广东奥马电器股份有限公司
审计报告
勤信审字【2021】第 1021 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 7-8
2.母公司资产负债表 9-10
3.合并利润表 11
4.母公司利润表 12
5.合并现金流量表 13
6.母公司现金流量表 14
7.合并所有者权益变动表 15-16
8.母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-100
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2021】第 1021 号
广东奥马电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东奥马电器股份有限公司(以下简称奥马电器)的财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了奥马电器 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥马电器，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、其他信息
奥马电器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、 事项描述
如财务报表附注四（二十四）、附注六（三十六）及附注十五（一）所示，
2020 年度奥马电器营业收入 8,345,133,628.27 元，其中，主营业务收入
8,325,589,740.41 元，主要为冰箱销售收入 8,317,028,072.28 元，占总营业收
入的 99.66%。由于营业收入金额重大且为关键业绩指标，管理层在收入确认和
列报时可能存在错报风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
2、 审计应对
（1）了解、测试奥马电器与业务收入确认相关的关键内部控制设计和运行
的有效性；
（2）选择样本检查签订的销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条
款和条件，评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对营业收入和成本执行分析程序，关注各月毛利率及年末收入异常波
动情况，与上年毛利率比较，分析其合理性；
（4）对本年记录的交易选取样本，检查关键审计证据，包括内部审批文件、
销售合同及订单、发货单、货运单、报关单、发票、验收单等支持性证据；
（5）结合对应收账款的函证情况，在函证时，同时函证销售额和销售回款
情况，同时检查应收账款期后回款情况；若期末已无往来余额，必要时单独函证
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销售额和销售回款情况；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，检查是否存
在业务收入及成本跨期确认情况；
（7）检查评价与营业收入信息披露的完整性和会计列报的准确性。
（二）应收款项减值事项
1、事项描述
如财务报表附注四（十）及附注六（四）、（五）、（六）、（七）所示，截止
2020 年 12 月 31 日，奥马电器应收款项账面余额 2,842,728,693.20 元，坏账准
备 1,094,687,563.02 元，应收款项净值为 1,748,041,130.18 元，占资产总额的
18.97%。
管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。管理层综合考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的
现金流量，据此确定预期信用风险损失并计提坏账准备；对于以组合为基础计量
预期信用风险损失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损
失经验，并根据前瞻性估计予以调整，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证
据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估
计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收
款项减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对奥马电器与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设
计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）获取奥马电器应收款项减值测试报告，复核管理层在评估应收款项的
可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于采用组合方式进行减值测试的应收款项，评价管理层按信用风险
特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当
前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏
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账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄
为信用风险特征的应收款项组合，以抽样方式检查应收款项账龄的准确性）以及
对应计提信用减值损失的计算是否准确；
（4）对金融科技板块应收款项计提的信用减值损失，评估管理层采用的参
数和假设是否合理；
（5）检查应收款项期后回款情况，评价管理层计提应收款项信用减值损失
的合理性；
（6）检查评价与应收款项及其坏账准备信息披露的完整性和会计列报的准
确性。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥马电器的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥马电
器、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥马电器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
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之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对奥马电器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致奥马电器不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就奥马电器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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（此页无正文，为勤信审字【2021】第 1021 号《广东奥马电器股份有限公
司审计报告》之签字盖章页）
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张国华
(项目合伙人)
二〇二一年四月二十八日 中国注册会计师：崔静洁
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合并资产负债表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 六、（一） 4,117,750,596.17 2,660,369,055.44
交易性金融资产 六、（二） 664,036,791.67 406,634,785.08
衍生金融资产 六、（三） 66,300,522.06 15,439,865.76
应收票据 六、（四） 33,637,485.98 20,132,375.66
应收账款 六、（五） 1,506,709,795.75 1,854,175,342.60
应收款项融资
预付款项 六、（六） 141,779,106.11 110,762,950.56
其他应收款 六、（七） 65,914,742.34 295,678,548.53
其中：应收利息 6,541,313.20 12,178,367.48
应收股利
存货 六、（八） 718,514,533.38 754,937,537.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（九） 104,458,840.26 91,610,409.21
流动资产合计 7,419,102,413.72 6,209,740,870.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十） 1,981,063.39 4,639,325.39
其他权益工具投资 六、（十一） 593,567,126.74 1,288,183,163.31
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、（十二） 906,367,194.58 1,064,077,383.79
在建工程 六、（十三） 3,496,614.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 六、（十四） 99,006,094.48 160,851,997.70
开发支出
商誉 六、（十五） 39,500.71 39,500.71
长期待摊费用 六、（十六） 82,192.35 167,345.11
递延所得税资产 六、（十七） 157,643,485.13 27,781,816.76
其他非流动资产 六、（十八） 32,195,007.75 19,583,973.12
非流动资产合计 1,794,378,279.58 2,565,324,505.89
资产总计 9,213,480,693.30 8,775,065,376.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 六、（十九） 668,004,270.00 1,100,214,835.81
应付票据 六、（二十） 2,595,221,672.49 2,013,241,056.67
应付账款 六、（二十一） 1,260,117,328.20 962,789,640.03
预收款项 六、（二十二） 593,665.05 48,576,301.82
合同负债 六、（二十三） 89,079,892.40
应付职工薪酬 六、（二十四） 116,639,303.87 77,979,728.80
应交税费 六、（二十五） 73,096,565.94 59,287,473.02
其他应付款 六、（二十六） 132,619,522.72 456,724,695.73
其中：应付利息 7,562,389.36 20,242,369.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十七） 444,927,867.46 186,909,221.48
其他流动负债 六、（二十八） 3,172,165.86
流动负债合计 5,383,472,253.99 4,905,722,953.36
非流动负债：
长期借款 六、（二十九） 349,055,000.00 1,297,725,456.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、（三十） 168,787,835.13 14,168,810.71
递延收益
递延所得税负债 六、（十七） 360,748.93 841,747.49
其他非流动负债
非流动负债合计 518,203,584.06 1,312,736,015.18
负债合计 5,901,675,838.05 6,218,458,968.54
股东权益：
股本 六、（三十一） 1,084,111,428.00 1,084,111,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十二） 2,376,731,976.07 1,619,189,408.99
减：库存股
其他综合收益 六、（三十三） -573,356,390.27 15,458,642.96
专项储备
盈余公积 六、（三十四） 119,716,312.07 119,716,312.07
未分配利润 六、（三十五） -824,794,929.60 -285,187,775.56
归属于母公司股东权益合计 2,182,408,396.27 2,553,288,016.46
少数股东权益 1,129,396,458.98 3,318,391.57
股东权益合计 3,311,804,855.25 2,556,606,408.03
负债和股东权益总计 9,213,480,693.30 8,775,065,376.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 27,362,090.98 489,561.51
交易性金融资产 206,634,785.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 361,674.21
其他应收款 十六、（一） 14,012,384.00 248,074,018.06
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 614,334.72 5,831.74
流动资产合计 42,350,483.91 455,204,196.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、（二） 857,718,181.90 4,121,939,630.10
其他权益工具投资 216,315,000.00 478,170,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 65,463,750.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,139,496,931.90 4,600,109,630.10
资产总计 1,181,847,415.81 5,055,313,826.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表（续）
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年12月31日 2019年12月31日
流动负债：
短期借款 377,250,000.00 903,479,863.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 54,285.56 172,973.90
应交税费 6,707.90 51,750.00
其他应付款 8,453,605.40 817,690,381.61
其中：应付利息 5,406,559.29 19,097,832.03
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 251,840,000.00 186,909,221.48
其他流动负债
流动负债合计 637,604,598.86 1,908,304,190.62
非流动负债：
长期借款 348,915,000.00 1,100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 157,433,675.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 506,348,675.00 1,100,000,000.00
负债合计 1,143,953,273.86 3,008,304,190.62
股东权益：
股本 1,084,111,428.00 1,084,111,428.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,587,258,969.34 1,587,258,968.34
减：库存股
其他综合收益 -196,391,250.00
专项储备
盈余公积 119,673,320.77 119,673,320.77
未分配利润 -2,556,758,326.16 -744,034,081.24
股东权益合计 37,894,141.95 2,047,009,635.87
负债和股东权益总计 1,181,847,415.81 5,055,313,826.49
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、营业总收入 8,345,133,628.27 7,392,507,540.78
其中：营业收入 六、（三十六） 8,345,133,628.27 7,392,507,540.78
二、营业总成本 7,795,670,355.50 6,948,074,495.82
其中：营业成本 六、（三十六） 6,464,247,823.64 5,506,721,481.01
税金及附加 六、（三十七） 43,757,073.49 45,188,354.72
销售费用 六、（三十八） 349,228,660.47 468,109,300.88
管理费用 六、（三十九） 407,600,238.36 496,802,062.17
研发费用 六、（四十） 303,555,032.77 251,225,097.31
财务费用 六、（四十一） 227,281,526.77 180,028,199.73
其中：利息费用 六、（四十一） 144,982,135.48 242,862,554.32
利息收入 六、（四十一） 51,077,862.19 17,130,492.48
加：其他收益 六、（四十二） 47,034,559.21 12,799,632.48
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十三） 175,833,266.42 -120,171,885.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（四十三） -153,016.61 -161,698.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（四十四） 5,864,278.59 -53,523,152.40
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、（四十五） -577,967,936.10 -79,028,457.89
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、（四十六） -40,745,334.94 -67,034,962.11
资产处置收益（损失以“－”号填列） 235,699.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,482,105.95 137,709,918.98
加：营业外收入 六、（四十七） 17,037,793.71 35,599,489.62
减：营业外支出 六、（四十八） 166,679,770.17 18,948,765.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,840,129.49 154,360,642.79
减：所得税费用 六、（四十九） 110,104,142.13 112,165,205.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -100,264,012.64 42,195,437.07
（一）按经营持续性分类 -100,264,012.64 42,195,437.07
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -100,264,012.64 42,195,437.07
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 -100,264,012.64 42,195,437.07
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -539,737,154.04 53,288,549.27
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 439,473,141.40 -11,093,112.20
六、其他综合收益的税后净额 -556,396,655.32 15,458,642.96
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -588,815,033.23 15,458,642.96
1、不能重分类进损益的其他综合收益 -607,097,967.27
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -607,097,967.27
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益 18,282,934.04 15,458,642.96
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 18,373,400.49 15,439,865.76
（6）外币财务报表折算差额 -90,466.45 18,777.20
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 32,418,377.91
七、综合收益总额 -656,660,667.96 57,654,080.03
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -1,128,552,187.27 68,747,192.23
（二） 归属于少数股东的综合收益总额 471,891,519.31 -11,093,112.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.50 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） -0.50 0.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司利润表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 897,796.16
销售费用 20,000.00
管理费用 6,522,939.52 9,224,081.76
研发费用
财务费用 123,213,516.14 202,275,333.47
其中：利息费用 123,318,449.90 201,195,649.69
利息收入 122,800.35 -1,057,625.06
加：其他收益 16,135.08
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、（三） 784,004,914.26 1,065,787,975.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,827,486.92 -82,965,214.92
信用减值损失（损失以“－”号填列） 63,668,025.58 -859,783,966.38
资产减值损失 （损失以“－”号填列） -2,370,139,273.44 -586,970,000.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,651,273,098.50 -675,434,486.39
加：营业外收入
减：营业外支出 161,451,146.42 169,896.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,812,724,244.92 -675,604,383.32
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -1,812,724,244.92 -675,604,383.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,812,724,244.92 -675,604,383.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -196,391,250.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 -196,391,250.00
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 -196,391,250.00
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 -2,009,115,494.92 -675,604,383.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并现金流量表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,059,275,094.49 7,955,774,001.52
收取利息、手续费及佣金的现金 291,022.08 46,437,928.93
收到的税费返还 609,274,564.67 571,596,524.75
收到其他与经营活动有关的现金 六、（五十一） 813,904,019.64 299,917,591.85
经营活动现金流入小计 9,482,744,700.88 8,873,726,047.05
购买商品、接受劳务支付的现金 5,577,806,732.06 5,116,182,890.89
客户贷款及垫款净增加额 -12,288,235.65 223,021,121.20
支付给职工以及为职工支付的现金 847,333,391.58 867,620,973.31
支付的各项税费 190,897,514.33 242,667,636.45
支付其他与经营活动有关的现金 六、（五十一） 501,303,465.16 1,237,947,205.16
经营活动现金流出小计 7,105,052,867.48 7,687,439,827.01
经营活动产生的现金流量净额 六、（五十二） 2,377,691,833.40 1,186,286,220.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,635,245.39 246,889,937.00
取得投资收益收到的现金 51,376,204.09 41,244,873.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,100.00 206,570.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 六、（五十二） 1,131,917,237.43
收到其他与投资活动有关的现金 六、（五十一） 208,462,272.00 982,611,409.68
投资活动现金流入小计 1,409,393,058.91 1,270,952,790.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,222,922.93 134,962,130.56
投资支付的现金 57,423,336.69
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、（五十一） 605,000,000.00 4,361,498.00
投资活动现金流出小计 742,646,259.62 139,323,628.56
投资活动产生的现金流量净额 666,746,799.29 1,131,629,161.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 739,884,870.00 2,819,332,616.61
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（五十一） 110,600,000.00
筹资活动现金流入小计 739,884,870.00 2,929,932,616.61
偿还债务支付的现金 1,848,022,693.71 3,512,500,104.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 600,339,368.72 289,405,119.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（五十一） 192,535,593.18 781,356,791.45
筹资活动现金流出小计 2,640,897,655.61 4,583,262,015.39
筹资活动产生的现金流量净额 -1,901,012,785.61 -1,653,329,398.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,435,311.47 -114,969,243.83
五、现金及现金等价物净增加额 六、（五十二） 1,134,990,535.61 549,616,739.09
加：期初现金及现金等价物余额 六、（五十二） 1,206,191,425.13 656,574,686.04
六、期末现金及现金等价物余额 六、（五十二） 2,341,181,960.74 1,206,191,425.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司现金流量表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 16,135.08
收到其他与经营活动有关的现金 29,397,046.77 504,011,538.78
经营活动现金流入小计 29,397,046.77 504,027,673.86
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 935,894.80 3,070,836.08
支付的各项税费 3,890,757.71
支付其他与经营活动有关的现金 7,904,200.55 1,409,356,290.15
经营活动现金流出小计 12,730,853.06 1,412,427,126.23
经营活动产生的现金流量净额 16,666,193.71 -908,399,452.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 208,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,493,000.00 1,067,025,382.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,132,000,002.00 2.00
收到其他与投资活动有关的现金 208,462,272.00 24,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,360,955,274.00 1,299,025,384.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 1,360,955,274.00 1,299,025,384.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,998,510,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,600,000.00
筹资活动现金流入小计 2,099,110,000.00
偿还债务支付的现金 1,212,384,085.11 2,275,450,070.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,707,235.09 224,380,985.50
支付其他与筹资活动有关的现金 361,674.21
筹资活动现金流出小计 1,350,452,994.41 2,499,831,056.07
筹资活动产生的现金流量净额 -1,350,452,994.41 -400,721,056.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,168,473.30 -10,095,124.27
加：期初现金及现金等价物余额 193,617.68 10,288,741.95
六、期末现金及现金等价物余额 27,362,090.98 193,617.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,084,111,428.00 1,619,189,408.99 15,458,642.96 119,716,312.07 -285,187,775.56 2,553,288,016.46 3,318,391.57 2,556,606,408.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,084,111,428.00 1,619,189,408.99 15,458,642.96 119,716,312.07 -285,187,775.56 2,553,288,016.46 3,318,391.57 2,556,606,408.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 757,542,567.08 -588,815,033.23 -539,607,154.04 -370,879,620.19 1,126,078,067.41 755,198,447.22
（一）综合收益总额 -588,815,033.23 -539,737,154.04 -1,128,552,187.27 471,891,519.31 -656,660,667.96
（二）股东投入和减少资本 36,738,846.35 36,738,846.35 -2,670,486.04 34,068,360.31
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 36,738,846.35 36,738,846.35 -2,670,486.04 34,068,360.31
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转 130,000.00 130,000.00 130,000.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益 130,000.00
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 720,803,720.73 720,803,720.73 656,857,034.14 1,377,660,754.87
四、本期期末余额 1,084,111,428.00 2,376,731,976.07 -573,356,390.27 119,716,312.07 -824,794,929.60 2,182,408,396.27 1,129,396,458.98 3,311,804,855.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
合并所有者权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项储 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 备
一、上年年末余额 1,084,111,428.00 1,482,179,349.59 119,716,312.07 -338,476,324.83 2,347,530,764.83 9,589,596.94 2,357,120,361.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,084,111,428.00 1,482,179,349.59 119,716,312.07 -338,476,324.83 2,347,530,764.83 9,589,596.94 2,357,120,361.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 137,010,059.40 15,458,642.96 53,288,549.27 205,757,251.63 -6,271,205.37 199,486,046.26
（一）综合收益总额 15,458,642.96 53,288,549.27 68,747,192.23 -11,093,112.20 57,654,080.03
（二）股东投入和减少资本 2,871,412.87 2,871,412.87
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 2,871,412.87 2,871,412.87
（三）利润分配 1,950,493.96 1,950,493.96
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 1,950,493.96 1,950,493.96
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 137,010,059.40 137,010,059.40 137,010,059.40
四、本期期末余额 1,084,111,428.00 1,619,189,408.99 15,458,642.96 119,716,312.07 -285,187,775.56 2,553,288,016.46 3,318,391.57 2,556,606,408.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,084,111,428.00 1,587,258,968.34 119,673,320.77 -744,034,081.24 2,047,009,635.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,084,111,428.00 1,587,258,968.34 119,673,320.77 -744,034,081.24 2,047,009,635.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1.00 -196,391,250.00 -1,812,724,244.92 -2,009,115,493.92
（一）综合收益总额 -196,391,250.00 -1,812,724,244.92 -2,009,115,494.92
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 1.00 1.00
四、本期期末余额 1,084,111,428.00 1,587,258,969.34 -196,391,250.00 119,673,320.77 -2,556,758,326.16 37,894,141.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
母公司所有者权益变动表
编制单位：广东奥马电器股份有限公司 金额单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 备
一、上年年末余额 1,084,111,428.00 1,587,258,968.34 119,673,320.77 -68,429,697.92 2,722,614,019.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,084,111,428.00 1,587,258,968.34 119,673,320.77 -68,429,697.92 2,722,614,019.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -675,604,383.32 -675,604,383.32
（一）综合收益总额 -675,604,383.32 -675,604,383.32
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,084,111,428.00 1,587,258,968.34 119,673,320.77 -744,034,081.24 2,047,009,635.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
广东奥马电器股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、企业注册地和总部地址。
广东奥马电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由中山施诺工业投资有限公
司（以下简称“中山施诺”）和东盛投资有限公司（以下简称“东盛投资”）共同发起，在原中山奥
马电器有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于 2008 年 6 月 2 日在广东省工商行政管理
局注册成立。公司统一社会信用代码：91440000743693119N，公司注册资本为人民币 108,411.1428
万元，股份总数 1,084,111,428 股（每股面值 1 元）。法定代表人：赵国栋，住所：广东省中山市南
头镇东福北路 54 号。
经营范围：生产和销售各类家用电器、小家电产品、厨卫用具以及各类家用电器零配件；公司
自产产品及同类商品的批发及进出口业务（不设店铺，不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可
证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动。）
2、企业的业务性质
公司属于家电行业、信息及技术服务业、网络小额贷款和商业保理业。
3、主要经营活动
主要产品、服务：电冰箱的生产和销售；信息及技术服务；主要从事平台技术开发服务及联合
运营、移动信息及技术服务营销业务；发放网络小额贷款和商业保理业务。
4、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共计 11 家，详见本附注八、在其他
主体中的权益。
本公司 2020 年度内合并范围的变化情况详见本附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二） 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月
31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二） 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三） 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）“合并财务报表的编制方法”2、），判断该多次交
易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十四）“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
（五） 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行
后续计量，详见本附注四、（十四）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十四）“长期股权投
资”2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十四）“长期股权投资”2、（2）“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。年初未分配利润
为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后
资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产
生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
（九） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可
观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
（十） 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照
本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等
其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初
始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公
司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，包括关联方往来，如有证据表明关联方往来存在信
无风险组合
用风险损失，按个别认定计提预期风险损失
账龄分析组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
贷款组合 本公司之子公司发放保理贷款及垫款
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的公积金、社保、预支工资、备用金、
无风险组合 房租押金、关联方往来等，如有证据表明关联方往来存在信用风险损失，按个别认定
计提预期风险损失
账龄分析组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
（十一） 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十二） 合同资产
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本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即
仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（十）金融资产减值。
（十三） 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1、划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；2、可收回金额。
（十四） 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
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（九）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
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成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五） “合并财务报表编制的方法” 2、
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十五） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00
运输设备 年限平均法 5 10.00 18.00
办公及电子设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 18.00-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
（十六） 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十七） 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（十八） 无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
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金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十）“长期资产减值”。
（十九） 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括装修及改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十） 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
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使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一） 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十二） 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划
及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（二十三） 预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现
时义务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺
出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（二十四） 收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
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品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售冰箱及其配件的业务通常仅包括转让商品的履约义务，本公司通常在综合考虑了下
列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风
险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（二十五） 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（二十六） 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1、政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1、应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；2、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4、
根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七） 递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
（二十八） 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
4、本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（二十九） 其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、（十三）“划分为持有待售资产”相关描述。
2、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公
司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净
投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套
期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期
有效性进行评估。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期
工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）
进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的
利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，
则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失
计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合
运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作
为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债
的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的
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现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公
司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补
的部分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，
在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，
属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（三十） 重要会计政策、会计估计的变更
1、执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》财会〔2017〕
22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第四届董事会第三十次会议于 2019 年 12 月 13 日决议
通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，
本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅
对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或
2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的
和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目
列报。
（1）对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 48,576,301.82 522,329.48
合同负债 42,525,639.24
其他流动负债 5,528,333.10
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（2）对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度合
并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情
况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收账款 593,665.05 92,845,723.31
合同负债 89,079,892.40
其他流动负债 3,172,165.86
B、对 2020 年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
销售费用 349,228,660.47 446,158,494.41
营业成本 6,464,247,823.64 6,367,317,989.70
2、会计估计变更
无。
（三十一） 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、收入确认
如本附注四、 二十四）“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估
计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某
一时段内履行还是在某一时点履行等。
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本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
2、租赁
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
3、金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
4、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
5、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
6、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
45
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
7、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
8、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
10、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
11、公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三
方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关
信息在附注十中披露。
五、税项
（一）主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
46
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%
房产税
计缴。
城市教育建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 按应纳所得额的 25%、16.5%、15%、8.25%计缴。
注 1：出口销售实行“免、抵、退”政策，退税率为 13%。
注 2：本公司金融科技业务提供应税服务收入增值税税率为 6%。
注 3：不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率(%)
广东奥马电器股份有限公司 25.00
中山市奥马电器配件有限公司 25.00
中山市东进实业有限公司 25.00
山西汇通恒丰科技有限公司 25.00
钱包智能（平潭）科技有限公司 25.00
数字乾元科技有限公司 25.00
珠海钱包金证科技有限公司 25.00
北京国信智能汽车有限公司 25.00
奥马企业有限公司 16.50、8.25
钱包金服（北京）科技有限公司 15.00
广东奥马冰箱有限公司 15.00
西藏网金创新投资有限公司 15.00
（二）税收优惠及批文
1、2020年12月，广东奥马冰箱有限公司通过高新技术企业资格复审，发证日期：2020年12
月9日，证书编号：GR202044004728，有效期三年。依据税法相关法律规定，2020年度至2022
年度企业所得税按15.00%税率缴纳。
2、2020年12月，钱包金服（北京）科技有限公司通过高新技术企业资格复审，发证日期：2020
年12月2日，证书编号：GR2020110071322，有效期三年。依据税收相关法律规定，2020年度至
2023年度企业所得税按15.00%税率缴纳。
3、依据《西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知》（藏
政发[2014]51号），西藏网金创新投资有限公司享受15.00%企业所得税税率。
（三）其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
47
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
以下注释项目除非特别指出，年初指 2020 年 1 月 1 日，年末指 2020 年 12 月 31 日，上年年
末指 2019 年 12 月 31 日，本年指 2020 年度，上年指 2019 年度。
（一） 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 23,992.33 68,296.44
银行存款 2,340,246,058.52 1,207,807,812.71
其他货币资金 1,777,480,545.32 1,452,492,946.29
合计 4,117,750,596.17 2,660,369,055.44
其中：存放在境外的款项总额 73,773,840.52 30,370,830.13
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司所有权受到限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承况汇票保证金 564,027,397.36 1,196,476,998.48
定期存款 1,180,976,831.14 244,167,000.00
履约保证金 31,564,406.93 9,476,883.26
被冻结资金 4,056,748.57
合计 1,776,568,635.43 1,454,177,630.31
（二） 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
中融金业绩补偿款 206,634,785.08
理财产品 664,036,791.67 200,000,000.00
合 计 664,036,791.67 406,634,785.08
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 664,036,791.67 元为广东奥马冰箱有
限公司购买的理财产品。
（三） 衍生金融资产
项目 年末余额 年初余额
远期外汇 66,300,522.06 15,439,865.76
注：截至 2020 年 12 月 31 日，公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照
合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算，确定衍生金融资产的公允价值。
根据《企业会计准则第 24 号——套期会计》的相关规定，本公司签订的相关的远期外汇合同
属于现金流量套期。远期外汇合同的公允价值变动记入所有者权益的“其他综合收益”科目，在远
期外汇合同终止确认时，将计入“其他综合收益”公允价值变动转入当期损益。
（四） 应收票据
1、应收票据分类
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 33,637,485.98 20,132,375.66
小计 33,637,485.98 20,132,375.66
减：坏账准备
合计 33,637,485.98 20,132,375.66
2、按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项认定计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,637,485.98 100.00 33,637,485.98
其中：
银行承兑汇票 33,637,485.98 100.00 33,637,485.98
合计 33,637,485.98 100.00 33,637,485.98
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项认定计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,132,375.66 100.00 20,132,375.66
其中：
银行承兑汇票 20,132,375.66 100.00 20,132,375.66
合计 20,132,375.66 100.00 20,132,375.66
组合中，按银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 33,637,485.98
3、年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 27,851,286.89
合计 27,851,286.89
4、年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,686,062.46
5、年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
6、本期实际核销的应收票据
（五） 应收账款
1、按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 988,179,026.06 38.33 537,354,122.25 54.38 450,824,903.81
按组合计提坏账准备的应收账款 1,590,011,127.14 61.67 534,126,235.20 33.59 1,055,884,891.94
其中：无风险组合
贷款组合 489,957,877.49 19.00 489,957,877.49 100.00
账龄分析组合 1,100,053,249.65 42.67 44,168,357.71 4.02 1,055,884,891.94
合计 2,578,190,153.20 100.00 1,071,480,357.45 — 1,506,709,795.75
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 244,500,000.00 8.70 7,323,443.45 3.00 237,176,556.55
按组合计提坏账准备的应收账款 2,564,724,307.75 91.30 947,725,521.70 36.95 1,616,998,786.05
其中：无风险组合
贷款组合 1,783,984,042.27 63.50 908,262,809.15 50.91 875,721,233.12
账龄分析组合 780,740,265.48 27.80 39,462,712.55 5.05 741,277,552.93
合计 2,809,224,307.75 100.00 955,048,965.15 — 1,854,175,342.60
（1）年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京达信通供应链管理有限公司 348,320,100.00 116,687,233.50 33.50% 拟处置
安金资产管理有限公司 317,330,688.39 161,838,651.08 51.00% 部分逾期，拟处置
上海银生宝电子支付服务有限公司 184,500,000.00 184,500,000.00 100.00% 预计无法收回
福州中凯融资租赁有限公司 130,000,000.00 66,300,000.00 51.00% 部分逾期，拟处置
星旅数金（北京）科技有限公司 8,028,237.67 8,028,237.67 100.00% 预计无法收回
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 988,179,026.06 537,354,122.25 ——
（2）组合中，按贷款组合组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
类别
金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
正常类 1.5
关注类 3
次级类 30
可疑类 60
损失类 489,957,877.49 100.00 489,957,877.49 100
合 计 489,957,877.49 100.00 489,957,877.49 —
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,097,900,404.26 43,916,016.17 4
1-2 年 1,782,275.31 178,227.53 10
2-3 年 370,570.08 74,114.01 20
合计 1,100,053,249.65 44,168,357.71 —
2、坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备的应收账款 7,323,443.45 530,030,678.80 537,354,122.25
按组合计提坏账准备的应收账款 947,725,521.70 27,134,207.52 1,922,467.35 -438,811,026.67 534,126,235.20
其中：无风险组合
贷款组合 908,262,809.15 21,800,315.01 1,294,220.00 -438,811,026.67 489,957,877.49
账龄分析组合 39,462,712.55 5,333,892.51 628,247.35 44,168,357.71
合计 955,048,965.15 557,164,886.32 1,922,467.35 -438,811,026.67 1,071,480,357.45
注：其他变动主要是合并范围变化影响的金额。
3、本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,149,741.06
其中：重要的应收账款核销情况
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
鼎业汇融（北京）科技 债务单位注销，无 公司审批，税
保理业务本金 1,294,220.00 否
有限公司 债务承继 务核销
苏宁易购集团股份有 债务单位注销，无 公司审批，税
销售相关费用 628,247.35 否
限公司苏宁采购中心 债务承继 务核销
4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
款项性 坏账准备年末余
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
质 额
的比例（%）
北京达信通供应链管理有限公司 业务款 348,320,100.00 1-2 年 13.51 116,687,233.50
安金资产管理有限公司 业务款 317,330,688.39 1-2 年 12.31 161,838,651.08
中汇电子支付有限公司 业务款 224,600,000.00 2-3 年 8.71 224,600,000.00
上海银生宝电子支付服务有限公司 业务款 184,500,000.00 2-3 年 7.16 184,500,000.00
福州中凯融资租赁有限公司 业务款 130,000,000.00 1-2 年 5.04 66,300,000.00
合计 — 1,204,750,788.39 — 46.73 753,925,884.58
（六） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 140,256,618.29 98.93 108,297,637.69 97.77
1至2年 1,378,487.82 0.97 2,465,312.87 2.23
2至3年 144,000.00 0.10
合计 141,779,106.11 100.00 110,762,950.56 100.00
2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 年末余额 未结算原因
额的比例（%）
万华化学（烟台）销售有限公司 42,606,779.93 30.05 未到结算期
上海赛科石油化工有限责任公司 23,196,881.98 16.36 未到结算期
湛江新中美化工有限公司 19,440,000.00 13.71 未到结算期
英力士苯领高分子材料（佛山）有限公司 11,700,000.00 8.25 未到结算期
广东恒鑫智能装备股份有限公司 7,209,380.52 5.08 未到结算期
合计 104,153,042.43 73.45 —
（七） 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 6,541,313.20 12,178,367.48
应收股利
其他应收款 59,373,429.14 283,500,181.05
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 65,914,742.34 295,678,548.53
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
贷款和保理的应收利息 11,456,902.89 21,464,308.45
理财产品应收利息
定期存款应收利息 6,541,313.20
小计 17,998,216.09 21,464,308.45
减：坏账准备 11,456,902.89 9,285,940.97
合计 6,541,313.20 12,178,367.48
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 294,035.04 7,709,499.66 1,282,406.27 9,285,940.97
2020 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -220,160.04 -7,709,499.66 7,929,659.70
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 10,325,956.92 10,325,956.92
本年转回 73,875.00 73,875.00
本年转销
本年核销
其他变动 -8,081,120.00 -8,081,120.00
2020 年 12 月 31 日余额 11,456,902.89 11,456,902.89
2、其他应收款
（1）按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 3,018,103.68 3,112,818.43
员工房租押金 3,386,361.04 3,646,945.04
关联方往来款 2,300.00 940,727,744.24
其他单位往来款 10,012,000.00 7,900,000.00
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
经营押金 37,777,298.32 243,719.27
保证金 1,857,161.61 44,436,553.05
预支工资 5,460,079.05 165,330.97
代付个人社保 1,946,170.82 1,418,914.87
股权转让款 7,500,000.00 3,000,000.00
其他 164,257.30 1,538,478.61
小计 71,123,731.82 1,006,190,504.48
减：坏账准备 11,750,302.68 722,690,323.43
合计 59,373,429.14 283,500,181.05
（2）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项认定计提坏账准备的其他应收款 2,000,000.00 2.81 2,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 69,123,731.82 97.19 9,750,302.68 14.11 59,373,429.14
其中：无风险组合 13,158,033.87 18.50 13,158,033.87
账龄分析组合 55,965,697.95 78.69 9,750,302.68 17.42 46,215,395.27
合计 71,123,731.82 100.00 11,750,302.68 — 59,373,429.14
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项认定计提坏账准备的其他应收款 720,803,720.73 71.64 720,803,720.73 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 285,386,783.75 28.36 1,886,602.70 0.66 283,500,181.05
其中：无风险组合 266,096,360.22 26.45 266,096,360.22
账龄分析组合 19,290,423.53 1.92 1,886,602.70 9.78 17,403,820.83
合计 1,006,190,504.48 100.00 722,690,323.43 — 283,500,181.05
①单项认定计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
权超 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
②组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款
54
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额
押金及保证金 5,723,784.00
代付社保 7,406,249.87
职工借款 28,000.00
合计 13,158,033.87
③组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,720,260.98 486,013.05 5
1-2 年 662,977.61 66,297.76 10
2-3 年 44,767,459.36 8,953,491.87 20
3-4 年 815,000.00 244,500.00 30
合计 55,965,697.95 9,750,302.68 —
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 1,886,602.70 720,803,720.73 722,690,323.43
2020 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -200,000.00 200,000.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 8,081,374.57 2,469,593.29 10,550,967.86
本年转回 720,803,720.73 720,803,720.73
本年转销 15,000.00 15,000.00
本年核销
其他变动 -2,674.59 -669,593.29 -672,267.88
2020 年 12 月 31 日余额 9,750,302.68 2,000,000.00 11,750,302.68
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备的其他应收款 720,803,720.73 2,000,000.00 720,803,720.73 2,000,000.00
按组合计提坏账准备的应收账款 1,886,602.70 8,550,967.86 15,000.00 -672,267.88 9,750,302.68
55
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中：无风险组合
贷款组合
账龄分析组合 1,886,602.70 8,550,967.86 15,000.00 -672,267.88 9,750,302.68
合计 722,690,323.43 10,550,967.86 720,803,720.73 15,000.00 -672,267.88 11,750,302.68
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
中融金（北京）科技有限公司 720,803,720.73 收回
（5）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收账款 15,000.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
福建海沅投标担保有限公司 保证金 32,830,298.32 2-3 年 46.16 6,566,059.66
乾坤鑫融（福州）电子商务有限公司 往来款 5,100,000.00 2-3 年 7.17 1,020,000.00
华鑫国际信托有限公司 保证金 4,947,000.00 1-2 年 6.96
深圳达派金融技术有限公司 股权处置款 4,500,000.00 1年 6.33 225,000.00
数字钱包（北京）科技有限公司 往来款 2,700,000.00 2-4 年 3.80 567,000.00
合计 — 50,077,298.32 — 70.42 8,378,059.66
（7）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据
广东省商务厅 家电下乡补贴 164,257.30 1 年以内 预计 2021 年收回
（八） 存货
1、存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 216,475,021.67 11,850,319.71 204,624,701.96
库存商品 411,913,291.44 29,930,954.97 381,982,336.47
发出商品 164,884,368.69 32,976,873.74 131,907,494.95
合计 793,272,681.80 74,758,148.42 718,514,533.38
（续）
56
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 146,822,827.92 11,788,249.39 135,034,578.53
库存商品 518,687,830.27 35,556,933.53 483,130,896.74
发出商品 170,965,078.21 34,193,015.64 136,772,062.57
合计 836,475,736.40 81,538,198.56 754,937,537.84
2、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,788,249.39 11,850,319.71 11,788,249.39 11,850,319.71
库存商品 35,556,933.53 19,733,120.53 25,359,099.09 29,930,954.97
发出商品 34,193,015.64 32,976,873.74 34,193,015.64 32,976,873.74
合计 81,538,198.56 64,560,313.98 71,340,364.12 74,758,148.42
（九） 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
未抵扣进项税 104,398,656.04 90,685,086.76
预缴税费 60,184.22 925,322.45
合计 104,458,840.26 91,610,409.21
（十） 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
联营企业
钱包投资管理（横琴）有限公司 2,134,080.00 -153,016.61
北京钱包锦程投资管理有限公司 2,505,245.39 2,505,245.39
合计 4,639,325.39 2,505,245.39 -153,016.61
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
钱包投资管理（横琴）有限公司 1,981,063.39
北京钱包锦程投资管理有限公司
合计 1,981,063.39
（十一） 其他权益工具投资
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
投资成本 账面价值 投资成本 账面价值
上海星红安数据科技有限公司 20,000,000.00 2,102,320.83 20,000,000.00 20,000,000.00
北京中泽沃德创业投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 6,986,388.05 10,000,000.00 10,000,000.00
北京大账房网络科技股份有限公司 15,676,500.00 5,393,279.00 30,676,500.00 30,676,500.00
苏州猿来如此信息科技有限公司 3,000,000.00 261,846.91 3,000,000.00 3,000,000.00
横琴钱包壹号产业投资基金合伙企业（有限合伙） 199,500,000.00 102,775,645.90 152,076,663.31 152,076,663.31
平潭钱包股权投资基金合伙企业（有限合伙） 594,260,000.00 244,132,646.05 594,260,000.00 594,260,000.00
深圳市海潮资本投资有限公司 8,000,000.00 5,600,000.00
中山金投创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
长治银行股份有限公司 478,170,000.00 216,315,000.00 478,170,000.00 478,170,000.00
合 计 1,338,606,500.00 593,567,126.74 1,288,183,163.31 1,288,183,163.31
（十二） 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 906,367,194.58 1,064,077,383.79
固定资产清理 - -
合计 906,367,194.58 1,064,077,383.79
1、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 651,946,514.42 959,241,925.11 4,967,392.99 312,217,086.79 1,928,372,919.31
2、本年增加金额 29,437,428.12 16,712,720.01 46,150,148.13
（1）购置 29,437,428.12 16,712,720.01 46,150,148.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 9,913,496.93 1,397,351.10 266,851,142.47 278,161,990.50
（1）处置或报废 9,913,496.93 1,397,351.10 266,851,142.47 278,161,990.50
（2）企业合并减少
4、年末余额 651,946,514.42 978,765,856.30 3,570,041.89 62,078,664.33 1,696,361,076.94
二、累计折旧
1、年初余额 179,030,460.51 433,620,137.86 2,544,614.48 233,688,923.91 848,884,136.76
2、本年增加金额 28,364,677.83 93,105,569.73 401,625.09 70,420,498.67 192,292,371.32
（1）计提 28,364,677.83 93,105,569.73 401,625.09 70,420,498.67 192,292,371.32
3、本年减少金额 3,659,474.22 516,624.83 250,879,503.19 255,055,602.24
58
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计
（1）处置或报废 3,659,474.22 516,624.83 250,879,503.19 255,055,602.24
（2）企业合并减少
4、年末余额 207,395,138.34 523,066,233.37 2,429,614.74 53,229,919.39 786,120,905.84
三、减值准备
1、年初余额 15,411,398.76 15,411,398.76
2、本年增加金额 3,872,975.82 3,872,975.82
（1）计提 3,872,975.82 3,872,975.82
3、本年减少金额 15,411,398.06 15,411,398.06
（1）处置或报废 15,411,398.06 15,411,398.06
4、年末余额 3,872,976.52 3,872,976.52
四、账面价值
1、年末账面价值 444,551,376.08 455,699,622.93 1,140,427.15 4,975,768.42 906,367,194.58
2、年初账面价值 472,916,053.91 525,621,787.25 2,422,778.51 63,116,764.12 1,064,077,383.79
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
六分厂 235,032,951.88 正在办理中
（十三） 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 3,496,614.45
工程物资
合 计 3,496,614.45
1、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
挤板回收粉造粒机 279,646.03 279,646.03
34 工位门发泡环线 2,787,610.62 2,787,610.62
注塑机电力工程 429,357.80 429,357.80
合计 3,496,614.45 3,496,614.45
（十四） 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 知识产权 合计
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
软件 非专利技术 商标权
一、账面原值
1、年初余额 111,921,256.43 89,177,705.85 201,098,962.28
2、本年增加金额 2,099,623.13 2,099,623.13
（1）购置 2,099,623.13 2,099,623.13
3、本年减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4、年末余额 111,921,256.43 91,277,328.98 203,198,585.41
二、累计摊销
1、年初余额 13,520,934.17 26,726,030.41 40,246,964.58
2、本年增加金额 2,381,024.52 17,912,092.57 20,293,117.09
（1）计提 2,381,024.52 17,912,092.57 20,293,117.09
3、本年减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4、年末余额 15,901,958.69 44,638,122.98 60,540,081.67
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额 43,652,409.26 43,652,409.26
（1）计提 43,652,409.26 43,652,409.26
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 43,652,409.26 43,652,409.26
四、账面价值
1、年末账面价值 96,019,297.74 2,986,796.74 99,006,094.48
2、年初账面价值 98,400,322.26 62,451,675.44 160,851,997.70
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
六分厂 9,903,554.88 正在办理中
（十五） 商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中山市东进实业有限公司 39,500.71 39,500.71
2、商誉减值准备
本期无商誉减值准备。
3、商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉
包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，
以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
因收购中山市东进实业有限公司形成的商誉账面价值 39,500.71 元，因该公司经营状况良好，
商誉无减值迹象，且金额较小，经减值测试不存在减值。
（十六） 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
展墙展柜制作装饰装修 4,045.17 4,045.17
地毯清洗及大理石翻新 8,360.31 8,360.31
深圳职场装修费 100,323.75 100,323.75
深圳职场消防空调 19,003.26 19,003.26
飞塔 600D 防火墙 35,612.62 89,664.38 43,084.65 82,192.35
合 计 167,345.11 89,664.38 174,817.14 82,192.35
（十七） 递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 119,993,034.15 17,998,955.12 121,777,143.54 18,266,663.15
能够结转以后年度的可抵扣亏损 49,265,546.64 7,389,832.00
预计负债 11,354,160.13 1,703,124.02 14,168,810.71 2,125,321.61
公允价值变动 745,039,373.26 137,941,405.99
合计 876,386,567.54 157,643,485.13 185,211,500.89 27,781,816.76
2、未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产 1,442,995.72 360,748.93 3,366,989.96 841,747.49
合计 1,442,995.72 360,748.93 3,366,989.96 841,747.49
3、未确认递延所得税资产明细
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,096,978,063.07 1,745,162,898.25
可抵扣亏损 374,690,906.20 462,415,140.79
公允价值计量变动损益
预计负债 157,433,675.00
合 计 1,629,102,644.27 2,207,578,039.04
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2021 年 173,071.53 19,587,817.00
2022 年 4,024,934.15 149,314,630.65
2023 年 35,126,963.27 92,588,001.05
2024 年 216,035,451.76 200,924,692.09
2025 年 119,330,485.49
合计 374,690,906.20 462,415,140.79
（十八） 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固定资产及在建工程款 32,195,007.75 32,195,007.75 9,583,973.12 9,583,973.12
股权购置款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 32,195,007.75 32,195,007.75 19,583,973.12 19,583,973.12
（十九） 短期借款
1、短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 65,249,000.00 70,640,887.74
抵押贷款 80,000,000.00 196,734,972.18
保证借款 377,250,000.00 832,838,975.89
信用借款 145,505,270.00
合计 668,004,270.00 1,100,214,835.81
注：质押借款、抵押借款、保证借款的情况详见本附注十三、资产抵押、质押及担保情况的相
关描述。
2、已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（二十） 应付票据
种类 年末余额 年初余额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,595,221,672.49 1,913,241,056.67
商业承兑汇票 100,000,000.00
合计 2,595,221,672.49 2,013,241,056.67
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
（二十一） 应付账款
1、应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 1,259,838,088.20 953,874,981.02
应付渠道成本及费用 279,240.00 1,276,482.96
应付 POS 机采购款 7,638,176.05
合计 1,260,117,328.20 962,789,640.03
（二十二） 预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 593,665.05 508,269.83
预收服务费 14,059.65
合计 593,665.05 522,329.48
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广东志高迪泰尔电器有限公司 384,395.42 货款余额
（二十三） 合同负债
1、合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收销售商品款 89,079,892.40 42,525,639.24
（二十四） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 77,874,963.15 848,663,027.28 809,903,199.97 116,634,790.46
二、离职后福利-设定提存计划 104,765.65 36,161,713.82 36,266,479.47
三、辞退福利 946,543.27 942,029.86 4,513.41
四、一年内到期的其他福利
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 77,979,728.80 885,771,284.37 847,111,709.30 116,639,303.87
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 77,802,143.74 801,783,088.82 763,178,397.82 116,406,834.74
2、职工福利费 28,244,019.26 28,244,019.26
3、社会保险费 72,819.41 8,582,575.82 8,591,419.51 63,975.72
其中：医疗保险费 66,268.50 6,116,006.08 6,118,298.86 63,975.72
工伤保险费 1,224.20 278,634.23 279,858.43
生育保险费 5,326.71 2,187,935.51 2,193,262.22
其他
4、住房公积金 2,488,400.67 2,488,400.67
5、工会经费和职工教育经费 7,564,942.71 7,400,962.71 163,980.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计 77,874,963.15 848,663,027.28 809,903,199.97 116,634,790.46
3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 99,776.80 35,447,239.44 35,547,016.24
2、失业保险费 4,988.85 714,474.38 719,463.23
合计 104,765.65 36,161,713.82 36,266,479.47
（二十五） 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 3,145,062.94 3,500,797.62
城市维护建设税 350,711.58 410,303.07
企业所得税 63,415,549.44 47,697,640.01
教育费附加及地方教育费附加 345,177.74 406,578.57
个人所得税 1,197,247.44 1,880,881.15
其他税费 4,642,816.80 5,391,272.60
合计 73,096,565.94 59,287,473.02
（二十六） 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 125,057,133.36 436,482,326.33
应付利息 7,562,389.36 20,242,369.40
应付股利
合计 132,619,522.72 456,724,695.73
1、 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 5,003,286.36 11,762,326.92
短期借款应付利息 2,559,103.00 8,480,042.48
合计 7,562,389.36 20,242,369.40
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
促销费 23,280,707.06 47,733,966.29
运输费 10,395,759.87 2,936,140.15
固定资产款 12,867,631.80 26,796,616.72
往来款项 11,442,253.53 294,624,555.48
投标保证金 300,000.00
模具费及加工费 9,873,903.86 12,263,336.97
厂房、维修配件押金及保证金 12,748,149.14 9,276,679.58
电商服务费、保险费等 27,093.90 724,709.06
仓库及厂房租金 583,922.50 10,080,661.95
预提费用 42,450,354.59 26,521,608.47
其他 1,387,357.11 5,224,051.66
合计 125,057,133.36 436,482,326.33
注：其他应付款的其他主要包括员工费用报销、变卖废料、系统服务费、租赁费、奥马爱心基
金等。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
广东省化州市第四建筑工程有限公司 1,000,000.00 保证金
（二十七） 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 444,927,867.46 186,909,221.48
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
1年内到期的长期借款详见本附注六、（二十九）长期借款的相关描述。
（二十八） 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 3,172,165.86 5,528,333.10
（二十九） 长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 422,957,867.46 327,725,456.98
质押借款 371,025,000.00 1,156,909,221.48
减：一年内到期的长期借款 444,927,867.46 186,909,221.48
合计 349,055,000.00 1,297,725,456.98
注：保证借款、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注十三、资产抵押、质押及担保情
况的相关描述。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司长期借款利率区间为 4.6%-9.0%（2019 年 12 月 31 日：
4.9%-9.5%）。
（三十） 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
维修费用 11,354,160.13 14,168,810.71 自主品牌销售预提的维修费
担保损失 157,433,675.00 原子公司贷款担保，逾期未偿还
168,787,835.13 14,168,810.71
注：预计负债详细情况详见本附注十二、承诺及或有事项的相关描述。
（三十一） 股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,084,111,428.00 1,084,111,428.00
（三十二） 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,418,271,016.99 36,738,846.35 1,455,009,863.34
股权激励 63,908,332.60 63,908,332.60
权益性交易 137,010,059.40 720,803,720.73 857,813,780.13
合 计 1,619,189,408.99 757,542,567.08 2,376,731,976.07
注：1、资本溢价本期增加系公司 2020 年转让广东奥马冰箱有限公司 49.00%的股权形成的资
本公积；
2、权益性交易本期增加系公司 2020 年收到中融金（北京）科技有限公司偿还应收款项，计提
的坏账转回形成的资本公积。
66
广 东 奥 马 电 器 股 份 有 限 公 司 2 0 2 0 年 度 财 务 报 表 附 注
（三十三） 其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入其 减：前期计入其 年末
项目 年初余额 本年所得税前 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当 他综合收益当期 减：所得税费用 余额
发生额 公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -745,039,373.26 -137,941,405.99 -607,097,967.27 -607,097,967.27
二、将重分类进损益的其他综合收益 15,458,642.96 59,650,430.07 8,949,118.12 18,282,934.04 32,418,377.91 33,741,577.00
其中：现金流量套期储备 15,439,865.76 59,836,066.24 8,975,409.94 18,373,400.49 32,487,255.81 33,813,266.25
外币财务报表折算差额 18,777.20 -185,636.17 -26,291.82 -90,466.45 -68,877.90 -71,689.25
其他综合收益合计 15,458,642.96 -685,388,943.19 -128,992,287.87 -588,815,033.23 32,418,377.91 -573,356,390.27
（三十四） 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 119,716,312.07 119,716,312.07
（三十五） 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 -285,187,775.56 -338,476,324.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -285,187,775.56 -338,476,324.83
加：本年归属于母公司股东的净利润 -539,737,154.04 53,288,549.27
其他综合收益结转留存收益 130,000.00
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -824,794,929.60 -285,187,775.56
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（三十六） 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,325,589,740.41 6,459,919,612.40 7,378,515,032.28 5,503,400,853.28
其他业务 19,543,887.86 4,328,211.24 13,992,508.50 3,320,627.73
合计 8,345,133,628.27 6,464,247,823.64 7,392,507,540.78 5,506,721,481.01
2、主营业务（按行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家电行业 8,317,028,072.28 6,395,855,601.59 7,166,929,354.36 5,400,165,474.48
信息及技术服务 70,537,083.14 1,743,172.74
出租智能 POS 机 64,064,010.81 91,969,157.57 95,089,184.88
发放贷款收入 8,561,668.13 49,079,437.21 6,403,021.18
合计 8,325,589,740.41 6,459,919,612.40 7,378,515,032.28 5,503,400,853.28
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
冰箱、酒柜 8,305,520,736.48 6,388,221,920.40 7,153,073,973.34 5,395,357,796.42
冰箱配件 11,507,335.80 7,633,681.19 13,855,381.02 4,807,678.06
平台服务 67,261,562.34 923,962.74
技术服务 3,275,520.80 819,210.00
出租智能 POS 机 64,064,010.81 91,969,157.57 95,089,184.88
发放贷款收入 8,561,668.13 49,079,437.21 6,403,021.18
合计 8,325,589,740.41 6,459,919,612.40 7,378,515,032.28 5,503,400,853.28
4、主营业务（按商品转让时间）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
某一时点履行的履约业务 8,325,589,740.41 6,459,919,612.40 7,378,515,032.28 5,503,400,853.28
某一时段履行的履约业务
合计 8,325,589,740.41 6,459,919,612.40 7,378,515,032.28 5,503,400,853.28
5、主营业务收入（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
地区名称 本期发生额 上期发生额
华南地区 310,512,787.98 423,594,454.15
华东地区 205,843,913.75 308,467,874.99
华北地区 82,980,006.77 193,664,220.94
西北地区 55,451,364.08 90,635,910.00
西南地区 228,889,313.36 277,242,356.75
华中地区 143,775,818.41 272,563,683.01
东北地区 40,189,570.60 54,079,239.70
境外 7,257,946,965.46 5,758,267,292.74
合计 8,325,589,740.41 7,378,515,032.28
6、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
ELECTROLUX HOME PRODUCTS, INC. 737,227,984.40 8.83
CNA International, Inc., d/b/a MC A 402,473,475.02 4.82
DSG RETAILS LTD 273,118,712.17 3.27
Candy Hoover Group SRL 244,191,846.31 2.93
VGG HANDELS AG 167,982,905.33 2.01
合 计 1,824,994,923.23 21.86
（三十七） 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 16,752,183.60 16,828,343.67
教育费附加 16,750,374.25 16,807,738.34
土地使用税 223,801.82 268,615.54
房产税 5,449,427.16 6,481,713.61
车船使用税 2,646.38
印花税 4,581,244.20 4,795,024.44
其他 42.46 4,272.74
合计 43,757,073.49 45,188,354.72
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
（三十八） 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 91,553,982.97
人工成本 114,275,659.11 84,124,829.64
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
进出口费用 126,553,915.66 99,011,622.73
促销费 4,537,485.56 14,999,761.15
差旅费 16,472,295.86 29,774,492.90
产品推广费 9,297,495.23 18,656,257.23
三包维修费 18,614,106.18 20,641,864.29
导购费用 4,426,529.53 7,413,782.23
业务招待费 15,575,596.12 15,161,888.45
办公费 4,824,591.03 9,808,542.78
展台费用 7,895,120.58 12,849,710.30
进出口保险 8,390,665.90 18,023,238.57
会议费 4,530,409.19 6,669,977.27
广告宣传费用 7,191,131.25 17,385,804.39
报关费 4,597,325.73 8,285,989.08
渠道推广费 615,811.79
其他费用 1,430,521.75 13,747,556.90
合计 349,228,660.47 468,109,300.88
（三十九） 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
人工成本 217,203,546.91 280,778,821.26
贷后管理外包服务费 1,450,406.04 24,449,454.90
仓储费用 63,567,051.19 72,613,168.38
废旧家电处理基金 11,803,176.00 16,191,696.00
折旧、摊销 25,331,847.38 45,220,449.05
租赁费 20,017,558.32 19,592,797.99
差旅费 1,765,953.75 5,491,910.72
办公费 3,326,211.29 15,978,325.12
物料消耗 7,345,540.62 2,956,995.13
招待费 1,823,940.55 2,483,874.80
修理费 6,063,739.57 687,365.07
咨询费 12,173,677.14 1,278,217.30
环保安全 10,464,510.88 1,987,281.30
信息系统建设 8,519,934.62 4,975,021.90
招聘费用 7,290,865.61 1,109,570.67
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
防疫费用 5,646,882.31
其他 3,805,396.18 1,007,112.58
合计 407,600,238.36 496,802,062.17
（四十） 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 81,628,262.37 68,818,685.01
直接投入费用 190,589,910.25 159,845,469.25
折旧费用 15,967,739.08 12,249,935.01
认证费用 11,802,809.75 8,647,733.27
服务器托管费 1,625,918.24
计量费用 485,147.02
项目费 439,814.61
其他 1,015,431.45 1,663,274.77
合计 303,555,032.77 251,225,097.31
（四十一） 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 144,982,135.48 242,862,554.32
减：利息收入 51,077,862.19 17,130,492.48
汇兑损失 110,652,088.69
减：汇兑收益 62,450,881.64
银行手续费 22,725,164.79 16,747,019.53
合计 227,281,526.77 180,028,199.73
（四十二） 其他收益
1、其他收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 47,034,559.21 12,669,769.12
个税手续费返还 129,863.36
合计 47,034,559.21 12,799,632.48
2、计入其他收益的政府补助
与资产相关/与 计入当年非经常
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关 性损益的金额
工业发展专项资金 33,942,479.18 1,398,500.00 与收益相关 33,942,479.18
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与资产相关/与 计入当年非经常
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关 性损益的金额
科技发展创新类专项资金 185,900.00 387,900.00 与收益相关 185,900.00
商务发展类专项资金 12,289,226.20 3,700,242.22 与收益相关 12,289,226.20
税费返还 180,430.26 与收益相关
稳岗补贴 407,855.72 42,000.00 与收益相关 407,855.72
知识产权专项资金 7,000.00 67,500.00 与收益相关 7,000.00
广州国际航运中心集装箱运输扶持资金 7,000,000.00 与收益相关
其他 202,098.11 23,060.00 与收益相关 202,098.11
合计 47,034,559.21 12,799,632.48 47,034,559.21
3、其他收益说明
（1）工业发展专项资金
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市南头镇经济发展和科技信息局发放的支持企业复工
复产款项 72,400.00 元（南头府办〔2020〕19 号）；
②子公司广东奥马冰箱有限公司收广州市财政局发放的关于建设广州国际航运中心集装箱运
输扶持资金 10,000,000.00 元（穗港局〔2019〕152 号）；
③子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市工业和信息化局发放的促进经济高质量发展专项企
业技术改造资金 1,840,050.00 元（粤工信工业互联网函〔2020〕558 号）；
④子公司广东奥马冰箱有限公司收中国出口信用保险公司广东分公司发放的促进外贸发展事
项资金 2,711,811.18 元（粤商务贸函〔2020〕40 号）；
⑤子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市发展和改革局发放的中山市鼓励发展总部经济款项
15,570,718.00 元（中府办〔2020〕21 号）；
⑥子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市工业和信息化局 发放的企业技术改造资金
3,747,500.00 元（中工信〔2020〕179 号）；
（2）科技发展创新类专项资金
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市财政局发放的中山市科技发展专项资金 174,900.00
元（中山科发〔2020〕191 号）；
②子公司钱包金服（北京）科技有限公司收北京市朝阳区发改委发放的高新企业补助款
11,000.00 元（朝阳区高新技术产业发展引导资金管理办法（修订））；
（3）商务发展类专项资金
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市人力资源和社会保障局发放的受国外贸易战影响补
贴 8,292,275.20 元（粤人社规〔2019〕12 号）；
②子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市商务局发放的 2019 年广东省促进投保出口信用保险
专项资金款 2,876,095.00（中商务贸字〔2019〕6 号）；
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③子公司广东奥马冰箱有限公司收中共中山市南头镇委员会组织人事办公室发放的省管党费
补助款 1,000.00 元；
④子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市商务局发放的商务发展专项资金款 300,000.00 元（中
商务贸字[2019]249 号）；
⑤子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市商务局发放的 2020 年中山市商务发展专项资金款
189,856.00 元（中商务贸字[2020]24 号）；
⑥子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市商务局发放的商务发展专项资金 600,000.00 元（中
商务电字〔2019〕21 号）；
⑦子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市商务局发放的 2020 年中山市商务发展专项资金
30,000.00 元（中商务交字〔2020〕15 号）；
（4）稳岗补贴
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市人力资源和社会保障局发放的稳岗补贴 364,735.72
元；
②子公司钱包金服（北京）科技有限公司收北京市朝阳区社会保险基金管理中心发放的稳岗补
贴 43,120.00 元；
（5）知识产权专项资金
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市市场监督管理局发放的 2020 年度省市知识产权专项
资金 7,000.00 元（中市监〔2020〕122 号）；
（6）其他
①子公司广东奥马冰箱有限公司收中山市南头镇委员会组织人事办公室发放的失业监测补贴
1,000.00 元；
②子公司钱包金服（北京）科技有限公司收北京市朝阳区社会保险基金管理中心发放的社保补
贴 69,000.00 元；
③子公司钱包金服（北京）科技有限公司收北京市朝阳区社会保险基金管理中心返还失业保险
132,098.11 元。
（四十三） 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -153,016.61 -161,698.49
处置长期股权投资产生的投资收益 1,522,614.07 15,903,917.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 125,798,711.65 -162,104,650.00
处置其他权益工具投资取得的收益 266,437.00
其他权益工具持有期间取得的投资收益 20,493,000.00 19,245,382.17
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 28,171,957.31 6,678,726.25
合计 175,833,266.42 -120,171,885.56
（四十四） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 5,864,278.59 -53,523,152.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 142,642,062.52
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,827,486.92 -196,165,214.92
理财产品公允价值变动收益 4,036,791.67
合计 5,864,278.59 -53,523,152.40
（四十五） 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -557,164,886.32 -64,187,203.75
其他应收款坏账损失 -20,803,049.78 -14,841,254.14
合 计 -577,967,936.10 -79,028,457.89
（四十六） 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 6,780,050.14 -51,623,563.35
固定资产减值损失 -3,872,975.82 -15,411,398.76
无形资产减值损失 -43,652,409.26
合计 -40,745,334.94 -67,034,962.11
（四十七） 营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 1,482,894.98 4,711.55 1,482,894.98
其中：固定资产毁损报废利得 1,482,894.98 4,711.55 1,482,894.98
违约金收入 13,848,788.08 12,522,944.12 13,848,788.08
保险理赔 363,682.69 16,727,464.21 363,682.69
盘盈利得 102,857.63
债务单位注销 300,000.00 5,116,407.00 300,000.00
其他 1,042,427.96 1,125,105.11 1,042,427.96
合计 17,037,793.71 35,599,489.62 17,037,793.71
（四十八） 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
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项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 347,408.79 8,156,511.36 347,408.79
其中：固定资产毁损报废损失 347,408.79 8,156,511.36 347,408.79
对外捐赠支出 1,188,605.60 1,995,702.74 1,188,605.60
其中：公益性捐赠支出 1,188,605.60 1,995,702.74 1,188,605.60
盘亏损失 389,413.05 200,129.79 389,413.05
资产报废、毁损损失 1,937,746.19 6,421,433.75 1,937,746.19
质量赔款、赔偿金、违约金 1,543,637.79 2,174,988.17 1,543,637.79
补缴以前年度增值税 2,998,697.44 2,998,697.44
坏账核销 638,383.11 638,383.11
法院执行费用 101,698.00 101,698.00
预计担保损失 157,433,675.00 157,433,675.00
其他 100,505.20 100,505.20
合计 166,679,770.17 18,948,765.81 166,679,770.17
（四十九） 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 102,505,403.07 95,418,831.32
递延所得税费用 7,598,739.06 16,746,374.40
合计 110,104,142.13 112,165,205.72
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 9,840,129.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,460,032.37
子公司适用不同税率的影响 -91,000,191.14
调整以前期间所得税的影响 -51,129,364.77
非应税收入的影响 -6,931,719.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,896.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -43,186,126.57
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 223,949,158.07
其他 75,729,456.31
所得税费用 110,104,142.13
（五十） 其他综合收益
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详见附注六、（三十三）。
（五十一） 现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 53,438,284.47 26,590,266.48
补贴收入 47,064,559.21 12,782,930.50
往来款 963,583.10 45,710,502.24
经营押金及保证金 18,879,173.34 31,032,474.28
备用金 12,882,755.94 22,842,354.14
收到中融金还款 662,406,444.24
受限保证金 4,056,748.57 127,646,404.77
违约金收入 13,848,788.08 12,522,944.12
赔偿收入 363,682.69 16,727,464.21
所得税汇算清缴退税
其他 4,062,251.11
合计 813,904,019.64 299,917,591.85
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
费用性支出 450,998,910.93 823,406,388.44
代偿金额 88,165,115.83
备用金 33,387,863.35 82,078,032.16
经营押金及保证金 10,254,000.00 27,560,315.28
受限保证金 13,184,181.34
往来款 4,375,304.39 201,255,285.51
其他 2,287,386.49 2,297,886.60
合计 501,303,465.16 1,237,947,205.16
3、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
业绩对赌补偿金 208,462,272.00 24,000,000.00
理财产品赎回 958,120,000.00
理财产品利息收入 491,409.68
合计 208,462,272.00 982,611,409.68
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4、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司款项 4,361,498.00
定期存款 145,000,000.00
购买理财产品 460,000,000.00
合计 605,000,000.00 4,361,498.00
5、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
企业借款 10,000,000.00
银行理财质押解受限 100,600,000.00
合计 110,600,000.00
6、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金变动额 181,317,099.58 779,856,791.45
借款保证金 10,000,000.00 1,500,000.00
发行股票费用 361,674.21
票据贴现息 856,819.39
合计 192,535,593.18 781,356,791.45
（五十二） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -100,264,012.64 42,195,437.07
加：资产减值准备 40,745,334.94 67,034,962.11
信用减值损失 577,967,936.10 79,028,457.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 192,292,371.32 224,483,277.50
无形资产摊销 20,293,117.09 22,726,349.80
长期待摊费用摊销 174,817.14 697,150.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 235,699.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,135,486.19 14,773,363.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,864,278.59 53,523,152.40
财务费用（收益以“－”号填列） 255,634,224.17 180,411,672.68
投资损失（收益以“－”号填列） -175,833,266.42 120,171,885.56
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补充资料 本年金额 上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,079,737.62 16,758,493.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -480,998.56 721,057.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,203,054.60 18,055,433.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 929,487,425.66 141,116,092.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 589,335,623.46 78,913,525.35
其他 4,056,233.70 125,440,209.74
经营活动产生的现金流量净额 2,377,691,833.40 1,186,286,220.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,341,181,960.74 1,206,191,425.13
减：现金的年初余额 1,206,191,425.13 656,574,686.04
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,134,990,535.61 549,616,739.09
2、本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 1,132,000,000.00
其中：宁夏钱包金服小额贷款有限公司 5,000,000.00
广东奥马冰箱有限公司 1,127,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：宁夏钱包金服小额贷款有限公司 82,762.57
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 1,131,917,237.43
3、现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 2,341,181,960.74 1,206,191,425.13
其中：库存现金 23,992.33 68,296.44
可随时用于支付的银行存款 2,340,246,058.52 1,206,123,128.69
可随时用于支付的其他货币资金 911,909.89
二、现金等价物
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项目 年末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,341,181,960.74 1,206,191,425.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十三） 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,776,568,635.43 属于受限保证金和定期存款
固定资产 398,455,535.67 奥马冰箱厂房和宿舍楼为授信合同下的抵押担保物
长期股权投资-奥马冰箱 857,718,181.90 银行借款的质押物
交易性金融资产-理财产品 10,000,000.00 外汇衍生产品质押
交易性金融资产-结构性存款 370,000,000.00 银行承兑汇票质押物
应收票据 27,851,286.89 履约保证金的质押物
合计 3,440,593,639.89 ---
注：所有权或使用权受限情况详见本附注十三。
（五十四） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,750,425.77 6.52490 44,045,853.10
港元 7,945,388.79 0.84164 6,687,157.02
欧元 2,833,016.03 8.02500 22,734,953.66
英镑 34,401.06 8.89030 305,835.71
应收账款 156,095,222.12 1,018,505,714.81
其中：美元 156,095,222.12 6.52490 1,018,505,714.81
预收账款 44,074.14 353,694.97
其中：欧元 44,074.14 8.02500 353,694.97
其他应付款 775,776.31 652,924.37
其中：港元 775,776.31 0.84164 652,924.37
应付账款 13,700.00 11,530.47
其中：港元 13,700.00 0.84164 11,530.47
应交税费 471,750.00 397,043.67
其中：港元 471,750.00 0.84164 397,043.67
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（五十五） 套期
套期保值为子公司广东奥马冰箱有限公司为出口业务汇率变动进行的套期保值业务。
汇率套期保值：子公司广东奥马冰箱有限公司本期利用远期外汇合同对公司出口业务的汇率变
动进行套期保值，通过对套期策略进行分析，被套期项目为子公司广东奥马冰箱有限公司出口业务
中变动汇率的远期收款，套期保值工具为远期外汇合同。截止 2020 年 12 月 31 日，持有的本期外
汇合同的公允价值变动折合人民币为 66,300,522.06 元。
（五十六） 政府补助
1、政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
工业发展专项资金 33,942,479.18 其他收益 33,942,479.18
科技发展创新类专项资金 185,900.00 其他收益 185,900.00
商务发展类专项资金 12,289,226.20 其他收益 12,289,226.20
稳岗补贴 407,855.72 其他收益 407,855.72
知识产权专项资金 7,000.00 其他收益 7,000.00
其他 202,098.11 其他收益 202,098.11
合计 47,034,559.21 47,034,559.21
2、政府补助退回情况
本期无政府补助退还情况。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制权 处置价款与处置投资对应的
股权处置价 股权处置 股权处 丧失控制权
子公司名称 时点的确定 合并报表层面享有该子公司
款 比例（%） 置方式 的时点
依据 净资产份额的差额
宁夏钱包金服
小额贷款有限 9,500,000.00 74.9185 出售 2020-12-31 股权款交割 1,522,614.07
公司
（续）
丧失控制权 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
子公司名称
之日剩余股 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
80
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
权的比例 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
（%） 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
宁夏钱包金服
小额贷款有限
公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东奥马冰箱有限公司 中山 中山 家电生产经营 51.00 — 投资设立
奥马企业有限公司 香港 香港 商业和投资 — 51.00 投资设立
中山市奥马电器配件有限公司 中山 中山 家电生产经营 — 51.00 投资设立
中山市东进实业有限公司 中山 中山 家电生产经营 — 51.00 现金收购
西藏网金创新投资有限公司 拉萨 拉萨 股权投资 100.00 — 投资设立
山西汇通恒丰科技有限公司 平潭 平潭 技术服务 100.00 — 投资设立
珠海钱包金证科技有限公司 珠海 珠海 基金代销 100.00 — 投资设立
北京国信智能汽车有限公司 北京 北京 销售汽车 100.00 — 投资设立
钱包金服（北京）科技有限公司 北京 北京 信息及技术服务 100.00 — 投资设立
数字乾元科技有限公司 上海 上海 数字技术 100.00 — 投资设立
钱包智能（平潭）科技有限公司 平潭 平潭 产品技术开发 100.00 — 投资设立
2、重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本年归属于少数股东 本年向少数股东 年末少数股东权益余
子公司名称
例（%） 的损益 分派的股利 额
广东奥马冰箱有限公司 49% 440,121,046.93 1,129,396,458.98
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东奥马冰
5,786,217,086.66 1,069,527,046.04 6,855,744,132.70 4,539,359,240.48 11,494,160.13 4,550,853,400.61
箱有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东奥马冰
4,604,917,958.38 1,130,741,762.59 5,735,659,720.97 3,481,009,501.81 14,168,810.71 3,495,178,312.52
箱有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
广东奥马冰箱有限公司 8,336,571,960.14 898,206,218.22 948,907,530.17 1,604,567,360.63
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东奥马冰箱有限公司 7,180,820,608.05 561,965,630.44 577,424,273.40 1,410,434,696.85
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本报告期，处置广东奥马冰箱有限公司 49%股权，对价为 11.27 亿元。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 广东奥马冰箱有限公司
处置对价 1,127,000,000.00
—现金 1,127,000,000.00
处置对价合计 1,127,000,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,090,261,153.65
差额 36,738,846.35
其中：调整资本公积 36,738,846.35
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要经营 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 地 直接 间接 投资的会计处理方法
钱包投资管理（横琴）
珠海 珠海 租赁和商务服务业 — 30 权益法
有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
钱包投资管理（横琴）有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 1,195,176.30 1,247,559.52
非流动资产 434,906.09
资产合计 1,195,176.30 1,682,465.61
流动负债 6,000.00 23,000.00
非流动负债
负债合计 6,000.00 23,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,189,176.30 1,659,465.61
营业收入
82
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
钱包投资管理（横琴）有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
净利润 -510,055.36 -556,479.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -510,055.36 -556,479.61
本年收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和
利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩
的潜在不利影响。
（一）市场风险
1、金融科技业务清算处置风险
根据公司聚焦冰箱制造业主业的整体发展战略，经审慎考虑，为降低企业经营风险、聚焦冰箱
冰柜制造业主业，保持冰箱制造业核心竞争力并保障公司未来持续经营能力，公司将终止经营全部
金融科技业务板块并处置相关资产。公司将成立金融科技业务板块终止经营及处置工作小组，全面
负责金融科技业务板块终止及后续资产处置具体方案的论证、制定，并在履行必要的决策程序和信
息披露程序后组织及实施。金融科技业务板块资产的处置方案、完成时间及处置损益等存在较大不
确定性，或对公司经营业绩产生较大不利影响。
2、出口业务风险
冰箱业务方面，欧洲是公司最大的出口市场，如果公司出口的国家和地区的贸易政策发生重大
变化或经济形势恶化、我国出口政策产生重大变化或我国与这些国家或地区之间发生重大贸易争端
等情况，将会影响到这些国家和地区的产品需求，进而影响到公司的出口业务。目前中美贸易摩擦，
冰箱产品未被美国列入提高关税产品目录中，若未来贸易摩擦进一步加剧，不排除会影响到公司在
美国地区出口业务。
3、冰箱业务市场竞争风险
公司的主导产品冰箱作为日用家电产品，市场空间巨大，但由于竞争厂家数量众多，冰箱行业
的竞争已经由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、资金实力、人力资源、上下游产业链资源的
获取等更全面的综合性竞争。尽管公司在冰箱 ODM 领域已取得明显的工艺制造、订单处理能力等
方面的竞争优势，但仍然面临激烈的市场竞争风险。
4、主要原材料价格大幅波动的风险
公司冰箱业务原材料及关键零部件主要是压缩机、钢材、塑料、发泡材料等，占产品成本比重
较高，因此原材料及关键零部件价格的波动会影响公司经营业绩。尽管公司不断通过技术更新和生
产流程优化来降低生产成本，通过推出新产品提高产品附加值，并且与主要的原材料供应商保持良
83
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
好的合作关系，但公司仍存在原材料及关键零部件价格大幅波动给生产经营带来不利影响的风险。
5、汇率波动风险
公司的出口业务主要以美元和欧元报价及结算。汇率随着国内外政治、经济环境的变化而波动，
具有一定的不确定性。如果公司不能采取有效措施规避人民币升值风险，则公司将面临盈利能力受
汇率波动影响的风险。
6、出口退税及企业所得税优惠政策变化的风险
报告期内，公司出口产品享受增值税出口退税“免、抵、退”相关政策，公司冰箱产品属于国
家鼓励出口的机电产品。报告期内，公司出口产品执行的出口退税率为 13%。若未来国家调低出口
退税率或取消出口退税政策，将增加公司的外销成本，对公司出口经营业绩造成一定影响。
2020 年 12 月，广东奥马冰箱有限公司通过高新技术企业资格复审，发证日期：2020 年 12 月
9 日，证书编号：GR202044004728，有效期三年。依据税法相关法律规定，2020 年度至 2022 年
度企业所得税按 15.00%税率缴纳。如未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策或未来公司
不再符合享受税收优惠的条件，将对公司未来的经营业绩产生一定的影响。
7、利率风险－现金流量变动风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未
付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（二）信用风险
本公司的信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项、保理业务和小额贷款业务形成的客户信用风险。
对应收款项，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
对小额贷款业务形成的客户信用风险，公司严格的执行资产五级分类法以及严格的客户筛选、
信用审核、放款和风险拨备等制度，管控客户的信用风险。
截至报告期末逾期的保理业务，根据历史回收情况和资产负债表日后回收情况，参考同业对于
有质押物的应收账款保理款项的减值准备计提政策，按信用风险组合计提减值准备。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面
金额。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司的应收账款期末余额前五名客户占本公司应收账款总额
46.73%（2019 年 12 月 31 日，37.05%）。
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（三）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。
本公司财务中心部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。如公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义
务，公司将面临重要财务风险。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司短期借款金额为 668,004,270.00 元，一年内到期的长期借
款金额为 444,927,867.46 元。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允
合计
价值计量 计量 价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 664,036,791.67 664,036,791.67
1、指定为以公允价值计量且其变动计入
664,036,791.67 664,036,791.67
当期损益的金融资产
（1）理财产品 664,036,791.67 664,036,791.67
（二）其他权益工具投资 593,567,126.74 593,567,126.74
持续以公允价值计量的资产总额 664,036,791.67 593,567,126.74 1,257,603,918.41
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于财务报告日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的
最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、应收利息、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
长期借款和应付债券。本公司不以公允价值作为后续计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值差异不重大。
85
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司的最终控制方是赵国栋，其个人持有 12.31%的股份，通过
西藏融通众金投资有限公司作为一致行动人持有 12.44%的股份。
（二）本公司的子公司情况
详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、（三）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
星旅数金（北京）科技有限公司 实际控制人担任董事的企业
钱包生活（平潭）科技有限公司 实际控制人原担任执行董事的企业
长治银行股份有限公司 实际控制人担任董事的企业
网金汇通（福州）融资租赁有限公司 受同一最终控制人控制
网金汇通（厦门）融资租赁有限公司 受同一最终控制人控制
中融金（北京）科技有限公司 受同一最终控制人控制
福州钱包好车电子商务有限公司 实际控制人原控制的企业
钱包行云（北京）科技有限公司 其他关联关系
青岛钱包融通科技有限公司 实际控制人原控制的企业
喀什成美科技发展有限公司 实际控制人原控制的企业
网金信通（北京）科技有限公司 受同一最终控制人控制
山西智源融汇科技有限公司 实际控制人原控制的企业
（五）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
星旅数金（北京）科技有限公司 技术服务费 1,204,575.02
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
钱包生活（平潭）科技有限公司 智能 POS 机 91,969,157.57
3、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
福州钱包好车电子商务有限公司 150,000,000.00 2018/12/20 2022/12/20 否
（2）本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
赵国栋、中融金（北京）科技
履行中(中信银
有限公司、宁夏钱包金服小额 59,850,000.00 2017/11/27 2022/11/27
行)
贷款有限公司
北京中福汇通电子商务有限公 自主合同项下的借款期限 履行中(长治银行
100,000,000.00 2020/7/9
司、赵国栋 届满之次日起两年 股份有限公司)
北京中福汇通电子商务有限公 自主合同项下的借款期限 履行中(长治银行
100,000,000.00 2020/7/15
司、赵国栋 届满之次日起两年 股份有限公司)
北京中福汇通电子商务有限公 自主合同项下的借款期限 履行中(长治银行
72,000,000.00 2020/9/10
司、赵国栋 届满之次日起两年 股份有限公司)
自乙方向甲方通知的还款 履行中(广州农村
赵国栋 45,400,000.00 2018/2/13
日之次日起两年 商业银行)
自本合同生效之日起至主
履行中(华鑫国际
赵国栋 371,025,000.00 2019/5/18 合同项下的主债务履行履
信托有限公司)
行期限届满之日后两日至
赵国栋、中融金（北京）科技
有限公司、宁夏钱包金服小额
主债务履行期限届满之日 履行中(郑州银
贷款有限公司、福州中凯融资 60,590,000.00 2019/12/18
起三年 行)
租赁有限公司、北京中福汇通
电子商务有限公司
青岛钱包融通科技有限公司、 自主合同项下的借款期限 履行中(长治银行
192,727,867.46 2019/9/27
赵国栋 届满之次日起两年 城区支行)
赵国栋、中融金（北京）科技
有限公司、宁夏钱包金服小额
主债务履行期限届满之日 履行中(郑州银
贷款有限公司、福州中凯融资 169,140,000.00 2019/12/18
起三年 行)
租赁有限公司、北京中福汇通
电子商务有限公司
4、关联方资金借款
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
借入：
长治银行股份有限公司 100,000,000.00 2020/7/9 2021/7/8 短期借款
长治银行股份有限公司 100,000,000.00 2020/7/15 2021/7/14 短期借款
长治银行股份有限公司 72,000,000.00 2020/9/18 2021/9/17 短期借款
长治银行股份有限公司 192,727,867.46 2019/9/27 2021/9/26 一年内到期的长期负债
借出：
无
5、关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 3,384,158.07 7,094,000.00
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 年末余额 年初余额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
星旅数金（北京）科技有限公司 8,028,237.67 8,028,237.67 8,028,237.67 738,981.29
合计 8,028,237.67 8,028,237.67 8,028,237.67 738,981.29
其他应收款：
网金汇通（福州）融资租赁有限公司 87,490,610.33
网金汇通（厦门）融资租赁有限公司 132,432,213.18
中融金（北京）科技有限公司 720,803,720.73 720,803,720.73
合计 940,726,544.24 720,803,720.73
2、应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
福州钱包好车电子商务有限公司 278,320,100.00
钱包行云（北京）科技有限公司 207,710.48
合计 278,527,810.48
短期借款：
长治银行股份有限公司 272,000,000.00 499,000,000.00
合计 272,000,000.00 499,000,000.00
一年内到期的长期负债：
长治银行股份有限公司 192,727,867.46
合计 192,727,867.46
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
（1）资本承诺
截止资产负债表日，本公司无对外的资本承诺。
（2）经营租赁承诺
截止资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 36,771,930.04 43,294,696.55
资产负债表日后第 2 年 15,062,422.40 32,970,806.68
资产负债表日后第 3 年 6,075,342.50 9,009,030.53
以后年度 16,357,910.00
合计 74,267,604.94 85,274,533.76
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：公司与李佩华、黄小池、中山市新联业投资有限公司、李惠琴、中山市宏建物业管理有限
公、江西林露物流有限公司、江西宜运捷物流有限公司、广东华瑜物流有限公司、潘朋标、中山市
南头镇民安社区居民委员会、谭锡棠、湖北德通物流有限公司、中山市润盛仓储服务中心、林英兰、
江西众连恒物流有限公司、中山市长盈房地产开发有限公司、中山市宏业物流有限公司等签订了仓
库、厂房、宿舍租赁合同，合同金额共计 180,212,279.76 元，本期累计已支付 105,944,674.82 元，
未支付金额为 74,267,604.94 元。
（二）或有事项
1、维修费用
本公司子公司广东奥马冰箱有限公司为家用冰箱制造行业，其自主品牌冰箱在销售时承诺提供
“三包维修”服务，广东奥马冰箱有限公司根据近三年实际发生的三包维修费用所占自主品牌销售
收入的比例作为计提预计负债依据，实际发生三包维修费用时冲减预计负债。
2、担保损失
本公司于 2019 年 4 月 8 日召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于为全资孙公
司提供担保的议案》，于 2019 年 4 月 10 日与渤海国际信托股份有限公司签订保证合同，为福州钱
包好车电子商务有限公司（以下简称“钱包好车”）向渤海国际信托股份有限公司的借款 1.5 亿元
提供连带责任保证，担保期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。公司于 2019 年 12
月转让子公司中融金（北京）科技有限公司股权（包括钱包好车），因此形成关联方担保。
该借款已于 2020 年 12 月 20 日到期，钱包好车逾期未还。2020 年 12 月 21 日，公司收到渤
海国际信托股份有限公司发送的编号为【bitc2018(t)-6165-4】的债权转让通知书，将上述担保合同
下的担保权利转让给晋中银行股份有限公司（以下简称“晋中银行”）。2021 年钱包好车与晋中银
行签订编号为 bitc2021(lr) -0330-02 号《 “好车项目贷款单-资金信托”延期还款协议》，将编号为
bitc2018(lr) -6166 的信托借款合同项下壹亿伍仟万元信托贷款延期至 2022 年 9 月 30 日，利率 8%/
年，按季结息，利随本清。
截至 2021 年 3 月 20 日，钱包好车欠付贷款本金 150,000,000.00 元，欠息 5,917,008.33 元及
逾期产生的罚息 1,516,666. 67 元。公司根据钱包好车的财务状况分析，计提了预计负债。
十三、 资产抵押、质押及担保情况
（一）2020 年 5 月 21 日，本公司与中信银行股份有限公司中山分行签订了编号为(2020)信银
中山流贷字第 072 号的《人民币流动资金贷款合同》，借款金额为 59,800,000.00 元，借款期限为
2020 年 5 月 22 日至 2021 年 5 月 22 日，本公司与中信银行股份有限公司中山分行签订了《最高
额保证合同》，保证人包括本公司控股股东赵国栋先生、中融金（北京）科技有限公司、宁夏钱包
金服小额贷款有限公司及本公司之子公司钱包金服（北京）科技有限公司、山西汇通恒丰科技有限
公司（原钱包汇通（平潭）商业保理有限公司）、西藏网金创新投资有限公司、钱包智能（平潭）
科技有限公司。截至 2020 年 12 月 31 日，该合同项下的借款余额合计为 59,850,000 元。
（二）2018 年 2 月 11 日，本公司与广州农村商业银行股份有限公司天河支行签订编号为
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
0331002201800006 的《企业借款合同》，贷款金额为 50,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 2
月 11 日至 2019 年 2 月 10 日，公司控股股东赵国栋先生为其提供保证（保证合同号：
0331002201800007），保证额度为 130,000,000.00 元。
为缓解公司流行性压力，经协商，公司与广州农村商业银行股份有限公司天河支行签订编号为
0350009201900006 的借款重组协议，重组金额 48,000,000.00 元，重组期限延长至 2020 年 2 月
9 日止，2020 年 1 月 10 日本公司以资金较为紧张，对原合同项下借据的到期，还款出现一定困难
为由，申请原合同项下借款重组，签订编号为 0333009202000002 的《借款重组协议》，重组金额
47,000,000.00 元，重组期限为 2020 年 1 月 15 日至 2021 年 1 月 14 日，本公司控股股东赵国栋
先生将按 2018 年签订的保证合同编号为 00331073201800007 号《最高额保证合同》的约定继续
对本公司在原合同和借款重组协议项下全部债务承担连带保证责任，保证期间为借款重组协议确定
的借款到期日次日起两年，
截至 2020 年 12 月 31 日，该《企业借款合同》项下的借款余额为 45,400,000.00 元。
（三）公司于 2020 年 7 月 9 日、2020 年 7 月 15 日、2020 年 9 月 18 日与长治银行股份有限
公 司 城 区 支 行 分 别 签 订 了 合 同 编 号 为 501012007F01X0001 、 501012007F01X0003 、
501012009F01X0001 的 《 流 动 资 金 贷 款 合 同 》， 借 款 金 额 分 别 为 100,000,000.00 元 、
100,000,000.00 元、72,000,000.00 元，借款期限分别为 2020 年 7 月 9 日-2021 年 7 月 8 日、2020
年 7 月 15 日至 2021 年 7 月 19 日、2020 年 9 月 18 日-2021 年 9 月 17 日。北京中福汇通电子商
务 有限 公司与 长治 银行股 份有 限公司 城区 支行对 前述 三笔借 款合同 分别 签订 了合同 编号 为
501012007F01X0001301、501012007F01X0003301、501012009F01X0001301 的《保证合同》，
本公司控股股东赵国栋先生与长治银行股份有限公司城区支行对前述三笔借款合同分别签订了合
同编号为 501012007F01X0001302、501012007F01X0003302、501012009F01X0001302 的《特
别担保合同》，截止 2020 年 12 月 31 日，该三笔借款合同下的借款余额为 272,000,000.00 元。
（四）2019 年 2 月 21 日，本公司与华鑫国际信托有限公司签订合同编号为【华鑫集信字
2019047 号-收益权转让】股权收益权转让及回购合同，同意本公司将合法持有的子公司广东奥马
冰 箱 有 限 公司 100% 的股 权 对 应 的股 权 收 益权转 让 给 华 鑫国 际 信 托有限 公 司 ， 转让 价 款为
970,000,000.00 元，回购期限为 24 个月，担保人赵国栋，质押物为公司持有的子公司广东奥马冰
箱有限公司 100%的股权（对应的出资额为人民币 16,800.00 万元），根据《股权收益权转让及回购
合同》的约定，公司于近期向华鑫信托归还了广东奥马冰箱有限公司 49%股权所对应的融资本金，
并于 2020 年 3 月 13 日前往中山市市场监督管理局办理了广东奥马冰箱有限公司 100%股权
的质押注销登记手续，取得（粤中）股质登记注字[2020]第 A1900142155 号股权出质注销登记通
知书。同日，公司办理了广东奥马冰箱有限公司 51%股权的出质登记手续，取得（粤中）股质登
记设字［2020］第 A2000044201 号《股权出质设立登记通知书》。）2020 年 2 月，本公司与华鑫
国际信托有限公司签订合同编号为【华鑫集信字 2019047 号-质押 2】质押合同，同意本公司将合
法持有的子公司广东奥马冰箱有限公司 51%的股权对应的股权收益权转让给华鑫国际信托有限公
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司，担保人赵国栋，质押物为公司持有的子公司广东奥马冰箱有限公司 51%的股权（对应的出资额
为人民币 8568 万元）及其孳息，截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下的借款余额为 371,025,000.00
元。
（五）2019 年 12 月 18 日，本公司与郑州银行股份有限公司小企业金融服务中心签订合同编
号 为 郑 银 流 借 字 第 01120191610000648 号 《 流 动 资 金 借 款 合 同 》， 合 同 约 定 贷 款 金 额 为
300,000,000.00 元，借款期限 2019 年 12 月 18 日至 2022 年 12 月 17 日，本公司控股股东赵国栋
先生及中融金（北京）科技有限公司、宁夏钱包金服小额贷款有限公司、福州中凯融资租赁有限公
司、北京中福汇通电子商务有限公司与郑州银行股份有限公司小企业金融服务中心签订编号为郑银
最高保字第 09120190210004256 号《最高额保证合同》，截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下的
借款余额为 229,730,000.00 元。
（六）2019 年 9 月 27 日，本公司之子公司钱包金服（北京）科技有限公司与长治银行股份有
限公司城区支行分别签订了合同编号为 501011909501X0001 号的《流动资金借款合同》，贷款金
额为 200,000,000.00 元，贷款期限自提款日算起 24 个月，本公司控股股东赵国栋先生、本公司、
青岛钱包融通科技有限公司作为前述借款合同的担保人与长治银行股份有限公司城区支行签订编
号为 501011909501X0001303、501011909501X0001301、501011909501X0001302 的特别担保
合同及保证合同，截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下的借款余额为 192,727,867.46 元。
（七）2020 年 3 月 27 日，本公司之子公司广东奥马冰箱有限公司与中国农业银行有限公司顺
德 大 良 支 行 签 订 合 同 编 号 为 44062020200001478 的 《 国 际 贸 易 融 资 合 同 》， 融 资 金 额 为
10,000,000.00 美元,融资期限自 2020 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 5 日；截至 2020 年 12 月 31 日，
该项借款余额为 65,249,000.00 元。
2020 年 3 月 25 日，广东奥马冰箱有限公司与中国农业银行有限公司顺德大良支行签订合同编
号为 44100420200000981《权利质押合同》，为上述借款提供质押担保，质押物为本公司之子公司
广东奥马冰箱有限公司存单号为 NO.(粤)73-004190852。
（八）本公司之子公司广东奥马冰箱有限公司分别于 2020 年 3 月 31 日、2020 年 6 月 23 日、
2020 年 9 月 22 日 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 中 山 分 行 本 公 司 分 别 签 订 了 合 同 编 号 为
GDK476440120200103 号、GDK476440120200201 号、GDK476440120200266 号的《流动资金
贷款合同》，借款金额分别为 50,000,000.00 元、30,000,000.00 元、30,000,000.00 元，借款期限
均为贷款期限自提款日起 12 个月。广东奥马冰箱有限公司与中国银行股份有限公司中山分行签订
的合同编号为 GDY476440120180330 号的《最高额抵押合同》为上述借款提供抵押担保，抵押物
为企业工业厂房，房屋产权证号为粤（2018）中山市不动产权第 0270554 号。截止 2020 年 12 月
31 日，该三笔借款合同下的借款余额为 80,000,000.00 元。
（九）2020 年 10 月 27 日，本公司之子公司广东奥马冰箱有限公司与中国工商银行股份有限
公司佛山容桂支行签订业务通知书编号为 FS45511C000036 的《出口风险参贷业务通知书》，出口
代付为金额 22,300,000.00 美元，期限为 365 天的风险参贷业务。截至 2020 年 12 月 31 日，该合
91
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
同下的借款余额为 145,505,270.00 元。
（十）2020 年 12 月 18 日，本公司之子公司广东奥马冰箱有限公司与兴业银行股份有限公司
中山分行签订合同编号为兴银粤授借字（中山）第 202012180002 号《流动资金借款合同》，贷款
金额 500,000.00 元，借款期限自 2020 年 12 月 29 日至 2022 年 12 月 28 日；广东奥马冰箱有限
公司与兴业银行股份有限公司中山分行分别签订的合同编号为兴银粤授质字（中山）第
202012210000 号的《保证金协议》为该项借款提供质押担保，质押物为广东奥马冰箱有限公司存
在兴业银行股份有限公司中山分行 2 年期的定期保证金，担保人为广东奥马冰箱有限公司；合同编
号为兴银粤授保字（中山）第 202012180001 号的《保证金合同》为该项借款提供保证担保，保证
人粤财普惠金融（中山）融资担保股份有限公司；截至 2020 年 12 月 31 日，该合同下的借款余额
为 500,000.00 元。
十四、资产负债表日后事项
（一）公司终止经营金融科技业务板块及资产处置的相关事项
2021 年 4 月 19 日，公司第四届董事会第四十七次会议，审议通过了关于《关于成立金融科技业
务板块终止经营及资产处置工作小组的议案》。根据公司聚焦冰箱制造业主业的整体发展战略，为着
手推进《公司终止经营金融科技业务板块及处置相关资产原则性方案》相关工作，公司拟在 2021 年
内完成金融科技业务板块终止经营及资产处置相关工作。为此，公司拟成立金融科技业务板块终止经
营及资产处置工作小组（以下简称“专项工作小组”）作为临时专门机构，在公司董事会指导下，组
织开展金融科技业务板块终止及后续资产处置相关具体工作。
（二）广东奥马冰箱有限公司 51%股权收益权回购到期事项
公司作为融资方与华鑫国际信托有限公司（以下简称“华鑫信托”）于 2019 年 2 月 21 日签订编
号为华鑫集信字 2019047 号-收益权转让的《股权收益权转让及回购合同》（以下简称“合同”），根
据合同约定，公司向华鑫信托转让子公司广东奥马冰箱有限公司得到股权收益权，融资 9.7 亿元。2021
年 5 月 17 日为股权收益权之约定回购日，经公司与信托计划资金方沟通，决定先行偿还希望提前退
出信托计划的资金方。
因信托计划资金方长沙银行股份有限公司广州分行（以下简称“长沙银行”）与华兴银行股份有
限公司深圳分行（以下简称“华兴银行”）要求在 2 年回购期满时即 2021 年 5 月 17 日退出信托计划。
经公司与其他资金方沟通，其他资金方表示继续持有。因此公司决定在 2021 年 5 月 17 日前对要求
退出的资金方进行分期清偿。截止本报告日，公司已偿还 114,750,000.00 元。
公司将于 2021 年 5 月 17 日对其他资金方支付溢价回购款，不支付基础回购价款。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
92
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，
直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营
分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
2、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战
略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩。
本公司有两个报告分部：奥马冰箱事业部分部、金融科技事业部分部。
3、报告分部的财务信息
项目 奥马冰箱事业部 金融科技事业部 分部间抵销 合计
主营业务收入 8,317,028,072.28 8,561,668.13 8,325,589,740.41
主营业务成本 6,395,855,601.59 64,064,010.81 6,459,919,612.40
资产总额 6,855,744,132.70 2,357,736,560.60 9,213,480,693.30
负债总额 4,550,853,400.61 1,350,822,437.44 5,901,675,838.05
（二）其他对投资者决策有影响的重要事项
1、公司第一大股东发生变化的事项
截止本报告日，公司股东 TCL 家电集团有限公司（以下简称“TCL 家电集团”）及其披露的一致
行动人重庆中新融泽投资中心（有限合伙）自 2021 年 1 月 8 日以来通过二级市场、参与法拍等方式
增持公司股份。根据公司披露的 TCL 家电集团持股情况，TCL 家电集团及其一致行动人合计持有公
司股份 260,722,013.00 股，持股比例为 24.05%。赵国栋先生及其一致行动人合计持有公司股份
119,571,925.00 股，持股比例为 11.03%。TCL 家电集团为公司第一大股东。
截至本报告日，公司第四届董事会共由 7 位董事构成，其中独立董事 3 位，非独立董事 4 位，非
93
广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
独立董事成员名单及提名情况如下表所示：
姓名 任职 提名人
赵国栋 董事、董事长 赵国栋
冯晋敏 董事、副总经理 赵国栋
徐荦荦 董事 TCL家电集团
胡殿谦 董事 TCL家电集团
2、公司控股股东股权质押情况
截至 2020 年 12 月 31 日，赵国栋先生为奥马电器控股股东及实际控制人。西藏融通众金投资有
限公司为赵国栋先生之一致行动人。
截至 2020 年 12 月 31 日，赵国栋先生及其一致行动人合计持有奥马电器股票 268,409,509 股，
占奥马电器总股本的 24.75%，其中赵国栋本人直接持有奥马电器股票 133,494,912 股，占奥马电器
总股本的 12.31%，赵国栋先生之一致行动人西藏融通众金投资有限公司持有奥马电器 134,914,597
股股票，占奥马电器总股本的 12.44%。
截至本报告日，赵国栋先生及其一致行动人合计持有奥马电器股票 119,571,925 股已经办理质押
登记手续，占其持有奥马电器股票的比例为 100.00%；赵国栋先生所持奥马电器股票 119,571,912 股
被司法冻结及司法轮候冻结，占其持有奥马电器股票的比例为 100%；西藏融通众金投资有限公司所
持奥马电器股票 13 股已经办理质押登记手续，占其持有公司股票的比例约为 0.00%。
3、关于收购中融金业绩补偿事项
公司于 2017 年 4 月 7 日以现金方式收购中融金 49%股权，公司与赵国栋、尹宏伟、杨鹏等人签
署了《股权转让协议》、《业绩补偿协议》。根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 4
月 25 日出具的《中融金（北京）科技有限公司 2017 年度、2018 年度业绩承诺实现情况的专项审核
报告》（勤信专字[2019]第 0405 号），中融金 2018 年度合并报表口径下归属于母公司股东的净利润
（扣除非经常性损益后）为-85,275.75 万元，中融金 2018 年度未实现业绩承诺，公司已依照《业绩
补偿协议》对相关主体进行业绩补偿的追偿。截至本报告披露日，赵国栋先生及杨鹏先生已履行完成
全部补偿义务；尹宏伟先生已支付业绩补偿款 0 元，剩余 81,137,728.00 元待补偿。公司已委托律
师向尹宏伟先生发起诉讼。详见公司于 2020 年 6 月 19 日在巨潮资讯网披露的《关于公司 2018 年度
业绩补偿相关事项的进展公告》（公告编号：2020-038）。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 14,012,384.00 248,074,018.06
合计 14,012,384.00 248,074,018.06
1、其他应收款
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（1）按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 350,138,117.68 1,060,480,280.79
其他单位往来款 5,100,000.00 5,100,000.00
股权处置款 4,500,000.00
保证金 5,620,784.00 42,530,298.32
其他 28,000.00 2,405.33
小计 365,386,901.68 1,108,112,984.44
减：坏账准备 351,374,517.68 860,038,966.38
合计 14,012,384.00 248,074,018.06
（2）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项认定计提坏账准备的其他应收款 350,129,517.68 95.82 350,129,517.68 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,257,384.00 4.18 1,245,000.00 8.16 14,012,384.00
其中：无风险组合 5,657,384.00 1.55 5,657,384.00
账龄分析组合 9,600,000.00 2.63 1,245,000.00 12.97 8,355,000.00
合计 365,386,901.68 100.00 351,374,517.68 —— 14,012,384.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项认定计提坏账准备的其他应收款 859,528,846.11 77.57 859,528,846.11 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 248,584,138.33 22.43 510,120.27 0.21 248,074,018.06
其中：无风险组合 243,481,733.00 21.97 243,481,733.00
账龄分析组合 5,102,405.33 0.46 510,120.27 10.00 4,592,285.06
合计 1,108,112,984.44 100.00 860,038,966.38 —— 248,074,018.06
①单项认定计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
钱包金服（北京）科技有限公司 350,129,517.68 350,129,517.68 100.00 预计款项无法收回
②无风险组合
项目 期末余额
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额
押金及保证金 5,620,784.00
关联方往来款 8,600.00
职工借款 28,000.00
合计 5,657,384.00
③组合中，按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,500,000.00 225,000.00 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 5,100,000.00 1,020,000.00 20.00
合计 9,600,000.00 1,245,000.00 —
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 510,120.27 859,528,846.11 860,038,966.38
2020 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 734,879.73 734,879.73
本年转回 64,402,905.31 64,402,905.31
本年转销
本年核销
其他变动 444,996,423.12 444,996,423.12
2020 年 12 月 31 日余额 1,245,000.00 350,129,517.68 351,374,517.68
（4）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
转销或核
计提 收回或转回 其他变动
销
单 项 认 定 计提 坏 账 准 备
859,528,846.11 64,402,905.31 444,996,423.12 350,129,517.68
的其他应收款
按 组 合 计 提坏 账 准 备 的
510,120.27 734,879.73 1,245,000.00
应收账款
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
转销或核
计提 收回或转回 其他变动
销
其中：无风险组合
账龄组合 510,120.27 734,879.73 1,245,000.00
合计 860,038,966.38 734,879.73 64,402,905.31 444,996,423.12 351,374,517.68
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
数字乾元科技有限公司 5,258,500.00 债权转让
山西汇通恒丰科技有限公司 59,144,405.31 债权转让
合计 64,402,905.31 —
（5）本期无实际转销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例(%)
钱包金服（北京）科技有限公司 往来款 350,129,517.68 1-3 年 95.82 350,129,517.68
乾坤鑫融（福州）电子商务有限公司 往来款 5,100,000.00 2-3 年 1.40 1,020,000.00
华鑫国际信托有限公司 经营押金 4,947,000.00 1-2 年 1.35
深圳达派金融技术有限公司 股权处置款 4,500,000.00 1 年内 1.23 225,000.00
重庆市渝北区人民法院 诉讼保证金 673,784.00 1 年内 0.18
合计 — 365,350,301.68 — 99.98 351,374,517.68
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
金融资产转移方式 终止确认的其他应收款金额 与终止确认相关的利得或损失
债权转让终止确认 444,996,423.12 1.00
其中重要的其他应收款终止确认情况
金融资产转移方式 终止确认的其他应收款金额 与终止确认相关的利得或损失
中融金（北京）科技有限公司 444,996,423.12 1.00
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广 东 奥 马 电 器 股 份 有 限 公 司 2 0 2 0 年 度 财 务 报 表 附 注
（二）长期股权投资
1、长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,227,857,455.34 2,370,139,273.44 857,718,181.90 4,708,909,630.10 586,970,000.00 4,121,939,630.10
对联营、合营企业投资
合 计 3,227,857,455.34 2,370,139,273.44 857,718,181.90 4,708,909,630.10 586,970,000.00 4,121,939,630.10
2、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
钱包金服（北京）科技有限公司 1,523,069,273.44 1,523,069,273.44 1,523,069,273.44 1,523,069,273.44
钱包智能（平潭）科技有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
山西汇通恒丰科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
西藏网金创新投资有限公司 447,070,000.00 447,070,000.00 447,070,000.00 447,070,000.00
珠海钱包金证科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
宁夏钱包金服小额贷款有限公司 486,970,000.00 486,970,000.00
北京国信智能汽车有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广东奥马冰箱有限公司 1,681,800,356.66 824,082,174.76 857,718,181.90
合 计 4,708,909,630.10 1,481,052,174.76 3,227,857,455.34 2,370,139,273.44 2,370,139,273.44
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广东奥马电器股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（三）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 451,094,087.02 1,034,670,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,589,151.54
处置长期股权投资产生的投资收益 312,417,827.24 15,461,744.43
持有其他权益工具投资取得的收益 20,493,000.00 19,245,382.17
合计 784,004,914.26 1,065,787,975.06
十七、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,941,414.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
47,034,559.21
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -157,433,675.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 131,662,990.24
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,254,829.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 40,460,118.54
所得税影响额 -8,653,585.10
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项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 78,750,239.49
合计 -29,636,535.85
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -23.64 -0.50 -0.50
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -22.34 -0.47 -0.47
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
广东奥马电器股份有限公司
2021 年 4 月 28 日
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