润深国投信托有限公司于 2021 年 1 月 12 日发出的《关于华润信托增利 40 号单一资金信
托追加信用增级资金的通知函》的要求履行增级义务及承担迟延履行违约责任，据目前了解，被担保人
没有履约的意愿，对方协商最后以抵押物偿债可能性最大，从谨慎角度考虑，计提了抵押物偿债的损失。
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,689,284.87 369,027.48 25,320,257.39
合计 25,689,284.87 369,027.48 25,320,257.39
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期计
本期新 冲减
入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 成本 期末余额
外收入 他收益金额 变动 与收益相关
金额 费用
金额
金额
哈密利疆能源有限
公司烟墩压气站尾 8,130,000.00 8,130,000.00 与资产相关
气余热发电项目
西气东输二线古浪
压气站尾气余热发 8,349,562.65 210,694.14 8,138,868.51 与资产相关
电项目
哈密利哈能源有限
公司了墩压气站尾 9,209,722.22 158,333.34 9,051,388.88 与资产相关
气余热发电项目
其他说明：
112
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33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 2,538,720,737.00 2,538,720,737.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,960,683,881.47 3,960,683,881.47
价）
其他资本公积 25,697,786.86 25,697,786.86
合计 3,986,381,668.33 3,986,381,668.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购本公司股份 239,646,925.06 239,646,925.06
合计 239,646,925.06 239,646,925.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期末累计回购公司股份，库存股数为 64,349,750.00 股，占公司总股本的 2.5347%，库存股金额
239,646,925.06 元，回购股份计划用于员工持股计划或股权激励计划。截止目前公司股份支付尚无具
体执行方案。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入 税后
期计入
项目 期初余额 其他综 减：所 归属 期末余额
本期所得税 其他综 税后归属于
合收益 得税费 于少
前发生额 合收益 母公司
当期转 用 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
二、将重
分类进损
-279,365.49 -45,060.02 -45,060.02 -324,425.51
益的其他
综合收益
113
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其中：权
益法下可
转损益的 -663,202.20 -663,202.20
其他综合
收益
外币
财务报表 383,836.71 -45,060.02 -45,060.02 338,776.69
折算差额
其他综合
-279,365.49 -45,060.02 -45,060.02 -324,425.51
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 125,633,905.67 125,633,905.67
合计 125,633,905.67 125,633,905.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -909,223,211.44 -687,146,332.75
调整后期初未分配利润 -909,223,211.44 -687,146,332.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
-57,006,442.01 -65,959,541.51
润
期末未分配利润 -966,229,653.45 -753,105,874.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 228,702,535.04 170,300,200.88 205,513,993.02 155,052,298.71
其他业务 43,039,976.95 22,822,444.48 286,263,442.80 222,498,540.16
合计 271,742,511.99 193,122,645.36 491,777,435.82 377,550,838.87
114
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部 5 其他 合计
商品类型
其中：
空冷系统 87,156,802.07 87,156,802.07
103,270,8 103,270,868.9
光热发电
68.94 4
余热发电 26,404,414.77 26,404,414.77
998,85
供暖收入 998,859.58
9.58
10,871,589
售电业务 10,871,589.68
.68
43,039,9
其他 43,039,976.95
76.95
与履约义务相关的信息：
本公司对电站空冷系统采用交付并安装后（以冷态调试结束为标志）确认收入；对国内空冷系统配件采用交货后确认收
入；对出口配件采用报关出口后确认收入。本公司对光热发电销售按照电力交易中心出具的结算电量和购售电合同规定
的上网电价确认收入；对购售电收入按照电力交易中心出具的结算单确认收入。
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 57,164.14 202,168.74
教育费附加 32,877.31 106,326.97
地方教育费附加 21,918.21 70,884.65
房产税 3,523,715.63 2,076,169.60
土地使用税 4,778,224.75 4,721,259.23
车船使用税 47,666.62 61,870.12
印花税 512,695.36 209,715.45
可再生能源附加 38,942.94
重大水利基金 2,305.84
环境保护税 5,082.14 307,288.07
合计 9,020,592.94 7,755,682.83
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 597,940.62 1,126,855.61
业务招待费 1,406,890.02 994,102.51
差旅费 409,771.20 437,938.83
投标费用 1,584,566.23 1,056,334.54
办公费 287,051.00 199,521.43
其他 2,943,261.44 1,031,461.45
合计 7,229,480.51 4,846,214.37
其他说明：
115
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42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 19,025,623.79 14,493,063.13
无形资产摊销 4,932,873.12 4,957,783.60
社保及公积金 7,637,714.44 8,132,275.45
折旧费 30,344,161.41 26,135,717.39
差旅费 752,796.95 1,060,674.71
办公费 956,219.12 984,502.84
中介机构费 5,141,244.05 7,554,299.88
交通费 1,042,774.04 567,227.23
业务招待费 3,672,172.49 2,423,624.31
通讯费 331,060.89 367,538.69
租赁费 210,784.01
福利费用 1,128,699.11
劳务费 1,481,439.30 980,387.48
辞退福利 222,000.00 300,000.00
使用权资产折旧 2,620,159.33
其他 4,175,126.45 4,813,536.37
合计 83,674,848.50 72,770,631.08
其他说明
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 6,270,771.36 6,333,538.10
折旧费 80,604.08 207,459.24
无形资产摊销 44,866.20 47,358.56
材料费 1,935,393.14 188,043.57
服务费 418,348.63
其它研发费 172,252.54 11,790.25
合计 8,922,235.95 6,788,189.72
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 55,791,233.80 58,635,553.55
减：利息收入 3,755,016.10 4,898,101.19
承兑汇票贴息 72,400.00
汇兑损失 1,017,420.69 1,068,912.28
减：汇兑收益 19,208.07 5,294.10
未确认融资费用 70,142.39
其他 1,122,119.34 255,080.06
合计 54,299,092.05 55,056,150.60
116
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45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,400,232.80 1,549,546.50
代扣代缴个人所得税手续费 18,146.02 102,954.95
合 计 1,418,378.82 1,652,501.45
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,249,982.33 -1,427,086.00
合计 -3,249,982.33 -1,427,086.00
其他说明
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 14,622,212.20 -1,945,131.80
应收账款信用减值损失 -20,421,626.36 -42,370,819.65
其他应收款信用减值损失 -306,268.63 1,536,448.14
合计 -6,105,682.79 -42,779,503.31
其他说明
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
32,000.00
值损失
十二、合同资产减值损失 478,064.54 733,741.21
合计 510,064.54 733,741.21
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
125,974.48 22,006.55
产生的利得或损失
其中：固定资产 125,974.48 22,006.55
合计 125,974.48 22,006.55
50、营业外收入
单位：元
117
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 21,772,111.00 1,023,612.11 21,772,111.00
其他 300.48 263.44 300.48
合计 21,772,411.48 1,023,875.55 21,772,411.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放原 是否特 本期发生金 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 关/与收益
因 殊补贴 额 金额
盈亏 相关
因符合地方政府
社保稳岗 招商引资等地方 与收益相
补助 是 否 82,088.06 612.11
补贴 性扶持政策而获 关
得的补助
因符合地方政府
收到供热 宣化区供 招商引资等地方 1,000,000. 1,000,000 与收益相
补助 是 否
办补贴 热管理站 性扶持政策而获 00 .00 关
得的补助
因符合地方政府
敦煌市财
稳就业补 招商引资等地方 与收益相
政局国库 补助 是 否 23,000.00
贴 性扶持政策而获 关
支付中心
得的补助
因符合地方政府
企业发展 酒泉肃州 招商引资等地方 20,000,000 与收益相
补助 是 否
扶持资金 区政府 性扶持政策而获 .00 关
得的补助
因符合地方政府
科技创新 兰州新区 招商引资等地方 与收益相
补助 是 是 200,000.00
奖励 财政局 性扶持政策而获 关
得的补助
人力资源 宝坻区人 因符合地方政府
和社会保 力资源和 招商引资等地方 与收益相
补助 是 是 100,022.94
障局就业 社会保障 性扶持政策而获 关
见习补贴 局 得的补助
因符合地方政府
宝坻区工
智能制造 招商引资等地方 与收益相
业和信息 补助 是 是 150,000.00
专项资金 性扶持政策而获 关
化局
得的补助
因符合地方政府
高新企业
乌鲁木齐 招商引资等地方 与收益相
专项资金 补助 是 是 200,000.00
科技局 性扶持政策而获 关
补贴
得的补助
因符合地方政府
高质量发
玉门市财 招商引资等地方 与收益相
展贡献奖 补助 是 是 40,000.00
政局 性扶持政策而获 关
励
得的补助
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
118
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对外捐赠 206,963.89
非流动资产毁损报废损失 110,557.58 110,557.58
赔偿金、违约金及各种罚款
38,781.68 38,781.68
支出
其他 14,922.01 175,875.69 14,922.01
合计 164,261.27 382,839.58 164,261.27
其他说明：
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -10,358,716.91 -1,950,176.39
递延所得税费用 -1,662,879.61 -5,623,444.13
合计 -12,021,596.52 -7,573,620.52
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -70,219,480.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,532,922.06
子公司适用不同税率的影响 -2,431,389.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 942,714.76
所得税费用 -12,021,596.52
其他说明：
53、其他综合收益
详见附注 36
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 21,004,353.65 38,273,875.52
利息收入 1,339,798.16 4,732,689.24
政府补助 21,832,355.98 2,942,524.47
代收款 603,311.28 2,500,000.00
备用金 1,226,283.17 1,138,260.53
其他 2,125,375.07 1,926,472.43
合计 48,131,477.31 51,513,822.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
119
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 31,162,449.85 41,539,254.22
保证金 7,506,700.00 34,313,375.00
备用金 1,916,862.16 1,335,162.77
营业外支出 30.00 310,250.00
代付款 406,900.00 3,190,304.82
合计 40,992,942.01 80,688,346.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 77,462,844.97 20,629,220.14
票据保证金 50,000,000.00
合计 77,462,844.97 70,629,220.14
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 57,364,848.79 4,166,918.00
票据保证金 8,966,497.59
合计 66,331,346.38 4,166,918.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
120
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -58,197,883.87 -66,573,955.26
加：资产减值准备 5,595,618.25 42,045,762.10
固定资产折旧、油气资产折
87,862,401.17 80,721,894.57
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,620,159.33
无形资产摊销 4,978,160.74 5,009,256.85
长期待摊费用摊销 387,795.64 6,843.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -125,974.48 -22,006.55
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
60,415,322.26 59,813,317.38
列）
投资损失（收益以“－”号填
3,249,982.33 1,427,086.00
列）
递延所得税资产减少（增加以
-10,404,238.85 -12,279,674.96
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,986,494.03 -790,955.06
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-56,868,587.82 18,254,868.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加
287,968,018.80 -206,484,601.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-16,704,276.17 -22,055,629.68
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,790,003.30 -100,927,794.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 427,923,250.66 570,916,324.16
减：现金的期初余额 158,691,195.64 937,304,076.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 269,232,055.02 -366,387,752.46
121
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 427,923,250.66 158,691,195.64
其中：库存现金 146,784.01 153,703.12
可随时用于支付的银行存款 427,776,466.65 158,537,492.52
三、期末现金及现金等价物余额 427,923,250.66 158,691,195.64
其他说明：
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 95,029,175.79 保函保证金及票据保证金
应收账款 574,821,794.13 质押
固定资产 458,664,517.12 质押
合计 1,128,515,487.04
其他说明：
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 121,845.86 6.7114 817,756.30
122
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
欧元 1,434,405.55 7.0084 10,052,887.86
港元 702,889.81 0.8552 601,111.37
应收账款
其中：欧元 4,815,766.83 7.0084 33,750,820.25
其他应收款
其中： 欧元
美元 3,000.00 6.7114 20,134.20
应付账款
其中： 欧元 2,136,709.99 7.0084 14,974,918.29
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币
首航（欧洲）有限公司 西班牙 欧元
首航节能（香港）有限公司 香港 港币
58、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
西气东输二线古浪压气站尾
210,694.14 其他收益 210,694.14
气余热发电项目
哈密利哈了墩压气站尾气余
158,333.34 其他收益 158,333.34
热发电项目
增值税退税 990,822.92 其他收益 990,822.92
培训补贴 27,000.00 其他收益 27,000.00
疫情补贴 13,382.40 其他收益 13,382.40
供热补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
企业发展扶持资金 20,000,000.00 营业外收入 20,000,000.00
社保稳岗补贴 82,088.06 营业外收入 82,088.06
科技创新奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
高新企业专项资金补贴 200,000.00 营业外收入 200,000.00
智能制造专项资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00
高质量发展贡献奖励 40,000.00 营业外收入 40,000.00
人力资源和社会保障局就业
100,022.94 营业外收入 100,022.94
见习补贴
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
123
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本年度公司新设二级子公司甘肃首航风光氢能有限责任公司、首航高科工程有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
首航节能光热技术
天津 天津 光热发电 92.40% 投资设立
股份有限公司
敦煌首航节能新能
敦煌 敦煌 电力生产 100.00% 投资设立
源有限公司
首航节能（香港）
香港 香港 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
敦煌首航节能装备
敦煌 敦煌 光热生产 100.00% 投资设立
制造有限公司
乌海首航节能有限
乌海 乌海 电力设备 100.00% 投资设立
公司
西拓能源集团有限 同一控制下企
乌鲁木齐 乌鲁木齐 余热发电 79.78%
公司 业合并
首航（欧洲）有限
西班牙 西班牙 光热设计 100.00% 投资设立
公司
首航节能设备（天
天津 天津 锅炉制造 100.00% 投资设立
津）有限公司
首航寰慧储能技术
北京 北京 储能 51.00% 投资设立
有限责任公司
首航水资源技术开
厦门 厦门 节能技术 100.00% 投资设立
发有限公司
磴口首航节能新能
磴口 磴口 光热发电 100.00% 投资设立
源有限公司
张家口首航节能新
张家口 张家口 光热发电 100.00% 投资设立
能源有限公司
敦煌首航节能光热
敦煌 敦煌 光热发电 100.00% 投资设立
发电有限公司
青海首航节能新能
德令哈市 德令哈市 光热电站 100.00% 投资设立
源有限公司
青海首航节能装备
德令哈市 德令哈市 光热设备 100.00% 投资设立
制造有限公司
玉门首航节能新能
玉门市 玉门市 光热电站 100.00% 投资设立
源有限公司
玉门首航节能装备
玉门市 玉门市 光热设备 100.00% 投资设立
制造有限公司
西藏鑫佳投资管理
拉萨市 拉萨市 投资管理 100.00% 投资设立
有限公司
首航雄安科技有限
雄安 雄安 储能 100.00% 投资设立
公司
首航洁能科技有限
厦门 厦门 节能服务 100.00% 投资设立
公司
124
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
首航氢能科技有限 氢能系统研发、生
大同 大同 100.00% 投资设立
公司 产、销售
首航高科纳米材料
科技（天津）有限 天津 天津 科学研究和技术服务 100.00% 投资设立
公司
北京聚星新能科技 非同一控制下
北京 北京 科学研究和技术服务 100.00%
有限公司 企业合并
风电、太阳能制氢、
甘肃首航风光氢能 储氢及销售等相关业
酒泉市 酒泉市 100.00% 投资设立
有限责任公司 务科技推广和应用服
务业
输电、供电、受电电
首航高科工程有限
酒泉市 酒泉市 力设施的安装、维修 100.00% 投资设立
公司
和试验
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
首航节能光热技术股
7.60% -569,719.52 5,186,315.59
份有限公司
西拓能源集团有限公
20.22% -719,733.76 21,698,260.36
司
首航寰慧储能技术有
49.00% 98,011.42 -281,941.19
限责任公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
首航节
81,6
能光热 78,48 3,203 13,44 13,44 78,15 5,038 83,19 7,454 7,454
87,4
技术股 4,292 ,162. 6,459 0.00 6,459 3,341 ,185. 1,526 ,222. ,222.
54.5
份有限 .33 20 .83 .83 .38 21 .59 41 41
3
公司
西拓能 665,
146,6 518,5 401,2 158,2 559,5 70,54 501,6 572,1 416,8 47,02 463,8
源集团 117,
10,71 06,54 34,34 94,13 28,47 5,848 24,25 70,09 32,89 8,222 61,11
有限公 259.
0.70 8.80 3.15 1.26 4.41 .85 0.61 9.46 2.32 .27 4.59
司 50
首航寰
慧储能 2,434 2,46 3,045 3,045 4,416 4,456 5,232 5,232
35,52 40,57
技术有 ,182. 9,70 ,095. 0.00 ,095. ,219. ,797. ,211. ,211.
2.65 7.81
限责任 17 4.82 01 01 98 79 28 28
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收 净利润 综合收益 经营活动 营业 净利润 综合收益总 经营活动现
125
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
入 总额 现金流量 收入 额 金流量
- - - - - -
首航节能光热技术 95,427.
7,496, 7,496,30 1,225,34 6,265,213.2 6,265,213. 1,585,620.0
股份有限公司 20
309.48 9.48 3.93 4 24 2
- - 34,33
西拓能源集团有限 40,254, 25,701,3 5,580,842.0
2,720, 2,720,19 1,678 -63,291.13 -63,291.13
公司 038.03 24.95 2
199.77 9.77 .97
-
首航寰慧储能技术 998,859 200,02 200,023. 1,887,63 852,7 -
-576,141.45 1,121,933.5
有限责任公司 .58 3.30 30 2.01 18.17 576,141.45
0
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京京能能源
工程和技术研
技术研究有限 北京 北京 25.68% 权益法
究和试验发展
责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 31,172,082.43 37,421,545.33
非流动资产 39,875,047.29 43,550,041.43
资产合计 71,047,129.72 80,971,586.76
流动负债 26,748,416.15 23,998,465.56
非流动负债 1,800,000.00 1,800,000.00
负债合计 28,548,416.15 25,798,465.56
少数股东权益
归属于母公司股东权益 42,498,713.57 55,173,121.20
按持股比例计算的净资产份额 10,916,102.75 14,166,085.08
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
126
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值 10,916,102.75 14,166,085.08
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 6,002,747.62 10,081,411.02
净利润 -12,657,863.21 -7,510,978.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -12,657,863.21 -7,510,978.93
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风
险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利
影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括港币、欧元等外币项目结算，因此海外业务
的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。本
公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2022 年 6 月 30 日，本公
司的带息债务主要为人民币计价的长短期借款固定利率合同，金额为 1,654,406,485.65 元。
（3）其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、
应收票据以及理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
127
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资
质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
43,434,567.90 43,434,567.90
投资
持续以公允价值计量
43,434,567.90 43,434,567.90
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值，无交易的，被投资单位经营
情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计；转让股权后改按金融工具确认
和计量准则的有关规定进行会计处理，账面价值按丧失控制权日公允价值确定。
对长春晨昀投资中心（有限合伙）、首航洁能（泉州）医疗科技有限公司和首航智慧云科技新疆
有限公司的出资没有最近的转让价格，也没有公开市场报价，以成本价作为公允价值最佳估值。
128
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
金属结构、通用
京津荣创波纹管
设备、机械电气
（天津）有限公 天津 5,518.80 万元 0.0025% 0.0025%
设备及安防设备
司
制造
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄文佳、黄文博、黄卿乐。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄文博 董事长
黄文佳 董事、副董事长、总经理
黄卿乐 董事、副董事长、副总经理
李坚 董事
梁娟 董事
王剑 董事、财务总监
彭兆祺 独立董事
高铁瑜 独立董事
赵保卿 独立董事
张保源 副总经理、董事会秘书
陈双塔 监事会主席
焦金增 监事
王帅 监事
泉州首航智能制造技术有限公司 黄文博直接持股 40%
首航（天津）智能装备制造有限公司 泉州首航智能制造技术有限公司全资公司
首航医药（泉州）有限公司 黄文博直接持股 12%
首航科技（泉州）有限责任公司 黄文博直接持股 28%
北京首航中和碳科技有限公司 黄文博直接持股 46%
首航智能物联有限公司 北京首航中和碳科技有限公司持股 65%
首航启明（北京）健康管理有限公司 京津荣创波纹管（天津）有限公司全资子公司
北京艾维常青藤教育科技股份有限公司 黄文佳持股 9.39%
新余中大天星投资管理中心（有限合伙） 黄文佳持股 18%
厦门聚和时代信息科技有限公司 黄卿乐持股 95%
首航洁能（泉州）医疗科技有限公司 子公司首航洁能科技有限公司持股 10%
首航智慧云科技新疆有限公司 子公司西拓能源集团有限公司持股 19%
长春晨昀投资中心（有限合伙） 本公司持股 78%
北京京能能源技术研究有限责任公司 本公司持股 25.6757%
129
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
原独立董事李增耀先生变更为高铁瑜先生，原监事会主席高峰先生变更为陈双塔先生。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
首航洁能（泉
州）医疗科技有 采购口罩 513,978.67 否
限公司
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
首航洁能（泉州）医疗科技
设备租赁 221,238.95
有限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
哈密利疆能源有限公
38,500,000.00 2021 年 05 月 26 日 2031 年 05 月 30 日 否
司
霍尔果斯西拓能源科
20,350,000.00 2017 年 11 月 24 日 2024 年 12 月 24 日 否
技有限公司
西拓能源集团有限公
20,000,000.00 2021 年 07 月 06 日 2025 年 07 月 05 日 否
司
哈密利哈能源有限公
60,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2032 年 12 月 31 日 否
司
北京聚星新能科技有
90,000,000.00 2022 年 03 月 31 日 2026 年 03 月 30 日 否
限公司
西拓能源集团有限公
8,000,000.00 2022 年 01 月 30 日 2025 年 01 月 30 日 否
司
首航水资源技术开发
25,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2028 年 06 月 30 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
敦煌首航节能新能源 30,000,000.00 2022 年 06 月 14 日 2026 年 08 月 10 日 否
130
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司、玉门首航
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,856,485.65 2022 年 06 月 16 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 20 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 20 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 21 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 22 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 22 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 23 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
50,000,000.00 2022 年 06 月 23 日 2026 年 08 月 10 日 否
有限公司、玉门首航
131
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 24 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 24 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
敦煌首航节能新能源
有限公司、玉门首航
50,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2026 年 08 月 10 日 否
节能新能源有限公
司、黄文佳
关联担保情况说明
2019 年 3 月 11 日本公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订 1,500,000,000.00 元综合授
信额度合同，期限自 2019 年 3 月 11 日至 2022 年 3 月 10 日止。2022 年 3 月 10 日，本公司与厦门国际
银行股份有限公司北京分行签订补充协议，延长综合授信额度有效期至 2023 年 8 月 10 日。敦煌首航节
能新能源有限公司、玉门首航节能新能源有限公司及黄文佳自 2019 年 3 月 11 日至 2026 年 8 月 10 日止
期间内对该综合授信合同范围内发放的贷款为本公司提供担保。
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,990,867.30 2,858,170.40
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
132
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
首航洁能（泉
应收账款 州）医疗科技有 5,360,643.62 590,065.11 5,360,643.62 590,065.11
限公司
北京艾维常青藤
应收账款 教育科技股份有 24,577,365.00 4,669,324.53 24,577,365.00 3,125,447.04
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
首航智慧云科技新疆有限公
其他应付款 108,076.37 108,076.37
司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无.
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）根据华润信托增利 40 号单一资金信托不动产抵押协议，子公司北京聚星新能科技有限公司
以位于昌平区定泗路 20 号院 1、2 号楼为京津荣创波纹管（天津）有限公司（曾用名：北京首航波纹管
133
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
制造有限公司）、黄文佳和王素美担保人民币 4.5 亿元，京津荣创波纹管（天津）有限公司、黄文佳和
王素美未按照华润深国投信托有限公司于 2021 年 1 月 12 日发出的《关于华润信托增利 40 号单一资
金信托追加信用增级资金的通知函》的要求履行增级义务及承担迟延履行违约责任，据目前了解，被担
保人没有履约的意愿，对方协商最后以抵押物偿债可能性最大，从谨慎角度考虑，计提了抵押物偿债的
损失。
2）子公司敦煌首航节能新能源有限公司与中国长江动力集团有限公司在北京仲裁委员发生仲裁事
项，中国长江动力集团有限公司就《首航节能太阳能光热发电项目汽轮发电机组采购合同》、《合同变
更协议》请求敦煌首航节能新能源有限公司支付货款，敦煌首航节能新能源有限公司认为其提供的发电
机组存在质量问题尚未修复，且经敦煌首航节能新能源有限公司多次催促要其尽快解决，但截至仲裁程
序启动后仍未解决能效利用等质量问题，因此拒绝支付剩余合同款，同时向仲裁委提交了反申请，要求
中国长江动力集团有限公司承担违约责任和直接经济损失，目前仲裁案件正在审理中，尚未结案。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，母公司京津荣创波纹管（天津）有限公司及其一致行动人黄文佳、黄卿乐由于所持股
份被司法拍卖，被动减持后，京津荣创波纹管（天津）有限公司持有公司股份数量为 62,719 股，占公
司总股本的 0.0025%，黄文佳持有公司股份数量为 29,042,277 占公司总股本的 1.14%，黄卿乐持有公司
股份数量为 39,971,431 股，占公司总股本 1.57%，合计持有公司股份数量为 69,076,427 股，占公司总
134
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股本的 2.72%。公司控股股东及实际控制人持股比例的降低，可能会存在控制权不稳定情况。但基于
《公司章程》规定以及实控人在公司管理层所占比例，目前暂不会导致公司控制权发生变更，亦不会对
公司的正常生产经营产生重大影响。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了 5 个报告分部，分别为空冷设备、余热发电、售电业务、光热发电及供暖收入部分。这
些报告分部是以公司经营业务不同为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为空
冷设备、余热发电、售电业务、光热发电及供暖收入。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 空冷设备 余热发电 售电业务 光热发电 供暖收入 分部间抵销 合计
主营业务收 87,156,802 26,404,414 10,871,589 103,270,86 228,702,53
998,859.58
入 .07 .77 .68 8.94 5.04
主营业务成 90,702,695 14,914,342 12,545,229 50,522,394 1,615,539. 170,300,20
本 .85 .16 .28 .53 06 0.88
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止报告日，母公司京津荣创波纹管（天津）有限公司及其一致行动人黄文佳、黄卿乐由于所持股
份被司法拍卖，被动减持后，京津荣创波纹管（天津）有限公司持有公司股份数量为 62,719 股，占公
司总股本的 0.0025%，黄文佳持有公司股份数量为 29,042,277 占公司总股本的 1.14%，黄卿乐持有公司
股份数量为 39,971,431 股，占公司总股本 1.57%，合计持有公司股份数量为 69,076,427 股，占公司总
股本的 2.72%。公司控股股东及实际控制人持股比例的降低，可能会存在控制权不稳定情况。但基于
《公司章程》规定以及实控人在公司管理层所占比例，目前暂不会导致公司控制权发生变更，亦不会对
公司的正常生产经营产生重大影响。
135
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计
提坏账准 3,015, 3,015,5 3,015,5 3,015,5
0.23% 100.00% 0.00 0.23% 100.00% 0.00
备的应收 574.18 74.18 74.18 74.18
账款
其中：
新疆宜化
3,015, 3,015,5 3,015,5 3,015,5
化工有限 0.23% 100.00% 0.00 0.23% 100.00% 0.00
574.18 74.18 74.18 74.18
公司
按组合计
1,319, 1,043,1 1,311,9 1,053,0
提坏账准 276,822 258,979
993,24 99.77% 20.97% 70,699. 98,729. 99.77% 19.74% 19,429.
备的应收 ,540.53 ,300.13
0.34 81 46 33
账款
其中：
717,44
276,822 440,625 738,995 258,979 480,015
账龄组合 7,576. 54.23% 38.58% 56.20% 35.04%
,540.53 ,035.57 ,007.52 ,300.13 ,707.39
10
合并范围 602,54
602,545 573,003 573,003
内关联方 5,664. 45.54% 0.00% 43.57% 0.00%
,664.24 ,721.94 ,721.94
组合 24
1,323, 1,043,1 1,315,0 1,053,0
279,838 261,994
合计 008,81 100.00% 21.15% 70,699. 14,303. 100.00% 19.92% 19,429.
,114.71 ,874.31
4.52 81 64 33
按单项计提坏账准备：3,015,574.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆宜化化工有限公
3,015,574.18 3,015,574.18 100.00% 回收可能性
司
合计 3,015,574.18 3,015,574.18
按组合计提坏账准备：276,822,540.53
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 124,248,049.86 6,212,402.50 5.00%
1-2 年 198,126,515.69 19,812,651.57 10.00%
2-3 年 98,483,930.90 29,545,179.27 30.00%
3-4 年 109,838,502.08 54,919,251.04 50.00%
4-5 年 102,087,607.09 81,670,085.67 80.00%
136
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5 年以上 84,662,970.48 84,662,970.48 100.00%
合计 717,447,576.10 276,822,540.53
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 602,545,664.24
合计 602,545,664.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 248,116,327.65
1至2年 406,957,544.77
2至3年 119,805,378.81
3 年以上 548,129,563.29
3至4年 318,543,774.72
4至5年 102,087,607.09
5 年以上 127,498,181.48
合计 1,323,008,814.52
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 261,994,874. 17,843,240.4 279,838,114.
准备 31 0 71
261,994,874. 17,843,240.4 279,838,114.
合计
31 0 71
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 74,579,680.00 5.64% 7,457,968.00
第二名 62,204,567.58 4.70% 6,220,456.76
137
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第三名 59,462,026.00 4.49% 2,973,101.30
第四名 50,100,000.00 3.79% 34,500,000.00
第五名 45,272,715.98 3.42% 2,263,635.80
合计 291,618,989.56 22.04%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,257,211,842.14 1,332,637,138.33
合计 1,257,211,842.14 1,332,637,138.33
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 99,578,329.59 106,717,839.18
押金、备用金 1,819,123.31 789,197.70
代付款 223,366.13 494,448.81
预付项目款 62,216,601.79 62,361,528.47
其他 476,291.72 85,837.98
集团内部往来 1,164,402,549.60 1,232,416,141.46
合计 1,328,716,262.14 1,402,864,993.60
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,212,445.55 62,015,409.72 70,227,855.27
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,276,564.73 1,276,564.73
2022 年 6 月 30 日余
9,489,010.28 62,015,409.72 71,504,420.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 343,515,734.00
1至2年 111,239,461.57
2至3年 470,819,065.56
138
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3 年以上 403,142,001.01
3至4年 116,821,730.65
4至5年 96,167,044.90
5 年以上 190,153,225.46
合计 1,328,716,262.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 70,227,855.2 71,504,420.0
1,276,564.73
账 7 0
70,227,855.2 71,504,420.0
合计 1,276,564.73
7 0
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 末余额
数的比例
1 年以内 27000000，1-2 年
11000000，2-3 年
首航水资源技术开发
集团内部往来 453,206,250.00 301500000，3-4 年 34.11%
有限公司
1500000，4-5 年 5000000，5
年以上 107206250。
1 年以内 23996903.69，1-2
年 26751860.3，2-3 年
西拓能源集团有限公 46864876.07,3-4 年
集团内部往来 283,969,028.14 21.37%
司 45327833.56,4-5 年
61850262.29，5 年以上
79177292.23。
北京聚星新能科技有
集团内部往来 258,522,020.00 1 年以内 19.46%
限公司
1 年以内 1855099.11，1-2 年
玉门首航节能新能源
集团内部往来 140,556,063.40 22486099.92，2-3 年 10.58%
有限公司
116214864.37
雨昕阳光（北京）能 1 年以内 33156000，1-2 年
保证金 52,236,000.00 3.93%
源科技有限公司 19080000
1,188,489,361.5
合计 89.45%
4
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
139
首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4,816,704,06 467,298,424. 4,349,405,64 4,816,204,06 467,298,424. 4,348,905,64
对子公司投资
6.92 43 2.49 6.92 43 2.49
对联营、合营 10,916,102.7 10,916,102.7 14,166,085.0 14,166,085.0
企业投资 5 5 8 8
4,827,620,16 467,298,424. 4,360,321,74 4,830,370,15 467,298,424. 4,363,071,72
合计
9.67 43 5.24 2.00 43 7.57
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 减 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位 少 计提减值
值） 追加投资 其他 价值） 余额
投 准备
资
首航节能光热技
65,000,000.00 65,000,000.00
术股份有限公司
敦煌首航节能新 3,007,117,915.2
3,007,117,915.20
能源有限公司 0
首航节能（香
6,343,200.00 6,343,200.00
港）有限公司
西拓能源集团有 460,298,424.4
172,891,929.45 172,891,929.45
限公司 3
乌海首航节能有
70,000,000.00 70,000,000.00
限公司
敦煌首航节能装
0.00 0.00 7,000,000.00
备制造有限公司
首航水资源技术
50,000,000.00 50,000,000.00
开发有限公司
首航（欧洲）有
14,609,100.00 14,609,100.00
限公司
首航节能设备
（天津）有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
首航寰慧储能技
7,570,197.84 7,570,197.84
术有限责任公司
玉门首航节能装
7,000,000.00 7,000,000.00
备制造有限公司
西藏鑫佳投资管
50,050,000.00 50,050,000.00
理有限公司
首航雄安科技有
810,000.00 810,000.00
限公司
首航洁能科技有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
玉门首航节能新
752,000,000.00 752,000,000.00
能源有限公司
北京聚星新能源
94,513,300.00 94,513,300.00
科技有限公司
甘肃首航风光氢
0.00 500,000.00 500,000.00
能有限责任公司
4,349,405,642.4 467,298,424.4
合计 4,348,905,642.49 500,000.00
9 3
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期末余
期初余额 权益法 其他 宣告发 减值准
额（账
投资单位 （账面价 追加 减少 下确认 综合 其他权 放现金 计提减 备期末
其他 面价
值） 投资 投资 的投资 收益 益变动 股利或 值准备 余额
值）
损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京京能
- 10,916
能源技术 14,166,0
3,249,9 ,102.7
研究有限 85.08
82.33 5
责任公司
- 10,916
14,166,0
小计 3,249,9 ,102.7
85.08
82.33 5
- 10,916
14,166,0
合计 3,249,9 ,102.7
85.08
82.33 5
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 87,156,802.07 90,702,695.85 112,973,364.96 88,693,302.49
其他业务 39,690,062.12 21,397,315.02 120,199,627.31 80,042,065.58
合计 126,846,864.19 112,100,010.87 233,172,992.27 168,735,368.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
空冷系统 87,156,802.07 87,156,802.07
其他 39,690,062.12 39,690,062.12
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,249,982.33 -1,427,086.00
合计 -3,249,982.33 -1,427,086.00
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 125,974.48
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
21,812,493.40
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
1,214,035.63
支出
减：所得税影响额 3,477,711.69
少数股东权益影响额 747,989.53
合计 18,926,802.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.04% -0.0230 -0.0230
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.39% -0.0307 -0.0307
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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首航高科能源技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
首航高科能源技术股份有限公司
董事会
2022 年 8 月 30 日
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