鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
鞍山重型矿山机器股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人何凯、主管会计工作负责人蔡晓淳及会计机构负责人(会计主管
人员)王晓晔声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”的
“十、公司面临的风险的应对措施”中具体描述了公司未来经营过程中可能存在
的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 22
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 35
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 36
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备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财
务报表。
二、经公司法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告摘要及全文。
三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、鞍重股份 指 鞍山重型矿山机器股份有限公司
上海翎翌 指 上海翎翌科技有限公司，公司控股股东。
装配式建筑 指 由预制部件在工地装配而成的建筑，称为装配式建筑。
PC 为 precast concrete（混凝土预制件 ）的英文缩写，在住宅工业化
PC 指
领域称作 PC 构件。
振动筛通常指依靠机械振动，对各种矿物进行固态分级和固体液体进
振动筛 指
行分离的设备。
大型振动筛 指 筛宽不小于 3.0m、不大于 4.2m，面积不小于 20 平方米的振动筛。
在垂直于筛面的纵剖面内，筛箱运动轨迹为直线型或近似直线的振动
直线振动筛 指
筛。公司该系列产品编号为 ZK、ZKK 等。
在垂直于筛面的纵剖面内，筛分机参振质量的重心运动轨迹为圆形或
圆振动筛 指
近似圆形的振动筛。公司该系列产品编号 YA、YK 等。
用于对温度在 150°C-200°C 的中小颗粒松散物料进行筛分的筛分机。
温热物料振动筛 指
公司该系列产品编号为 ZWF、YWF 等。
有多个独立筛箱串联组合，各筛箱作圆形运动轨迹，从入料端到排料
多单元组合振动筛 指
端筛面倾角呈递减排列，由高频小振幅过渡到低频大振幅的筛分机。
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元。
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鞍重股份 股票代码 002667
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鞍山重型矿山机器股份有限公司
公司的中文简称 鞍重股份
公司的外文名称 Anshan Heavy Duty Mining Machinery Co., Ltd
公司的外文名称缩写 ANZHONG CORP.
公司的法定代表人 何凯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周继伟 张锡刚
联系地址 鞍山市鞍千路 294 号 鞍山市鞍千路 294 号
电话 0412-5213058 0412-5213058
传真 0412-5213058 0412-5213058
电子信箱 aszk@aszkjqc.com aszk@aszkjqc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 116,272,161.11 57,114,100.48 103.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,013,828.12 8,382,276.38 -87.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,230,342.40 -429,504.96 -419.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -33,037,676.60 28,124,772.66 -217.47%
基本每股收益（元/股） 0.0044 0.0364 -87.91%
稀释每股收益（元/股） 0.0044 0.0364 -87.91%
加权平均净资产收益率 0.13% 1.08% -0.95%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 948,389,570.76 907,550,455.51 4.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 778,675,202.14 779,580,261.24 -0.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 810,017.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,022,548.47
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 1,905,378.66
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性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 587,615.91
减：所得税影响额 1,081,390.18
合计 3,244,170.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
公司主要从事矿山、建筑及筑路机械设备的研发、制造、销售和服务，公司产品包括各种型号振动筛
及大型振动筛、给料机、破碎机、混凝土预制构件自动化成套设备、垃圾分选成套设备、砂石破碎筛分成
套设备、沥青混凝土物料破碎筛分成套设备、稳定土拌合站等；公司拥有大规模的振动筛生产基地，振动
筛产品为国内知名品牌；公司是国内混凝土预制构件成套设备生产骨干企业，处于国内行业一流地位。
公司上半年积极扩展市场份额，新增订单较去年同期有较大增幅，但由于新增订单转化为收入时间较
长，尚未体现为本期业绩。同时由于：（1）本期公司理财收益较去年下降约298万元；（2）本期公司补
贴收入较去年减少约407万元，导致业绩较去年同期下降。
本公司属于工程机械制造行业企业，行业的周期性比较明显，和国家基本建设投资规模、环保政策及
产能宏观调控等方面紧密相关。
二、核心竞争力分析
1、公司具有行业领先的研发能力
（1）公司是国家高新技术企业，并于2020年11月10日通过重新认定。
（2）公司拥有省级企业技术中心，拥有行业学科带头人、高级工程师、工程师等数十人的研发队伍，
具备国际水平的大型振动筛和高端振动筛的研发能力，具备混凝土预制构件成套设备的研发能力，截止目
前公司拥有授权发明专利15项，实用新型专利87项；公司主持起草制订了振动筛行业唯一一项国家强制性
标准，24项机械行业标准；目前公司已有7项产品被认定为国家级重点新产品，9项产品获得省级科学技术
进步奖，9项产品获得省级优秀新产品奖；4项产品被认定为辽宁省中小企业专精特新产品。
（3）公司技术储备雄厚。矿山机械方面，公司已经开发了YAg、ZKXg、ZKK、ZKB、YAQ、YKQ、
GZFS、PSS、GDZS、SG、GJZKK、GJZXT(F)等30个振动筛系列产品。PC设备方面，公司已经开发了多
个系列的外墙板、内墙板、叠合板、双皮墙等生产线及其单机设备，在可移动式生产线和柔性生产线等方
面进行了产品设计，并可以为客户提供建厂咨询、构件拆分、构件制造等全方位的服务。公司技术已经达
到预研一代、开发一代、生产一代的三位一体模式。
（4）公司倡导“精心设计”，对产品的整个设计过程严格按照设计程序进行，层层把关，保证设计质量。
2、公司具有行业领先的精益制造水平
（1）公司具有行业领先的数控加工中心、各类高精度专用工艺装备及加工设备、振动测试分析软件、
检验检测仪器等600多台套，实现了加工程序化、检测数字化，在国内外同行业中加工能力、检验设备处
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于领先地位。
（2）公司拥有ISO9001质量认证、GB/T24001-004/ISO4001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康安
全认证证书、欧盟CE认证等国际认证。
（3）公司倡导“精工制造”严格控制生产制造的各个环节，保证产品制造质量。
3、公司具备行业内领先的服务能力和服务水平，推行“精细服务”。公司建立了强大的服务体系，对客
户进行销售前、中、后期技术服务和培训，可以为客户提供定制化和全方位的服务。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 116,272,161.11 57,114,100.48 103.58% 本期增加贸易收入
营业成本 94,181,795.92 38,055,999.90 147.48% 本期增加贸易成本
本期新增子公司费用增
销售费用 8,268,266.58 6,417,505.66 28.84%
加
本期新增子公司费用增
管理费用 15,343,104.73 10,111,197.74 51.74%
加
财务费用 -1,755,067.04 -400,404.17 -338.32% 本期活期利息收入增加
所得税费用 -333,376.50 2,637,092.32 -112.64% 应纳税额减少所致
研发投入 5,169,699.58 6,214,701.89 -16.82%
经营活动产生的现金流
-33,037,676.60 28,124,772.66 -217.47% 购买生产材料增加
量净额
投资活动产生的现金流
262,805,736.79 -36,862,867.79 812.93% 理财到期收回
量净额
筹资活动产生的现金流 本期无贷款还款金额减
-692,767.13 -1,386,790.72 50.05%
量净额 少
现金及现金等价物净增
229,069,960.93 -10,110,573.92 2,365.65% 理财到期收回
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 116,272,161.11 100% 57,114,100.48 100% 103.58%
分行业
重型机器制造业 55,075,893.91 47.37% 53,002,442.41 92.80% 3.91%
贸易 59,618,396.28 51.27%
其他 1,577,870.92 1.36% 4,111,658.07 7.20% -61.62%
分产品
振动筛及 PC 生产线 28,149,465.85 24.21% 38,560,714.21 67.52% -27.00%
贸易 59,618,396.28 51.27%
备件 26,926,428.06 23.16% 14,441,728.20 25.29% 86.45%
租赁 154,867.26 0.13% 1,644,846.66 2.88% -90.58%
其他 1,423,003.66 1.23% 2,466,811.41 4.31% -42.31%
分地区
国内 115,559,773.38 99.39% 55,164,124.26 96.58% 109.48%
国外 712,387.73 0.61% 1,949,976.22 3.42% -63.47%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
重型机器制造业 55,075,893.91 33,545,773.54 39.09% 3.91% -8.00% 26.00%
贸易 59,618,396.28 59,388,787.91 0.39%
分产品
振动筛及 PC 生
28,149,465.85 20,986,996.37 25.44% -27.00% -28.00% 7.00%
产线
贸易 59,618,396.28 59,388,787.91 0.39%
备件 26,926,428.06 12,558,777.17 53.36% 86.45% 70.00% 9.00%
分地区
国内 115,559,773.38 93,916,445.63 18.73% 109.48% 153.00% -43.00%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2021年度新增贸易业务。
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四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
316,212,691.4
货币资金 33.34% 89,567,686.46 9.87% 23.47% 理财到期收回
3
119,955,456.4
应收账款 12.65% 106,157,154.57 11.70% 0.95%
2
合同资产 8,977,258.65 0.95% 8,000,515.24 0.88% 0.07%
164,346,206.7
存货 17.33% 130,282,790.78 14.36% 2.97%
4
长期股权投资 71,538,406.37 7.54% 71,584,509.40 7.89% -0.35%
101,276,427.0
固定资产 10.68% 106,687,133.87 11.76% -1.08%
5
在建工程 897,435.90 0.09% 1,987,500.00 0.22% -0.13%
使用权资产 12,326,410.82 1.30% 1.30%
合同负债 99,103,550.87 10.45% 62,935,915.54 6.93% 3.52%
租赁负债 9,311,207.54 0.98% 0.98%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融 293,214,464.3 1,905,378.66 295,119,843.0 0.00
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资产（不含衍 9 5
生金融资产）
金融资产小 293,214,464.3 295,119,843.0
1,905,378.66 0.00
计 9 5
293,214,464.3 295,119,843.0
上述合计 1,905,378.66 0.00
9 5
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2021年06月30日账面价值 受限原因
货币资金 188,325.80 承兑汇票、保函保证金
合计 188,325.80
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
对石油化工
项目投资；
压缩气体和
液化气体、
易燃液体、
毒害品；成
品油：汽油、
柴油、煤油
的批发（票
面）；对加油
站、加气站、
仓储行业项
湖北东明石 2,000,000,00
参股公司 目的投资及
化有限公司 0
营运管理；
建筑工程及
技术咨询服
务；加油、
加气设备及
配件、办公
用品、劳保
用品、普通
机械、电器
机械、电脑
配件及耗材
销售；
江苏众为智 参股公司 智能产品的 20,000,000
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能科技有限 研发；自动
公司 控制系统的
研发、生产、
销售及技术
服务；3D 打
印设备、自
动化控制设
备的研发、
生产和销
售；工业化
控制系统、
物流科技的
研发；建筑
材料、机电
设备、机械
设备、环保
设备、模具、
工装设备的
研发、生产
和销售
预制混凝土
构件生产线
成套设备、
预制构件模
具、管廊模
具、成组立
湖北鞍重重 模、预制轨 63,640,240.8 58,513,128.3
子公司 70,659,000 6,964,239.09 553,559.27 674,364.59
工有限公司 枕生产线设 6 8
备、其他混
凝土制品生
产设备的研
发、制造、
销售及技术
服务
专用设备制
造（不含许
可类专业设
备制造），通
鞍山鞍重矿
用设备制造 1,000,000,00 243,249,751. 196,318,507. 21,269,526.1 6,001,099.
山机械有限 子公司 3,725,179.22
（不含特种 0 65 54 1 26
公司
设备制造），
金属材料制
造，金属材
料销售，建
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筑材料生产
专用机械制
造，矿山机
械制造，除
尘技术装备
制造，普通
机械设备安
装服务
：技术服务、
技术开发、
技术咨询、
技术交流、
技术转让、
技术推广，
专用设备制
造（不含许
可类专业设
备制造），通
用设备制造
辽宁鞍重建
（不含特种 1,000,000,00 179,976,614. 166,981,785. -2,507,076.
筑科技有限 子公司 4,859,251.33 -1,671,601.55
设备制造）， 0 68 36 96
公司
金属材料制
造，金属材
料销售，建
筑材料生产
专用机械制
造，矿山机
械制造，除
尘技术装备
制造，普通
机械设备安
装服务，
金银制品销
售；金属制
品销售；金
属矿石销
售；金属材
物翌实业（上 料销售；化 33,176,703.0 22,277,792.0 -3,678,187.
子公司 50,000,000 7,514,014.03 -2,722,207.95
海）有限公司 工产品销售 1 5 51
（不含许可
类化工产
品）；建筑材
料销售；建
筑装饰材料
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销售；技术
服务、技术
开发、技术
咨询、技术
交流、技术
转让、技术
推广
食品经营；
游艺娱乐活
动；货物进
出口。（依法
须经批准的
项目，经相
关部门批准
后方可开展
经营活动，
具体经营项
目以相关部
门批准文件
或许可证件
为准）一般
项目：组织
上海厚弈文 文化艺术交
化传播有限 子公司 流活动；广 50,000,000
公司 告发布（非
广播电台、
电视台、报
刊出版单
位）；会议及
展览服务；
信息技术咨
询服务；信
息咨询服务
（不含许可
类信息咨询
服务）；互联
网销售（除
销售需要许
可的商品）
等
有色金属销
载翌新材料
售，电子专
有限责任公 子公司 80,000,000
用材料研
司
发，电子专
17
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
用材料制
造，电子专
用材料销
售，技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推
广，化肥销
售，肥料销
售，有色金
属合金制
造，新材料
技术研发，
矿山机械销
售，电池制
造，以自有
资金从事投
资活动。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业风险。国家宏观政策的变化将影响煤炭、冶金、矿山、建筑工业化、可再生资源等领域，进
而影响我公司的产品销售。
为应对此风险，公司一方面不断拓展产品线的宽度和深度，通过挖掘细分市场需求和进入新的市场等
方式扩大订单来源；另一方面通过不断完善销售与售后服务流程，加大配套服务的宽度和深度，提高对客
户需求的响应速度和能力，提高客户满意度，防止现有客户流失。
2、经营风险。受新型冠状病毒疫情及市场需求低迷的影响，公司2021年新增订单有所减少，同时受
此次疫情影响，部分产品的验收也有所推迟。
公司将加强内部运营管控，提高运营效率，加快产品升级，加快技术创新，确保公司核心竞争力。在
原有矿山机械主营业务之上，继续向上游原矿开采、选矿业务延伸发展，拓展产业链。
18
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2021-011
公告名称：《鞍重股
份 2021 年第一次临
2021 年第一次临时 时股东大会决议公
临时股东大会 45.88% 2021 年 01 月 27 日 2021 年 01 月 28 日
股东大会 告》网站名称：巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
公告编号：2021-041
公告名称：《鞍重股
份 2020 年度股东大
2020 年度股东大会 年度股东大会 24.98% 2021 年 04 月 12 日 2021 年 04 月 13 日 会决议公告》网站名
称：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
公告编号：2021-049
公告名称：《鞍重股
份 2021 年第二次临
2021 年第二次临时 时股东大会决议公
临时股东大会 13.69% 2021 年 04 月 30 日 2021 年 05 月 06 日
股东大会 告》网站名称：巨潮
资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄涛 董事长 离任 2021 年 01 月 27 换届离任
19
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日
副董事长、副总 2021 年 01 月 27
李秀艳 离任 换届离任
经理 日
2021 年 01 月 27
温家暖 董事、总经理 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
徐晶明 董事 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
石运昌 董事 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
陈阳 董事 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
苏明丽 监事会主席 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
李进德 独立董事 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
于博 独立董事 离任 换届离任
日
2021 年 01 月 27
李卓 独立董事 离任 换届离任
日
2021 年 03 月 17
张晓婷 监事 离任 因个人原因，主动离职
日
2021 年 03 月 17
赵阳 监事 离任 因个人原因，主动离职
日
2021 年 01 月 27
王大明 副总经理 离任 换届离任
日
2021 年 07 月 12
封海霞 财务总监 离任 因个人原因，主动离职
日
2021 年 07 月 29
李佳黎 副董事长 离任 因个人原因，辞去副董事长、董事职务，仍担任总裁。
日
2021 年 01 月 27
何凯 董事长 被选举 换届选举
日
2021 年 01 月 27
李佳黎 副董事长 被选举 换届选举
日
2021 年 01 月 27
张瀑 董事 被选举 换届选举
日
2021 年 01 月 27
温宗国 独立董事 被选举 换届选举
日
2021 年 01 月 27
漆韦华 独立董事 被选举 换届选举
日
20
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 01 月 27
李佳黎 总裁 聘任 换届聘任
日
2021 年 01 月 27
封海霞 财务总监 聘任 换届聘任
日
副总裁、董事会 2021 年 01 月 27
周继伟 聘任 换届聘任
秘书 日
2021 年 01 月 27
邓友元 监事会主席 被选举 换届聘任
日
2021 年 03 月 17
张锡刚 监事 被选举 选举职工代表监事
日
2021 年 03 月 17
张钰 监事 被选举 选举职工代表监事
日
2021 年 07 月 12
蔡晓淳 财务总监 聘任 聘任
日
2021 年 07 月 29
尹贤 副董事长 被选举 补选
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经公司核查，公司及子公司不属于重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环
保方面的法律法规，报告期内未出现因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
22
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
详见公司
2020 年 10 月
同业竞争、独 29 日披露的
收购报告书或权益变动报告书中所 上海翎翌科 2020 年 10 月
立性、规范关 《鞍重股份 长期有效 严格履行
作承诺 技有限公司 29 日
联交易 详式权益变
动报告书》中
的承诺内容
如本次交易
因涉嫌所提
供或者披露
的信息存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
被司法机关
公司及重组
立案侦查或
时任董事、监
者被中国证
事、高级管理
监会立案调
人员（其中杨
查的，在案件
永柱先生、温
调查结论明 2016 年 04 月
资产重组时所作承诺 萍女士、高永 其他 长期有效 严格履行
确之前，将暂 23 日
春先生、梁晓
停转让其在
东先生、杨永
本公司拥有
伟先生、封海
权益的股份，
霞女士已豁
并于收到立
免此承诺）
案稽查通知
的两个交易
日内将暂停
转让的书面
申请和股票
账户提交上
市公司董事
会，由董事会
23
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代其向证券
交易所和登
记结算公司
申请锁定；未
在两个交易
日内提交锁
定申请的，授
权董事会核
实后直接向
证券交易所
和登记结算
公司报送本
人的身份信
息和账户信
息并申请锁
定；董事会未
向证券交易
所和登记结
算公司报送
本人的身份
信息和账户
信息的，授权
证券交易所
和登记结算
公司直接锁
定相关股份。
如调查结论
发现存在违
法违规情节，
本人承诺锁
定股份自愿
用于相关投
资者赔偿安
排
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
24
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司共收到 依据已生效判 2018 年 11
共有 210 名投资者
381 个证券 决公司承担的 月 9 日，公
以公司虚假陈述
诉讼案件的 其中，170 个案件 赔偿金额（含公 司在指定信
为案由起诉公司,
应诉材料， 已撤诉，211 个案 司承担的案件 2018 年 11 月 息披露媒体
要求赔偿投资损 7,709.79 是
累计诉讼金 件已收到一审判 受理费） 09 日 披露了《重
失并承担诉讼费
额 决书 5,272,514.00 大诉讼公
用,累计金额共
56,620,339. 元，已全部支 告》公告编
77,097,937.65 元
22 元（因本 付。 号：
25
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期有部分原 2018-067）；
告调整降低 2018 年 12
了诉讼请求 月 11 日、
金额，所以 2019 年 5 月
累计诉讼金 7 日、2019
额较之前披 年 8 月 28
露金额有减 日、2019 年
少）。 11 月 19 日、
2019 年 11
月 27 日、
2020 年 1 月
11 日、2020
年 5 月 8 日、
2020 年 7 月
28 日、2020
年 9 月 18
日、2021 年
1 月 12 日、
2021 年 7 月
13 日披露
的《重大诉
讼进展公
告》
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
26
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
27
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2021 年 3 月 9 日，召开第六届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于公司2021年度非公
开发行A股股票方案的议案》。发行对象为公司控股股东上海翎翌科技有限公司。发行股票数量不超过
69,339,600股（含本数），且不超过发行前总股本的30%，全部由上海翎翌科技有限公司以现金认购。2021
年 4 月 30 日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过此事项。
公司于2021 年 3 月 22 日，召开第六届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于拟将公司部分资
产及负债划转至全资子公司的议案》。将公司振动筛及建筑产业化成套设备业务部分资产及负债划转至公
司全资子公司鞍山鞍重矿山机械有限公司（以下简称“鞍山鞍重”）及辽宁鞍重建筑科技有限公司（以下简
称“辽宁鞍重”）。该事项已经公司2020年度股东大会审议通过。2021年7月15日，本次划转涉及的相关资产、
负债等均已划转至鞍山鞍重和辽宁鞍重，合计净资产为3.57亿元；划转涉及的员工安置及债权债务转移均
已处理完毕；房屋建筑物及土地使用权已完成过户，鞍山鞍重和辽宁鞍重于近日已收到相关不动产权证书。
2021 年 6 月 16 日，公司与江西省宜丰县同安矿产品开发有限公司（以下简称“江西同安”）签订《现
金购买资产意向协议》（以下简称“《意向协议》”）。公司拟以自有资金收购江西兴锂科技有限公司不低
于51%股权。
2021年8月5日，公司与共青城强强投资合伙企业（有限合伙）、江西同安、张强亮、张洪斌等各方签
署《现金购买资产意向协议》，（以下简称“《新意向协议》”）。拟以自有资金收购共青城强强投资合伙
企业（有限合伙）持有的江西同安51%股权。本次签署的《新意向协议》系交易各方达成本次交易的初步
意向，尚处于筹划阶段，本次交易事项尚需聘请第三方机构对标的公司进行尽职调查（包括但不限于财务
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和资产评估），并在此基础上签订正式协议，具体确定交易价格、条款和细节，相关事项尚存在不确定性。
本次签署的《新意向协议》约定，公司于 2021 年 6 月 16 日签署的关于收购江西兴锂科技有限公司不低
于51%股权的《投资意向协议》，自本协议生效且公司全额支付人民币5,800.00万元定金之日起终止。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 108,375 0.05% 10,625 10,625 119,000 0.05%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 108,375 0.05% 10,625 10,625 119,000 0.05%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 108,375 0.05% 10,625 10,625 119,000 0.05%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
231,023,6 231,013,0
二、无限售条件股份 99.95% -10,625 -10,625 99.95%
25 00
231,023,6 231,013,0
1、人民币普通股 99.95% -10,625 -10,625 99.95%
25 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
231,132,0 231,132,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内有限售条件股份增加、无限售条件股份减少，主要系部分董事、高管离任后股份锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
30
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□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2024 年 7 月 27
封海霞 76,500 0 0 76,500 高管锁定
日
2023 年 6 月 19
李秀艳 31,875 0 10,625 42,500 换届离任后锁定
日
合计 108,375 0 10,625 119,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 8,006 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
上海翎翌科技 55,309,88
境内非国有法人 23.93% 55,309,888 质押 38,136,780
有限公司 8
22,559,06
杨永柱 境内自然人 9.76% 22,559,068
8
北京中禾金盛 16,320,00
境内非国有法人 7.06% 16,320,000
实业发展有限 0
31
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
责任公司
11,568,04
温萍 境内自然人 5.00% 11,568,044
4
高永春 境内自然人 2.72% 6,290,000 6,290,000
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国投易
其他 2.17% 5,006,500 1,306,500 5,006,500
泓 30 号证券投
资集合资金信
托计划
中国对外经济
贸易信托有限
公司－外贸信
托－汇沣 12 号 其他 1.60% 3,700,000 3,700,000 3,700,000
结构化证券投
资集合资金信
托计划
#刘万鹏 境内自然人 1.60% 3,152,210 3,152,210 3,152,210
中国对外经济
贸易信托有限
公司－外贸信
托－汇沣 19 号 其他 1.23% 2,850,000 2,850,000 3,700,000
（好猫 2 号）结
构化证券投资
集合资金信托
敬瑞华 境内自然人 1.13% 2,603,100 2,603,100 2,603,100
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
杨永柱先生、温萍女士为夫妻关系；公司未知其他股东间是否存在关联关系。
说明
杨永柱、温萍合计持有上市公司 34,127,112 股，占比 14.76%，在杨永柱、温萍如期全额
上述股东涉及委托/受托表决权、
收到第一次交易对价款的前提下，在上市公司按照《股份转让协议书》约定完成董事会、
放弃表决权情况的说明
监事会换届之日起 12 个月内自愿不可撤销的放弃表决权。
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海翎翌科技有限公司 55,309,888 人民币普通股 55,309,888
32
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杨永柱 22,559,068 人民币普通股 22,559,068
北京中禾金盛实业发展有限责任
16,320,000 人民币普通股 16,320,000
公司
温萍 11,568,044 人民币普通股 11,568,044
高永春 6,290,000 人民币普通股 6,290,000
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投易泓 30 号证券投资集合资 5,006,500 人民币普通股 5,006,500
金信托计划
中国对外经济贸易信托有限公司
－外贸信托－汇沣 12 号结构化证 3,700,000 人民币普通股 3,700,000
券投资集合资金信托计划
#刘万鹏 3,152,210 人民币普通股 3,152,210
中国对外经济贸易信托有限公司
－外贸信托－汇沣 19 号（好猫 2 2,850,000 人民币普通股 3,700,000
号）结构化证券投资集合资金信托
敬瑞华 2,603,100 人民币普通股 2,603,100
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
杨永柱先生、温萍女士为夫妻关系；公司未知其他股东间是否存在关联关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
35
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鞍山重型矿山机器股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 316,212,691.43 89,567,686.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 293,214,464.39
衍生金融资产
应收票据 33,448,134.64 18,200,355.14
应收账款 119,955,456.42 106,157,154.57
应收款项融资 11,929,003.01 17,800,114.62
预付款项 13,075,354.50 4,914,548.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,357,388.45 1,282,058.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 164,346,206.74 130,282,790.78
36
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 8,977,258.65 8,000,515.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,211,741.28 3,605,741.89
流动资产合计 678,513,235.12 673,025,429.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 71,538,406.37 71,584,509.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 101,276,427.05 106,687,133.87
在建工程 897,435.90 1,987,500.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,326,410.82
无形资产 32,908,124.52 33,280,646.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 911,740.71 1,099,013.10
递延所得税资产 21,740,890.15 19,872,723.22
其他非流动资产 28,276,900.12 13,500.12
非流动资产合计 269,876,335.64 234,525,026.39
资产总计 948,389,570.76 907,550,455.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,243,368.94
37
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 10,911,765.98 18,594,035.55
预收款项
合同负债 99,103,550.87 62,935,915.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,367,883.45 2,705,332.96
应交税费 2,437,219.28 1,831,114.10
其他应付款 482,375.57 741,954.93
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 604,334.40
其他流动负债 18,825,311.71 13,325,848.93
流动负债合计 135,732,441.26 103,377,570.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,311,207.54
长期应付款 973,331.77
长期应付职工薪酬
预计负债 10,059,076.02 10,059,076.02
递延收益 13,638,312.03 14,487,476.10
递延所得税负债 46,071.20
其他非流动负债
非流动负债合计 33,981,927.36 24,592,623.32
负债合计 169,714,368.62 127,970,194.27
所有者权益：
38
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 433,239.75 1,520,518.56
盈余公积 37,868,168.95 37,868,168.95
一般风险准备
未分配利润 273,564,117.09 273,381,897.38
归属于母公司所有者权益合计 778,675,202.14 779,580,261.24
少数股东权益
所有者权益合计 778,675,202.14 779,580,261.24
负债和所有者权益总计 948,389,570.76 907,550,455.51
法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：蔡晓淳 会计机构负责人：王晓晔
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 273,248,897.69 87,007,800.21
交易性金融资产 259,774,702.77
衍生金融资产
应收票据 9,848,320.33 18,200,355.14
应收账款 28,117,062.00 106,036,410.81
应收款项融资 6,704,782.24 17,800,114.62
预付款项 1,262,787.90 4,883,469.15
其他应收款 2,859,557.78 1,282,058.00
其中：应收利息
应收股利
存货 2,557,884.09 128,561,727.01
合同资产 1,638,937.00 8,000,515.24
持有待售资产
39
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,030,253.04 2,372,254.79
流动资产合计 329,268,482.07 633,919,407.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 167,197,406.37 137,243,509.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,280,381.61 95,151,826.69
在建工程 1,987,500.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 57,992.32 33,280,646.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,138,602.60 19,623,848.29
其他非流动资产 28,000,000.12 13,500.12
非流动资产合计 203,674,383.02 287,300,831.18
资产总计 532,942,865.09 921,220,238.92
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,243,368.94
应付账款 5,752,220.50 24,661,375.53
预收款项
合同负债 68,324,631.27 62,935,915.54
应付职工薪酬 299,413.49 2,474,904.33
应交税费 358,587.89 1,830,053.50
40
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 365,446.46 200,127.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 12,484,052.17 13,325,848.93
流动负债合计 87,584,351.78 108,671,594.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 10,059,076.02 10,059,076.02
递延收益 5,265,737.28 14,487,476.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,324,813.30 24,546,552.12
负债合计 102,909,165.08 133,218,146.49
所有者权益：
股本 231,132,000.00 231,132,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 235,677,676.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,520,518.56
盈余公积 37,868,168.95
未分配利润 198,901,700.01 281,803,728.57
所有者权益合计 430,033,700.01 788,002,092.43
负债和所有者权益总计 532,942,865.09 921,220,238.92
41
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 116,272,161.11 57,114,100.48
其中：营业收入 116,272,161.11 57,114,100.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,140,642.04 62,065,521.51
其中：营业成本 94,181,795.92 38,055,999.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,932,842.27 1,666,520.49
销售费用 8,268,266.58 6,417,505.66
管理费用 15,343,104.73 10,111,197.74
研发费用 5,169,699.58 6,214,701.89
财务费用 -1,755,067.04 -400,404.17
其中：利息费用 75,842.97 2,176.50
利息收入 -1,878,772.80 -421,451.93
加：其他收益 1,022,548.47 5,027,192.74
投资收益（损失以“－”号填
7,307,108.43 6,787,267.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
-46,103.03 -703,869.33
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -5,447,832.80 -2,604,696.59
42
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
3,269,474.88 6,373,654.29
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-5,494.52 -343,558.28
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -722,676.47 10,288,438.53
加：营业外收入 1,403,506.09 1,799,812.39
减：营业外支出 378.00 1,036,368.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 680,451.62 11,051,882.74
减：所得税费用 -333,376.50 2,637,092.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,013,828.12 8,414,790.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,013,828.12 8,414,790.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,013,828.12 8,382,276.38
2.少数股东损益 32,514.04
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
43
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,013,828.12 8,414,790.42
归属于母公司所有者的综合收益
1,013,828.12 8,382,276.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 32,514.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0044 0.0364
（二）稀释每股收益 0.0044 0.0364
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：蔡晓淳 会计机构负责人：王晓晔
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 99,107,345.56 57,114,100.48
减：营业成本 87,456,960.62 38,238,057.03
税金及附加 1,779,354.67 1,665,828.25
销售费用 5,426,258.82 6,417,505.66
管理费用 7,790,793.95 9,497,339.40
研发费用 2,815,886.82 6,214,701.89
财务费用 -1,698,508.94 -395,874.81
其中：利息费用 2,266.00 2,176.50
利息收入 -1,744,761.30 -414,341.17
44
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 629,592.50 4,896,489.96
投资收益（损失以“－”号填
7,174,394.52 6,149,965.79
列）
其中：对联营企业和合营企
-46,103.03 -703,869.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,447,832.80 -2,571,202.15
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,273,361.03 6,071,177.38
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
22,044.73
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-160,727.51 -343,558.28
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -972,567.91 9,679,415.76
加：营业外收入 1,376,134.28 1,799,812.39
减：营业外支出 378.00 490,460.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
403,188.37 10,988,767.57
列）
减：所得税费用 -655,808.05 2,630,858.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,058,996.42 8,357,909.34
（一）持续经营净利润（净亏损
1,058,996.42 8,357,909.34
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
45
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,058,996.42 8,357,909.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 137,408,300.27 90,311,538.95
客户存款和同业存放款项净增加
0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
46
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代理买卖证券收到的现金净额 0.00
收到的税费返还 0.00 4,011,588.05
收到其他与经营活动有关的现金 9,041,780.39 6,180,232.85
经营活动现金流入小计 146,450,080.66 100,503,359.85
购买商品、接受劳务支付的现金 128,853,417.25 33,514,432.77
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
拆出资金净增加额 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
20,784,799.24 20,268,940.90
金
支付的各项税费 7,142,581.64 4,001,211.53
支付其他与经营活动有关的现金 22,706,959.13 14,594,001.99
经营活动现金流出小计 179,487,757.26 72,378,587.19
经营活动产生的现金流量净额 -33,037,676.60 28,124,772.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 320,437,513.70 261,423,698.62
取得投资收益收到的现金 3,474,871.23 7,198,551.33
处置固定资产、无形资产和其他
600,000.00 971,056.26
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 324,512,384.93 269,593,306.21
购建固定资产、无形资产和其他
4,706,648.14 1,173,284.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 57,000,000.00 305,282,890.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 61,706,648.14 306,456,174.00
投资活动产生的现金流量净额 262,805,736.79 -36,862,867.79
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
692,767.13 1,386,790.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 692,767.13 1,386,790.72
筹资活动产生的现金流量净额 -692,767.13 -1,386,790.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,332.13 14,311.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 229,069,960.93 -10,110,573.92
加：期初现金及现金等价物余额 86,954,404.70 87,105,979.28
六、期末现金及现金等价物余额 316,024,365.63 76,995,405.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,026,166.77 89,975,840.36
收到的税费返还 4,011,588.05
收到其他与经营活动有关的现金 4,180,984.34 6,159,658.21
经营活动现金流入小计 114,207,151.11 100,147,086.62
购买商品、接受劳务支付的现金 98,780,219.80 34,398,633.51
支付给职工以及为职工支付的现
12,985,521.36 18,887,366.05
金
支付的各项税费 6,371,301.32 4,001,206.53
支付其他与经营活动有关的现金 10,555,642.50 14,397,009.59
经营活动现金流出小计 128,692,684.98 71,684,215.68
48
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -14,485,533.87 28,462,870.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 287,437,513.70 226,748,158.90
取得投资收益收到的现金 2,894,432.87 7,198,551.33
处置固定资产、无形资产和其他
600,000.00 971,056.26
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 290,931,946.57 234,917,766.49
购建固定资产、无形资产和其他
82,260.00 740,762.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 87,000,000.00 271,282,890.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 87,082,260.00 272,023,652.43
投资活动产生的现金流量净额 203,849,686.57 -37,105,885.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
692,767.13 1,386,790.72
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 692,767.13 1,386,790.72
筹资活动产生的现金流量净额 -692,767.13 -1,386,790.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,332.13 14,311.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 188,666,053.44 -10,015,493.79
加：期初现金及现金等价物余额 84,394,518.45 84,188,684.63
六、期末现金及现金等价物余额 273,060,571.89 74,173,190.84
49
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
231,1 235,67 37,868 273,38 779,58 779,58
一、上年期末余 1,520,
32,00 7,676. ,168.9 1,897. 0,261. 0,261.
额 518.56
0.00 35 5 38 24 24
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,1 235,67 37,868 273,38 779,58 779,58
二、本年期初余 1,520,
32,00 7,676. ,168.9 1,897. 0,261. 0,261.
额 518.56
0.00 35 5 38 24 24
三、本期增减变
-1,087, 182,21 -905,0 -905,0
动金额（减少以 0.00
278.81 9.71 59.10 59.10
“－”号填列）
（一）综合收益 1,013, 1,013, 1,013,
总额 828.12 828.12 828.12
（二）所有者投
0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00
50
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-693,3 -693,3 -693,3
（三）利润分配
94.80 94.80 94.80
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者（或 -693,3 -693,3 -693,3
股东）的分配 94.80 94.80 94.80
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权 -138,2 -138,2 -138,2
0.00
益内部结转 13.61 13.61 13.61
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
-138,2 -138,2 -138,2
6．其他
13.61 13.61 13.61
-1,087, -1,087, -1,087,
（五）专项储备
278.81 278.81 278.81
-1,087, -1,087, -1,087,
1．本期提取
278.81 278.81 278.81
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他
231,1 235,67 37,868 273,56 778,67 778,67
四、本期期末余 433,23
32,00 7,676. ,168.9 4,117. 5,202. 0.00 5,202.
额 9.75
0.00 35 5 09 14 14
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
51
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
231,1 235,67 37,366 270,21 774,99
一、上年期末 597,65 2,060,3 777,053
32,00 7,676. ,074.5 9,292. 2,695.
余额 1.56 81.70 ,077.00
0.00 35 9 80 30
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,1 235,67 37,366 270,21 774,99
二、本年期初 597,65 2,060,3 777,053
32,00 7,676. ,074.5 9,292. 2,695.
余额 1.56 81.70 ,077.00
0.00 35 9 80 30
三、本期增减
变动金额（减 562,16 6,995, 7,557, 32,514. 7,590,1
少以“－”号填 3.75 485.66 649.41 04 63.45
列）
（一）综合收 8,382, 8,382, 32,514. 8,414,7
益总额 276.38 276.38 04 90.42
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -1,386, -1,386, -1,386,
配 790.72 790.72 790.72
1．提取盈余公
52
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-1,386, -1,386, -1,386,
（或股东）的
790.72 790.72 790.72
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 562,16 562,16 562,163
备 3.75 3.75 .75
687,11 687,11 687,115
1．本期提取
5.65 5.65 .65
124,95 124,95 124,951
2．本期使用
1.90 1.90 .90
（六）其他
231,1 235,67 37,366 277,21 782,55
四、本期期末 1,159, 2,092,8 784,643
32,00 7,676. ,074.5 4,778. 0,344.
余额 815.31 95.74 ,240.45
0.00 35 9 46 71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
231,13 281,80
一、上年期末余 235,677, 1,520,51 37,868,1 788,002,0
2,000.0 3,728.5
额 676.35 8.56 68.95 92.43
0 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
231,13 281,80
二、本年期初余 235,677, 1,520,51 37,868,1 788,002,0
2,000.0 3,728.5
额 676.35 8.56 68.95 92.43
0 7
三、本期增减变
-235,677 -1,520,5 -37,868, -82,902 -357,968,3
动金额（减少以
,676.35 18.56 168.95 ,028.56 92.42
“－”号填列）
（一）综合收益 1,058,9 1,058,996.
总额 96.42 42
（二）所有者投 -235,677 -37,868, -83,267 -356,813,4
入和减少资本 ,676.35 168.95 ,630.18 75.48
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-235,677 -37,868, -83,267 -356,813,4
4．其他
,676.35 168.95 ,630.18 75.48
-693,39 -693,394.8
（三）利润分配
4.80 0
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -693,39 -693,394.8
股东）的分配 4.80 0
3．其他
54
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-1,520,5 -1,520,518
（五）专项储备
18.56 .56
-1,520,5 -1,520,518
1．本期提取
18.56 .56
2．本期使用
（六）其他
231,13 198,90
四、本期期末余 430,033,7
2,000.0 0.00 0.00 0.00 1,700.0
额 00.01
0 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
231,13
一、上年期末余 235,677 597,651.5 37,366, 270,219,2 774,992,69
2,000.
额 ,676.35 6 074.59 92.80 5.30
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
55
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
231,13
二、本年期初余 235,677 597,651.5 37,366, 270,219,2 774,992,69
2,000.
额 ,676.35 6 074.59 92.80 5.30
00
三、本期增减变
562,163.7 6,995,485 7,557,649.4
动金额（减少以
5 .66 1
“－”号填列）
（一）综合收益 8,382,276 8,382,276.3
总额 .38 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-1,386,79 -1,386,790.
（三）利润分配
0.72 72
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -1,386,79 -1,386,790.
股东）的分配 0.72 72
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
56
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
562,163.7
（五）专项储备 562,163.75
5
687,115.6
1．本期提取 687,115.65
5
124,951.9
2．本期使用 124,951.90
0
（六）其他
231,13
四、本期期末余 235,677 1,159,815 37,366, 277,214,7 782,550,34
2,000.
额 ,676.35 .31 074.59 78.46 4.71
00
三、公司基本情况
1. 公司概况
鞍山重型矿山机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系鞍山重型矿山机器有限公司整体变更设
立的股份有限公司，于2007年7月5日取得鞍山市工商行政管理局核发的210300005004876号《企业法人营
业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313号《关于核准鞍山重型矿山机器股份有限
公司首次公开发行股票的批复》，公司2012年3月21日向社会公开发行人民币普通股股票1,700万股，并于
2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易，2012年5月16日在鞍山市工商行政管理局办理了注册资本、实
收资本变更登记。
经公开发行、送转配股后截至2020年12月31日，公司注册资本为人民币23,113.20万元。
公司法定代表人：何凯。
公司注册地址：鞍山市立山区胜利北路900号。
经营范围如下：
许可项目：货物进出口，道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；
一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造），通用设备制造（不含特种设备制造），金属
材料制造，金属材料销售，建筑材料生产专用机械制造，矿山机械制造，除尘技术装备制造，普通机械设
备安装服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，非居住房地产租赁，机
械设备租赁，销售代理，煤炭及制品销售，金属结构制造，机械零件、零部件加工（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
公司的主要产品：高效单元振动筛、大型直线振动筛、温热物料振动筛、圆振动筛、PC产品等。
57
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月26日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 湖北鞍重重工有限公司 湖北鞍重 100.00
2 上海厚翌文化传播有限公司 厚翌 100.00
3 物翌实业（上海）有限公司 物翌 100.00
4 鞍山鞍重矿山机械有限公司 鞍山鞍重 100.00
5 辽宁鞍重建筑科技有限公司 辽宁鞍重 100.00
6 鞍山重型矿山机器股份有限公司高 高新分公司 100.00
新区分公司
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
58
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
59
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司
股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳
入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，
按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
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（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
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（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整
以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，
作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
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股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有
关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并
财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
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理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公
司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其
一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融
负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资
产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。
但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷
款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，
当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承
诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合
同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
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于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于
不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 与应收账款相关的商业承兑汇票
应收票据组合3 其他商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 合并范围内各公司之间的应收款项
应收账款组合2 除组合1以外的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金
其他应收款组合2 应收备用金
其他应收款组合3 应收代垫款
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其他应收款组合4 应收其他款项
其他应收款组合5 合并范围内各公司之间的其他应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1 未到期质保金
合同资产组合2 除组合1以外的合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付
出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自
初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已
放弃对该金融资产的控制。
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鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
比照本节10、金融工具
12、应收账款
比照本节10、金融工具
13、应收款项融资
比照本节10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
比照本节10、金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。
比照本节10、金融工具
17、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资
产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和
未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
21、长期应收款
比照本节10、金融工具
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
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投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他
成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失
应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5
运输设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
其他 年限平均法 5 5 19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
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包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
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（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照本小节“24、固定资产”有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本小节“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减
值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2.无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为
零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到
预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
80
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失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额
为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其
流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或
减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量
租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获
得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收
入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价
格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定
交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价
格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对
价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等
确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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①商品销售合同
本公司与客户之间的设备和配件销售，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有
权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
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区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递
延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转
回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收
益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同
时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
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递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
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采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期营业收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,050.56 1,950.48
银行存款 316,007,315.07 86,953,716.52
其他货币资金 188,325.80 2,612,019.46
合计 316,212,691.43 89,567,686.46
其他说明
其他货币资金中188325.8元是保函保证金；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等
对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
293,214,464.39
损益的金融资产
其中：
理财产品 293,214,464.39
合计 293,214,464.39
其他说明：
2020年购买理财产品，2021年上半年到期收回。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,807,900.36 15,838,284.19
商业承兑票据 3,640,234.28 2,362,070.95
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合计 33,448,134.64 18,200,355.14
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 33,880,8 432,743. 33,448,13 18,705,49 18,200,35
100.00% 1.28% 100.00% 505,144.05 2.70%
备的应收票据 78.35 71 4.64 9.19 5.14
其中：
29,807,9 29,807,90 15,838,28 15,838,28
1.银行承兑汇票 87.98% 84.67%
00.36 0.36 4.19 4.19
2.与应收账款相关的 4,072,97 432,743. 3,640,234 2,708,190 2,207,816
12.02% 10.62% 14.48% 500,373.30 18.48%
商业承兑汇票 7.99 71 .28 .00 .70
159,025.0 154,254.2
3.其他商业承兑汇票 0.85% 4,770.75 3.00%
0 5
33,880,8 432,743. 33,448,13 18,705,49 18,200,35
合计 100.00% 1.28% 100.00% 505,144.05 2.70%
78.35 71 4.64 9.19 5.14
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
与应收账款相关的商业承兑
4,072,977.99 432,743.71 10.62%
汇票
合计 4,072,977.99 432,743.71 --
确定该组合依据的说明：
坏账准备计提的具体说明：
①于2021年6月30日，公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
②于2021年6月30日、2020年12月31日，按与应收账款相关的商业承兑汇票计提坏账。
③按银行承兑汇票计提坏账准备：于 2021年6月30日、2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期
信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因
银行或其他出票人违约而产生重大损失。
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1.与应收账款相
关的商业承兑汇 500,373.30 67,629.59 0.00 432,743.71
票
2.其他商业承兑
4,770.75 4,770.75 0.00 0.00
汇票
合计 505,144.05 72,400.34 432,743.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,876,400.92 2,340,000.00
合计 2,876,400.92 2,340,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
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其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,761,72 8,761,72 9,752,017 9,752,017
5.58% 100.00% 0.00 6.65% 100.00%
备的应收账款 5.66 5.66 .42 .42
其中：
按组合计提坏账准 148,178, 28,223,3 119,955,4 136,952,0 30,794,93 106,157,15
94.42% 19.05% 93.35% 22.49%
备的应收账款 821.06 64.64 56.42 84.95 0.38 4.57
其中：
组合 1 合并范围内
各公司之间的应收
款项
组合 2 合并范围以
126,049, 28,223,3 98,555,10 136,952,0 30,794,93 106,157,15
外主营产品的应收 80.69% 22.39% 93.35% 22.49%
360.90 64.64 9.05 84.95 0.38 4.57
款项
组合 3 除组合 1 和 21,400,3 21,400,34
13.70%
2 以外的应收款项 47.37 7.37
156,940, 36,985,0 119,955,4 146,704,1 40,546,94 106,157,15
合计 80.78% 23.57% 100.00% 27.64%
546.72 90.30 56.42 02.37 7.80 4.57
按单项计提坏账准备：8,761,725.66
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一客户 3,406,869.09 3,406,869.09 100.00% 收回可能性较小
第二客户 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 收回可能性较小
第三客户 800,000.00 800,000.00 100.00% 收回可能性较小
其他 3,354,856.57 3,354,856.57 100.00% 收回可能性较小
合计 8,761,725.66 8,761,725.66 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,539,818.38
1至2年 22,080,798.37
2至3年 16,963,414.84
3 年以上 42,356,515.13
3至4年 12,606,903.69
4至5年 8,588,348.13
5 年以上 21,161,263.31
合计 156,940,546.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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单项计提 9,752,017.42 766,964.76 223,327.00 8,761,725.66
组合计提 30,794,930.38 41,768,982.25 44,340,547.99 28,223,364.64
合计 40,546,947.80 41,768,982.25 45,107,512.75 223,327.00 36,985,090.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
第一客户 300,000.00 已收回
第二客户 246,734.50 已收回
第三客户 142,230.26 已收回
合计 688,964.76 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一客户 20,746,531.24 17.30% 0.00
第二客户 8,028,494.66 6.69% 481,709.68
第三客户 6,736,240.00 5.62% 3,524,367.00
第四客户 6,241,720.00 5.20% 374,503.20
第五客户 6,241,720.00 5.20% 374,503.20
合计 47,994,705.90 40.01%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,929,003.01 17,800,114.62
合计 11,929,003.01 17,800,114.62
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,966,679.50 99.17% 4,621,142.09 94.03%
1至2年 108,675.00 0.83% 293,405.94 5.97%
合计 13,075,354.50 -- 4,914,548.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年6月30 占预付款项期末余额
日 余额 合计数的比例(%)
第一名 2,341,258.94 17.91
第二名 1,572,000.00 12.02
第三名 874,173.87 6.69
第四名 764,400.00 5.85
第五名 567,004.81 4.34
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合计 6,118,837.62 46.80
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,357,388.45 1,282,058.00
合计 6,357,388.45 1,282,058.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,167,286.64 1,670,147.00
往来款 3,413,021.98
备用金 507,221.10 4,800.00
其他 269,858.73 157,631.13
0.00
0.00
合计 6,357,388.45 1,832,578.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 66,222.63 23,828.00 460,469.50 550,520.13
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 23,828.00 23,828.00
本期计提 749,510.44 98,374.41 847,884.85
本期转回 483,101.88 483,101.88
2021 年 6 月 30 日余额 334,116.91 582,671.91 915,303.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,195,577.35
100
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1至2年 158,625.10
2至3年 3,186.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
合计 6,357,388.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 550,520.13 847,884.85 483,101.88 915,303.10
合计 550,520.13 847,884.85 483,101.88 915,303.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一客户 往来款及其他 1,015,283.01 1 年以内 15.97% 50,764.15
第二客户 往来款及其他 782,322.00 1 年以内 12.31% 39,116.10
第三客户 往来款及其他 517,773.30 1 年以内 8.14% 25,888.67
第四客户 保证金、押金 500,000.00 1 年以内 7.86% 25,000.00
第五客户 往来款及其他 283,018.86 1 年以内 4.45% 14,150.94
101
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合计 -- 3,098,397.17 -- 48.74% 154,919.86
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 32,358,151.02 32,358,151.02 19,412,562.92 19,412,562.92
在产品 130,557,431.60 6,064,688.78 124,492,742.82 114,357,671.14 6,091,791.58 108,265,879.56
库存商品 5,299,248.03 5,299,248.03
合同履约成本 2,196,064.87 2,196,064.87 2,604,348.30 2,604,348.30
合计 170,410,895.52 6,064,688.78 164,346,206.74 136,374,582.36 6,091,791.58 130,282,790.78
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 6,091,791.58 27,102.80 6,064,688.78
合计 6,091,791.58 27,102.80 6,064,688.78
102
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 9,583,971.49 606,712.84 8,977,258.65 8,671,121.06 670,605.82 8,000,515.24
合计 9,583,971.49 606,712.84 8,977,258.65 8,671,121.06 670,605.82 8,000,515.24
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金 606,712.84
合计 606,712.84 --
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 1,200,773.95 1,233,575.26
预缴企业所得税 3,010,967.33 2,372,166.63
合计 4,211,741.28 3,605,741.89
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
103
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
江苏众为
4,282,867 4,282,415
智能科技 -452.38
.88 .50
有限公司
湖北东明
67,301,64 -45,650.6 67,255,99
石化有限
1.52 5 0.87
公司
71,584,50 -46,103.0 71,538,40
小计
9.40 3 6.37
71,584,50 -46,103.0 71,538,40
合计
9.40 3 6.37
其他说明
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 101,276,427.05 106,687,133.87
合计 101,276,427.05 106,687,133.87
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 98,102,980.26 118,537,646.04 7,304,920.81 8,032,096.60 6,625,568.76 238,603,212.47
2.本期增加金
13,274.34 3,944,838.97 207,505.73 11,500.00 4,177,119.04
额
（1）购置 3,944,838.97 207,505.73 11,500.00 4,163,844.70
（2）在建工
13,274.34 13,274.34
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,392,634.59 5,951,226.53 7,343,861.12
额
（1）处置或 1,392,634.59 5,951,226.53 7,343,861.12
104
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报废
4.期末余额 96,710,345.67 118,550,920.38 5,298,533.25 8,239,602.33 6,637,068.76 235,436,470.39
二、累计折旧
1.期初余额 36,598,195.19 73,572,633.73 6,218,777.21 5,809,876.90 4,287,687.34 126,487,170.37
2.本期增加金
2,700,604.71 4,083,597.33 227,546.15 422,527.72 161,953.66 7,596,229.57
额
（1）计提 2,700,604.71 4,083,597.33 227,546.15 422,527.72 161,953.66 7,596,229.57
3.本期减少金
660,498.68 4,337,675.31 4,998,173.99
额
（1）处置或
660,498.68 4,337,675.31 4,998,173.99
报废
4.期末余额 38,638,301.22 77,656,231.06 2,108,648.05 6,232,404.62 4,449,641.00 129,085,225.95
三、减值准备
1.期初余额 2,582,761.85 2,749,325.78 32,601.59 39,707.51 24,511.50 5,428,908.23
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
321,264.85 25,350.33 7,300.79 174.87 354,090.84
额
（1）处置或
321,264.85 25,350.33 7,300.79 174.87 354,090.84
报废
4.期末余额 2,261,497.00 2,749,325.78 7,251.26 32,406.72 24,336.63 5,074,817.39
四、账面价值
1.期末账面价
55,810,547.45 38,145,363.54 3,182,633.94 1,974,790.99 2,163,091.13 101,276,427.05
值
2.期初账面价
58,922,023.22 42,215,686.53 1,053,542.01 2,182,512.19 2,313,369.92 106,687,133.87
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
105
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
截止2021年6月30日公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
公司期末对固定资产进行清查后，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未对固定资产计提减
值准备。
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 897,435.90 1,987,500.00
合计 897,435.90 1,987,500.00
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灵山二期 897,435.90 897,435.90 7,132,622.22 5,145,122.22 1,987,500.00
合计 897,435.90 897,435.90 7,132,622.22 5,145,122.22 1,987,500.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
106
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
灵山二 87,000,0 1,987,50 13,274.3 13,274.3 1,090,06 897,435. 募股资
期 00.00 0.00 4 4 4.10 90 金
87,000,0 1,987,50 13,274.3 13,274.3 1,090,06 897,435.
合计 -- -- --
00.00 0.00 4 4 4.10 90
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
0.00
合计 0.00 --
其他说明
公司期末对在建工程清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对在建工程计提减值准
备。
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
本期对灵山二期在建工程部分资产进项了处置，处置在建工程1090064.1元，结转固定资产减值准备
5145122.22元。
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 13,446,993.62 13,446,993.62
3.本期减少金额 0.00
4.期末余额 13,446,993.62 13,446,993.62
1.期初余额 0.00 0.00
（1）计提 1,120,582.80 1,120,582.80
107
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（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 1,120,582.80 1,120,582.80
1.期初余额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00
1.期末账面价值 12,326,410.82 12,326,410.82
2.期初账面价值 13,446,993.62 12,326,410.82
其他说明：
公司期末对使用权资产清查后，未发现使用权资产存在可能发生减值的迹象，故未对使用权资产计提
减值准备。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,267,751.59 49,955,743.07
2.本期增加金
64,152.26 64,152.26
额
（1）购置 64,152.26 64,152.26
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,657,291.48 5,030,700.00 2,331,903.85 50,019,895.33
二、累计摊销
1.期初余额 9,401,871.57 5,030,700.00 2,242,524.82 16,675,096.39
2.本期增加金
额
108
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（1）计提 433,695.07 2,979.35 436,674.42
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,835,566.64 5,030,700.00 2,245,504.17 17,111,770.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
32,821,724.84 0.00 86,399.68 32,908,124.52
值
2.期初账面价
33,255,419.91 25,226.77 33,280,646.68
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司期末对无形资产清查后，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，故未对无形资产计提减值准
备。
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
109
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装修费 1,099,013.10 2,250.00 189,522.39 911,740.71
合计 1,099,013.10 2,250.00 189,522.39 911,740.71
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,556,998.30 1,639,249.58 17,336,427.85 4,334,106.96
可抵扣亏损 13,350,165.92 3,337,541.48 2,785,315.98 696,329.00
信用减值准备 41,510,134.80 10,377,533.70 41,602,611.98 10,400,653.01
内部交易未实现利润 2,759,023.44 689,755.86 986,411.46 246,602.87
递延收益（政府补助） 12,728,162.07 3,182,040.52 6,721,049.49 1,680,262.37
预计负债 10,059,076.02 2,514,769.01 10,059,076.02 2,514,769.01
合计 86,963,560.55 21,740,890.15 79,490,892.78 19,872,723.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润-
184,284.81 46,071.20
出售固定资产
合计 184,284.81 46,071.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,740,890.15 19,872,723.22
递延所得税负债 46,071.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
110
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,337,541.48 5,887,386.89
合计 3,337,541.48 5,887,386.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 5,308,808.57
2025 696,329.00 578,578.32
2026 2,641,212.48
合计 3,337,541.48 5,887,386.89 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 276,900.12 276,900.12 13,500.12 13,500.12
28,000,000.0 28,000,000.0
《现金购买资产意向协议》意向金
0 0
28,276,900.1 28,276,900.1
合计 13,500.12 13,500.12
2 2
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
111
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其他说明：
20、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
21、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,243,368.94
合计 3,243,368.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 10,008,892.86 16,934,602.47
应付工程款 176,242.62 790,733.70
应付设备款 726,630.50 868,699.38
合计 10,911,765.98 18,594,035.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
112
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期末应付账款较期初金额减少41.32%，主要由于上年度尚未结算款项部分在本期已经支付所致。
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 99,103,550.87 62,935,915.54
合计 99,103,550.87 62,935,915.54
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,705,332.96 20,455,400.43 20,089,849.10 3,070,884.29
二、离职后福利-设定提
1,955,280.32 1,658,281.16 296,999.16
存计划
合计 2,705,332.96 22,410,680.75 21,748,130.26 3,367,883.45
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
113
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1、工资、奖金、津贴和
2,352,014.07 16,150,929.33 15,772,942.70 2,730,000.70
补贴
2、职工福利费 0.00 1,883,776.70 1,883,776.70
3、社会保险费 124,006.10 929,953.52 895,830.90 158,128.72
其中：医疗保险费 121,726.10 812,847.57 794,988.67 139,585.00
工伤保险费 2,280.00 114,216.68 98,513.30 17,983.38
生育保险费 0.00 2,889.27 2,328.93 560.34
4、住房公积金 186,316.00 1,211,083.00 1,258,815.00 138,584.00
5、工会经费和职工教育
42,996.79 279,657.88 278,483.80 44,170.87
经费
合计 2,705,332.96 20,455,400.43 20,089,849.10 3,070,884.29
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,893,266.28 1,605,260.84 288,005.44
2、失业保险费 62,014.04 53,020.32 8,993.72
合计 1,955,280.32 1,658,281.16 296,999.16
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,597,829.82 1,328,780.18
企业所得税 -1,503,849.59
个人所得税 20,495.16 64,576.29
城市维护建设税 41,049.58 70,058.64
教育费附件及地方教育费 29,321.12 50,041.89
印花税 33,635.00 93,060.70
房产税 85,936.46 91,628.02
土地使用税 132,801.73 132,968.38
合计 2,437,219.28 1,831,114.10
其他说明：
114
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28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 482,375.57 741,954.93
合计 482,375.57 741,954.93
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务费 405,436.77
其他 76,938.80 741,954.93
合计 482,375.57 741,954.93
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鞍山祝门玄济堂健康管理有限公司 13,500.00 尚未结算
山西中招招标代理有限公司 2,448.00 尚未结算
合计 15,948.00 --
115
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其他说明
29、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 604,334.40
合计 604,334.40
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 12,883,461.61 8,181,669.02
非 6+9 银行承兑汇票未终止确认金额 5,941,850.10 5,144,179.91
合计 18,825,311.71 13,325,848.93
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
116
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33、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
34、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 9,311,207.54
合计 9,311,207.54
其他说明
35、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 973,331.77
117
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 973,331.77
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
36、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
37、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
118
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未决诉讼 10,059,076.02 10,059,076.02
合计 10,059,076.02 10,059,076.02 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
38、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未形成相关资产
政府补助 14,487,476.10 849,164.07 13,638,312.03 或与资产相关的摊
销期尚未结束
合计 14,487,476.10 849,164.07 13,638,312.03 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
研发高频网
434,575.89 217,287.96 217,287.93 与资产相关
振筛
高频振动细
14,743.70 7,371.84 7,371.86 与资产相关
筛
立山区科技
1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
计划项目
大型高效干
法深度筛分
关关键技术
5,328,989.40 63,252.12 5,265,737.28 与资产相关
装备多单元
组合振动筛
建设
企业扶持资
227,473.60 45,020.94 182,452.66 与资产相关
金
灵山厂区技
400,000.00 20,000.00 380,000.00 与资产相关
术改造
购置关键设
3,950.58 1,975.30 1,975.28 与资产相关
备补贴资金
重置厂房拆
2,739,080.16 124,503.65 2,614,576.51 与资产相关
迁补偿款
高效、节能、
4,338,662.77 369,752.26 3,968,910.51 与资产相关
环保型大型
119
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
振动筛系列
产品产业化
14,487,476.1 13,638,312.0
合计 849,164.07 与资产相关
0 3
其他说明：
39、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
40、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 231,132,000.00 231,132,000.00
其他说明：
41、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 233,789,337.57 233,789,337.57
其他资本公积 1,888,338.78 1,888,338.78
合计 235,677,676.35 235,677,676.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
120
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
45、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,520,518.56 -1,087,278.81 433,239.75
合计 1,520,518.56 -1,087,278.81 433,239.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,868,168.95 37,868,168.95
合计 37,868,168.95 37,868,168.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 273,381,897.38 270,219,292.80
调整后期初未分配利润 273,381,897.38 270,219,292.80
121
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,013,828.12 5,051,489.66
减：提取法定盈余公积 502,094.36
应付普通股股利 693,394.80 1,386,790.72
期末未分配利润 273,564,117.09 273,381,897.38
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
48、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,075,893.91 33,545,773.54 53,002,442.41 36,424,527.15
其他业务 61,196,267.20 60,636,022.37 4,111,658.07 1,631,472.75
合计 116,272,161.11 94,181,795.91 57,114,100.48 38,055,999.90
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 55,075,893.91 53,717,884.91
其中：
振动筛及 PC 生产线 28,149,465.85 35,932,916.05
其他 26,926,428.06 17,784,968.86
按经营地区分类 55,075,893.91 55,796,211.59
其中：
国内 54,363,506.18 54,363,506.18
国外 712,387.73 712,387.73
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
122
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其他业务收入：本期其他业务收入中除146,768.05元系租赁收入，377,358.49为应税服务，59,618,396.28
为贸易收入，其余主要为销售备件收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
49、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 222,901.41 355,697.63
教育费附加 186,923.67 152,441.84
房产税 540,568.03 405,478.84
土地使用税 796,810.38 598,218.97
车船使用税 6,590.00 7,613.76
印花税 76,193.60 45,441.56
地方教育费 102,855.18 101,627.89
合计 1,932,842.27 1,666,520.49
其他说明：
50、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 3,987,359.72 4,500,916.56
差旅费 587,589.22 464,718.36
招待费 459,588.84 258,315.50
安装修理费 539,301.34 102,390.62
运费 402,609.49 111,400.18
广告宣传费 681,818.63 375,618.37
投标费用 93,548.14 150,909.81
办公费 330,685.74 282,676.57
其他销售费用 1,185,765.46 170,559.69
合计 8,268,266.58 6,417,505.66
其他说明：
123
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
51、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 5,335,217.01 3,784,346.47
差旅费 1,294,956.50 126,163.32
办公费 1,883,114.43 1,102,209.93
招待费 1,825,957.24 761,020.14
车辆使用费 514,396.97 321,526.69
中介机构费 326,942.59 955,120.43
折旧费用 2,175,792.75 1,354,210.24
其他管理费用 1,986,727.24 1,706,600.52
合计 15,343,104.73 10,111,197.74
其他说明：
52、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发设计费 330,515.10
研发人员薪酬 3,939,943.29 3,570,085.59
研发材料费 302,274.03 2,028,305.47
差旅费 188,082.63 162,122.60
折旧费用 257,757.83 296,154.22
其他研发费用 151,126.70 158,034.01
合计 5,169,699.58 6,214,701.89
其他说明：
53、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 2,176.50
减：利息收入 1,893,711.16 421,451.93
利息净支出 -1,893,711.16 -419,275.43
汇兑损失 -13,951.75 47,751.77
减：汇兑收益 15,332.61 59,746.03
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汇兑净损失 1,380.86 -11,994.26
银行手续费 56,735.04 26,867.95
其他 80,528.22 3,997.57
合计 -1,755,067.04 -400,404.17
其他说明：
54、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 934,946.07 5,001,923.64
其中：与递延收益相关的政府补助 343,878.19 796,574.62
与递延收益相关的政府补助
直接计入当期损益的政府补助 591,067.88 4,205,349.02
二、其他与日常活动相关且计入其他收
87,602.40 25,269.10
益的项目
合计 1,022,548.47 5,027,192.74
55、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -46,103.03 -703,869.33
银行理财产品收益 7,353,211.46 7,491,136.73
合计 7,307,108.43 6,787,267.40
其他说明：
56、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
57、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5,447,832.80 -2,604,696.59
125
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合计 -5,447,832.80 -2,604,696.59
其他说明：
58、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -364,782.97 9,701.00
应收票据坏账损失 72,400.34 -298,536.33
应收账款坏账损失 3,561,857.51 6,662,489.62
合计 3,269,474.88 6,373,654.29
其他说明：
59、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
60、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -5,494.52 -343,558.28
处置利得或损失
其中：固定资产 -5,494.52 -343,558.28
合计 -5,494.52 -343,558.28
61、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 815,512.18
解除合同利得 399,440.00 1,455,000.00
其他 188,553.91 344,812.39
合计 1,403,506.09 1,799,812.39
计入当期损益的政府补助：
126
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单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
62、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
公益性捐赠支出 50,000.00
停工损失 986,368.18
其他 378.00
合计 378.00 1,036,368.18
其他说明：
63、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 231,427.76 1,620,642.44
递延所得税费用 -564,804.26 1,016,449.88
合计 -333,376.50 2,637,092.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 680,451.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 170,112.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -503,489.40
所得税费用 -333,376.50
其他说明
64、其他综合收益
详见附注。
127
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65、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回投标保证金 1,152,300.00 1,464,335.61
政府补助 3,688.24 2,662,059.28
利息收入 6,095,071.22 174,529.40
往来款 370,807.49 313,688.80
其他 1,219,913.44 48,924.88
租赁收入 200,000.00 1,516,694.88
合计 9,041,780.39 6,180,232.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理及研发费用 10,089,478.63 7,239,276.00
销售费用 3,595,151.82 1,916,589.10
投标保证金 1,866,881.34 1,689,933.00
往来款、代垫款 4,015,365.89 1,006,342.52
支付诉讼费用 0.00 1,890,821.13
手续费 42,951.73 30,922.02
租赁支出 2,754,888.46 770,118.22
其他 342,241.26 50,000.00
合计 22,706,959.13 14,594,001.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
128
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,013,828.12 8,414,790.42
加：资产减值准备 -3,269,474.88 -6,373,654.29
固定资产折旧、油气资产折耗、
6,086,318.94 8,112,363.74
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,120,582.80
无形资产摊销 1,265,802.44 454,144.32
长期待摊费用摊销 302,001.45 74,335.81
处置固定资产、无形资产和其他
160,727.51 343,558.28
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
5,447,832.80 2,604,696.59
号填列）
129
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） -1,627,573.27 2,176.50
投资损失（收益以“－”号填列） -7,419,438.34 -6,787,267.40
递延所得税资产减少（增加以
-1,868,166.93 1,017,216.69
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-46,071.20 -766.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,063,415.96 -12,623,427.61
经营性应收项目的减少（增加以
-4,495,500.39 39,984,088.13
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
4,354,870.31 -7,097,481.71
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,037,676.60 28,124,772.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 316,024,365.63 76,995,405.36
减：现金的期初余额 86,954,404.70 87,105,979.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 229,069,960.93 -10,110,573.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
130
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 316,024,365.63 86,954,404.70
其中：库存现金 17,050.56 1,950.48
可随时用于支付的银行存款 316,007,315.07 86,953,716.52
可随时用于支付的其他货币资金 188,325.80 2,612,019.46
三、期末现金及现金等价物余额 316,024,365.63 86,954,404.70
其他说明：
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
68、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 188,325.80 保函保证金
合计 188,325.80 --
其他说明：
69、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 713,184.31
其中：美元 110,398.34 6.4601 713,184.31
欧元
131
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港币
应收账款 -- -- 9,376.59
其中：美元 1,451.46 6.4601 9,376.59
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
70、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
71、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
研发高频网振筛 434,575.89 其他收益 217,287.96
高频振动细筛 14,743.70 其他收益 7,371.84
立山区科技计划项目 1,000,000.00 其他收益 0.00
大型高效干法深度筛分关关
键技术装备多单元组合振动 5,328,989.40 其他收益 63,252.12
筛建设
企业扶持资金 227,473.60 其他收益 45,020.94
灵山厂区技术改造 400,000.00 其他收益 20,000.00
购置关键设备补贴资金 3,950.58 其他收益 1,975.30
132
鞍山重型矿山机器股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重置厂房拆迁补偿款 2,739,080.16 其他收益 124,503.65
高效、节能、环保型大型振动
4,338,662.77 其他收益 369,752.26
筛系列产品产业化
合计 14,487,476.10 849,164.07
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
72、其他
八、合并范围的变更
1、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期合并范围新增物翌实业（上海）有限公司，上海厚翌文化传播有限公司，鞍山鞍重矿山机械
有限公司，辽宁鞍重建筑科技有限公司
4、其他
无
133
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
鞍山鞍重矿山机
辽宁鞍山 辽宁鞍山 制造业 100.00% 设立
械有限公司
辽宁鞍重建筑科
辽宁鞍山 辽宁鞍山 制造业 100.00% 设立
技有限公司
湖北鞍重重工有
湖北荆门 湖北荆门 制造业 100.00% 设立
限公司
物翌实业（上海）
上海市 上海市 贸易 100.00% 设立
有限公司
上海厚翌文化传
上海市 上海市 贸易 100.00% 设立
播有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
联营企业
"对石油化工项
目 投资；压缩气
体 和液化气体、
易 燃液体、毒害
湖北东明石化有
武汉市 武汉市 品； 成品油：汽 49.00% 权益法
限公司
油、 柴油、煤油
的批 发（票面）；
对加 油站、加气
站、 仓储行业项
134
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目的 投资及营
运管理；建筑工
程及
智能产品的研
发；自动控制系
统的研发、生产、
销售及技术服
务；3D 打印设
备、自动化控制
设备的研发、生
产和销售；工业
化控制系统、物
江苏众为智能科
南京市 南京市 流科技的研发； 49.00% 权益法
技有限公司
建筑材料、机电
设备、机械设备、
环保设备、模具、
工装设备的研
发、生产和销售。
（依法须经批准
的项目，经相关
部门批准后方可
开展经营活动）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江苏众为智能科技有限 江苏众为智能科技有限
湖北东明石化有限公司 湖北东明石化有限公司
公司 公司
流动资产 79,081,408.86 9,338,186.64 77,980,400.79 8,782,535.86
非流动资产 95,956,151.27 43,735.00 102,309,653.80 43,735.00
资产合计 175,037,560.13 9,381,921.64 180,290,054.59 8,826,270.86
流动负债 22,396,129.45 27,775,691.74 44,426.00
非流动负债 1,791,974.54 1,695,475.21
负债合计 24,188,103.99 29,471,166.95 44,426.00
少数股东权益 13,592,331.94 13,468,598.82
归属于母公司股东权益 137,257,124.20 9,381,921.64 137,350,288.82 8,781,844.86
按持股比例计算的净资 67,255,990.86 4,597,141.60 67,301,641.52 4,303,103.98
135
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产份额
营业收入 129,015,821.27 35,892,095.60
净利润 -93,164.62 -923.22 -1,433,690.37 -2,777.65
其他说明
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
136
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海翎翌科技有限
上海 投资管理 100000
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是上海翎翌科技有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
137
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
京山华夏工贸科技
采购商品 221,534.17
有限公司
鞍山华夏道路工程
采购商品
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
京山鞍顺建材有限公司 销售商品 10,560.00 119,000.00
南通际铨建筑科技有限公司 销售商品 19,685.00 110,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
138
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京山华夏工贸科技有限公司 厂房 726,605.52 726,605.50
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 592,075.04
（8）其他关联交易
139
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
京山鞍顺建材有限
应收账款 354,347.50 61,410.52 354,347.50 70,869.50
公司
南通际铨建筑科技
应收账款 131,980.00 7,818.80 129,832.00 9,088.24
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 京山华夏工贸科技有限公司 42,016.75 479,028.23
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
140
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3、其他
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 9,752,017 9,752,017
6.65% 100.00%
备的应收账款 .42 .42
其中：
按组合计提坏账准 28,588,6 471,556. 28,117,06 136,822,2 30,785,84 106,036,41
100.00% 6.00% 93.35% 22.50%
备的应收账款 18.67 67 2.00 52.95 2.14 0.81
其中：
组合 1 合并范围内
各公司之间的应收
款项
组合 2 合并范围以
7,842,08 471,556. 7,370,530 136,822,2 30,785,84 106,036,41
外主营产品的应收 27.40% 6.00% 93.35% 22.50%
7.43 67 .76 52.95 2.14 0.81
款项
组合 3 除组合 1 和 20,746,5 20,746,53
72.60%
2 以外的应收款项 31.24 1.24
28,588,6 471,556. 28,117,06 146,574,2 40,537,85 106,036,41
合计 100.00% 6.00% 100.00% 27.66%
18.67 67 2.00 70.37 9.56 0.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
第一客户 2,572,500.00 154,350.00 6.00%
第二客户 1,000,000.00 60,000.00 6.00%
除第一、二客户外其他合计 4,269,587.43 257,206.67 6.00%
合计 7,842,087.43 471,556.67 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,579,242.09
2至3年 9,376.58
合计 28,588,618.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 9,752,017.42 9,752,017.42
组合计提 30,785,842.14 30,314,285.47 471,556.67
合计 40,537,859.56 0.00 0.00 0.00 40,066,302.89 471,556.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一客户 20,746,531.24 73.00%
第二客户 2,572,500.00 9.00% 154,350.00
第三客户 1,000,000.00 3.00% 60,000.00
第四客户 920,000.00 3.00% 55,200.00
第五客户 864,000.00 3.00% 51,840.00
合计 26,103,031.24 91.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,859,557.78 1,282,058.00
合计 2,859,557.78 1,282,058.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,182,194.36 1,670,147.00
备用金 19,000.00 4,800.00
其他 1,725,781.67 157,631.13
合计 2,926,976.03 1,832,578.13
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 66,222.63 23,828.00 460,469.50 550,520.13
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转回第一阶段 23,828.00 460,469.50 484,297.50
本期计提 1,195.62 1,195.62
本期转回 0.00
其他变动 23,828.00 460,469.50 484,297.50
2021 年 6 月 30 日余额 67,418.25 0.00 0.00 67,418.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,107,685.42
2至3年 9,376.58
合计 28,117,062.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 550,520.13 1,195.62 484,297.50 67,418.25
合计 550,520.13 1,195.62 484,297.50 0.00 0.00 67,418.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
第一客户 500,000.00 下沉至辽宁鞍重
第二客户 200,000.00 下沉至辽宁鞍重
第三客户 200,000.00 下沉至辽宁鞍重
146
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合计 900,000.00 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一客户 往来款及其他 1,015,283.01 1 年以内 35.00%
第二客户 保证金、押金 283,018.86 1 年以内 10.00% 14,150.94
第三客户 保证金、押金 242,000.00 1 年以内 8.00% 12,100.00
第四客户 往来款及其他 235,849.05 1 年以内 8.00%
第五客户 往来款及其他 188,679.24 1 年以内 6.00%
合计 -- 1,964,830.16 -- 67.00% 26,250.94
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 95,659,000.00 95,659,000.00 65,659,000.00 65,659,000.00
对联营、合营企
71,538,406.37 71,538,406.37 71,584,509.40 71,584,509.40
业投资
合计 167,197,406.37 167,197,406.37 137,243,509.40 137,243,509.40
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
湖北鞍重重工
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
湖北鞍重重工
有限公司（募 40,659,000.00 40,659,000.00
投）
鞍山鞍重矿山
3,000,000.00 3,000,000.00
机械有限公司
辽宁鞍重建筑
1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司
上海厚翌文化
1,000,000.00 1,000,000.00
传播有限公司
物翌实业（上
25,000,000.00 25,000,000.00
海）有限公司
合计 65,659,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 95,659,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北东明
67,301,64 -45,650.6 67,255,99
石化有限
1.52 5 0.87
公司
江苏众为 4,282,867 -452.38 4,282,415
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智能科技 .88 .50
有限公司
71,584,50 -46,103.0 71,538,40
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.40 3 6.37
71,584,50 -46,103.0 71,538,40
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9.40 3 6.37
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 42,994,512.68 31,964,568.93 53,002,442.41 36,611,696.33
其他业务 55,146,321.68 54,525,880.49 4,111,658.07 1,626,360.70
合计 98,140,834.36 86,490,449.42 57,114,100.48 38,238,057.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 42,994,512.68 42,994,512.68
其中：
振动筛及 PC 生产线 33,984,624.81 33,984,624.81
其他 9,009,887.87 9,009,887.87
按经营地区分类 42,994,512.68 42,994,512.68
其中：
国内 42,282,124.95 42,282,124.95
国外 712,387.73 712,387.73
市场或客户类型 42,994,512.68 42,994,512.68
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 42,994,512.68 42,994,512.68
与履约义务相关的信息：
149
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本公司的收入主要为销售产品取得的收入，对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制
权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -46,103.03 -703,869.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
7,220,497.55 6,853,835.12
金融资产在持有期间取得的投资收益
合计 7,174,394.52 6,149,965.79
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 810,017.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,022,548.47
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,905,378.66
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 587,615.91
减：所得税影响额 1,081,390.18
合计 3,244,170.52 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 0.0044 0.0044
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.29% -0.0096 -0.0096
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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