国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股票代码：002670 股票简称：国盛金控
国盛金融控股集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 8 月
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杜力、主管会计工作负责人吴艳艳及会计机构负责人刘琴声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
以下提示，敬请投资者留意：
1、本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺。
2、本报告第三节揭示了本集团经营过程中可能存在的风险。
3、2021 年 7 月 16 日中国证监会发布了[2021]18 号公告，因工作需要，决定将公司下属
子公司国盛证券、国盛期货的接管期限延长至 2022 年 7 月 16 日。
4、本集团以证券业务为主，同时开展投资、金融科技业务。合并财务报表遵循一般行业
报表列报要求并兼顾证券行业报表列报要求。公司营业收入指标为合并利润表列报的营业总
收入，包含证券业务的利息收入、手续费及佣金收入和非证券业务的营业收入。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 24
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 25
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 37
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 38
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
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释 义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、母公司、国盛金控 指 国盛金融控股集团股份有限公司
集团、本集团 指 公司及纳入合并范围的子公司
凤凰财富资产 指 北京凤凰财富资产管理有限公司
凤凰财鑫投资 指 北京凤凰财鑫投资管理有限公司
张家港财智投资中心（有限合伙），原名深圳前海财智发展
张家港财智 指
投资中心（有限合伙）
前海远大 指 深圳前海财智远大投资中心（有限合伙）
凤凰财鑫 指 北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙）
凤凰财智 指 北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙）
国盛证券 指 国盛证券有限责任公司
国盛期货 指 国盛期货有限责任公司
国盛资管 指 国盛证券资产管理有限公司
国盛弘远 指 国盛弘远（上海）投资有限公司
弘大嘉豪 指 深圳前海弘大嘉豪投资管理有限公司
弘大智合 指 深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙）
深圳投资 指 深圳国盛前海投资有限公司
国盛（香港）投资有限公司（Guosheng (Hong Kong)
香港投资 指
Investment Limited）
国盛环球投资有限公司（Guosheng Global Investment
国盛环球 指
Limited）
极盛科技 指 珠海横琴极盛科技有限公司
QD、趣店 指 Qudian Inc.
大华、年审机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
财政部于 2019 年修订并发布的《企业会计准则第 21 号-租
新租赁准则 指
赁》
公司章程 指 国盛金融控股集团股份有限公司章程
本期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国盛金控 股票代码 002670
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国盛金融控股集团股份有限公司
公司的中文简称 国盛金控
公司的外文名称 Guosheng Financial Holding Inc.
公司的外文名称缩写 Guosheng Finance
公司的法定代表人 杜力
二、联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 李娥 马涛
联系地址 深圳市福田区益田路 5033 号平安金融中心 101 层
电话 0755-88259805
传真 0755-88259805
电子信箱 zqb@gsfins.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、网址、电子信箱报告期无变化，具体见 2020 年度报告。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸、登载半年度报告的指定网站、半年度报告备置地报告期无变化，具体见 2020
年度报告。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
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本报告期比上年
项 目 本报告期 上年同期
同期增减（%）
营业总收入（元） 1,017,162,575.28 1,053,196,755.54 -3.42
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,482,481.24 -132,515,627.82 116.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性
22,868,473.69 -134,459,544.94 117.01
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,156,008,880.19 3,007,183,790.40 -61.56
基本每股收益（元/股） 0.0111 -0.0685 116.20
稀释每股收益（元/股） 0.0111 -0.0685 116.20
加权平均净资产收益率 0.19% -1.15% 上升 1.34 个百分点
本报告期末比
项 目 本报告期末 上年度末
上年度末增减（%）
总资产（元） 31,962,041,372.86 31,319,119,533.76 2.05
归属于上市公司股东的净资产（元） 11,315,021,609.04 11,294,754,545.58 0.18
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 434,788.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,436,594.44
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,799,374.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,313,333.17
减：所得税影响额 -237,219.51
少数股东权益影响额（税后） 8,553.49
合计 -1,385,992.45
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
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益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用
出于闲置资金管理需要，母公司存在委托银行、信托机构管理资产而实现的收益。母公司作为集团筹
融资平台对集团内资金进行统筹管理，现金管理是其正常经营工作，且该行为具有持续性而非偶发性。基
于上述，公司将该行为产生的收益合计-1,954.91 万元确认为经常性损益。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本集团以证券业务为主，同时开展投资、金融科技业务。报告期内，公司认真落实“稳中求进”的工
作方针，坚持合规稳健经营，持续提升业务能力。
（一）证券业务
1、业务类型及经营模式
本集团证券业务运营实体为全资子公司国盛证券及其控制的企业国盛期货、国盛资管、国盛弘远。本
集团证券业务类型涉及经纪与财富管理、投资银行、投资与交易、资产管理、资本中介等，其中：
（1）经纪与财富管理业务，即为个人和机构客户提供证券经纪和期货经纪服务，推广和销售证券及
金融产品，提供专业化研究和咨询等服务，赚取手续费、佣金及相关收入；
（2）投资银行业务，即为机构客户提供包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问、新三板
推荐等金融服务，赚取承销费、保荐费、财务顾问费及相关收入；
（3）投资与交易业务，即从事权益类、固定收益类、直接投资类、衍生类产品及其他金融产品的交
易和做市业务，赚取投资收益；
（4）资产管理业务，即根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，包括单一资产管理计划、
集合资产管理计划、资产支持专项计划及基于资产管理业务牌照的延伸为资产管理产品（非公开发行）提
供投资顾问业务等，赚取管理费、业绩报酬及相关收入；
（5）资本中介业务，即为客户提供融资融券、股票质押式回购、约定购回、行权融资等资本中介服
务，赚取利息及相关收入。
报告期，本集团证券业务的业务类型和经营模式没有发生重大变化。
2、主要业绩驱动因素
我国证券公司的盈利状况与证券市场行情走势相关性较强，证券公司的证券经纪、投资银行、自营投
资和资产管理等主要业务均受市场行情影响。而我国证券市场行情又受到国民经济发展状况、宏观经济政
策、财政政策、货币政策、行业发展状况以及国际证券市场行情等诸多因素影响，具有典型的波动性、周
期性特征。
2021年上半年，新冠疫情在全球范围仍在延续，海外出现疫情反复爆发、病毒变异等情况，对海外经
济复苏产生较大影响。我国受益于充分控制住疫情，经济率先恢复，2021年上半年GDP同比增长12.7%，
经济持续向好发展。上半年，中国金融体系总量适度增长，流动性合理充裕，M2余额同比增长8.6%，社
融余额同比增长11%。
受经济和宏观流动性等多重因素影响，上半年我国十年期国债收益率先高后低，债市在2月跌至低点
后反弹收涨。根据wind资讯发布，上半年债券发行增势平稳，同比增长13%。上半年A股市场震荡走升，
上证指数上涨3.35%，深成指数上涨4.45%，创业板指上涨16.79%，各板块成交额均同比增长10%以上。
2021年上半年，国盛证券共实现（合并口径）营业收入8.79亿元，共实现（合并口径）净利润1.41亿
元，同比增长12.39%。截至2021年6月末，国盛证券（合并口径）净资产97.67亿元，总资产276.47亿元，
各项指标位于行业中游。
（二）投资业务
本集团投资业务指的是集团内除证券业务板块外各主体对集团外企业的股权投资及投资管理业务。投
资领域包括新一代信息技术、智能制造、新能源、医疗健康、消费升级等，投资区域涵盖境内、境外。开
展投资业务的目的，一是取得股权投资收益或者投资管理收益，二是从被投资单位以及合作投资单位之间
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寻求协同效应，扩展本集团资本、服务以及创新能力的延伸与覆盖范围，为以外延方式将本集团建设成为
综合性金融服务平台创造条件。公司全资子公司深圳投资是境内股权投资平台，全资子公司香港投资、国
盛环球是境外投资平台。公司全资子公司弘大嘉豪于2019年登记为私募基金管理人，为公司境内投资管理
业务运营实体，负责管理其发行的基金产品。
（三）金融科技业务
本集团金融科技业务紧密围绕集团各主体特别是证券业务板块的业务需求，支持集团金融科技格局的
规划、搭建与发展，提升集团信息化水平。
二、核心竞争力分析
1、全国性布局和区域网点优势
截至报告期末，国盛证券共设立24家分公司，193家营业网点，在全国29个省级行政区设有分支机构，
分支机构数量在行业中居于较前位次。在北京、上海、深圳等全国重点城市设立业务管理总部，基本形成
“立足江西，辐射全国”的业务格局，全国性服务与营销渠道基础良好。
2、服务江西区域经济具有比较竞争优势
截至报告期末，国盛证券在江西省内设有97家分支机构，基本覆盖江西所有县级行政区，省内分支机
构数排名第一，区域竞争优势明显。国盛证券以服务实体经济为己任，发挥研究优势，为江西各级政府提
供了大量地方发展研究报告，提升江西实体经济发展水平。同时，公司积极响应江西省“映山红”行动号召，
通过设立江西投行部、开展省内企业宣讲及培训等多种方式，不断提升江西省内资本市场发展水平和企业
治理能力，为后续省内企业更快地通过IPO、并购重组等方式走向资本市场打下了坚实的基础，得到江西
省内地方政府及企业客户的高度认可。
3、金融科技具备后发优势
相比其他较早开始金融科技升级的企业，公司具有起点高、成本低、速度快的优势。近年来，公司不
断加大金融科技投入，抓住后发优势，短时间内完成了多个信息系统和金融科技产品的上线，达到了行业
先进水平，并同步开展智慧网点和大数据、人工智能等业务领域的探索。报告期内公司“国盛通APP”获评
新浪财经主办的券商APP风云榜“最佳数字化赋能APP”奖项。
4、证券研究业务良好的品牌口碑
证券研究业务是国盛证券现在和未来的重点战略业务。国盛证券研究所自2018年初成立以来，实现快
速发展。2021年上半年，国盛研究所月均席位分仓佣金收入超4,000万元，同比增长30.07%，持续保持高速
增长。国盛研究所研究方向实现全产业覆盖，致力于为客户提供优质专业服务，国盛研究品牌口碑得到业
内的广泛认可。
三、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司各项业务经营稳定，投资收益和公允价值变动收益增加、信用减值损失减少，净利润
较上年同期实现扭亏为盈，实现营业总收入10.17亿，实现归属于上市公司股东的净利润0.21亿元，较上年
同期增加116.21%。报告期本集团重点开展证券业务，经营情况总结如下：
（1）经纪与财富管理业务
2021 年上半年，证券经纪业务条线收入 2.76 亿元，同比下降 2.13%；创利 0.61 亿元，同比下降 27.38%。
受评级下降等因素影响，经纪业务市占率自 2020 年三季度开始下滑，单月市占率在 2 月触底后，已经开
始恢复。报告期内，国盛证券日均股基交易量市占率为 3.7713‰，较 2020 年日均市占率下降 10.39%。
为克服客观困难，国盛证券不断推进传统经纪业务向财富管理转型，在提升资产规模、金融产品销售
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规模、扩大开户基数的基础上，努力提高高净值客户比例、提高机构业务比例，优化经纪业务收入结构。
报告期内，新开户客户数量、客户资产总额均创历史新高；机构经纪业务交易量占比提升至总交易量的近
10%，同比近乎翻倍；大客户数量较年初增长 12.7%，创历史新高。国盛证券已在经纪业务规模和结构上
充分蓄力，向财富管理转型战略即将迎来收获期。
（2）投资银行业务
2021 年上半年，证券债券投行业务净收入 1,848.18 万元，同比下降 75.12%。成功发行债券共 13 只，
承销规模 65.49 亿元。根据 wind 统计数据，国盛证券债券承销规模排名行业 68 名。
2021 年上半年，证券股票投行业务净收入 1,293.58 万元，上年同期为 0 元；财务顾问业务净收入 587.55
万元，同比下降 71.41%。国盛证券上半年完成三单定增项目的发行，另有两单项目在会，实现近年股票承
销项目零的突破。
（3）投资与交易业务
2021 年上半年，公司坚守稳健经营、控制风险的战略方向，保持较低的自营业务规模，证券自营业务
总收益（包括投资收益及公允价值变动损益）共计 0.77 亿元。
（4）资本中介业务
2021 年上半年，证券资本中介业务收入 2.06 亿元，同比下降 19.86%，日均总规模 60.07 亿元，较 2020
年度下降 16.17%；其中股票质押日均规模 8.44 亿元，较 2020 年度下降 69.49%，两融日均规模 51.63 亿元，
较 2020 年度增长 5.65%。报告期内，国盛证券推动两融业务稳健发展，加强股质业务风险处置及管理能力，
未新增风险项目，并已结束 2 个风险项目，业务风险持续降低。
（5）投研业务情况
2021 年上半年，国盛证券投研业务收入持续保持高速增长，研究所累计实现席位佣金收入 24,565.60
万元，同比增长 30.07%。报告期内，国盛研究所服务的外资机构再增 13 家，已覆盖 85 家外资机构客户，
为我国不断开放的资本市场做好服务。国盛研究所于 2021 年 7 月初在无锡举办 2021 年中期资本市场峰会，
会议为期三天，共举办 13 个精品分论坛，吸引了 600 多家优质上市公司、60 余位权威专家、2000 多名投
资者到场参会，参会企业数量再度创出新高，向外界展示了公司的投研品牌及机构服务能力，打造国盛良
好的品牌口碑。
（6）期货业务
2021 年上半年，国盛期货共实现净收入 2,048.08 万元，同比增长 98.68%；实现净利润-1,184.22 万元，
同比减亏 136.82 万元。2021 年上半年国盛期货继续保持营业收入大幅增长，市场份额已由去年同期的不
足 1‰，提升至 2.1‰。随着营业收入逐渐增加，国盛期货亏损额逐月下降，经营指标不断改善。
（7）资产管理业务
2021 年上半年，国盛资管累计实现营业净收入 2,590.21 万元，实现净利润 -2,214.93 万元。上半年国
盛资管新发起设立专项产品 1 个，新设立专项产品新增规模 4.25 亿元；未新发起设立单一资产管理计划、
集合资产管理计划。2021 年上半年，公司新发起设立 1 个资产支持证券计划，新增规模 4.25 亿元；公司
未新发起设立单一资产管理计划、集合资产管理计划。截至 2021 年 6 月末，公司单一资产管理计划存续
规模为 131.84 亿元，较去年年末的 153.07 亿元下降 13.87%；集合资产管理计划存续规模为 19.46 亿元，
较去年年末的 22.45 亿元下降 13.32%。部分产品提前结束、存续产品的赎回规模超过申购规模和新产品成
立进度不及预期等原因，导致国盛资管管理产品规模和收入双降。
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
项目 本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业总收入 1,017,162,575.28 1,053,196,755.54 -3.42
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利息收入 360,153,048.63 389,470,148.83 -7.53
手续费及佣金收入 656,785,160.09 659,478,560.52 -0.41
营业总成本 1,025,123,742.69 1,028,317,318.96 -0.31
主要系卖出回购金融资产利息支出、
利息支出 116,455,650.95 173,516,491.42 -32.88 应付短期融资款利息支出、应付债券
利息支出同比下降导致。
手续费及佣金支出 105,780,403.38 106,006,904.54 -0.21
管理费用 714,343,352.33 643,998,763.37 10.92
财务费用 83,309,719.80 90,493,363.99 -7.94
主要系权益法确认的投资收益较上年
投资收益 100,192,625.26 63,479,317.06 57.84
同期增加导致。
主要系交易性金融资产的公允价值变
公允价值变动收益 -25,123,467.05 -95,198,687.55 73.61
动损失同比减少。
主要系证券业务之买入返售金融资产
信用减值损失 14,339,298.51 -96,525,840.49 114.86
减少导致。
所得税费用 58,326,014.34 31,059,417.67 87.79 本期利润总额同比增长导致。
主要系投资收益和公允价值变动收益
净利润 21,322,612.03 -132,839,283.58 116.05
增加、信用减值损失减少导致。
经营活动产生的现 主要系代理买卖证券业务现金净流入
1,156,008,880.19 3,007,183,790.40 -61.56
金流量净额 减少导致。
投资活动产生的现 主要系购建长期资产支付的现金增加
-45,933,158.72 -16,806,934.73 -173.30
金流量净额 导致。
筹资活动产生的现 主要系发行债券收到的现金减少、偿
-743,875,494.84 1,084,783,906.83 -168.57
金流量净额 还债务支付的现金增加导致。
现金及现金等价物
365,807,040.67 4,075,501,278.44 -91.02 上述因素综合影响导致。
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3、营业收入构成
（1）本集团收入/收益构成
单位：元
业务 本报告期（元） 占比
项目
类别 收入 支出 净收入/收益 （%）
手续费及佣金净收入 656,785,160.09 105,780,403.38 551,004,756.71 62.96
证券 利息净收入 360,153,048.63 116,455,650.95 243,697,397.68 27.85
业务 公允价值变动收益 -16,781,013.35 -1.92
投资收益 96,099,308.11 10.98
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汇兑收益 -184,004.47 -0.02
营业收入 382,596.65 382,596.65 0.04
资产处置收益 545,854.21 0.06
其他收益 4,624,465.36 0.53
证券业务小计 1,017,320,805.37 222,236,054.33 879,389,360.90 100.58
投资收益 33,490,341.62 3.83
公允价值变动收益 -19,089,037.57 -2.18
投资 营业收入-主营业务收入 64,532.76 64,532.76 0.01
业务 营业收入-其他业务收入 2,192.61 2,192.61 0.00
其他收益 9,804.76 0.00
投资业务小计 66,725.37 14,477,834.18 1.65
投资收益 -29,397,024.47 -3.36
营业收入-主营业务收入 750,000.00 750,000.00 0.09
营业收入-其他业务收入 10,381,190.78 10,381,190.78 1.19
其他
公允价值变动收益 10,746,583.87 1.23
业务
资产处置收益
其他收益 115,657.49 0.01
其他业务小计 11,131,190.78 -7,403,592.33 -0.85
抵销 11,356,146.24 11,356,146.24 1.30
集团合并 1,017,162,575.28 222,236,054.33 875,107,456.51 100.00
业务 上年同期（元） 占比
项目
类别 收入 支出 净收入/收益 （%）
手续费及佣金净收入 659,478,560.52 106,006,904.54 553,471,655.98 73.63
利息净收入 389,470,148.83 173,516,491.42 215,953,657.41 28.73
公允价值变动收益 -26,297,890.35 -3.50
投资收益 89,255,317.93 11.87
证券
汇兑收益 301,628.50 0.04
业务
营业收入-其他业务收入 395,544.58 395,544.58 0.05
资产处置收益
其他收益 9,058,577.36 1.21
证券业务小计 1,049,344,253.93 279,523,395.96 842,138,491.41 112.04
投资收益 -28,160,795.70 -3.75
投资
业务
公允价值变动收益（损失
-15,351,784.58 -2.04
以“-”号填列）
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入 122,599.78 122,599.78 0.02
资产处置收益
其他收益 17,378.80 0.00
投资业务小计 122,599.78 -43,372,601.70 -5.77
投资收益 1,398,625.66 0.19
营业收入 18,717,465.76 18,717,465.76 2.49
其他 公允价值变动收益 -53,549,012.62 -7.12
业务 其他收益 263,717.72 0.04
资产处置收益 58,394.61 0.01
其他业务收入小计 18,717,465.76 -33,110,808.87 -4.41
抵销 14,987,563.93 14,001,394.76 1.86
集团合并 1,053,196,755.54 279,523,395.96 751,653,686.08 100.00
注：1、本集团从事证券、投资、金融科技等多种经营，且主要收入和利润来源于证券业务，本表意图反映总收
入/收益中来源于各业务板块的收入/收益构成，以此替代一般企业收入构成披露。2、由于证券行业的特殊要求，
本表“净收入/收益”中“净收入”仅适用于证券行业手续费及佣金净收入以及利息净收入。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用
单位：元
营业利润 收入比上年同 支出比上年同 营业利润率比上
项目 收入 支出
率（%） 期增减（%） 期增减（%） 年同期增减（%）
分行业
证券行业 879,389,360.90 674,836,351.95 23.26 4.42 -2.94 5.82
投资行业 14,477,834.18 17,473,877.74 -20.69 133.38 -20.28 129.84
其他行业 -7,403,592.33 110,374,043.85 -1,590.82 77.64 -27.43 -1,031.50
注：本表证券业务收入口径同上表“净收入/收益”。本表支出包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、
财务费用、信用减值损失。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据 □ 适用 √ 不适用
（3）相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
投资行业净收入较上年同期增加 133.38 个百分点，主要系被投资公司业绩增长影响当期损益所致；其
他行业净收入较上年同期增加 77.64 个百分点，主要系信托计划相关投资亏损减少所致。营业利润率受净
收入/收益变动影响。
（4）国盛证券（合并口径）收入构成
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
同比增减
项目 占比
金额 占比（%） 金额 （%）
（%）
收入合计 879,389,360.90 100.00 842,138,491.41 100.00 4.42
分业务
证券经纪 538,164,735.12 61.20 488,430,915.28 58.00 10.18
证券自营 56,224,264.87 6.39 5,089,178.12 0.60 1,004.78
信用交易 146,215,152.89 16.63 162,595,312.58 19.31 -10.07
资产管理 25,902,060.62 2.95 46,084,361.27 5.47 -43.79
投资银行 37,293,460.94 4.24 85,967,509.60 10.21 -56.62
其他业务 75,589,686.46 8.59 53,971,214.56 6.41 40.06
分地区
江西省内 717,874,651.32 81.63 695,661,350.88 82.61 3.19
江西省外 161,514,709.58 18.37 146,477,140.53 17.39 10.27
注：本表收入包括证券业务手续费及佣金净收入、利息净收入、公允价值变动收益、投资收益、资产处置
收益、汇兑收益、其他收益等。
四、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
报告期末，本集团资产总额为 319.62 亿元，扣除银行存款中的客户存款及结算备付金中的客户备付金
后资产总额为 220.75 亿元；资产构成中，金额占比较大的资产包括交易性金融资产、融出资金、存出保
证金。报告期末本集团负债总额为 206.45 亿元，扣除代理买卖证券款后负债总额为 101.28 亿元，该负债
构成中，金额占比较大的包括卖出回购金融资产款、一年内到期的非流动负债。期末本集团资产负债率为
64.59%。
1、资产及负债构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
货币资金 10,380,940,641.09 32.48% 10,126,762,188.50 32.33% 0.15%
其中：客户资金 主要系证券业务客户存入的代理买卖证
8,687,100,561.41 27.18% 7,500,957,506.39 23.95% 3.23%
存款 券款增加导致。
结算备付金 1,322,098,236.23 4.14% 1,210,485,046.27 3.87% 0.27%
其中：客户备付
1,199,544,467.67 3.75% 1,034,992,890.67 3.30% 0.45%
金
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期末融出资金 56.51 亿元，较上年末增
融出资金 5,650,731,878.49 17.68% 5,142,775,852.89 16.42% 1.26% 长 9.88%，主要系证券业务之融资融券
业务客户交易意愿增强导致。
交易性金融资产 5,526,390,745.86 17.29% 5,606,262,095.72 17.90% -0.61%
存出保证金 1,361,634,641.65 4.26% 1,404,970,638.22 4.49% -0.23%
应收账款 356,853,513.67 1.12% 268,793,631.61 0.86% 0.26%
期末买入返售金融资产 8.32 亿元，较上
买入返售金融资产 832,302,244.01 2.60% 1,684,946,375.42 5.38% -2.78% 年末下降 50.60%，主要由于信用业务规
模缩减及部分客户合约到期。
期末其他债权投资 13.47 亿元，较上年
末增长 52.35%，主要系证券业务之债券
其他债权投资 1,347,182,860.00 4.21% 884,288,400.00 2.82% 1.39%
自营投资业务根据市场情况进行策略调
整，主动增加国债购入导致规模增加。
长期股权投资 924,272,443.83 2.89% 891,406,851.45 2.85% 0.04%
商誉 3,079,912,345.55 9.64% 3,079,912,345.55 9.83% -0.20%
应付短期融资款 1,307,387,188.96 4.09% 1,398,424,893.12 4.47% -0.37%
拆入资金 2,338,013,555.55 7.31% 2,358,753,888.89 7.53% -0.22%
卖出回购金融资产
2,653,333,875.00 8.30% 2,609,954,650.18 8.33% -0.03%
款
期末代理买卖证券款 105.17 亿元，较上
代理买卖证券款 10,517,104,808.90 32.90% 9,403,805,298.87 30.03% 2.87% 年末增长 11.84%，主要系客户资金存款
增加导致。
期末一年内到期的非流动负债 27.56 亿
一年内到期的非流
2,755,547,128.52 8.62% 3,178,995,915.10 10.15% -1.53% 元，较上年末下降 13.32%，主要系本期
动负债
偿还“16 国盛 01”债券导致。
2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
损益 允价值变动
金融资产
1.交易性金融资产（不
5,606,262,095.72 -12,816,924.73 63,922,679,685.43 63,989,728,631.83 -5,478.73 5,526,390,745.86
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.其他债权投资 884,288,400.00 7,905,529.75 4,865.92 462,388,198.88 1,902,000.00 1,347,182,860.00
4.其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
5.其他非流动金融资产 247,627,854.35 -18,959,070.75 -2,065,611.00 226,603,172.60
金融资产小计 6,838,178,350.07 -31,775,995.48 7,905,529.75 4,865.92 64,385,067,884.31 63,991,630,631.83 -2,071,089.73 7,200,176,778.46
金融负债 -168,110,402.33 6,652,528.43 -10,665,315.78 90,145,780.00 916,400.00 -72,228,493.90
其他变动的内容
其他变动主要为金融资产应收利息变动以及汇兑差额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
报表项目 资产类别 受限类型 受限金额 受限原因
存出保证金 资金 质押/担保 142,008,962.94 转融通借款担保
交易性金融资产 债券 质押/担保 1,687,080,882.41 正回购借款担保
交易性金融资产 债券 质押/担保 592,921,001.88 转融通借款担保
交易性金融资产 股票 网下申购新股 1,340,007.25 中签新股暂未上市交易
其他债权投资 债券 质押/担保 1,283,026,577.88 正回购借款担保
合计 3,706,377,432.36
六、投资状况分析
1、总体情况 √ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,624,397.99 1,000,001.00 362.44%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用
公司存在持续至报告期的集合资金信托计划 4 个，具体情况见“第六节 重要事项”之“十二、重大合同
及其履行情况”“3、委托理财”。
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
期初 计入权益的
证券 证券 最初投资成 会计计量 本期公允价 本期购买 本期出售 期末账面价 会计核算科 资金
证券代码 账面 累计公允价 报告期损益
品种 简称 本 模式 值变动损益 金额 金额 值 目 来源
价值 值变动
百融 公允价值 交易性金融 自有
股票 6608.HK 339,300.01 -119,045.57 -124,524.30 339,300.01 214,775.71
云 计量 资产 资金
时代 公允价值 交易性金融 自有
股票 6699.HK 29,101.98 29,101.98 34,319.30
天使 计量 资产 资金
公允价值 交易性金融 自有
股票 1024.HK 快手 19,693.53 19,693.53 36,023.82
计量 资产 资金
医渡 公允价值 交易性金融 自有
股票 2158.HK 29,274.81 29,274.81 36,074.13
科技 计量 资产 资金
微创 公允价值 交易性金融 自有
股票 0853.HK 41,784.53 41,784.53 30,277.47
医疗 计量 资产 资金
期末持有的其他证券投资
合计 339,300.01 -119,045.57 -124,524.30 459,154.86 119,854.85 136,694.72 214,775.71
注：本表不包括国盛证券等下属企业从事日常经营活动涉及股票、基金、债券等投资行为；母公司存在因资金管理需要开展的委托理财，详见“第六节重要事项”之“十二、重大合
同及其履行情况”“3、委托理财”。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适
用
2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适
用
八、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适
用
1、主要子公司及对本集团净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
国盛证券有限责任公司 子公司 证券业务 4,695,346,247.95 26,356,727,119.25 9,817,536,440.57 830,876,835.67 238,794,187.45 175,022,894.13
证券资产
国盛证券资产管理有限公司 子公司 400,000,000.00 419,230,690.53 395,843,087.17 25,902,060.62 -22,149,336.80 -22,149,336.23
管理业务
国盛期货有限责任公司 子公司 期货业务 222,605,255.00 1,620,091,045.89 164,188,842.16 20,480,775.95 -11,844,770.88 -11,842,163.58
深圳国盛前海投资有限公司 子公司 投资业务 56,000,000.00 193,732,741.60 -598,022,517.10 0.00 -12,842,400.41 -12,842,400.41
Guosheng (Hong Kong)
子公司 投资业务 5,000,000 港币 777,380,417.15 771,885,091.94 0.00 31,302,137.38 31,302,137.38
Investment Limited
Guosheng Internet Investment
子公司 投资业务 10,000 美元 33,581,593.97 33,324,426.05 0.00 -18,971,711.01 -18,971,711.01
Management Limited
珠海横琴极盛科技有限公司 子公司 科技业务 15,000,000.00 40,370,525.64 -169,501,529.88 750,000.00 -8,923,458.58 -9,962,102.25
深圳前海弘大嘉豪投资管理有
子公司 投资业务 30,000,000.00 1,126,843.80 666,865.62 66,725.37 -2,414,108.14 -2,414,064.85
限公司
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Qudian Inc 参股公司 消费金融 176,000.00 14,523,670,000.00 12,674,784,000.00 927,791,000.00 901,969,000.00 747,337,000.00
国盛国际集团股份有限公司 参股公司 投资业务 12 美元 6,345,038.67 6,342,499.02 0.00 -11,490,488.08 -11,490,488.08
江信基金管理有限公司 参股公司 基金业务 180,000,000.00 183,233,276.35 181,165,834.28 27,410,976.98 -15,961,919.44 -15,908,413.30
注：上述财务数据为子公司个别财务报表数据。
2、报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州极盛融资租赁有限公司 注销 无重大影响
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3、主要控股参股公司情况说明
报告期，国盛证券（单体）实现营业收入 8.31 亿元、营业利润 2.39 亿元、净利润 1.75 亿元，分别较
上年同期增长 6.08%、28.90%、24.12%，主要由于证券业务稳步发展，本期信用减值损失减少。
报告期，极盛科技（单体）净利润为-996 万元，较上年同期亏损减少 63.75%，主要由于业务范围收
缩，成本及费用大幅下降。
报告期，Guosheng (Hong Kong) Investment Limited 实现净利润 0.31 亿元，较上年同期增长 185.35%，
主要由于本期对 QD 按权益法确认的投资收益增加。
报告期，QD 实现净利润 7.47 亿元，较上年同期扭亏为盈，业绩增长 343.18%，主要由于转回信贷业
务相关信用减值损失。
九、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
报告期，可能对本集团未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素主要包括政策风险、
经营风险、管理风险、流动性风险、特殊事项等，主要表现在以下方面：
1、政策风险
集团经营受国家相关法律、法规及规范性文件的规制，涉及证券、投资行业的法律、法规及政策发生
变化时，可能会引起证券市场的波动和证券、投资行业发展环境的变化，继而影响本集团业务的经营管理
和业务开展。
2、经营风险
（1）宏观经济波动风险。本集团所从事的证券、投资等业务均与经济发展状况密切相关。在国民经
济发展的不同时期，国家的宏观经济调控政策会不断进行调整，该类调整将直接影响本集团所处行业经济
形势，并可能造成本集团主营业务盈利能力波动。
（2）证券业务经营风险。本集团证券业务涉及证券经纪、投资银行、自营投资、资产管理等，经营
状况与宏观经济及资本市场发展状况关系紧密。市场波动和不利的金融或经济状况会对经纪业务产生不利
影响，打击投资者投资信心，证券市场存在活跃程度持续低迷的可能。不利的金融或经济状况和证券市场
政策调整会导致承销保荐及财务顾问业务在项目数量及规模上明显下降，进而影响投资银行业务收入。自
营投资、资产管理业务存在市场研判、投资品种配置操作不当引致的风险，进而对本集团的经营业绩、财
务状况及流动性造成不利影响。另外，随着资本市场改革的不断深入，本集团证券业务经营也面临挑战和
压力，包括业务创新发展复杂化、产品多元化和经营国际化；行业头部集中态势持续发展、行业转型升级
加速也给本集团证券业务经营带来压力。
（3）其他业务经营风险。股权投资存在投资退出和资金流动性风险。直接投资业务的投资周期较长，
退出方式较为单一，这在一定程度增加了直接投资业务的经营风险。投资管理业务受私募投资市场融资端、
投资端景气度双重影响。近年经济下行压力带来的不确定性导致私募股权市场出现募资困境，这也对本集
团私募股权投资业务发展带来不利影响。金融科技行业具有研究开发时间长、前期投入成本大、技术更新
迭代快等特点，如果研究成果不能及时转化成市场化的产品、无法持续对科技研发进行投入或未能及时跟
随行业技术变化，将会给本集团金融科技业务带来不利影响。
3、管理风险
（1）操作风险。操作风险通常包括因集团内部流程缺陷、信息系统故障、人为失误或不当行为、交
易故障等原因而导致的风险，也包括集团外部发生欺诈行为给集团造成损失的风险。尽管本集团在各业务
领域均制定了较为完善的内部控制与风险管理制度，但任何内部控制制度均有其固有限制。公司规模扩大、
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新业务新产品推出、更加复杂的业务流程、内部及外部环境变化、当事人认知程度不够、执行人不严格执
行制度、从业人员操作不当、从业人员主观故意、突发事件等原因，可能会使内部控制机制的作用受到限
制甚至失去效用，产生财务上与声誉上的损失，从而造成操作风险。
（2）人才流失和人才储备不足的风险。金融机构的竞争主要表现为人才的竞争。同行业间的激烈竞
争、行业创新业务快速发展在一定程度上加剧了对专业人才的争夺，使得本集团面临人才流失及人才储备
不足的风险，从而对本集团的经营管理和业务发展产生不利影响。
4、流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常
业务开展的资金需求的风险。本集团历来重视流动性管理，资产负债结构稳健，资产负债率低于行业均值。
受核心子公司国盛证券被接管影响，公司对外融资能力明显减弱，短期内可能存在无法通过有效的融资方
式及时获得充足资金以偿付本年债券到期本息的流动性风险。
（五）风险应对措施
针对上述风险，本集团已（拟）采取的风险防范对策和措施如下：
1、将一如既往地严格按照相关法律法规和政策规定开展业务。同时，亦将积极跟踪和研究行业相关
政策及变化，根据最新政策及时做出反应并进行相应调整，将政策性风险对本集团各项业务经营活动的影
响降至最低范围内。
2、将持续加强落实主动合规意识和全面风险管理工作，深化全员合规理念，不断完善全面风险管理
体系与风险管理机制，保障集团合规风险管控能力与业务发展相适应。建立健全全面风险管理体系框架，
包括但不限于良好的风险管理文化、健全的风险管理治理架构、可操作的风险管理制度、量化的风险指标
体系、可靠的信息技术系统、专业的人才队伍、有效的风险应对机制，将风险控制在与本集团风险偏好相
匹配的范围内，支持各项业务稳步发展。
3、将进一步健全和完善各项管理制度、优化业务流程、加强各项业务的实时风险监控工作；重视内
部审计、稽核监察，做好事前防范、事后纠偏，同时集团将加强信息技术系统的建设和管理维护，确保各
系统的安全稳定运行得到保障，有效控制管理风险、防范操作风险。
4、持续提升本集团治理水平，开展企业文化建设、制度建设以及信息化建设，提高企业凝聚力、管
理有效性、作业标准性，降低人才流失率，增加核心人才储备。
5、全面配合接管安排，保持经营稳定；加强与监管部门、债权人、债券受托管理人和评级机构等单
位和部门的沟通，争取妥善处理债券集中偿付问题。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2021 年第一次临时 巨潮资讯网
临时股东大会 39.98% 2021 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 21 日
股东大会 （www.cninfo.com.cn）
巨潮资讯网
2020 年度股东大会 年度股东大会 40.02% 2021 年 06 月 30 日 2021 年 07 月 01 日
（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李娥 董事会秘书 聘任 2021 年 03 月 05 日
郑旭 独立董事 被选举 2021 年 06 月 30 日
徐强国 独立董事 任期满离任 2021 年 07 月 01 日 独立董事连任满六年
注：李娥女士同时为公司董事、副总经理。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方
面相关的法律法规，报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司恪守“诚信、担当、包容、共赢”的企业价值观，重视履行社会责任，致力于与股东和员工共享
发展成果，与客户和伙伴共创卓越成就，与行业和社会共担责任使命，在股东和投资者权益保护、员工权
益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、特色教育扶贫、志愿者服务等方面积
极行动，践行企业社会责任。
1、股东和投资者权益保护
公司依据《证券法》《上市公司规范运作指引》等法律法规不断完善法人治理结构和内部控制制度，
规范公司运作，提高公司治理水平。 公司认真履行信息披露义务，通过网上业绩说明会、接听投资者电
话，回复互动易问题等多种方式加强与投资者的交流，并切实做好相关信息的保密工作，确保公司所有股
东能够公平、公正、公开、充分的机会获得公司信息，保障全体股东平等地享有法律、法规、规章所规定
的各项合法权益。
2、员工权益保护
公司严格按照《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规的要求与员工缔结劳动关系、签订劳动合同，
及时为员工购买五险一金，保障员工的基本权益。在此基础上，公司不断完善员工福利政策、考核激励制
度，同时通过多种文体活动丰富员工生活，增强员工归属感。
公司重视员工的持续学习，为员工提供内部和外部的多样化的培训机会。报告期内，公司有序推进部
门级培训的项目开发和落地，持续充实个人岗位必备的专业技能；加大与中国证券业协会、资本市场学院
等外部机构的合作力度，构建市场专业化人才队伍；上线财富管理主题相关线上课程丰富公司电子课程系
统，提升内部传帮带氛围，形成专业技能传承。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司高度重视客户权益保护，始终追求为客户提供卓越的服务。报告期内，国盛证券在资金端创设了
“中国卓越 100”品牌，推出了“国盛星享”三种业务模式，通过高度定制化的服务，承载高净值人群的多元
化需求。在专业机构投资者端，创设了“星链计划——专业机构投资者全链条服务”，为专业机构投资者构
建全链条服务。在投资端，开展“发现星私募”战略行动，持续挖掘中国潜力私募管理人，为“中国卓越 100”
持续输出优质投资管理人，目前已在私募圈中初具影响力。
国盛证券设立投资者教育基地，提升客户服务体验，强化消费者权益保护，切实做好投资者教育与保
护工作。报告期内，投教基地现场服务公众 5,257 人次，接待来访人员 1,853 人次；开展投教宣传活动 131
场，活动覆盖 558,735 人次；开展满意度调查 4,252 人次，调查满意度达 98.78%。投教基地以投资者需求
为导向，制作了 74 种内容丰富、形式多样的原创投教产品，并将红色文化融入到投教产品制作中，开发
具备鲜明特色的红色主题投教产品。投教基地于今年 5 月荣获“省级（实体）证券期货投资者教育基地”称
号，于 7 月 26 日通过中国证监会第四批拟命名国家级证券期货投资者教育基地公示。
国盛证券在证监会投保局、江西证监局的指导下，通过构建“母基地+子基地+移动基地”的运营模式，
大力开展投资者教育活动。报告期内，国盛证券赣州投教基地联合市处非办等单位围绕“防范和处置非法
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
集资”、“警惕团伙作案，勿入非法证券期货投资圈套”等主题，以防非宣讲、红色金融故事分享、投资
小课堂为主要活动内容，共同开展系列亮剑行动，推进金融风险防范教育走近机关单位工作人员、走近党
员干部、走近社区居民、走近退休人员、走近在校师生，实现群防群治，努力完成投资者教育保护“最后
一公里”，增强人民群众对投资者教育服务的可得性、获得感和满意度，大大推动了苏区普惠金融教育新
发展，上半年基地与金融办共联合举办活动 91 场，覆盖投资者共计 537,760 人次；基地牵手周边社区和党
建共建圈，在日常投教活动中融入“党史教育”，开展“党建”、“学党史、守初心，学条例、防风险”
“我身边的红军故事”等投教活动共计 9 场，覆盖投资者 35,706 人次；基地积极主动联系南昌、赣州等地
教育部门，走访各大高校，力促校企合作多点开花，现已与江西财经大学、江西师范大学、赣州师范高等
专科学校、江西应用技术职业学院等多所院校达成合作意向，携手共建金融教育实践基地，开展多场金融
教育进高校活动，集中系统、持续便利地使更多在校大学生获取证券期货知识，认识投资风险并掌握风险
防范措施，知悉权利义务，树立理性投资理念，增强自我保护能力。
此外，报告期内国盛证券积极开展 REITs 投教活动，充分利用官网、微信公众号、营业部显示屏等渠
道为投资者提供公益性的教育服务和风险提示，积极转发交易所各类基础设施 REITs 图文、视频投教产品
供投资者查阅，开展讲座、走进营业部等投教活动，将基础设施 REITs 知识送到广大投资者身边。公司还
以“315 国际消费者权益保护日”“515 投资者保护宣传日”“防范非法证券期货活动宣传月”等时点为契机，
通过“线上+线下”多渠道广泛宣传，制作折页、海报、动画视频等多样化宣传产品，开展走进社区、走进
高校、走进营业部等活动，有效提高投资者的专业知识水平和风险防范意识，促进资本市场健康稳定发展。
4、环境保护与可持续发展
公司积极响应节能减排、低碳环保的号召，在原有绿色运营的基础上，通过强化日常办公管理、优化
OA 系统、倡导环保理念等措施践行绿色低碳办公。
5、特色教育扶贫 助力乡村振兴
报告期内，公司继续推进特色教育扶贫工作，做好扶贫工作与乡村振兴计划的衔接。
国盛证券赣州投资者教育基地率先探索乡村学子财商培养模式，通过“1+X”共享课堂、“互联网教育
精准扶贫项目”以直播的形式把优质财商教育资源带给于都、寻乌、南康、横峰等“一司一县”帮扶地区乡村
贫困小学，持续开展财商课程，让同学们接受系统化、连续化财商知识教育，基地还与于都梓山镇中心小
学、银坑中心小学等 6 所学校签署合作协议，挂牌“财商教育基地”，推动青少年理论运用于实践，树立正
确的金钱观、价值观，提高风险防范意识及能力，广受当地教育局、老师、同学、家长的一致认可称赞。
上半年基地为大中小学生举办活动 33 场，覆盖共计 430,861 人。
为更好推进下一步工作，国盛证券在于都县召集四县 10 所中心小学校长经验交流会，做好各学校实
地参观调研国盛“1+X”共享课堂及互加项目成果展示工作，让“1+X”共享课堂项目模式在革命苏区结
出硕果，同时将在结对帮扶县各小学大力推进青少年财商教育课程开讲工作，试行成功后，争取让更多贫
困地区孩子从中受益。
6、志愿者服务
公司持续开展志愿者服务活动，将公益扶贫落到实处。报告期内，公司向赣州于都县捐赠教育信息化
设备；向寻乌县中坑村委会捐赠种植类农业用书和体育用品；采购万年县扶贫大米 2 万 3 千余斤；国盛志
愿者 60 余人于六一儿童节期间在于都梓山中心小学开展献爱心助学活动，与学生开展各项助学互动，并
捐款 2 万余元购买日常学习和体育用品。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2015-2016 年公司筹划并实施收购国盛证券的重
大资产重组交易，就此与原国盛证券控股股东雪
松国际信托股份有限公司（时名：中江国际信托
股份有限公司）签订《业绩承诺补偿协议》（下称
业绩承诺补
资产重组时所作承诺 雪松信托 《业绩承诺协议》）。业绩承诺期，国盛证券实际
偿安排
实现的累计净利润数为低于承诺业绩，雪松信托
应按照约定进行补偿并先以股份、不足部分以现
金。截至本报告期末，雪松信托未按《业绩承诺
补偿协议》约定履行业绩补偿承诺。
如承诺超期未履行完毕的，应 公司将继续采取包括但不限于仲裁等方式，积极推进并采取切实有效的措
当详细说明未完成履行的具体 施，依法维护自身的合法权益，维护公司及股东，特别是广大中小股东的
原因及下一步的工作计划 利益。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
1、2020 年 12 月 23 日，公司收到深圳市福田区人民法院送达的传票，赵岑以公司决议效力确认纠纷
为案由于 2020 年 12 月 1 日对公司提起诉讼，相关情况详见 2020 年 12 月 25 日披露的《关于诉讼事项的
公告》。本诉讼于 2021 年 1 月 29 日开庭，截至本报告出具日尚未有判决结果。
2、除上述事项外，期末本集团未达到披露标准的未决诉讼、仲裁事项涉案金额合计 10.73 亿元，其中
本集团作为原告（含申请人、申请执行人）的案件涉案金额为 9.90 亿元，作为被告（含被申请人）的案件
涉案金额为 0.83 亿元，形成预计负债合计 11.87 万元。
九、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期不存在与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来。
6、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
本集团报告期无其他重大关联交易。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用
报告期本集团未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大托管事项。
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用
报告期本集团未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大承包事项。
（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用
报告期本集团未发生也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大租赁事项。
2、重大担保 √ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否 是否为
担保额 实际担 担保
担保对象名称 相关公告 实际发生日期 担保期 履行 关联方
度 保金额 类型
披露日期 完毕 担保
— — — — — — — — —
公司对子公司的担保情况
担保额度 是否 是否为
担保额 实际担 担保
担保对象名称 相关公告 实际发生日期 担保期 履行 关联方
度 保金额 类型
披露日期 完毕 担保
— — — — — — — — —
子公司对子公司的担保情况
担保额度 是否 是否为
担保额 实际担 担保
担保对象名称 相关公告 实际发生日期 担保期 履行 关联方
度 保金额 类型
披露日期 完毕 担保
国盛证券资产 2020 年 12 一般 2020 年 12 月 27 日
20,000 2020 年 12 月 9 日 20,000 否 否
管理有限公司 月 10 日 保证 -2021 年 12 月 26 日
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实际发生额
0 20,000
保额度合计（C1） 合计（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担保余额合
20,000 20,000
司担保额度合计（C3） 计（C4）
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额合计
0 20,000
计（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合计
20,000 20,000
度合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用
3、委托理财 √ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
信托理财产品 自有 29,713.00 - 20,740.90
其他类 自有 100.00 100.00 -
合计 29,813.00 100.00 20,740.90
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期损
受托 报酬 参考年 报告期 计提减 是否经 未来是否
受托机构名 产品 资金 资金 预期 益
机构 金额 起始日期 终止日期 确定 化收益 实际损益 值准备 过法定 还有委托 事项概述及相关查询索引
称 类型 来源 投向 收益 实际收回
类型 方式 率 金额 金额 程序 理财计划
情况
固定
华润深国投 集合资
信托 2017 年 9 月 2020 年 9 月 收益 协议 公司 2017 年第六次临时股
信托有限公 金信托 8,334.00 自有 -- -- - 已到期 -- 是 否
机构 13 日 12 日 类产 确定 东大会审议通过《关于以自
司 计划
品 有资金参与国盛资管担任
投资顾问的集合资金信托
固定
华润深国投 集合资 计划的议案》，同意公司以
信托 2017 年 9 月 2020 年 9 月 收益 协议
信托有限公 金信托 7,825.00 自有 -- -- - 已到期 -- 是 否 不超过 8 亿元自有资金参
机构 13 日 12 日 类产 确定
司 计划 与下属企业国盛资管担任
品
投资顾问的集合资金信托
固定
华润深国投 集合资 计划，详见 2017 年 7 月 28
信托 2018 年 1 月 2021 年 1 月 收益 协议
信托有限公 金信托 303.73 自有 -- -- -2,047.68 部分赎回 -- 是 否 日刊登的《关于以自有资金
机构 26 日 25 日 类产 确定
司 计划 参与集合资金信托计划并
品
可能涉及关联交易的公
固定 告》、2017 年 8 月 15 日刊
集合资
国投泰康信 信托 2017 年 12 2020 年 12 收益 协议 登的《2017 年第六次临时
金信托 4,278.17 自有 -- -- 部分赎回 -- 是 否
托有限公司 机构 月 25 日 月 24 日 类产 确定 92.77 股东大会决议公告》。
计划
品
合计 20,740.90 -- -- -- -- -- -- -- -1,954.91 -- -- -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 √ 适用 □ 不适用
公司认购的信托计划中持有的山东胜通集团股份有限公司发行的债券“17胜通01”和天津物产能源资源发展有限公司发行的债券“18天物02”已构
成实质性违约，集合资金信托计划（交易性金融资产）可能存在到期无法全部或部分收回本金的风险。报告期内，国润3期已赎回8,030.27万份，鲲鹏69
号赎回941.83万份。上述集合资金信托计划赎回和公允价值变动对报告期利润的影响金额为-1,954.91万元。
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4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用
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十三、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用
2021 年 4 月公司收到控股股东深圳前海财智远大投资中心（有限合伙）（下称前海远大）及北京凤凰
财鑫股权投资中心（有限合伙）（下称凤凰财鑫）的通知，前海远大及凤凰财鑫的有限合伙人发生变更，
并已完成相关工商变更登记手续。
本次公司控股股东前海远大、凤凰财鑫的有限合伙人变更，不会导致公司控股股东和实际控制人发生
变化，不会影响公司正常经营工作。具体情况详见 2021 年 4 月 17 日《关于公司控股股东有限合伙人变更
的公告》。
十四、公司子公司重大事项
2021 年 7 月 16 日中国证监会发布了[2021]18 号公告，因工作需要，决定将公司下属子公司国盛证券、
国盛期货的接管期限延长至 2022 年 7 月 16 日。相关情况详见 2021 年 7 月 17 日披露的《关于子公司国盛
证券、国盛期货被延长接管期限的公告》。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 311,734,119 16.11% 311,734,119 16.11%
1、国家持股 311,734,019 16.11% 311,734,019 16.11%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 100 0.00% 100 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 100 0.00% 100 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,623,350,534 83.89% 1,623,350,534 83.89%
1、人民币普通股 1,623,350,534 83.89% 1,623,350,534 83.89%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,935,084,653 100.00% 1,935,084,653 100.00%
股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响 □ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 63,994 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售
持股比 况
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份
数量 情况 股数量 股数量 数量
状态
张家港财智投资中心
境内非国有法人 17.06% 330,157,746 0 330,157,746 质押 330,157,746
（有限合伙）
雪松国际信托股份有
国有法人 16.11% 311,734,019 311,734,019 质押 311,734,019
限公司
深圳前海财智远大投
境内非国有法人 13.35% 258,384,325 0 258,384,325 质押 29,000,000
资中心（有限合伙）
西藏迅杰新科科技有 质押 35,000,000
境内非国有法人 10.89% 210,654,997 0 210,654,997
限公司 冻结 2,170,283
北京凤凰财鑫股权投
境内非国有法人 7.42% 143,546,846 0 143,546,846 质押 10,000,000
资中心（有限合伙）
江西赣粤高速公路股
国有法人 4.06% 78,500,053 -7,078,000 0 78,500,053
份有限公司
北京岫晞股权投资中
境内非国有法人 1.71% 33,000,042 0 33,000,042 冻结 33,000,042
心（有限合伙）
北京凤凰财智创新投 质押 29,513,449
境内非国有法人 1.71% 32,997,360 0 32,997,360
资中心（有限合伙） 冻结 23,103,449
江西省财政投资管理
国有法人 1.58% 30,502,517 0 30,502,517
公司
中国建设银行股份有
限公司－国泰中证全
指证券公司交易型开 其他 1.09% 21,100,795 -4,037,891 0 21,100,795
放式指数证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名普通股股东的情况
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，张家港财智、前海远大、凤凰财鑫、凤凰财智均为公司实际控制人
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杜力先生及其一致行动人张巍先生控制的企业，为一致行动人。除此以外，公司
未知其他股东间是否存在《上市公司收购管理办法》规定的关联关系或一致行动
关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
无
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 不适用
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
张家港财智投资中心（有限合伙） 330,157,746 人民币普通股 330,157,746
深圳前海财智远大投资中心（有限合伙） 258,384,325 人民币普通股 258,384,325
西藏迅杰新科科技有限公司 210,654,997 人民币普通股 210,654,997
北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙） 143,546,846 人民币普通股 143,546,846
江西赣粤高速公路股份有限公司 78,500,053 人民币普通股 78,500,053
北京岫晞股权投资中心（有限合伙） 33,000,042 人民币普通股 33,000,042
北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙） 32,997,360 人民币普通股 32,997,360
江西省财政投资管理公司 30,502,517 人民币普通股 30,502,517
中国建设银行股份有限公司－国泰中证
全指证券公司交易型开放式指数证券投 21,100,795 人民币普通股 21,100,795
资基金
罗卫霞 20,800,000 人民币普通股 20,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
张家港财智、前海远大、凤凰财鑫、凤凰财智均为公司实际控制人杜力先生及其
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
一致行动人张巍先生控制的企业，为一致行动人。除此以外，公司未知其他股东
名普通股股东之间关联关系或一致行动
间是否存在《上市公司收购管理办法》规定的关联关系或一致行动关系。
的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
不适用
东情况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
报告期公司控股股东为张家港财智及其一致行动人前海远大、凤凰财鑫、凤凰财智，实际控制人为杜
力先生及其一致行动人张巍先生，未发生变更。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券 □ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券 √ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
采用单利按年计
广东国盛金
息，不计复利，到
控集团股份
2021 年 期一次还本。利息
有限公司 2016 年 12 月 2016 年 12 深圳证券
16 国盛控 114079 12 月 01 60,000.00 6.5% 每年支付一次，最
2016 年非 01 日 月 01 日 交易所
日 后一期利息随本
公开发行公
金的兑付一起支
司债券
付
采用单利按年计
国盛金融控
息，不计复利，到
股集团股份
2022 年 期一次还本。利息
有限公司 2017 年 12 月 2017 年 12 深圳证券
17 国盛金 114282 12 月 21 200,000.00 6.3% 每年支付一次，最
2017 年非 21 日 月 21 日 交易所
日 后一期利息随本
公开发行公
金的兑付一起支
司债券
付
16 国盛控：本次债券面向《公司债券发行与交易管理办法》所规定的合格投资者非公开
发行。公司发行的“16 国盛控”设有发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权条款。
报告期内，上述两条款均未被执行。
投资者适当性安排（如有）
17 国盛金：本次债券面向《公司债券发行与交易管理办法》所规定的合格投资者非公开
发行。公司发行的“17 国盛金”设有发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权条款。
报告期内，上述两条款均未被执行。
适用的交易机制 协议交易
是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 否
逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 √ 适用 □ 不适用
16 国盛控：本次债券的期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权条款，
报告期内未触发该等条款。
17国盛金：本期债券的期限为5年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，2020
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年12月投资者选择回售登记债券1,956,600,000元，根据“17国盛金”2020年第二次债券持有人会议，债券
回售支付日调整至2021年12月21日。
3、报告期内信用评级结果调整情况 √ 适用 □ 不适用
2021年6月23日联合信用评级有限公司维持国盛金控主体长期信用等级为AA-，“16国盛控”“17国盛金”
信用等级为AA-，信用展望调整为负面。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响 √ 适用 □ 不适用
（一）“16国盛控”、“17国盛金”均为无担保债券。
（二）偿债计划
1、“16国盛控”偿债计划
（1）利息的支付
本次债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。在存续期内每年付息一次，最后一期利息随
本金的兑付一起支付。本次债券存续期内每年的12月1日为上一计息年度的付息日，如投资者行使回售选
择权，则其回售部分本次债券的付息日为2017年至2019年每年的12月1日（如遇法定节假日或休息日，则
顺延至其后的第1个交易日）。
（2）本金的偿付
本次债券到期一次还本。本次债券兑付日为2021年12月1日，如投资者行使回售选择权，则其回售部
分债券的兑付日为2019年12月1日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间兑
付款项不另计利息。
2、“17国盛金”偿债计划
（1）利息的支付
本次债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。本次债券在存续期内每年付息一次，最后一
期利息随本金的兑付一起支付。本次债券存续期内每年的12月21日为上一计息年度的付息日（如遇法定节
假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。
（2）本金的偿付
本次债券到期一次还本。本次债券兑付日为2022年12月21日，附第3年末发行人上调票面利率选择权
及投资者回售选择权。2020年12月投资者选择回售登记债券1,956,600,000元，根据“17国盛金”2020年第
二次债券持有人会议，债券回售支付日调整至2021年12月21日。
（三）公司面临的债券集中偿付压力及偿债保障措施
2021年末，公司面临集中偿付27.22亿到期债券本息的压力。受接管事项影响，评级机构将公司主体和
债项评级从AA+下调至AA-，信用展望调整为负面，债券受托管理人将公司债券列入风险类债券，融资能
力明显减弱。在各方的审慎关注和负面展望下，公司面临债券年底集中偿付的压力。
公司高度重视债权人权益保护，设立专门的偿付工作小组，围绕债券安全付息、兑付等事宜开展工作。
具体工作包括：制定并严格执行资金管理计划；筹划多项融资渠道，更新偿付预案；加强与债权人及各相
关主体的沟通，尽最大努力争取债权人对公司当前阶段性特殊情况的理解，多方共同推动债券集中偿付问
题的解决。
公司结合实际情况合理筹划安排资金，具体措施包括：加强公司经营管理及资金运用管理、适时发行
新债、子公司分红、金融机构借款、存量投资项目变现等。公司将进一步加强与监管部门、债权人、债券
受托管理人和评级机构等单位和部门的沟通，寻求切实有效的偿债兑付方案，争取妥善处理债券集中偿付
问题。
39
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、非金融企业债务融资工具 □ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 124.23% 127.79% -3.56%
资产负债率 64.59% 63.93% 0.66%
速动比率 124.23% 127.79% -3.56%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 2,270.86 -13,478.32 116.85%
EBITDA 全部债务比 3.86% 1.52% 2.34%
利息保障倍数 1.43 0.62 130.65%
现金利息保障倍数 11.19 19.64 -43.02%
EBITDA 利息保障倍数 1.87 0.77 142.86%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用
EBITDA 利息保障倍数上升 142.86%，主要是由于本期投资收益和公允价值变动收益同比上升、信用减值
损失同比减少，使得息税折旧摊销前净利润较上年同期上升；同时受各项债券债务工具规模下降，本期利
息支出和财务费用较上年同期均减少。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否
本集团半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 10,380,940,641.09 10,126,762,188.50
其中：客户资金存款 8,687,100,561.41 7,500,957,506.39
结算备付金 注释 2 1,322,098,236.23 1,210,485,046.27
其中：客户备付金 1,199,544,467.67 1,034,992,890.67
拆出资金
融出资金 注释 3 5,650,731,878.49 5,142,775,852.89
交易性金融资产 注释 4 5,526,390,745.86 5,606,262,095.72
衍生金融资产 注释 5 1,017,095.62 9,440.00
存出保证金 注释 6 1,361,634,641.65 1,404,970,638.22
应收票据
应收账款 注释 7 356,853,513.67 268,793,631.61
应收款项融资
预付款项 注释 8 27,149,643.66 39,057,280.31
应收利息 注释 9 8,831,731.26 12,001,760.12
其他应收款 注释 10 45,138,582.52 49,999,039.95
买入返售金融资产 注释 11 832,302,244.01 1,684,946,375.42
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 12 18,497,293.13 21,243,387.14
流动资产合计 25,531,586,247.19 25,567,306,736.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资 注释 13 1,347,182,860.00 884,288,400.00
长期股权投资 注释 14 924,272,443.83 891,406,851.45
其他权益工具投资 注释 15 100,000,000.00 100,000,000.00
其他非流动金融资产 注释 16 226,603,172.60 247,627,854.35
长期应收款
投资性房地产
固定资产 注释 17 107,463,770.61 121,530,538.79
在建工程
使用权资产 注释 18 150,733,747.03
41
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产 附注六 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
无形资产 注释 19 79,165,583.92 86,134,896.40
开发支出 注释 20 6,111,817.82 5,050,795.40
商誉 注释 21 3,079,912,345.55 3,079,912,345.55
长期待摊费用 注释 22 38,047,124.82 48,131,071.61
递延所得税资产 注释 23 108,838,140.83 113,416,052.60
其他非流动资产 注释 24 262,124,118.66 174,313,991.46
非流动资产合计 6,430,455,125.67 5,751,812,797.61
资产总计 31,962,041,372.86 31,319,119,533.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人：刘琴
42
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注六 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
应付短期融资款 注释 25 1,307,387,188.96 1,398,424,893.12
拆入资金 注释 26 2,338,013,555.55 2,358,753,888.89
交易性金融负债
衍生金融负债 注释 5 73,245,589.52 168,119,842.33
应付票据
应付账款 注释 27 489,763,458.79 227,168,850.57
预收款项
卖出回购金融资产款 注释 28 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
代理买卖证券款 注释 29 10,517,104,808.90 9,403,805,298.87
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 30 145,770,276.12 347,404,932.99
应交税费 注释 31 38,341,933.06 69,077,843.17
应付利息
其他应付款 注释 32 217,293,162.75 232,643,552.60
合同负债 注释 33 8,877,816.31 6,740,139.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 34 2,755,547,128.52 3,178,995,915.10
其他流动负债 注释 35 7,278,526.87 6,441,928.54
流动负债合计 20,551,957,320.35 20,007,531,735.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 36 78,431,610.75
长期应付款
预计负债 注释 37 118,681.32 118,681.32
递延收益 注释 38 13,500,303.44 13,380,503.42
递延所得税负债 注释 23 795,298.59 957,649.21
其他非流动负债
非流动负债合计 92,845,894.10 14,456,833.95
负债合计 20,644,803,214.45 20,021,988,569.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 39 1,935,084,653.00 1,935,084,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 40 8,883,141,874.95 8,884,407,758.99
减：库存股
其他综合收益 注释 41 -4,417,259.29 -4,467,725.55
盈余公积 注释 42 44,253,651.01 44,253,651.01
一般风险准备 注释 43 339,705,916.96 339,636,639.87
未分配利润 注释 44 117,252,772.41 95,839,568.26
归属于母公司所有者权益合计 11,315,021,609.04 11,294,754,545.58
少数股东权益 2,216,549.37 2,376,418.58
所有者权益（或股东权益）合计 11,317,238,158.41 11,297,130,964.16
负债和所有者权益（或股东权益）总计 31,962,041,372.86 31,319,119,533.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人：刘琴
43
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 57,638,280.43 10,796,279.43
交易性金融资产 29,399,922.52 108,385,218.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 754,577.91 1,010,276.45
其他应收款 注释 1 859,432,823.41 846,973,076.40
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,129,656.40 8,710,169.32
流动资产合计 956,355,260.67 975,875,019.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期股权投资 注释 2 12,536,005,664.12 12,533,001,187.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 5,522,146.60 20,511,225.35
长期应收款
投资性房地产
固定资产 666,471.80 807,955.10
在建工程
使用权资产 4,902,036.00
无形资产 645,229.59 835,192.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,145,313.10 2,004,297.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 12,548,886,861.21 12,557,159,858.93
资产总计 13,505,242,121.88 13,533,034,878.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人：刘琴
44
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十六 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,386.80 33,386.80
预收款项
应付职工薪酬 1,113,119.36 3,308,162.27
应交税费 220,773.03 267,651.70
应付利息
其他应付款 264,696,911.31 265,375,143.16
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,691,607,023.56 2,603,037,885.77
其他流动负债
流动负债合计 2,957,671,214.06 2,872,022,229.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 2,957,671,214.06 2,872,022,229.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,935,084,653.00 1,935,084,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,861,452,546.01 8,861,452,546.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,253,651.01 44,253,651.01
未分配利润 -293,219,942.20 -179,778,201.19
所有者权益（或股东权益）合计 10,547,570,907.82 10,661,012,648.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,505,242,121.88 13,533,034,878.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人：刘琴
45
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
合并利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 注释 45 1,017,162,575.28 1,053,196,755.54
其中：营业收入 注释 45 224,366.56 4,248,046.19
利息收入 注释 46 360,153,048.63 389,470,148.83
手续费及佣金收入 注释 47 656,785,160.09 659,478,560.52
二、营业总成本 1,025,123,742.69 1,028,317,318.96
其中：营业成本 注释 45 4,680,296.28
利息支出 注释 46 116,455,650.95 173,516,491.42
手续费及佣金支出 注释 47 105,780,403.38 106,006,904.54
税金及附加 注释 48 5,053,252.20 5,438,553.75
销售费用
管理费用 注释 49 714,343,352.33 643,998,763.37
研发费用 注释 50 181,364.03 4,182,945.61
财务费用 注释 51 83,309,719.80 90,493,363.99
其中：利息费用 83,696,852.31 91,044,097.77
利息收入 408,214.09 603,889.05
加：其他收益 注释 52 4,749,927.61 9,339,673.88
投资收益 注释 53 100,192,625.26 63,479,317.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 29,468,812.24 -27,565,104.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益 -184,004.47 301,628.50
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 54 -25,123,467.05 -95,198,687.55
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 55 14,339,298.51 -96,525,840.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 56 545,854.21 58,394.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 86,559,066.66 -93,666,077.41
加：营业外收入 注释 57 55,052.34 1,119,719.80
减：营业外支出 注释 58 6,965,492.63 9,233,508.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,648,626.37 -101,779,865.91
减：所得税费用 注释 59 58,326,014.34 31,059,417.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,322,612.03 -132,839,283.58
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,322,612.03 -132,839,283.58
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 21,482,481.24 -132,515,627.82
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -159,869.21 -323,655.76
六、其他综合收益的税后净额 50,466.26 5,971,005.81
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 50,466.26 5,971,005.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 50,466.26 5,971,005.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益 112,973.51 -1,757,258.59
2.其他债权投资公允价值变动 1,809,845.28 202,507.12
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备 4,865.92 -71,491.16
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,877,218.45 5,998,252.28
7.其他 1,598,996.16
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 21,373,078.29 -126,868,277.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,532,947.50 -126,544,622.01
归属于少数股东的综合收益总额 -159,869.21 -323,655.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0111 -0.0685
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0111 -0.0685
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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国盛金融控股集团股份有限公司
母公司利润表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 3 10,391,902.31 15,636,471.38
减：营业成本 注释 3 816,444.56
税金及附加 2,794.50 421.50
销售费用
管理费用 19,022,722.25 17,338,472.89
研发费用
财务费用 85,914,505.91 99,560,254.35
其中：利息费用 86,205,446.21 100,105,085.20
利息收入 290,940.30 549,388.97
加：其他收益 47,873.18 39,680.30
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 4 -29,280,237.57 1,402,265.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,004,476.23 1,074,338.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10,746,583.87 -49,417,937.22
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,027.42 -59,980,924.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -113,042,928.29 -210,036,037.83
加：营业外收入 1,187.28 1,500.00
减：营业外支出 400,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -113,441,741.01 -210,034,537.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -113,441,741.01 -210,034,537.83
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -113,441,741.01 -210,034,537.83
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定收益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
8.其他
六、综合收益总额 -113,441,741.01 -210,034,537.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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国盛金融控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期发生额 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,275,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 1,156,592,015.80 1,297,603,969.46
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 43,470,000.00
代理买卖证券收到的现金净额 1,110,862,454.81 3,626,335,686.91
返售业务资金净减少额 865,206,135.70 1,874,576,965.08
为交易目的而持有的金融资产净减少额 1,044,935.47 236,088,285.75
融出资金净减少额
收到的税费返还 783,314.92
收到其他与经营活动有关的现金 注释 60 333,922,321.08 740,120,171.17
经营活动现金流入小计 3,511,097,862.86 7,779,783,393.29
购买商品、接受劳务支付的现金 4,332,562.58
为交易目的而持有的金融资产净增加额 510,076,334.83
融出资金净增加额 509,008,477.91 1,244,583,185.35
拆出资金净增加额
返售业务资金净增加额
代理买卖证券减少的现金净额
拆入资金净减少额 20,000,000.00 200,000,000.00
回购业务资金净减少额 1,384,308,642.08
支付利息、手续费及佣金的现金 182,285,831.84 212,770,671.24
支付给职工及为职工支付的现金 698,790,210.88 548,667,987.74
支付的各项税费 180,410,657.06 20,312,904.79
支付其他与经营活动有关的现金 注释 60 254,517,470.15 1,157,623,649.11
经营活动现金流出小计 2,355,088,982.67 4,772,599,602.89
经营活动产生的现金流量净额 1,156,008,880.19 3,007,183,790.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,691,264.32 125,512,431.98
取得投资收益收到的现金 755,717.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,078.09 210,078.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,718,342.41 126,478,227.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,027,103.14 12,665,161.44
投资支付的现金 4,624,397.99 125,620,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释 60 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 105,651,501.13 143,285,162.44
投资活动产生的现金流量净额 -45,933,158.72 -16,806,934.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 1,694,000,000.00 2,562,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 60
筹资活动现金流入小计 1,694,000,000.00 2,562,980,000.00
偿还债务支付的现金 2,333,500,000.00 1,422,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,346,970.04 55,796,093.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,028,524.80
筹资活动现金流出小计 2,437,875,494.84 1,478,196,093.17
筹资活动产生的现金流量净额 -743,875,494.84 1,084,783,906.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -393,185.96 340,515.94
五、现金及现金等价物净增加额 365,807,040.67 4,075,501,278.44
加：期初现金及现金等价物余额 11,336,951,959.65 8,154,348,020.42
六、期末现金及现金等价物余额 11,702,759,000.32 12,229,849,298.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司现金流量表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,570,140.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 440,711.11 2,261,370.15
经营活动现金流入小计 440,711.11 14,831,510.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 10,500,207.09 7,692,287.40
支付的各项税费 3,074.50 378,657.02
支付其他与经营活动有关的现金 9,846,542.82 12,621,312.45
经营活动现金流出小计 20,349,824.41 20,692,256.87
经营活动产生的现金流量净额 -19,909,113.30 -5,860,746.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 74,436,244.30 110,347,602.74
取得投资收益收到的现金 100,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,436,244.30 210,347,602.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 305,298.00
投资支付的现金 2,000,000.00 133,500,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 318,750.00 19,655,196.73
投资活动现金流出小计 2,318,750.00 153,460,495.73
投资活动产生的现金流量净额 72,117,494.30 56,887,107.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,366,380.00 4,600,108.60
筹资活动现金流出小计 5,366,380.00 4,600,108.60
筹资活动产生的现金流量净额 -5,366,380.00 -4,600,108.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 46,842,001.00 46,426,251.91
加：期初现金及现金等价物余额 10,796,279.43 146,467,344.18
六、期末现金及现金等价物余额 57,638,280.43 192,893,596.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人：刘琴
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合并所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续债 其他 存股
股
一、上年年末余额 1,935,084,653.00 8,884,407,758.99 -4,467,725.55 44,253,651.01 339,636,639.87 95,839,568.26 2,376,418.58 11,297,130,964.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,935,084,653.00 8,884,407,758.99 -4,467,725.55 44,253,651.01 339,636,639.87 95,839,568.26 2,376,418.58 11,297,130,964.16
三、本期增减变动金额（减少为“-”号） -1,265,884.04 50,466.26 69,277.09 21,413,204.15 -159,869.21 20,107,194.25
（一）综合收益总额 50,466.26 21,482,481.24 -159,869.21 21,373,078.29
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 69,277.09 -69,277.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 69,277.09 -69,277.09
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,265,884.04 -1,265,884.04
四、本期期末余额 1,935,084,653.00 8,883,141,874.95 -4,417,259.29 44,253,651.01 339,705,916.96 117,252,772.41 2,216,549.37 11,317,238,158.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人： 吴艳艳 会计机构负责人： 刘琴
50
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国盛金融控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,935,084,653.00 8,861,826,994.03 19,923,054.68 44,253,651.01 308,695,568.82 406,834,197.71 2,490,050.10 11,579,108,169.35
加：会计政策变更
前期差错更正 69,342,254.59 -10,649,490.60 89,142,769.63 147,835,533.62
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,935,084,653.00 8,931,169,248.62 9,273,564.08 44,253,651.01 308,695,568.82 495,976,967.34 2,490,050.10 11,726,943,702.97
三、本期增减变动金额（减少为“-”号） -48,315,664.36 5,971,005.81 88,731.86 -134,203,355.84 -323,655.76 -176,782,938.29
（一）综合收益总额 5,971,005.81 -132,515,627.82 -323,655.76 -126,868,277.77
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 88,731.86 -88,731.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 88,731.86 -88,731.86
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -48,315,664.36 -1,598,996.16 -49,914,660.52
四、本期期末余额 1,935,084,653.00 8,882,853,584.26 15,244,569.89 44,253,651.01 308,784,300.68 361,773,611.50 2,166,394.34 11,550,160,764.68
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人： 吴艳艳 会计机构负责人： 刘琴
51
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 -179,778,201.19 10,661,012,648.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 -179,778,201.19 10,661,012,648.83
三、本期增减变动金额（减少为“-”号） -113,441,741.01 -113,441,741.01
（一）综合收益总额 -113,441,741.01 -113,441,741.01
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 -293,219,942.20 10,547,570,907.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人：吴艳艳 会计机构负责人： 刘琴
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 73,259,988.24 10,914,050,838.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 73,259,988.24 10,914,050,838.26
三、本期增减变动金额（减少为“-”号） -210,034,537.83 -210,034,537.83
（一）综合收益总额 -210,034,537.83 -210,034,537.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,935,084,653.00 8,861,452,546.01 44,253,651.01 -136,774,549.59 10,704,016,300.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：杜力 主管会计工作负责人： 吴艳艳 会计机构负责人： 刘琴
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国盛金融控股集团股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
（一） 公司注册地、组织形式和总部地址
国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 10 月 22 日，经广东
省对外贸易经济合作厅《关于合资企业广东华声电器实业有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》
（粤外经贸资字【2010】363 号）核准，由广东华声电器实业有限公司以截至 2010 年 8 月 31 日的净资产
293,141,214.80 元按 1：0.5117 的比例折为 15,000 万股普通股，每股面值 1 元，通过整体变更方式设立。
设立后，公司股本总额为人民币 15,000 万元，本次出资经立信大华会计师事务所有限公司出具立信大华验
字【2010】155 号验资报告验证。公司名称变更为广东华声电器股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监
许可【2012】363 号文）核准，公司于 2012 年 4 月 6 日向社会公众投资者公开发行人民币普通股（A 股）
5,000 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行认购价格人民币 7.30 元，共计募集资金人民币 36,500 万元。
经此发行，公司注册资本变更为人民币 20,000 万元，本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具
信会师报字【2012】第 310187 号验资报告验证。2012 年 4 月公司首次公开发行股票在深圳证券交易所上
市。
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东华声电器股份有限公司向中江国际信托股份有限公司等发
行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】657 号）核准，公司向中江国际信托股份有限
公司等单位发行股份购买资产并募集配套资金。经此发行，公司股本总额变更为 93,612.7750 万元，本次
出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第 114648 号验资报告验证。2016 年 5
月 19 日本次发行股票在深圳证券交易所上市。
2016 年 8 月 10 日，公司名称变更为“广东国盛金控集团股份有限公司”。
经 2016 年度股东大会审议通过，公司于 2017 年 4 月 27 日实施资本公积金转增股本方案，本次转增
后，公司股本总额变更为人民币 149,780.44 万元。
2017 年 8 月 23 日，公司名称变更为“国盛金融控股集团股份有限公司”。
经 2017 年度股东大会审议通过，公司于 2018 年 6 月 29 日实施资本公积金转增股本方案，本次转增
后，公司股本总额变更为人民币 194,538.4541 万元。
经 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司回购并于 2018 年 9 月 10 日注销股份 10,299,888 股，
本次回购注销后，公司股本总额变更为 193,508.4653 万元。
截止 2021 年 6 月 30 日，公司累计发行股份总数 193,508.4653 万股，注册资本为人民币 193,508.4653
万元。
（二）公司注册地
广东省佛山市顺德区容桂街道华口昌宝东路 13 号。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）公司经营范围
控股公司服务，股权投资，投资管理与咨询；金融信息服务；科技中介服务，技术推广服务，软件开
发，信息技术服务，信息系统集成服务；橡胶管制造，电线电缆制造；家用电器配件及原材料的进出口；
电器连接线、电源线销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 合并财务报表范围
截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内一级子公司如下：
子公司名称
国盛证券有限责任公司（简称“国盛证券”）
深圳国盛前海投资有限公司（简称“深圳投资”）
Guosheng(HongKong) Investment Limited（国盛（香港）投资有限公司）（简称“香港投资”）
Guosheng Global Investment Limited（国盛环球投资有限公司）（简称“国盛环球”）
珠海横琴极盛科技有限公司（简称“极盛科技”）
深圳前海国盛科技有限公司（简称“国盛科技”）
北京国盛互联信息咨询有限公司（简称“北京国盛”）
天津国盛信安科技有限公司（简称“国盛信安”）
上海钰信金融信息服务有限公司（简称“上海钰信”）
广州极盛融资租赁有限公司（简称“极盛租赁”）
深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司（简称“弘大嘉豪”）
截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内二、三级子公司如下：
子公司名称
国盛期货有限责任公司（简称“国盛期货”）
国盛证券资产管理有限公司（简称“国盛资管”）
国盛弘远（上海）投资有限公司（简称“弘远投资”）
Guosheng International Investment Limited（国盛国际投资有限公司）（简称“BVI 国盛”）
Guosheng Internet Investment Management Limited（国盛互联网投资管理有限公司）（简称“开曼国盛”）
KingleyYingFat Paper Products&Printing Limited（金来英发纸品印刷有限公司）（简称“金来英发”）
上海多专科技有限公司（简称“上海多专”）
深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙）（简称“弘大智合”）
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因
素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
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失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
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短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1．金融工具的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超
过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6．金融资产减值的测试方法及会计处理方法
（1）预期信用损失计量
本公司自 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则，对于以摊余成本计量的金融资产（包括融出资
金、买入返售金融资产、债权投资等）和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产（包
括其他债权投资），其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情
况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。
对纳入预期信用损失计量的金融资产，本公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生“三阶段”变
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化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：
①第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工
具，按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12 个月，则为预期存续期内）预期信用损
失的金额计量其损失准备；
②第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融
工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备；
③第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用证券公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁
应收款和合同资产，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于上述金融资产，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模
型法评估损失准备并均考虑了前瞻性因素。
本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：
①判断信用风险显著增加的标准；
②选择计量预期信用损失的适当模型和假设；
③针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重。
（2）预期信用损失计量的参数、假设及估计技术
根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以 12 个月或整个
存续期的预期信用损失计量减值准备。在计量预期信用损失时，本公司考虑了前瞻性信息的影响。
金融工具的预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）、违约损失率
（LGD）三者乘积作为未来现金流折现至当期的结果：
违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约是指
未按合同约定偿付债务，或其他违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。本公司计算违约概
率考虑的主要因素有债券投资业务经评估后的信用评级信息，融出资金业务活跃客户的历史穿仓数据及各
维持担保比率区间的风险系数调整信息，买入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务的客户内部
评分经评估后映射的外部信用评级信息等；
违约风险敞口是指对未来某个时点风险敞口的估计，反映违约时点后合同应收的全部现金流按实际利
率折现（如需）到违约时点的现值；
违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司债券投资业务使用基于公开
市场数据中各类债券历史违约清收数据计算的历史损失率并评估其适当性；融出资金业务使用基于维持担
保比例及 A 股一定期间内的股票连续跌停的数据统计测算的历史损失率并评估其适当性；买入返售金融资
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产中股票质押式回购及约定购回业务使用考虑担保物流通性折扣等因素后抵质押物最小可回收金额计算
的损失率并评估其适当性。
前瞻性调整是公司在计算预期信用损失时考虑宏观经济因素、行业政策和行业环境对预期信用损失的
影响，公司使用经前瞻性调整后的违约概率计算预期信用损失。
（3）信用风险显著增加的判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进
行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风
险已发生显著增加。
针对融资类业务，公司充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、
限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的
预警线和平仓线。如果融资类业务本金或利息发生逾期，或融出资金业务维持担保比例低于预警线，或买
入返售金融资产中股票质押式回购及约定购回业务履约保障比例持续低于平仓线，则表明其信用风险已经
显著增加。
针对债券投资业务，如果债券发生逾期，或债券发行人的最新评级较初始确认时点债券发行人下调至
AA 级以下，或债券发行人最新评级在投资级以下，或其他客观信息表明信用风险显著增加的，则认为其
信用风险显著增加。如果债券发行人有有效担保人，且有效担保人主体评级高于债券发行人，则确认时点
以担保人评级代替债券发行人评级。
如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具
被视为具有较低的信用风险。
（4）已发生信用减值资产的定义
根据新金融工具准则判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关
金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件
时，本公司将该金融资产界定为已发生信用减值：
①债务人在合同付款日后未按期偿付本金或利息；
②融资类金融资产业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能覆盖融资金额；
③债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；
④债务人发生重大财务困难或不能履行回售义务；
⑤债务人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
⑥债权人由于债务人的财务困难作出让步；
⑦债务人很可能破产或其他财务重组等。
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金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（5）前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
对于债券投资，本公司通过进行历史数据分析，识别出影响信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司以企业景气指数为 Merton 模型单因子，并将其影响通过 Merton 公式传导，预测未来经济指标确定
预期的违约概率。对于融资类业务，本公司基于对产品特性进行分析，识别出与融资类业务风险相关的经
济指标，以上证指数的 60 交易日涨跌比例作为系统性因子，将其影响通过 Merton 公式传导，对融资类业
务的预期损失进行前瞻性的调整。
除了提供基本经济情景外，本公司的管理层结合其他可能的情景及情景权重，针对各类业务分析、设
定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。
本公司认为，对于公司的债券以及融资类资产组合，应当考虑应用 3 种不同情景来恰当反映关键经济
指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的
可能结果的范围，目前本公司采用的非基准情景权重之和的违约概率超过基准情景下违约概率。
本公司以加权的 12 个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个存续期预期信用损失（阶段二及阶段
三）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果
可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了公司对可能结果的最佳估计。
7．衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格
变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从
活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流
量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反
映交易对手和公司自身的信用风险。
8．可转换债券
本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负
债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确
定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始
确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公
允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成
份作为权益列示，不进行后续计量。
9．金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时
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结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。
(十一) 应收款项
对于应收款项，本公司视情况采取“一般方法”和“简化方法”计量其坏账准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
“一般方法”是指考虑应收款项在未来 12 个月的预期信用损失和整个存续期的预期信用损失。如果
应收款项的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果应收款项的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该应收款
项未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。单项计提坏账准备的应收款项本公司采用“一般
方法”计量坏账准备。
对于按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项，本公司按“简化方法”计量坏账准备，即始终按照
应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其坏账准备。
1．单项计提坏账准备的应收款项：
报告期，本公司对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项账面余额前五名或占应收账款余额 10％以上且在 100.00 万以上的款项（非
单项金额重大的判断依据或金额标准
证券业务）
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 500.00 万以上的款项（证券业务）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
提方法
（2） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大，但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
组合 1 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成
的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（非证券业务）
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
组合 2 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例；集团公司内部往来形成
的应收账款和其他应收款不计提减值准备。（证券业务）
特定款项组合包括应收款项中与证券交易结算相关的款项、与场外期权交易相关的款项、垫付出租席位的保证
组合 3
金、垫付理财产品的保证金、资产管理及银行理财产品形成的款项。
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合 3 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（非证券业务）：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：3 个月以内（含 3 个月） 0.00 0.00
3 个月至 6 个月（含 6 个月） 5.00 0.00
6 个月至 1 年（含 1 年） 50.00 5.00
1 年至 2 年（含 2 年） 100.00 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 100.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合 2 中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况（证券业务）：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1至2年 1.00 1.00
2至3年 5.00 5.00
3 年以上 10.00 10.00
(十二) 存货
1．存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1．共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
2．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
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日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3．后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被
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投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
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持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量
（1）固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3-10 2.25-4.85
运输设备 5-8 3-10 11.25-19.40
电子及机器设备 3-10 3-10 9-32.33
检测设备 5 10 18.00
办公设备 5-12 3-10 7.50-19.40
工装模具 5 10 18
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上
述原则计提折旧。
(二十) 无形资产与开发支出
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定的使用年限
商标注册费 10 年 合同
软件 3-5 年 合同、行业情况及企业历史经验
特许经营权 10 年 合同
其他 10 年 合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定，则在下一会计期间继续作为使用寿命不确定的无形资
产核算。
项目 使用寿命不确定的依据
交易席位费 席位使用无期限的限制
期货会员资格 会员资格使用无期限的限制
3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
(二十一) 长期资产减值
股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用摊销年限为 3-10 年，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全
部计入当期损益。
(二十三) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十四) 职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利
费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度。（补充养
老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
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量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五) 预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十六) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
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或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3．以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十八) 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权力和义务；
（3）该合同有明确的与转让商品或提供劳务相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）本公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户转让商品或提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对
价无需退回时，才能将以收取的对价确认为收入；否则，应将已收取的对价作为负债处理。没有商业实质的
非货币性资产交换，不确认收入。
满足下列条件之一的，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。
（3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务事项享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；
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（3）本公司已按合同条款提供全部或阶段性服务，客户已接受该服务；
（4）其他表明客户已取得商品控制权已实质获得服务的迹象。
本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超
过部分确认为合同负债。
(二十九) 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2．政府补助的确认
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(三十) 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产
及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是
同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一) 租赁
2021 年 1 月 1 日后使用的会计政策：
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准
则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解
其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
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（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、（十九）及附注四、（二十六）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权
有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相
比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
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5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计
入当期损益。
2021 年 1 月 1 日前使用的会计政策：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(三十二) 期货风险准备金
本公司控股子公司国盛期货有限责任公司按下列政策计提期货风险准备金：
1.期货风险准备金指按手续费净收入 5%计提的期货风险准备金，计入当期损益。
2.风险损失的确认标准为：
（1）因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
（2）因穿仓等原因形成难以收回的风险损失款。
计提的期货风险准备金余额不足以弥补的损失金额计入当期损益。
(三十三) 买入返售及卖出回购业务
本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括
股票、债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售
按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。
本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括股票、债券
和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出
回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债
表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备，详见本附注四、
“(十)金融工具”之“6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
(三十四) 证券承销业务
公司证券承销业务分为全额包销、余额包销、代销方式。公司以全额包销方式进行承销业务的，在按
承销价格购入待发售的证券时，确认为一项资产；公司将证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承
销收入，按已承销证券的承销价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转
为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以余额包销方式进行承销业务的，在收到委
托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况，承销期结束后，如有未售出的证券，
按约定的承购价格转为公司的交易性金融资产、债权投资、其他债权投资等。公司以代销方式进行承销业
务的，在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。公司承销证券的手续
费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
(三十五) 受托投资管理业务
本公司受托投资管理业务，按受托的款项同时确认为资产和负债，在表外进行核算。使用受托资金进
行证券买卖时，通过受托资产科目进行会计核算。
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本公司开展的受托投资管理业务包括集合资产管理业务和专项资产管理业务。为满足集合资产管理业
务和专项资产管理业务信息披露要求，本公司参照证券投资基金会计核算办法，对本公司开展集合资产管
理业务和专项资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。
(三十六) 融资融券业务
融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司对融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的自有证券，不终止确认该证券，
并确认相应利息收入；对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注四、“(十)金融工具”之“6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(三十七) 转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本公司，以供本公司办理融
资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本公司对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本公司对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券，但确认相应
的利息费用。
(三十八) 期货业务核算方法
客户下达期货交易指令并成交之后，公司根据代理合同书拟定的收费标准，确认手续费收入，并直接
在客户保证金账户中结算扣除。
(三十九) 客户交易结算资金的核算方法
（1）公司代理客户买卖收到的代理买卖证券款，全额存入公司指定的银行账户，同时确认为一项负
债，与客户进行相关的结算。
（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出
证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减
少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减
代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
公司代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖的交易日确认收入。
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(四十) 一般风险准备金和交易风险准备金
1.一般风险准备金
本公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及其实施指南和中国证券监督管理委员会《关于证券
公司 2007 年年度工作的通知》（证监机 构字（2007）320 号）的规定，按相关公司当年税后利润的 10%提
取。
本公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》及中国证券监督管理委员会《关
于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及修改决定（证监会公告[2013]94 号），按相关基金管
理公司每月基金管理费收入的 10%计提一般风险准备金。
2.交易风险准备金
本公司根据《证券法》和中国证券监督管理委员会《关于证券公司 2007 年年度工作的通知》（证监机
构字（2007）320 号）的规定，按相关公司当年税后利润的 10%提取。
(四十一) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够
取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(四十三) 其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司过去的历史经验和其他因素。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然
而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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本公司对于上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；即影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确
定性主要有：
1．金融资产的公允价值
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确
定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本公司的判断，本公司需根据可
获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场
上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波
动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
2．商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组，并预
计资产组的可收回金额。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
3．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出判断和估
计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款
数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
4．所得税以及递延所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税
务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
5．合并范围的确定
评估本公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：
(1)拥有对被投资者的权力；(2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；(3)有能力运用对被投资者
的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本公司需要重新评
估其是否对被投资企业构成控制。
对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同
其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。
若本公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本公司以
外各方持有的结构化主体份额，因本公司作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本公司将其
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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(四十四) 重要会计政策和会计估计变更
1．会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司作为境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起 第四届董事会第十三次会议暨
执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号 2020 年度董事会会议审议通过了
——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。 《关于会计政策变更的议案》
会计政策变更说明：
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的
会计政策详见附注四。执行新租赁准则对本公司的影响：
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁。
本公司对上述租赁合同采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用
权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资
产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起
按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响，详见本附注四、“(四十四)重要会计政策
和会计估计变更”之“4、2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明”。
2．会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
3．2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 10,126,762,188.50 10,126,762,188.50
结算备付金 1,210,485,046.27 1,210,485,046.27
拆出资金
融出资金 5,142,775,852.89 5,142,775,852.89
交易性金融资产 5,606,262,095.72 5,606,262,095.72
衍生金融资产 9,440.00 9,440.00
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存出保证金 1,404,970,638.22 1,404,970,638.22
应收票据
应收账款 268,793,631.61 268,793,631.61
应收款项融资
预付款项 39,057,280.31 30,682,788.49 -8,374,491.82
应收利息 12,001,760.12 12,001,760.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 49,999,039.95 49,999,039.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产 1,684,946,375.42 1,684,946,375.42
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 21,243,387.14 21,243,387.14
流动资产合计 25,567,306,736.15 25,558,932,244.33 -8,374,491.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 884,288,400.00 884,288,400.00
长期应收款
长期股权投资 891,406,851.45 891,406,851.45
其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
其他非流动金融资产 247,627,854.35 247,627,854.35
投资性房地产
固定资产 121,530,538.79 121,530,538.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 183,098,838.87 183,098,838.87
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无形资产 86,134,896.40 86,134,896.40
开发支出 5,050,795.40 5,050,795.40
商誉 3,079,912,345.55 3,079,912,345.55
长期待摊费用 48,131,071.61 48,131,071.61
递延所得税资产 113,416,052.60 113,416,052.60
其他非流动资产 174,313,991.46 174,313,991.46
非流动资产合计 5,751,812,797.61 5,934,911,636.48 183,098,838.87
资产总计 31,319,119,533.76 31,493,843,880.81 174,724,347.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
应付短期融资款 1,398,424,893.12 1,398,424,893.12
拆入资金 2,358,753,888.89 2,358,753,888.89
交易性金融负债
衍生金融负债 168,119,842.33 168,119,842.33
应付票据
应付账款 227,168,850.57 227,168,850.57
预收款项
合同负债 6,740,139.29 6,740,139.29
卖出回购金融资产款 2,609,954,650.18 2,609,954,650.18
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款 9,403,805,298.87 9,403,805,298.87
代理承销证券款
应付职工薪酬 347,404,932.99 347,404,932.99
应交税费 69,077,843.17 69,077,843.17
其他应付款 232,643,552.60 230,505,276.74 -2,138,275.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,178,995,915.10 3,247,267,272.20 68,271,357.10
负债
其他流动负债 6,441,928.54 6,441,928.54
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流动负债合计 20,007,531,735.65 20,073,664,816.89 66,133,081.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 108,591,265.81 108,591,265.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 118,681.32 118,681.32
递延收益 13,380,503.42 13,380,503.42
递延所得税负债 957,649.21 957,649.21
其他非流动负债
非流动负债合计 14,456,833.95 123,048,099.76 108,591,265.81
负债合计 20,021,988,569.60 20,196,712,916.65 174,724,347.05
所有者权益：
股本 1,935,084,653.00 1,935,084,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,884,407,758.99 8,884,407,758.99
减：库存股
其他综合收益 -4,467,725.55 -4,467,725.55
专项储备
盈余公积 44,253,651.01 44,253,651.01
一般风险准备 339,636,639.87 339,636,639.87
未分配利润 95,839,568.26 95,839,568.26
归属于母公司所有者权益
11,294,754,545.58 11,294,754,545.58
合计
少数股东权益 2,376,418.58 2,376,418.58
所有者权益合计 11,297,130,964.16 11,297,130,964.16
负债和所有者权益总计 31,319,119,533.76 31,493,843,880.81 174,724,347.05
母公司资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 10,796,279.43 10,796,279.43
交易性金融资产 108,385,218.00 108,385,218.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,010,276.45 624,916.45 -385,360.00
其他应收款 846,973,076.40 846,973,076.40
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,710,169.32 8,710,169.32
流动资产合计 975,875,019.60 975,489,659.60 -385,360.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 12,533,001,187.89 12,533,001,187.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 20,511,225.35 20,511,225.35
投资性房地产
固定资产 807,955.10 807,955.10
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,578,563.00 8,578,563.00
无形资产 835,192.71 835,192.71
开发支出
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商誉
长期待摊费用 2,004,297.88 2,004,297.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 12,557,159,858.93 12,565,738,421.93 8,578,563.00
资产总计 13,533,034,878.53 13,541,228,081.53 8,193,203.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,386.80 33,386.80
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,308,162.27 3,308,162.27
应交税费 267,651.70 267,651.70
其他应付款 265,375,143.16 265,375,143.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动 2,603,037,885.77 2,610,467,695.25 7,429,809.48
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,872,022,229.70 2,879,452,039.18 7,429,809.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 763,393.52 763,393.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 763,393.52 763,393.52
负债合计 2,872,022,229.70 2,880,215,432.70 8,193,203.00
所有者权益：
股本 1,935,084,653.00 1,935,084,653.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,861,452,546.01 8,861,452,546.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,253,651.01 44,253,651.01
未分配利润 -179,778,201.19 -179,778,201.19
所有者权益合计 10,661,012,648.83 10,661,012,648.83
负债和所有者权益总计 13,533,034,878.53 13,541,228,081.53 8,193,203.00
4．2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：
项目 2021 年 01 月 01 日（变更后） 2020 年 12 月 31 日（变更前）
预付款项 30,682,788.49 39,057,280.31
使用权资产 183,098,838.87
其他应付款 230,505,276.74 232,643,552.60
一年内到期的非流动负债 3,247,267,272.20 3,178,995,915.10
租赁负债 108,591,265.81
五、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
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教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、16.5%、15%、0%【注 1】
注 1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
国盛证券有限责任公司 25%
国盛期货有限责任公司 25%
国盛证券资产管理有限公司 25%
国盛弘远（上海）投资有限公司 25%
深圳国盛前海投资有限公司 25%
Guosheng（HongKong) Investmen tLimited 16.50%
Guosheng International Investment Limited 0%
Guosheng Internet Investment Management Limited 0%
Kingley Ying Fat Paper Products & Printing Limited 16.50%
Guosheng Global Investment Limited 0%
珠海横琴极盛科技有限公司 15%
深圳前海国盛科技有限公司 20%
北京国盛互联信息咨询有限公司 20%
天津国盛信安科技有限公司 25%
深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 20%
广州极盛融资租赁有限公司 20%
上海钰信金融信息服务有限公司 20%
上海多专科技有限公司 20%
2、税收优惠
根据财税〔2019〕13 号，国家税务总局公告 2018 年第 40 号等文件规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，符合条件（包括资产总额、从业人数）的小型微利企业，其应纳税所得税额低于 100 万元
的，所得减按 50%计入应纳税所得额并按 20%的税率计算缴纳企业所得税。上述适用 20%企业所得税税率
的子公司均享受此税收优惠政策。
根据《财政部税务总局公告 2020 年第 13 号关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》、《财政
部税务总局公告 2020 年第 24 号关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》和《财政部税务
总局公告 2021 年第 7 号关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》，除湖北省外，其他省、自治区、
直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预
征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税，该税收优惠政策实施期限延长到 2021 年 12 月 31 日。
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子公司极盛科技获得广东省 2019 年高新技术企业认定，证书编码为 GR201944001392，发证日期为 2019
年 12 月 2 日，自 2019 年起三年内将享受相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初均为 2021 年 1 月 1 日）
注释 1. 货币资金
1．按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,062.88 4,504.34
银行存款 10,380,634,480.08 10,126,439,964.93
其中：客户资金存款 8,687,100,561.41 7,500,957,506.39
自有资金存款 1,693,533,918.67 2,625,482,458.54
其他货币资金 302,098.13 317,719.23
合计 10,380,940,641.09 10,126,762,188.50
其中：存放在境外的款项总额 12,060,184.00 19,937,212.36
注 1：报告期末，公司无因抵押、质押或冻结等安排导致的使用有限制的款项。
注 2：报告期末，其他货币资金包含定期存款及协定存款计提的应收利息 279,877.00 元，该款项金额不计入期末现金及现金
等价物余额。
2．按币种列示
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
现金 4,062.88 4,504.34
其中：人民币 400.70
港币 4,882.68 0.8321 4,062.88 4,876.00 0.8416 4,103.64
银行存款 10,380,634,480.08 10,126,439,964.93
其中：自有资金 1,693,533,918.67 2,625,482,458.54
人民币 1,676,587,242.30 2,588,072,283.03
美元 588,907.00 6.4601 3,804,396.59 2,040,587.20 6.5249 13,314,627.43
港币 15,794,592.48 0.8321 13,142,279.78 28,630,641.73 0.8416 24,095,548.08
其中: 客户资金 8,687,100,561.41 7,500,957,506.39
人民币 8,663,011,992.09 7,486,158,802.30
美元 2,732,291.54 6.4601 17,650,876.60 1,587,556.60 6.5249 10,358,648.06
港币 7,736,681.55 0.8321 6,437,692.72 5,275,731.97 0.8416 4,440,056.03
其他货币资金 302,098.13 317,719.23
其中：人民币 279,877.00 295,275.12
美元 3,439.75 6.4601 22,221.13 3,439.76 6.5249 22,444.11
港币
合计 10,380,940,641.09 10,126,762,188.50
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注释 2. 结算备付金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
公司自有备付金 122,553,768.56 175,492,155.60
其中：人民币 122,553,768.56 175,492,155.60
客户普通备付金 1,032,660,067.59 868,885,379.45
其中：人民币 1,020,378,870.75 860,303,111.91
美元 1,512,767.59 6.4601 9,772,629.91 940,254.89 6.5249 6,135,069.13
港币 3,014,742.14 0.8321 2,508,566.93 2,907,792.79 0.8416 2,447,198.41
客户信用备付金 166,884,400.08 166,107,511.22
其中：人民币 166,884,400.08 166,107,511.22
合计 1,322,098,236.23 1,210,485,046.27
注释 3. 融出资金
项目 期末余额 期初余额
境内 5,652,799,328.14 5,144,202,763.35
其中：个人 5,384,845,815.41 4,834,438,334.33
机构 267,953,512.73 309,764,429.02
减：减值准备 2,067,449.65 1,426,910.46
合计 5,650,731,878.49 5,142,775,852.89
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 1,207,894,913.79 867,635,587.86
债券 7,649,663.19 8,957,927.90
股票 18,741,225,766.38 16,412,832,403.09
基金 122,122,466.85 261,463,944.62
其他 641,849.26 304,075.51
合计 20,079,534,659.47 17,551,193,938.98
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注释 4. 交易性金融资产
期末余额
公允价值 初始成本
指定为以公 指定为以公
类别 允价值计量 允价值计量
分类为以公允价值计量且其变 分类为以公允价值计量且其变动
且其变动计 公允价值合计 且其变动计 初始成本合计
动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产
入当期损益 入当期损益
的金融资产 的金融资产
债券 4,263,403,265.03 4,263,403,265.03 4,347,767,393.22 4,347,767,393.22
股票 129,425,933.26 129,425,933.26 133,880,617.24 133,880,617.24
基金 600,516,338.95 600,516,338.95 597,152,311.68 597,152,311.68
理财产品 89,565,570.32 89,565,570.32 89,000,000.00 89,000,000.00
资管计划 369,433,740.18 369,433,740.18 353,502,858.64 353,502,858.64
信托计划 70,640,898.12 70,640,898.12 247,009,041.90 247,009,041.90
其他 3,405,000.00 3,405,000.00 13,620,000.00 13,620,000.00
合计 5,526,390,745.86 5,526,390,745.86 5,781,932,222.68 5,781,932,222.68
续：
期初余额
公允价值 初始成本
类别 指定为以公允价值计量 指定为以公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变 分类为以公允价值计量且其变动
且其变动计入当期损益 公允价值合计 且其变动计入当期损益 初始成本合计
动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产
的金融资产 的金融资产
债券 4,203,679,900.03 4,203,679,900.03 4,312,188,627.40 4,312,188,627.40
股票 110,803,545.98 110,803,545.98 108,391,802.74 108,391,802.74
基金 614,666,170.97 614,666,170.97 607,292,788.94 607,292,788.94
理财产品 90,610,505.79 90,610,505.79 90,000,000.00 90,000,000.00
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期初余额
公允价值 初始成本
类别 指定为以公允价值计量 指定为以公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变 分类为以公允价值计量且其变动
且其变动计入当期损益 公允价值合计 且其变动计入当期损益 初始成本合计
动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融资产
的金融资产 的金融资产
资管计划 374,884,698.91 374,884,698.91 354,690,221.34 354,690,221.34
信托计划 208,212,274.04 208,212,274.04 390,810,000.00 390,810,000.00
其他 3,405,000.00 3,405,000.00 13,620,000.00 13,620,000.00
合计 5,606,262,095.72 5,606,262,095.72 5,876,993,440.42 5,876,993,440.42
注：报告期末，交易性金融资产受限金额为 2,281,341,891.54 元，其中正回购借款担保受限金额为 1,687,080,882.41 元，转融通借款担保受限金额为 592,921,001.88 元，中
签新股暂未上市交易受限金额 1,340,007.25 元。
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注释 5. 衍生金融工具
期末余额 期初余额
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
名义金额 名义金额 名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债 资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 89,147,000.00 1,506,550,700.00
国债期货 89,147,000.00 1,506,550,700.00
权益衍生工具 391,829,240.00 643,605.44 425,828,720.00 25,142,340.85
股指期货 377,149,240.00 386,148,720.00
股指期权 14,680,000.00 643,605.44 39,680,000.00 25,142,340.85
其他衍生工具 325,045,867.80 373,490.18 73,245,589.52 445,007,866.80 9,440.00 142,977,501.48
收益互换 108,306,142.80 365,760.18 138,001,871.80 9,930,485.96
商品期货 146,699,825.00 176,887,995.00
商品期权 70,000,000.00 73,245,589.52 130,000,000.00 133,047,015.52
期货期权 39,900.00 7,730.00 118,000.00 9,440.00
合计 806,022,107.80 1,017,095.62 73,245,589.52 2,377,387,286.80 9,440.00 168,119,842.33
注：期货交易实行当日无负债结算制度，每日进行结算，无资产或负债余额。
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注释 6. 存出保证金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金 1,202,005,225.30 1,266,489,041.17
其中：人民币 1,199,844,948.30 1,264,306,518.17
美元 270,000.00 6.4601 1,744,227.00 270,000.00 6.5249 1,761,723.00
港币 500,000.00 0.8321 416,050.00 500,000.00 0.8416 420,800.00
信用保证金 159,629,416.35 138,481,597.05
其中：人民币 159,629,416.35 138,481,597.05
合计 1,361,634,641.65 1,404,970,638.22
注：报告期末，存出保证金中转融通借款担保受限金额为 142,008,962.94 元。
注释 7. 应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收账款 356,853,513.67 268,793,631.61
合计 356,853,513.67 268,793,631.61
1．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
101
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款： 34,374,003.05 8.77 34,374,003.05 100.00
其中：单项金额重大 27,678,387.35 7.06 27,678,387.35 100.00
单项金额非重大 6,695,615.70 1.71 6,695,615.70 100.00
按组合计提坏账准备的应收款项： 357,617,439.36 91.23 763,925.69 0.21 356,853,513.67
其中：组合 1（非证券业务） 405.48 0.00 405.48 100.00
组合 2（证券业务） 152,704,042.29 38.96 763,520.21 0.50 151,940,522.08
组合 3（特定证券业务） 204,912,991.59 52.27 204,912,991.59
合计 391,991,442.41 100.00 35,137,928.74 356,853,513.67
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款： 34,413,060.59 11.32 34,413,060.59 100.00
其中：单项金额重大 27,717,444.89 9.12 27,717,444.89 100.00
单项金额非重大 6,695,615.70 2.20 6,695,615.70 100.00
按组合计提坏账准备的应收款项： 269,615,103.82 88.68 821,472.21 0.30 268,793,631.61
其中：组合 1（非证券业务） 412.44 0.00 412.44 100.00
组合 2（证券业务） 163,185,620.51 53.67 821,059.77 0.50 162,364,560.74
组合 3（特定证券业务） 106,429,070.87 35.01 106,429,070.87
合计 304,028,164.41 100.00 35,234,532.80 268,793,631.61
102
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（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 22,373,372.03 22,373,372.03 100.00 客户违约，预计无法收回
客户二 5,305,015.32 5,305,015.32 100.00 客户违约，预计无法收回
合计 27,678,387.35 27,678,387.35
（2）单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户三 4,338,883.65 4,338,883.65 100.00 客户违约，预计无法收回
客户四 1,418,835.62 1,418,835.62 100.00 客户违约，预计无法收回
客户五 804,744.68 804,744.68 100.00 客户违约，预计无法收回
客户六 133,151.75 133,151.75 100.00 客户违约，预计无法收回
合计 6,695,615.70 6,695,615.70
（3）按组合计提预期信用损失的应收账款
组合 1（非证券业务）中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以上 405.48 405.48 100.00
合计 405.48 405.48
组合 2（证券业务）中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 152,704,042.29 763,520.21 0.50
合计 152,704,042.29 763,520.21
组合 3（特定证券业务）中，按特定组合法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 204,912,991.59
合计 204,912,991.59
2．按款项性质披露应收账款
项目 期末余额 期初余额
103
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项目 期末余额 期初余额
应收清算款 202,454,705.77 104,375,028.36
应收手续费及佣金 149,613,310.77 158,348,225.59
应收融资款 32,150,422.75 32,189,480.29
资管计划管理费 7,772,597.64 9,022,660.25
其他 405.48 92,769.92
合计 391,991,442.41 304,028,164.41
坏账准备 35,137,928.74 35,234,532.80
应收款项账面价值 356,853,513.67 268,793,631.61
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
按单项计提坏账准备的应收
34,413,060.59 39,057.54 34,374,003.05
账款：
其中：单项金额重大 27,717,444.89 39,057.54 27,678,387.35
单项金额非重大 6,695,615.70 6,695,615.70
按组合计提坏账准备的应收
821,472.21 57,539.56 -6.96 763,925.69
款项：
其中：组合 1（非证券业务） 412.44 -6.96 405.48
组合 2（证券业务） 821,059.77 57,539.56 763,520.21
合计 35,234,532.80 96,597.10 -6.96 35,137,928.74
4．本期无实际核销的应收账款。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名 202,454,705.77 51.65
第二名 22,373,372.03 5.71 22,373,372.03
第三名 6,897,779.42 1.76 34,488.90
第四名 6,714,696.35 1.71 33,573.48
第五名 5,778,069.00 1.47 28,890.34
合计 244,218,622.57 62.30 22,470,324.75
6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
7．本期无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。
注释 8. 预付款项
1．预付款项按账龄列示
104
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 24,506,510.39 90.27 26,955,834.34 87.86
1 至 2 年（含 2 年） 820,028.38 3.02 2,216,754.26 7.22
2 至 3 年（含 3 年） 1,116,267.61 4.11 1,510,199.89 4.92
3 年以上 706,837.28 2.60
合计 27,149,643.66 100.00 30,682,788.49 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 金额 总额的比例 账龄 款项内容 未结算原因
（%）
合同未执行
第一名 1,824,995.20 6.72 1 年以内 会议费
完毕
第二名 1,771,633.00 6.53 1 年以内 诉讼费 代垫诉讼费
合同未执行
第三名 1,703,795.57 6.28 1 年以内 数据、服务费
完毕
合同未执行
第四名 1,674,643.00 6.17 1 年以内 保险费
完毕
2-3 年；3 合同未执行
第五名 1,241,331.97 4.57 软件服务
年以上 完毕
合计 8,216,398.74 30.27
注释 9. 应收利息
项目 期末余额 期初金额
融资融券 284,722.42 284,722.42
买入返售 15,083,050.54 17,920,169.37
债券投资 12,432,443.91 12,932,443.91
小计 27,800,216.87 31,137,335.70
减：减值准备 18,968,485.61 19,135,575.58
合计 8,831,731.26 12,001,760.12
注：公司根据预期信用风险特征及金融工具减值政策，对出现逾期的金融资产利息计提减值准备。
105
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注释 10. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 45,138,582.52 49,999,039.95
合计 45,138,582.52 49,999,039.95
1．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款： 71,900,306.69 62.27 69,224,772.29 96.28 2,675,534.40
其中：单项金额重大 68,314,881.29 59.16 65,639,346.89 96.08 2,675,534.40
单项金额非重大 3,585,425.40 3.11 3,585,425.40 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 43,570,379.78 37.73 1,107,331.66 2.54 42,463,048.12
其中：组合 1（非证券业务） 3,894,342.73 3.37 230,949.43 5.93 3,663,393.30
组合 2（证券业务） 39,676,037.05 34.36 876,382.23 2.21 38,799,654.82
合计 115,470,686.47 100.00 70,332,103.95 45,138,582.52
106
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续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款： 73,278,612.29 60.84 69,224,772.29 94.47 4,053,840.00
其中：单项金额重大 69,693,186.89 57.86 65,639,346.89 94.18 4,053,840.00
单项金额非重大 3,585,425.40 2.98 3,585,425.40 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款： 47,172,995.89 39.16 1,227,795.94 2.60 45,945,199.95
其中：组合 1（非证券业务） 3,912,873.03 3.25 315,449.43 8.06 3,597,423.60
组合 2（证券业务） 43,260,122.86 35.91 912,346.51 2.11 42,347,776.35
合计 120,451,608.18 100.00 70,452,568.23 49,999,039.95
（1）单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 48,584,881.29 45,909,346.89 94.49 大部分款项预计无法收回
客户二 19,730,000.00 19,730,000.00 100.00 预计无法收回
合计 68,314,881.29 65,639,346.89
（2）单项金额不重大并已单独计提坏账准备的款项
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户三 2,913,138.73 2,913,138.73 100.00 垫付的费用预计无法收回
客户四 642,886.67 642,886.67 100.00 预计无法收回
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客户五 29,400.00 29,400.00 100.00 预计无法收回
合计 3,585,425.40 3,585,425.40
（3）按组合计提预期信用损失的其他应收款
组合 1（非证券业务）：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,840,422.90 182,029.60 4.74
其中： 3 个月以内（含 3 个月） 99,830.90
3 至 6 个月（含 6 个月） 100,000.00
6 个月至 1 年(含 1 年) 3,640,592.00 182,029.60 5.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 10,000.00 5,000.00 50.00
3 年以上 43,919.83 43,919.83 100.00
合计 3,894,342.73 230,949.43
组合 2（证券业务）：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,369,089.74 56,845.45 0.50
其中： 3 个月以内 991,375.15 4,956.88 0.50
3 至 6 个月
6 个月至 1 年 10,377,714.59 51,888.57 0.50
108
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1－2 年 17,708,960.48 177,089.60 1.00
2－3 年 8,347,030.36 417,351.54 5.00
3 年以上 2,250,956.47 225,095.64 10.00
合计 39,676,037.05 876,382.23
2．其他应收款坏账准备计提情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备的其他应收款： 69,224,772.29 69,224,772.29
其中：单项金额重大 65,639,346.89 65,639,346.89
单项金额非重大 3,585,425.40 3,585,425.40
按组合计提坏账准备的其他应收款： 1,227,795.94 156,348.27 276,812.55 1,107,331.66
其中：组合 1（非证券业务） 315,449.43 26,437.50 110,937.50 230,949.43
组合 2（证券业务） 912,346.51 129,910.77 165,875.05 876,382.23
合计 70,452,568.23 156,348.27 276,812.55 70,332,103.95
109
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3．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 24,225,072.87 25,854,387.52
往来款 75,900,120.65 71,638,788.06
履约保证金 11,142,503.97 16,207,556.36
垫付款项 3,668,345.01 2,913,138.73
其他 534,643.97 3,837,737.51
合计 115,470,686.47 120,451,608.18
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
款项
单位名称 期末余额 账龄 期末余额的比 坏账准备期末余额
性质
例(%)
第一名 往来款 48,584,881.29 1-2 年 42.08 45,909,346.89
第二名 往来款 19,730,000.00 1-2 年 17.09 19,730,000.00
业务保
第三名 11,142,503.97 1-2 年 9.65 111,425.04
证金
第四名 押金 4,792,936.05 1 年以内和 1-2 年 4.15 32,945.01
第五名 押金 3,027,092.00 1 年以内 2.62 150,729.60
合计 87,277,413.31 75.59 65,934,446.54
5．本期无涉及政府补助的其他应收款。
6．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释 11. 买入返售金融资产
1．按业务类别
项目 期末余额 期初余额
股票质押式回购 444,171,893.36 1,292,724,835.52
债券质押式回购 130,428,132.30 340,541,624.50
债券买断式回购 191,421,750.68
其他 223,945,969.49 223,945,969.49
合计 989,967,745.83 1,857,212,429.51
减：减值准备 157,665,501.82 172,266,054.09
合计 832,302,244.01 1,684,946,375.42
2．按标的物类别
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
股票 444,171,893.36 1,292,724,835.52
债券 321,849,882.98 340,541,624.50
其他 223,945,969.49 223,945,969.49
合计 989,967,745.83 1,857,212,429.51
减：减值准备 157,665,501.82 172,266,054.09
合计 832,302,244.01 1,684,946,375.42
3．按担保物公允价值
担保物 期末余额 期初余额
担保物 3,304,998,636.27 4,917,481,099.54
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
4．买入返售金融资产按剩余期限分类披露
剩余期限 期末余额 期初余额
1 个月以内 651,028,495.83 890,189,462.85
1 个月至 3 个月内 540,901,994.44
3 个月至 1 年内 338,939,250.00 426,120,972.22
合计 989,967,745.83 1,857,212,429.51
5．买入返售金融资产减值准备明细
类别 期末减值准备 期初减值准备
股票质押式回购 29,272,695.67 38,192,489.97
其他 128,392,806.15 134,073,564.12
合计 157,665,501.82 172,266,054.09
注释 12. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 18,497,293.13 19,267,362.05
待退还所得税款 30,640.42
预扣增值税 1,870,256.49
其他 75,128.18
合计 18,497,293.13 21,243,387.14
注释 13. 其他债权投资
期末余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 1,272,825,040.25 24,623,820.00 7,852,239.75 1,305,301,100.00
企业债 40,000,000.00 1,828,470.00 53,290.00 41,881,760.00 45,954.18
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期末余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
公司债
私募债
其他
合计 1,312,825,040.25 26,452,290.00 7,905,529.75 1,347,182,860.00 45,954.18
续：
期初余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 829,689,107.29 8,587,980.00 5,388,942.71 843,666,030.00
企业债 40,000,000.00 518,910.00 103,460.00 40,622,370.00 41,088.26
公司债
私募债
其他
合计 869,689,107.29 9,106,890.00 5,492,402.71 884,288,400.00 41,088.26
注 ： 报 告 期 末 ， 其 他 债 权 投 资 受 限 金 额 为 1,283,026,577.88 元 ， 其 中 ： 正 回 购 借 款 担 保 受 限 金 额
1,283,026,577.88 元。
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注释 14. 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 余额
投资收益 利或利润 备
一．联营企业
江信基金管理有限公司 59,122,274.27 -4,772,523.99 54,349,750.28
广州仁诺互联网小额贷款有限公司 47,231,855.91 1,004,476.23 48,236,332.14
国盛国际集团（注 1） 3,240,046.71 4,160,500.00 -2,937,723.99 -1,262,394.86 -29,178.35 3,171,249.51 6,716,760.11
珠海凡泰极客科技有限责任公司 26,751,067.23 -1,253,198.71 25,497,868.52
苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 7,717,529.38 -311,431.73 7,406,097.65
宁波梅花天使投资管理有限公司 101,547,256.82 208,967.10 101,756,223.92
沿海惠融科技（北京）有限公司 6,796,821.13 103,493.52 6,900,314.65
Qudian Inc. 639,000,000.00 37,426,753.81 112,995.98 -3,489.18 418,346.55 676,954,607.16
103,709,412.22
合计 891,406,851.45 4,160,500.00 29,468,812.24 112,995.98 -1,265,884.04 389,168.20 924,272,443.83 110,426,172.33
注 1：国盛国际集团本期其他权益变动调整因部分股东退股影响。
注 2：更多与珠海凡泰、梅花天使、沿海惠融、QD 有关的权益法核算信息另见本附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
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注释 15. 其他权益工具投资
期末余额 期初余额
项目 本期确认的股 本期确认的股
初始成本 期末公允价值 初始成本 期末公允价值
利收入 利收入
中证机构间报价
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
系统
合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
注：2015 年出资人民币 10,000.00 万元对中证机构间报价系统股份有限公司进行投资，持股比例为 1.32%。
注释 16. 其他非流动金融资产
期末余额
公允价值 初始成本
类别 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计量 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 且其变动计入当期损益 公允价值合计 且其变动计入当期损益 且其变动计入当期损益 初始成本合计
的金融资产 的金融资产 的金融资产 的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
权益工具投资 225,581,027.00 225,581,027.00 225,647,699.00 225,647,699.00
其他 1,022,145.60 1,022,145.60 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 226,603,172.60 226,603,172.60 226,647,699.00 226,647,699.00
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续：
期初余额
公允价值 初始成本
类别 分类为以公允价值计 指定为以公允价值计 分类为以公允价值计量 指定为以公允价值计
量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 公允价值合计 且其变动计入当期损益 量且其变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 损益的金融资产 的金融资产 损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：
权益工具投资 246,616,630.00 246,616,630.00 225,647,699.00 225,647,699.00
其他 1,011,224.35 1,011,224.35 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 247,627,854.35 247,627,854.35 226,647,699.00 226,647,699.00
注释 17. 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 107,463,770.61 121,530,538.79
合计 107,463,770.61 121,530,538.79
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1. 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子及机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）期初余额 33,776,100.83 185,471,032.01 28,902,950.40 6,263,265.95 254,413,349.19
（2）本期增加金额 3,781,631.38 3,781,631.38
—购置 3,781,631.38 3,781,631.38
—在建工程转入
（3）本期减少金额 3,356,517.50 145,800.00 26,645.00 3,528,962.50
—处置或报废 3,356,517.50 145,800.00 26,645.00 3,528,962.50
—处置子公司减少
（4）期末余额 33,776,100.83 185,896,145.89 28,757,150.40 6,236,620.95 254,666,018.07
2．累计折旧
（1）期初余额 14,762,300.72 95,996,683.85 18,902,169.09 3,221,656.74 132,882,810.40
（2）本期增加金额 499,819.50 13,314,168.28 1,624,330.48 1,348,796.99 16,787,115.25
—计提 499,819.50 13,314,168.28 1,624,330.48 1,348,796.99 16,787,115.25
--其他
（3）本期减少金额 2,300,435.64 141,426.00 25,816.55 2,467,678.19
—处置或报废 2,300,435.64 141,426.00 25,816.55 2,467,678.19
—处置子公司减少
（4）期末余额 15,262,120.22 107,010,416.49 20,385,073.57 4,544,637.18 147,202,247.46
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 18,513,980.61 78,885,729.40 8,372,076.83 1,691,983.77 107,463,770.61
（2）期初账面价值 19,013,800.11 89,474,348.16 10,000,781.31 3,041,609.21 121,530,538.79
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注释 18. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 183,098,838.87 183,098,838.87
（2）本期增加金额 31,666,102.08 31,666,102.08
—重分类
—租赁 31,666,102.08 31,666,102.08
—非同一控制下企业合并
—其他增加
（3）本期减少金额 27,362,990.37 27,362,990.37
—租赁到期 27,362,990.37 27,362,990.37
—处置子公司减少
—其他减少
（4）期末余额 187,401,950.58 187,401,950.58
2．累计折旧
（1）期初余额
（2）本期增加金额 37,798,240.26 37,798,240.26
—重分类
—租赁 37,798,240.26 37,798,240.26
—非同一控制下企业合并
—其他增加
（3）本期减少金额 1,130,036.71 1,130,036.71
—租赁到期 1,130,036.71 1,130,036.71
—处置子公司减少
—其他减少
（4）期末余额 36,668,203.55 36,668,203.55
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—重分类
—租赁
（3）本期减少金额
—租赁到期
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 150,733,747.03 150,733,747.03
（2）期初账面价值 183,098,838.87 183,098,838.87
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注释 19. 无形资产
1.无形资产情况
项目 软件及著作权 特许经营权 交易席位费 其他 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 136,110,126.20 62,800,000.00 17,600,000.00 1,400,000.00 217,910,126.20
2． 本期增加金额 5,171,992.62 438,000.00 5,609,992.62
购置 5,171,992.62 438,000.00 5,609,992.62
内部研发
3． 本期减少金额 85,800.00 85,800.00
处置或报废 85,800.00 85,800.00
处置子公司
4． 期末余额 141,196,318.82 62,800,000.00 17,600,000.00 1,838,000.00 223,434,318.82
二. 累计摊销
1． 期初余额 51,375,229.80 62,800,000.00 17,600,000.00 131,775,229.80
2． 本期增加金额 12,579,305.10 12,579,305.10
本期计提 12,579,305.10 12,579,305.10
3． 本期减少金额 85,800.00 85,800.00
处置或报废 85,800.00 85,800.00
4． 期末余额 63,868,734.90 62,800,000.00 17,600,000.00 144,268,734.90
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
处置或报废
4． 期末余额
四. 账面价值
1. 期末账面价值 77,327,583.92 1,838,000.00 79,165,583.92
2． 期初账面价值 84,734,896.40 1,400,000.00 86,134,896.40
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 12.58%。
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注释 20. 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
大数据分析自研平台项目 5,050,795.40 1,061,022.42 6,111,817.82
注释 21. 商誉
项目 期末余额 期初余额
商誉原值 3,164,594,578.34 3,164,594,578.34
减值准备 84,682,232.79 84,682,232.79
合计 3,079,912,345.55 3,079,912,345.55
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 其他 处置 其他
国盛证券有限责任公司 3,162,030,950.83 3,162,030,950.83
Kingley Ying Fat Paper Products & Printing Limited 2,069,370.36 2,069,370.36
天津国盛信安科技有限公司 473,955.15 473,955.15
深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公司 1.00 1.00
上海多专科技有限公司 20,300.00 20,300.00
深圳弘大智合投资合伙企业（有限合伙） 1.00 1.00
合计 3,164,594,578.34 3,164,594,578.34
2．商誉减值准备
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
国盛证券有限责任公司 82,118,607.28 82,118,607.28
Kingley Ying Fat Paper Products & Printing Limited 2,069,370.36 2,069,370.36
天津国盛信安科技有限公司 473,955.15 473,955.15
上海多专科技有限公司 20,300.00 20,300.00
合计 84,682,232.79 84,682,232.79
注 1：本公司期末对商誉账面价值进行减值测试。对因收购国盛证券产生的商誉（以下简称国盛证券商誉）减值测试情况如下：
（1）资产组的确认：为国盛证券与商誉相关的全部经营性资产及负债形成的资产组价值（以下简称国盛证券资产组）涉的资产范围为经过审计的国盛证券资产
负债表所反映的与商誉相关的全部经营性资产及负债，被界定为其他资产及负债的不包括在与商誉相关的资产组范围内。自收购以来各年度减值测试评估基准日与购
买日确认的资产组保持了一致。
（2）商誉减值测试的具体方法：减值测试基于国盛证券资产组的可回收金额测算，可回收金额为市场价值减去处置费用后的净额。减值测试采用市场法之上市
公司比较法确定资产组市场价值,并根据国盛证券所处行业特点选择市净率（P/B）估值模型，即：被评估资产组市场价值（公允价值）=与商誉相关的资产组账面价值
×目标平均 P/B×(1-流通性折扣)。
（3）商誉减值测试结果：根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2021）第 030259 号评估报告，国盛证券资产组可收回金额为 13,508,000,000.00
元，高于含商誉的国盛证券资产组可辨认净资产账面价值 12,418,316,455.31 元，报告期未计提商誉减值准备。
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注释 22. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁物业的装修工程 46,031,925.64 3,648,862.62 12,794,965.89 54,308.42 36,831,513.95
租赁物业的装修设计 2,004,297.88 858,984.78 1,145,313.10
自有物业的装修工程 53,077.09 10,522.76 42,554.33
其他 41,771.00 14,027.56 27,743.44
合计 48,131,071.61 3,648,862.62 13,678,500.99 54,308.42 38,047,124.82
注释 23. 递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 108,838,140.83 113,416,052.60
递延所得税负债 795,298.59 957,649.21
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 异 产
以公允价值计量的金融资产公
162,548,167.88 40,637,041.98 143,788,547.45 35,947,136.86
允价值变动
递延收益 12,999,766.72 3,249,941.69 12,879,966.70 3,219,991.68
应付职工薪酬 43,887,070.10 10,971,767.53 67,895,096.76 16,973,774.19
预计负债 118,681.32 29,670.33 118,681.32 29,670.33
信用减值准备 213,028,633.46 53,257,158.35 227,186,505.14 56,796,626.29
其他 2,770,243.77 692,560.95 1,795,412.99 448,853.25
合计 435,352,563.25 108,838,140.83 453,664,210.36 113,416,052.60
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按税法加速折旧的固
3,181,194.36 795,298.59 3,830,596.84 957,649.21
定资产折旧变动
合计 3,181,194.36 795,298.59 3,830,596.84 957,649.21
注释 24. 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
长期资产预付款 262,124,118.66 174,313,991.46
合计 262,124,118.66 174,313,991.46
注：长期资产预付款主要因支付国盛证券南昌总部大楼购房款。
注释 25. 应付短期融资款
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项目 期末余额 期初余额
应付短期融资款 1,307,387,188.96 1,398,424,893.12
合计 1,307,387,188.96 1,398,424,893.12
应付短期融资款明细：
剩余期限 票面利率 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收益凭证 已到期 1,325,486,498.63 486,822,904.10 1,812,309,402.73
收益凭证 1 个月内 3.50%-4.30% 57,814,832.85 401,154,868.44 458,969,701.29
收益凭证 1-3 个月 3.20%-4.50% 5,080,164.38 170,860,301.37 175,940,465.75
收益凭证 3-6 个月 3.90%-4.50% 10,043,397.26 643,345,383.56 653,388,780.82
收益凭证 6-12 个月 0.85%-9.65% 19,088,241.10 19,088,241.10
合计 1,398,424,893.12 1,721,271,698.57 1,812,309,402.73 1,307,387,188.96
注释 26. 拆入资金
项目 期末余额 期初余额
转融通拆入资金 2,257,972,222.22 2,358,753,888.89
银行间拆入资金 80,041,333.33
合计 2,338,013,555.55 2,358,753,888.89
转融通拆入资金按剩余期限分类：
剩余期限 期末余额 期初余额
余额 利率区间 余额 利率区间
1 个月以内 1,156,517,777.78 2.80% 1,156,786,111.11 2.80%
1-3 个月 1,101,454,444.44 2.80% 1,201,967,777.78 2.80%
合计 2,257,972,222.22 2,358,753,888.89
注释 27. 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 489,763,458.79 227,168,850.57
合计 489,763,458.79 227,168,850.57
1．应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
证券清算款 453,811,456.18 191,372,892.88
手续费及佣金 19,012,043.31 18,301,162.46
经纪人风险金 11,055,960.61 10,353,634.11
中证投资者保护基金 5,842,378.25 7,099,540.68
其他 41,620.44 41,620.44
合计 489,763,458.79 227,168,850.57
2．账龄超过一年的重要应付账款
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本期无此事项。
注释 28. 卖出回购金融资产款
1． 按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额
债券质押式卖出回购 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
合计 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
2．按金融资产种类列示
项目 期末余额 期初余额
债券 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
合计 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
3．按担保物金额列示
项目 期末公允价值 期初公允价值
债券 3,174,137,170.32 3,073,991,196.99
合计 3,174,137,170.32 3,073,991,196.99
4．卖出回购金融资产款按剩余期限分类
剩余期限 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
1 个月内 2,653,333,875.00 2.86%-10.00% 2,609,954,650.18 1.62%-4.21%
合计 2,653,333,875.00 2,609,954,650.18
注释 29. 代理买卖证券款
1．按业务
项目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
其中：个人 7,196,272,621.71 7,302,756,606.72
机构 2,112,860,795.30 1,233,668,606.29
小计 9,309,133,417.01 8,536,425,213.01
信用业务
其中：个人 968,187,420.03 731,258,509.46
机构 239,783,971.86 136,121,576.40
小计 1,207,971,391.89 867,380,085.86
合计 10,517,104,808.90 9,403,805,298.87
2．按币种
期末账面余额 期初账面余额
项 目
外币 汇率 本币 外币 汇率 本币
人民币 10,491,021,578.28 9,378,241,804.25
美元 3,026,312.86 6.4601 19,550,283.73 2,797,811.49 6.5249 18,255,440.19
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港币 7,851,155.95 0.8321 6,532,946.89 8,683,524.75 0.8416 7,308,054.43
合计 10,517,104,808.90 9,403,805,298.87
注释 30. 应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 344,020,823.55 464,060,160.89 662,345,366.77 145,735,617.67
离职后福利-设定提存计划 3,384,109.44 30,729,757.88 34,079,208.87 34,658.45
辞退福利 31,500.00 31,500.00
合计 347,404,932.99 494,821,418.77 696,456,075.64 145,770,276.12
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 321,673,713.99 409,746,578.83 604,614,761.35 126,805,531.47
（2）职工福利费 46,900.00 3,985,279.58 4,001,454.90 30,724.68
（3）社会保险费 33,948.91 18,245,170.99 18,275,908.60 3,211.30
其中：医疗保险费 2,228.70 17,068,860.72 17,068,274.50 2,814.92
工伤保险费 31,472.41 312,141.80 343,483.21 131.00
生育保险费 247.80 864,168.47 864,150.89 265.38
（4）住房公积金 12,412.45 23,925,030.79 23,927,690.79 9,752.45
（5）工会经费和职工教育经费 22,248,328.20 7,675,433.82 11,042,884.25 18,880,877.77
（6）其他短期薪酬 5,520.00 482,666.88 482,666.88 5,520.00
合计 344,020,823.55 464,060,160.89 662,345,366.77 145,735,617.67
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,361,459.12 29,869,584.67 33,201,926.74 29,117.05
失业保险费 22,650.32 860,173.21 877,282.13 5,541.40
合计 3,384,109.44 30,729,757.88 34,079,208.87 34,658.45
注释 31. 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 17,715,098.91 44,273,202.65
个人所得税 12,453,049.68 18,568,686.58
增值税 7,142,760.39 5,433,751.72
城市维护建设税 555,223.31 402,763.61
教育费附加 375,942.19 266,026.03
房产税 61,162.52 59,990.66
土地使用税 2,730.50 2,730.51
印花税 31,292.83 64,309.19
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其他 4,672.73 6,382.22
合计 38,341,933.06 69,077,843.17
注释 32. 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 217,293,162.75 230,505,276.74
合计 217,293,162.75 230,505,276.74
按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/押金 111,781,048.95 138,644,227.93
应付融资款 67,974,246.57 66,337,808.21
往来款 30,541,383.77 19,929,181.23
房租及水电费 1,268,436.28 503,695.17
费用报销 845,828.53 2,228,390.21
其他 4,882,218.65 2,861,973.99
合计 217,293,162.75 230,505,276.74
注释 33. 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收款项 8,877,816.31 6,740,139.29
合计 8,877,816.31 6,740,139.29
注释 34. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 2,688,931,531.56 3,178,995,915.10
一年内到期的租赁负债 66,615,596.96 68,271,357.10
合计 2,755,547,128.52 3,247,267,272.20
1.一年内到期的应付债券明细
本期支付的本金和利
债券名称 期初余额 本期计提利息 期末余额
息
16 国盛 01 571,886,326.06 11,126,106.63 583,012,432.69
16 国盛控 603,312,328.77 19,339,750.76 622,652,079.53
17 国盛金 2,003,797,260.27 62,482,191.76 2,066,279,452.03
合计 3,178,995,915.10 92,948,049.15 583,012,432.69 2,688,931,531.56
2.债券的基本信息
发行规模 当前规模 当前债券期 当前票面利率
债券名称 发行日期
（亿元） （亿元） 限
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16 国盛控 20.00 2016 年 12 月 1 日 6.00 3+2 6.50%
17 国盛金 20.00 2017 年 12 月 21 日 20.00 3+2 6.30%
合计 40.00 26.00
注释 35. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
期货风险准备金 6,821,418.00 6,065,723.64
应付期货投资者保障基金 69,629.39 69,527.51
待转销项税 387,479.48 306,677.39
合计 7,278,526.87 6,441,928.54
注释 36. 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
剩余租赁年限
1 年以内 72,106,144.54 73,776,066.70
1 年以上 82,616,989.16 115,241,110.70
未确认融资费用 -9,675,925.99 -12,154,554.49
一年内到期的租赁负债 -66,615,596.96 -68,271,357.10
合计 78,431,610.75 108,591,265.81
注释 37. 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
劳动争议，根据已有判决
诉讼事项 118,681.32 118,681.32
计提
合计 118,681.32 118,681.32
注释 38. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,380,503.42 1,519,800.00 1,399,999.98 13,500,303.44 政府奖励及补助
合计 13,380,503.42 1,519,800.00 1,399,999.98 13,500,303.44
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1. 与政府补助相关的递延收益
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关
入驻湖南金融中心机构奖励金 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
国盛证券总部过渡期办公场所租赁期补助资金 2,666,666.69 1,333,333.32 1,333,333.37 与收益相关
2018 年金融业和企业上市发展扶持基金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
广州市金融发展专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
金融类企业落户资金 100 万元 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
2018 年第 27 批金融发展专项资金（一次性落户奖励） 1,600,000.01 66,666.66 1,533,333.35 与收益相关
金融机构落户补助 37,300.00 37,300.00 与收益相关
深圳市政府房租补助 500,536.72 500,536.72 与收益相关
苏州营业部金融机构房租补贴 76,000.00 76,000.00 与收益相关
佛山市南海区金融业发展办公室进驻奖励 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
青岛市金融企业发展扶持资金 1,295,400.00 1,295,400.00 与收益相关
合肥市推动经济高质量发展奖励 224,400.00 224,400.00 与收益相关
合计 13,380,503.42 1,519,800.00 1,399,999.98 13,500,303.44
注释 39. 股本
本期变动增（+）减（-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,935,084,653.00 1,935,084,653.00
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注释 40. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,860,640,648.91 8,860,640,648.91
（1）投资者投入的资本 8,855,586,507.20 8,855,586,507.20
（2）同一控制下企业合并的影响 4,585,017.45 4,585,017.45
（3）购买子公司少数股权 469,124.26 469,124.26
其他资本公积 23,767,110.08 1,265,884.04 22,501,226.04
合计 8,884,407,758.99 1,265,884.04 8,883,141,874.95
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注释 41. 其他综合收益
本期发生金额
税后
减：前期计入其
项目 期初余额 减：前期计入其 归属 期末余额
本期所得税 他综合收益当 减：所得税 税后归属于
他综合收益当 于少
前发生额 期转入留存收 费用 母公司
期转入损益 数股
益
东
1、不能重分类进损益的其他综合收
益
2、以后将重分类进损益的其他综合
-4,467,725.55 653,748.02 603,281.76 50,466.26 -4,417,259.29
收益
其中：权益法下可转损益的其他综
-2,573,704.90 112,995.98 112,995.98 -2,460,708.92
合收益
其他债权投资公允价值变动 4,119,302.04 2,413,127.04 603,281.76 1,809,845.28 5,929,147.32
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备 41,088.26 4,865.92 4,865.92 45,954.18
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -6,054,410.95 -1,877,240.92 -1,877,240.92 -7,931,651.87
其他综合收益合计 -4,467,725.55 653,748.02 603,281.76 50,466.26 -4,417,259.29
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注释 42. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,253,651.01 44,253,651.01
合计 44,253,651.01 44,253,651.01
注释 43. 一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 169,901,467.21 69,277.09 169,970,744.30
交易风险准备 169,735,172.66 169,735,172.66
合计 339,636,639.87 69,277.09 339,705,916.96
注释 44. 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 95,839,568.26 406,834,197.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 89,142,769.63
调整后期初未分配利润 95,839,568.26 495,976,967.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,482,481.24 -132,515,627.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 69,277.09 88,731.86
应付普通股股利
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 -1,598,996.16
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 117,252,772.41 361,773,611.50
注释 45. 营业总收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务（注） 1,016,938,208.72 1,052,981,728.17
利息收入 360,153,048.63 389,470,148.83
手续费及佣金收入 656,785,160.09 659,478,560.52
其他行业营业收入 4,033,018.82
其他业务 224,366.56 215,027.37
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,017,162,575.28 1,053,196,755.54
注：公司营业收入包括证券业务的利息收入、手续费及佣金收入和其他行业营业收入；其中利息收入和手
续费及佣金收入及相应支出详见注释 46 和注释 47。
1．营业收入和营业成本（非证券业务）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,033,018.82 4,680,296.28
其他业务 224,366.56 215,027.37
合计 224,366.56 4,248,046.19 4,680,296.28
2．营业收入扣除情况表
项目 本期发生额 上期发生额 备注
营业总收入 1,017,162,575.28 1,053,196,755.54
减：扣除项目 224,366.56 215,027.37
与主营业务无关的业务收入 224,366.56 215,027.37
不具备商业实质的收入
营业总收入扣除后金额 1,016,938,208.72 1,052,981,728.17
注释 46. 利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 360,153,048.63 389,470,148.83
其中：货币资金及结算备付金利息收入 135,077,210.88 120,031,129.21
拆出资金利息收入
融出资金利息收入 173,083,678.34 152,219,768.98
买入返售金融资产利息收入 35,365,965.23 110,876,202.86
其中：约定购回利息收入
股权质押回购利息收入 32,887,061.97 104,785,942.77
债权投资利息收入
其他债权投资利息收入 16,626,194.18 6,343,047.78
其他按实际利率法计算的金融资产产生的
利息收入
利息支出 116,455,650.95 173,516,491.42
其中：短期借款利息支出
应付短期融资款利息支出 27,271,698.57 55,774,181.74
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拆入资金利息支出 32,525,222.18 39,126,135.49
其中：转融通利息支出 32,483,888.85 38,636,217.43
卖出回购金融资产款利息支出 25,909,800.38 47,899,247.19
其中：报价回购利息支出
代理买卖证券款利息支出 15,711,172.38 15,553,434.22
长期借款利息支出
应付债券利息支出 11,388,673.94 14,139,411.66
其中：次级债券利息支出
其他按实际利率法计算的金融负债产生的
3,649,083.50 1,024,081.12
利息支出
利息净收入 243,697,397.68 215,953,657.41
注释 47. 手续费及佣金净收入
1．手续费及佣金净收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 464,587,879.16 408,606,708.83
——证券经纪业务收入 569,766,239.99 513,827,768.92
其中：代理买卖证券业务 245,108,826.47 247,490,317.58
交易单元席位租赁 254,100,534.71 205,905,805.52
代销金融产品业务 18,921,234.27 8,005,529.19
信用交易业务 51,635,644.54 52,426,116.63
——证券经纪业务支出 105,178,360.83 105,221,060.09
其中：代理买卖证券业务 85,618,191.53 90,324,256.04
交易单元席位租赁
代销金融产品业务
信用交易业务 19,560,169.30 14,896,804.05
期货经纪业务净收入 15,110,351.36 4,545,785.31
——期货经纪业务收入 15,110,351.36 4,545,785.31
——期货经纪业务支出
投资银行业务净收入 37,293,207.15 85,967,509.60
——投资银行业务收入 37,293,207.15 85,967,509.60
其中：证券承销业务 27,802,578.27 65,416,220.31
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项目 本期发生额 上期发生额
证券保荐业务 3,615,094.34
财务顾问业务 5,875,534.54 20,551,289.29
——投资银行业务支出
其中：证券承销业务
证券保荐业务
财务顾问业务
资产管理业务净收入 20,926,128.87 37,941,160.52
——资产管理业务收入 21,528,171.42 38,727,004.97
——资产管理业务支出 602,042.55 785,844.45
基金管理业务净收入 692,770.86 887,318.64
——基金管理业务收入 692,770.86 887,318.64
——基金管理业务支出
投资咨询业务净收入 12,394,419.31 15,523,173.08
——投资咨询业务收入 12,394,419.31 15,523,173.08
——投资咨询业务支出
合计 551,004,756.71 553,471,655.98
其中：手续费及佣金收入合计 656,785,160.09 659,478,560.52
手续费及佣金支出合计 105,780,403.38 106,006,904.54
其中：财务顾问业务净收入 5,875,534.54 20,551,289.29
—并购重组财务顾问业务净收入--境内
上市公司
—并购重组财务顾问业务净收入--其他 535,849.05
—其他财务顾问业务净收入 5,339,685.49 20,551,289.29
2．代理销售金融产品业务
本期发生额 上期发生额
项目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 2,445,644,173.48 18,112,351.53 1,441,352,739.49 6,630,927.13
信托 93,584,000.00 557,501.47 16,902,000.00 274,729.75
资管计划、债券等 428,052,000.00 251,381.27 2,170,000,000.00 1,099,872.31
合计 2,967,280,173.48 18,921,234.27 3,628,254,739.49 8,005,529.19
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3．资产管理业务
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 24 23 3
期末客户数量 985 15 38
其中：个人客户 951 1
机构客户 34 14 38
期初受托资金 2,112,963,792.54 14,990,565,489.08 1,084,085,250.00
其中：自有资金投入 28,273,318.90
个人客户 1,480,572,766.39 50,300,349.83
机构客户 604,117,707.25 14,940,265,139.25 1,084,085,250.00
期末受托资金 1,783,878,744.70 12,768,621,392.56 1,505,997,500.00
其中：自有资金投入 28,273,318.90
个人客户 1,115,035,677.50 50,000,000.00
机构客户 640,569,748.30 12,718,621,392.56 1,505,997,500.00
期末主要受托资产初始成本 1,863,667,249.61 11,236,786,230.58 1,528,250,000.00
其中：股票 18,860,692.94 19,202,898.10
国债
其他债券 279,209,006.20 964,513,330.00
基金 30,638,354.72 234,461,130.11
其他非标化资产 1,534,959,195.75 10,018,608,872.37 1,528,250,000.00
当期资产管理业务净收入 3,624,565.43 16,537,697.68 763,865.76
注释 48. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 2,815,609.13 2,972,818.48
教育费附加 2,016,132.21 2,135,929.89
房产税 115,536.49 102,751.28
土地使用税 5,461.01 5,461.02
印花税 64,365.34 185,575.60
车船使用税 31,435.00 29,555.00
其他 4,713.02 6,462.48
合计 5,053,252.20 5,438,553.75
注释 49. 管理费用
134
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项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利费 494,821,418.77 426,949,912.81
场地设备租赁费 62,203,735.53 71,561,357.44
办公费 49,759,034.33 39,663,992.29
折旧、摊销及维修费 41,840,696.35 36,431,457.75
业务招待费 21,421,232.76 22,963,754.00
交易所费用 12,112,796.33 8,557,256.89
差旅费 9,951,185.98 13,257,967.70
审计、咨询及广告宣传费 10,997,327.07 11,643,787.56
证券投资者保护基金、期货准备金 6,435,585.65 4,617,135.07
佣金及劳务支出 893,333.07 425,720.63
其他 3,907,006.49 7,926,421.23
合计 714,343,352.33 643,998,763.37
注释 50. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利费 3,501,239.77
其他 181,364.03 681,705.84
合计 181,364.03 4,182,945.61
注释 51. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 83,696,852.31 91,044,097.77
减：利息收入 408,214.09 603,889.05
汇兑损益 21,081.58 28,082.98
其他（收益以“-”号填列） 25,072.29
合计 83,309,719.80 90,493,363.99
注释 52. 其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,436,594.44 7,080,148.34
其他税费手续费返还 1,878,004.52 1,476,210.62
增值税减免 435,328.65 783,314.92
合计 4,749,927.61 9,339,673.88
135
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2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
国盛证券总部过渡期办公场所租赁期补助资
1,333,333.32 1,333,333.32 与收益相关
金
合肥市瑶海区政府促进金融业发展扶持资金 712,000.00 与收益相关
江苏分公司收河西商务区管委会财政补贴 2,000,000.00 与收益相关
上海金融局开办补贴 2,000,000.00 与收益相关
上海金融局房租补贴 438,000.00 与收益相关
稳岗补贴 97,846.51 447,304.06 与收益相关
2018 年第 27 批金融发展专项资金（一次性落
66,666.66 66,666.66 与收益相关
户奖励）
南京庐山路证券营业部收财政补贴 4,844.30 与收益相关
山东分公司收金融企业租房补助 78,000.00 与收益相关
湖南分公司入驻金融中心产品扶持 237,330.00 与收益相关
疫情房租补贴 103,500.00 与收益相关
限售股减持奖励 37,917.95 与收益相关
郑州市郑东新区国库集中支付中心 200,000.00 与收益相关
宁波市鄞州区财政局 360,000.00 与收益相关
合计 2,436,594.44 7,080,148.34
注释 53. 投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 29,468,812.24 -27,565,104.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,505,129.90
金融工具投资收益 70,723,813.02 94,549,551.43
其中：持有期间取得的收益 80,685,283.33 154,473,376.45
—交易性金融资产 80,685,283.33 154,473,376.45
处置金融工具取得的收益 -9,961,470.31 -59,923,825.02
—交易性金融资产 1,820,901.10 -51,003,355.07
—其他债权投资 -47.17
—衍生金融工具 -11,782,371.41 -18,050,475.25
—交易性金融负债 9,130,052.47
合计 100,192,625.26 63,479,317.06
注：报告期内理财产生的投资收益-30,284,713.80 元。
注释 54. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
136
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交易性金融资产 -12,816,924.73 -90,519,786.96
其他非流动金融资产 -18,959,070.75 3,340,073.14
交易性金融负债 1,332,560.99
衍生金融工具 6,652,528.43 -9,351,534.72
合计 -25,123,467.05 -95,198,687.55
注：报告期内理财产生的公允价值变动收益 10,746,583.87 元。
注释 55. 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值准备 96,597.10 -22,382,035.35
买入返售金融资产减值准备 14,600,552.27 -48,325,759.80
其他应收款减值准备 120,464.28 -23,332,772.04
融出资金减值准备 -640,539.19 -618,725.46
其他债权投资减值准备 -4,865.92 71,491.16
应收利息减值准备 167,089.97 - 1,938,039.00
合计 14,339,298.51 -96,525,840.49
注释 56. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置 545,854.21 58,394.61 545,854.21
合计 545,854.21 58,394.61 545,854.21
注释 57. 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
违约金 1,004,829.24
非流动资产报废收益 50,503.00 17,971.08 50,503.00
其他 4,549.34 96,919.48 4,549.34
合计 55,052.34 1,119,719.80 55,052.34
注释 58. 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,446,643.67 5,620,896.21 1,446,643.67
违约金 5,045,237.91 2,982,452.26 5,045,237.91
非流动资产报废损失 161,568.35 600,637.13 161,568.35
罚款滞纳金 270,769.32 907.02 270,769.32
其他 41,273.38 28,615.68 41,273.38
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合计 6,965,492.63 9,233,508.30 6,965,492.63
注释 59. 所得税费用
1．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,513,734.95 61,433,656.29
递延所得税费用 3,812,279.39 -30,374,238.62
合计 58,326,014.34 31,059,417.67
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 79,648,626.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,912,156.59
子公司适用不同税率的影响 718,013.65
调整以前期间所得税的影响 1,387,953.96
非应税收入的影响 -5,467,068.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,742,237.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 37,032,720.88
所得税费用 58,326,014.34
注释 60. 现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
清算款及其他往来 284,944,783.29 731,607,554.93
政府补助、其他收益现金流入 4,741,915.13 7,639,998.73
利息收入 376,885.78 603,481.45
营业外收入 53,431.67 95,399.48
押金 43,287,797.51
其他 517,507.70 173,736.58
合计 333,922,321.08 740,120,171.17
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 148,696,821.83 177,476,592.03
清算款及其他往来 100,055,367.71 128,491,052.23
营业外支出 5,765,280.61 8,533,305.49
138
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项目 本期发生额 上期发生额
存出保证金 843,122,699.36
合计 254,517,470.15 1,157,623,649.11
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资认购款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支出 42,028,524.80
合计 42,028,524.80
注释 61. 现金流量表补充资料
1．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,702,759,000.32 11,336,951,959.65
其中：库存现金 4,062.88 4,504.34
可随时用于支付的银行存款 10,380,634,480.08 10,126,439,964.93
可随时用于支付的其他货币资金 22,221.13 22,444.11
可随时用于支付的结算备付金 1,322,098,236.23 1,210,485,046.27
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,702,759,000.32 11,336,951,959.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
2．现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 21,322,612.03 -132,839,283.58
加：信用减值准备 -14,339,298.51 96,525,840.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生
16,787,115.25 16,280,832.02
产性生物资产折旧
无形资产摊销 12,579,305.10 8,137,320.23
139
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产折旧 37,798,240.26
长期待摊费用摊销 13,678,500.99 16,526,191.61
处置固定资产、无形资产和其他长
-545,854.21 -58,394.61
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
111,065.35 582,666.05
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
8,342,453.70 95,198,687.55
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 121,786,087.84 160,976,954.06
投资损失（收益以“－”号填列） 679,206.84 27,582,175.13
递延所得税资产减少（增加以“－”
3,974,630.01 -31,715,477.54
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-162,350.62 1,408,741.30
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,983,276.17
经营性应收项目的减少（增加以
-138,840,295.58 559,547,315.46
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
1,072,653,457.27 2,186,348,574.56
“－”号填列）
汇兑损失的减少（增加以“－”号填
184,004.47 -301,628.50
列）
经营活动产生的现金流量净额 1,156,008,880.19 3,007,183,790.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,702,759,000.32 12,229,849,298.86
减：现金的期初余额 11,336,951,959.65 8,154,348,020.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 365,807,040.67 4,075,501,278.44
注释 62. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
存出保证金 142,008,962.94 转融通借款担保
交易性金融资产 1,687,080,882.41 正回购借款担保
交易性金融资产 592,921,001.88 转融通借款担保
交易性金融资产 1,340,007.25 中签新股暂未上市交易
其他债权投资 1,283,026,577.88 正回购借款担保
合计 3,706,377,432.36
140
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注释 63. 外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,061,529.70
其中：美元 3,324,638.29 6.4601 21,477,494.32
港币 23,536,156.71 0.8321 19,584,035.38
结算备付金 12,281,196.84
其中：美元 1,512,767.59 6.4601 9,772,629.91
港币 3,014,742.14 0.8321 2,508,566.93
存出保证金 2,160,277.00
其中：美元 270,000.00 6.4601 1,744,227.00
港币 500,000.00 0.8321 416,050.00
应付账款 42,594.68
其中：美元 6,317.78 6.4601 40,840.48
港币 2,105.94 0.8321 1,754.20
其他应付款 5,225.19
其中：美元 10.30 6.4601 66.54
港币 6,199.55 0.8321 5,158.65
代理买卖证券款 26,083,230.62
其中：美元 3,026,312.86 6.4601 19,550,283.73
港币 7,851,155.95 0.8321 6,532,946.89
2．境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
Guosheng (Hong Kong) Investment Limited 香港 港币 公司主要结算货币
Guosheng Global Investment Limited 香港 美元 公司主要结算货币
注释 64 政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 1,519,800.00 1,399,999.98
计入其他收益的政府补助 2,436,594.44 2,436,594.44
合计 3,956,394.44 3,836,594.42
七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期无此事项
141
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（二）同一控制下企业合并
本期无此事项
（三）其他原因的合并范围变动
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
融资租赁服务;汽车租赁;
机械设备租赁;建筑工程机
广州极盛融资租赁有限 械与设备租赁;计算机及通
广州市 广州市 100.00 0.00
公司 讯设备租赁;自有设备租
赁;汽车销售;二手车租赁，
房屋租赁等
注:子公司广州极盛融资租赁有限公司于 2021 年 2 月注销。
八、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
主要经
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
国盛证券有限责任公司 南昌市 南昌市 证券经纪、投资等 100.00 非同一控制收购
国盛期货有限责任公司 上海市 上海市 商品期货经纪、金融期货经纪 98.65 非同一控制收购
国盛证券资产管理有限公司 深圳市 深圳市 证券资产管理业务 100.00 非同一控制收购
国盛弘远（上海）投资有限公司 上海市 上海市 股权投资、财务咨询 100.00 非同一控制收购
深圳国盛前海投资有限公司 深圳市 深圳市 股权投资 100.00 直接设立
Guosheng （Hong Kong) Investment
香港 香港 投资 100.00 直接设立
Limited
Guosheng International Investment BVI BVI
投资 100.00 直接设立
Limited Islands Islands
Guosheng Internet Investment Cayman Cayman
投资 100.00 直接设立
Management Limited Islands Islands
Kingley Ying Fat Paper Products &
香港 香港 纸品制造 100.00 非同一控制收购
Printing Limited
Guosheng Global Investment BVI BVI
投资 100.00 直接设立
Limited Islands Islands
计算机软硬件，计算机系统集
珠海横琴极盛科技有限公司 上海市 珠海市 100.00 直接设立
成技术开发，技术服务等
计算机软硬件，计算机系统集
深圳前海国盛科技有限公司 深圳市 深圳市 100.00 直接设立
成技术开发，技术服务等
经济贸易咨询；企业管理咨询
北京国盛互联信息咨询有限公司 北京市 北京市 100.00 直接设立
等
计算机网络技术、电子信息技
天津国盛信安科技有限公司 天津市 天津市 100.00 非同一控制收购
术、数据处理技术开发等
受托资产管理、投资管（不得
从事信托、金融资产管理、证
深圳前海弘大嘉豪资本管理有限公
深圳市 深圳市 券资产管理及其他限制项 100.00 非同一控制收购
司
目）；股权投资；创业投资业
务
融资租赁服务;汽车租赁; 机
直接设立（已于 2021 年
广州极盛融资租赁有限公司 广州市 广州市 械设备租赁;建筑工程机械与 100.00
2 月注销）
设备租赁;计算机及通讯设备
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子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
营地
租赁;自有设备租赁;汽车销售;
二手车租赁，房屋租赁等
金融信息服务，金融产品的研
上海钰信金融信息服务有限公司 上海市 上海市 100.00 直接设立
究开发、设计、咨询服务
网络科技、信息科技、软件科
技领域内的技术开发、技术咨
上海多专科技有限公司 上海市 上海市 询、技术服务、技术转让，计 100.00 非同一控制收购
算机软件开发、计算机硬件安
装、维修，商务信息咨询
深圳弘大智合投资合伙企业（有限
深圳市 深圳市 投资咨询；创业投资服务 99.95 0.05 直接设立
合伙）
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利
国盛期货有限责任公司 1.35 -159,869.21 2,216,549.37
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
项目
国盛期货有限责任公司 国盛期货有限责任公司
流动资产 1,600,060,121.79 1,584,290,219.29
非流动资产 20,030,924.10 25,111,637.88
资产合计 1,620,091,045.89 1,609,401,857.17
流动负债 1,455,331,181.49 1,429,711,393.02
非流动负债 571,022.24 3,659,458.41
负债合计 1,455,902,203.73 1,433,370,851.43
营业收入 20,480,775.95 10,308,153.40
净利润 -11,842,163.58 -13,210,439.38
综合收益总额 -11,842,163.58 -13,210,439.38
经营活动现金流量 47,039,809.56 -47,029,056.11
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营 业务 持股比例(%)
注册地 会计处理方法
业名称 地 性质 直接 间接
江信基金管理有限 资本市场
北京市 北京市海淀区 30.00 权益法
公司 服务
广州市越秀区长堤
广州仁诺互联网小 货币金融
广州市 大马路 354 号第三 45.00 权益法
额贷款有限公司 服务
层
浙江省宁波市北仑
宁波梅花天使投资 投资管理
宁波市 区梅山七星路 88 号 12.50 权益法
管理有限公司 服务
1 幢 401 室 A 区
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合营企业或联营企 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 会计处理方法
业名称 地
E0403 性质
消费金融
Qudian Inc. 厦门市 Cayman IsLands 5.00 权益法
服务
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司在 QD 的持股比例不同于表决权比例。根据 QD 现行有效《公司章程》（2017 年 5
月审议通过），QD 已发行股本包括 A 类和 B 类普通股， B 类普通股有权按每股十票进行表
决，A 类普通股按每股一票进行表决。报告期末，公司间接持有 QD A 类普通股 12,670,000
股，占总股本的比例为 5.00%；公司持有 12,670,000 股 A 类普通股的表决权，并持有 4,125,698
股 B 类普通股的表决权代理，可以行使其股东大会 6.54%的表决权。
（2）持有 20%以下表决权但具有重大影响的判断依据
深圳投资对珠海凡泰极客科技有限责任公司持股比例 8%，该公司董事会 5 人，深圳投
资向其委派 1 名董事，具有重大影响；深圳投资对宁波梅花天使投资管理有限公司持股比例
12.5%，该公司董事会 3 人，深圳投资向其委派 1 名董事，具有重大影响；深圳投资对沿海
惠融科技（北京）有限公司持股比例 9.84%，该公司董事会 3 人，深圳投资向其委派 1 名董
事，具有重大影响； 香港投资对 QD 持股比例 5.00%，可以行使其股东大会 6.54%的表决
权，该公司董事会 5 人，香港投资向其委派 1 名董事，具有重大影响。
（3）持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据。
本期无此事项。
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 江信基金管理 广州仁诺互联网小额 宁波梅花天使投资
Qudian Inc.
有限公司 贷款有限公司 管理有限公司
流动资产 150,072,454.95 108,714,969.63 40,894,410.89 12,400,610,000.00
非流动资产 33,160,821.40 1,870.85 139,571,077.00 2,123,060,000.00
资产合计 183,233,276.35 108,716,840.48 180,465,487.89 14,523,670,000.00
流动负债 2,067,442.07 1,524,991.28 25,076,529.34 504,041,000.00
非流动负债 1,344,845,000.00
负债合计 2,067,442.07 1,524,991.28 25,076,529.34 1,848,886,000.00
少数股东权益 9,028,000.00
归属于母公司股东权益 181,165,834.28 107,191,849.20 155,388,958.55 12,665,756,000.00
按持股比例计算的净资
54,349,750.28 48,236,332.14 19,423,619.82 633,361,526.38
产份额
调整事项
—商誉 82,332,604.10 43,593,080.78
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对联营企业权益投资的
账面价值 54,349,750.28 48,236,332.14 101,756,223.92 676,954,607.16
存在公开报价的权益投
197,257,215.47
资的公允价值
营业收入 27,410,976.98 20,337.60 13,093,632.86 927,791,000.00
净利润 -15,908,413.30 2,232,169.39 1,603,164.58 747,337,000.00
其他综合收益 -4,660,000.00
综合收益总额 -15,908,413.30 2,232,169.39 1,603,164.58 742,677,000.00
企业本期收到的来自联
营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目 江信基金管理有限公 广州仁诺互联网小额 宁波梅花天使投资管
Qudian Inc.
司 贷款有限公司 理有限公司
流动资产 201,753,671.61 106,759,370.55 47,461,257.78 11,690,476,000.00
非流动资产 6,806,976.19 1,870.85 129,798,586.26 1,707,556,000.00
资产合计 208,560,647.80 106,761,241.40 177,259,844.04 13,398,032,000.00
流动负债 11,486,400.22 1,801,561.59 23,357,804.96 472,609,000.00
非流动负债 1,015,579,000.00
负债合计 11,486,400.22 1,801,561.59 23,357,804.96 1,488,188,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东
197,074,247.58 104,959,679.81 153,902,039.08 11,909,844,000.00
权益
按持股比例计算的
59,122,274.27 47,231,855.91 19,237,754.88 594,873,878.60
净资产份额
调整事项
—商誉 82,309,501.94 44,126,121.40
对联营企业权益投
59,122,274.27 47,231,855.91 101,547,256.82 639,000,000.00
资的账面价值
存在公开报价的权
114,085,266.54
益投资的公允价值
营业收入 22,741,257.20 11,686,087.74 957,861,000.00
净利润 -11,639,730.60 2,387,419.01 4,084,972.87 -486,480,000.00
其他综合收益 -1,377,000.00
综合收益总额 -11,639,730.60 2,387,419.01 4,084,972.87 -487,857,000.00
企业本期收到的来
自联营企业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
联营企业投资账面价值合计 42,975,530.33 44,505,464.45
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -11,902,691.68 -3,451,759.35
其他综合收益
综合收益总额 -11,902,691.68 -3,451,759.35
（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司主要在金融投资等业务中涉及结构化主体，这些结构化主体通常以募集资金的方
式购买资产。本公司会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否会将其纳入合
并财务报表范围，本公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
1. 本公司发起设立的结构化主体
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的
资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募
资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享
有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范
围的结构化主体中享有的权益，在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大
损失风险敞口列示如下：
单位：万元
项目 期末账面价值 期末最大损失敞口
交易性金融资产 2,849.08 2,849.08
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司从本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资
产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的管理费收入、手续费收入及
业绩报酬为人民币 1,938.62 万元。
2. 第三方金融机构发起的结构化主体
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中享
有的权益在本公司资产负债表的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：万元
项目 期末账面价值 期末最大损失敞口
交易性金融资产 68,493.52 68,493.52
其他非流动金融资产 202.21 202.21
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3. 未纳入合并范围的相关说明
以上结构化主体因不满足“拥有对被投资方的权力因素”或虽满足拥有对被投资方的权
力但不满足“有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”的条件，因此未纳入合并范围。
九、 与金融工具相关的风险披露
（一）风险管理政策及组织架构
1．风险管理政策
公司风险管理的目标是建立健全与公司发展战略相适应的全面风险管理体系，打造专业
的风险管理团队，树立合法合规、稳健经营的风险管理文化，确保公司承担的风险水平在风
险偏好范围之内。
公司施行全面风险管理遵循以下基本原则：（1）全覆盖原则：公司全面风险管理覆盖各
部门、分支机构和所有子公司，建立公司集中统一的风险管理体系；（2）健全性原则：全面
风险管理应当做到事前、事中、事后管控相统一，覆盖公司所有业务、部门和人员，渗透到
决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或者漏洞；（3）指标化原
则：建立健全公司全面风险管理指标化体系，实行各类风险指标的分级管理、限额控制机制；
（4）独立性原则：公司保障首席风险官、风险管理职能部门和风险管理人员履职的独立性。
2．风险管理组织架构
公司全面风险管理的组织架构分为五个层级：第一层级为董事会（下设有风险控制委员
会）和监事会；第二层级为经理层（下设有风险管理委员会）和首席风险官；第三层级为风
险管理部及各类专业风险管理部门；第四层级为各业务部门、分支机构和子公司；第五层级
为公司的全体员工。
董事会是全面风险管理工作的领导机构，对公司整体的风险管理体系建设和有效运行负
最终责任。董事会下设风险控制委员会。风险控制委员会的主要职责是推进风险文化建设；
审议公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审批公司风险控制指标半年度、年度
情况报告；审批公司风险管理体系评估报告；监督、检查公司风险管理制度执行和风险管理
履职情况；建立与首席风险官的直接沟通机制及董事会授权的其他职责。监事会承担全面风
险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整
改。
公司经理层具体负责公司的全面风险管理工作，并向公司董事会负责，主要职责包括审
批除风险管理基本制度之外的公司风险管理办法，并适时调整；审批公司风险限额指标体系
的分解及相关事宜；审批公司压力测试相关事宜；审议公司风险管理信息技术系统建设预案，
提交董事会审批；审批风险管理部门提交的风险管理报告及董事会授权的其他风险管理职责。
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风险管理委员会由公司分管副总裁、首席风险官、办公室、财务管理总部、合规法律部、风
险管理部以及公司各业务部门主要负责人组成，分管副总裁任主任。在经理层授权范围内履
行全面风险管理相关职责。首席风险官为公司负责全面风险管理的高级管理人员，由董事会
聘任和解聘，向董事会及其风险控制委员会、经理层及风险管理委员会负责并报告工作。
风险管理部是公司风险管理的核心部门，履行公司全面风险管理职能；资金运营部负责
流动性风险管理；办公室负责声誉风险管理；合规法律部负责合规风险管理；信息技术总部
负责防范和控制公司各种信息系统引发的操作风险；运营管理总部负责防范和控制清算和结
算风险；人力资源总部负责监督各项人力资源管理制度的实施，防范和控制人力资源风险；
行政管理部负责控制和防范经营场所安全风险；财务管理总部负责财务安全风险管理；内核
总部负责对公司投资银行业务进行内核审核；稽核监察部负责对公司全面风险管理的充分性
和有效性进行评估和审计。
公司各业务部门、分支机构和子公司负责人为风险管理的第一责任人，履行本部门风险
管理职能，并主动接受风险管理职能部门的组织、协调、指导和监督。各业务部门、分支机
构和子公司的合规风控专员具体组织落实本单位的风险管理事宜，对业务部门、分支机构和
子公司负责人负责，并接受风险管理部门的工作指导。
风险管理是公司所有员工的共同责任。公司各单位负责人应当在决策中全面考虑与业务
相关的各类风险，并承担风险管理的直接责任。公司员工必须恪守职业道德底线，必须从内
心敬畏法律与规章，保护公司和个人声誉不受损害。
公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风
险和合规风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风
险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过风控系统实时监控管理上述各类风险。
（二）信用风险
信用风险一般是指因客户、交易对手未履行合约责任或信用资质恶化而带来损失的风险。
本公司的货币资金主要存放在国有商业银行或大型股份制商业银行，结算备付金存放在中国
证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本公司的信用风险主要来自四个方面：一是本公司代理客户买卖证券交易，若本公司没
有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，
或客户资金由于其他原因出现缺口，本公司有责任代客户进行结算而造成信用损失的风险。
二是融资融券、股票质押式回购等证券融资类业务的信用风险，指客户未能履行合同约定而
带来损失的风险。三是信用类产品投资的违约风险，本公司投资的信用类产品的融资人或者
发行人出现违约、拒绝支付到期本息、资质恶化导致公司承受资产损失和收益变化的风险。
四是利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，
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国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
即交易对手方到期未能按照合同约定履行相应支付义务的风险。
对于经纪业务产生的信用风险，本公司代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金
结算，很大程度上控制了与本公司交易业务量相关的结算风险。
对于证券融资类业务信用风险，本公司对重点客户的维保比例及其主要持仓证券集中度、
市值规模进行监控，同时会对重点客户和质押股票的市场负面舆情进行监控，并对一批持仓
退市、暂停上市证券的客户提前预警，对于低于平仓线的客户，本公司在必要提示之后会采
取强制平仓、司法追索的方式，控制此类业务的信用风险。
对于信用类产品投资产生的信用风险，本公司建立了信用风险管理流程，通过对投资品
种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，采用压力测试、敏感性分析等手段进行计量，
并通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用
评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，并建立了相应的信用评级系统，通过专业的模
型对债券评级进行划分。
对于衍生品交易的信用风险，场外衍生品交易的交易对手主要为金融机构或其他专业机
构，主要涉及交易对手未能按时付款、在投资发生亏损时未能及时补足保证金等风险。公司
对交易对手设定保证金比例和交易规模限制，通过每日盯市、追保、强制平仓等手段来控制
交易对手的信用风险敞口。
1．担保物及其他信用增级措施
本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为
普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金
额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管
理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充
足性审查时监视担保物的市场价值变化。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口是指金
融资产扣除减值准备后的账面价值。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目 期末余额
货币资金 10,380,940,641.09
结算备付金 1,322,098,236.23
融出资金 5,650,731,878.49
交易性金融资产 4,518,930,164.13
衍生金融资产 1,017,095.62
存出保证金 1,361,634,641.65
应收账款 356,853,513.67
应收利息 8,831,731.26
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其他应收款 45,138,582.52
买入返售金融资产 832,302,244.01
其他债权投资 1,347,182,860.00
其他权益工具投资 100,000,000.00
其他非流动金融资产 1,022,145.60
最大信用风险敞口 25,926,683,734.27
（三）流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
由于公司自营业务规模及融资类业务规模较大，公司经营过程中易受宏观政策、市场变
化、经营状况、客户信用等因素影响，并可能因资产负债结构不匹配而引发流动性风险。公
司核心流动性风险指标均满足监管所设定的预警要求，各期限结构内流动性风险敞口始终保
持在合理的范围内，可保证在压力情景下持续稳健运营，整体流动性风险可控。公司建立了
流动性风险管理办法及配套制度，明确了流动性风险限额、融资渠道、流动性风险应急计划、
流动性风险报告机制等，有效控制和防范流动性风险。公司持续充足的资金储备降低了流动
性风险发生的可能，并保证了公司在复杂市场环境下的平稳运营能力。面对未来不确定的市
场环境，公司将继续积极开展资产负债管理，在保障安全性、流动性的基础上，提升资金使
用效率，保障公司稳健运营。另一方面，公司通过进行流动性应急演练，测试公司压力情况
下的融资渠道和优质流动资产变现能力，不断提升公司流动性风险应对能力。
本公司各项金融负债的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1 年-5 年 5 年以上 合计
金融负债
应付短期融资款 461,903,749.16 179,590,589.65 694,271,855.08 1,335,766,193.89
拆入资金 1,238,172,340.94 1,107,698,828.00 2,345,871,168.94
衍生金融负债 73,245,589.52 73,245,589.52
应付账款 453,844,842.98 35,918,615.81 489,763,458.79
卖出回购金融资产
2,653,472,938.83 2,653,472,938.83
款
代理买卖证券款 10,517,104,808.90 10,517,104,808.90
其他应付款 196,722,664.74 3,486.31 97,169.82 76,500,000.00 273,323,320.87
一年内到期的非流 2,765,000,000.00 2,765,000,000.00
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动负债
金融负债合计 15,521,221,345.55 1,287,292,903.96 3,568,533,230.23 76,500,000.00 20,453,547,479.74
（四）市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成
影响而产生。市场风险的类别主要包括汇率风险、利率风险和价格风险。其中，汇率风险由
非本国货币汇率波动引起，利率风险主要由固定收益投资收益率曲线结构、利率波动性和信
用利差等变动引起。价格风险是由于股票、股票组合、股指期货、各类商品价格或波动率的
变化而导致的。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价
格变动、利率变动或汇率变动而产生亏损的风险。 本公司亦从事股票及债券承销业务，并
需要对部分新股发行及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由
于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。
本公司管理层确定了本公司所能承担的风险容忍度，该风险容忍度根据本公司风险偏好、
资本状况、风险承受能力、业务规模情况综合制定。本公司根据风险容忍度制定相关的投资
规模限额和风险限额并分解到各投资部门，通过投资交易控制、风险价值、敏感性分析、压
力测试、风险绩效评估以及盈亏、集中度、流动性的监控的综合使用来管理市场风险。
本公司由独立于业务部门的风险管理部门对本公司整体的市场风险进行全面的评估、监
测和管理，并将评估、监测结果向各业务部门、公司管理层进行汇报。在具体实施市场风险
管理的过程中，前台业务部门作为市场风险的直接承担者和一线管理人员，动态管理其持仓
部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取降低风险敞口或风险对冲等操作；
而风险管理部门的相关监控人员则会持续地直接与业务部门的团队沟通风险信息，讨论风险
状态和极端损失情景等。同时，通过定期风险报告及时向公司管理层汇报公司整体及各业务
部门的市场风险状况以及变化情况。
风险管理部门使用一系列量化方法来估计可能的市场风险损失，既包括在市场正常波动
状况下的可能损失，也包括市场极端变动状况下的可能损失。风险管理部门主要通过 VaR 和
敏感性分析的方式对正常波动情况下的短期可能损失进行衡量，同时，对于极端情况下的可
能损失，则采用压力测试的方法进行评估。
1．汇率风险
汇率风险是指公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。公司除境外子公司持
有以港币或美元为记账本位币的资产及负债外，其他外币资产及负债主要为 B 股业务交易
手续费等佣金费用。公司于 2004 年 1 月取得证券类外汇经营许可资格，故存在因汇率波动
而导致公司实现的外币利润在结汇时受到影响的风险敞口，但因子公司实际发生的 B 股业
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务及佣金收入占比较小，因此无重大外汇波动风险。资产负债表日公司的汇率风险敞口折算
成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目 合计
美元折合人民币 港币折合人民币
货币资金 21,477,494.32 19,584,035.38 41,061,529.70
结算备付金 9,772,629.91 2,508,566.93 12,281,196.84
存出保证金 1,744,227.00 416,050.00 2,160,277.00
其他非流动金融资产 37,274,777.00 135,216,250.00 172,491,027.00
应付账款 40,840.48 1,754.20 42,594.68
代理买卖证券款 19,550,283.73 6,532,946.89 26,083,230.62
其他应付款 66.54 5,158.65 5,225.19
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司投资的主要生息金融资产为活期存款、定期存款、结算备付金、融出资金、买入返
售金融资产、存出保证金及债券投资；生息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资
金、卖出回购金融资产、代理买卖证券款、应付债券等。公司定期监测市场利率的变化，并
根据债券市场的走势及判断，以及流动性管理的需要，灵活调整非权益类证券的配置和融入
资金规模。公司资产负债表日的利率风险敞口如下:
期末金额
项目 5 年以
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1 年-5 年 合计
上
金融资产
货币资金 10,380,940,641.09 10,380,940,641.09
结算备付金 1,322,098,236.23 1,322,098,236.23
融出资金 770,128,179.30 1,683,840,053.97 3,198,831,094.87 5,652,799,328.14
交易性金融资产 4,515,525,164.13 3,405,000.00 4,518,930,164.13
存出保证金 1,361,634,641.65 1,361,634,641.65
买入返售金融资产 651,028,495.83 338,939,250.00 989,967,745.83
其他债权投资 1,347,182,860.00 1,347,182,860.00
其他非流动金融资产 1,022,145.60 1,022,145.60
金融资产合计 19,001,355,358.23 1,683,840,053.97 3,541,175,344.87 1,348,205,005.60 25,574,575,762.67
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期末金额
项目 5 年以
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1 年-5 年 合计
上
金融负债
应付短期融资款 458,969,701.29 829,329,246.57 19,088,241.10 1,307,387,188.96
拆入资金 1,236,559,111.11 1,101,454,444.44 2,338,013,555.55
卖出回购金融资产款 2,653,333,875.00
2,653,333,875.00
代理买卖证券款 10,517,104,808.90 10,517,104,808.90
其他应付款 67,974,246.57 67,974,246.57
一年内到期的非流动负债 2,755,547,128.52 2,755,547,128.52
金融负债合计 14,865,967,496.30 1,930,783,691.01 2,774,635,369.62 67,974,246.57 19,639,360,803.50
净敞口 4,135,387,861.93 -246,943,637.04 766,539,975.25 1,280,230,759.03 5,935,214,959.17
3．价格风险
价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇
率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间
同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况
或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观
经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对
单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合
宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生
的市场价格风险。资产负债表日公司的价格风险敞口如下：
项目 期末余额
交易性金融资产 5,526,390,745.86
其中：债券 4,263,403,265.03
股票 129,425,933.26
基金 600,516,338.95
理财产品 89,565,570.32
资管计划 369,433,740.18
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项目 期末余额
信托计划 70,640,898.12
其他 3,405,000.00
其他债权投资 1,347,182,860.00
其他权益工具 100,000,000.00
其他非流动金融资产 226,603,172.60
股权投资 225,581,027.00
资管计划 1,022,145.60
十、 公允价值
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
（一）以公允价值计量的金融工具
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 722,589,227.44 4,389,627,191.99 414,174,326.43 5,526,390,745.86
1、以公允价值计量且其变动计入
722,589,227.44 4,389,627,191.99 414,174,326.43 5,526,390,745.86
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 3,991,043,529.29 272,359,735.74 4,263,403,265.03
（2）权益工具投资 122,072,888.49 7,353,044.77 129,425,933.26
（3）基金 600,516,338.95 600,516,338.95
（4）理财产品 89,565,570.32 89,565,570.32
（5）资管计划 369,433,740.18 369,433,740.18
（6）信托计划 29,149,922.52 41,490,975.60 70,640,898.12
（7）其他 3,405,000.00 3,405,000.00
2、指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
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期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）衍生金融资产 1,017,095.62 1,017,095.62
（三）其他债权投资 1,347,182,860.00 1,347,182,860.00
（四）其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
（五）其他非流动金融资产 34,550,064.60 192,053,108.00 226,603,172.60
持续以公允价值计量的资产总额 722,589,227.44 5,772,377,212.21 706,227,434.43 7,201,193,874.08
（一）交易性金融负债 73,245,589.52 73,245,589.52
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 73,245,589.52 73,245,589.52
其他
（二）指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 73,245,589.52 73,245,589.52
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产，其公允价值按资产负债表日的市场价格确定。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于交易性金融资产、其他债权投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统
的报价；对于权益工具投资、资管计划、信托计划及衍生金融资产和负债，其公允价值以第
三方机构提供估值或采用估值技术确定；相关报价或估值机构在形成报价过程中采用了反映
市场状况的可观察输入值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于非上市股权投资、债券投资、信托计划、理财产品、资管计划，本公司从交易对手
处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法、市场法等。这
些金融工具公允价值的计量采用了重要的不可观察输入值，因此公司将其分为第三层次。不
可观察输入值包括最近交易价格、加权平均资本成本、流动性折扣、市净率等。
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（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
项目 期初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他综 期末余额
计入损益 购买 发行 出售 其他
合收益
（一）交易性金融资产 342,166,290.73 4,921,365.71 -8,725,573.07 303,768,188.06 227,955,945.00 414,174,326.43
债务工具投资 145,366,104.84 -4,785,062.95 131,778,693.85 272,359,735.74
权益工具投资 2,707,624.06 4,921,365.71 275,945.00 7,353,044.77
理财产品 90,610,505.79 565,570.32 149,389,494.21 151,000,000.00 89,565,570.32
资管计划
信托计划 100,077,056.04 -4,506,080.44 22,600,000.00 76,680,000.00 41,490,975.60
其他 3,405,000.00 3,405,000.00
（二）其他债权投资
债券投资
（三）其他权益工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
中证金报价系统 100,000,000.00 100,000,000.00
（四）其他非流动金融资产 246,616,630.00 54,563,522.00 192,053,108.00
信托计划
权益工具投资 246,616,630.00 54,563,522.00 192,053,108.00
合计 688,782,920.73 4,921,365.71 54,563,522.00 -8,725,573.07 303,768,188.06 227,955,945.00 706,227,434.43
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（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除了上述以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司对其他不以公允价值计量的金融资产和金融
负债，如融出资金、买入返售金融资产、应收账款、应付债券、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付账
款等，公允价值与账面价值相若，根据会计政策的规定进行计量。
十一、 关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)
张家港财智投资中心（有限合伙） 张家港 投资管理、咨询 250,001.00 17.06 17.06
深圳前海财智远大投资中心（有限合伙） 深圳 投资管理、咨询 180,001.00 13.35 13.35
北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙） 北京 投资管理、咨询 150,001.00 7.42 7.42
北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙） 北京 投资管理、咨询 120,001.00 1.71 1.71
本公司的实际控制人为杜力及其一致行动人张巍。
（二）本公司的子公司情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（一）在子公司中的权益。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
关联方名称 关联方与本公司的关系
杜力 本公司董事长
张巍 本公司副董事长、总经理
李英明 本公司董事、副总经理
李娥 本公司董事、副总经理、董事会秘书
杨志平 本公司董事
邵彬 本公司独立董事
傅继军 本公司独立董事
郑旭 本公司独立董事
叶强 本公司监事会主席
王晓龙 本公司监事
刘晓辉 本公司监事
吴艳艳 本公司高级管理人员
张家港财智投资中心（有限合伙） 本公司控股股东
深圳前海财智远大投资中心（有限合伙） 本公司控股股东
北京凤凰财鑫股权投资中心（有限合伙） 本公司控股股东
北京凤凰财智创新投资中心（有限合伙） 本公司控股股东
雪松国际信托股份有限公司 本公司 5%以上股东
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西藏迅杰新科科技有限公司 本公司 5%以上股东
北京凤凰财富资产管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财富控股集团有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财富投资管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财鑫投资管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财富创新投资有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财富投资咨询有限公司 本公司董事长控制或担任董事、高级管理人员的企业
北京凤凰财富成长投资中心（有限合伙） 本公司董事长担任执行事务合伙人委派代表的企业
北京凤凰祥瑞互联投资基金（有限合伙） 本公司董事长担任执行事务合伙人委派代表的企业
北京凤凰鼎丰创业投资中心（有限合伙） 本公司董事长担任执行事务合伙人委派代表的企业
北京凤凰鼎耀创新投资中心（有限合伙） 本公司董事长担任执行事务合伙人委派代表的企业
北京凤凰日晟创新投资中心（有限合伙） 本公司董事长担任执行事务合伙人委派代表的企业
北京凤凰金服投资有限公司 本公司董事长控制或担任董事的企业
深圳华意实业投资有限公司 本公司董事长控制或担任董事的企业
北京凤凰鼎耀投资管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事的企业
深圳乐丰投资管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事的企业
宁波梅山保税港区励锐投资管理有限公司 本公司董事长控制或担任董事的企业
北京悟空保科技集团有限公司 本公司董事担任董事的企业
北京左江科技股份有限公司 本公司董事担任董事的企业
上海程欧信息咨询合伙企业（有限合伙） 本公司董事担任执行事务合伙人的企业
海南阿凡题科技有限公司 本公司董事担任董事的企业
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 本公司董事担任董事、高级管理人员的企业
四川华衡会计师事务所有限公司 本公司董事控制或担任董事的企业
成都爰为贝思科技有限公司 本公司董事控制或担任董事的企业
川财证券有限责任公司 本公司董事担任董事的企业
上海勰信企业发展中心（有限合伙） 本公司董事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业
上海星尔企业管理咨询事务所 本公司董事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业
上海运昌机械设备有限公司 本公司董事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业
乐歌人体工学科技股份有限公司 本公司董事担任董事的企业
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 本公司董事担任董事的企业
上海庇寅企业管理事务所 本公司董事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业
中华财务咨询有限公司 本公司董事控制或担任董事、高级管理人员的企业
博略现代咨询（北京）有限公司 本公司董事控制或担任董事、高级管理人员的企业
国合现代（深圳）资本研究院有限公司 本公司董事控制或担任董事、高级管理人员的企业
上海量阶企业管理咨询有限公司 本公司董事控制或担任董事、高级管理人员的企业
原画（北京）影业投资有限公司 本公司董事控制或担任董事、高级管理人员的企业
上海鋆开企业管理咨询中心 本公司董事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的企业
启赟金融信息服务（上海）有限公司 本公司监事担任董事的企业
趣分期（赣州）信息技术有限公司 根据实质重于形式原则认定的关联方
赵岑 本公司原董事、高级管理人员，离任时间距离本期期初不足12个月
刘世明 本公司原董事，离任除时间距离本期期初不足 12 个月
张李平 本公司原独立董事，离任时间距离本期期初不足 12 个月
158
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周春生 本公司原独立董事，离任时间距离本期期初不足 12 个月
徐强国 本公司独立董事，截至期末不再任职
方胜玲 本公司原监事，离任时间距离本期期初不足 12 个月
刘琛 本公司原监事，离任时间距离本期期初不足 12 个月
Lin, Chienher（林建何） 本公司原副总经理，离任时间距离本期期初不足 12 个月
广东华声电器实业有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
扬州华声电子实业有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
广东兴顺律师事务所 本公司离任董事控制或担任董事、高级管理人员的企业，离任时间距离本
期期初不足 12 个月
深圳市金汉源资产管理有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
南大傲拓科技江苏股份有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
北亚资源控股有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
中国智能交通系统（控股）有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
北京即利网信息服务有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
北京海风联盈富投资管理有限公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
海风联投资顾问(北京)有限责任公司 本公司离任董事控制或担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个
月
传化智联股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
中弘控股股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
北京宏朗万得投资管理有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
深圳市集创云天新能源有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
珠海红塔仁恒包装股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
清大国华环境集团股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
山西联合镁业有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
中冀投资股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
深圳市集创云天新材料有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
昆吾九鼎投资控股股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
光华天成投资股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
乐山市商业银行股份有限公司 本公司离任董事担任董事的企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
威联印刷厂 本公司离任监事之关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的
企业，离任时间距离本期期初不足 12 个月
趣分期(赣州)信息技术有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门快乐时代科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
Qufenqi (HK) Limited 本公司的联营企业的子公司
Qu Plus Plus Inc. 本公司的联营企业的子公司
Qu Plus Plus Limited 本公司的联营企业的子公司
Qu Plus (HK) Limited 本公司的联营企业的子公司
QD Data Limited 本公司的联营企业的子公司
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QD Technologies Limited 本公司的联营企业的子公司
厦门趣店融资租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
济南趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
温州趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
南昌趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
宁夏趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
石家庄趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
甘肃趣店汽车销售有限公司 本公司的联营企业的子公司
沈阳趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
重庆趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
苏州趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
太原趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门趣店汽车销售服务有限公司 本公司的联营企业的子公司
郑州趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
贵阳趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
成都趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
南京趣店汽车租赁有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门信诚友达融资担保有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门友契科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门友盾科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门优享时代科技服务有限公司 本公司的联营企业的子公司
北京快乐时代科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门趣店科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
湖南趣店科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州趣店科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门唯谱家科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门趣加加科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州快乐分期网络服务有限公司 本公司的联营企业的子公司
新疆趣店科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
抚州高新区趣分期小额贷款有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州快乐生活网络小额贷款有限公司 本公司的联营企业的子公司
趣分期(北京)信息技术有限公司 本公司的联营企业的子公司
抚州快乐时代科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门趣店商业保理有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州快乐分期科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州快乐时代电子商务有限公司 本公司的联营企业的子公司
160
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厦门均达网络科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
天津趣分期科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
宜黄县趣店科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
江西春眠科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
赣州趣店商贸发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
天津快乐时代科技发展有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门万里目科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门万里目成长科技有限公司 本公司的联营企业的子公司
厦门梅花天使股权投资管理有限公司 本公司的联营企业的子公司
宁波航海时代投资管理有限公司 本公司的联营企业的子公司
青岛梅花天使投资管理有限公司 本公司的联营企业的子公司
乐意宝科技（北京）有限公司 本公司的联营企业的子公司
（五）关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州梧桐汇智软件科技有限责任公司 采购资产、业务及管理费 594,059.43 346,534.65
珠海凡泰极客科技有限责任公司 采购软件及开发服务 344,600.00
合计 594,059.43 691,134.65
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
众安在线财产保险股份有限公司 转让金融产品 50,012,945.21
江信基金管理有限公司 手续费及佣金（席位佣金） 251,232.21
江信基金管理有限公司 代销金融产品手续费 7,217.30
雪松国际信托股份有限公司 手续费及佣金净收入 20,807.53
珠海凡泰极客科技有限责任公司 转让资产 164,858.42
合计 50,457,060.67
3．关联托管情况
本期无此事项。
4．关联租赁情况
本期无此事项。
5．关联担保情况
本期无此事项。
6．关联方资金拆借
161
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本期无此事项。
7．关联方资产转让、债务重组情况
本期无此事项。
8．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,247,333.13 6,435,879.07
注:关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本公司的活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员，
薪酬包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以其他形式从公司获得的报酬。
9．其他关联交易
本期无此事项。
10. 关联方应收应付款项
本期无应收应付款项余额。
十二、 股份支付
本期无此事项。
十三、 承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．资产负债表日存在的重要承诺
本期无此事项。
（二）或有事项
1. 2018 年 3 月 13 日，公司客户祁海燕以委托代理理财亏损为由向宝鸡市金台区人民法院提起诉讼，
状告公司、公司宝鸡行政中心证券营业部、张文学（宝鸡营业部原负责人），要求被告赔偿理财亏损 495
万元、赔偿其利息损失、退还佣金 58 万元、承担诉讼费用。2018 年 11 月 11 日陕西省宝鸡市金台区人民
法院一审判决（（2018 陕）0303 民初 1028 号），驳回祁海燕对本公司及宝鸡营业部的诉讼请求。祁海燕
与张文学均不服一审判决，分别于 2018 年 11 月 14 日、2018 年 11 月 20 日提起上诉，2019 年 11 月 4 日，
陕西省宝鸡市中级人民法院以原审法院判决认定事实不清为由撤销一审判决，并发回原审法院重审。2020
年 7 月 27 日，我司宝鸡营业部收到宝鸡市金台区人民法院的裁定书，法院裁定该案中止诉讼。
2. 2019 年 3 月至 2019 年 6 月期间“国盛资管神鹰 102 号天业股份集合资产管理计划”投资者先后以
国盛证券资产管理有限公司未按约定履行尽职管理义务，并怠于履行管理人职责提起诉讼，未经投资人同
意，擅自和融资人签订了债务和解协议，未继续履行合同义务等事项为由向法院提起诉讼。涉及案件 27
起，其中一起案件原告当庭撤诉。2019 年 12 月 24 日法院判决驳回原告诉讼请求；2020 年 1 月 15 日，国
盛证券资产管理有限公司收到投资者上诉状共 12 份，2020 年 6 月 10 日，本案于深圳市中级人民法院开庭
审理，未当庭宣判。我司已向深圳市中级人民法院提交中止审理申请书。
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3. 国盛证券资产管理有限公司、万龙飞诉金桔莱等金融借款合同纠纷案件已于 2020 年 1 月 7 日上午
在杭州市中级人民法院开庭；2020 年 1 月 17 日，国盛证券资产管理有限公司收到浙江省杭州市中级人民
法院民事判决书；判决被告支付本金、利息、罚息。2020 年 2 月 24 日，国盛证券资产管理有限公司收到
秋林集团和天津嘉颐的上诉状，我司于 2020 年 9 月 9 日收到浙江省高级人民法院民事判决书，判决书已
于 12 月 22 日生效。2021 年 1 月 15 日，我司已向杭州市中级人民法院申请强制执行。2021 年 4 月 6 日，
国盛资管公司收到杭州市中级人民法院执行裁定书，根据该裁定书，该案已依法立案。
4. 国盛证券资产管理有限公司担任管理人的国盛资管神鹰 38 号东方金钰集合资产管理计划，通过光
大兴陇信托有限责任公司发放信托贷款，债务人东方金钰股份有限公司未按信托贷款合同约定归还贷款本
息。2019 年 5 月 23 日国盛证券资产管理有限公司收到深圳市中级人民法院发送的查封、冻结财产通知书，
2019 年 8 月 26 日广东省深圳市中级人民法院作出查证结果通知书，东方金钰无可执行财产。2020 年 3 月
11 日因获知被申请人有可供执行的财产线索，国盛证券资产管理有限公司、陈宇菲已向法院提出恢复强制
执行被申请人未付的全部款项的申请，2020 年 6 月 12 日，公司收到法院送达的对东方金钰大股东云南兴
龙实业相关财产采取控制措施的冻结通知书。
5. 神鹰 100 号龙里生物项目投资者梁体山等 4 人诉国盛资管及其他相关机构财产损害赔偿纠纷诉讼案，
案件原定于 2020 年 8 月 12 日开庭。国盛资管于庭前向法院提交了中止审理的相关申请，并于 2020 年 8
月 3 日收到法院对该等案件中止审理的裁定书。殷虹等 20 个投资者以公司作为神鹰 100 号龙里生物项目
的管理人，怠于履行管理人义务，未尽到管理人的尽职管理义务等理由，向法院提出相关诉讼请求，要求
我司承担相应的损失，我司亦向法院申请中止审理。2020 年 8 月 4 日，我司收到投资者殷虹等 20 人诉我
司委托理财合同纠纷案的应诉通知书、举证通知书、民事起诉状，法院亦同时出具了该等 20 人案件的中
止审理民事裁定书。2021 年 3 月 17 日，国盛资管收到东湖法院对殷虹案件的裁定书，根据该裁定书，殷
虹等投资者诉公司案件被移送至南昌市红谷滩区人民法院处理。
6. 截止报告批准报出日， 名公司员工对国盛证券资产管理有限公司提起劳动仲裁，其中一起已调解，
其他案件目前处于劳动仲裁或法院一审阶段。
十四、 资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1．子公司国盛证券、国盛期货接管延期
2021 年 7 月 16 日中国证监会发布〔2021〕18 号公告，因工作需要，决定将公司下属子公司国盛证券、
国盛期货的接管期限延长至 2022 年 7 月 16 日。
（二）利润分配情况
本期无此事项。
（三）销售退回
本期无此事项。
（四）其他资产负债表日后事项说明
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本期无此事项。
十五、 其他重要事项说明
（一）前期会计差错
本期无此事项。
（二）债务重组
本期无此事项。
（三）资产置换
本期无此事项。
（四）年金计划
本期无此事项。
（五）终止经营
本期无此事项。
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为证券业务板块、投资业务板块、其他板块。
其中，证券业务板块是指国盛证券及其下属子公司所从事的业务；投资业务板块指的是集团内除证券业务
板块外各主体对外股权投资及投资管理业务；
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于
该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也
分配给这些经营分部。
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2．报告分部的财务信息
单位：元
科目 证券业务 投资业务 其他 分部间抵销 合计
一、营业总收入 1,017,320,805.37 66,725.37 11,131,190.78 -11,356,146.24 1,017,162,575.28
二、营业总成本 911,327,204.79 17,571,665.24 110,356,756.35 -14,131,883.69 1,025,123,742.69
三、其他损益 98,559,408.37 14,508,896.31 -18,548,070.61 94,520,234.07
四、分部营业利润 204,553,008.95 -2,996,043.56 -117,773,636.18 2,775,737.45 86,559,066.66
五、分部利润总额 199,079,981.76 -2,996,000.27 -119,211,092.57 2,775,737.45 79,648,626.37
六、分部资产 27,538,522,615.30 1,167,571,917.83 13,273,245,377.80 -10,126,136,678.90 31,853,203,232.03
加：递延所得
税资产 108,838,140.83 108,838,140.83
资产总额 27,647,360,756.13 1,167,571,917.83 13,273,245,377.80 -10,126,136,678.90 31,962,041,372.86
七、分部负债 17,879,547,571.05 792,300,788.41 2,762,808,869.70 -790,649,313.30 20,644,007,915.86
加：递延所得税
负债 795,298.59 795,298.59
负债总额 17,880,342,869.64 792,300,788.41 2,762,808,869.70 -790,649,313.30 20,644,803,214.45
注：本表营业总成本包含报表项目的营业成本、利息支出、手续费及佣金支出、税金及附加、销售费用、研发费用、管理费
用及财务费用；其他损益包括报表项目的投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益、其他收益、信用减值损失、资产减值损
失及资产处置收益；分部利润=营业总收入-营业总成本+其他损益，即营业利润。
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（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于 2016 年重大资产重组业绩承诺补偿事项
（1） 2015-2016 年公司筹划并实施以收购国盛证券为主要内容的重大资产重组，签订《业绩承诺补
偿协议》。
2015 年 11 月 20 日公司股东大会审议通过《关于进行本次重大资产重组的议案》及相关事项；2016
年 1 月 13 日，公司与中江信托（后改名雪松信托，下称雪松信托）、杜力、张巍签署《业绩承诺补偿协议》；
2016 年 4 月，中国证监会核准公司向雪松信托等发行股份购买国盛证券 100%股权并募集配套资金的方案
（证监许可【2016】657 号）；4 月 12 日，重组标的资产国盛证券股权完成过户；5 月 6 日，重组现金对价
支付完毕；5 月 19 日本次重组新增股份上市交易。
公司与相关方签订的《业绩承诺补偿协议》（全文见公司于 2016 年 1 月 15 日披露的《关于重大资产
重组签署<业绩承诺补偿协议>的公告》）约定：雪松信托承诺国盛证券 2016 年度、2017 年度、2018 年度
经审计的归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币 74,000 万元、79,000 万元、85,000 万元，其中
净利润以扣除非经常性损益前后孰低值为准。如国盛证券在业绩承诺期未实际完成承诺净利润数，雪松信
托应按照《业绩承诺补偿协议》的约定进行业绩补偿。业绩承诺差额补偿应先以股份补偿，不足部分以现
金补偿。在约定的业绩承诺期满后 120 日内，公司应聘请有资格的机构对国盛证券出具减值测试报告，如
根据减值测试报告标的资产期末减值额>雪松信托已补偿金额+杜力、张巍已补偿金额（如有），则雪松信
托应向公司另行以现金方式进行补偿。如雪松信托承担的上述业绩承诺补偿与减值补偿合计金额超过
401,980.56 万元，则超出部分的补偿义务由杜力、张巍以现金方式向公司承担。协议约定争议解决机关为
南昌仲裁委员会。
2019 年 4 月 29 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）出具《关于国盛证券有限责
任公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（信会师报字[2019]第 ZA13415 号）、《国盛金融控股集团股份
有限公司重大资产重组标的资产减值测试专项审核报告》（信会师报字[2019]第 ZA13511 号）。根据该两份
专项审核报告，国盛证券 2016 年度实现归属于母公司所有者的净利润 608,180,997.77 元，2017 年度实现
归属于母公司所有者的净利润 642,818,760.81 元 ，2018 年度实现归属于母公司所有者的净利润
-190,047,253.37 元，2016-2018 年三年国盛证券累计实现归属于母公司所有者的净利润与扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润孰低值为 1,060,952,505.21 元，低于承诺业绩 1,319,047,494.79 元。
（2）业绩承诺事项涉及争议
2018 年 11 月，雪松信托以公司违反诚实信用原则、恶意促成《业绩承诺补偿协议》约定的业绩补偿
条件成就为由对公司、杜力、张巍等三人提起诉讼，请求法院判令三被告：向雪松信托赔偿 1 亿元损失；
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将国盛证券有限责任公司移交给雪松信托经营管理。
2019 年 2 月，公司向江西省高级人民法院（以下简称江西高院）提起反诉，请求法院判令雪松信托履
行业绩承诺差额补偿义务。具体诉讼请求为：雪松信托以 1 元的总对价向国盛金控转让 311,734,019 股应
补偿的国盛金控股份（雪松信托在国盛金控 2016 年度重大资产重组中获得的 50%交易对价 149,769,210 股
国盛金控股份在业绩承诺期内经两次资本公积金转增股本，现为 311,734,019 股）；雪松信托向国盛金控
支付应补偿股份从 2016 年 5 月 19 日起至全部转让给国盛金控之日止获得的全部现金股利，上述现金股利
暂计至 2019 年 2 月 18 日，总计 5,398,640.85 元；雪松信托向国盛金控支付现金补偿款 1,802,533,221.58
元；雪松信托承担本案全部诉讼费用。
2019 年 12 月 26 日，江西高院作出（2018）赣民初 170 号民事裁定书。江西高院经审查认为，国盛金
控与雪松信托 2015 年 11 月 4 日签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》、国盛金控与雪松信托、杜
力、张巍 2016 年 1 月 13 日签署的《业绩承诺补偿协议》均约定了仲裁条款。因此，雪松信托与国盛金控
关于本案纠纷解决均签有仲裁条款，且合法有效，江西高院裁定分别驳回雪松信托的起诉和国盛金控的反
诉。
公司已在法定期限内就江西高院作出的（2018）赣民初 170 号民事裁定书上诉至最高人民法院（以下
简称最高法院）。公司目前已收到最高法院《受理案件通知书》。最高法院于 2020 年 4 月 15 日受理该上诉
案件，案号为（2020）最高法民终 358 号。2020 年 5 月，最高法院以（2020）最高法民终 358 号《民事裁
定书》裁定（下称本裁定）驳回上诉，维持原裁定，本裁定为终审裁定。
（3）截止本报告出具日，雪松信托持有公司股份 311,734,019 股，累计被质押数量为 311,734,019
股，质权人为中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司，其中 164,000,000 股质押起始日为 2019 年
12 月 24 日，147,734,019 股质押起始日为 2019 年 12 月 26 日，质押到期日为办理解除质押登记之日。
后续公司将进一步采取包括但不限于仲裁等多种方式，在维护公司及股东特别是广大中小股东的利益
的前提下，与雪松信托开展充分沟通，积极寻求业绩承诺事项的妥善解决方法，采取有效、有利的措施依
法维护自身合法权益。
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十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释 1.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 859,432,823.41 846,973,076.40
合计 859,432,823.41 846,973,076.40
1．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款： 205,050,682.20 20.35 148,000,000.00 72.18 57,050,682.20
其中：单项金额重大 205,050,682.20 20.35 148,000,000.00 72.18 57,050,682.20
单项金额非重大
按组合计提坏账准备的其他应收款： 802,567,090.64 79.65 184,949.43 0.02 802,382,141.21
其中：组合 1（非证券业务） 802,567,090.64 79.65 184,949.43 0.02 802,382,141.21
合计 1,007,617,772.84 100.00 148,184,949.43 14.71 859,432,823.41
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的其他应收款： 205,075,382.20 20.60 148,024,700.00 72.18 57,050,682.20
其中：单项金额重大 205,050,682.20 20.60 148,000,000.00 72.18 57,050,682.20
单项金额非重大 24,700.00 24,700.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款： 790,097,018.63 79.40 174,624.43 0.02 789,922,394.20
其中：组合 1（非证券业务） 790,097,018.63 79.40 174,624.43 0.02 789,922,394.20
合计 995,172,400.83 100.00 148,199,324.43 14.89 846,973,076.40
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（1）按组合 1（非证券业务）计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 802,522,170.81 140,529.60 0.02
其中： 3 个月以内 799,711,578.81
6 个月至 1 年 2,810,592.00 140,529.60 5.00
2－3 年 1,000.00 500.00 50.00
3 年以上 43,919.83 43,919.83 100.00
合计 802,567,090.64 184,949.43
2．本期计提、核销的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备的其他应收款： 148,024,700.00 1,297.58 23,402.42 148,000,000.00
其中：单项金额重大 148,000,000.00 148,000,000.00
单项金额非重大 24,700.00 1,297.58 23,402.42
按组合计提坏账准备的其他应收款： 174,624.43 -10,325.00 184,949.43
其中：组合 1（非证券业务） 174,624.43 -10,325.00 184,949.43
组合 2（证券业务）
合计 148,199,324.43 -9,027.42 23,402.42 148,184,949.43
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3．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 1,004,661,325.09 992,135,172.78
押金 2,867,942.00 2,961,742.00
其他 88,505.75 75,486.05
合计 1,007,617,772.84 995,172,400.83
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例（%）
第一名 往来款 790,306,183.45 1 年以内 78.43
第二名 往来款 205,050,682.20 1 年以内 20.35 148,000,000.00
第三名 往来款 5,070,459.44 1 年以内 0.50
第四名 往来款 4,230,000.00 1 年以内 0.42
第五名 押金 2,777,592.00 1 年以内 0.28 138,879.60
合计 1,007,434,917.09 99.98 148,138,879.60
注释 2. 长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
对子公司投资 12,487,769,331.98 12,485,769,331.98
对联营、合营企业投资 48,236,332.14 47,231,855.91
合计 12,536,005,664.12 12,533,001,187.89
1．对子公司投资
减值准
本期 本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 减值准备
余额
深圳国盛前海投资有限公司 39,500,000.00 39,500,000.00
Guosheng（Hong Kong)
4,265,199.98 4,265,199.98
Investment Limited
国盛证券有限责任公司 12,226,000,000.00 12,226,000,000.00
珠海横琴极盛科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
天津国盛信安科技有限公司 195,504,131.00 195,504,131.00
深圳前海弘大嘉豪资本管理
11,500,001.00 2,000,000.00 13,500,001.00
有限公司
合计 12,485,769,331.98 2,000,000.00 12,487,769,331.98
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整
170
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整
一．联营企业
广州仁诺互联网小额贷款有限公司 47,231,855.91 1,004,476.23
二．合营企业
合计 47,231,855.91 1,004,476.23
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 备
一．联营企业
广州仁诺互联网小额贷款有限公
48,236,332.14
司
二．合营企业
合计 48,236,332.14
注释 3. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 10,391,902.31 15,636,471.38 816,444.56
合计 10,391,902.31 15,636,471.38 816,444.56
注释 4. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,004,476.23 1,074,338.55
金融工具投资收益 -30,284,713.80 327,927.12
其中：持有期间取得的收益
-交易性金融资产
其中：处置金融工具取得的收益 -30,284,713.80 327,927.12
-交易性金融资产 -30,284,713.80 327,927.12
成本法核算的长期股权投资收益
合计 -29,280,237.57 1,402,265.67
十七、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 434,788.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
171
国盛金融控股集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2,436,594.44
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,799,374.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,313,333.17
小计 -1,614,658.47
减：所得税影响额 -237,219.51
少数股东权益影响额（税后） 8,553.49
合计 -1,385,992.45
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.1900 0.0111 0.0111
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2023 0.0118 0.0118
国盛金融控股集团股份有限公司
董事长：杜力
二〇二一年八月二十六日
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