东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
东江环保股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张维仰、主管会计工作负责人曹庭武及会计机构负责人(会计主
管人员)王敏艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 8
第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 34
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 151
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、东江环保 指 东江环保股份有限公司
本集团 指 东江环保股份有限公司、分公司及其子公司
沙井基地 指 东江环保股份有限公司沙井处理基地
昆山昆鹏 指 昆山市昆鹏环境技术有限公司
千灯三废 指 昆山市千灯三废净化有限公司
成都危废 指 成都市危险废物处理中心有限公司
惠州东江 指 惠州市东江环保技术有限公司
龙岗东江 指 深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司
东江华瑞 指 深圳东江华瑞科技有限公司
再生资源 指 深圳市东江环保再生资源有限公司
香港东江 指 东江环保（香港）有限公司
韶关东江 指 韶关市东江环保技术有限公司
再生能源 指 深圳市东江环保再生能源有限公司
清远东江 指 清远市东江环保技术有限公司
湖南东江 指 湖南东江环保投资发展有限公司
云南东江 指 云南东江环保技术有限公司
北京永新 指 北京永新环保有限公司
华保科技 指 深圳市华保科技有限公司
宝安东江 指 深圳宝安东江环保再生能源有限公司
青岛东江 指 青岛市东江环保再生能源有限公司
力信服务 指 力信服务有限公司
韶关绿然 指 韶关绿然再生资源发展有限公司
东江物业 指 深圳市东江物业服务有限公司
东江运输 指 惠州市东江运输有限公司
产品贸易公司 指 深圳市东江环保产品贸易有限公司
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清远新绿 指 清远市新绿环境技术有限公司
嘉兴德达 指 嘉兴德达资源循环利用有限公司
亚洲气候 指 亚洲气候策略有限公司
江门东江 指 江门市东江环保技术有限公司
湖北东江 指 湖北东江环保有限公司
东江威立雅 指 惠州东江威立雅环境服务有限公司
东江松藻 指 重庆东江松藻再生能源开发有限公司
深圳莱索思 指 深圳市莱索思环境技术有限公司
武汉云峰 指 武汉云峰再生资源有限公司
深圳微营养 指 华瑞东江微营养添加剂（深圳）有限公司
北京立升膜 指 北京永新立升膜技术有限公司
浙江双益 指 浙江永新双益环保工程有限公司
北京双益 指 北京永新双益环保设备有限公司
珠海清新 指 珠海市清新工业环保有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东江环保 股票代码 002672
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东江环保股份有限公司
公司的中文简称（如有）东江环保
公司的外文名称（如有）Dongjiang Environmental Company Limited
公司的外文名称缩写（如
Dongjiang Env
有）
公司的法定代表人 张维仰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王恬 王娜
深圳市南山区科技园北区朗山路 9 号东 深圳市南山区科技园北区朗山路 9 号东
联系地址
江环保大楼 10 楼 江环保大楼 10 楼
电话 0755-86676092 0755-86676092
传真 0755-86676002 0755-86676002
电子信箱 ir@dongjiang.com.cn ir@dongjiang.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 708,155,046.07 740,385,384.69 -4.35%
归属于上市公司股东的净利润
115,921,998.76 141,128,331.11 -17.86%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
112,457,981.15 134,061,604.69 -16.11%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
105,993,713.35 161,099,299.12 -34.21%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.51 0.68 -25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.51 0.68 -25.00%
加权平均净资产收益率（%） 5.39% 10.42% -5.03%
本年末比上年末增减
本报告期末 上年度末
(%)
总资产（元） 3,158,273,310.37 3,109,606,013.30 1.57%
归属于上市公司股东的净资产
2,158,857,893.54 2,094,022,976.90 3.10%
（元）
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
202,248.68
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
7,065,856.10
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-936,978.37
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,224,862.56
减：所得税影响额 471,941.73
少数股东权益影响额（税后） 170,304.51
合计 3,464,017.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，随着诸多利好政策相继出台，环保产业保持良好的发展势头。但在国内外整体经济低迷，
市场需求疲软的环境下，本集团现有业务仍然面临价格持续下跌、原材料采购成本上升的不利局面。对此，
本集团通过开创经营责任制管理模式，优化资源化产品结构，积极拓展市场空间，加大重点市场客户开发
力度等措施，尽力消除市场减利因素。
报告期内（合并报表），本集团实现营业收入 70,815.50 万元，较 2012 年度上半年下降 4.35%；实现
利润总额 14,550.09 万元，较 2012 年度上半年下降 19.38%。报告期内，本集团总资产为 315,827.33 万元，；
归属于母公司股东所有者权益为 215,885.79 万元；每股净资产为 9.56 元。
二、主营业务分析
概述：
本报告期营业总收入与上年同期相比下降4.35%，下降的主要原因为本期国内金属价格下降，致使工
业废物资源化产品销售收入未能与销售量成比例增长以及期内环保工程及服务收入较上年同期下降
62.88%所致。
本报告期营业总成本与上年同期相比上升1.51%，主要原因为国内整体经济形势不如预期，公司加大
了市场开拓力度以及持续加大了研发投入，另外相对上年同期，公司规模扩大，人员增加以及受国内通胀
的影响，整体用工成本上涨所致。
本报告期现金及现金等价物净增加额与上年同期相比减少87,320.11万元，主要是上年同期发行A股募
集资金到位所致。
本报告期公司研发投入与上年同期相比增长8%，主要是公司持续加大研发投入，提升废物处理技术，
提升公司核心竟争力所致。
主要财务数据同比变动情况：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 708,155,046.07 740,385,384.69 -4.35%
营业成本 472,627,360.57 458,785,242.08 3.02%
销售费用 17,692,191.20 16,623,045.99 6.43%
管理费用 90,829,635.00 80,908,955.08 12.26%
报告期内银行存款
财务费用 -7,112,671.71 9,766,978.20 -172.82%
利息增加
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利润减少及充分利
所得税费用 14,946,246.99 26,064,073.90 -42.66%
用相关税收优惠
研发投入 39,462,041.30 36,538,927.13 8%
本期支付给职工以
经营活动产生的现 及购买商品、接受劳
105,993,713.35 161,099,299.12 -34.21%
金流量净额 务支付的现金、支付
的各项税费增加
投资活动产生的现
-180,570,086.29 -144,615,363.54 -24.86%
金流量净额
上年同期因发行 A
筹资活动产生的现
95,670,406.01 877,462,650.27 -89.1% 股股票募集资金到
金流量净额
位
上年同期因发行 A
现金及现金等价物
20,830,541.26 894,031,610.83 -97.67% 股股票募集资金到
净增加额
位
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（一）工业废物处理业务
报告期内，尽管面临金属价格持续走低，上游市场竞争加剧的困难，本集团通过准确把握市场机会，
强化品牌经营，大力推进管理模式创新等措施，保持核心业务--工业废物处理业务稳步发展，共实现营业
收入 55,012.01 万元，较 2012 年度上半年增长 6.25%。其中资源化利用产品销售收入约 43,811.48 万元，较
2012 年度上半年增长约 3.08%；工业废物处理处置服务收入约 11,200.53 万元，较 2012 年度上半年增长约
20.81%。
报告期内，本集团持续推进产品升级战略的实施，高端铜盐项目中试基地完成建设并投产。该项目
的成功实施，有利于优化本集团产品结构，提高市场竞争力和抗风险能力。伴随高端铜盐项目的实施，本
集团积极调整资源化产品产销定位及销售策略，通过建立质量管理体系及更新规范价格体系，为本集团产
品多元化及高精尖奠定基础。
本集团于报告期内积极部署，强化固体废物管理水平。以市场及政策导向调整业务结构及服务体系，
逐步建立及完善工业废水在线回收/现场回收模式，同时设立固废专业化管理项目，发展贵重金属、废线路
板、废催化剂等专项服务业务；本集团各基地相继启动蒸发浓缩等废水深度处理设施，废物处理能力及环
保达标排放能力得以提升。
报告期内，本集团龙岗危险废物处置基地试运行情况良好，实现收入约 2,800 万元，较上年同期增长
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约 61%。清远处理基地拆解及综合利用废电器 1 万吨项目于 2013 年 2 月获得废弃电器电子产品处理基金
补贴资质，实现收入约 1,000 万元，扭转亏损局面。下半年本集团将进一步扩大拆解规模，实现废旧家电
拆解项目规模化、规范化运行，使其逐步成为本集团新的利润增长点。
新项目建设方面，报告期内粤北危险废物处理处置中心 1.5 万吨氧化锌水淬渣综合利用项目已完成当
地环保局竣工环保验收初审，预计下半年通过省、市主管部门环保验收；并已启动粤北危险废物处理处置
中心一期工程项目危废经营资质申领工作，争取 2013 年底完成一期部分项目验收准备工作。嘉兴德达 6
万吨/年工业废物资源化综合处理搬迁扩改项目前期合法性工作推进顺利，报告期内已获得环评批复及建设
用地规划许可。
（二）市政废物处理业务
面对有色金属市场低迷的经济形势，本集团合理调整业务结构，提升市政废物处理业务战略地位。在
保持现有业务稳定发展的同时积极争取新项目，开拓新领域。报告期内，市政废物处理业务实现营业收入
9,330.28 万元，较 2012 年同期上升 7.29%。
再生能源利用方面，本集团继续深度推行填埋气发电标准化工作，三个填埋气发电项目稳定运行，报
告期内共计发电约 5,012.78 万度，实现营业收入约 3,223.95 万元，较 2012 年同期增长约 11.27%。
市政废物处理处置方面，湖南邵阳生活垃圾填埋场一期项目稳步运营，为保障填埋场的持续发展，本
集团已启动二期工程扩容建设，项目建成后将提高填埋库容能力至 200 余万方。此外，本集团积极推动新
项目建设，福永污泥二期工程基本完成项目建设，预计 2013 年 8 月投产。深圳市罗湖区餐厨垃圾收运、
处理项目报告期内成功签订《特许经营协议》，开始项目的规划建设工作，并初步建立餐厨垃圾收运体系。
为加强市政废物处理业务的后续发展动力，本集团积极争取新项目，开拓新领域，包括建筑垃圾处
理项目、填埋气发电项目以及生活垃圾焚烧领域。同时，本集团通过逐步完善市政固废处理业务产业链条，
着力打造城市废物综合处理新模式，持续提升该业务的市场竞争力。
（三）环保工程及服务
报告期内，环保工程与服务业务实现营业收入约人民币 4,508.62 万元，较 2012 年度上半年下降约
62.88%，下降原因主要为环保工程业务中重大项目江门崇达工程项目于 2012 年完成运营服务并结算，以
及本集团控股子公司北京永新环保公司自 2013 年 3 月份开始不再纳入合并范围，致使该业务收入较 2012
年同期减少约 8,000 万元。
环保工程服务方面，继 2012 年完成惠东特创蚀刻液在线回收工程稳定运行的成果的基础上，逐步优
化工业废水在线运营模式，并开展江西景旺现场回收工程建设，探索现场回收工程和运营合作模式。同时，
拓展废水处理技术升级及达标排放工程，完成含一类污染物废水分流处理达标排放技术的开拓与应用，并
在部分运营工程项目中引进了立体生态处理技术，形成具有竞争力的工业废水处理工艺和废水深度处理技
术。
（四）研究与发展
作为一家高科技环保企业，本集团坚持走科技创新引领企业发展之路。报告期内围绕“建立技术研发
与市场、生产联动机制”开展技术支持与服务工作，以联动机制为平台，为生产部门开展各类技术支持。
同时严格落实本集团技术规划，围绕本集团含铜废液资源化综合处理业务，完成“含铜废液萃取电积制备
电极铜工艺研究”、“纳米铜粉制备技术研究”、“光刻胶废剥离液溶剂回收技术研究”等技术研究。2011 年
启动由本集团自主研发技术的高端铜盐产品中试项目已投产，为公司实现精细化生产战略开辟新篇章。同
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时针对新兴起的土壤修复领域开展的“污染场地土壤淋洗技术应用研究”取得可喜成绩，项目针对采集的
两个场地污染土壤和河道底泥进行了物理化学指标分析和淋洗处理，形成一套土壤淋洗技术应用判别的基
本方法程序。
公司展望
（一）行业发展趋势
报告期内，有色金属市场经济低迷，但中国政府对民生问题的关注度不减、对环保产业的重视度不减，
推进城镇化建设、创建美丽中国的会议精神将继续推进环保产业的发展。另外，随着国家《最高人民法院、
最高人民检察院关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问题的解释》的发布实施，环保产业市场竞争秩
序必将逐步规范，拥有丰富的生产运营经验、规范的运营管理，且具有雄厚资金优势的上市公众环保企业
必将在规范的市场运作中获得更多资源，实现快速发展。
（二）面临风险及应对措施
1、有色金属价格波动的风险。欧债危机的持续影响，中国政府流动收紧，影响有色金属价格的回涨，
2013 下半年，本集团在继续采用原材料集中采购平台，降低采购成本的前提下加大开拓高端铜盐产品的销
售市场，并通过工艺设备技改，使铜盐新产品生产线稳定生产的同时降低生产成本，提高产品收益率；
2、安全管理风险。环保行业尤其涉及危险废物处理处置业务的环保企业，从前端收运、运输至资源
化处理与无害化处置，到最终污染物排放，全过程安全管理问题均不容忽视，本集团建立安全管理体系，
加强安全监管职能，且本集团于报告期内启动全面、系统的环保整改工作，并将风险管理融入安全管理之
中，尽可能将安全管理风险降至最低；
3、工程项目延期的风险。虽然本集团已经建立较为完善及严格的项目建设管理等相关制度，但固废
处理处置项目尤其危险废物处理处置项目具有实施过程复杂、涉及环节多、建设周期长等特点，并存在合
法性手续审批流程冗长等不确定因素，影响项目建设进度，对此本集团实行项目管理负责制，加强新建项
目的过程监管。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减
(%) 同期增减（%）
（%） （%）
分行业
工业废物资源化利用 438,114,796.37 310,327,366.10 29.17% 3.08% 11.65% -5.44%
工业废物处理处置 112,005,286.40 44,016,662.78 60.7% 20.81% 78.62% -12.72%
市政废物处理处置 60,279,353.99 49,223,650.85 18.34% 3.96% 28.36% -15.52%
再生能源利用 33,023,463.46 22,631,213.84 31.47% 13.97% 30.57% -8.71%
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环境工程及服务 45,086,249.60 31,977,320.45 29.08% -62.88% -64.29% 2.8%
贸易及其他 19,645,896.25 14,451,146.55 26.44% 38.06% 31.64% 3.59%
分地区
深圳 193,594,593.38 105,872,665.32 45.31% 1.78% 5.82% -2.09%
珠三角地区 94,693,250.03 51,440,738.54 45.68% -15.15% -9.1% -3.61%
广东其它地区 63,353,203.75 42,463,968.92 32.97% -7.87% -4.24% -2.54%
广东省外地区 308,278,693.84 230,599,678.49 25.2% -2.52% 9.27% -8.07%
境外地区 48,235,305.07 42,250,309.29 12.41% -9.95% -9.64% -0.31%
四、核心竞争力分析
本集团拥有完善的固废处理处置产业链，以科技创新推动公司可持续发展，以完善的资质为客户提供
综合性环保服务方案。报告期内，本集团已经拥有危险废物经营、污染设施运营、环境工程设计、环境监
测、废弃电器电子产品处理等资质证书 64 项，报告期内新增资质证书 3 项，其中本集团全资子公司昆山
市千灯三废净化有限公司于 2013 年 5 月获得的环境污染治理设施运营资质证书（工业废水），为开拓长三
角地区环保工程服务业务奠定基础；研发中心自成立以来拥有专利技术 40 余项，报告期内新增授权专利 3
项。
本集团逐步夯实提供工业固废完善产业链服务的业务基础，同时在全球经济低迷的情况下，抓住国家
的新型城镇化、建设美丽中国的政策所带机遇，积极拓展市政固废处理业务。以 BOT 模式投资带动业务
发展，以实现规模经济为目标，逐步提高本集团运营的抗风险能力，提升本集团整体竞争优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
74,000,000.00 308,744,000.00 -76.03%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
公司名称 主要业务
（%）
韶关绿然再生资源发展有限公司 含锌、含铅、含铜尾矿的处置及销售 100%
惠州市东江运输有限公司 危险废物运输 100%
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（2）证券投资情况
期初持 期初持 期末持 期末持 期末账 报告期
证券 证券代 最初投资 会计核 股份来
证券简称 股数量 股比例 股数量 股比例 面值 损益
品种 码 成本（元） 算科目 源
（股） （%） （股） （%） （元） （元）
5,904,900. 1,524,60 -756,90 股票二
股票 601088 中国神华 90,000 90,000
00 0.00 0.00 级市场
1,262,320. 60,791.6 股票二
股票 601169 北京银行 74,400 0
00 3 级市场
1,137,350. 366,390. -151,11 股票二
股票 601601 中国太保 23,000 23,000
00 00 0.00 级市场
555,390.0 161,370. -89,760. 股票二
股票 601898 中煤能源 33,000 33,000
0 00 00 级市场
8,859,960. 220,40 2,052,36 -936,97
合计 -- 146,000 -- -- --
00 0 0.00 8.37
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
重庆东江松藻再生能源开发有限公司 否 1,004.09 5.26% 无 流动资金周转
合计 -- 1,004.09 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如
无
有）
说明
2011年委托贷款系本公司委托平安银行股份有限公司深圳分行向东江松藻发放的流动资金周转贷款，
并已在公司首次公开发行A股股票并上市招股说明中披露。2012年东江松藻纳入本集团合并范围，在编制
合并财务报表时予以抵消。
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3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 101,222.58
报告期投入募集资金总额 9,892.29
已累计投入募集资金总额 52,816.82
报告期内变更用途的募集资金总额 2,400
累计变更用途的募集资金总额 2,400
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 2.37%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司召开一系列董事会会议审议通过了《关于使用超募资金增资韶关绿然再生资源发展
有限公司的议案》及《关于使用超募资金投资建设罗湖区餐厨垃圾收运、处理项目的议案》，并召开股东
大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》等事项，严格按照规定使用募集资金，
截至目前募集资金使用效果良好。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期 项目可
是否已 募集资 截至期 项目达到 是否
调整后 本报告 末投资 本报告 行性是
承诺投资项目和超募 变更项 金承诺 末累计 预定可使 达到
投资总 期投入 进度 期实现 否发生
资金投向 目(含部 投资总 投入金 用状态日 预计
额(1) 金额 (%)(3)＝ 的效益 重大变
分变更) 额 额(2) 期 效益
(2)/(1) 化
承诺投资项目
1、清远市东江环保技
术有限公司年拆解及 15,366. 15,366. 2015 年 01
否 900 8,837.91 57.51% 16.65 否否
综合利用废电器 8 万 95 95 月 31 日
吨项目
2、深圳下坪填埋场填
8,032.4 8,032.4 2013 年 10
埋气体收集和利用项 否 1,911.77 23.8% 97.88 否否
5 5 月 31 日
目二期工程
2013 年 12
3、研发基地建设项目 否 6,000 6,000 512.06 8.53% 否
月 31 日
4、危险废物运输系统 是 5,993.1 5,993.1 880.26 2,037.61 34% 2015 年 04 18.12 否否
16
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 7 7 月 30 日
5、企业信息管理系统 2015 年 01
否 2,000 2,000 142.76 818.2 40.91% 否
项目 月 31 日
6、深圳市龙岗区工业
6,690.9 6,690.9 2013 年 8
危险废物处理基地项 否 4,380 65.46% 867.08 否否
3 3 月 31 日
目
44,083. 44,083. 1,923.0 18,497.5
承诺投资项目小计 -- -- -- 999.73 -- --
5 5 2 5
超募资金投向
1、设立江门项目公司 否 5,000 5,000 5,000 100% 否
2、收购控股子公司少
否 5,000 5,000 4,750 95% 否
数股权
3、建设深圳市河道於
2,959.2 2013 年 08
泥福永处理场二期项 否 7,000 7,000 3,959.27 56.56% 否否
7 月 31 日
目
4、增资全资子公司 否 5,000 5,000 5,000 5,000 100% 否
5、建设罗湖区餐厨垃 2014 年 6
否 7,000 7,000 10 10 0.14% 否否
圾收运、处理项目 月 30 日
归还银行贷款（如有） -- 9,600 9,600 0 9,600 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 0 6,000 100% -- -- -- --
7,969.2 34,319.2
超募资金投向小计 -- 44,600 44,600 -- -- -- --
7 7
88,683. 88,683. 9,892.2 52,816.8
合计 -- -- -- 999.73 -- --
5 5 9 2
1、清远市东江环保技术有限公司年拆解及综合利用废电器 8 万吨项目：因关于废弃
电器电子产品处理基金相关政策性文件出台较晚，报告期内已完成 1 万吨的项目建设，
但无法投入生产及实现效益，直至 2013 年 2 月清远市东江环保技术有限公司才入选
国家废弃电器电子产品处理基金补贴范围的企业，因此董事会出于谨慎投资的原则，
未达到计划进度或预
以及为全体股东高度负责的态度，决定根据市场情况分步实施本投资项目。随着清远
计收益的情况和原因
市东江环保技术有限公司的正式运营，董事会将择机继续实施此投资项目。
（分具体项目）
2、企业信息管理系统项目：公司目前已按原计划进行此项目实施，考虑到本项目的
重大战略意义，为确保项目达到高质量服务和管理水平，项目建设完成后将进行较长
时间的试运行及测试阶段，做到万无一失，故此项目预计 2015 年 1 月全面上线。
3、其他投资项目因仍处于项目建设阶段或处于试运行阶段，故暂未达到预计收益。
17
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
1、2012 年 5 月 16 日，本公司第四届董事会第二十次会议通过了《关于使用超募资金
归还银行贷款和永久性补充流动资金的议案》，同意本公司使用超募资金 15,600.00 万
元用于归还银行贷款和永久性补充流动资金，其中 9,600.00 万元用于归还银行贷款；
6,000.00 万元用于永久性流动资金。截至 2013 年 6 月 30 日止，已使用超募资金
15,600.00 万元归还银行贷款和永久性补充流动资金。
2、2012 年 10 月 16 日，本公司第四届董事会第三十次会议通过了《关于使用超募资
金投资建设东江环保（江门）工业废物处理建设项目议案》，同意使用超募资金 5,000.00
万元建设此项目。截至 2013 年 6 月 30 日止，已使用超募资金 5,000.00 万元投资设立
江门项目公司。
3、2012 年 11 月 21 日，本公司第四届董事会第三十四次会议通过了《关于收购张国
颜所持韶关绿然再生资源发展有限公司股权的议案》，同意以 9,500.00 万元收购张国
超募资金的金额、用途 颜持有的韶关绿然 40%的股权，其中 5,000.00 万元来自超募资金。截至 2013 年 6 月
及使用进展情况 30 日止，已使用超募资金支付第一期收购款 4,750.00 万元。
4、2012 年 11 月 29 日，本公司第四届董事会第三十五次会议通过了《关于使用超募
资金投资建设“深圳市河道淤泥福永处理场二期工程——污泥固化填埋区工程”的议
案》，同意使用超募资金 7,000.00 万元建设此项目。截至 2013 年 6 月 30 日，已使用
超募资金对此项目投资 3,959.27 万元。
5、2013 年 1 月 24 日，本公司第四届董事会第四十次会议通过了《关于使用超募资金
增资韶关绿然再生资源发展有限公司的议案》，同意使用超募资金 5,000.00 万元增资
韶关绿然再生资源发展有限公司。截至 2013 年 6 月 30 日止，已使用超募资金 5,000.00
万元支付全部增资款。
6、2013 年 6 月 24 日，本公司第四届董事会第四十七次会议通过了《关于使用超募资
金投资建设罗湖区餐厨垃圾收运、处理项目的议案》，同意以 9,100 万元投资建设此项
目，其中 7,000 万元来自本公司超募资金，其余 2,100 万元来自本公司自筹资金。截
至 2013 年 6 月 30 日，已使用超募资金对此项目投资 10.00 万元。
募集资金投资项目实 不适用
施地点变更情况 没有发生变更。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实
2012 年 12 月 17 日，本公司第四届董事会第三十七次会议审议通过了《关于变更部分
施方式调整情况
募集资金投资项目实施主体的议案》，同意将“危险废物运输系统项目”的实施主体由
“本公司”变更为“本公司及本公司全资子公司惠州市东江运输有限公司”。并以增资的
方式由本公司将募集资金 2,400.00 万元向惠州市东江运输有限公司增资用于实施该项
18
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
目。该议案经本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过。惠州市东江运输有限公
司已开设募集资金专项账户存储该部分资金，并根据公司《募集资金管理办法》与本
公司、专户银行、保荐人签订《募集资金四方监管协议》，保障该部分资金的专款专
用和资金安全。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司已使用募集资金 2,400.00 万元对惠州
市东江运输有限公司进行增资，本公司和惠州市东江运输有限公司分别已对该项目投
资 1,196.58 万元和 841.03 万元，合计 2,037.61 万元。
适用
1、为满足公司生产经营需求，在首次公开发行股票募集资金到位前，募投项目已由
公司以自筹资金先行投入。经信永中和会计师事务所专项审核：截至 2012 年 4 月 30
日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币 21,258.03
万元。上述预先投入募投项目的自筹资金具体情况为：清远市东江环保技术有限公司
年拆解及综合利用废电器 8 万吨项目投资 6,633.48 万元；深圳下坪填埋场填埋气体收
募集资金投资项目先
集和利用项目二期工程投资 1,911.77 万元；深圳市龙岗区工业危险废物处理基地项目
期投入及置换情况
投资 10,777.27 万元；危险废物运输系统项目投资 883.58 万元；企业信息管理系统项
目投资 539.87 万元；研发基地建设项目投资 512.06 万元。
2、本公司第四届董事会第二十三次会议审议并通过了《以募集资金置换已投入前期
募投项目自筹资金的议案》，同意本公司使用募集资金人民币 17,171.69 万元置换上述
预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。截至 2013 年 6 月 30 日止，已使用募集资
金 14,860.76 万元置换上述预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况 报告期内无闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
项目实施出现募集资
报告期内募集资金项目尚未实施完毕。
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资
中存在的问题或其他
金管理违规的情形。
情况
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
清远市东江环保技术有限公司年拆 2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
解及综合利用废电器 8 万吨项目 月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
深圳市龙岗区工业危险废物处理基 2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
地项目 月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
19
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳下坪填埋场填埋气体收集和利 2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
用项目二期工程 月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
研发基地建设项目
月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的公告》 公告号：
2012 年 12
2012-51），具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
危险废物运输系统项目 月 18 日
（http://www.cninfo.com.cn/）
《2013 年第一次临时股东大会决议公告》（公告号：2013-06），
2013 年 2 月
具体内容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
2日
（http://www.cninfo.com.cn/）
2012 年 04 《首次公开发行 A 股股票招股说明书》，具体内容详见公司指
企业信息管理系统项目
月 16 日 定信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
工业废水（液） 1,000,000. 73,974,04 51,344,54 32,894,78 2,749,227. 2,061,920.
再生资源 子公司 工业
的回收、销售 00 3.80 7.38 6.60 68 75
生产经营三碱基
氯化铜、添加剂
25,000,00 55,138,67 36,125,40 43,655,71 4,281,996. 3,639,696.
东江华瑞 子公司 工业 预混合饲料、新
0.00 1.09 2.20 2.03 12 71
鲜蚀刻剂及相关
产品的开发
工业废物的收
100,000,0 167,515,3 156,895,8 28,052,44 12,747,30 12,989,80
龙岗东江 子公司 工业 集、处置及综合
00.00 34.73 93.97 1.36 3.97 3.97
利用
工业废物的收
101,004,1 37,468,10 48,727,42 6,340,474. 5,202,025.
惠州东江 子公司 工业 集、处置及综合 5,000,000
46.87 9.32 6.35 05 30
利用
工业废物的收 30,000,00 91,887,47 58,746,22 120,327,2 4,936,493. 7,312,832.
千灯三废 子公司 工业
集、处置及综合 0.00 8.68 4.02 43.78 35 30
20
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
利用
垃圾填埋气利用
技术开发；能源 15,000,00 39,718,07 16,074,77 8,949,151. 1,821,836. 1,300,220.
青岛东江 子公司 工业
环保项目投资、 0.00 3.37 5.65 66 61 44
管理
环保实业及综合 10,000,00 127,270,4 12,866,37 11,186,94 2,727,204. 3,028,658.
湖南东江 子公司 工业
利用 0.00 93.35 9.27 9.78 27 65
利用填埋气体发 90,324,50 171,893,6 122,905,2 17,699,25 3,432,644. 3,516,450.
再生能源 子公司 工业
电 0.00 97.94 02.03 6.45 45 35
废物回收处理综
合利用、环保工 52,160,00 112,052,5 91,449,29 69,647,99 5,642,698. 6,174,767.
清远新绿 子公司 工业
程、污水处理； 0.00 85.31 9.66 9.00 85 81
销售：化工产品
线路板蚀刻液、
电镀废液、染料、
涂料废物等危险
废物的收集、贮 42,000,00 50,089,88 45,089,32 18,278,14 2,618,135. 1,903,660.
嘉兴德达 子公司 工业
存、利用；生产 0.00 9.02 7.55 2.51 86 91
销售：氯化铜，
碳酸铜，氢氧化
锡
在惠东县梁化镇
石屋寮林场投
资、建设、营运
和管理危险废物
东江威立 合营公 安全填埋、危险 60,000,00 219,798,9 106,166,4 62,286,28 16,122,69 12,054,97
工业
雅 司 废物焚烧处理、 0.00 15.58 43.20 5.90 7.20 9.45
废电池回收处
理、剧毒化学品
废物处理及综合
利用
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资 本报告期投 截至报告期末累
项目名称 项目进度 项目收益情况
总额 入金额 计实际投入金额
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
粤北危险废物处置中心园区建设 14,500 589.63 13,439.77 91% 在建中
合计 14,500 589.63 13,439.77 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
-25% 至 0%
利润变动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
15,288 至 20,383
利润变动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
20,383
利润（万元）
业绩变动的原因说明 国家经济增速放缓，国内金属铜现货价格下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年3月27日召开的第四届董事会第四十一次会议及2013年6月14日召开的2012年度股东大会、2013
年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别股东会分别审议通过了《关于本公司2012年度利润分配
预案》：
根据信永中和会计师事务所（普通特殊合伙）出具的标准无保留意见的审计报告确认，2012年度归属
于母公司股东净利润为266,705,803.99元，根据《公司章程》规定，按净利润 10%提取法定盈余公积金
22,418,684.90元，截至2012年末母公司可供股东分配的利润919,750,287.90元。
公司2012年度利润分配方案为：在计提法定公积金后，以公司2012年12月31日总股本150,476,374股为
基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），总计派发现金股利为人民币60,190,549.60
元。剩余可分配利润结转至以后期间。同时以2012年12月31日总股本150,476,374股为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增5股，合计转增股本75,238,187股（包括57,448,187股A股及17,790,000股H股）。
2013年6月20日，公司发布了《2012年度权益分派实施公告》（公告号：2013-26），本次权益分派股
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
权登记日为2013年6月25日。本次所转A股股份已于2013年6月26日直接记入股东证券账户，其无限售流通
股于当日起始交易，现金红利亦已完成派付。
权益分派实施后，公司的总股本为225,714,561股（其中，A股为172,344,561股，H股为53,370,000股）。
公司已就上述变化相应修订公司章程并已完成工商备案。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待地 接待 接待对
接待时间 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
点 方式 象类型
2013 年 01 公司会 实地 大成基金、高工产研、安信证券、华 主要关注公司业务组成及新项
机构
月 22 日 议室 调研 泰证券、东方证券 目进展程度
2013 年 05 公司会 实地 广发证券、中信建投、财富证券、方 了解行业发展、公司前景及公司
机构
月 08 日 议室 调研 正证券、中信证券、兴业全球基金 盈利状况
2013 年 05 公司会 实地 华泰证券、银河证券、招商证券、国 了解公司各个业务组成及项目
机构
月 21 日 议室 调研 信证券、广发证券、英大证券 概况，以及未来发展趋势等。
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁布
的其他相关法律法规的要求，不断完善公司内部法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司信息披
露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司行为，提高了公司的治理水平。
报告期内，公司建立或修订的各项公司治理制度如下：
序号 制度名称 披露日期 披露媒体
1 《董事长薪酬方案>》 2013 年 3 月 28 日 巨潮资讯网
2 《高级管理人员薪酬方案》 2013 年 3 月 28 日 巨潮资讯网
3 《预算管理制度》 2013 年 3 月 28 日 巨潮资讯网
4 《公司章程》 2013 年 4 月 26 日 巨潮资讯网
5 《反舞弊管理制度》 2013 年 5 月 21 日 巨潮资讯网
6 《内部控制评价工作管理办法》 2013 年 6 月 25 日 巨潮资讯网
报告期内，公司整体运作规范，独立性强，信息披露规范，公司治理实际情况基本符合中国证监会发
布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》及《股东大会议事规则》等相关规
定，认真负责的做好股东大会的相关召集、召开、审议、投票、表决、会议记录及签署等工作，以确保全
体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内，公司召开的2013年第一次临时股东大会、2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东
会及2013年第一次H股类别股东会，均由公司董事会召集召开，并邀请见证律师进行现场见证。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东为自然人张维仰先生。公司控股股东严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上
市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定严
格规范自己的行为，通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动
的行为。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构等方面独立于控股股东，
不存在控股股东占用公司资金的现象；公司董事会、监事会和内部经营机构独立运作，确保公司重大决策
按照规范程序作出。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会由9名董事组成，
其中独立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。
公司董事会严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《独立董事制度》、《董事
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
会议事规则》及《公司章程》等相关规定召集召开董事会，各董事按要求出席董事会，履行职责，勤勉尽
责，在与会期间认真审议各项议案。独立董事对公司重大事项发表独立意见，维护公司整体利益，尤其关
注中小股东的合法权益不受损害。公司董事会下设的各专门委员会亦勤勉尽责，为董事会的决策提供了科
学及专业的意见。
4、关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，股东代表监事2人，职工代表监事1人，监事会人数及人员构成符合法律
法法规的要求。公司监事会在《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范
围内依法并积极行使监督权，本着对股东负责的态度，对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规
性进行有效监督。对公司重大事项、财务状况等进行有效监督并发表意见，维护了公司及全体股东的合法
权益。
5、关于信息披露与透明度
报告期内，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范
运作指引》、《信息披露事务管理制度》等要求，认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《中
国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）为公司信息披露
的报纸和网站，确保公司所有股东公平、真实、准确、及时地获取公司信息。此外，公司严格按照《投资
者关系管理制度》的要求，通过深圳证券交易所互动平台、投资者热线电话和接待实地调研等方式加强了
与投资者之间的沟通与交流。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实
现股东、员工、社会等各方利益的均衡，在经济活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，树立良好的企业
形象，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
25
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
本期初起 资产出售
出售 与交易
至出售日 为上市公 所涉及 所涉及
交易 对公 资产 是否 对方的
该资产为 司贡献的 的资产 的债权
交易对 被出售资 出售 价格 司的 出售 为关 关联关 披露 披露索
上市公司 净利润占 产权是 债务是
方 产 日 （万 影响 定价 联交 系（适用 日期 引
贡献的净 净利润总 否已全 否已全
元） （注 原则 易 关联交
利润（万 额的比例 部过户 部转移
3） 易情形）
元） (%)
巨潮资
北京永新 2013 讯网
2013
环保有限 308.0 协 议 年 1 （http://
牛京军 年 2 月 330 -7.74 2.66% 否 否 否 否
公司 55% 0 价 月 25 www.cni
18 日
的股权 日 nfo.com.
cn/）
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 关联 可获得
关联 关联 关联交 关联 关联交
关联交 交易金 交易 的同类
关联关系 交易 交易 易定价 交易 易金额 披露日期 披露索引
易方 额的比 结算 交易市
类型 内容 原则 价格 （万元）
例(%) 方式 价
巨潮资讯网
协议价
东江威 合营及联营 提供 提供 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 149.44 1.33%
立雅 企业 劳务 劳务 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
26
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
巨潮资讯网
协议价
东江威 合营及联营 销售 销售 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 8.24 0.42%
立雅 企业 商品 商品 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
巨潮资讯网
协议价
东江威 合营及联营 接受 接受 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 110.85 2.52%
立雅 企业 劳务 劳务 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
巨潮资讯网
协议价
深圳莱 合营及联营 销售 销售 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 3.08 0.16%
索思 企业 商品 商品 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
巨潮资讯网
协议价
深圳莱 合营及联营 购买 购买 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 568.71 1.83%
索思 企业 商品 商品 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
巨潮资讯网
协议价
深圳微 合营及联营 销售 销售 银行 2013 年 04 （ http://ww
及董事 4,803.19 10.96%
营养 企业 商品 商品 电汇 月 26 日 w.cninfo.com
会批淮 .cn/）
合计 -- -- 5,643.51 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司与关联方深圳微营养预计 2013 年度销售商品总金额不超过
按类别对本期将发生的日常关联
19,280 万元，实际销售金额为 4,803.19 万元，占预计销售总金额的
交易进行总金额预计的，在报告期
24.91%。
内的实际履行情况（如有）
报告期内，公司与以上关联方发生的日常关联交易总额在预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
27
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 是 □ 否
是否存在非
关联关 债权债务类 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 形成原因 经营性资金
系 型 （万元） （万元） （万元）
占用
东江环保再生资源有 子公司 应收关联方 代收、代付 是 112.85 683.46 796.30
限公司 债权 款
深圳东江华瑞科技有 应收关联方
子公司 水电、租金 是 12.41 49.91 62.32
限公司 债权
云南东江环保技术有 应收关联方
子公司 代付款 是 1,468.51 523 1,991.51
限公司 债权
惠州市东江环保技术 应收关联方 内部借款、
子公司 是 2,722.25 158.48 2,880.73
有限公司 债权 代付款
青岛东江环保再生能 应收关联方
子公司 内部借款 是 3,006.18 -806.18 2,200
源有限公司 债权
湖南东江环保投资发 应收关联方 内部借款、
子公司 是 10,135.05 -731.54 9,403.51
展有限公司 债权 代付款
成都市危险废物处理 应收关联方 内部借款、
子公司 是 880.33 12 892.33
中心有限公司 债权 代付款
韶关东江环保技术有 应收关联方 内部借款、
子公司 是 1,617.96 -160 1,457.96
限公司 债权 代付款
韶关绿然再生资源发 应收关联方
子公司 内部借款 是 5,488.91 7,317.43 12,806.34
展有限公司 债权
深圳宝安东江环保再 应收关联方
子公司 内部借款 是 1,256.67 114.35 1,371.02
生能源有限公司 债权
东江环保（香港）有 应收关联方 代收、代付
子公司 是 1,510.97 -1.47 1,509.5
限公司 债权 款
惠州市东江运输有限 应收关联方 内部借款、
子公司 是 234.84 99.83 334.67
公司 债权 代付款
深圳市东江环保产品 应收关联方
子公司 内部借款 是 500.57 574,270.4 574,770.97
贸易有限公司 债权
重庆松藻能源开发有 应收关联方 委托银行贷
子公司 是 903.68 903.68
限公司 债权 款
江门东江环保技术有 应收关联方
子公司 代付款 是 611.35 611.35
限公司 债权
28
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
昆山市千灯三废净化 应收关联方
子公司 代付款 是 25.1 25.1
有限公司 债权
清远市新绿环境技术 应收关联方
子公司 代付款 是 0 24.1 24.1
有限公司 债权
湖北东江环保有限公 应收关联方
子公司 代付款 是 464.26 464.26
司 债权
惠州东江威立雅环境 合营公 应收关联方
代付款 是 6.94 -2.21 4.73
服务有限公司 司 债权
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
29
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否为关
担保额度 实际发生日
实际担保金 是否履 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期
额 行完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2011 年 11 2011 年 11 月
东江威立雅 4,590 4,000 一般保证 2年 否 是
月 07 日 21 日
2008 年 05 月
2011 年 11 01 日-2012 一般保证；
力信服务 1,327.44 1,327.44 5年 否 否
月 07 日 年 01 月 01 抵押
日
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保
5,917.44 3,187.03
额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是
是否为
否
关联方
担保对象 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协议 实际担保 履
担保类型 担保期 担保
名称 披露日期 度 签署日） 金额 行
（是或
完
否）
毕
龙岗东江 2011 年 11 月 07 日 9,000 2011 年 12 月 12 日 5,056.44 一般保证 8年 是 否
韶关绿然 2009 年 04 月 29 日 3,000 一般保证 6年 是 否
韶关绿然 2009 年 04 月 29 日 6,000 一般保证 6年 否 否
韶关绿然 2011 年 11 月 07 日 20,000 2012 年 06 月 27 日 9,000 一般保证 5年 否 否
韶关绿然 2011 年 11 月 21 日 3,000 一般保证 2年 否 否
韶关绿然 2011 年 11 月 21 日 2,000 一般保证 2年 否 否
韶关绿然 2010 年 10 月 21 日 15,000 2011 年 11 月 21 日 3,000 一般保证 1年 是 否
一般保证；质
宝安能源 2010 年 12 月 09 日 3,500 2010 年 04 月 30 日 3,500 5年 否 否
押
再生能源 2010 年 10 月 21 日 6,000 2011 年 01 月 04 日 4,000 一般保证 5年 否 否
一般保证；质
再生能源 2010 年 10 月 21 日 6,000 2011 年 06 月 02 日 6,000 5年 否 否
押
力信服务 2011 年 11 月 07 日 2011 年 06 月 14 日 796.6 一般保证 1年 否 否
3,000 2008 年 05 月 01 日 一般保证；抵
力信服务 2011 年 11 月 07 日 789.82 5年 否 否
-2012 年 05 月 01 日 押
30
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
力信服务 2013 年 02 月 02 日 4,000 2013 年 02 月 18 日 796.6 一般保证 1年 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
3,796.6
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
136,150 25,582.84
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
3,796.6
（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
142,067.44 28,769.87
计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 13.33%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 4,000.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
4,315.81
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 9,820.71
上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,136.52
采用复合方式担保的具体情况说明
1、宝安能源3,500万元，要求东江环保担保及质押东江持有的宝安能源80%股权；
2、再生能源6,000万元，要求东江环保担保，质押上网售电收费权；
3、力信服务591.08万元，要求香港东江担保，抵押车辆；
4、力信服务198.74万元，要求本公司担保，抵押车辆。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺期 履行情
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
限 况
股改承诺
31
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
张维仰、李永
自公司公开发行的 A 股股票上市之日起
鹏、周耀明、
三十六个月内，不转让或者委托他人管理 2010 年 12 严格履
唐成明、蔡 36 个月
其所持有的公司股份，也不由公司收购该 月 01 日 行承诺
虹、蔡萍、蔡
部分股份。
慧
自公司股票上市之日起十八个月内，不转
让或者委托他人管理本公司直接或间接
金石投资有 2011 年 11 严格履
持有的公司公开发行股票前已发行的股 18 个月
限公司 月 行承诺
首次公开发行或 份，也不由公司回购其直接或间接持有的
再融资时所作承 公司公开发行股票前已发行的股份。
诺 自公司本次发行的 A 股股票上市之日起
十二个月届满后，在其任职期间每年转让
的股份不超过其所持有公司股份总数的
张维仰、陈曙
百分之二十五；离职后半年内，不转让本
生、李永鹏、 2010 年 12 任职期 严格履
人所持有的公司股份。在申报离任六个月
兰永辉、曹庭 月 01 日 间 行承诺
后的十二个月内通过证券交易所挂牌交
武、王恬
易出售公司股票数量占本人直接及间接
持有的公司股票总数的比例不超过百分
之五十。
截至本承诺函签署之日，本人及本人所控
制的其他企业未从事任何在商业上对东
江环保及其子公司构成直接或间接同业
竞争的业务或活动，并保证将来也不会从
2010 年 12 长期有 正在履
张维仰 事或促使本人所控制的其他企业从事任
月 01 日 效 行
何在商业上对东江环保及其子公司构成
其他对公司中小
直接或间接同业竞争的业务或活动。否
股东所作承诺
则，将赔偿由此给东江环保带来的一切损
失。
如发行人、下属分公司及控股子公司因执
行住房公积金事宜而被要求补缴住房公 2010 年 12 长期有 正在履
张维仰
积金、缴纳罚款或因此遭受任何损失，实 月 01 日 效 行
际控制人将及时、无条件且全额补偿发行
32
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
人及其分公司、控股子公司因此遭受的一
切损失。
若税务主管部门对本公司上市前享受的
企业所得税减免税款进行追缴，则由张维 2010 年 12 长期有 正在履
张维仰
仰先生无条件地全额承担应补交的税款 月 01 日 效 行
及因此所产生的所有相关费用。
在中国证监会核准公司本次发行股票并
上市、且公司公开发行的股票在证券交易
所正式挂牌后，如因公司或其分公司、控
股子公司租赁房地产不能被持续租用（包
2010 年 12 长期有 正在履
张维仰 括但不限于由于产权不被确认的原因被
月 01 日 效 行
拆迁或其它原因），而给公司或其分公司、
控股子公司生产、经营造成损失的，本人
愿意承担公司或其分公司、控股子公司因
此而承担的全部损失。
承诺是否及时履
是
行
未完成履行的具
体原因及下一步 不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
33
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 比例
数量 比例(%) 公积金转股 其他 小计 数量
新股 股 (%)
一、有限售条件股份 89,896,374 59.74% 31,368,991 -27,158,392 4,210,599 94,106,973 41.69%
1、其他内资持股 86,250,075 57.32% 30,001,629 -26,246,817 3,754,812 90,004,887 39.88%
其中：境内法人持股 23,609,976 15.69% 1,785,714 -20,038,547 -18,252,833 5,357,143 2.37%
境内自然人持股 62,640,099 41.63% 28,215,914 -6,208,270 22,007,645 84,647,743 37.5%
2、高管股份 3,646,299 2.42% 1,367,362 -911,575 455,787 4,102,086 1.82%
二、无限售条件股份 60,580,000 40.26% 43,869,196 27,158,392 71,027,588 131,607,588 58.31%
1、人民币普通股 25,000,000 16.61% 26,079,196 27,158,392 53,237,588 78,237,588 34.66%
2、境外上市的外资
35,580,000 23.64% 17,790,000 0 17,790,000 53,370,000 23.64%
股
三、股份总数 150,476,374 100% 75,238,187 0 75,238,187 225,714,561 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动的原因主要是实施了公司2012年度利润分配方案。
公司2012年度利润分配方案为：在计提法定公积金后，以公司2012年12月31日总股本150,476,374股为
基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），并以资本公积金向全体股东每10股转增5
股，合计转增股本75,238,187股，本次转增股本后，公司的总股本为225,714,561股（其中，A股为172,344,561
股，H股为53,370,000股）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动已经公司于2013年3月27日召开的公司第四届董事会第四十一次会议、2013年6月14日召
开的公司2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别股东会分别审议通过，
并以2013年6月25日为股权登记日进行转股及现金派息，权益分派已实施完毕。
股份变动的过户情况
34
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司以2013年6月25日为股权登记日实施了2012年度利润分配方案，方案实施后，公司总股本由
150,476,374股（其中，A股114,896,374股，H股35,580,000股）增加至225,714,561股（其中，A股172,344,561
股，H股53,370,000股）。
本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的
每股净资产等财务指标的影响如下：
2013 年 1 月—3 月 2012 年度
指标
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益（元/股) 0.34 0.23 1.88 1.23
稀释每股收益（元/股) 0.34 0.23 1.88 1.23
2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
指标
按原股本计算 按新股本计算 按原股本计算 按新股本计算
归属于公司普通股股东的
14.32 9.54 13.92 9.28
每股净资产（元/股)
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动情况，请参见本节一、股份变动情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,006
持股 5%以上的股东持股情况
质押或冻结
持有有限售 持有无限售
持股比例 报告期末持 报告期内增 情况
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
张维仰 境内自然人 28.68% 64,738,446 21,579,482 64,738,446
HKSCC
23.64% 53,350,470 17,772,690 53,350,470
NOMINEES
35
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
LIMITED
上海联创创业 境内非国有法
8.18% 18,469,966 6,156,655 18,469,966
投资有限公司 人
李永鹏 境内自然人 4.24% 9,577,732 3,192,577 9,577,732
蔡虹 境内自然人 3.75% 8,469,656 2,823,219 8,469,656
中国风险投资 境内非国有法
2.47% 5,583,204 1,857,968 5,583,204
有限公司 人
金石投资有限 境内非国有法
2.37% 5,357,143 1,785,714 5,357,143
公司 人
陈曙生 境内自然人 1.7% 3,834,449 578,150 3,663,336 171,113
招商银行股份
有限公司－光
大保德信优势 其他 1.3% 2,926,272 2,926,272
配置股票型证
券投资基金
贺建军 境内自然人 0.91% 2,055,705 -2,191,065 2,055,705
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行
李永鹏先生是公司控股股东及实际控制人张维仰先生的外甥。
动的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 53,350,470 境内上市外资股 53,350,470
上海联创创业投资有限公司 18,469,966 人民币普通股 18,469,966
中国风险投资有限公司 5,583,204 人民币普通股 5,583,204
招商银行股份有限公司－光大保德
2,926,272 人民币普通股 2,926,272
信优势配置股票型证券投资基金
贺建军 2,055,705 人民币普通股 2,055,705
兴业银行股份有限公司－兴全趋势
1,976,135 人民币普通股 1,976,135
投资混合型证券投资基金
全国社保基金一一三组合 1,618,833 人民币普通股 1,618,833
36
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
兴业银行股份有限公司－光大保德
1,574,514 人民币普通股 1,574,514
信红利股票型证券投资基金
中国工商银行－申万菱信新经济混
1,331,956 人民币普通股 1,331,956
合型证券投资基金
全国社保基金一一七组合 1,175,145 人民币普通股 1,175,145
前 10 名无限售流通股股东之间，以 HKSCC NOMINEES LIMITED 所持股份为其代理的在 HKSCC
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 NOMINEES LIMITED 交易平台上交易的本公司 H 股股东账户的股
名股东之间关联关系或一致行动的 份总和。公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动的情
说明 况。
参与融资融券业务股东情况说明（如
无
有）（参见注 4）
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
37
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职状 期初持股 本期增持股 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
态 数（股） 份数量（股） 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） 量（股） 量（股） 量（股）
张维仰 董事长;董事 现任 43,158,964 21,579,482 0 64,738,446 0 0 0
陈曙生 董事;总裁 现任 3,256,299 1,278,150 700,000 3,834,449 0 0 0
李永鹏 董事;副总裁 现任 6,385,155 3,192,577 0 9,577,732 0 0 0
冯涛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
冯波 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙集平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶如棠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郝吉明 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王继德 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
袁桅 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蔡文生 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘安 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、财务
曹庭武 现任 120,000 60,000 0 180,000 0 0 0
总监
兰永辉 副总裁 现任 150,000 75,000 0 225,000 0 0 0
王恬 董事会秘书 现任 120,000 60,000 0 180,000 0 0 0
合计 -- -- 53,190,418 26,245,209 700,000 78,735,627 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□ 适用 √ 不适用
38
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,049,129,917.74 1,027,814,556.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,052,360.00 3,748,980.00
应收票据 37,041,039.29 31,778,542.16
应收账款 149,377,956.91 207,393,388.94
预付款项 104,594,243.36 164,693,996.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 70,472,745.92 43,961,746.66
买入返售金融资产
存货 285,259,146.73 258,488,536.56
39
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 22,900,000.00 28,680,000.00
其他流动资产 59,108.33
流动资产合计 1,720,827,409.95 1,766,618,855.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 55,920,000.00 44,815,000.00
长期股权投资 88,926,540.24 81,255,271.82
投资性房地产 53,630,900.00 53,630,900.00
固定资产 564,124,353.15 572,193,605.20
在建工程 305,812,003.25 239,146,012.43
工程物资
固定资产清理 16,975.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 313,814,902.01 298,560,475.42
开发支出
商誉 42,789,715.19 42,789,715.19
长期待摊费用 2,967,066.55 1,152,733.51
递延所得税资产 9,443,444.07 9,443,444.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,437,445,900.42 1,342,987,157.64
资产总计 3,158,273,310.37 3,109,606,013.30
流动负债：
短期借款 165,932,000.00 38,109,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
40
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付票据
应付账款 169,254,225.00 209,740,096.74
预收款项 37,592,327.03 58,671,791.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,335,169.72 24,454,789.68
应交税费 -5,595,182.13 13,538,793.58
应付利息
应付股利 45,826,001.60
其他应付款 38,509,583.11 114,873,450.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 165,657,702.57 160,371,838.90
其他流动负债 3,656,883.08 3,656,883.08
流动负债合计 627,168,709.98 623,416,644.23
非流动负债：
长期借款 103,012,948.83 110,996,248.67
应付债券
长期应付款 23,875,704.40 30,947,203.20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,851,701.90 1,870,895.79
其他非流动负债 60,997,248.97 69,428,999.87
非流动负债合计 189,737,604.10 213,243,347.53
负债合计 816,906,314.08 836,659,991.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 225,714,561.40 150,476,374.40
资本公积 855,365,333.07 930,603,520.07
41
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积 92,841,139.13 93,173,237.74
一般风险准备
未分配利润 985,598,305.41 919,750,287.90
外币报表折算差额 -661,445.47 19,556.79
归属于母公司所有者权益合计 2,158,857,893.54 2,094,022,976.90
少数股东权益 182,509,102.75 178,923,044.64
所有者权益（或股东权益）合计 2,341,366,996.29 2,272,946,021.54
负债和所有者权益（或股东权
3,158,273,310.37 3,109,606,013.30
益）总计
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
2、母公司资产负债表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 695,879,041.84 676,513,377.95
交易性金融资产 2,052,360.00 3,748,980.00
应收票据 27,760,123.06 18,342,900.60
应收账款 106,016,822.47 105,183,188.07
预付款项 30,080,827.46 30,194,171.97
应收利息
应收股利 9,840,000.00
其他应收款 406,672,539.80 333,526,402.95
存货 32,511,113.55 21,528,222.81
一年内到期的非流动资产 20,510,000.00 28,680,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,331,322,828.18 1,217,717,244.35
非流动资产：
42
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 58,310,000.00 44,815,000.00
长期股权投资 1,015,408,160.95 933,829,998.04
投资性房地产 53,630,900.00 53,630,900.00
固定资产 166,244,377.76 167,147,809.08
在建工程 69,056,677.42 29,186,984.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,314,902.49 12,512,091.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,017,209.30
递延所得税资产 7,066,721.32 7,066,721.32
其他非流动资产 9,036,792.00 9,036,792.00
非流动资产合计 1,392,085,741.24 1,257,226,296.32
资产总计 2,723,408,569.42 2,474,943,540.67
流动负债：
短期借款 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 116,993,766.46 121,152,254.22
预收款项 12,046,057.87 11,358,905.81
应付职工薪酬 1,638,860.72 16,181,026.05
应交税费 12,301,107.09 24,690,660.01
应付利息
应付股利 45,826,001.60
其他应付款 142,045,018.26 150,423,632.80
43
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 7,500,000.00 14,000,000.00
其他流动负债 2,506,883.08 2,506,883.08
流动负债合计 490,857,695.08 340,313,361.97
非流动负债：
长期借款 35,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 782,481.48 782,481.48
其他非流动负债 20,298,590.74 22,706,032.28
非流动负债合计 56,581,072.22 23,488,513.76
负债合计 547,438,767.30 363,801,875.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 225,714,561.40 150,476,374.40
资本公积 916,095,129.79 991,333,316.79
减：库存股
专项储备
盈余公积 79,127,482.62 79,127,482.62
一般风险准备
未分配利润 955,032,628.31 890,204,491.13
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,175,969,802.12 2,111,141,664.94
负债和所有者权益（或股东权
2,723,408,569.42 2,474,943,540.67
益）总计
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
3、合并利润表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
44
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、营业总收入 708,155,046.07 740,385,384.69
其中：营业收入 708,155,046.07 740,385,384.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 579,674,073.65 571,056,025.63
其中：营业成本 472,627,360.57 458,785,242.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,678,100.17 7,584,865.13
销售费用 17,692,191.20 16,623,045.99
管理费用 90,829,635.00 80,908,955.08
财务费用 -7,112,671.71 9,766,978.20
资产减值损失 959,458.42 -2,613,060.85
加：公允价值变动收益（损
-1,004,700.00 -199,720.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
10,945,884.54 3,000,805.99
“－”号填列）
其中：对联营企业和
7,798,162.91 2,515,305.79
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
138,422,156.96 172,130,445.05
列）
加：营业外收入 9,735,793.34 8,800,197.16
减：营业外支出 2,657,003.21 446,867.46
45
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：非流动资产处
196,118.12 140,158.29
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
145,500,947.09 180,483,774.75
号填列）
减：所得税费用 14,946,246.99 26,064,073.90
五、净利润（净亏损以“－”号填
130,554,700.10 154,419,700.85
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
115,921,998.76 141,128,331.11
利润
少数股东损益 14,632,701.34 13,291,369.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.51 0.68
（二）稀释每股收益 0.51 0.68
七、其他综合收益 -681,002.26 155,383.40
八、综合收益总额 129,873,697.84 154,575,084.25
归属于母公司所有者的综
115,240,996.50 141,283,714.51
合收益总额
归属于少数股东的综合收
14,632,701.34 13,291,369.74
益总额
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
4、母公司利润表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 397,783,777.29 441,748,174.70
减：营业成本 260,162,853.02 266,693,330.12
营业税金及附加 2,072,084.26 4,318,031.86
销售费用 6,348,857.35 2,199,572.33
管理费用 40,176,219.53 38,883,472.72
46
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用 -8,849,167.83 -132,668.70
资产减值损失 815,299.66 -3,760,276.68
加：公允价值变动收益（损
-1,004,700.00 -199,720.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
37,958,384.54 12,683,052.23
号填列）
其中：对联营企业和合
7,798,162.91 3,017,552.03
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
134,011,315.84 146,030,045.28
列）
加：营业外收入 4,314,946.35 1,588,493.04
减：营业外支出 1,820,019.20 277,015.91
其中：非流动资产处置
11,131.93
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
136,506,242.99 147,341,522.41
号填列）
减：所得税费用 11,487,556.21 18,783,717.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
125,018,686.78 128,557,805.07
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.55 0.61
（二）稀释每股收益 0.55 0.61
六、其他综合收益
七、综合收益总额 125,018,686.78 128,557,805.07
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
5、合并现金流量表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 874,467,983.99 710,402,591.84
47
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,744,595.80 5,875,263.73
收到其他与经营活动有关的现金 17,609,524.48 28,241,275.67
经营活动现金流入小计 896,822,104.28 744,519,131.24
购买商品、接受劳务支付的现金 541,563,240.06 388,457,662.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 106,478,556.27 81,458,891.80
支付的各项税费 76,083,283.21 53,725,357.73
支付其他与经营活动有关的现金 66,703,311.40 59,777,919.60
经营活动现金流出小计 790,828,390.93 583,419,832.12
经营活动产生的现金流量净额 105,993,713.35 161,099,299.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000.00
取得投资收益所收到的现金 759,641.63 364,864.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资
412,901.82
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
3,300,000.00 120,636.00
金净额
48
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收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,472,543.45 585,500.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资
115,222,616.40 104,640,863.74
产支付的现金
投资支付的现金 38,000,000.00 40,560,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,820,013.34
投资活动现金流出小计 185,042,629.74 145,200,863.74
投资活动产生的现金流量净额 -180,570,086.29 -144,615,363.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,025,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 223,323,000.00 135,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,860,000.00
筹资活动现金流入小计 231,183,000.00 1,160,000,000.00
偿还债务支付的现金 97,783,959.29 249,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,313,599.70 20,154,386.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 11,415,035.00 12,682,963.20
筹资活动现金流出小计 135,512,593.99 282,537,349.73
筹资活动产生的现金流量净额 95,670,406.01 877,462,650.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,491.80 85,024.98
五、现金及现金等价物净增加额 20,830,541.26 894,031,610.83
加：期初现金及现金等价物余额 1,016,889,376.48 247,813,761.76
六、期末现金及现金等价物余额 1,037,719,917.74 1,141,845,372.59
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
49
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：东江环保股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 424,319,611.34 390,459,373.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 96,770,414.24 137,994,715.98
经营活动现金流入小计 521,090,025.58 528,454,089.08
购买商品、接受劳务支付的现金 293,990,677.36 215,385,639.49
支付给职工以及为职工支付的现金 45,490,629.91 41,332,336.16
支付的各项税费 40,219,984.44 25,555,478.79
支付其他与经营活动有关的现金 57,069,040.10 48,357,048.26
经营活动现金流出小计 436,770,331.81 330,630,502.70
经营活动产生的现金流量净额 84,319,693.77 197,823,586.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000.00
取得投资收益所收到的现金 17,932,141.63 9,544,864.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
3,300,000.00 120,636.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,232,141.63 9,765,500.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资
50,932,119.01 18,277,318.02
产支付的现金
投资支付的现金 122,180,000.00 289,554,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 73,770,882.05
投资活动现金流出小计 246,883,001.06 307,831,318.02
50
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -225,650,859.43 -298,065,817.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,025,000,000.00
取得借款收到的现金 185,500,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,860,000.00
筹资活动现金流入小计 193,360,000.00 1,065,000,000.00
偿还债务支付的现金 6,500,000.00 184,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,969,463.75 4,321,736.58
支付其他与筹资活动有关的现金 11,415,035.00 5,093,387.00
筹资活动现金流出小计 32,884,498.75 193,915,123.58
筹资活动产生的现金流量净额 160,475,501.25 871,084,876.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -263,491.80 85,024.98
五、现金及现金等价物净增加额 18,880,843.79 770,927,669.96
加：期初现金及现金等价物余额 667,738,198.05 125,568,274.93
六、期末现金及现金等价物余额 686,619,041.84 896,495,944.89
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
7、合并所有者权益变动表
编制单位：东江环保股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资 减： 少数股
资本公 专项 盈余公 一般风 未分配利 权益合
本（或股 库存 其他 东权益
积 储备 积 险准备 润 计
本） 股
150,476, 930,603, 93,173,2 919,750,28 19,556. 178,923, 2,272,94
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
374.40 520.07 37.74 7.90 79 044.64 6,021.54
加：会计政策
变更
前期差
51
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
错更正
其他
150,476, 930,603, 93,173,2 919,750,28 19,556. 178,923, 2,272,94
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
374.40 520.07 37.74 7.90 79 044.64 6,021.54
三、本期增减变动
75,238,1 -75,238, -332,098 65,848,017. -681,0 3,586,05 68,420,9
金额（减少以“－”
87.00 187.00 .61 51 02.26 8.11 74.75
号填列）
115,921,99 14,632,7 130,554,
（一）净利润
8.76 01.34 700.10
（二）其他综合收 -681,0 -681,002.
益 02.26 26
上述（一）和（二） 115,921,99 -681,0 14,632,7 129,873,
小计 8.76 02.26 01.34 697.84
（三）所有者投入 9,784,469.7 7,440,85 17,225,3
0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 4 6.78 26.52
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
9,784,469.7 7,440,85 17,225,3
3．其他
4 6.78 26.52
-60,190,549 -18,487, -78,678,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.60 500.00 49.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -60,190,549 -18,487, -78,678,0
股东）的分配 .60 500.00 49.60
4．其他
（五）所有者权益 75,238,1 -75,238, -332,098
0.00 0.00 0.00 332,098.61 0.00 0.00 0.00
内部结转 87.00 187.00 .61
1．资本公积转增 75,238,1 -75,238,
资本（或股本） 87.00 187.00
52
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-332,098
4．其他 332,098.61
.61
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -0.01 -0.01
225,714, 855,365, 92,841,1 985,598,30 -661,4 182,509, 2,341,36
四、本期期末余额
561.40 333.07 39.13 5.41 45.47 102.75 6,996.29
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资 减： 少数股
资本公 专项 盈余公 一般风 未分配利 权益合
本（或股 库存 其他 东权益
积 储备 积 险准备 润 计
本） 股
125,476, 70,754,5 750,701,35 -586,5 103,337, 1,049,68
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
374.40 52.84 5.81 90.15 513.73 3,206.63
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
125,476, 70,754,5 750,701,35 -586,5 103,337, 1,049,68
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
374.40 52.84 5.81 90.15 513.73 3,206.63
三、本期增减变动
25,000,0 987,225, 12,855,7 128,272,55 155,38 16,471,3 1,169,98
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00
00.00 849.86 80.51 0.60 3.40 69.76 0,934.13
号填列）
53
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
141,128,33 13,291,3 154,419,
（一）净利润
1.11 69.74 700.85
（二）其他综合收 155,38 155,383.
益 3.40 40
上述（一）和（二） 141,128,33 155,38 13,291,3 154,575,
小计 1.11 3.40 69.74 084.25
（三）所有者投入 25,000,0 987,225, 12,000,0 1,024,22
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 00.00 849.86 00.00 5,849.86
1．所有者投入资 25,000,0 987,225, 12,000,0 1,024,22
本 00.00 849.86 00.00 5,849.86
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
12,855,7 -12,855,780 -8,820,0 -8,820,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
80.51 .51 00.00 0.00
12,855,7 -12,855,780
1．提取盈余公积
80.51 .51
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,820,0 -8,820,00
股东）的分配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
54
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 0.02 0.02
150,476, 987,225, 83,610,3 878,973,90 -431,2 119,808, 2,219,66
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
374.40 849.86 33.35 6.41 06.75 883.49 4,140.76
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：东江环保股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
权益合
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
计
150,476,37 991,333, 79,127,4 890,204, 2,111,141
一、上年年末余额
4.40 316.79 82.62 491.13 ,664.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
150,476,37 991,333, 79,127,4 890,204, 2,111,141
二、本年年初余额
4.40 316.79 82.62 491.13 ,664.94
三、本期增减变动金额 75,238,187. -75,238,1 64,828,1 64,828,1
（减少以“－”号填列） 00 87.00 37.18 37.18
125,018, 125,018,
（一）净利润
686.78 686.78
（二）其他综合收益
125,018, 125,018,
上述（一）和（二）小计
686.78 686.78
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
55
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
权益的金额
3．其他
-60,190,5 -60,190,5
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49.60 49.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -60,190,5 -60,190,5
的分配 49.60 49.60
4．其他
（五）所有者权益内部结 75,238,187. -75,238,1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转 00 87.00
1．资本公积转增资本（或 75,238,187. -75,238,1
股本） 00 87.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
225,714,56 916,095, 79,127,4 955,032, 2,175,96
四、本期期末余额
1.40 129.79 82.62 628.31 9,802.12
上年金额
单位：元
上年金额
所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
权益合
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
计
125,476,374 4,107,46 56,708,7 763,674, 949,967,
一、上年年末余额
.40 6.93 97.72 514.06 153.11
加：会计政策变更
前期差错更正
56
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
125,476,374 4,107,46 56,708,7 763,674, 949,967,
二、本年年初余额
.40 6.93 97.72 514.06 153.11
三、本期增减变动金额 25,000,000. 987,225, 12,855,7 115,702, 1,140,78
（减少以“－”号填列） 00 849.86 80.51 024.56 3,654.93
128,557, 128,557,
（一）净利润
805.07 805.07
（二）其他综合收益
128,557, 128,557,
上述（一）和（二）小计
805.07 805.07
（三）所有者投入和减少 25,000,000. 987,225, 1,012,22
0.00
资本 00 849.86 5,849.86
25,000,000. 987,225, 1,012,22
1．所有者投入资本
00 849.86 5,849.86
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
12,855,7 -12,855,7
（四）利润分配 0.00
80.51 80.51
12,855,7 -12,855,7
1．提取盈余公积 0.00
80.51 80.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
57
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
150,476,374 991,333, 69,564,5 879,376, 2,090,75
四、本期期末余额
.40 316.79 78.23 538.62 0,808.04
法定代表人：张维仰 主管会计工作负责人：曹庭武 会计机构负责人：王敏艳
三、公司基本情况
东江环保股份有限公司（原名：深圳市东江环保股份有限公司，以下简称本公司，在包括子公司的时
候简称本集团）是根据《中华人民共和国公司法》（以下简称公司法）于2002年07月18日在中华人民共和
国（以下简称中国）注册成立的股份有限公司，营业执照注册号为440301103492937，法定代表人：张维
仰。公司注册地址：深圳市高新技术产业园北区朗山路9号东江环保大楼1楼、3楼、8楼北面、9-12楼。
经财政部财企[2002]267号《财政部关于批复深圳市东江环保股份有限公司（筹）国有股权管理有关问
题的批复》，及深圳市人民政府深府股[2002]26号文批准，由原深圳市东江环保技术有限公司的7位股东张
维仰、上海联创投资有限公司、深圳市文英贸易有限公司（以下简称文英贸易）、深圳市方元化工实业有
限公司（以下简称方元化工）、中国风险投资有限责任公司、深圳市高新技术产业投资服务公司及贺建军
作为发起人，将原深圳市东江环保技术有限公司依法整体变更为深圳市东江环保股份有限公司。原深圳市
东江环保技术有限公司截至2002年03月31日之净资产人民币46,565,460.00元，按1：1的比例折成本公司的
股本，即每股人民币1.00元的股份共计46,565,460股。2002年07月18日，本公司领取营业执照，注册资本为
人民币46,565,460.00元。
本公司于2003年01月28日以配售方式于香港联合交易所有限公司创业板向全球公开发行境外上市外
资股，并于发行完成后在香港联合交易所上市。本公司该次向全球公开发行的境外上市外资股为每股面值
人民币0.10元的普通股，发行量为外资股177,900,000股，包括国有股减持的16,172,728股、增量发行新股
161,727,272股（其中包括计划发行的新股154,327,272股和超额配售的新股7,400,000股），发行价格均为每
股港币0.338元。本公司于2003年06月02日办理了工商注册变更登记，变更后的股本为人民币62,738,187.20
元。
2010年05月31日，经本公司股东周年大会决议审议通过2009年度利润分配和股票股利转增股本方案，
向全体股东每1股转增1股的比例，以资本公积和截止2007年12月31日止未分配利润向全体股东转增股份总
额627,381,872股，每股面值0.10元，合计增加股本62,738,187.20元。其中：由资本公积转增31,369,093.60
元 ， 由 截 止 2007 年 12 月 31 日 未 分 配 利 润 转 增 31,369,093.60 元 。 本 次 转 增 后 本 公 司 的 股 本 总 额 为
125,476,374.40元,包括898,963,744股內资股及355,800,000股H股。
本公司于2010年08月09日和2010年09月16日分别获得中国证监会和香港联交所批准由香港联交所创
业板转主板。2010年09月28日本公司在香港联交所主板挂牌上市并在香港联交所创业板除牌，股票代码
00895。
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司于2010年12月10日由深圳市市场监督管理局[2010]第3185143号变更（备案）通知书核准，公司
名称由深圳市东江环保股份有限公司更名为东江环保股份有限公司。
本公司于2011年01月14日获香港联交所批准进行股份合并：即将本公司已发或未发股本中每十股
每股面值人民币0.10元的本公司普通股合并为一股每股面值为人民币1.00元的本公司普通股。
2012年3月26日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]413号”文核准，本公司公开发行人民币
普通股2,500万股并于2012年4月26日在深圳证券交易所中小板市场上市，股票代码：002672。上述变更后
本公司注册资本为人民币 150,476,374.40元，本次增资业经信永中和会计师事务所有限公司于2012年4月20
日出具XYZH/2009SZA1057-11号验资报告验证，公司于2012年5月16日完成工商变更登记。
于2012年12月31日，本公司总股本为15,048万股，其中流通6,058万股，占总股本的40.26%；非流通8,990
万股，占总股本的59.74%。
2013年6月14日，经本公司2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别
股东会审议通过了2012年度利润分配方案，以公司2012年12月31日总股本150,476,374股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），总计派发现金股利为人民币60,190,549.60元。剩余可分配
利润结转至以后期间。同时以2012年末总股本150,476,374股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增
5股，合计转增股本75,238,187股，本次转增股本后，公司的总股本为225,714,561股。
截止2013年6月30日，本公司的股本及股权结构情况如下：
股东名称 股本 持股比例（%）
境外上市流通股 53,370,000 23.64%
境内上市流通股 78,237,588 34.66%
境内上市限售股 94,106,973 41.69%
合计 225,714,561 100.00%
本集团属于环保行业，经营范围主要包括：从事工业废物的收集、处置及综合利用；废水、废气、噪
声的治理；环境保护设施的设计、建设及运营；化工产品的销售；环保材料、环保再生产品、环保设备的
生产与购销；环保新产品、新技术的开发、推广及应用；投资兴办实业；货物、技术进出口业务；房屋租
赁。
本集团的主要产品包括：无机盐类、有机溶剂类、基础工业油等几十种，广泛应用于动物饲料、农业
杀虫、木材防腐、以及染料、医药等行业，以及将填埋场的沼气转化为电能等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部于2006年2月15日
颁布的《企业会计准则--基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释以及其他相关规定（以下合称「企业会计准则」）编制。
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此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号--财务报告的一般规定》、《香港公司条例》以及香港交易所《证券上市规则》有关财务报表
及其附注的披露要求。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币为港币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或
购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
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本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年
初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终
控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表
的相关项目进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价
值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用发生当期的平均汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生
日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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9、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转
移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团
已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融
资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价
和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金
融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格
或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明
最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负
债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
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降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对
已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重
不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务
超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期
损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提
取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组
关联方组合 其他方法
合
押金组合 其他方法 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-90 天 1.5% 1.5%
91-180 天 3% 3%
181-365 天 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
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3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方与本集团存在特殊关系（如合营、联营等），预计其未来现金流
关联方组合
量现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
包括房租押金、采购押金及备用金等，预计其未来现金流量现值与其
押金组合
账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取
存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）
日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企
业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报
价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采
用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的
股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实
施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大
影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制
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或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方
均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制
这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以
上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不
能形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，投资性房地产的公允价值变动产生的收益或
损失直接计入当期损益。
本集团投资性房地产的公允价值系由本集团参考同一地点及使用状况的相似物业的公开市场价值厘
定，采用市场比较法或收益法进行评估所得。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投
资性房地产。发生转换时，按该项固定资产或无形资产在转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年的有形资产。
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估
计净残值确定折旧率，计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 年 3% 3.23-4.85
机器设备 5-10 年 3% 9.70-19.40
电子设备 5年 3% 19.40
运输设备 5年 3% 19.40
办公设备 5年 3% 19.40
其他设备 5年 3% 19.40
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 20-30 年 3% 3.23-4.85
机器设备 5-10 年 3% 9.70-19.40
电子设备 5年 3% 19.40
运输设备 5年 3% 19.40
办公设备 5年 3% 19.40
其他设备 5年 3% 19.40
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本
集团将进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为
基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量，固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备
和其他，按其取得时的成本作为入账价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固
定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定
资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损
益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建
筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
69
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、BOT项目运营权等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际
成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
BOT项目运营权,本集团采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，项目公司未提供
实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等
考虑合同规定，完工前在在建工程核算，完工后确认为无形资产，BOT业务所建造的基础设施不作为项目
70
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司的固定资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和BOT项目运营权按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作
为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项
无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的
可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生
了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
（6）内部研究开发项目支出的核算
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产列报。
71
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
18、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)
的污泥技术服务费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可
能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完
成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经
发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成
本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为
费用，不确认收入。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准
备，将预计损失确认为当期费用。
21、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。但不包括政府以投资者身份向本集
团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本
性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
73
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；
2)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集
团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费
用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额
较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租
赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定
资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按
实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租方时，于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认当期的融资
收入。
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值
已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收
款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以
后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
2011年1月4日，子公司再生能源与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，合同主要条款：再
生能源以49,261,949.30元出售其6台沼气机组及相关设备给招银金融租赁有限公司，然后，再生能源以融
资租赁方式向招银金融租赁有限公司租回该批资产。租赁期为5年，有效利率为1.3005%。
该批资产的原值为61,388,779.68元，于出售日的净值为44,524,858.48元。扣除相关费用后，出售该
批资产的利润4,737,090.82元，作为递延收益- 未确认出售租回利润记入其他非流动负债项下，并以直线
法于租赁期间结转到损益账。于2013年6月30日，未结转的未确认收益为2,905,415.73元。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、提供劳务收入 17%或 6%或 3%
营业税 环境工程建造收入 3%及 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
各分公司、子公司执行的所得税税率
2013年所 实际执行税率
序号 公司名称 在地法定 享受所得税优惠政策
2013年1-6月 2012年
税率
1 东江环保股份有限 25% 15% 15% 享受高新技术企业税收优惠，减按15％的税
公司 率征收企业所得税，同时其资源利用收入享
受减按90%计入收入总额计缴企业所得税以
及研发费用按50%在企业所得税税前加计扣
除的优惠
2 深圳市东江环保再 25% 25% 25%
生资源有限公司
3 深圳东江华瑞科技 25% 15% 15% 享受高新技术企业税收优惠，减按15％的税
有限公司 率征收企业所得税
4 深圳市龙岗区东江 25% 0 0 享受从事符合条件的环境保护、节能节水项
工业废物处置有限 目的所得税优惠，2012年至2014年免征企业
公司 所得税，2015年至2017年减半征收企业所得
税
5 惠州市东江环保技 25% 25% 25% 享受资源利用收入减按90%计入收入总额计
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
术有限公司 缴企业所得税优惠政策
6 昆山市千灯三废净 25% 15% 15% 享受高新技术企业税收优惠，减按15％的税
化有限公司 率征收企业所得税,同时其资源利用收入享受
减按90%计入收入总额计缴企业所得税以及
研发费用按50%在企业所得税税前加计扣除
的优惠
7 昆山市昆鹏环境技 25% 25% 25%
术有限公司
8 深圳市华保科技有 25% 25% 25%
限公司
9 清远市东江环保技 25% 25% 25%
术有限公司
10 青岛市东江环保再 25% 25% 25%
生能源有限公司
11 湖南东江环保投资 25% 25% 25%
发展有限公司
12 成都市危险废物处 25% 25% 25%
理中心有限公司
13 深圳市东江环保再 25% 25% 12.5% 享有生产型企业两免三减半的税收优惠,从
生能源有限公司 2008年开始享受两免三减半税收优惠，2009
年度免税，2010年至2012年减半征收。
14 韶关市东江环保技 25% 25% 25%
术有限公司
15 韶关绿然再生资源 25% 25% 25%
发展有限公司
16 宝安东江再生能源 25% 25% 25%
有限公司
17 深圳市东江物业服 25% 25% 25%
务有限公司
18 云南东江环保技术 25% 25% 25%
有限公司
19 东江环保（香港） 16.50% 16.50% 16.50% 适用利得税
有限公司
77
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
20 力信服务有限公司 16.50% 16.50% 16.50% 适用利得税
21 惠州市东江运输有 25% 25% 25%
限公司
22 产品贸易公司 25% 25% 25%
23 重庆东江松藻再生 25% 25% 25%
能源有限公司
24 珠海市清新工业环 25% 25% 25%
保有限公司
25 湖北东江环保有限 25% 25% 25%
公司
26 清远市新绿环境技 25% 25% 25% 享受其资源利用收入减按90%计入收入总额
术有限公司 计缴企业所得税
27 嘉兴德达资源循环 25% 25% 25%
利用有限公司
28 江门东江环保技术 25% 25% 25%
有限公司
2、税收优惠及批文
（1）根据深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税
务局联合颁布的《关于认定资源综合利用企业的通知》（深科工贸信电资字[2011]247 号），认定子公司再生
能源公司为深圳市资源综合利用企业，享受资源综合利用增值税即征即退政策，优惠有效期为 2012 年 01
月 01 日至 2013 年 12 月 31 日。
（2）根据深圳市人民政府办公厅 2008 年 2 月 14 日印发的《市政府办公会议纪要》（63 号），本公司
与再生能源按照深圳市城管局制定的项目建设投资指导性框架建设污泥固化处理项目，污泥固化处理费收
入免征营业税。
3、其他说明
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
表决 少数股东分担的
子公司 持股 是否 中用于
子公司 业务 期末实际投资 权比 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 少数股东权益 冲减少
类型 性质 额 例 数股东在该子公
的其他 (%) 报表 数股东
(%) 司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
深圳市东江环保再 有限责 工业废水（液）的回
深圳市 工业 1,000,000 2,093,966.50 100% 100% 是
生资源有限公司 任公司 收、销售
深圳东江华瑞科技 有限责
深圳市 工业 25,000,000 化工产品生产销售 15,500,000.00 62% 60% 是 13,727,652.84
有限公司 任公司
深圳市龙岗区东江
有限责 工业废物的收集、处
工业废物处置有限 深圳市 工业 100,000,000 46,350,000.00 54% 54% 是 72,172,111.23
任公司 置及综合利用
公司
惠州市东江环保技 有限责 工业废物的收集、处
惠州市 工业 5,000,000 6,458,352.90 100% 100% 是
术有限公司 任公司 置及综合利用
昆山市千灯三废净 有限责 昆山市 工业 30,000,000 工业废物的收集、处 3,916,800.00 51% 56% 是 28,785,649.77
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
化有限公司 任公司 置及综合利用
工业废物的收集、处
昆山市昆鹏环境技 有限责
昆山市 工业 6,600,000 置及综合利用，环保 3,438,970.01 51% 51% 是 8,041,991.03
术有限公司 任公司
技术咨询
清远市东江环保技 有限责
清远市 工业 172,469,500 工业废物综合处理 172,469,500.00 100% 100% 是
术有限公司 任公司
垃圾填埋气利用技术
青岛市东江环保再 有限责
青岛市 工业 15,000,000 开发；能源环保项目 15,000,000.00 100% 100% 是
生能源有限公司 任公司
投资、管理
湖南东江环保投资 有限责
长沙市 工业 10,000,000 环保实业及综合利用 9,500,000.00 95% 95% 是 643,318.96
发展有限公司 任公司
成都市危险废物处 有限责
成都市 工业 10,000,000 废物处理、技术咨询 6,105,461.13 100% 100% 是
理中心有限公司 任公司
深圳市东江环保再 有限责
深圳市 工业 90,324,500 利用填埋气体发电 90,324,500.00 100% 100% 是
生能源有限公司 任公司
环保新产品新技术的
韶关市东江环保技 有限责
韶关市 工业 5,000,000 开发、推广及应用； 5,000,000.00 100% 100% 是
术有限公司 任公司
阴极铜生产
垃圾填埋气收集利用
深圳宝安东江环保 有限责
深圳市 工业 10,000,000 的技术开发，投资兴 17,230,102.04 100% 100% 是
再生能源有限公司 任公司
办实业
东江环保（香港）有 有限责 港币
香港 服务 环保及国际贸易 22,755,770.00 100% 100% 是
限公司 任公司 24,700,000
80
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市东江物业服 有限责
深圳市 服务 1,000,000 物业管理 1,000,000.00 100% 100% 是
务公司 任公司
云南东江环保技术 有限责 环保技术的研究及推
昆明市 工业 10,000,000 10,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 任公司 广、污水处理
惠州东江运输有限 有限责
惠州市 服务 34,000,000 危险货物运输 34,000,000.00 100% 100% 是
公司 任公司
深圳市东江环保产 有限责
深圳市 贸易 2,000,000 化工产品贸易 2,000,000.00 100% 100% 是
品贸易有限公司 任公司
湖北东江环保有限 有限责
孝昌县 工业 10,000,000 废旧家电拆解 10,000,000.00 100% 100% 是
公司 任公司
江门东江环保技术 有限责 环保技术的研究及推
江门市 工业 50,000,000 50,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 任公司 广、污水处理
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
表决 少数股东分担的
子公司 持股 是否 中用于
子公司 业务 期末实际投资 权比 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 合并 少数股东权益 冲减少
类型 性质 额 例 数股东在该子公
的其他 (%) 报表 数股东
(%) 司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
深圳市华保科技有 有限责 深圳市 服务 5,500,000 从事环保检测技术咨 5,500,000.00 100% 100% 是
81
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 任公司 询；实验室检测
韶关绿然再生资源 有限责 含锌、含铜废物的处
韶关市 工业 160,000,000 280,800,000.00 100% 100% 是
发展有限公司 任公司 置及销售
有限公 港币
力信服务有限公司 香港 服务 收集城市生活垃圾 8,215,000.00 100% 100% 是
司 10,000,000
重庆东江松藻再生 有限公 城建、管理和运营松 93.86
重庆市 工业 33,210,400 18,104,600.00 80% 是 859,457.48
能源开发有限公司 司 藻 VAM %
珠海市清新工业环 有限公 环保设备的批发零
珠海市 工业 9,000,000 18,615,000.00 75% 75% 1,891,663.59
保有限公司 司 售；处理废险废物
废物回收处理综合利
清远市新绿环境技 有限公 62.5 62.5
清远市 工业 52,160,000 用、环保工程、污水 68,750,000.00 34,293,487.37
术有限公司 司 % %
处理；销售化工产品
线路板蚀刻液、电镀
废液、染料、涂料废
嘉兴德达资源循环 有限公 物等危险废物的收
嘉善县 工业 42,000,000 30,183,600.00 51% 51% 22,093,770.50
利用有限公司 司 集、贮存、利用；生
产销售：氯化铜，碳
酸铜，氢氧化锡
亚洲气候策略有限 有限公 港币
香港 控股 投资控股 100% 100%
公司 司 9,461,400
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
公司在本报告期内合并范围发生变更。于2013年2月，本公司以人民币330万元转让所持有控股子公司
北京永新环保有限公司的全部股权。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家，原因为
本报告期内不存在增加合并单位情况。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：于 2013 年 2 月，本公司以人民币 330 万元转让所持有
控股子公司北京永新环保有限公司的全部股权。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
北京永新环保有限公司 -15,717,436.81 -140,814.85
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本集团合并报表中包含香港东江和力信服务，其记账本位币为港币，对资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算（即2013年6月30日港币:人民币＝1：0.7966），所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目采用当期平均汇
率折算（即2013年1-6月港币:人民币＝1：0.7966）。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 529,998.28 -- -- 350,885.83
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人民币 -- -- 355,742.03 -- -- 243,036.13
HKD 218,750.00 0.7966 174,256.25 133,000.00 0.8109 107,849.70
银行存款： -- -- 1,037,182,762.98 -- -- 1,016,335,154.61
人民币 -- -- 1,028,584,385.61 -- -- 1,010,746,239.13
HKD 10,793,845.56 0.7966 8,598,377.37 6,813,019.39 0.8109 5,524,677.42
美元 10,220.04 6.29 64,238.06
其他货币资金： -- -- 11,417,156.48 -- -- 11,128,515.94
人民币 -- -- 11,417,156.48 -- -- 11,128,515.94
合计 -- -- 1,049,129,917.74 -- -- 1,027,814,556.38
说明：
本集团截止2013年 6月30日使用受限制的货币资金为11,410,000.00元，主要系其他货币资金中质押给银
行用以开具银行保函的保证金存款等。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 2,052,360.00 3,748,980.00
合计 2,052,360.00 3,748,980.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,001,699.30 31,778,542.16
商业承兑汇票 39,339.99
合计 37,041,039.29 31,778,542.16
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
比亚迪精密制造有 比亚迪精密制造有
2013 年 04 月 10 日 2013 年 07 月 08 日 250,960.96
限公司 限公司
深圳诺普信农化股 深圳诺普信农化股
2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 200,000.00
份有限公司 份有限公司
天津松江集团有限 天津松江集团有限
2013 年 01 月 16 日 2013 年 07 月 15 日 200,000.00
公司 公司
吴江市金利织造厂 2013 年 04 月 01 日 2013 年 10 月 01 日 200,000.00 吴江市金利织造厂
连云港中泽国际贸 连云港中泽国际贸
2013 年 04 月 22 日 2013 年 10 月 22 日 200,000.00
易有限公司 易有限公司
合计 -- -- 1,050,960.96 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 123,369,786.83 77.77% 8,223,127.25 6.67% 151,016,510.85 67.06% 9,404,322.65 6.23%
关联方组合 34,231,297.33 21.58% 66,921,200.74 29.72% 1,140,000.00 1.7%
组合小计 157,601,084.16 99.35% 8,223,127.25 5.22% 217,937,711.59 96.78% 10,544,322.65 4.84%
单项金额虽不
重大但单项计 1,037,177.80 0.65% 1,037,177.80 100% 7,253,847.95 3.22% 7,253,847.95 100%
提坏账准备的
85
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应收账款
合计 158,638,261.96 -- 9,260,305.05 -- 225,191,559.54 -- 17,798,170.60 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
0-90 天 84,989,199.41 1.5% 1,215,888.66 106,872,122.94 1.5% 1,582,387.81
91-180 天 13,794,099.90 3% 429,347.95 15,712,467.01 3% 471,374.00
181-365 天 8,740,409.47 5% 475,635.67 4,843,524.31 5% 242,176.22
1 年以内小计 107,523,708.78 2,120,872.28 127,428,114.26 2,295,938.03
1至2年 11,547,762.14 20% 2,312,552.42 16,515,678.59 20% 3,303,135.72
2至3年 1,017,226.72 50% 508,613.36 6,534,938.20 50% 3,267,469.10
3 年以上 3,281,089.19 100% 3,281,089.19 537,779.80 100% 537,779.80
合计 123,369,786.83 -- 8,223,127.25 151,016,510.85 -- 9,404,322.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宝安区沙井沙头宝
735,708.53 735,708.53 100% 无法收回
讯电子厂
开封市祥龙工贸有 100,000.00 100,000.00 100% 无法收回
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限公司
其他（十万元以下） 201,469.27 201,469.27 100% 无法收回
合计 1,037,177.80 1,037,177.80 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
华瑞东江微营养添
加剂（深圳）有限公 联营企业 33,193,088.40 0-180 天 20.92%
司
深圳市财政局 独立第三方 15,287,898.69 1 年以内 9.64%
深圳市能源环保有
独立第三方 13,965,411.00 0-180 天 8.8%
限公司
云南锡业股份有限
独立第三方 11,631,979.52 0-90 天 7.33%
公司冶炼分公司
江西新金叶实业有
独立第三方 6,719,193.00 0-90 天 4.24%
限公司
合计 -- 80,797,570.61 -- 50.93%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
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(%)
华瑞东江微营养添加剂
联营企业 33,193,088.40 20.92%
（深圳）有限公司
惠州东江威立雅环境服
联营企业 1,024,708.93 0.65%
务有限公司
深圳市莱索思环境技术
联营企业 13,500.00 0.01%
有限公司
合计 -- 34,231,297.33 21.58%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,197,037.89 16.53% 2,020,134.23 15.31% 11,339,697.83 20.81% 5,801,663.93 51.16%
关联方组合 13,534,656.35 16.95% 3,000,000.00 22.17% 640,511.09 1.17% 571,117.32 89.17%
押金组合 48,709,415.91 61% 38,302,548.99 70.28%
组合小计 75,441,110.15 94.48% 5,020,134.23 6.65% 50,282,757.91 92.26% 6,372,781.25 12.67%
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 4,409,649.86 5.52% 4,357,879.86 98.83% 4,217,614.34 7.74% 4,165,844.34 98.77%
准备的其他
应收款
合计 79,850,760.01 -- 9,378,014.09 -- 54,500,372.25 -- 10,538,625.59 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
0-90 天 7,708,099.13 1.5% 88,517.52 4,255,784.40 1.5% 63,844.05
91-180 天 1,480,607.53 3% 44,208.23 73,093.84 3% 2,192.82
181-365 天 260,555.46 5% 13,290.98 18,859.50 5% 942.98
1 年以内小计 9,449,262.12 146,016.73 4,347,737.74 66,979.85
1至2年 2,204,579.90 20% 442,518.13 1,535,727.51 20% 307,145.50
2至3年 205,528.00 50% 93,931.50 57,388.00 50% 28,694.00
3 年以上 1,337,667.87 100% 1,337,667.87 5,398,844.58 100% 5,398,844.58
合计 13,197,037.89 -- 2,020,134.23 11,339,697.83 -- 5,801,663.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Dongjiang
Renewable Resources 1,194,900.00 1,194,900.00 100% 无法收回
LTD
哈萨克斯坦客户 925,451.71 925,451.71 100% 无法收回
惠州市盛天瀚实业
500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
有限公司
CB(Holding)公司 393,251.44 393,251.44 100% 无法收回
薜瑶春 300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
深圳市凯翔实业发
300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
展有限公司
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其他(小于 30 万) 796,046.71 744,276.71 93.5% 无法收回
合计 4,409,649.86 4,357,879.86 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
□ 适用 √ 不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
健鼎（无锡）电子有
独立第三方 4,350,000.00 1-2 年 5.45%
限公司
瀚宇博德科技(江阴)
独立第三方 2,500,000.00 0-90 天 3.13%
有限公司
竞陆电子（昆山）有
独立第三方 2,500,000.00 0-90 天 3.13%
限公司
嘉善县国土局 独立第三方 2,227,743.00 90-180 天 2.79%
欣强电子（清远）有
独立第三方 2,000,000.00 3 年以上 2.5%
限公司
合计 -- 13,577,743.00 -- 17%
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（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
惠州东江威立雅环境服
合营企业 47,333.50 0.06%
务有限公司
合计 -- 47,333.50 0.06%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 92,376,447.66 88.32% 137,903,299.17 83.73%
1至2年 11,601,728.68 11.09% 25,883,163.67 15.72%
2至3年 190,602.84 0.18% 404,697.11 0.24%
3 年以上 425,464.18 0.41% 502,836.68 0.31%
合计 104,594,243.36 -- 164,693,996.63 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
惠州潼湖侨场建筑
独立第三方 11,820,232.00 1 年以内 按照合同支付
工程公司
青岛市固体废弃物
独立第三方 7,682,052.99 1-2 年 按照合同支付
处置有限公司
The Government of
独立第三方 7,141,888.62 0-90 天 按照合同支付
the HKSAR
东莞美维电路有限
独立第三方 6,588,906.06 0-90 天 按照合同支付
公司
惠州 TCL 环境科技
独立第三方 6,361,001.32 0-90 天 按照合同支付
有限公司
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合计 -- 39,594,080.99 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 195,239,399.44 46,922.67 195,192,476.77 176,868,977.55 46,922.67 176,822,054.88
在产品 46,607,092.07 46,607,092.07
库存商品 68,246,501.04 68,246,501.04 25,876,743.21 25,876,743.21
周转材料 21,820,168.92 21,820,168.92 9,182,646.40 9,182,646.40
合计 285,306,069.40 46,922.67 285,259,146.73 258,535,459.23 46,922.67 258,488,536.56
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 46,922.67 46,922.67
合 计 46,922.67 46,922.67
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
原材料 根据会计政策计提
库存商品 根据会计政策计提
92
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在产品 根据会计政策计提
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
房租 0.00 59,108.33
合计 59,108.33
9、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
分期收款提供劳务 55,920,000.00 44,815,000.00
合计 55,920,000.00 44,815,000.00
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
惠州东江威
219,798,915. 113,632,472. 106,166,443. 62,286,285.9 12,054,979.4
立雅环境服 51% 50%
58 38 20 0 5
务有限公司
二、联营企业
深圳市莱索
69,207,923.0 63,615,392.9 23,668,126.7
思环境技术 49% 42.86% 5,592,530.17 2,859,137.90
9 2 9
有限公司
华瑞东江微
营养添加剂 55,463,028.8 50,261,440.6 58,571,652.8
38% 40% 5,201,588.25 655,646.90
（深圳）有 4 0 9
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
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□ 适用 √ 不适用
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例 本期计 本期
被投资单 核算 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准
与表决权比 提减值 现金
位 方法 本 额 动 额 持股比 表决权 备
例不一致的 准备 红利
例(%) 比例(%)
说明
武汉云峰
成本 1,800,00 1,800,00 1,800,00
再生资源 11% 11%
法 0.00 0.00 0.00
有限公司
惠州东江
威立雅环 权益 22,440,0 47,784,2 6,148,03 53,932,2
51% 50%
境服务有 法 00.00 34.93 9.52 74.45
限公司
华瑞东江
微营养添
权益 760,000. 1,605,50 249,145. 1,854,64 529,64
加剂（深 38% 40%
法 00 3.50 82 9.32 9.00
圳）有限
公司
深圳市莱
索思环境 权益 21,312,0 29,938,6 1,400,97 31,339,6
49% 42.86%
技术有限 法 60.00 38.90 7.57 16.47
公司
权益
北京立 450,00 126,894.4 -126,894.
法核 45% 33.33%
升膜 0.00 9 49
算
46,762,0 81,255,2 7,671,26 88,926,5 529,64
合计 -- -- -- --
60.00 71.82 8.42 40.24 9.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
□ 适用 √ 不适用
长期股权投资的说明：
94
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武汉云峰是在中国注册成立的私营实体的非上市权益。由于合理公允值的估算范围甚广，本公司董事
认为无法可靠地计量其公允值，故此该等投资于各报告期末按成本减去减值计量。
12、投资性房地产
（1）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
自用房地 转为自
项目 期初公允价值 公允价值 期末公允价值
购置 产或存货 处置 用房地
变动损益
转入 产
1．成本合计 48,414,356.82 48,414,356.82
（1）房屋、建筑物 48,414,356.82 48,414,356.82
2．公允价值变动合计 5,216,543.18 5,216,543.18
（1）房屋、建筑物 5,216,543.18 5,216,543.18
3．投资性房地产账面价值
53,630,900.00 53,630,900.00
合计
（1）房屋、建筑物 53,630,900.00 53,630,900.00
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 852,843,119.40 32,084,937.24 8,170,612.79 876,757,443.85
其中：房屋及建筑物 355,977,417.21 10,480,786.19 366,458,203.40
机器设备 327,862,091.81 7,124,627.50 344,600.35 334,642,118.96
运输工具 94,758,471.09 8,235,403.72 5,568,066.15 97,425,808.66
办公设备 21,737,524.43 873,219.93 2,133,455.48 20,477,288.88
其他 52,507,614.86 5,370,899.90 124,490.81 57,754,023.95
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
95
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二、累计折旧合计： 240,627,592.59 37,134,080.63 5,104,640.67 272,657,032.55
其中：房屋及建筑物 55,874,812.37 6,844,907.29 62,719,719.66
机器设备 103,295,722.41 17,343,446.79 123,318.62 120,515,850.58
运输工具 47,640,996.22 6,488,139.21 3,749,526.52 50,379,608.91
办公设备 11,811,634.68 2,185,452.39 1,167,563.99 12,829,523.08
其他 22,004,426.91 4,272,134.95 64,231.54 26,212,330.32
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
612,215,526.81 -- 604,100,411.30
合计
其中：房屋及建筑物 300,102,604.84 -- 303,738,483.74
机器设备 224,566,369.40 -- 214,126,268.39
运输工具 47,117,474.87 -- 47,046,199.75
办公设备 9,925,889.75 -- 7,647,765.80
其他 30,503,187.95 -- 31,541,693.63
四、减值准备合计 40,021,921.61 -- 39,976,058.15
其中：房屋及建筑物 16,079,325.86 -- 12,647,606.85
机器设备 21,774,072.67 -- 25,234,146.87
运输工具 1,273,302.18 -- 1,273,302.18
办公设备 8,804.67 -- 8,804.67
其他 886,416.23 -- 812,197.58
五、固定资产账面价值
572,193,605.20 -- 564,124,353.15
合计
其中：房屋及建筑物 284,023,278.98 -- 291,090,876.89
机器设备 202,792,296.73 -- 188,892,121.52
运输工具 45,844,172.69 -- 45,772,897.57
办公设备 9,917,085.08 -- 7,638,961.13
其他 29,616,771.72 -- 30,729,496.05
本期折旧额 37,134,080.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 15,436,470.60 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 50,619,022.15 15,883,344.24 34,735,677.91
运输工具 19,569,604.20 2,710,507.65 16,859,096.55
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
分公司沙井基地部分厂房及宿舍(原值 2,958.02
正在办理中
万,期末净值 2,289.38 万元)
分公司沙井基地部分堆场(原值 519.1 万,净值 系建筑在租用的土地上，无法
276.23 万元) 办理
子公司韶关绿然厂房（原值 1,228.04 万元，期末
房产证正在办理中
净值 1,165.76 万元）
子公司再生能源于 2005 年 5 月 30 日与深圳市下
坪固体废弃物填埋场（以下简称下坪固废）签订
《深圳市下坪固体废弃物填埋场填埋气体发电
工程项目合作协议》，获得下坪固废提供的位于 无需办理房产证
下坪固废的项目用地使用权。再生能源在该土地
上建造的厂房（原值 482.70 万元，期末净值
339.61 万元）
子公司青岛东江于 2008 年 6 月 3 日与青岛市固
体废弃物处置有限责任公司（以下简称青岛固
废）签订《青岛市小涧西固废综合处置场填埋气
体收集发电及利用 CDM 项目经营协议》，获得 无需办理房产证
青岛固废提供的位于青岛市小涧西的项目用地
使用权。青岛东江在该土地上建造的厂房（原值
171.68 万元，期末净值 147.4 万元）
子公司宝安东江于 2007 年 11 月 8 日与深圳市宝
安区城市管理局签订《深圳市宝安区老虎坑垃圾
卫生填埋场沼气利用 CDM 项目合作协议》，获
无需办理房产证
得深圳市宝安区城市管理局提供的位于深圳市
宝安区老虎坑垃圾卫生填埋场的项目用地使用
权。宝安东江在该土地上建造的厂房（原值
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1,631.75 万元，期末净值 1,420.58 万元）
固定资产说明：无
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
粤北危险废物处置中
131,747,656.97 131,747,656.97 128,501,408.26 128,501,408.26
心园区建设
福永污泥项目 49,158,703.57 49,158,703.57 18,211,057.08 18,211,057.08
土地购置（江门东江） 24,897,809.38 24,897,809.38 24,897,809.38 24,897,809.38
韶关绿然危废填埋项
15,723,697.49 15,723,697.49 15,619,697.49 15,619,697.49
目
厂房建设（清远东江） 14,928,443.91 14,928,443.91 14,928,443.91 14,928,443.91
车间改造工程（惠州东
5,523,565.32 5,523,565.32 1,444,047.58 1,444,047.58
江）
填埋场二期启动区土
5,182,502.00 5,182,502.00 1,797,500.00 1,797,500.00
建工程
污水处理项目（韶关绿
15,380,493.75 15,380,493.75 2,117,717.85 2,117,717.85
然）
办公楼（惠州东江） 4,236,782.28 4,236,782.28 4,195,056.78 4,195,056.78
填埋场二期启动区防
4,065,668.00 4,065,668.00 3,171,080.00 3,171,080.00
渗工程
罗湖区下坪餐厨垃圾
3,799,520.00 3,799,520.00
项目
三效蒸发系统工程 3,614,234.76 3,614,234.76 3,614,234.76 3,614,234.76
东江大楼 12-13 楼装修
3,523,985.40 3,523,985.40 163,662.40 163,662.40
工程
运输系统（沙井基地） 3,130,000.00 3,130,000.00
餐厨垃圾项目 3,090,041.00 3,090,041.00 3,010,041.00 3,010,041.00
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
金蝶 EAS 企业管理软
2,657,757.70 2,657,757.70 1,602,310.48 1,602,310.48
件
金蝶 ERP 系统 2,632,051.29 2,632,051.29 2,632,051.29 2,632,051.29
沙一实验室工程 2,341,220.50 2,341,220.50 2,341,220.50 2,341,220.50
水淬渣项目（韶关绿
2,252,984.23 2,252,984.23 2,055,984.23 2,055,984.23
然）
金湾区三灶镇厂房 1,191,951.40 1,191,951.40 711,951.40 711,951.40
大舜新厂 997,291.94 997,291.94 60,035.40 60,035.40
技术改造工程 942,677.95 942,677.95 20,161.76 20,161.76
废线路板回收处理 890,139.32 890,139.32 890,139.32 890,139.32
数据灾备机房及设备
731,000.00 731,000.00
系统
废旧家电拆解项目 712,500.00 712,500.00 712,500.00 712,500.00
B 厂区建设 635,480.00 635,480.00 611,480.00 611,480.00
新厂建设（嘉兴德达） 314,247.00 314,247.00 314,247.00 314,247.00
大修理工程 314,203.53 314,203.53 421,276.13 421,276.13
填埋场二期库区工程
220,500.00 220,500.00 220,500.00 220,500.00
监理
百斯特渗滤液工程监
220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
理
调节池整改设计 200,000.00 200,000.00
餐厨垃圾中试项目 192,299.64 192,299.64 181,363.64 181,363.64
含锌污泥减量化 153,616.45 153,616.45
江门项目 147,000.00 147,000.00
偏锡酸生产线 40,951.33 40,951.33
昆明市建筑废弃物资
11,082.60 11,082.60 1,090,000.00 1,090,000.00
源化处理示范项目
管道工程 9,944.54 9,944.54
富顿锅炉燃烧机 223,854.79 223,854.79
危险废物运输系统项
2,737,680.00 2,737,680.00
目
中联重科股份有限公 427,500.00 427,500.00
99
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司餐厨垃圾车（餐厨垃
圾项目)
合计 305,812,003.25 305,812,003.25 239,146,012.43 239,146,012.43
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 万元
工程投 其中： 本期利
利息资
本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 本期利 息资本 资金来
项目名称 预算数 期初数 本化累 期末数
加 定资产 少 算比例 度 息资本 化率 源
计金额
(%) 化金额 (%)
粤北危险废
14,500. 12,850. 3,535.0 13,174.
物处置中心 589.63 265.00 96% 91% 475.33 5.90% 借款
00 14 4 77
园区建设
福永污泥项 7,000.0 1,821.1 3,103.2 募集资 4,915.8
8.50 70% 60%
目 0 1 6 金 7
土地购置
2,489.7 2,489.7 超募资 2,489.7
（江门东 99% 99%
8 8 金 8
江）
韶关绿然危 3,000.0 1,561.9 1,572.3
10.40 52% 52% 自筹
废填埋项目 0 7 7
污水处理项
2,066.0 1,326.2 1,538.0
目（韶关绿 211.77 65% 92% 自筹
0 8 5
然）
厂房建设
3,261.0 1,492.8 募集资 1,492.8
（清远东 98% 98%
4 4 金 4
江）
车间改造工
2,001.7
程（惠州东 144.40 407.95 28% 42% 自筹 552.36
7
江）
罗湖区下坪 超募资
9,100.0
餐厨垃圾项 301 387.95 4.18% 4% 金、自 688.95
0
目 筹资金
沙一实验室 5,000.0 募集资
234.12 5% 35% 234.12
工程 0 金
合计 48,418. 21,107. 5,825.4 8.50 265.00 -- -- 3,535.0 475.33 -- -- 26,659.
100
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
59 13 7 4 11
15、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
电脑 16,975.96 资产处置
合计 16,975.96 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
□ 适用 √ 不适用
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 344,553,125.41 21,294,047.84 189,891.00 365,657,282.25
土地使用权 80,341,222.54 5,336,230.63 85,677,453.17
专利权 711,665.10 5,810.00 717,475.10
计算机软件 628,638.20 4,276.00 189,891.00 443,023.20
BOT 运营权 262,871,599.57 15,947,731.21 278,819,330.78
二、累计摊销合计 45,992,649.99 5,972,171.97 122,441.72 51,842,380.24
土地使用权 9,224,755.04 81,016.17 9,305,771.21
专利权 447,320.54 23,610.42 470,930.96
计算机软件 194,433.26 50,038.12 122,441.72 122,029.66
BOT 运营权 36,126,141.15 5,817,507.26 41,943,648.41
三、无形资产账面净值
298,560,475.42 15,321,875.87 67,449.28 313,814,902.01
合计
土地使用权 71,116,467.50 5,255,214.46 76,371,681.96
专利权 264,344.56 -17,800.42 246,544.14
计算机软件 434,204.94 -45,762.12 67,449.28 320,993.54
BOT 运营权 226,745,458.42 10,130,223.95 236,875,682.37
土地使用权
101
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专利权
计算机软件
BOT 运营权
无形资产账面价值合计 298,560,475.42 15,321,875.87 67,449.28 313,814,902.01
土地使用权 71,116,467.50 5,255,214.46 76,371,681.96
专利权 264,344.56 -17,800.42 246,544.14
计算机软件 434,204.94 -45,762.12 67,449.28 320,993.54
BOT 运营权 226,745,458.42 10,130,223.95 236,875,682.37
本期摊销额 5,972,171.97 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
□ 适用 √ 不适用
17、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
韶关绿然 30,831,658.44 30,831,658.44 30,831,658.44
北京永新 4,746,912.09 4,746,912.09 4,746,912.09
成都危废 2,045,010.07 2,045,010.07 2,045,010.07
力信服务 3,052,019.14 3,052,019.14
珠海清新 13,100,912.02 13,100,912.02
清远新绿 17,538,809.93 17,538,809.93
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嘉兴德达 9,097,974.10 9,097,974.10
合计 80,413,295.79 80,413,295.79 37,623,580.60
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本集团商誉减值准备计提是根据企业会计准则的规定，以商誉资产组未来现金净流量的现值与该资产
组的账面价值之差额，确认商誉资产组减值损失。商誉减值准备一经确认，在以后年度不予以转回。本报
告期末，经减值测试，本期商誉不存在减值损失。
18、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
北京挪华威
412,063.52 12,222.21 399,841.31
DOE 审核费
生产工具 248,640.01 497,131.24 292,753.98 453,017.27
爱地英 PDD 编
214,759.86 6,708.31 208,051.55
制费
会费 1,040,000.00 26,000.00 1,014,000.00
开发支出 604,693.28 604,693.28
其他 277,270.12 198,501.54 188,308.52 287,463.14
合计 1,152,733.51 2,340,326.06 525,993.02 0.00 2,967,066.55 --
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,736,660.79 3,736,660.79
递延收益 3,781,937.30 3,781,937.30
固定资产折旧差异 880,972.72 880,972.72
交易性金融资产公允价值变动 640,962.60 640,962.60
长期股权投资损益调整
103
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
未实现内部销售损益 402,910.66 402,910.66
小计 9,443,444.07 9,443,444.07
递延所得税负债：
固定资产折旧差异 1,851,701.90 1,088,414.31
长期股权投资损益调整
投资性房地产公允价值变动 782,481.48
小计 1,851,701.90 1,870,895.79
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 33,672,229.54 48,329,304.61
可抵扣亏损 99,371,286.93 89,703,661.33
合计 133,043,516.47 138,032,965.94
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 8,117,534.47 18,405,563.42
2014 年 12,693,364.96 15,035,312.12
2015 年 25,988,618.89 25,988,618.89
2016 年 28,224,140.37 28,224,140.37
2017 年 24,347,628.24 26,704,118.03
2018 年
合计 99,371,286.93 114,357,752.83 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动确认的所得税
5,216,543.18 5,216,543.18
负债
因固定资产折旧差异确认的所得税负债 6,480,123.76 6,596,450.34
因计提长期股权投资损益调整确认的所得
104
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税負債
小计 11,696,666.94 11,812,993.52
可抵扣差异项目
因计提坏账准备确认的所得税资产 11,683,586.37 11,683,586.37
因计提存货跌价准备确认的所得税资产 1,572.64 1,572.64
因固定资产减值确认的所得税资产 13,303,911.41 13,303,911.41
因固定资产折旧差异确认的所得税资产 3,523,890.89 3,523,890.89
因计提长期股权投资减值确认的所得税资
529,649.00 529,649.00
产
交易性金融资产公允价值变动确认的所得
4,273,084.00 4,273,084.00
税资产
递延收益确认的所得税资产 25,212,915.36 25,212,915.36
未实现内部销售损益确认的递延所得税资
2,686,071.06 2,686,071.06
产
小计 61,214,680.73 61,214,680.73
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 9,443,444.07 9,443,444.07
递延所得税负债 1,851,701.90 1,870,895.79
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
□ 适用 √ 不适用
20、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,821,025.63 959,458.42 29,780,484.05
105
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二、存货跌价准备 46,922.67 46,922.67
五、长期股权投资减值准
529,649.00 529,649.00
备
七、固定资产减值准备 40,021,921.61 45,863.46 39,976,058.15
十三、商誉减值准备 37,623,580.60 37,623,580.60
合计 107,043,099.51 959,458.42 45,863.46 107,956,694.47
21、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 15,932,000.00 30,000,000.00
信用借款 150,000,000.00 8,109,000.00
合计 165,932,000.00 38,109,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
无 0.00 0%
资产负债表日后已偿还金额 元。
□ 适用 √ 不适用
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
□ 适用 √ 不适用
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
106
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项目 期末数 期初数
90 天以内 129,120,815.01 131,809,808.75
90 天至 180 天 13,329,751.78 16,138,764.91
181 天至 365 天 18,476,221.92 45,249,625.15
1 年以上 8,327,436.29 16,541,897.93
合计 169,254,225.00 209,740,096.74
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款主要系工程施工及设备的质保押金，在资产负债表日后无发生额。
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,396,577.10 53,901,346.81
1 年以上 1,195,749.93 4,770,444.59
合计 37,592,327.03 58,671,791.40
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
107
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收款项主要为尚未结算的预收承包工程款。
25、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
24,315,704.97 64,220,927.04 80,483,223.54 8,053,408.47
津贴和补贴
二、职工福利费 137,688.88 6,007,986.62 7,834,963.85 -1,689,288.35
三、社会保险费 -3,714.07 7,013,962.31 7,012,836.75 -2,588.51
其中：医疗保险
-396.46 1,204,835.54 1,203,709.98 729.10
费
基本养老保险费 -3,317.61 5,073,250.00 5,073,250.00 -3,317.61
失业保险费 389,833.60 389,833.60 0.00
工伤保险费 223,122.67 223,122.67 0.00
生育保险费 122,920.50 122,920.50 0.00
四、住房公积金 1,399.42 2,247,271.85 2,246,311.85 2,359.42
五、辞退福利 255,346.43 255,346.43 0.00
六、其他 3,710.48 375,878.51 408,310.30 -28,721.31
工会经费及职工
3,710.48 375,878.51 408,310.30 -28,721.31
教育经费
合计 24,454,789.68 80,121,372.76 98,240,992.72 6,335,169.72
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 375,878.51 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
□ 适用 √ 不适用
26、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -22,744,607.61 -14,040,306.62
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消费税 0.00
营业税 4,225,550.07 4,389,933.78
企业所得税 10,068,800.34 21,178,990.09
个人所得税 1,674,068.70 106,908.31
城市维护建设税 495,637.77 855,207.23
教育费附加 393,093.06 680,860.15
土地使用税 2,999.94 15,961.92
房产税 279,716.11 279,043.58
印花税 4,599.96 21,329.75
堤围费 4,959.53 50,865.39
合计 -5,595,182.13 13,538,793.58
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
□ 适用 √ 不适用
27、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
A 股自派股东股利 31,594,001.60 0.00
H 股股东股利 14,232,000.00 0.00
合计 45,826,001.60 --
应付股利的说明：无
28、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 17,274,796.74 92,965,401.13
一年以上 21,234,786.37 21,908,049.72
合计 38,509,583.11 114,873,450.85
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款主要系工程质保金及未结算的单位往来款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
项目 2013年6月30日 账龄 性质或内容
张国颜（股权转让款） 9,500,000.00 0-90天 股权转让款
龙源水泥厂 6,000,000.00 1-3年 保证金
四川兴利轮胎有限公司 4,400,000.00 3年以上 借款
深圳市宝安区废物处理站 3,319,754.35 1-3年 单位往来
成都市青白江区人民政府 1,600,000.00 3年以上 土地款
合计 24,819,754.35
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 152,099,340.57 146,400,000.00
1 年内到期的长期应付款 13,558,362.00 13,971,838.90
合计 165,657,702.57 160,371,838.90
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 17,400,000.00 8,400,000.00
抵押借款 3,627,912.00 0.00
保证借款 123,571,428.57 124,000,000.00
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信用借款 7,500,000.00 14,000,000.00
合计 152,099,340.57 146,400,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%） 外币 外币
日 本币金额 本币金额
金额 金额
中国银行深圳 2009 年 06 2014 年 12
CNY 60,000,000.00 60,000,000.00
前进支行 月 01 日 月 31 日
招商银行景田 2012 年 03 2013 年 11
CNY 43,000,000.00 32,000,000.00
支行 月 30 日 月 23 日
平安银行深圳 2012 年 06 2017 年 06
CNY 20,571,428.57 32,000,000.00
红树湾支行 月 29 日 月 29 日
兴业银行高新 2009 年 11 2018 年 05
CNY 9,000,000.00 14,000,000.00
区支行 月 11 日 月 11 日
平安银行深圳 2010 年 04 2015 年 04
CNY 8,400,000.00 8,400,000.00
五洲支行 月 30 日 月 28 日
合计 -- -- -- -- -- 140,971,428.57 -- 146,400,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
无 0.00
合计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 元。
□ 适用 √ 不适用
一年内到期的长期借款说明：无
（3）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁 2011-01-07 至 5.44% 9,172,948.40 抵押借款
111
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有限公司 2016-01-07
中国建设银行
2008-04-01 至
（亚洲）股份 4.74% 1,529,552.34 保证借款
2017-04-30
有限公司
东亚银行有限 2009-08-01 至
5.64% 1,285,121.91
公司 2017-04-30
永亨财务有限 2007-09-17 至
4.74% 1,095,960.67 保证借款
公司 2017-03-31
永隆银行有限 2012-01-01 至
4.75% 194,931.94 保证借款
公司 2016-12-31
永亨银行有限 2010-05-01 至
4.75% 181,406.75 保证借款
公司 2017-04-30
重庆松藻煤电 2010-12-31 至
5.26% 98,440.00 信用借款
有限公司 2021-12-30
一年内到期的长期应付款的说明：无
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
环境保护专项基金 2,086,883.08 2,086,883.08
节能减排补贴款 720,000.00 720,000.00
资源节约和环境保护工程 850,000.00 850,000.00
合计 3,656,883.08 3,656,883.08
其他流动负债说明
其他流动负债系应于一年内结转的与资产相关的政府补助。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 52,300,000.00 21,000,000.00
抵押借款 10,883,718.00 12,697,674.00
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
保证借款 184,428,571.40 199,000,000.00
信用借款 7,500,000.00 24,698,574.67
一年内到期的长期借款 -152,099,340.57 -146,400,000.00
合计 103,012,948.83 110,996,248.67
长期借款分类的说明
质押借款系以本公司持有宝安东江之80%的股权及宝安东江的CDM项目沼气发电上网售电收益权作
为质押担保。
抵押借款系子公司再生能源公司以部分机器设备作为抵押担保。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行深圳前 2009 年 06 2015 年 06 月 60,000,000. 90,000,000.
CNY
进支行 月 01 日 01 日 00 00
兴业银行高新区 2009 年 11 2018 年 05 月 35,500,000. 14,000,000.
CNY
支行 月 11 日 09 日 00 00
招商银行景田支 2012 年 03 2013 年 11 月 43,000,000. 49,000,000.
CNY
行 月 30 日 23 日 00 00
平安银行深圳红 2012 年 06 2017 年 06 月 81,428,571. 60,000,000.
CNY
树湾支行 月 29 日 29 日 40 00
平安银行深圳五 2010 年 04 2015 年 04 月 16,800,000. 21,000,000.
CNY
洲支行 月 30 日 28 日 00 00
236,728,57 234,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
1.40 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
□ 适用 √ 不适用
32、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
113
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招银金融租赁 2011-01-07 至
40,000,000.00 5.44% 1,088,000.00 23,228,354.27 本公司担保
有限公司 2016-01-07
中国建设银行
2008-04-01 至 香港东江、本
（亚洲）股份 9,165,557.00 4.74% 770,432.58 5,005,151.25
2017-04-30 公司担保
有限公司
东亚银行有限 2009-08-01 至 香港东江、本
8,056,994.00 5.64% 447,341.24 4,249,455.34
公司 2017-04-30 公司担保
永亨财务有限 2007-09-17 至 香港东江、本
5,421,959.00 4.74% 291,200.30 3,201,477.01
公司 2017-03-31 公司担保
重庆松藻煤电 2010-12-31 至
984,400.00 5.26% 885,960.00 无担保
有限公司 2021-12-30
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 23,228,354.27 27,157,949.90
中国建设银行（亚洲）股份有限
6,283,142.42 5,005,151.25 7,094,292.59 5,752,761.86
公司
东亚银行有限公司 5,334,490.76 4,249,455.34 7,436,033.18 6,029,879.31
永亨财务有限公司 4,018,926.70 3,201,477.01 948,033.09 768,760.03
永亨银行有限公司 856,467.21 682,261.78 4,364,801.94 3,539,417.89
永隆银行有限公司 227,726.27 181,406.75 967,213.11 784,313.11
合计 16,720,753.36 36,548,106.40 20,810,373.91 44,033,082.10
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明：无
33、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益（政府补助） 58,091,833.24 66,144,616.88
未实现售后租回损益（融资租赁） 2,905,415.73 3,284,382.99
114
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合计 60,997,248.97 69,428,999.87
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：无
34、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 150,476,374.40 75,238,187.00 75,238,187.00 225,714,561.40
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
公司原注册资本为人民币150,476,374.40元，根据公司于2013年6月14日，经本公司2012年度股东大会、
2013年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别股东会审议通过了2012年度利润分配方案，以公司
2012年12月31日总股本150,476,374股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），总
计派发现金股利为人民币60,190,549.60元。剩余可分配利润结转至以后期间。同时以2012年末总股本
150,476,374股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增股本75,238,187股，本次转增股
本后，公司的总股本为225,714,561股。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 930,603,520.07 75,238,187.00 855,365,333.07
合计 930,603,520.07 75,238,187.00 855,365,333.07
资本公积说明
本期末资本公积较年初减少75,238,187.00元,主要系公司于2013年6月14日，经本公司2012年度股东大
会、2013年第一次A股类别股东会及2013年第一次H股类别股东会审议通过了2012年度利润分配方案，以
公司2012年12月31日总股本150,476,374股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.00元（含税），
总计派发现金股利为人民币60,190,549.60元。同时以2012年末总股本150,476,374股为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增5股，合计转增股本75,238,187股，本次转增股本后，公司的总股本为225,714,561股。
36、盈余公积
单位： 元
115
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,173,237.74 332,098.61 92,841,139.13
合计 93,173,237.74 332,098.61 92,841,139.13
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
□ 适用 √ 不适用
37、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 919,750,287.90 --
调整后年初未分配利润 919,750,287.90 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,921,998.76 --
应付普通股股利 -60,190,549.60
其他 10,116,568.35
期末未分配利润 985,598,305.41 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
公司经2010年12月9号召开的第二次临时股东大会决议，本次发行前滚存的未分配利润将由发行前公
司的老股东和发行完成后公司新增加的社会公众股东共同享有。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 708,155,046.07 740,385,384.69
116
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营业成本 472,627,360.57 458,785,242.08
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业废物资源化利用 438,114,796.37 310,327,366.10 425,040,782.26 277,943,653.27
工业废物处理处置 112,005,286.40 44,016,662.78 92,710,681.33 24,642,742.42
市政废物处理处置 60,279,353.99 49,223,650.85 57,984,231.88 38,348,491.01
再生能源利用 33,023,463.46 22,631,213.84 28,975,037.23 17,332,777.96
环境工程及服务 45,086,249.60 31,977,320.45 121,444,900.83 89,539,970.39
贸易及其他 19,645,896.25 14,451,146.55 14,229,751.16 10,977,607.03
合计 708,155,046.07 472,627,360.57 740,385,384.69 458,785,242.08
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 193,594,593.38 105,872,665.32 190,207,426.84 100,047,357.26
珠三角地区 94,693,250.03 51,440,738.54 111,595,639.50 56,593,497.38
广东其它地区 63,353,203.75 42,463,968.92 68,768,624.49 44,344,709.57
广东省外地区 308,278,693.84 230,599,678.49 316,245,864.87 211,043,709.43
境外地区 48,235,305.07 42,250,309.30 53,567,828.99 46,755,968.44
合计 708,155,046.07 472,627,360.57 740,385,384.69 458,785,242.08
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一大客户 48,031,864.58 6.78%
第二大客户 37,459,808.99 5.29%
第三大客户 34,930,934.62 4.93%
117
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四大客户 26,470,898.23 3.74%
第五大客户 23,290,345.44 3.29%
合计 170,183,851.86 24.03%
营业收入的说明：无
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 704,448.97 2,595,408.18 5%、3%
城市维护建设税 2,245,154.86 2,829,985.23 1%、5%、7%
教育费附加 1,718,006.05 2,159,471.72 2%、3%
其他 10,490.29
合计 4,678,100.17 7,584,865.13 --
营业税金及附加的说明：无
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 17,692,191.20 16,623,045.99
合计 17,692,191.20 16,623,045.99
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 90,829,635.00 80,908,955.08
合计 90,829,635.00 80,908,955.08
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,157,142.65 11,334,386.53
118
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
利息收入 -13,845,140.65 -1,978,785.85
汇兑损失 21,187.12
其他支出 554,139.17 411,377.52
合计 -7,112,671.71 9,766,978.20
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,004,700.00 -199,720.00
合计 -1,004,700.00 -199,720.00
公允价值变动收益的说明：无
44、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,798,162.91 2,515,305.79
处置长期股权投资产生的投资收益 3,080,000.00 120,636.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 67,721.63 96,387.80
其他 268,476.40
合计 10,945,884.54 3,000,805.99
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳微营养 249,145.82 231,155.43 盈利能力提升
东江威立雅 6,148,039.52 3,195,523.74 盈利能力提升
深圳市莱索思 1,400,977.57 -136,482.24 盈利能力提升
持有其股权增加成为子公司按
珠海清新 -272,644.89
成本法核算
东江松藻 -502,246.25 持有其股权增加成为子公司按
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东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
成本法核算
合计 7,798,162.91 2,515,305.79 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
公司投资收益汇回，不存在重大限制。
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 959,458.42 -2,613,060.85
合计 959,458.42 -2,613,060.85
46、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 344,324.98
其中：固定资产处置利得 344,324.98
无形资产处置利得 80,776.32
政府补助 9,101,324.20 4,911,407.27
其他 290,144.16 3,808,013.57
合计 9,735,793.34 8,800,197.16
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
本部含铜污泥项目 200,000.00 200,000.00
本部废水处理改造工程项目 875,400.00 875,400.00
本部中央环境保护专项基金 178,041.54 178,041.54
专利支助款 16,600.00 9,800.00
市民营及中小企业发展专项 800,000.00
120
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
资金企业改制上市培育项目
资助经费
2009 年深圳市高新技术产业
专项补助资金（新政策第五 1,884,635.00
批）
环保应急处置设备和物资设
340,000.00
备专项补助
清洁生产财政补助 30,000.00 80,000.00
2011-2012 年度昆山市环境
49,500.00
保护专项补助资金在线监控
重点污染防治项目 173,000.00
2012 年江苏省第四批高新技
50,000.00
术产品奖励
2011 年科技金融发展项目专
24,400.00
项引导资金
深圳市人居委龙岗区工业危
252,500.00
险废物处理基地专项支助
清远东江资源节约和环境保
1,000,000.02 1,000,000.00
护工程资金
香港政府环保车辆购置补贴
163,251.25 103,857.24
款
再生能源资源节约和环境保
424,999.98 424,999.98
护工程资金
劳动就业补贴 3,528.31 3,521.22
再生能源增值税即征即退款 2,035,468.10 1,885,787.29
中央环保专项资金 150,000.00 150,000.00
昆明市西片区建筑废弃物综
450,000.00
合利用
合计 9,101,324.20 4,911,407.27 --
营业外收入说明：无
47、营业外支出
单位： 元
121
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 196,118.12 140,158.29
其中：固定资产处置损失 196,118.12 140,158.29
对外捐赠 2,199,999.20 149,004.55
盘亏损失 10,733.78
其他 260,885.89 146,970.84
合计 2,657,003.21 446,867.46
营业外支出说明：无
48、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,946,246.99 25,247,772.06
递延所得税调整 0.00 816,301.84
合计 14,946,246.99 26,064,073.90
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 115,921,998.76 141,128,331.11
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 3,464,017.61 7,066,726.42
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 3=1-2 112,457,981.15 134,061,604.69
通股股东的净利润
年初股份总数 4 150,476,374.00 125,476,374.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分 5 75,238,187.00 75,238,187.00
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 6 25,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 2
起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
122
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
减少股份下一月份起至报告期期末的月 9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9 225,714,561.00 209,047,894.00
÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.51 0.68
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.50 0.64
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
及其他影响因素
转换费用 16
所得税率 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 18
转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17 0.51 0.68
)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15-16)×(1-17 0.50 0.64
)]÷(12+18)
50、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -681,002.26 155,383.40
小计 -681,002.26 155,383.40
合计 -681,002.26 155,383.40
其他综合收益说明：无
51、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
123
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政府补助 4,184,635.00
利息收入 11,490,140.65
其他 1,934,748.83
合计 17,609,524.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
单位及个人其他往来款 26,230,558.40
经营费用 40,472,753.00
合计 66,703,311.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
处置子公司减少的现金 31,820,013.34
合计 31,820,013.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
保证金 7,860,000.00
合计 7,860,000.00
124
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付保证金及其他 11,415,035.00
合计 11,415,035.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 130,554,700.10 154,419,700.85
加：资产减值准备 959,458.42 -2,613,060.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
37,134,080.63 28,467,956.41
折旧
无形资产摊销 5,972,171.97 2,686,453.90
长期待摊费用摊销 666,348.10 824.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
202,248.68 140,158.29
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,004,700.00 199,720.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,157,142.65 11,334,386.53
投资损失（收益以“－”号填列） -10,945,884.54 -3,000,805.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 816,301.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,193.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,030,434.48 -8,853,039.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,718,803.89 -88,379,625.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,380,428.18 65,880,329.58
经营活动产生的现金流量净额 105,993,713.35 161,099,299.12
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,037,719,917.74 1,141,845,372.59
减：现金的期初余额 1,016,889,376.48 247,813,761.76
现金及现金等价物净增加额 20,830,541.26 894,031,610.83
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 40,560,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
40,560,000.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
2,428,146.24
金等价物
4．取得子公司的净资产 27,167,569.92
流动资产 22,273,344.58
非流动资产 26,199,974.89
流动负债 3,801,024.55
非流动负债 17,504,725.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,300,000.00 100,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
3,300,000.00 100,000.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
24,863,258.78
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,300,000.00 120,636.00
流动资产 134,690,700.53 551,063.34
非流动资产 1,621,821.43 229,081.26
流动负债 152,029,958.77 350,365.95
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,037,719,917.74 1,016,889,376.48
其中：库存现金 529,998.28 350,885.83
可随时用于支付的银行存款 1,037,182,762.98 1,016,335,154.61
可随时用于支付的其他货币资金 7,156.48 203,336.04
三、期末现金及现金等价物余额 1,037,719,917.74 1,016,889,376.48
现金流量表补充资料的说明：无
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事
项
□ 适用 √ 不适用
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 企业类 法定代 业务性 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本
类型 型 表人 质 例(%) 比例(%) 代码
深圳市华保科技有限 控股子 有限责 78392629
深圳市 姚琼 服务 5,500,000 100% 100%
公司（“华保科技”） 公司 任公司 -8
韶关绿然再生资源发
控股子 有限责 160,000,0 79299871
展有限公司（“韶关绿 韶关市 陈曙生 工业 100% 100%
公司 任公司 00 -X
然”）
港币
力信服务有限公司 控股子 有限公
香港 不适用 服务 10,000,00 100% 100% 不适用
（“力信服务”） 公司 司
0
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深圳市东江环保再生
控股子 有限责 75569453
资源有限公司(“再生 深圳市 陈曙生 工业 1,000,000 100% 100%
公司 任公司 -0
资源公司”)
深圳东江华瑞科技有 控股子 有限责 25,000,00 75567280
深圳市 张维仰 工业 62% 60%
限公司（“东江华瑞”）公司 任公司 0 -9
深圳市龙岗区东江工
控股子 有限责 100,000,0 75049839
业废物处置有限公司 深圳市 廖若岸 工业 54% 54%
公司 任公司 00 -7
(“龙岗东江”)
惠州市东江环保技术
控股子 有限责 73859440
有限公司(“惠州东 惠州市 刁伟华 工业 5,000,000 100% 100%
公司 任公司 -7
江”)
昆山市千灯三废净化
控股子 有限责 30,000,00 76282700
有限公司（“千灯三 昆山市 陈曙生 工业 51% 56%
公司 任公司 0 -4
废”）
昆山市昆鹏环境技术
控股子 有限责 72518270
有限公司（“昆山昆 昆山市 陈曙生 工业 6,600,000 51% 51%
公司 任公司 -2
鹏”）
清远市东江环保技术
控股子 有限责 172,469,5 66496036
有限公司（“清远东 清远市 张维仰 工业 100% 100%
公司 任公司 00 -2
江”）
青岛市东江环保再生
控股子 有限责 15,000,00 67526871
能源有限公司（“青岛 青岛市 谢亨华 工业 100% 100%
公司 任公司 0 -8
东江”）
湖南东江环保投资发
控股子 有限责 10,000,00 66858504
展有限公司（“湖南东 邵阳市 张维仰 工业 95% 95%
公司 任公司 0 -5
江”）
成都市危险废物处理
控股子 有限责 10,000,00 72808589
中心有限公司(“成都 成都市 李永鹏 工业 100% 100%
公司 任公司 0 -5
危废”)
深圳市东江环保再生
控股子 有限责 90,324,50 78656040
能源有限公司（“再生 深圳市 李永鹏 工业 100% 100%
公司 任公司 0 -4
能源公司”）
韶关市东江环保技术
控股子 有限责 78202574
有限公司（“韶关东 韶关市 陈曙生 工业 5,000,000 100% 100%
公司 任公司 -6
江”）
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深圳宝安东江环保再
控股子 有限责 10,000,00 67483974
生能源有限公司（“宝 深圳市 谢亨华 工业 100% 100%
公司 任公司 0 -2
安东江”）
港币
东江环保（香港）有 控股子 有限责
香港 不适用 服务 24,700,00 100% 100% 不适用
限公司（“香港东江”）公司 任公司
0
深圳市东江物业服务 控股子 有限责 69908618
深圳市 兰永辉 服务 1,000,000 100% 100%
公司(“东江物业”) 公司 任公司 -5
云南东江环保技术有 控股子 有限责 10,000,00 56005844
昆明市 谢亨华 工业 100% 100%
限公司（“云南东江”）公司 任公司 0 -6
惠州东江运输有限公 控股子 有限责 34,000,00 68863638
惠州市 李永鹏 服务 100% 100%
司（“东江运输”） 公司 任公司 0 -0
深圳市东江环保产品
控股子 有限责 58271180
贸易有限公司(“产品 深圳市 李永鹏 贸易 2,000,000 100% 100%
公司 任公司 -5
贸易公司”)
湖北东江环保有限公 控股子 有限责 10,000,00 58824921
孝昌县 陈曙生 工业 100% 100%
司（“湖北东江”） 公司 任公司 0 -X
重庆东江松藻再生能
控股子 有限责 33,210,40 69659686
源开发有限公司(“东 重庆市 谢亨华 工业 93.86% 80%
公司 任公司 0 8
江松藻”)
珠海市清新工业环保
控股子 有限责 73217958
有限公司(“珠海清 珠海市 刁伟华 工业 9,000,000 75% 75%
公司 任公司 7
新”)
清远市新绿环境技术
控股子 有限责 52,160,00 76841734
有限公司(“清远新 清远市 陈曙生 工业 62.5% 62.5%
公司 任公司 0 8
绿”)
嘉兴德达资源循环利
控股子 有限责 42,000,00 25483602
用有限公司(“嘉兴德 嘉善县 邹鸿图 工业 51% 51%
公司 任公司 0 7
达”)
亚洲气候策略有限公 控股子 有限责 港币
香港 不适用 控股 100% 100% 不适用
司(“亚洲气候”) 公司 任公司 9,461,400
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 法定代表 业务 本企业 本企业在被 关联关 组织机构代
企业类型 注册地 注册资本
位名称 人 性质 持股比 投资单位表 系 码
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例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
东江威立 有限责任
惠州市 张维仰 工业 60,000,000 51% 50% 77402216-6
雅 公司
二、联营企业
深圳莱索 有限责任
深圳市 王志良 工业 35,000,000 49% 42.86% 72303063-3
思 公司
贸
深圳微营 有限责任 Frederick
深圳市 易， 2,000,000 38% 40% 75567274-5
养 公司 A.Steward
服务
4、本企业的其他关联方情况
□ 适用 √ 不适用
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
接受废物处 协议价及董
东江威立雅 1,108,491.36 2.52% 3,647,007.77 21.9%
理服务 事会批准
接受技术服 协议价及董
深圳微营养
务 事会批准
协议价及董
深圳莱索思 原材料采购 1,581.20 0.001%
事会批准
协议价及董
深圳莱索思 购买商品 5,687,062.76 1.83%
事会批准
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
东江威立雅 废物处理服 协议价及董 682,267.93 0.61% 1,298,259.92 1.41%
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务 事会批准
库存商品销 协议价及董
东江威立雅 34,443.26 0.01%
售 事会批准
协议价及董
东江威立雅 原材料销售 82,444.87 0.42%
事会批准
协议价及董
东江威立雅 运输费 812,151.36 0.19% 735,931.00 0.18%
事会批准
协议价及董
深圳莱索思 原材料销售 30,769.23 0.16% 273,604.11 0.97%
事会批准
库存商品销 协议价及董
深圳微营养 48,031,864.59 10.96% 57,111,012.02 13.89%
售 事会批准
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
2012 年 10 月 2013 年 10 月
联营企业 深圳微营养 房屋 协议价 55,310.40
14 日 13 日
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
关联租赁情况说明
□ 适用 √ 不适用
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
张维仰 本公司 40,000,000.00 2009 年 11 月 11 日 2013 年 11 月 11 日 否
张维仰 力信服务 4,389,266.00 2011 年 06 月 20 日 2017 年 04 月 16 日 否
张维仰、本公司 韶关绿然 30,000,000.00 2009 年 04 月 29 日 2013 年 03 月 31 日 是
131
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张维仰、本公司 韶关绿然 60,000,000.00 2009 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 29 日 否
张维仰、本公司 韶关绿然 90,000,000.00 2012 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 27 日 否
张维仰、本公司 韶关绿然 30,000,000.00 2012 年 03 月 30 日 2013 年 11 月 23 日 否
张维仰、本公司 韶关绿然 30,000,000.00 2012 年 05 月 31 日 2013 年 05 月 31 日 是
张维仰、本公司 韶关绿然 20,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2013 年 11 月 23 日 否
本公司 东江威立雅 21,600,000.00 2011 年 12 月 30 日 2013 年 12 月 30 日 否
本公司 东江威立雅 18,400,000.00 2011 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 23 日 否
本公司 龙岗东江 50,564,445.00 2011 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 12 日 是
本公司 再生能源 60,000,000.00 2011 年 06 月 02 日 2016 年 06 月 02 日 否
本公司 再生能源 40,000,000.00 2011 年 01 月 04 日 2016 年 01 月 04 日 否
本公司 宝安东江 35,000,000.00 2010 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 28 日 否
本公司 力信服务 7,966,000.00 2011 年 06 月 14 日 2014 年 06 月 14 日 否
本公司 力信服务 7,966,000.00 2013 年 02 月 18 日 2014 年 02 月 18 日 否
本公司 力信服务 1,987,394.00 2008 年 05 月 01 日 2013 年 05 月 01 日 是
本公司 力信服务 5,910,772.00 2012 年 04 月 01 日 2017 年 10 月 01 日 否
香港东江 力信服务 2,934,565.00 2009 年 08 月 01 日 2017 年 10 月 17 日 是
香港东江 力信服务 10,339,868.00 2009 年 08 月 01 日 2017 年 10 月 17 日 否
关联担保情况说明：无
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
东江威立雅 47,333.50 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日
（5）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
132
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期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东江威立雅 1,024,708.93 5,356,238.45
深圳莱索思 13,500.00 21,456.63
深圳微营养 33,193,088.40 60,403,505.66
北京双益 1,140,000.00 1,140,000.00
合计 34,231,297.33 66,921,200.74 1,140,000.00
其他应收账款 东江威立雅 47,333.50 69,393.77
北京双益 361,117.32 361,117.32
北京立升膜 120,000.00 120,000.00
浙江双益 90,000.00 90,000.00
珠海清新
合计 47,333.50 640,511.09 571,117.32
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 东江威立雅 0.00 4,174,235.45
深圳莱索思 0.00 38,366.00
合计 0.00 4,212,601.45
其他应付款 深圳微营养 0.00 0.00
张维仰 0.00 1,621,800.00
东江威立雅 47,333.50 69,393.77
合计 47,333.50 1,691,193.77
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
□ 适用 √ 不适用
其他或有负债及其财务影响
133
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□ 适用 √ 不适用
十、承诺事项
1、重大承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、前期承诺履行情况
□ 适用 √ 不适用
十一、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、 其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重要事项
1、 非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并
□ 适用 √ 不适用
4、租赁
□ 适用 √ 不适用
134
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5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□ 适用 √ 不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价 计入权益的累计公 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 3,748,980.00 -1,004,700.00 2,052,360.00
产（不含衍生金融资产）
金融资产小计 3,748,980.00 -1,004,700.00 2,052,360.00
投资性房地产 53,630,900.00 53,630,900.00
上述合计 57,379,880.00 -1,004,700.00 55,683,260.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提
项目 期初金额 期末金额
变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
3.贷款和应收款 29,189,766.42 31,424,378.39
金融资产小计 29,189,766.42 31,424,378.39
金融负债 28,965,754.85 36,545,177.89
8、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
9、其他
□ 适用 √ 不适用
135
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 56,205,268.47 49.55% 6,474,266.55 11.52% 68,665,180.52 61.38% 5,750,836.04 8.38%
关联方组合 56,285,820.55 49.62% 42,268,843.59 37.78%
组合小计 112,491,089.02 99.17% 6,474,266.55 5.76% 110,934,024.11 99.16% 5,750,836.04 3.12%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 936,327.80 0.83% 936,327.80 100% 936,327.80 0.73% 936,327.80 100%
备的应收账款
合计 113,427,416.82 -- 7,410,594.35 -- 111,870,351.91 -- 6,687,163.84 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
0-90 天 30,927,719.17 1.5% 584,809.42 45,884,062.87 1.5% 688,260.94
91-180 天 5,952,114.11 3% 178,563.42 7,507,997.58 3% 225,239.93
181-365 天 6,659,275.29 5% 332,963.77 3,293,840.81 5% 164,692.04
136
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小计 43,539,108.57 1,096,336.61 56,685,901.26 1,078,192.91
1至2年 8,484,664.49 20% 1,700,132.89 5,107,970.51 20% 1,021,594.10
2至3年 1,007,396.72 50% 503,698.36 6,440,519.45 50% 3,220,259.73
3 年以上 3,174,098.69 100% 3,174,098.69 430,789.30 100% 430,789.30
合计 56,205,268.47 -- 6,474,266.55 68,665,180.52 -- 5,750,836.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计 转回或收回金
应收账款内容 转回或收回原因
依据 提坏账准备金额 额
无 0.00 0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
无 0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：无
137
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
惠州东江 子公司 26,455,226.08 0-180 天 23.32%
深圳市财政局 独立第三方 15,287,898.69 1 年以内 13.48%
清远东江 子公司 8,642,718.46 1 年以内 7.62%
东江华瑞 子公司 8,380,151.95 0-90 天 7.39%
江西新金叶实业有
独立第三方 6,719,193.00 0-90 天 5.92%
限公司
合计 -- 65,485,188.18 -- 57.73%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
惠州东江 子公司 26,455,226.08 23.32%
清远东江 子公司 8,642,718.46 7.62%
东江华瑞 子公司 8,380,151.95 7.39%
清远新绿 子公司 5,734,156.74 5.06%
龙岗处置 子公司 4,901,305.70 4.32%
华瑞微营养 联营企业 1,618,210.00 1.43%
138
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
东江威立雅 合营企业 477,620.93 0.42%
韶关绿然 子公司 50,923.19 0.04%
产品贸易 子公司 25,507.50 0.02%
合计 -- 56,285,820.55 49.62%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 11,405,113.63 2.79% 1,025,389.56 8.99% 6,215,748.42 1.85% 933,520.41 15.02%
关联方组合 388,354,866.26 94.99% 319,949,824.90 95.33%
押金组合 7,886,179.47 1.93% 8,242,580.04 2.46%
组合小计 407,646,159.36 99.71% 1,025,389.56 0.25% 334,408,153.36 99.64% 933,520.41 0.28%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,200,000.00 0.29% 1,148,230.00 95.69% 1,200,000.00 0.36% 1,148,230.00 95.69%
备的其他应收款
合计 408,846,159.36 -- 2,173,619.56 -- 335,608,153.36 -- 2,081,750.41 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
139
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
0-90 天 7,026,320.78 1.5% 82,825.11 4,236,812.31 1.5% 63,552.18
91-180 天 1,466,593.33 3% 43,997.80 71,029.64 3% 2,130.89
181-365 天 214,195.00 5% 10,709.75 5%
1 年以内小计 8,707,109.11 137,532.66 4,307,841.95 65,683.07
1至2年 2,133,688.90 20% 426,737.78 1,264,218.91 20% 252,843.78
2至3年 197,128.00 50% 93,931.50 57,388.00 50% 28,694.00
3 年以上 367,187.62 100% 367,187.62 586,299.56 100% 586,299.56
合计 11,405,113.63 -- 1,025,389.56 6,215,748.42 -- 933,520.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠州市盛天瀚实业
500,000.00 500,000.00 100% 无法收回
有限公司
薜瑶春 300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
深圳市凯翔实业发
300,000.00 300,000.00 100% 无法收回
展有限公司
沙井共和发展公司 100,000.00 48,230.00 48.23% 回收风险较大
合计 1,200,000.00 1,148,230.00 -- --
140
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
无 0.00 0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无 0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
141
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
韶关绿然 子公司 128,071,546.18 3 年以内 31.33%
湖南东江 子公司 94,035,125.65 3 年以内 23%
惠州东江 子公司 28,807,294.24 一年以内 7.05%
青岛东江 子公司 22,000,000.00 3 年以内 5.38%
云南东江 子公司 19,915,059.50 一年以内 4.87%
合计 -- 292,829,025.57 -- 71.63%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
韶关绿然 子公司 128,071,546.18 31.33%
湖南东江 子公司 94,035,125.65 23%
惠州东江 子公司 28,807,294.24 7.05%
青岛东江 子公司 22,000,000.00 5.38%
云南东江 子公司 19,915,059.50 4.87%
香港东江 子公司 15,094,922.34 3.69%
韶关东江 子公司 14,579,600.86 3.57%
宝安东江 子公司 13,710,243.36 3.35%
北京永新 原子公司 13,487,322.85 3.3%
成都危废 子公司 8,923,300.00 2.18%
再生资源 子公司 7,963,032.02 1.95%
江门东江 子公司 6,113,450.87 1.5%
东江贸易 子公司 5,579,960.38 1.36%
湖北东江 子公司 4,642,639.53 1.14%
东江运输 子公司 3,346,707.12 0.82%
东江物业 子公司 732,225.62 0.18%
142
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
东江华瑞 子公司 623,193.95 0.15%
昆山千灯 子公司 427,608.16 0.1%
清远新绿 子公司 254,300.13 0.06%
威立雅 合营公司 47,333.50 0.01%
合计 -- 388,354,866.26 94.99%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投 在被投 在被投资单位 本期
被投资单 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 持股比例与表 减值 计提 本期现
位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比例不一 准备 减值 金红利
例(%) 比例(%) 致的说明 准备
成本法 6,458,35 6,458,35 6,458,35
惠州东江 100% 100%
核算 2.90 2.90 2.90
成本法 6,400,00 6,105,46 6,105,46
成都危废 100% 100%
核算 0.00 1.13 1.13
成本法 2,550,00 46,350,0 46,350,0
龙岗东江 51% 51%
核算 0.00 00.00 00.00
再生资源 成本法 2,093,96 2,093,96 2,093,96
100% 100%
公司 核算 6.50 6.50 6.50
成本法 3,438,97 3,438,97 3,438,97 510,00
昆山昆鹏 51% 51%
核算 0.01 0.01 0.01 0.00
成本法 15,500,0 15,500,0 15,500,0 按董事会人数 19,840,
东江华瑞 62% 60%
核算 00.00 00.00 00.00 计算 000.00
成本法 3,916,80 3,916,80 3,916,80 5,100,0
千灯三废 51% 56%
核算 0.00 0.00 0.00 00.00
韶关东江 成本法 4,500,00 5,000,00 5,000,00 100% 100%
143
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
核算 0.00 0.00 0.00
成本法 22,755,7 22,755,7 22,755,7
香港东江 100% 100%
核算 70.00 70.00 70.00
再生能源 成本法 10,000,0 90,324,5 90,324,5
100% 100%
公司 核算 00.00 00.00 00.00
成本法 18,800,0 172,469, 172,469,
清远东江 100% 100%
核算 00.00 500.00 500.00
成本法 220,000. 220,000. -220,00
北京永新
核算 00 00 0.00
成本法 9,500,00 9,500,00 9,500,00
湖南东江 95% 95%
核算 0.00 0.00 0.00
成本法 117,800, 230,800, 50,000,0 280,800,
韶关绿然 100% 100%
核算 000.00 000.00 00.00 000.00
成本法 11,255,1 17,230,1 17,230,1
宝安东江 80% 80%
核算 02.04 02.04 02.04
成本法 500,000. 5,500,00 5,500,00
华保科技 100% 100%
核算 00 0.00 0.00
成本法 15,000,0 15,000,0 15,000,0
青岛东江 100% 100%
核算 00.00 00.00 00.00
成本法 10,000,0 10,000,0 10,000,0
云南东江 100% 100%
核算 00.00 00.00 00.00
成本法 1,000,00 1,000,00 1,000,00
东江物业 100% 100%
核算 0.00 0.00 0.00
产品贸易 成本法 2,000,00 2,000,00 2,000,00
100% 100%
公司 核算 0.00 0.00 0.00
成本法 1,800,00 1,800,00 1,800,00
武汉云峰 11% 11%
核算 0.00 0.00 0.00
成本法 10,000,0 10,000,0 10,000,0
湖北东江 100% 100%
核算 00.00 00.00 00.00
深圳微营 权益法 760,000. 1,605,50 249,145. 1,854,64 按董事会人数 529,6
38% 40%
养 核算 00 3.50 82 9.32 计算 49.00
东江威立 权益法 22,440,0 47,784,2 6,148,03 53,932,2 按董事会人数
51% 50%
雅 核算 00.00 34.93 9.52 74.45 计算
深圳莱索 权益法 20,894,1 29,938,6 1,400,97 31,339,6 49% 42.86% 按董事会人数
144
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
思 核算 76.47 38.90 7.57 16.47 计算
成本法 6,615,00 18,104,5 18,104,5 按董事会人数
珠海清新 35% 50%
核算 0.00 98.13 98.13 计算
成本法 54,310,0 68,750,0 68,750,0 按董事会人数 1,562,5
清远新绿 20% 0%
核算 00.00 00.00 00.00 计算 00.00
成本法 9,367,30 30,183,6 30,183,6
嘉兴德达 51% 51%
核算 0.00 00.00 00.00
成本法 50,000,0 50,000,0 50,000,0
江门东江 100% 100%
核算 00.00 00.00 00.00
成本法 10,000,0 10,000,0 24,000,0 34,000,0
惠州运输 100% 100%
核算 00.00 00.00 00.00 00.00
449,875, 933,829, 81,578,1 1,015,40 529,6 27,012,
合计 -- -- -- --
437.92 998.04 62.91 8,160.95 49.00 500.00
长期股权投资的说明：无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 397,783,777.29 441,748,174.70
合计 397,783,777.29 441,748,174.70
营业成本 260,162,853.02 266,693,330.12
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业废物资源化利用 254,562,700.44 187,744,160.83 241,472,883.63 156,717,248.00
工业废物处理处置 74,196,507.83 26,504,086.89 70,286,570.37 17,632,085.50
市政废物处理处置 28,260,626.25 20,324,756.88 27,164,881.48 14,712,880.15
再生能源利用
环境工程及服务 34,458,322.90 24,421,441.92 98,186,625.69 77,021,009.98
145
东江环保股份有限公司 2013 半年度报告全文
贸易及其他 6,305,619.87 1,168,406.50 4,637,213.53 610,106.49
合计 397,783,777.29 260,162,853.02 441,748,174.70 266,693,330.12
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 171,021,575.21 103,659,538.10 176,563,109.71 100,016,672.99
珠三角地区 133,344,374.30 92,048,271.40 161,584,563.72 110,149,466.51
广东其它地区 14,131,796.50 8,933,253.46 11,409,749.53 6,013,331.32
广东省外地区 79,286,031.28 55,521,790.06 92,190,751.74 50,513,859.30
境外地区
合计 397,783,777.29 260,162,853.02 441,748,174.70 266,693,330.12
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
第一大客户 34,930,934.62 8.78%
第二大客户 13,495,000.00 3.39%
第三大客户 8,672,849.72 2.18%
第四大客户 6,814,280.34 1.71%
第五大客户 4,622,478.63 1.16%
合计 68,535,543.31 17.22%
营业收入的说明：无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,012,500.00 9,180,000.00
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权益法核算的长期股权投资收益 7,798,162.91 3,017,552.03
处置长期股权投资产生的投资收益 3,080,000.00 120,636.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 67,721.63 96,387.80
其他 268,476.40
合计 37,958,384.54 12,683,052.23
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
千灯三废 5,100,000.00 8,925,000.00 利润分配
昆山昆鹏 510,000.00 255,000.00 利润分配
东江华瑞 19,840,000.00 利润分配
清远新绿 1,562,500.00 利润分配
合计 27,012,500.00 9,180,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳微营养 249,145.82 231,155.42 盈利能力提高
东江威立雅 6,148,039.53 3,195,523.74 盈利能力提高
深圳莱索思 1,400,977.57 -136,482.24 盈利能力提高
持有其股权增加成为子公司按成本
珠海清新 -272,644.89
法核算
合计 7,798,162.92 3,017,552.03 --
投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 125,018,686.78 128,557,805.07
加：资产减值准备 815,299.66 -3,760,276.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,411,721.08 9,480,472.33
无形资产摊销 223,188.66 197,188.68
长期待摊费用摊销 26,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-67.71 11,131.93
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,004,700.00 199,720.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,221,006.70 4,321,736.58
投资损失（收益以“－”号填列） -37,958,384.54 -12,683,052.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 791,680.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,982,891.00 -7,260,305.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,328,066.81 10,870,335.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,868,501.00 67,097,150.00
经营活动产生的现金流量净额 84,319,693.77 197,823,586.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 686,619,041.84 896,495,944.89
减：现金的期初余额 667,738,198.05 125,568,274.93
现金及现金等价物净增加额 18,880,843.79 770,927,669.96
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
202,248.68
销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
7,065,856.10
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， -936,978.37
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持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,224,862.56
减：所得税影响额 471,941.73
少数股东权益影响额（税后） 170,304.51
合计 3,464,017.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.39% 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.23% 0.5 0.5
股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
交易性金融资产 2,052,360.00 3,748,980.00 -45.26% 出售部分股票
预付款项 104,594,243.36 164,693,996.63 -36.49% 工程款及材料采购款结算
其他应收款 70,472,745.92 43,961,746.66 60.30% 工业废物采购押金增加
短期借款 165,932,000.00 38,109,000.00 335.41% 本期资金需求增加,向银行短期借
款增加
预收款项 37,592,327.03 58,671,791.40 -35.93% 销售实现转营业收入
应付职工薪酬 6,335,169.72 24,454,789.68 -74.09% 2012 年末计提的年终奖本期已发
放
应交税费 -5,595,182.13 13,538,793.58 -141.33% 2012 年度所得税汇算清缴及本期
进项税增加
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其他应付款 38,509,583.11 114,873,450.85 -66.48% 报告期已支付收购少数股东股权
款
实收资本（或股本） 225,714,561.40 150,476,374.40 50.00% 2012 年度利润分配方案本期已实
施,资本公司转增股本
外币报表折算差额 -661,445.47 19,556.79 -3482.18% 市场汇率变动
营业税金及附加 4,678,100.17 7,584,865.13 -38.32% 营改增
财务费用 -7,112,671.71 9,766,978.20 -172.82% 报告期内银行存款利息增加
资产减值损失 959,458.42 -2,613,060.85 -136.72% 本期计提坏账准备增加
公允价值变动收益 -1,004,700.00 -199,720.00 403.05% 交易性金融资产市场价格变动
投资收益 10,945,884.54 3,000,805.99 264.76% 合营及联营公司盈利增加
营业外支出 2,657,003.21 446,867.46 494.58% 报告期内对外捐赠增加
所得税费用 14,946,246.99 26,064,073.90 -42.66% 利润减少及充分利用相关税收优
惠
经营活动现金流出 790,828,390.93 583,419,832.12 35.55% 本期支付给职工以及购买商品、接
受劳务支付的现金、支付的各项税
费增加
经营活动产生的现 105,993,713.35 161,099,299.12 -34.21% 经营活动现金流出增加
金流量净额
投资活动现金流入 4,472,543.45 585,500.20 663.88% 出售子公司股权收到的现金增加
吸收投资收到的现 1,025,000,000.00 -100.00% 上年同期因发行 A 股
金
取得借款收到的现 223,323,000.00 135,000,000.00 65.42% 向银行贷款增加
金
偿还债务支付的现 97,783,959.29 249,700,000.00 -60.84% 贷款到期还款
金
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2013年半年度报告及摘要原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
东江环保股份有限公司
董事长：张维仰
2013年8月1日
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