威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
威领新能源股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人何凯、主管会计工作负责人章丽莎及会计机构负责人(会计主管人员)王晓
晔声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及
相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告全文，公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应
对措施，敬请投资者关注相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 25
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 42
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备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的
财务报表。
二、经公司法定代表人签字和公司盖章的 2023 年半年度报告摘要及全文。
三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、威领股份 指 威领新能源股份有限公司
上海领亿新材料有限公司，公司控股
上海领亿 指
股东。
领辉科技 指 江西领辉科技有限公司
领能锂业 指 江西领能锂业有限公司
锂云母 指 是提取锂的矿物原料。
是制取锂化合物和金属锂的原料。电
池级碳酸锂主要用于制备钴酸锂、锰
碳酸锂 指
酸锂、三元材料及磷酸铁锂等锂离子
电池正极材料。
含有锂元素的盐类总称，主要包括碳
锂盐 指 酸锂、氢氧化锂、六氟磷酸锂、锂基
氢化物、锂基卤化物等
人民币元、人民币万元、人民币亿
元、万元、亿元 指
元。
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月
报告期 指
30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 威领股份 股票代码 002667
变更前的股票简称（如有） 鞍重股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 威领新能源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 威领股份
公司的外文名称（如有） Willing New Energy Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
WILLING CORP.
有）
公司的法定代表人 何凯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李佳黎 张锡刚
联系地址 鞍山市鞍千路 294 号 鞍山市鞍千路 294 号
电话 0412-5213058 0412-5213058
传真 0412-5213058 0412-5213058
电子信箱 aszk@aszkjqc.com aszk@aszkjqc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 736,915,113.36 288,596,324.26 155.34%
归属于上市公司股东的净利
-36,475,856.62 48,674,877.09 -174.94%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -36,504,149.72 47,117,134.22 -177.48%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-131,873,438.88 11,108,018.86 -1,287.19%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.1500 0.2106 -171.23%
稀释每股收益（元/股） -0.1500 0.2106 -171.23%
加权平均净资产收益率 -4.71% 6.90% -11.61%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,433,387,362.61 2,608,047,731.43 -6.70%
归属于上市公司股东的净资
782,105,222.18 783,743,105.25 -0.21%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 注释 46.投资收益、注释 49.资产处置
-1,358,445.29
产减值准备的冲销部分） 收益、注释 51.营业外支出
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,939,937.29 注释 58.政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 注释 50.营业外收入、注释 51.营业外
-220,518.22
支出 支出
减：所得税影响额 -49,960.27
少数股东权益影响额（税后） 382,640.95
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合计 28,293.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要以新能源锂电材料产业链为主体，主要包括锂矿选矿、基础性锂电原料锂盐加
工及冶炼业务。
锂电池主要应用于新能源汽车、储能、3C 产品等行业中，近年来，全球新能源汽车销量进入快速
增长阶段，2022 年我国新能源汽车渗透率达到 28%；储能电池行业也得益于风电、光伏对储能的需求而
蓬勃发展。加成“碳达峰、碳中和”政策推动，锂电池行业蓬勃发展，提高了上游锂资源行业的景气度，
带动上游基础锂盐产品市场需求。
我国为更好地发展新能源产业，陆续出台了一系列发展规划及行业政策，推动锂电新能源产业链的
健康发展，未来新能源行业广阔的市场前景，势必会推动上游锂矿采选业务及锂盐生产等锂资源产品快
速增长。公司经研判后认为对新能源行业巨大发展前景良好、确定性高，已通过收购领辉科技开展锂云
母选矿业务，投资设立领能锂业建设碳酸锂生产线开展碳酸锂生产业务，公司已经成为国内新能源锂电
材料产业链企业。
报告期内，公司主营业务产品主要为锂云母、碳酸锂，相关产品情况具体如下：
产品名称 特点用途 效果图
锂云母是提取稀有金属锂的主要原料之一，公
司通过具有自主知识产权的高效选矿工艺，主
锂云母
要生产品位 2.5%以上的锂云母，用于下游碳酸
锂 锂、氢氧化锂等锂盐的生产。
资
源
产
品 碳酸锂是一种无机化合物，化学式 Li2CO3，是制
取锂化合物和金属锂的原料，电池级碳酸锂主
碳酸锂
要用于制备钴酸锂电池、锰酸锂电池、三元锂
电池及磷酸铁锂电池的正极材料。
1、基础性锂电原料锂盐加工及冶炼业务：公司于 2021 年 11 月出资设立以碳酸锂生产、加工、销
售为主要业务的领能锂业，基础锂电原料是锂电新能源产业链中原材料供应的关键步骤，也是公司锂资
源业务布局的重要环节，年产 1 万吨碳酸锂生产线的正式投产有利于公司完善产业链，进一步提高公司
抗市场风险能力，对公司发展有积极作用。该项目于 2022 年 9 月已正式投产。目前领能锂业共持有专
利 20 项，其中发明专利 5 项、实用新型专利 15 项。
2、锂矿选矿业务：公司于 2022 年 1 月收购领辉科技 70%股权并将其纳入合并范围，业务拓展至锂
云母选矿。领辉科技在选矿业务领域共有专利 47 项，其中发明专利 8 项、实用新型专利 39 项，具备固
体废弃物深加工生产再利用技术和锂云母泥矿选矿技术，技术实力、生产工艺均居于行业领先地位。
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二、核心竞争力分析
公司的经营宗旨：公司秉承“诚信、务实、创新、奋斗、团结”的价值观，立足“稳步基础业务”
锐意进取，以“引领以望，求志达道，开拓创新”为领航，全方位积极参与市场竞争，夯实新能源领域
战略布局，提高市场占有率，提升核心竞争力能力，着力打造一个经营规模化、产品专业化、品质卓越
化、管理规范化的“为社会做贡献的”知名企业。
1、区域产业领域优势
公司重要子公司领能锂业、领辉科技位于江西省宜春市，依托宜春当地丰富的锂矿资源，公司的锂
云母生产具有坚实的锂矿原料供应保障，除多年经营积累的供应商关系外，公司目前已与当地锂矿石供
应企业签订长期合作协议，可保障每年不少于 130 万吨锂矿石供应，同时公司亦积极拓展采矿环节储备
战略资源，2022 年 5 月收购了鸿源矿业 15%股权，长期供货协议及向采矿环节储备战略投资保障公司目
前以及未来发展的资源供应。公司于 2022 年 12 月 8 日在临武县与临武县人民政府签署《投资合作协议
书》，协议约定公司与企业联合体联合投资含锂多金属矿采选、碳酸锂、混合储能及电芯项目，根据相
关约定，后续结合项目落地的工程进度，公司将获配相应储量的含锂多金属矿产资源，确保能满足项目
的碳酸锂产能资源需求。
2、研发技术创新优势
公司始终坚持以技术创新为导向，目前，领辉科技和领能锂业在发展过程中积累了多项选矿核心技
术及基础性锂电原料锂盐加工及冶炼核心技术，其中针对难处理低品位钽铌锂矿性质复杂、易于泥化、
分离效果差、分选指标低等问题，开发出“弱磁除铁-磁性分离-重浮联合”新工艺技术，解决了锂云母、
钽铌精矿、长石及钛铁锰等杂质矿物的分离难题，实现了低品位钽铌锂矿的高效综合回收。领能锂业在
现有隧道窑的设计基础上实现了能源的循环化改造及梯次利用，将烧砖的高温尾气作为生料干燥窑的热
源，将冷却高温熟料的余热空气作为锂云母回转干燥窑的热源，节省了大量的能源消耗量。并在碳酸锂
冶炼领域积累丰富技术工艺数据和完备的项目建设能力。
3、上下游产业配套优势
自公司开始布局新能源产业以来，已实现锂云母和碳酸锂的生产，逐步投资锂矿开采企业，扩大公
司锂矿战略资源储备，同时正在筹备扩建碳酸锂等锂盐生产工厂。在公司的产业链布局中，领辉科技已
经具备 120 万吨选矿产能，领能锂业具备 1 万吨碳酸锂产能。为进一步落实公司“采矿+选矿+基础锂电
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原料生产”纵向一体化产业链布局的重要举措。2022 年 11 月与江西省贵溪市人民政府（以下简称“贵
溪政府”）签署了《碳酸锂冶炼建设项目投资协议》，拟在贵溪市投资建设年产能 5 万吨碳酸锂冶炼
生产线（一期 3 万吨）。2022 年 12 月于临武县与临武县人民政府签署《投资合作协议书》，借助临武
地区锂云母矿优势，进一步扩大公司新能源产业链产能建设布局。
4、技术储备及人才储备优势
公司子公司领辉科技和领能锂业核心骨干和业务骨干具有丰富的技术基础和业务能力，对行业技术、
业务环节和业务发展趋势有着深刻的理解和认识，具有高效的执行力和活力，能够更加有效的促进公司
的业务发展。公司强化技术储备和人才储备，也进一步夯实公司在新能源产业的上下游合作进行技术支
持，以提升行业整体周期波动的抗风险能力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内新增锂化合
营业收入 736,915,113.36 288,596,324.26 155.34%
物及衍生品业务
报告期内新增锂化合
营业成本 593,314,241.91 114,114,494.87 419.93%
物及衍生品业务
报告期内租赁费、市
销售费用 11,901,769.73 9,150,238.53 30.07%
场推广费增加
报告期内新增股份支
管理费用 116,138,871.15 44,701,412.44 159.81% 付和专项的中介服务
费
报告期内新增银行借
财务费用 14,630,468.95 4,544,312.70 221.95% 款及杨永柱借款利息
导致利息支出增加
报告期内利润总额降
所得税费用 5,886,250.95 18,512,605.35 -68.20%
低导致
报告期内子公司的研
研发投入 22,282,347.69 12,126,026.94 83.76%
发投入增加
经营活动产生的现金 报告期内通过银行承
-131,873,438.88 11,108,018.86 -1,287.19%
流量净额 兑收款增加
投资活动产生的现金 报告期内处置子公司
159,515,690.09 -491,000,512.60 132.49%
流量净额 收到的投资流入
筹资活动产生的现金 报告期内归还银行及
-141,212,091.71 333,086,277.96 -142.40%
流量净额 杨永柱借款及利息
现金及现金等价物净
-113,425,497.42 -146,732,152.20 22.70%
增加额
报告期内销售商品通
应收款项融资 300,045,720.36 103,822,458.11 189.00%
过银行承兑收款增加
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报告期内联营公司的
投资收益 3,390,137.38 542,870.51 524.48% 利润以及处置长期股
权投资损益所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 736,915,113.36 100% 288,596,324.26 100% 155.34%
分行业
重型机器制造业 48,562,069.43 6.59% 67,715,181.38 23.46% -28.28%
有色金属冶炼和
688,353,043.93 93.41% 218,053,171.38 75.56% 215.68%
压延加工业
其他 2,827,971.50 0.98% -100.00%
分产品
锂化合物及衍生
649,646,619.79 88.16% 0.00%
品
锂精矿及伴生品 38,706,424.14 5.25% 218,053,171.38 75.56% -82.25%
振动筛及 PC 生产
28,028,707.93 3.80% 51,296,271.77 17.77% -45.36%
线
备件 18,249,030.31 2.48% 16,418,909.61 5.69% 11.15%
其他 1,845,393.14 0.25% 2,673,104.24 0.93% -30.96%
租赁 438,938.05 0.06% 154,867.26 0.05% 183.43%
分地区
国内 736,798,677.61 99.98% 285,987,805.98 99.10% 157.63%
国外 116,435.75 0.02% 2,608,518.28 0.90% -95.54%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
有色金属冶炼 688,353,043. 562,739,454.
18.25% 215.68% 746.71% -51.27%
和压延加工业 93 45
分产品
锂化合物及衍 649,646,619. 562,739,454.
13.38%
生品 1 79 45
分地区
736,798,677. 593,264,488.
国内 19.48% 157.63% 430.88% -41.44%
61 42
注：1 2022 年半年报无锂化合物及衍生品，当时披露的采选化工产品是本报告期内的锂精矿及伴生品。
2023 年半年报数据口径按照 2022 年年报口径披露。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内，公司联营
投资收益 3,390,137.38 -15.30% 企业收益变化和处置 否
子公司收益变化
报告期内，合同资产
资产减值 -904,459.07 4.08% 否
减值变化
营业外收入 66,088.16 -0.30% 否
营业外支出 291,091.91 -1.31% 否
报告期内，政府补助-
其他收益 1,939,937.29 -8.76% 递延收益结转当期损 否
益
报告期内，应收、其
他应收，金额及账龄
信用减值损失 -453,268.74 2.05% 否
变化导致信用减值损
失变动
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
556,690,240. 674,001,135.
货币资金 22.88% 25.84% -2.96%
56 58
78,930,043.5 130,043,993.
应收账款 3.24% 4.99% -1.75%
4 97
79,224,750.0
合同资产 3.26% 3,804,884.34 0.15% 3.11%
0
本报告期内，
公司因出售子
公司股权，致
202,656,263. 452,303,427.
存货 8.33% 17.34% -9.01% 相关子公司不
18 64
在合并范围内
使存货金额减
少
47,249,725.0 70,911,216.0
长期股权投资 1.94% 2.72% -0.78%
0 8
609,131,094. 578,162,356.
固定资产 25.03% 22.17% 2.86%
77 22
14,680,510.9
在建工程 5,508,426.23 0.23% 0.56% -0.33%
4
使用权资产 6,077,182.43 0.25% 5,578,102.10 0.21% 0.04%
260,000,000. 297,852,260.
短期借款 10.68% 11.42% -0.74%
00 48
156,198,055. 161,474,095.
合同负债 6.42% 6.19% 0.23%
86 07
长期借款 206,909,090. 8.50% 166,214,333. 6.37% 2.13%
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91 33
租赁负债 3,150,879.70 0.13% 1,939,987.03 0.07% 0.06%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权 -
83,559,89 83,250,00
益工具投 309,899.1
9.17 0.00
资 7
-
金融资产 83,559,89 83,250,00
309,899.1
小计 9.17 0.00
7
-
83,559,89 83,250,00
上述合计 309,899.1
9.17 0.00
7
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
表内其他变动是因公司在本报告期内股权转让后并表范围变更的子公司金额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 282,237.40 票据保证金
应收票据 17,810,476.84 借款质押
固定资产 34,901,101.70 借款质押
无形资产 25,953,065.73 借款质押
合计 78,946,881.67
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
是否
按计
本期
股权 划如
初起
出售 期实
至出
为上 施，
售日 所涉
市公 如未
该股 与交 及的
交易 出售 司贡 股权 是否 按计
被出 权为 易对 股权
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 划实 披露 披露
售股 上市 方的 是否
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 施， 日期 索引
权 公司 关联 已全
元） 影响 润占 原则 易 应当
贡献 关系 部过
净利 说明
的净 户
润总 原因
利润
额的 及公
（万
比例 司已
元）
采取
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15
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
施
通过
本次
交易
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司能
够更
好地
聚焦
《关
新能
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源主
司出
业，
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减少
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机械
关联
制造
交易
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业务
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亏
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损给
告编
公司
号：
鞍山 带来
本公 2023
新融 的影
鞍山 司 5% —
兴商 响，
鞍重 2023 以上 是按 2023 084）
务信 - 提升
矿山 年 06 10,49 评估 股东 计划 年 05 、
息咨 185.2 公司 是 是
机械 月 16 9.54 法 杨永 如期 月 16 《关
询服 7 资产
有限 日 柱控 实施 日1 于签
务有 质量
公司 制的 署股
限公 和盈
企业 权转
司 利能
让协
力。
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号：
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098）
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况及
经营
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产生
积极
影响
鞍山 通过 《关
本公
新融 本次 于公
辽宁 司 5%
兴商 交易 司出
鞍重 2023 以上 是按 2023
务信 使公 售资
建筑 年 06 8,400 评估 股东 计划 年 05
息咨 41.31 司能 是 是 产暨
科技 月 16 .35 法 杨永 如期 月 16
询服 够更 关联
有限 日 柱控 实施 日2
务有 好地 交易
公司 制的
限公 聚焦 的公
企业
司 新能 告》
16
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
源主 （公
业， 告编
减少 号：
机械 2023
制造 —
相关 084）
业务 、
亏 《关
损给 于签
公司 署股
带来 权转
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响， 议补
提升 充协
公司 议的
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质量 告》
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力。 号：
进一 2023
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司在
新能
源领
域布
局，
并对
公
司财
务状
况及
经营
成果
产生
积极
影响
通过
本次
交易 《关
使公 于签
司能 署股
够更 权转
鞍山 好地 本公 让协
玺炎 聚焦 司 5% 议补
湖北
商务 2023 新能 以上 是按 2023 充协
东明
信息 年 06 7,434 - 源主 评估 股东 计划 年 06 议的
石化 是 是
咨询 月 30 .16 24.99 业， 法 杨永 如期 月 03 公
有限
服务 日 减少 柱控 实施 日 告》
公司
有限 机械 制的 （公
公司 制造 企业 告编
相关 号：
业务 2023
亏 —
损给 098）
公司
带来
17
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的影
响，
提升
公司
资产
质量
和盈
利能
力。
进一
步加
快公
司在
新能
源领
域布
局，
并对
公
司财
务状
况及
经营
成果
产生
积极
影响
通过
本次
交易
使公
司能
够更
好地
聚焦
《关
新能
于签
源主
署股
业，
权转
减少
鞍山 本公 让协
机械
玺炎 江苏 司 5% 议补
制造
商务 众为 2023 以上 是按 2023 充协
相关
信息 智能 年 06 440.4 510.6 评估 股东 计划 年 06 议的
业务 是 是
咨询 科技 月 30 8 9 法 杨永 如期 月 03 公
亏
服务 有限 日 柱控 实施 日 告》
损给
有限 公司 制的 （公
公司
公司 企业 告编
带来
号：
的影
2023
响，
—
提升
098）
公司
资产
质量
和盈
利能
力。
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18
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
快公
司在
新能
源领
域布
局，
并对
公
司财
务状
况及
经营
成果
产生
积极
影响
注：1 披露日期：2023-05-16、2023-06-03
2 披露日期：2023-05-16、2023-06-03
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
贸易、技
物翌实业 - -
术进出 10000 万 63,741,08 15,407,96 35,279,34
（上海） 子公司 10,239,74 10,239,77
口；货物 人民币 2.97 4.96 4.38
有限公司 7.37 7.42
进出口
碳酸锂、
江西领能 卤 - -
68000 万人 1,610,562 908,558,4 659,511,7
锂业有限 子公司 水、磷酸 25,411,90 21,657,85
民币 ,847.62 92.07 83.34
公司 铁锂等产 6.43 0.41
品销售
锂云母精
江西领辉 矿、锂
3000 万人 365,321,3 153,408,6 331,301,2 76,159,69 66,113,95
科技有限 子公司 长石粉、
民币 93.41 94.42 79.05 6.40 4.95
公司 钽铌精矿
等销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
通过本次交易使公司能够更好地聚焦
新能源主业，减少机械制造相关业务
亏损给公司带来的影响，提升公司资
鞍山鞍重矿山机械有限公司 出售 80%股权
产质量和盈利能力。进一步加快公司
在新能源领域布局，并对公司财务状
况及经营成果产生积极影响
通过本次交易使公司能够更好地聚焦
新能源主业，减少机械制造相关业务
辽宁鞍重建筑科技有限公司 出售 80%股权 亏损给公司带来的影响，提升公司资
产质量和盈利能力。进一步加快公司
在新能源领域布局，并对公司财务状
19
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
况及经营成果产生积极影响
宜春优锂科技有限责任公司 公司注销 无
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场竞争加剧的风险
随着当前锂资源厂商持续扩大生产规模，下游锂电终端厂商纷纷布局上游锂资源开采、生产，公司
未来可能会面临市场竞争加剧、锂云母、碳酸锂等主要产品价格下降，导致公司盈利不及预期的风险。
公司采取了碳酸锂商品期货套期保值等方式，规避碳酸锂价格波动因素导致的盈利风险。
（二）原材料价格波动风险
领辉科技主要原材料为锂矿及低品位钽铌锂贫矿废石等原料。 如果出现原料价格快速上涨，将会增
加公司的成本，挤压公司的利润。领能锂业原材料为锂云母精矿，由领辉科技自供和市场化采购，市场
化采购锂云母精矿若因市场变动价格快速上涨，将会增加公司的成本，挤压公司的利润。
公司依托江西宜春、湖南郴州当地丰富的锂矿资源，向上游锂矿采选布局，逐步完善锂矿原料的供
应保障；此外公司将加强碳酸锂产品销售价格和采购原材料价格联动调整机制，确保产品采购价格合理，
保障产品利润。
。
20
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《关于
2023 年第一次临 2023 年 02 月 22 2023 年 02 月 23 增加公司注册资
临时股东大会 23.52%
时股东大会 日 日 本并修订<公司章
程>的议案》
审议通过 《公司
2022 年度董事会
工作报告的议
案》、《公司
2022 年度财务决
算报告的议
案》、《公司
2022 年度利润分
配预案的议
案》 、《关于续
聘公司 2023 年
度审计机构的议
案》 、《公司
2022 年年度报告
及其摘要的议
案》 、《公司
2022 年度股东大 2023 年 03 月 30 2023 年 03 月 31
年度股东大会 21.35% 2022 年度内部控
会 日 日
制评价报告》、
《公司 2022 年
度募集资金存放
与使用情况的专
项报告的议
案》 、《关于公
司 2022 年度董
事、监事及高级
管理人员薪酬的
议案》 、《关于
董事辞职暨拟变
更董事的议
案》 、《公司
2022 年度监事会
工作报告的议
案》
审议通过《关于
2023 年第二次临 2023 年 04 月 12 2023 年 04 月 13 挂牌转让控股及
临时股东大会 21.69%
时股东大会 日 日 参股公司相关股
权事项的议案》
审议通过《关于
公司与 5%以上股
2023 年第三次临 2023 年 04 月 17 2023 年 04 月 18
临时股东大会 21.78% 东签署借款补充
时股东大会 日 日
协议暨关联交易
的议案》
2023 年第四次临 临时股东大会 21.77% 2023 年 05 月 08 2023 年 05 月 09 审议通过《关于
21
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
时股东大会 日 日 公司符合发行股
份及支付现金购
买资产并募集配
套资金条件的议
案》等议案
审议通过《关于
拟变更公司全称
和证券简称的议
案》、《关于拟
2023 年第五次临 2023 年 05 月 26 2023 年 05 月 27
临时股东大会 21.79% 变更公司经营范
时股东大会 日 日
围及修订<公司章
程>的议案》、
《关于提供担保
额度的议案》
审议通过《关于
公司出售资产暨
关联交易的议
案》、《关于公
2023 年第六次临 2023 年 05 月 31 2023 年 06 月 01
临时股东大会 21.80% 司符合发行股份
时股东大会 日 日
及支付现金购买
资产并募集配套
资金条件的议
案》等议案
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
为了配合公司的战略
李佳黎 董事会秘书 任免 2023 年 01 月 30 日 发展辞去总裁身份，
担任董事会秘书。
周继伟 副总裁、董事会秘书 解聘 2023 年 01 月 30 日 个人原因辞职
房安然 职工代表监事 离任 2023 年 08 月 07 日 个人原因离任
史述华 轮值总裁 聘任 2023 年 01 月 30 日 聘任
何凯 首席行政官 聘任 2023 年 01 月 30 日 聘任
尹贤 首席并购官 聘任 2023 年 01 月 30 日 聘任
章丽莎 首席财务官 聘任 2023 年 01 月 30 日 聘任
吴江丽 首席风控官 聘任 2023 年 01 月 30 日 聘任
被选举为职工代表监
陈伟平 职工代表监事 被选举 2023 年 08 月 07 日
事
个人工作变动原因离
张瀑 董事 离任 2023 年 03 月 30 日
任
马津卓 董事 被选举 2023 年 03 月 30 日 被选举为董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
22
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
为进一步落实实施公司战略发展布局，建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分
调动公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心业务人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益
和员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与
贡献对等的原则，公司报告期实施股权激励计划《2022 年限制性股票与股票期权激励计划》。
具体实施情况如下：
1、2022 年 8 月 9 日，公司第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会二十四次会议审议通过
了《关于公司 2022 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定〈2022
年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。公司独立董事对本次激励计划发表了
同意的独立意见，监事会发表了核查意见。独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，专项法律顾问出具
了法律意见书。
2、2022 年 8 月 19 日，公司第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十五次会议审议通
过了《关于公司 2022 年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于制
定〈2022 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》。公司独立董事对
本次激励计划发表了同意的独立意见，监事会发表了核查意见。独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，
专项法律顾问出具了法律意见书。独立董事漆炜先生作为征集人就公司 2022 年第七次临时股东大会审
议的股权激励计划相关议案向公司全体股东征集投票权。
3、2022 年 8 月 20 日，公司披露了《关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情
人及激励对象买卖公司股票的自查报告》
4、2022 年 8 月 19 日至 2022 年 8 月 29 日，公司对激励对象名单进行了公示。在公示期限内，
公司监事会未收到任何员工对本次拟激励对象提出的任何异议。2022 年 9 月 2 日，公司披露了《监事
会关于 2022 年股票期权与限制性股票激励计划授予激励对象名单（修订后）的审核意见及公示情况说
明》。
5、2022 年 9 月 5 日，公司召开 2022 年第七次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2022 年
股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《关于制定〈2022 年股票期权与限
制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会办理
股权激励计划有关事项的议案》。
6、2022 年 9 月 5 日，公司召开第六届董事会第三十一次会议、第六届监事会第二十七次会议审
议通过了《关于向激励对象授予股票期权及限制性股票的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见，
监事会发表了核查意见，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告，专项法律顾问出具了法律意见书。
23
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、2022 年 10 月 31 日，公司完成本次授予股票期权的登记完成情况 ：期权简称：鞍重 JLC1、期权
代码：037298、授予的股票期权登记完成时间：2022 年 10 月 31 日。
8、2022 年 11 月 4 日，公司完成本次股权激励计划首次授予部分限制性股票，授予日为 2022 年 9
月 5 日，授予股份的上市日期为 2022 年 11 月 4 日。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
24
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经公司核查，公司及子公司不属于重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污
染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华
人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因环境问题受到行政处罚的
情况。
二、社会责任情况
公司的经营宗旨：公司秉承“诚信、务实、创新、奋斗、团结”的价值观，立足“稳步基础业务”
锐意进取，以“引领以望，求志达道，开拓创新”为领航，全方位积极参与市场竞争，夯实新能源领域
战略布局，提高市场占有率，提升核心竞争力能力，着力打造一个经营规模化、产品专业化、品质卓越
化、管理规范化的“为社会做贡献的”制造业知名企业。
公司在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的 原则，遵守社会公德和商业道德，接
受政府和社会公众的监督。不得依靠夸大宣 传、虚假广告等不当方式牟利，不得通过贿赂、走私等非法
活动牟取不正当利益，不得侵犯他人的商标权、专利权和著作权等知识产权，不得从事不正当竞争行为。
公司为严格监控和防范公司或职工与客户、供应商进行的各类非法商业贿赂活动，制定了《公司廉
洁从业管理制度》。
公司以建设节约型社会，增强可持续发展能力为指导，建立健全的环保管理与执行体系，积极推进
以节能减排为主要目标的设备更新和技术改造，公司及子公司成立安全环保工作专班，指派专人检查环
保政策的实施情况，对不符合公司环境保护政策的行为应当予以纠正，并采取相应补救措施。公司子公
司领辉科技与领能锂业实现烟气在线监测、锅炉在线监测、水质在线监测等重要环保检测措施，并对选
矿及碳酸锂生产工艺技术进行深层次挖掘，提效降本、节能减排，对污水、废气处置单元进行技术论证、
运营指导及效果验证，对三废排放稳定达标起关键支撑作用。
25
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司设立了党支部，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导, 明确了公司党委在公司治
理中“把方向、管大局、保落实”的领导作用，切实发挥企业党组织领导作用和基层党组织的先锋模范
带头作用，定期组织全体党员开展理论学习，召开民主生活会，不断增强基层党组织的创造力、凝聚力
和战斗力，以高质量党建引领高质量发展。
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威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
27
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否
诉讼(仲裁) 诉讼(仲
诉讼(仲裁) 涉案金额 形成 披露 披露
诉讼(仲裁)进展 审理结果及 裁)判决
基本情况 （万元） 预计 日期 索引
影响 执行情况
负债
公司或子公
不构成重大 已申请强 不 适
司起诉他人 2,697.05 否 共 1 笔，现已结案。
影响 制执行。 用
已结案件
公司或子公
共 2 笔，一笔已一审已开庭等判决； 不构成重大 不 适
司起诉他人 803.53 否 /
另一笔一审未开庭。 影响 用
未结案件
共 19 笔，其中 13 笔，二审法院判决
他人起诉公 驳回原告诉请，原告申请再审,原告
不构成重大 不 适
司或子公司 331.50 否 再审申请被驳回；4 笔一审已开庭等 /
影响 用
已结案件 判决，1 笔原告撤诉，1 笔管辖权异
议审理中。
他人起诉公 共 5 笔，均为二审法院判决驳回原告
不构成重大 不 适
司或子公司 94.11 否 诉请，原告申请再审,再审申请审查 /
影响 用
未结案件 中。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
2023
年3
月9
5%以 日
京山
上股 《关
华夏 2023
东杨 于
工贸 租赁 厂房 市场 100.0 年 03
永柱 280.8 300 300 否 现金 300 2023
科技 厂房 租赁 价格 0% 月 09
控制 年度
有限 日
的企 日常
公司
业 关联
交易
预计
的公
28
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
告》
（公
告编
号：
2023-
028）
合计 -- -- 300 -- 300 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让资
转让资 产的评
关联交 产的账 估价值 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 面价值 （万 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 （万 元） 元） 方式 元）
元） （如
有）
《关于
公司出
售资产
暨关联
交易的
公告》
（公告
编号：
鞍山新 本公司
参照评 2023—
融兴商 5% 以 上 鞍山鞍
估 2023 年 084 ）
务信息 股东杨 出售股 重 80% 12,047 13,124 10,499 1,077.
价协商 现金 05 月 、《关
咨询服 永柱控 权 股权转 .18 .43 .54 25
定 16 日 1 于签署
务有限 制的企 让
价 股权转
公司 业
让协议
补充协
议的公
告 》
（公告
编号：
2023—
098）
《关于
公司出
鞍山新 本公司
参照评 售资产
融兴商 5% 以 上 辽宁鞍
估 - 2023 年 暨关联
务信息 股东杨 出售股 重 80% 12,048 10,500 8,400.
价协商 现金 1,581. 05 月 交易的
咨询服 永柱控 权 股权转 .17 .44 35
定 36 16 日 2 公告》
务有限 制的企 让
价 （公告
公司 业
编号：
2023—
29
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
084 ）
、《关
于签署
股权转
让协议
补充协
议的公
告 》
（公告
编号：
2023—
098）
《关于
签署股
权转让
鞍山玺 本公司
参照评 协议补
焱商务 5% 以 上 湖北东
估 2023 年 充协议
信息咨 股东杨 出售股 明 49% 14,104 15,171 7,434.
价协商 现金 270.49 06 月 的 公
询服务 永柱控 权 股权转 .18 .76 16
定 03 日 告 》
有限公 制的企 让
价 （公告
司 业
编号：
2023—
098）
《关于
签署股
权转让
鞍山玺 本公司
参照评 协议补
焱商务 5% 以 上 江苏众
估 2023 年 充协议
信息咨 股东杨 出售股 为 49%
价协商 905.12 963.17 440.48 现金 27.33 06 月 的 公
询服务 永柱控 权 股权转
定 03 日 告 》
有限公 制的企 让
价 （公告
司 业
编号：
2023—
098）
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
通过本次交易使公司能够更好地聚焦新能源主业，减少机械制造相关业务亏损
对公司经营成果与财务状况的影响情
给公司带来的影响，提升公司资产质量和盈利能力。进一步加快公司在新能源
况
领域布局，并对公司财务状况及经营成果产生积极影响
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
无
内的业绩实现情况
注：1 披露日期：2023-05-16、2023-06-03
2 披露日期：2023-05-16、2023-06-03
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
30
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1. 公司于 2023 年 2 月 20 日召开第六届董事会第四十一次会议和第六届监事会第三十五次会议，
审议通过了《关于公司终止非公开发行 A 股股票事项并不再向交易所提交发行上市注册申请文件的议
案》。详见 2023 年 2 月 20 日披露《关于公司终止非公开发行 A 股股票事项并不再向交易所提交发行上
市注册申请文件的公告》（公告编号：2023-018 ）
2. 截止至 2023 年 7 月 6 日，公司已还清向杨永柱先生的借款全部本金人民币 1.95 亿元。详见
2023 年 7 月 6 日披露《关于公司向持股 5%以上股东借款暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-107）
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司终止非公开发行 A 股股票事
项并不再向交易所提交发行上市注册 2023 年 02 月 20 日 巨潮资讯网
申请文件的公告
关于公司向持股 5%以上股东借款暨关
2023 年 07 月 06 日 巨潮资讯网
联交易的进展公告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
31
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
江西领
2023 年 2023 年
辉科技
03 月 15 5,000 03 月 13 5,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2023 年 2023 年
能锂业
05 月 01 3,000 04 月 28 3,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2023 年 2023 年
能锂业
01 月 19 10,000 01 月 16 10,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
宜春领
2022 年 2022 年
好科技
12 月 27 9,800 12 月 28 9,800 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
能锂业
11 月 02 2,000 10 月 28 2,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
辉科技
09 月 14 5,000 09 月 07 5,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
能锂业
09 月 05 4,000 08 月 31 4,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
能锂业
08 月 02 5,000 07 月 28 5,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
江西领 2022 年 2022 年
14,400 11,800 3年 否 否
能锂业 04 月 15 03 月 30
32
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公 日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
辉科技
03 月 18 5,000 03 月 21 5,000 3年 是 否
有限公
日 日
司
江西领
2022 年 2022 年
能锂业
05 月 13 3,000 05 月 09 3,000 3年 是 否
有限公
日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 18,000 担保实际发生额合 18,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 58,200 实际担保余额合计 53,800
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
江西领
2022 年 2022 年
能锂业
04 月 15 14,400 03 月 30 10,000 3年 否 否
有限公
日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 14,400 实际担保余额合计 10,000
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 18,000 发生额合计 18,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 72,600 余额合计 63,800
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
81.57%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
33
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
(一)发行股份及支付现金购买领辉科技 30%股权并募集配套资金
公司于 2023 年 3 月 12 日召开了第六届董事会第四十四次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于 〈鞍山重型矿山机器股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金预案〉及其摘要》、《关于与交易对方签订附条件生效的〈发行股份及
支付现金购买资产协议〉的议案》等与本次交易相关的议案，公司拟通过发行股份及支付现金方式，购
买熊晟持有的江西领辉科技有限公司 30%股权，并采用询价方式向不超过 35 名特定投资者发行股份募集
配套资金。
公司于 2023 年 4 月 21 日召开了第六届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于 〈鞍山重型矿山机器股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）〉及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案，公司拟
通过发行股份及支付现金的方式购买熊晟持有的江西领辉科技有限公司 30%的股权，同时进行配套融资，
拟向不超过 35 名符合条件的特定对象发行股票募集配套资金。
公司于 2023 年 5 月 9 日收到深圳证券交易所上市公司管理一部出具的《关于对鞍山重型矿山机器股
份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的问询函》（并购重组问询函〔2023〕第 10 号）
（以下简称“问询函”），并于 5 月 19 日完成回复。
公司于 2023 年 5 月 31 日召开 2023 年第六次临时股东大会，审议通过此事项。
（二）公司出售鞍山鞍重 80%、辽宁鞍重 80%、湖北东明 49%、江苏众为 49%股权
公司于 2023 年 5 月 12 日召开第六届董事会第五十次会议、第六届监事会第四十四次会议，审议通
过了《关于公司出售资产暨关联交易的议案》，公司将持有的鞍山鞍重矿山机械有限公司（以下简称
“鞍山鞍重”）80%股权、辽宁鞍重建筑科技有限公司（以下简称“辽宁鞍重”）80%股权、湖北东明石
化有限公司（以下简称“湖北东明 ”）49%股权、江苏众为智能科技有限公司（以下简称“江苏众为”）
49%股权，转让给鞍山新融兴商务信息咨询服务有限公司（以下简称“新融兴”），转让价格为 26774.53
万元。此议案已经公司 2023 年第六次临时股东大会审议通过。
34
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 6 月 2 日，公司与鞍山新融兴、鞍山玺焱商务信息咨询服务有限公司（以下简称“鞍山玺
焱”）签署《股权转让协议补充协议》，就有关条款进行进一步明确和调整，由鞍山新融兴、鞍山玺焱
共同作为本次交易的受让方，其中鞍山鞍重 80%股权、辽宁鞍重 80%股权转让给鞍山新融兴；湖北东明 49%
股权、江苏众为 49%股权转让给鞍山玺焱。
公司现已收到交易对方的全部股权转让款，并已完成上述股权转让事项的工商变更登记手续，完成后，
公司持有鞍山鞍重 20%的股权、辽宁鞍重 20%的股权，鞍山鞍重、辽宁鞍重不再纳入公司合并报表范围，
公司不再持有湖北东明、江苏众为股权。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
35
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
12,298,0 12,248,4
售条件股 5.06% -49,650 -49,650 5.04%
50 00
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
12,298,0 12,248,4
他内资持 5.06% -49,650 -49,650 5.04%
50 00
股
其
中：境内
法人持股
境内
12,298,0 12,248,4
自然人持 5.06% -49,650 -49,650 5.04%
50 00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
230,923, 230,973,
售条件股 94.94% 49,650 49,650 94.96%
950 600
份
1、人
230,923, 230,973,
民币普通 94.94% 49,650 49,650 94.96%
950 600
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
36
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 243,222, 243,222,
100.00% 0 0 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，部分离任高管的锁定股期限到期后解除锁定。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管离任后锁
李秀艳 30,525 30,525 0 0 2023.6.20
定
高管离任后锁
封海霞 76,500 19,125 0 57,375 2024.7.27
定
合计 107,025 49,650 0 57,375 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
26,935 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 售条件的
持有的普 增减变动 股份状态 数量
普通股数 普通股数
37
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股数量 情况 量 量
上海领亿
境内非国 50,445,44 50,445,44 14,860,00
新材料有 20.74% -4864440 质押
有法人 8 8 0
限公司
境内自然 15,852,26 15,852,26
杨永柱 6.52% 0
人 8 8
共青城强
强投资合
境内非国
伙企业 4.02% 9,766,200 -6553800 9,766,200
有法人
（有限合
伙）
广东粤财
信托有限
公司－粤
财信
托安泰 1 其他 1.38% 3,360,000 0 3,360,000
号证券投
资集合资
金信托计
划
境内自然
温萍 1.15% 2,808,444 -2432000 2,808,444
人
#上海烜鼎
资产管理
有限公司
－烜鼎新 其他 0.98% 2,394,100 2394100 2,394,100
纪元 1 号
私募证券
投资基金
境内自然
#胡珊华 0.94% 2,289,850 840000 2,289,850
人
香港中央
结算有限 境外法人 0.87% 2,114,805 2114850 2,114,805
公司
境内自然
陈燕 0.82% 2,000,000 0 2,000,000 0
人
境内自然
#苏和忠 0.43% 1,055,000 159400 1,055,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
杨永柱先生、温萍女士为夫妻关系；杨永柱先生与共青城强强投资合伙企业（有限合伙）于
2021 年 5 月 17 日签署了《一致行动协议》，杨永柱先生、温萍女士和共青城强强投资合伙
上述股东关联关系或一
企业（有限合伙）构成一致行动关系。2023 年 3 月 8 日，共青城强强投资合伙企业（有限合
致行动的说明
伙）、杨永柱先生签署了《一致行动协议之解除协议》，各方经友好协商，解除一致行动关
系。公司未知其他股东间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 杨永柱先生、温萍女士签署《表决权放弃承诺函》，放弃表决权至 2023 年 12 月 31 日。
况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海领亿新材料有限公 人民币普 50,445,44
50,445,448
司 通股 8
38
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民币普 15,852,26
杨永柱 15,852,268
通股 8
共青城强强投资合伙企 人民币普
9,766,200 9,766,200
业（有限合伙） 通股
广东粤财信托有限公司
－粤财信托安泰 1 号 人民币普
3,360,000 3,360,000
证券投资集合资金信托 通股
计划
人民币普
温萍 2,808,444 2,808,444
通股
#上海烜鼎资产管理有限
人民币普
公司－烜鼎新纪元 1 号 2,394,100 2,394,100
通股
私募证券投资基金
人民币普
#胡珊华 2,289,850 2,289,850
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 2,114,805 2,114,805
通股
人民币普
#苏和忠 1,055,000 1,055,000
通股
中国对外经济贸易信托
有限公司－外贸信托－
人民币普
汇沣 30 号（杰鼎大利 1,050,000 1,050,000
通股
11 号）结构化证券投资
集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通
杨永柱先生、温萍女士为夫妻关系；杨永柱先生与共青城强强投资合伙企业（有限合伙）于
股股东之间，以及前 10
2021 年 5 月 17 日签署了《一致行动协议》，杨永柱先生、温萍女士和共青城强强投资合伙
名无限售条件普通股股
企业（有限合伙）构成一致行动关系。2023 年 3 月 8 日，共青城强强投资合伙企业（有限合
东和前 10 名普通股股东
伙）、杨永柱先生签署了《一致行动协议之解除协议》，各方经友好协商，解除一致行动关
之间关联关系或一致行
系。公司未知其他股东间是否存在关联关系。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
#上海烜鼎资产管理有限公司－烜鼎新纪元 1 号私募证券投资基金信用账户股份持有 2394100
融资融券业务情况说明
股；胡珊华信用账户股份持有 2289850 股；苏和忠信用账户股份持有 1055000 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：威领新能源股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 556,690,240.56 674,001,135.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,315,380.00 54,149,223.40
应收账款 78,930,043.54 130,043,993.97
应收款项融资 300,045,720.36 103,822,458.11
预付款项 100,091,181.05 68,234,604.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,106,877.24 42,693,366.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 202,656,263.18 452,303,427.64
合同资产 79,224,750.00 3,804,884.34
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,950,387.71 33,423,298.48
流动资产合计 1,417,010,843.64 1,562,476,392.30
非流动资产：
42
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,249,725.00 70,911,216.08
其他权益工具投资 83,250,000.00 83,559,899.17
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 609,131,094.77 578,162,356.22
在建工程 5,508,426.23 14,680,510.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,077,182.43 5,578,102.10
无形资产 38,662,005.63 69,699,774.63
开发支出
商誉 173,939,629.07 173,939,629.07
长期待摊费用 3,697,648.13 717,038.32
递延所得税资产 11,610,352.71 26,911,466.30
其他非流动资产 37,250,455.00 21,411,346.30
非流动资产合计 1,016,376,518.97 1,045,571,339.13
资产总计 2,433,387,362.61 2,608,047,731.43
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 297,852,260.48
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,442,617.54 3,512,635.00
应付账款 147,285,142.28 146,770,863.36
预收款项
合同负债 156,198,055.86 161,474,095.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,635,990.81 11,016,432.52
应交税费 15,037,377.77 59,120,476.93
其他应付款 177,361,853.18 366,004,212.54
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
43
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 124,136,699.87 53,578,282.09
其他流动负债 28,516,311.27 53,593,564.04
流动负债合计 925,614,048.58 1,152,922,822.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 206,909,090.91 166,214,333.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,150,879.70 1,939,987.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,213,207.53 3,213,207.53
递延收益 6,123,032.68 11,623,130.96
递延所得税负债 4,725,285.22 5,063,873.44
其他非流动负债
非流动负债合计 224,121,496.04 188,054,532.29
负债合计 1,149,735,544.62 1,340,977,354.32
所有者权益：
股本 243,222,000.00 243,222,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 445,164,380.36 407,458,666.17
减：库存股 166,237,500.00 166,237,500.00
其他综合收益
专项储备 0.00 2,271,617.18
盈余公积 37,868,168.95 37,868,168.95
一般风险准备
未分配利润 222,088,172.87 259,160,152.95
归属于母公司所有者权益合计 782,105,222.18 783,743,105.25
少数股东权益 501,546,595.81 483,327,271.86
所有者权益合计 1,283,651,817.99 1,267,070,377.11
负债和所有者权益总计 2,433,387,362.61 2,608,047,731.43
法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：章丽莎 会计机构负责人：王晓晔
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 113,270,180.07 432,554,446.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 104,816.00 330,000.00
44
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应收账款 18,914,600.46 22,942,863.56
应收款项融资 2,355,000.00
预付款项 43,885,929.11 38,597,036.55
其他应收款 268,564,656.14 339,737,279.49
其中：应收利息
应收股利
存货 5,772,978.17 5,901,617.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,226,312.53 465,559.55
流动资产合计 451,739,472.48 842,883,802.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,063,236,384.70 1,154,761,509.99
其他权益工具投资 83,250,000.00 83,250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 925,909.86 1,008,909.66
在建工程 180,000.00 180,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 925,379.32 1,619,413.83
无形资产 83,118.42 96,279.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,669,397.34 6,651,126.58
其他非流动资产 17,250,455.00 20,000,000.00
非流动资产合计 1,172,520,644.64 1,267,567,239.48
资产总计 1,624,260,117.12 2,110,451,042.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,522,425.96 2,600,761.57
预收款项
合同负债 46,601,747.04 48,041,499.94
应付职工薪酬 249,577.90 344,006.06
45
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应交税费 164,968.49 143,869.44
其他应付款 875,923,455.42 1,306,445,819.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,038,013.95 1,414,211.48
其他流动负债 6,058,227.12 6,245,394.99
流动负债合计 933,558,415.88 1,365,235,563.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 383,478.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,213,207.53 3,213,207.53
递延收益 5,012,728.80 5,075,980.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,225,936.33 8,672,667.19
负债合计 941,784,352.21 1,373,908,230.43
所有者权益：
股本 243,222,000.00 243,222,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 442,453,074.98 407,458,666.17
减：库存股 166,237,500.00 166,237,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,868,168.95 37,868,168.95
未分配利润 125,170,020.98 214,231,476.65
所有者权益合计 682,475,764.91 736,542,811.77
负债和所有者权益总计 1,624,260,117.12 2,110,451,042.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 736,915,113.36 288,596,324.26
其中：营业收入 736,915,113.36 288,596,324.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 762,644,596.71 189,159,144.85
46
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 593,314,241.91 114,114,494.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,376,897.28 4,522,659.37
销售费用 11,901,769.73 9,150,238.53
管理费用 116,138,871.15 44,701,412.44
研发费用 22,282,347.69 12,126,026.94
财务费用 14,630,468.95 4,544,312.70
其中：利息费用 11,848,142.58 5,526,227.68
利息收入 2,265,955.66 -998,293.75
加：其他收益 1,939,937.29 1,848,210.06
投资收益（损失以“－”号填
3,390,137.38 542,870.51
列）
其中：对联营企业和合营
4,856,948.08 542,870.51
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-453,268.74 -3,761,622.82
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-904,459.07 3,500.72
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-175,058.91
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-21,932,195.40 98,070,137.88
列）
加：营业外收入 66,088.16 81,941.18
减：营业外支出 291,091.91 26,758.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-22,157,199.15 98,125,320.62
填列）
减：所得税费用 5,886,250.95 18,512,605.35
五、净利润（净亏损以“－”号填
-28,043,450.10 79,612,715.27
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-28,043,450.10 79,612,715.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
47
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-36,475,856.62 48,674,877.09
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
8,432,406.52 30,937,838.18
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -28,043,450.10 79,612,715.27
归属于母公司所有者的综合收益总
-36,475,856.62 48,674,877.09
额
归属于少数股东的综合收益总额 8,432,406.52 30,937,838.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1500 0.2106
（二）稀释每股收益 -0.1500 0.2106
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：何凯 主管会计工作负责人：章丽莎 会计机构负责人：王晓晔
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 4,746,593.39 54,744,800.82
减：营业成本 4,908,214.61 52,225,773.24
税金及附加 147,650.19 72,569.95
销售费用 2,185,141.29 207,659.71
管理费用 28,070,999.07 7,100,205.90
研发费用
48
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 12,026,757.96 2,054,571.03
其中：利息费用 13,095,639.44 3,018,168.92
利息收入 953,533.60 -862,708.45
加：其他收益 63,252.12 123,079.83
投资收益（损失以“－”号填
-36,104,606.32 542,870.51
列）
其中：对联营企业和合营企
4,856,948.08 542,870.51
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-73,083.06 -395,019.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
9,120.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-78,706,606.99 -6,635,928.57
列）
加：营业外收入 52.29 15.01
减：营业外支出 95,313.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-78,801,867.86 -6,635,913.56
填列）
减：所得税费用 -18,270.76 -68,802.29
四、净利润（净亏损以“－”号填
-78,783,597.10 -6,567,111.27
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-78,783,597.10 -6,567,111.27
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
49
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -78,783,597.10 -6,567,111.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 514,012,227.15 267,870,136.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 921,280.36 2,428,065.95
收到其他与经营活动有关的现金 20,333,360.92 16,833,822.23
经营活动现金流入小计 535,266,868.43 287,132,024.69
购买商品、接受劳务支付的现金 466,418,355.70 160,406,364.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 55,527,074.56 40,548,660.14
支付的各项税费 80,810,927.22 23,051,664.69
支付其他与经营活动有关的现金 64,383,949.83 52,017,316.59
经营活动现金流出小计 667,140,307.31 276,024,005.83
经营活动产生的现金流量净额 -131,873,438.88 11,108,018.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
9,900.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
232,618,250.04
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,055,000.00 58,106,235.62
投资活动现金流入小计 233,683,150.04 58,106,235.62
购建固定资产、无形资产和其他长 74,167,459.95 258,482,855.53
50
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期资产支付的现金
投资支付的现金 83,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 207,373,892.69
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,167,459.95 549,106,748.22
投资活动产生的现金流量净额 159,515,690.09 -491,000,512.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 69,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 414,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 483,800,000.00
偿还债务支付的现金 105,500,000.00 117,840,622.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
14,664,334.31 5,489,094.95
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 201,047,757.40 27,384,004.74
筹资活动现金流出小计 321,212,091.71 150,713,722.04
筹资活动产生的现金流量净额 -141,212,091.71 333,086,277.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
144,343.08 74,063.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,425,497.42 -146,732,152.20
加：期初现金及现金等价物余额 669,833,500.58 255,991,029.77
六、期末现金及现金等价物余额 556,408,003.16 109,258,877.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,046,542.77 26,398,537.72
收到的税费返还 0.00 1,007,872.25
收到其他与经营活动有关的现金 146,176,543.83 7,397,155.42
经营活动现金流入小计 154,223,086.60 34,803,565.39
购买商品、接受劳务支付的现金 4,068,528.42 668,306.38
支付给职工以及为职工支付的现金 1,574,304.81 3,134,870.88
支付的各项税费 36,989.00 74,816.50
支付其他与经营活动有关的现金 75,126,415.60 126,097,763.58
经营活动现金流出小计 80,806,237.83 129,975,757.34
经营活动产生的现金流量净额 73,416,848.77 -95,172,191.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 267,745,300.00 79,900,000.00
取得投资收益收到的现金 101,944.45
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,055,000.00
投资活动现金流入小计 268,800,300.00 80,001,944.45
购建固定资产、无形资产和其他长
6,198.00
期资产支付的现金
51
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 201,800,000.00 309,759,189.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,000,000.00
投资活动现金流出小计 201,806,198.00 331,759,189.24
投资活动产生的现金流量净额 66,994,102.00 -251,757,244.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 207,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 216,100,000.00
筹资活动现金流入小计 216,100,000.00 207,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
612,780.81 1,906,908.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 675,296,673.80 442,260.26
筹资活动现金流出小计 675,909,454.61 14,349,168.95
筹资活动产生的现金流量净额 -459,809,454.61 192,650,831.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
114,237.47 20,464.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -319,284,266.37 -154,258,141.24
加：期初现金及现金等价物余额 432,554,446.44 165,839,675.18
六、期末现金及现金等价物余额 113,270,180.07 11,581,533.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,2
243 407 166 37, 259 783 483
2,2 67,
,22 ,45 ,23 868 ,16 ,74 ,32
一、上年期 71, 070
2,0 8,6 7,5 ,16 0,1 3,1 7,2
末余额 617 ,37
00. 66. 00. 8.9 52. 05. 71.
.18 7.1
00 17 00 5 95 25 86
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
2,9 2,9 2,9
其 68, 68, 0.0 68,
他 819 819 0 819
.22 .22 .22
二、本年期 243 410 166 2,2 37, 259 786 483 1,2
52
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初余额 ,22 ,42 ,23 71, 868 ,16 ,71 ,32 70,
2,0 7,4 7,5 617 ,16 0,1 1,9 7,2 039
00. 85. 00. .18 8.9 52. 24. 71. ,19
00 39 00 5 95 47 86 6.3
3
-
三、本期增 34, - - 18, 13,
37,
减变动金额 736 2,2 4,6 219 612
0.0 0.0 0.0 071
（减少以 ,89 71, 06, ,32 ,62
0 0 0 ,98
“－”号填 4.9 617 702 3.9 1.6
0.0
列） 7 .18 .29 5 6
8
- - -
36, 36, 8,4 28,
（一）综合 475 475 32, 043
收益总额 ,85 ,85 406 ,45
6.6 6.6 .52 0.1
2 2 0
34, - 34, 43,
9,7
（二）所有 736 596 140 927
86,
者投入和减 ,89 ,12 ,77 ,68
917
少资本 4.9 3.4 1.5 8.9
.43
7 6 1 4
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
34, 34, 44,
3．股份支 9,7
736 736 529
付计入所有 92,
,89 ,89 ,83
者权益的金 938
4.9 4.9 3.8
额 .88
7 7 5
- - -
-
596 596 602
6,0
4．其他 ,12 ,12 ,14
21.
3.4 3.4 4.9
45
6 6 1
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
53
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
697 697 697
（五）专项 ,20 ,20 ,20
储备 2.0 2.0 2.0
4 4 4
697 697 697
1．本期提 ,20 ,20 ,20
取 2.0 2.0 2.0
4 4 4
2．本期使
用
- - -
2,9 2,9 2,9
（六）其他 68, 68, 68,
819 819 819
.22 .22 .22
1,2
243 445 166 37, 222 782 501
83,
,22 ,16 ,23 868 ,08 ,10 ,54
四、本期期 0.0 651
2,0 4,3 7,5 ,16 8,1 5,2 6,5
末余额 0 ,81
00. 80. 00. 8.9 72. 22. 95.
7.9
00 36 00 5 87 18 81
9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
231 235 37, 175 681 28, 710
1,0
,13 ,67 868 ,73 ,45 944 ,39
一、上年期 37,
2,0 7,6 ,16 8,2 3,2 ,46 7,7
末余额 134
00. 76. 8.9 72. 52. 7.2 19.
.96
00 35 5 05 31 8 59
加：会
计政策变更
前
54
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
231 235 37, 175 681 28, 710
1,0
,13 ,67 868 ,73 ,45 944 ,39
二、本年期 0.0 37,
2,0 7,6 ,16 8,2 3,2 ,46 7,7
初余额 0 134
00. 76. 8.9 72. 52. 7.2 19.
.96
00 35 5 05 31 8 59
三、本期增 12, 171 166 83, 102 454 556
1,2
减变动金额 090 ,78 ,23 421 ,28 ,38 ,67
34, 0.0
（减少以 ,00 0,9 7,5 ,88 9,8 2,8 2,6
482 0
“－”号填 0.0 89. 00. 0.9 52. 04. 57.
.22
列） 0 82 00 0 94 58 52
82, 82, 111 193
394 394 ,03 ,42
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0
,14 ,14 5,4 9,6
收益总额 0 0 0 0
6.5 6.5 83. 30.
6 6 49 05
12, 171 166 18, 391 410
1,0
（二）所有 090 ,78 ,23 661 ,34 ,00
0.0 0.0 27,
者投入和减 ,00 0,9 7,5 ,22 7,3 8,5
0 0 734
少资本 0.0 89. 00. 4.1 21. 45.
.34
0 82 00 6 09 25
12, 154 166 369 369
1．所有者 090 ,14 ,23 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0 0.0
投入的普通 ,00 7,5 7,5 0,0 0,0
0 0 0 0
股 0.0 00. 00. 00. 00.
0 00 00 00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
17, 17, 16, 34,
3．股份支
633 633 855 488
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0
,48 ,48 ,21 ,70
者权益的金 0 0 0 0
9.8 9.8 0.5 0.4
额
2 2 9 1
1,0 1,0 5,4 6,5
0.0 0.0 0.0 0.0 27, 27, 92, 19,
4．其他
0 0 0 0 734 734 110 844
.34 .34 .50 .84
- -
48, 48,
（三）利润 000 000
分配 ,00 ,00
0.0 0.0
0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有 - -
者（或股 48, 48,
55
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东）的分配 000 000
,00 ,00
0.0 0.0
0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,2 1,2 1,2
（五）专项 34, 34, 34,
储备 482 482 482
.22 .22 .22
1,2 1,2 1,2
1．本期提 68, 68, 68,
取 511 511 511
.44 .44 .44
34, 34, 34,
2．本期使
029 029 029
用
.22 .22 .22
0.0
（六）其他
0
1,2
243 407 166 37, 259 783 483
2,2 67,
,22 ,45 ,23 868 ,16 ,74 ,32
四、本期期 71, 070
2,0 8,6 7,5 ,16 0,1 3,1 7,2
末余额 617 ,37
00. 66. 00. 8.9 52. 05. 71.
.18 7.1
00 17 00 5 95 25 86
1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
56
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计
243,2 407,4 166,2 37,86 214,2 736,5
一、上年期
22,00 58,66 37,50 8,168 31,47 42,81
末余额
0.00 6.17 0.00 .95 6.65 1.77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
- -
其 593,7 10,27 9,684
他 63.84 7,858 ,094.
.57 73
243,2 408,0 166,2 37,86 203,9 726,8
二、本年期
22,00 52,43 37,50 8,168 53,61 58,71
初余额
0.00 0.01 0.00 .95 8.08 7.04
三、本期增
- -
减变动金额 34,40
78,78 44,38
（减少以 0,644 0.00
3,597 2,952
“－”号填 .97
.10 .13
列）
- -
（一）综合 78,78 78,78
收益总额 3,597 3,597
.10 .10
（二）所有 34,40 34,40
者投入和减 0,644 0.00 0,644
少资本 .97 .97
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
34,40 34,40
付计入所有
0,644 0,644
者权益的金
.97 .97
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
57
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
243,2 442,4 166,2 37,86 125,1 682,4
四、本期期
22,00 53,07 37,50 8,168 70,02 75,76
末余额
0.00 4.98 0.00 .95 0.98 4.91
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
231,1 235,6 37,86 247,2 751,9
一、上年期
32,00 77,67 8,168 78,71 56,55
末余额
0.00 6.35 .95 4.56 9.86
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
231,1 235,6 37,86 247,2 751,9
二、本年期
32,00 77,67 0.00 8,168 78,71 56,55
初余额
0.00 6.35 .95 4.56 9.86
三、本期增
- -
减变动金额 12,09 171,7 166,2
33,04 15,41
（减少以 0,000 80,98 37,50 0.00
7,237 3,748
“－”号填 .00 9.82 0.00
.91 .09
列）
- -
（一）综合 33,04 33,04
收益总额 7,237 7,237
.91 .91
58
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有 12,09 171,7 166,2 17,63
者投入和减 0,000 80,98 37,50 0.00 3,489
少资本 .00 9.82 0.00 .82
1．所有者 12,09 154,1 166,2
投入的普通 0,000 47,50 37,50 0.00
股 .00 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
17,63 17,63
付计入所有
3,489 3,489
者权益的金
.82 .82
额
4．其他 0.00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
243,2 407,4 166,2 37,86 214,2 736,5
四、本期期
22,00 58,66 37,50 8,168 31,47 42,81
末余额
0.00 6.17 0.00 .95 6.65 1.77
59
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
威领新能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）系鞍山重型矿山机器有限公司整体变更设立的
股份有限公司，于 2007 年 7 月 5 日取得鞍山市工商行政管理局核发的 210300005004876 号《企业
法人营业执照》。根据中国证券监督管理委员会证监许可【2012】313 号《关于核准鞍山重型矿山机器
股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司 2012 年 3 月 21 日向社会公开发行人民币普通股股票
1,700 万股，并于 2012 年 3 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易，2012 年 5 月 16 日在鞍山市工商
行政管理局办理了注册资本、实收资本变更登记。经公开发行、资本公积转增后截至 2023 年 06 月 30
日，公司注册资本为人民币 24,322.2 万元。2023 年 6 月 12 日，公司收到鞍山市行政审批局重新核
发的《营业执照》， 变更公司名称、经营范围等事项。
名称：威领新能源股份有限公司
统一社会信用代码：912103001190699375
注册资本：人民币 243,222,000 元
类型：股份有限公司
成立日期：1994 年 10 月 13 日
法定代表人：何凯
住所：鞍山市立山区胜利北路 900 号
（一）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后
方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
一般项目：货物进出口，电池制造、电池销售、新能源汽车废旧动力蓄电池 回收及梯次利用（不含
危险废物经营），专用设备制造（不含许可类专业设备制造），通用设备制造（不含特种设备制造），
金属材料制造，金属材料销售，建筑材料生产专用机械制造，矿山机械制造，除尘技术装备制造，普通
机械设备安装服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，非居住房地产
租赁，机械设备租赁，销售代理，煤炭及制品销售，金属结构制造，机械零件、零部件加工（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经 营活动）
（二）本期纳入合并财务报表范围的子公司共 19 户，具体包括：
子公司名称 取得方式 持股比例 级次
湖北鞍重重工有限公司 设立 100.00 二级
物翌实业（上海）有限公司 设立 100.00 二级
辽宁载翌材料科技有限责任公司 设立 100.00 二级
上海厚翌文化传播有限公司 设立 100.00 二级
共青城德翌汇能投资有限公司 设立 100.00 二级
宜春领好科技有限公司 设立 100.00 二级
江西领能锂业有限公司 设立 50.2941 三级
宜春领佳锂业有限公司 设立 100.00 三级
60
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
宜春领驰锂业有限公司 设立 100.00 三级
江西领辉科技有限公司 并购 70.00 三级
宜春晟泓矿业有限公司 并购 70.00 四级
ANZHONG INTERNATIONAL PTE.LTD 设立 100.00 二级
物翌國際有限公司 设立 100.00 三级
新疆领锂矿业科技有限公司 设立 80.00 二级
广东友锂新能源有限公司 设立 100.00 二级
郴州领好科技有限公司 设立 100.00 二级
湖南省领锂科技有限公司 设立 55.00 三级
郴州领能科技有限公司 设立 100.00 三级
贵溪领能锂业有限公司 设立 55.00 三级
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 3 户，其中：
名称 变更原因
宜春优锂科技有限责任公司 公司注销
鞍山鞍重矿山机械有限公司 股权转让
辽宁鞍重建筑科技有限公司 股权转让
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企
业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使
不适用 （1）
用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处
理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的
《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 不适用 （1）
“解释 16 号”）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关
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股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股
份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释 16 号
中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初
始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 15 号、第 16 号对本公司的影响
本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释 15 号、16 号的规定和要求进行的合理变更，变
更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公
司的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东
利益的情况。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合
并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负
债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款和其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的
一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
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（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单
项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应
收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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出 票 人 具 有 较 高 的信 用 评 级 ，历 史 上 未 发生 票 据 参考历史信用损 失经验，结 合当前状况 以及对未 来
银行承兑汇票 违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合 经 济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预测
同现 金流量义务的能力很强 信用 损失率，该组合预测信用损失率为 0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
商业承兑汇票 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征 经 济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续
期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内各公司之间的应收款项 风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
工程机械业务应收款项 业务性质 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
锂资源业务应收款项 业务性质 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
其他 业务性质 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其
他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
保证金 风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
备用金 风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
其他 风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
15、存货
存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产
成品（库存商品）、发出商品等。
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平
均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10.金融工具。
17、合同成本
1.合同履约成本
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本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
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表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
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制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与
被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出
管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-45 3-5 2.29-21.00
机器设备 年限平均法 3-10 3-5 10.30-21.00
电子设备 年限平均法 3 3-5 34.33-35.00
运输设备 年限平均法 3-10 3-5 10.30-35.00
其他设备 年限平均法 2-10 3-5 10.30-52.50
机器设备 双倍余额递减法 3-10 3-5 20.00-66.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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20、在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
1. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
21、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
22、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公
软件、专利权和商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 受益期限
软件 2-10 受益期限
专利权 10 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
26、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负
债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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30、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动
率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义
务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
90
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
36、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行
财政 部 2021 年发布的《企业会计准
则解释 第 15 号》 “关于企业将固
定资产达 到预定可使用状态前或者 不适用 (1)
研发过程中 产出的产品或副产品对
外销售的会计 处理 ”和“关于亏损
合同的判断 ”。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执
行财 政部 2022 年发布的《企业会计
准则解 释第 16 号》（财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释 16 号 ”）
“关于发 行方分类为权益工具的金融
工具相关 股利的所得税影响的会计处 不适用 (1)
理 ”及“关于企业将以现金结算的股
份支付 修改为以权益结算的股份支
付的会计 处理 ”。解释 16 号中
“关于单项交易 产生的资产和负债相
关的递延所得税 不适用初始确认豁
91
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
免的会计处理 ”自 2023 年 1 月 1
日起施行。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 15 号、第 16 号对本公司的影响
本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释 15 号、16 号的规定和要求进行的合理变更，
变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和
公司的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股
东利益的情况。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期营业收入/销售增值额 13%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
以房产租金收入或自有房产原值的
房产税 12%、1.2%
70%为应纳税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北鞍重重工有限公司 25%
物翌实业（上海）有限公司 25%
物翌國際有限公司 16.5%
辽宁载翌材料科技有限责任公司 20%
上海厚翌文化传播有限公司 20%
共青城德翌汇能投资有限公司 20%
宜春领好科技有限公司 25%
江西领能锂业有限公司 25%
江西领辉科技有限公司 15%
宜春晟泓矿业有限公司 20%
宜春领佳锂业有限公司 20%
宜春领驰锂业有限公司 20%
贵溪领能锂业有限公司 25%
ANZHONG INTERNATIONAL PTE.LTD 17%
新疆领锂矿业科技有限公司 20%
广东友锂新能源有限公司 20%
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威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
郴州领好科技有限公司 20%
郴州领能科技有限公司 20%
湖南省领锂科技有限公司 20%
2、税收优惠
1、高新技术企业所得税优惠
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税。
经复审，公司子公司江西领辉科技有限公司于 2022 年 11 月 4 日，取得江西省科学技术厅、江西
省财政厅、国家税务总局江西省税局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202236000979，有效期 3 年。
江西领辉科技有限公司为符合上述税收优惠政策的企业，2022、2023 年度减按 15%的税率征收企业所得
税。
2、小型微利企业所得税优惠
《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发
展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
公司境内子公司辽宁载翌材料科技有限责任公司、宜春晟泓矿业有限公司、湖南省领锂 科技有限公
司等为符合上述优惠政策的小型微利企业，根据上述相关文件规定，对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
公司孙公司物翌國際有限公司和子公司 ANZHONG INTERNATIONAL PTE.LTD 分别为注册 在中国香港
和新加坡的税收境外企业，适用当地的税收政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 58,942.87 35,647.00
银行存款 556,349,060.29 669,797,853.58
其他货币资金 282,237.40 4,167,635.00
合计 556,690,240.56 674,001,135.58
其他说明
93
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2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,315,380.00 53,823,115.80
商业承兑票据 326,107.60
合计 8,315,380.00 54,149,223.40
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
8,315,3 8,315,3 54,183, 33,972. 54,149,
账准备 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.06%
80.00 80.00 195.80 40 223.40
的应收
票据
其
中：
银行承 8,315,3 8,315,3 53,823, 53,823,
99.34%
兑汇票 80.00 80.00 115.80 115.80
商业承 360,080 33,972. 326,107
0.66% 9.43%
兑汇票 .00 40 .60
8,315,3 8,315,3 54,183, 33,972. 54,149,
合计 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.06%
80.00 80.00 195.80 40 223.40
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 33,972.40 18,876.38 -52,848.70 0.00
合计 33,972.40 18,876.38 -52,848.70 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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银行承兑票据 17,810,476.84
合计 17,810,476.84
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 186,519,004.20 8,710,564.00
合计 186,519,004.20 8,710,564.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
20,590, 20,590, 61,032, 60,895, 136,895
账准备 19.18% 100.00% 0.00 26.59% 99.78%
408.24 408.24 452.56 556.68 .88
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
86,785, 7,855,6 78,930, 168,537 38,630, 129,907
账准备 80.82% 9.05% 73.41% 22.92%
675.00 31.46 043.54 ,579.43 481.34 ,098.09
的应收
账款
其
中：
重型机 61,682, 7,256,4 54,425, 134,519 37,991, 96,528,
57.45% 11.76% 58.60% 28.24%
器制造 357.88 98.98 858.90 ,719.85 289.95 429.90
25,103, 599,132 24,504, 34,017, 639,191 33,378,
锂 23.38% 2.39% 14.82% 1.88%
317.12 .48 184.64 859.58 .39 668.19
资源
107,376 28,446, 78,930, 229,570 99,526, 130,043
合计 100.00% 26.49% 100.00% 43.35%
,083.24 039.70 043.54 ,031.99 038.02 ,993.97
按单项计提坏账准备：20,590,408.24
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天乾供应链管理（深
20,590,408.24 20,590,408.24 100.00% 起诉中
圳）有限公司
合计 20,590,408.24 20,590,408.24
按组合计提坏账准备：7,855,631.46
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
重型机器制造 61,682,357.88 7,256,498.98 11.76%
锂资源 25,103,317.12 599,132.48 2.39%
合计 86,785,675.00 7,855,631.46
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,591,266.55
1至2年 35,861,088.79
2至3年 22,907,864.84
3 年以上 15,863.06
3至4年 5,375.10
4至5年 10,487.96
合计 107,376,083.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期 -
60,895,556.6 20,590,408.2
信用损失的应 156,123.00 40,149,025.4
8 4
收账款 4
按组合计提预 -
38,630,481.3
期信用损失的 1,174,761.02 1,204,863.73 30,744,747.1 7,855,631.46
4
应收账款 7
-
99,526,038.0 28,446,039.7
合计 1,174,761.02 1,360,986.73 70,893,772.6
2 0
1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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表内其他金额是因公司在本报告期内股权转让后并表范围变更的子公司金额。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 20,590,408.24 19.18% 20,590,408.24
第二名 18,533,082.20 17.26% 1,297,315.75
第三名 12,547,543.00 11.69% 1,882,131.45
第四名 9,628,339.60 8.97% 96,283.40
第五名 7,860,000.00 7.32% 1,179,000.00
合计 69,159,373.04 64.42%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 300,045,720.36 103,822,458.11
合计 300,045,720.36 103,822,458.11
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
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5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,525,156.39 98.44% 66,627,163.90 97.64%
1至2年 1,550,732.70 1.55% 1,501,440.82 2.20%
2至3年 291.96 0.00% 15,000.00 0.02%
3 年以上 15,000.00 0.01% 91,000.00 0.13%
合计 100,091,181.05 68,234,604.72
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比例
单位名称 期末余额
(%)
第一名 9,888,496.00 9.88%
第二名 5,000,000.00 5.00%
第三名 5,000,000.00 5.00%
第四名 5,000,000.00 5.00%
第五名 3,934,029.00 3.93%
合计 28,822,525.00 28.81%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 71,106,877.24 42,693,366.06
合计 71,106,877.24 42,693,366.06
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 55,405,668.80 40,285,040.20
备用金 2,404,151.73 1,208,586.18
其他 14,270,650.73 2,147,482.52
合计 72,080,471.26 43,641,108.90
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 255,067.35 170,793.99 521,881.50 947,742.84
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 612,086.05 13,533.45 625,619.50
本期转回 5,001.43 5,001.43
其他变动 -57,635.39 -16,850.00 -520,281.50 -594,766.89
2023 年 6 月 30 日余
809,518.01 162,476.01 1,600.00 973,594.02
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 70,012,967.98
1至2年 1,080,270.49
2至3年 851,032.79
3 年以上 136,200.00
4至5年 1,600.00
5 年以上 134,600.00
合计 72,080,471.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
预期信用损失 947,742.84 625,619.50 5,001.43 -594,766.89 973,594.02
的其他应收款
合计 947,742.84 625,619.50 5,001.43 -594,766.89 973,594.02
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
99
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金、押金 38,391,040.00 一年内 53.26% 0.00
第二名 保证金、押金 13,000,000.00 一年内 18.04% 0.00
第三名 其他 11,800,000.00 一年内 16.37% 590,000.00
第四名 保证金、押金 879,772.20 一年内 1.22% 43,988.61
第五名 保证金、押金 600,000.00 一年内 0.83% 30,000.00
合计 64,670,812.20 663,988.61
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
135,287,140. 135,287,140. 164,798,356. 164,798,356.
原材料
37 37 00 00
255,059,078. 26,515,840.4 228,543,238.
在产品 4,701,550.60 4,701,550.60
61 1 20
57,650,637.7 57,650,637.7 54,073,677.0 53,476,477.8
库存商品 597,199.18
8 8 7 9
周转材料 4,112,088.48 4,112,088.48
合同履约成本 4,872,156.62 4,872,156.62
发出商品 842,669.17 842,669.17 551,022.15 551,022.15
委托加工物
62,176.78 62,176.78 62,176.78 62,176.78
资
202,656,263. 202,656,263. 479,416,467. 27,113,039.5 452,303,427.
合计
18 18 23 9 64
100
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
26,515,840.4 26,515,840.4
在产品
1 1
库存商品 597,199.18 597,199.18
27,113,039.5 27,113,039.5
合计
9 9
本期减少金额是股权转让后并表范围变更原子公司金额变化
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保
4,119,162.52 314,278.18 3,804,884.34
金
应收换货业务 80,025,000.0 79,224,750.0
800,250.00
产品价值 0 0
80,025,000.0 79,224,750.0
合计 800,250.00 4,119,162.52 314,278.18 3,804,884.34
0 0
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
未到期的质保金 -3,804,884.34 子公司股权转让不在本期并表范围内
应收换货业务产品价值 79,224,750.00 子公司新增业务
合计 75,419,865.66 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金 104,209.07 -418,487.25
应收换货业务产品价
800,250.00
值
合计 904,459.07 -418,487.25
其他说明
股权转让并表范围变更导致负数金额变动
9、其他流动资产
单位：元
101
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 19,950,352.82 32,296,151.06
预缴企业所得税 34.89 1,112,247.42
其他 14,900.00
合计 19,950,387.71 33,423,298.48
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北东
66,529 71,636
明石化 5,106,
,805.0 ,681.3 0.00
有限公 876.30
9 9
司
江苏众
-
为智能 4,381, 4,131,
249,92 0.00
科技有 410.99 482.77
8.22
限公司
鞍山鞍
23,815 26,248
重矿山 2,433,
,249.7 ,850.0
机械有 600.21
9 0
限公司
辽宁鞍
20,465 21,000
重建筑 535,21
,655.9 ,875.0
科技有 9.01
9 0
限公司
70,911 75,768 44,280 47,249
4,856, 2,968,
小计 ,216.0 ,164.1 0.00 0.00 0.00 ,905.7 ,725.0
948.08 819.22
8 6 8 0
70,911 75,768 44,280 47,249
4,856, 2,968,
合计 ,216.0 ,164.1 0.00 0.00 0.00 ,905.7 ,725.0
948.08 819.22
8 6 8 0
其他说明
威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”）公司于 2023 年 6 月 2 日与鞍山新融兴商务信息咨
询服务有限公司（以下简称“鞍山新融兴”） 签署股权转让协议，转让持有的鞍山鞍重矿山机械有限公
司（以下简称“鞍山鞍重”）80%股权、辽宁鞍重建筑科技有限公司（以下简称“辽宁鞍重”）80%股权。
公司与鞍山玺焱商务信息咨询服务有限公司（以下简称“鞍山玺焱”）签署股权转让协议，转让湖北东
明石化有限公司 49%股权、江苏众为智能科技有限公司（以下简称“江苏众为”）49%股权，转让价格为
人民币 26,774.53 万元。截止至 2023 年 6 月 30 日前，收到交易对方的全部股权转让款，并已完成上述
股权转让事项的工商变更登记手续，完成后，公司持有鞍山鞍重 20%的股权、辽宁鞍重 20%的股权，鞍山
鞍重、辽宁鞍重不再纳入公司合并报表范围，公司不再持有湖北东明、江苏众为股权。
102
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
平江县鸿源矿业有限公司 83,250,000.00 83,250,000.00
成都天翔环境股份有限公司 309,899.17
合计 83,250,000.00 83,559,899.17
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 609,131,094.77 578,162,356.22
合计 609,131,094.77 578,162,356.22
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 443,617,315. 308,478,815. 12,209,818.9 11,853,631.9 783,469,047.
7,309,466.19
额 48 45 0 3 95
2.本期增 111,869,752. 127,798,029.
8,699,162.48 3,463,745.73 142,040.57 3,623,327.83
加金额 52 13
（1
1,619,831.86 3,290,556.44 142,040.57 179,648.15 5,232,077.02
）购置
（2
111,869,752. 122,565,284.
）在建工程转 7,079,330.62 173,189.29 3,443,012.54
52 97
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他 667.14 667.14
3.本期减 96,710,345.6 92,732,068.3 206,556,846.
7,843,915.76 5,252,363.97 4,018,152.99
少金额 7 0 69
（1
1,085,492.83 7,600.00 1,093,092.83
）处置或报废
（2）其他减
667.14 11,380.00 12,047.14
少
103
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）处置子 96,710,345.6 91,646,575.4 205,451,706.
7,843,915.76 5,251,696.83 3,999,172.99
公司 7 7 72
4.期末余 458,776,722. 224,445,909. 11,458,806.7 704,710,230.
7,829,648.87 2,199,142.79
额 33 63 7 39
二、累计折旧
1.期初余 72,537,280.9 107,335,374. 202,217,289.
8,148,262.27 6,227,153.18 7,969,218.57
额 0 28 20
2.本期增 17,524,798.9 26,736,750.6
7,682,989.45 595,693.65 222,540.76 710,727.79
加金额 6 1
（1
）计提
（1）购置 2,451,846.23 3,752,806.64 388,250.64 222,540.76 232,143.14 7,047,587.41
（2）在建工 13,771,992.3 19,689,163.2
5,231,143.22 207,443.01 478,584.65
程转入 2 0
（3）非同一
控制下企业合
并
3.本期减 45,174,938.2 72,982,624.5 133,374,904.
6,736,202.99 4,965,936.55 3,515,201.87
少金额 8 0 19
（1
861,820.92 1,778.38 863,599.30
）处置或报废
（2）处置子 45,174,938.2 72,120,803.5 132,509,799.
6,736,202.99 4,965,936.55 3,511,918.21
公司 8 8 61
（3）其他减
1,505.28 1,505.28
少
4.期末余 35,045,332.0 51,877,548.7 95,579,135.6
2,007,752.93 1,483,757.39 5,164,744.49
额 7 4 2
三、减值准备
1.期初余
2,261,497.00 800,010.97 7,251.26 1,896.66 18,746.64 3,089,402.53
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
2,261,497.00 800,010.97 7,251.26 1,896.66 18,746.64 3,089,402.53
少金额
（1
）处置或报废
（2）处置子
2,261,497.00 800,010.97 7,251.26 1,896.66 18,746.64 3,089,402.53
公司
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面价值
1.期末账 423,731,390. 172,568,360. 609,131,094.
5,821,895.94 715,385.40 6,294,062.28
面价值 26 89 77
2.期初账 368,818,537. 200,343,430. 578,162,356.
4,054,305.37 1,080,416.35 3,865,666.72
面价值 58 20 22
104
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,508,426.23 14,680,510.94
合计 5,508,426.23 14,680,510.94
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
VI 项目设计 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
贵溪建设项目 2,606,500.31 2,606,500.31
年产 40 万
吨黑斑矿锂云
33,983.02 33,983.02
母长石项目-
厂房工程
郴州建设项
2,687,942.90 2,687,942.90
目
灵山二期 897,435.90 516,463.90 380,972.00
办公楼和宿 11,853,938.9 11,853,938.9
舍楼 2 2
湖南浩然网
络大数据分析
1,509,433.92 1,509,433.92
集成系统-DCS
系统
江西用友
232,386.90 232,386.90
NCC 软件
办公楼空调
457,767.36 457,767.36
系统
办公楼电梯 66,011.84 66,011.84
15,196,974.8 14,680,510.9
合计 5,508,426.23 5,508,426.23 516,463.90
4 4
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
VI
477,0 180,0 180,0 37.74 37.74
项目
00.00 00.00 00.00 % %
设计
贵
5,114 2,606 2,606
溪建 50.97 50.97
,009. 0.00 ,500. ,500.
设项 % %
80 31 31
目
年 6,853 0.00 33,98 33,98 0.50% 0.50%
105
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产 40 ,938. 3.02 3.02
万吨 84
黑斑
矿锂
云母
长石
项目-
厂房
工程
真空
1,088 1,088 1,088
过滤 100.0 100.0
,399. ,399. ,399. 0.00
机设 0% 0%
19 19 19
备
环保 596,2 596,2 596,2 100.0 100.0
0.00
工程 40.34 40.34 40.34 0% 0%
郴
4,944 2,687 2,687
州建 54.36 54.36
,360. 0.00 ,942. ,942.
设项 % %
60 90 90
目
办
22,81 11,85 9,560 21,41 1,118 金融
公楼 93.86 470,8
7,000 3,938 ,979. 4,918 0.00 100 ,232. 机构
和研 % 33.29
.00 .92 83 .75 84 贷款
发楼
办
公楼
9,135 8,383 8,383
高低 91.77 91.77
,500. ,392. ,392. 0.00
压配 % %
00 67 67
电工
程
办
公楼
弱电 753,0 666,3 666,3 88.50 88.50
0.00
智能 00.00 90.27 90.27 % %
化系
统
厂
208,5 202,4 202,4 97.09 97.09
区监 0.00
00.00 23.78 23.78 % %
控
400 2,621 2,405 2,405
91.74 91.74
0 方污 ,900. ,366. ,366. 0.00
% %
水池 00 97 97
道
3,139 2,880 2,880
路沥 91.74 91.74
,500. ,275. ,275. 0.00
青施 % %
00 23 23
工
装
85,20 82,71 82,71 97.09 97.09
车雨 0.00
0.00 8.45 8.45 % %
棚
钢
结构
1,297 1,259 1,259
防腐 97.09 97.09
,000. ,223. ,223. 0.00
（SO2 % %
00 30 30
)翻新
工程
原 70,00 69,99 69,99
100.0 100.0
料仓 0,000 9,609 9,609 0.00
0% 0%
库、 .00 .19 .19
106
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生产
配料
仓库
及板
房建
设
沉
锂1
楼和 2,140 2,078 2,078
97.09 97.09
空压 ,900. ,563. ,563. 0.00
% %
机管 00 11 11
道安
装
办
公区
800,0 733,9 733,9 91.74 91.74
域消 0.00
00.00 44.96 44.96 % %
防工
程
污
水治 860,0 785,2 785,2 91.31 91.31
0.00
理工 00.00 36.49 36.49 % %
程
尾
气脱 2,343 2,149 2,149
91.74 91.74
硫除 ,000. ,541. ,541. 0.00
% %
尘工 00 30 30
程
生
6,006 5,683 5,683
产技 94.63 94.63
,500. ,932. ,932. 0.00
改工 % %
00 58 58
程
湖
南浩
然网
络大
1,600 1,509 1,509
数据 94.34 94.34
,000. ,433. ,433. 0.00
分析 % %
00 92 92
集成
系统-
DCS 系
统
江
西用 500,0 232,3 223,7 456,0 91.22 91.22
0.00
友 NCC 00.00 86.90 03.02 89.92 % %
软件
办
1,000 金融
公楼 457,7 471,7 929,4 88.50 88.50 15,28
,100. 0.00 机构
空调 67.36 17.37 84.73 % % 9.46
00 贷款
系统
办
398,0 66,01 290,7 356,7 89.64 89.64
公楼 0.00
00.00 1.84 47.12 58.96 % %
电梯
研 金融
123,0 111,6 111,6 90.80 90.80 2,204
发楼 0.00 机构
00.00 84.87 84.87 % % .80
电梯 贷款
雨 757,0 757,1 757,1 100.0 100.0
0.00
水在 00.00 79.83 79.83 0% 0%
107
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
线监
测系
统
灵山 897,4 897,4
0.00
二期 35.90 35.90
145,6 15,19 115,7 122,5 2,862 5,508 1,135
470,8
合计 60,04 6,974 39,69 65,28 ,959. ,426. ,727.
33.29
8.77 .84 6.10 4.97 74 23 10
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,393,721.92 8,493,014.78 1,662,323.93 16,549,060.63
2.本期增加金额 2,710,302.22 2,710,302.22
租赁 2,710,302.22 2,710,302.22
3.本期减少金额
4.期末余额 6,393,721.92 8,493,014.78 4,372,626.15 16,549,060.63
二、累计折旧
1.期初余额 3,066,529.57 7,053,411.48 851,017.48 10,970,958.53
2.本期增加金额 1,317,351.17 319,911.84 573,958.88 2,211,221.89
（1）计提 1,317,351.17 319,911.84 573,958.88 2,211,221.89
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,383,880.74 7,373,323.32 1,424,976.36 13,182,180.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,009,841.18 1,119,691.46 2,947,649.79 6,077,182.43
2.期初账面价值 3,327,192.35 1,439,603.30 811,306.45 5,578,102.10
其他说明：
108
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15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 70,895,874.4 15,733,774.9 93,328,647.0
6,695,917.63 3,080.00
额 1 7 1
2.本期增
1,965,523.85 1,965,523.85
加金额
（1
1,965,523.85 1,965,523.85
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减 42,657,291.4 42,684,892.0
27,600.59
少金额 8 7
（1
）处置
（2）处置子 42,657,291.4 42,684,892.0
27,600.59
公司 8 7
4.期末余 28,238,582.9 15,733,774.9 52,609,278.7
8,633,840.89 3,080.00
额 3 7 9
二、累计摊销
1.期初余 14,146,127.2 23,628,872.3
6,812,250.15 2,670,495.02
额 1 8
2.本期增
280,458.90 890,775.09 263,855.29 1,435,089.28
加金额
（1
280,458.90 890,775.09 263,855.29 554,884.42
）计提
其他原因增加 880,204.86
3.本期减 11,107,274.8 11,116,688.5
9,413.65
少金额 5 0
（1
）处置
11,107,274.8 11,116,688.5
处置子公司 9,413.65
5 0
4.期末余 13,947,273.1
3,319,311.26 7,703,025.24 2,924,936.66
额 6
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
109
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）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 24,919,271.6 38,662,005.6
8,030,749.73 5,708,904.23 3,080.00
面价值 7 3
2.期初账 56,749,747.2 69,699,774.6
8,921,524.82 4,025,422.61 3,080.00
面价值 0 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
江西领辉科技
173,939,629. 173,939,629.
有限
07 07
公司
173,939,629. 173,939,629.
合计
07 07
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 717,038.32 105,630.21 357,710.65 253,697.46
车辆服务费 898,774.93 82,856.60 815,918.33
融资服务费 2,830,188.68 202,156.34 2,628,032.34
合计 717,038.32 3,728,963.61 390,643.15 357,710.65 3,697,648.13
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,655,313.14 5,163,828.29
110
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内部交易未实现利润 1,613,362.16 403,340.54
可抵扣亏损 15,675,681.50 3,918,920.37 1,494,465.34 373,616.34
预计负债 3,213,207.52 803,301.88 3,213,207.52 803,301.88
政府补助 497,431.72 124,357.93
信用减值损失 26,365,719.36 6,888,130.46 80,267,907.28 20,043,021.32
合计 45,254,608.38 11,610,352.71 107,741,687.16 26,911,466.30
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
31,553,401.14 4,725,285.22 33,759,156.30 5,063,873.44
资产评估增值
合计 31,553,401.14 4,725,285.22 33,759,156.30 5,063,873.44
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 11,610,352.71 26,911,466.30
递延所得税负债 4,725,285.22 5,063,873.44
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设 20,000,000.0 20,000,000.0
1,411,346.30 1,411,346.30
备款 0 0
预付土地保证 17,250,455.0 17,250,455.0 20,000,000.0 20,000,000.0
金 0 0 0 0
37,250,455.0 37,250,455.0 21,411,346.3 21,411,346.3
合计
0 0 0 0
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 210,000,000.00 247,500,000.00
未到期应付利息 352,260.48
抵押及保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 260,000,000.00 297,852,260.48
短期借款分类的说明：
111
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21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,442,617.54 3,512,635.00
合计 11,442,617.54 3,512,635.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货物及劳务款 76,135,163.05 98,438,462.51
应付工程款 28,309,130.93 8,388,157.71
应付设备款 42,840,848.30 39,944,243.14
合计 147,285,142.28 146,770,863.36
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 156,198,055.86 161,474,095.07
合计 156,198,055.86 161,474,095.07
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,649,604.65 27,386,814.85 32,565,525.34 5,470,894.16
二、离职后福利-设定
366,827.87 1,360,098.74 1,561,829.96 165,096.65
提存计划
合计 11,016,432.52 28,746,913.59 34,127,355.30 5,635,990.81
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 9,690,664.69 24,637,322.40 29,055,693.86 5,272,293.23
112
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和补贴
2、职工福利费 276,252.00 1,043,402.18 1,247,386.70 72,267.48
3、社会保险费 467,057.74 613,714.59 982,734.91 98,037.42
其中：医疗保险
446,741.97 555,415.97 907,059.23 95,098.71
费
工伤保险
20,315.77 58,298.62 75,675.68 2,938.71
费
4、住房公积金 171,497.04 1,048,561.72 1,206,888.76 13,170.00
5、工会经费和职工教
44,133.18 43,813.96 72,821.11 15,126.03
育经费
合计 10,649,604.65 27,386,814.85 32,565,525.34 5,470,894.16
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 356,071.54 1,309,647.74 1,505,692.72 160,026.56
2、失业保险费 10,756.33 50,451.00 56,137.24 5,070.09
合计 366,827.87 1,360,098.74 1,561,829.96 165,096.65
其他说明
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,109,504.87 12,427,211.38
企业所得税 4,370,630.87 44,422,308.71
个人所得税 70,453.70 312,424.50
城市维护建设税 455,487.63 679,778.79
印花税 465,926.73 310,146.62
教育费附加及地方教育费附加 455,487.63 622,107.70
土地使用税 109,886.34 242,688.07
房产税 103,811.16
合计 15,037,377.77 59,120,476.93
其他说明
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 177,361,853.18 366,004,212.54
合计 177,361,853.18 366,004,212.54
113
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（1 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 165,137,500.00 166,237,500.00
非金融机构借款本金及计提利息 7,750,817.86 197,623,118.31
其他 3,301,137.62 1,375,693.83
投标保证金 1,050,000.00 0.00
预提费用 122,397.70 767,900.40
合计 177,361,853.18 366,004,212.54
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 121,207,964.65 50,046,822.22
一年内到期的租赁负债 2,928,735.22 3,531,459.87
合计 124,136,699.87 53,578,282.09
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款税金 19,805,747.27 20,991,632.35
已背书未终止确认应收票据重分类金
8,710,564.00 32,601,931.69
额
合计 28,516,311.27 53,593,564.04
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
114
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29、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 228,000,000.00 216,000,000.00
抵押及保证借款 100,000,000.00
未到期应付利息 117,055.56 261,155.55
一年内到期的长期借款 -121,207,964.65 -50,046,822.22
合计 206,909,090.91 166,214,333.33
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,205,273.43 3,835,880.28
1-2 年 2,055,220.88 1,628,796.01
2-3 年 230,088.50
未确认融资费用 -180,879.39 -223,317.89
一年内到期的租赁负债 -2,928,735.22 -3,531,459.87
合计 3,150,879.70 1,939,987.03
其他说明：
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,213,207.53 3,213,207.53
合计 3,213,207.53 3,213,207.53
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,623,130.96 5,500,098.28 6,123,032.68
合计 11,623,130.96 5,500,098.28 6,123,032.68
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
大型高 5,075,980 5,012,728 与资产相
63,252.12
效干法深 .92 .80 关
115
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度筛分关
关键技术
装备多单
元组合振
动筛建设
新坊乡
政府补助 257,038.2 251,756.2 与资产相
5,282.00
征地拆迁 4 4 关
安置费
袁州区
返还基础 869,392.4 858,547.6 与资产相
10,844.82
设施建设 6 4 关
款
灵山厂 -
320,000.0 与资产相
区技术改 20,000.00 300,000.0
0 关
造 0
重置厂 -
2,241,065 124,503.6 与资产相
房拆迁补 2,116,561
.58 4 关
偿款 .94
高效、
节能、环
-
保型大型 2,859,653 369,752.2 与资产相
2,489,901
振动筛 系 .76 6 关
.50
列产品产
业化
其他说明：
表内其他变动金额是因公司在本报告期内股权转让后并表范围变更的子公司金额。
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
243,222,00 243,222,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
387,936,837.57 387,936,837.57
价）
其他资本公积 1,888,338.78 2,968,819.22 4,857,158.00
其他资本公积-权益结
17,633,489.82 34,736,894.97 52,370,384.79
算的股份支付
合计 407,458,666.17 37,705,714.19 445,164,380.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
116
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35、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 166,237,500.00 166,237,500.00
合计 166,237,500.00 166,237,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,271,617.18 2,271,617.18 0.00
合计 2,271,617.18 2,271,617.18 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少是因公司在本报告期内股权转让后并表范围变更的子公司金额。
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,868,168.95 37,868,168.95
合计 37,868,168.95 37,868,168.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 259,160,152.95
加：本期归属于母公司所有者的净利
-37,071,980.08
润
期末未分配利润 222,088,172.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
117
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收入 成本 收入 成本
主营业务 734,977,592.85 592,089,370.89 285,768,352.76 111,903,741.59
其他业务 1,937,520.51 1,224,871.02 2,827,971.50 2,210,753.28
合计 736,915,113.36 593,314,241.91 288,596,324.26 114,114,494.87
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
重型机器制造业 48,562,069.43 48,562,069.43
有色金属冶炼和压延
688,353,043.93 688,353,043.93
加工业
按经营地区分类
其中：
国内 736,798,677.61 736,798,677.61
国外 116,435.75 116,435.75
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义 务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 义务， 本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公 司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。 否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履
行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。 产出法是根据已转移给客户的商品对
于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投 入确定履约进度）。当履约进度不 能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
118
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,199,939.81 1,381,926.17
教育费附加 666,472.42 758,943.64
房产税 624,474.84 550,897.20
土地使用税 906,696.72 921,179.06
车船使用税 11,626.48 11,410.40
印花税 522,061.81 392,199.68
地方教育费附加 444,314.93 505,962.44
其他 1,310.27 140.78
合计 4,376,897.28 4,522,659.37
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 5,836,044.50 6,341,322.92
租赁费 1,186,249.98 0.00
市场推广费 1,143,656.65 299,810.72
业务招待费 713,029.20 333,141.00
差旅、交通费 699,183.71 238,107.59
包装费 463,445.52 116,725.64
代理费 338,478.31 697,122.67
运费 233,384.71 316,749.11
投标费用 225,041.69 30,438.68
办公费 221,282.43 239,598.12
安装修理费 211,728.41 311,218.65
折旧、摊销费 11,437.78 0.00
其他 618,806.84 226,003.43
合计 11,901,769.73 9,150,238.53
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份支付 44,529,833.85 0.00
管理人员薪酬 23,120,279.35 17,993,822.93
业务招待费 13,775,666.88 6,324,586.91
咨询及中介机构费用 10,986,697.91 2,640,405.13
折旧、摊销费 5,075,914.43 7,262,635.22
差旅、交通费 4,362,686.31 3,066,659.20
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办公费 3,077,454.56 2,474,668.66
租赁、物业费 1,478,603.99 2,292,681.80
车辆使用费 1,325,479.44 836,612.37
劳动保护费 499,580.27 804,724.43
修理修缮费 178,476.69 320,183.29
会议、培训费 44,269.21 0.00
其他 7,683,928.26 684,432.50
合计 116,138,871.15 44,701,412.44
其他说明
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发材料费 9,465,033.83 6,001,510.20
研发人员薪酬 6,464,260.95 4,990,052.96
折旧费用 5,556,950.77 680,702.12
研发设计费 373,401.73 188,679.24
其他 301,356.79 170,585.63
差旅费 121,343.62 94,496.79
合计 22,282,347.69 12,126,026.94
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,459,876.95 5,526,227.68
减：利息收入 2,763,535.31 998,293.75
汇兑损益 -117,699.63 -173,075.06
银行手续费 51,826.94 189,453.83
合计 14,630,468.95 4,544,312.70
其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,851,804.49 1,833,019.57
其中：与递延收益相关的政府补助 593,634.84 763,939.27
直接计入当期损益的政府补助 1,258,169.65 1,069,080.30
二、其他与日常活动相关且计入其
88,132.80 15,190.49
他收益的项目
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,856,948.08 542,870.51
120
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处置长期股权投资产生的投资收益 1,849,210.19 0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
-3,316,020.89 0.00
重新计量产生的利得
合计 3,390,137.38 542,870.51
其他说明
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -620,618.07 -125,487.63
应收票据坏账损失 -18,876.38 145,552.58
应收账款坏账损失 186,225.71 -3,781,687.77
合计 -453,268.74 -3,761,622.82
其他说明
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -904,459.07 3,500.72
合计 -904,459.07 3,500.72
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -175,058.91
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
解除合同利得 70,879.61
其他 66,088.16 11,061.57 66,088.16
合计 66,088.16 81,941.18 66,088.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
121
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51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 77,400.00 5,282.50 77,400.00
罚款、违约金支出 7,507.57 7,507.57
固定资产资产毁损报废损
4,485.53 4,157.51 4,485.53
失
其他 201,698.81 17,318.43 201,698.81
合计 291,091.91 26,758.44 291,091.91
其他说明：
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,012,248.42 21,228,708.49
递延所得税费用 -4,125,997.47 -2,716,103.14
合计 5,886,250.95 18,512,605.35
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -22,157,199.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 25.00
子公司适用不同税率的影响 -7,447,673.41
调整以前期间所得税的影响 -11,065.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -71,771.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
20,125,518.54
亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,169,457.76
所得税费用 5,886,250.95
其他说明
53、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回投标保证金 10,758,853.60 2,123,850.88
政府补助 1,055,816.31 1,833,019.57
利息收入 2,245,877.16 998,293.75
122
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往来款及其他 6,272,813.85 11,723,790.77
租赁收入 154,867.26
合计 20,333,360.92 16,833,822.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理及研发费用 45,105,620.70 30,179,579.61
销售费用 3,828,240.58 3,152,789.66
投标保证金 3,226,981.00 538,000.00
支付诉讼费用 29,903.00
手续费 52,052.90 175,549.99
其他 12,141,151.65 4,971,397.33
保证金 13,000,000.00
合计 64,383,949.83 52,017,316.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资意向金 58,000,000.00
意向金资金占用费 106,235.62
收回借款及利息 1,055,000.00
合计 1,055,000.00 58,106,235.62
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
资金使用费及利息 612,984.74
票据保证金 26,771,020.00
归还借款及利息 201,047,757.40
123
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合计 201,047,757.40 27,384,004.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -28,043,450.10 79,612,715.27
加：资产减值准备 1,357,727.81 3,758,122.10
固定资产折旧、油气资产折
7,047,587.41 12,717,797.33
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,211,221.89 2,538,595.72
无形资产摊销 554,884.42 1,703,923.95
长期待摊费用摊销 390,643.15 228,505.58
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 175,058.91
填列）
固定资产报废损失（收益以
7,507.57 4,157.51
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
17,459,876.95 5,526,227.68
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,390,137.38 -542,870.51
列）
递延所得税资产减少（增加以
15,301,113.59 -1,353,973.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-338,588.22 4,286,759.35
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
276,760,204.05 -94,286,883.65
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-380,070,845.71 35,633,056.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-102,697,731.35 -38,542,544.34
以“－”号填列）
其他 61,401,488.13 -175,569.82
经营活动产生的现金流量净额 -131,873,438.88 11,108,018.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
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现金的期末余额 556,408,003.16 109,258,877.57
减：现金的期初余额 669,833,500.58 255,991,029.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -113,425,497.42 -146,732,152.20
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 232,618,250.04
其中：
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 232,618,250.04
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 556,408,003.16 669,833,500.58
其中：库存现金 58,942.87 35,647.00
可随时用于支付的银行存款 556,349,060.29 669,797,853.58
三、期末现金及现金等价物余额 556,408,003.16 669,833,500.58
其他说明：
55、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 282,237.40 票据保证金
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应收票据 17,810,476.84 借款质押
固定资产 34,901,101.70 借款抵押
无形资产 25,953,065.73 借款抵押
合计 78,946,881.67
其他说明：
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 437,378.18 7.2258 3,160,407.25
欧元
港币
应收账款
其中：美元 68,849.02 7.2258 497,489.25
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
58、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 593,634.84 其他收益 593,634.84
计入其他收益的政府补助 1,346,302.45 其他收益 1,346,302.45
合计 1,939,937.29 1,939,937.29
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
59、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
收到
鞍山
全部
鞍重 2023
104,9 股权 8,617 26,04 26,24
矿山 80.00 年 06 20.00 207,6 交易
95,40 出售 转让 ,977. 1,235 8,850 0.00
机械 % 月 30 % 14.11 价格
0.00 款并 10 .89 .00
有限 日
工商
公司
变更
收到
辽宁
全部
鞍重 2023 - -
84,00 股权 24,52 21,00
建筑 80.00 年 06 12,38 20.00 3,523 交易
3,500 出售 转让 4,510 0,875 0.00
科技 % 月 30 1,839 % ,635. 价格
.00 款并 .00 .00
有限 日 .16 00
工商
公司
变更
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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名称 变更原因
宜春优锂科技有限责任公司 公司注销
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北鞍重重工
湖北京山 湖北京山 生产制造 100.00% 设立
有限公司
物翌实业（上
上海 上海 贸易 100.00% 设立
海）有限公司
物翌國際有限
香港 香港 贸易 100.00% 设立
公司
辽宁载翌材料
科技有限责任 辽宁鞍山 辽宁鞍山 特殊实体 100.00% 设立
公司
上海厚翌文化
上海 上海 贸易 100.00% 设立
传播有限公司
共青城德翌汇
能投资有限公 江西九江 江西九江 特殊实体 100.00% 设立
司
宜春领好科技
江西宜春 江西宜春 特殊实体 100.00% 设立
有限公司
江西领能锂业
江西宜春 江西宜春 生产制造 50.29% 设立
有限公司
江西领辉科技 非同控合并及
江西宜春 江西宜春 生产制造 70.00%
有限公司 收购
宜春晟泓矿业 非同控合并及
江西宜春 江西宜春 贸易 70.00%
有限公司 收购
宜春领佳锂业
江西宜春 江西宜春 生产制造 100.00% 设立
有限公司
宜春领驰锂业
江西宜春 江西宜春 生产制造 100.00% 设立
有限公司
贵溪领能锂业
贵溪领能 贵溪领能 生产制造 55.00% 设立
有限公司
ANZHONG
INTERNATIONA 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
L PTE.LTD
新疆领锂矿业
新疆乌市 新疆乌市 生产制造 80.00% 设立
科技有限公司
广东友锂新能
广东深圳 广东深圳 特殊实体 100.00% 设立
源有限公司
郴州领好科技
湖南郴州 湖南郴州 特殊实体 100.00% 设立
有限公司
郴州领能科技
湖南郴州 湖南郴州 生产制造 100.00% 设立
有限公司
湖南省领锂科
湖南郴州 湖南郴州 生产制造 55.00% 设立
技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
128
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
江西领能锂业有限公
49.71% -10,471,081.79 451,497,264.85
司
江西领辉科技有限公
30.00% 18,903,485.73 50,049,867.06
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江西
1,121 1,610 1,390
领能 489,1 602,0 100,0 702,0 992,0 398,1 390,4 80,73 471,1
,394, ,562, ,211,
锂业 68,16 04,35 00,00 04,35 29,02 82,93 23,23 3,232 56,46
680.8 847.6 961.3
有限 6.75 5.55 0.00 5.55 9.65 1.73 2.02 .74 4.76
7 2 8
公司
江西
领辉
科技 237,0 128,2 365,3 204,5 7,371 211,9 246,3 154,3 400,7 292,4 6,190 298,6
有限 55,91 65,47 21,39 41,28 ,415. 12,69 39,11 63,90 03,02 78,03 ,304. 68,34
公司 8.60 4.81 3.41 3.02 97 8.99 7.37 3.61 0.98 7.34 14 1.48
（合
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江西领能 - - - - - -
659,511,7
锂业有限 21,657,85 21,657,85 59,325,39 0.00 6,436,804 6,436,804 58,527,89
83.34
公司 0.41 0.41 5.82 .74 .74 2.96
江西领辉
-
科技有限 331,301,2 66,113,95 66,113,95 217,700,0 116,410,0 116,410,0 91,445,20
12,310,40
公司（合 79.05 4.95 4.95 72.64 34.77 34.77 7.78
5.68
并）
其他说明：
129
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
辽宁省鞍山市 辽宁省鞍山市
鞍山鞍重矿山
高新区鞍千路 高新区鞍千路 生产制造 20.00% 权益法
机械有限公司
294 号 294 号
辽宁省鞍山市 辽宁省鞍山市
辽宁鞍重建筑
立山区胜利北 立山区胜利北 生产制造 20.00% 权益法
科技有限公司
路 900 号 路 900 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
鞍山鞍重矿山机械有限公司 辽宁鞍重建筑科技有限公司
流动资产 195,974,980.98 87,993,908.63
非流动资产 55,465,947.20 61,383,592.27
资产合计 251,440,928.18 149,377,500.90
流动负债 126,362,686.12 28,595,826.95
非流动负债 4,606,463.44 300,000.00
负债合计 130,969,149.56 28,895,826.95
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 120,471,778.62 120,481,673.95
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 48,339,405.78 4,916,991.10
净利润 -1,852,673.22 413,123.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
130
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本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
83,250,000.00 83,250,000.00
投资
持续以公允价值计量
83,250,000.00 83,250,000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非 流动负债和长期借款、
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
131
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的持股比例 的表决权比例
上海市奉贤区西
上海领亿新材料 科技推广和应
闸公 100000 万人民币 20.74% 20.74%
有限公司 用服务
路 1036 号 1 幢
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注见附注九（2）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
临武县东山竹子冲磁铁矿业有限公司 本公司 5%以上股东上海领亿控制的企业
杨永柱 本公司 5%以上股东
京山华夏工贸科技有限公司 本公司 5%以上股东杨永柱控制的企业
京山鞍顺建材有限公司 本公司 5%以上股东杨永柱控制的企业
鞍山新融兴商务信息咨询服务有限公司 本公司 5%以上股东杨永柱控制的企业
鞍山玺焱商务信息咨询服务有限公司 本公司 5%以上股东杨永柱控制的企业
十堰亿德企业管理中心（有限合伙）（原共青城亿德） 子公司的少数股东
江西赣锋锂业集团股份有限公司 子公司的少数股东
江西赣锋循环科技有限公司 子公司的少数股东控制的企业
江西赣锋检测咨询服务有限公司 子公司的少数股东控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
京山华夏工贸科 采购商品（水电
77,021.18 否
技有限公司 费）
临武县东山竹子
采购商品（矿产
冲磁铁矿业有限 1,973,810.96 1 否
品）
公司
江西赣锋检测咨 接受劳务（检
7,950.00 否
询服务有限公司 测）
132
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注：1 金额为 2023-01-17 前签订的合同在报告期内的发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江西赣锋锂业集团股份有限
销售商品 49,549.56 0.00
公司
京山鞍顺建材有限公司 销售商品 23,707.96 0.00
南通际铨建筑科技有限公司 销售商品 6,690.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
京山华
夏工贸 1,288, 702,00 35,695 42,213
厂房
科技有 073.34 0.00 .76 .85
限公司
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江西领辉科技有限公
100,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2024 年 03 月 29 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江西领能锂业有限公
100,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2024 年 03 月 29 日 否
司
关联担保情况说明
133
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（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
杨永柱 1 30,000,000.00 2022 年 02 月 17 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 25,000,000.00 2022 年 02 月 21 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 6,000,000.00 2022 年 02 月 24 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 29,000,000.00 2022 年 03 月 08 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 30,000,000.00 2022 年 04 月 07 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 40,000,000.00 2022 年 04 月 18 日 2023 年 09 月 30 日
杨永柱 35,000,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 09 月 30 日
拆出
注：1 截止至 2023 年 7 月 6 日，公司已还清向杨永柱先生的借款全部本金人民币 1.95 亿元。详见
2023 年 7 月 6 日披露《关于公司向持股 5%以上股东借款暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-
107）
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鞍山新融兴商务信息咨询服
出售股权 188,998,900.00
务有限公司
鞍山玺焱商务信息咨询服务
出售股权 78,746,400.00
有限公司
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,135,219.00 2,381,200.00
（7） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
京山鞍顺建材有
应收账款 930,780.00 323,715.00 938,300.00 321,462.23
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 杨永柱 168,404.50 195,612,780.81
134
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其他应付款 京山华夏工贸科技有限公司 2,231,044.70 740,364.86
十堰亿德企业管理中心（有
其他应付款 578,337.50 578,337.50
限合伙）
合同负债 江西赣锋循环科技有限公司 158,249.22
江西赣锋检测咨询服务有限
应付账款 7,150.00
公司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
于 2023 年 6 月 30 日，尚未解锁的限制性股票的授予价
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 格为 13.75 元/股，尚未行权的股票 期权的行权价格为
期限 27.5 元/份。 于 2023 年 6 月 30 日，限制性股票和股
票期权的剩余合同期均为 4 个月和 16 个月。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 本期未授予权益工具
可行权权益工具数量的确定依据 本期未授予权益工具
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 65,793,934.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 44,529,833.85
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
135
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
20,590, 20,590, 20,746, 20,746,
账准备 48.72% 100.00% 0.00 44.92% 100.00% 0.00
408.24 408.24 531.24 531.24
的应收
账款
其
中：
136
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合
计提坏
21,668, 2,753,4 18,914, 25,436, 2,493,8 22,942,
账准备 51.28% 12.71% 55.08% 9.80%
087.29 86.83 600.46 700.60 37.04 863.56
的应收
账款
其
中：
重型机 21,041, 2,753,4 18,288, 24,737, 2,493,8 22,243,
49.79% 13.09% 53.56% 10.08%
器制造 898.68 86.83 411.85 281.63 37.04 444.59
锂
资源
合
626,188 626,188 699,418 699,418
并范围 1.48% 1.51%
.61 .61 .97 .97
内关联
方
42,258, 23,343, 18,914, 46,183, 23,240, 22,942,
合计 100.00% 55.24% 100.00% 50.32%
495.53 895.07 600.46 231.84 368.28 863.56
按单项计提坏账准备：20,590,408.24
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天乾供应链管理
20,590,408.24 20,590,408.24 100.00%
（深圳）有限公司
合计 20,590,408.24 20,590,408.24
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
重型机器制造 21,041,898.68 2,753,486.83 13.09%
合并范围内关
626,188.61
联方
合计 21,668,087.29 2,753,486.83
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
137
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,955,438.56
1至2年 34,077,155.41
2至3年 1,215,413.60
3 年以上 10,487.96
4至5年 10,487.96
合计 42,258,495.53
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预
20,746,531.2 20,590,408.2
期信用损失的 156,123.00
4 4
应收账款
按组合计提
预期信用损失 2,493,837.04 900,061.60 640,411.81 2,753,486.83
的应收账款
23,240,368.2 23,343,895.0
合计 900,061.60 796,534.81
8 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
138
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的比例
第一名 20,590,408.24 48.72% 20,590,408.24
第二名 5,656,050.00 13.38% 826,743.50
第三名 2,148,000.00 5.08% 322,200.00
第四名 1,878,492.80 4.45% 260,113.12
第五名 1,145,600.00 2.71% 80,192.00
合计 31,418,551.04 74.34%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 268,564,656.14 339,737,279.49
合计 268,564,656.14 339,737,279.49
（1 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 266,296,288.20 336,900,000.00
保证金、押金 2,012,691.81 1,497,944.81
备用金 250,000.00 170,000.00
其他 126,162.90 1,320,265.18
合计 268,685,142.91 339,888,209.99
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 149,330.50 1,600.00 150,930.50
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 -30,443.73 -30,443.73
2023 年 6 月 30 日余
118,886.77 1,600.00 120,486.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 179,268,348.22
1至2年 89,124,358.69
139
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2至3年 290,836.00
3 年以上 1,600.00
5 年以上 1,600.00
合计 268,685,142.91
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
150,930.50 30,443.73 120,486.77
账准备
合计 150,930.50 30,443.73 120,486.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 关联方往来 227,774,288.20 1 年内 84.77%
第二名 关联方往来 38,410,000.00 1 年内 14.30%
第三名 保证金押金 600,000.00 1 年内 0.22% 30,000.00
第四名 保证金押金 500,000.00 1-2 年 0.19% 25,000.00
第五名 保证金押金 484,797.81 1-2 年 0.18% 24,239.89
合计 267,769,086.01 99.66% 79,239.89
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
140
威领新能源股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,015,045,69 1,015,045,69 1,083,850,29 1,083,850,29
对子公司投资
4.19 4.19 3.91 3.91
对联营、合营 48,190,690.5 48,190,690.5 70,911,216.0 70,911,216.0
企业投资 1 1 8 8
1,063,236,38 1,063,236,38 1,154,761,50 1,154,761,50
合计
4.70 4.70 9.99 9.99
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
湖北鞍重
42,659,000 42,659,000
重工有限公
.00 .00
司
上海厚翌
1,000,000. 1,000,000.
文化传播有
00 00
限公司
物翌实业
90,700,000 90,700,000
（上海）有
.00 .00
限公司
辽宁载翌
材料科技有 100,000.00 100,000.00
限责任公司
江西领能
1,877,164. 5,613,246. 7,490,411.
锂业有限公
41 98 39
司
宜春领好
652,121,80 5,026,085. 657,147,88
科技有限公
4.02 45 9.47
司
广东友锂
1,300,000. 1,400,000.
新能源有限 100,000.00
00 00
公司
江西领辉
4,142,600. 9,905,793. 14,048,393
科技有限公
00 33 .33
司
郴州领好
200,500,00 200,500,00
科技有限公
0.00 0.00
司
鞍山鞍重矿 -
122,309,22 97,847,379
山机械有限 24,461,844 0.00
4.96 .97
公司 .99
辽宁鞍重建 -
168,840,50 135,139,65
筑科技有限 33,700,850 0.00
0.52 0.42
公司 .10
-
1,083,850, 201,800,00 232,987,03 1,015,045,
合计 37,617,569
293.91 0.00 0.39 694.19
.33
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
141
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北
66,529 71,636
东明石 5,106,
,805.0 ,681.3 0.00
化有限 876.30
9 9
公司
江苏
众为智 -
4,381, 4,131,
能科技 249,92 0.00
410.99 482.77
有限公 8.22
司
鞍山
鞍重矿 23,607 24,094
486,70
山机械 ,653.6 ,355.7
2.04
有限公 8 2
司
辽宁
鞍重建 23,989 24,096
107,04
筑科技 ,290.9 ,334.7
3.80
有限公 9 9
司
70,911 75,768 47,596 48,190
4,856, 593,74
小计 ,216.0 ,164.1 0.00 0.00 0.00 ,944.6 ,690.5
948.08 5.84
8 6 7 1
70,911 75,768 47,596 48,190
4,856, 593,74
合计 ,216.0 ,164.1 0.00 0.00 0.00 ,944.6 ,690.5
948.08 5.84
8 6 7 1
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,635,382.01 4,790,795.77 48,550,234.96 46,747,283.98
其他业务 111,211.38 117,418.84 6,194,565.86 5,478,489.26
合计 4,746,593.39 4,908,214.61 54,744,800.82 52,225,773.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
重型机器制造 4,746,593.39 4,746,593.39
按经营地区分类
其中：
142
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国内 4,746,593.39 4,746,593.39
国外
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同
开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照
履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户
取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳
务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履
约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,569,038.23 542,870.51
143
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处置长期股权投资产生的投资收益 -40,673,644.55
合计 -36,104,606.32 542,870.51
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 注释 46.投资收益、注释 49.资产处置
-1,358,445.29
产减值准备的冲销部分） 收益、注释 51.营业外支出
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,939,937.29 注释 58.政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 注释 50.营业外收入、注释 51.营业外
-220,518.22
支出 支出
减：所得税影响额 -49,960.27
少数股东权益影响额 382,640.95
合计 28,293.10 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-4.71% -0.1500 -0.1500
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.71% -0.1501 -0.1501
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
145