烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
烟台东诚药业集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-054
2024 年 8 月
1
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人(会计
主管人员)王超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司可能存在原材料采购风险、产品质量风险、产品销售价格波动的风
险、安全生产的风险、人才缺乏的风险等，具体内容详见本报告“第三节 管
理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者
注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 27
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................... 28
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 32
第七节 股份变动及股东情况..................................................................................................................................... 39
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................... 44
第九节 债券相关情况.................................................................................................................................................... 45
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 46
3
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
三、载有董事长签名的 2024 年半年度报告文本原件
以上备查文件的备置地点：公司证券部
4
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、东诚
指 烟台东诚药业集团股份有限公司
药业
东诚北方 指 烟台东诚北方制药有限公司，本公司之子公司。
东诚大洋 指 烟台东诚大洋制药有限公司，本公司之子公司。
东源生物 指 临沂东诚东源生物工程有限公司，本公司之子公司。
东诚香港 指 东诚国际(香港)有限公司，本公司之子公司。
云克药业 指 成都云克药业有限责任公司，本公司之子公司。
安迪科 指 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司，本公司之子公司
烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司，曾用名“烟台安迪科药业有限公
东诚核医疗 指
司”，本公司之子公司。
烟台益泰医药科技有限公司，曾用名“上海益泰医药科技有限公司”，本公司
益泰医药 指
子公司东诚核医疗之子公司。
中泰生物 指 中泰生物制品有限公司，本公司子公司东诚香港之子公司。
东诚欣科（原 GMS(中
指 DongCheng International Limited，本公司子公司东诚香港之子公司。
国)）
烟台米度 指 米度（烟台）生物技术有限公司，本公司子公司安迪科之子公司
南京米度 指 米度（南京）生物技术有限公司，烟台米度之子公司
烟台蓝纳成生物技术有限公司，曾用名“上海蓝纳成生物技术有限公司”，本
烟台蓝纳成 指
公司之子公司
烟台东益 指 烟台东益生物工程有限公司，本公司控股股东。
厦门鲁鼎志诚投资合伙企业（有限合伙），曾用名“厦门鲁鼎志诚股权投资管
鲁鼎志诚 指
理合伙企业（有限合伙）”，本公司股东之一。
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
National Medical Products Administration，国家药品监督管理局，主管全
国家药监局/NMPA 指
国药品监管工作。
Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和质量
GMP 指 管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量
的关键工序。
药物活性成分（Active Pharmaceutical Ingredients，API），用于药品制造
原料药 指 中的一种物质或多种物质的混合物，而且在用于制药时，成为药品的一种活性
成分。
肝素是天然抗凝剂，首先从肝脏发现而得名，肝素自 1918 年被偶然发现具有
肝素 指 明显的抗凝作用，1935 年被用于临床治疗抗凝血，20 世纪 40 年代被收入美国
药典中作为一种临床抗血凝药物。
肝素钠 指 以钠盐形式存在的肝素
肝素粗品在取得 cGMP 认证的制药工厂经分离纯化后形成的，符合《药典》规
肝素原料药 指
定的质量标准及完成相关的药政注册等程序的肝素产品。
肝素原料药或肝素粗品通过化学或酶法解聚获得相对分子量小的低分子量肝素
低分子肝素 指
（包括依诺肝素、达肝素、那曲肝素、帕肝素和瑞肝素等）
硫酸软骨素 指 是一种从动物软骨提取的粘多糖。
硫酸软骨素钠 指 以钠盐形式存在的硫酸软骨素
一种浓密胶状物质，由软骨组织及其周围的软骨膜构成，作为硫酸软骨素生产
软骨 指
的原材料。
具有一定数目质子和一定数目中子的一种原子叫做核素，多数元素都包含多种
核素、同位素 指 核素；质子数相同而中子数不同的同一元素的不同原子互称为同位素，及同种
元素的不同核素互称为同位素
5
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
某些元素的原子通过核衰变自发地放出 α 射线或 β 射线(有时还放出 γ 射
放射性 指 线)的性质，称为放射性，具有放射性的核素，被称为放射性核素或放射性同
位素
半衰期 指 放射性元素的原子核有半数发生衰变时所需要的时间，叫半衰期
核素药物又称放射性药物，是指含有放射性核素、用于医学诊断和治疗的一类
核素药物 指 特殊制剂，其中获得国家药品批准文号的核素药物被称为放射性药品，是用于
临床诊断或者治疗的放射性核素制剂或者其标记药物
是利用放射性核素发生器淋洗得到洗脱液，然后将其放入放射性药品配套药盒
即时标记放射性药品 指
中制备得到的一类放射性药品
回旋加速器/医用回旋 利用磁场和电场共同使带电粒子作回旋运动，在运动中经高频电场反复加速的
指
加速器 装置，是产生短半衰期放射性核素的装置
以放射 γ 射线的放射性核素作为发射体的显像设备，称为单光子发射型计算
SPECT 指
机断层显像，英文为 single photon emission computed tomography
以发射正电子的放射性核素作为发射体，称为正电子发射型计算机断层显像，
其英文名称为 positron emission computed tomography。PET 是目前核医学
领域最高水平的临床检查影像技术。其大致方法是：将短半衰期的放射性核素
18 11
（如 F， C 等）标记到各种生命必需的化合物、代谢产物或类似物上而不改
PET 指
变它们的生物活性，且可以参与人体的生理、生化代谢过程，因而能够深入分
子水平反映人体的生理、生化过程，从功能、代谢等方面全面评价人体的功能
状态，广泛应用于疾病的早期诊断、分期、协助治疗方案制定、疗效监测和预
后评估，达到早期诊断疾病、指导治疗的目的
PET-CT 将 PET 与 CT 融为一体，由 PET 提供病灶详尽的功能与代谢等分子信
息，而 CT 提供病灶的精确解剖定位，一次显像可获得全身各方位的断层图
PET-CT 指 像，具有灵敏、准确、特异及定位精确等特点，可一目了然的了解全身整体状
况，达到早期发现病灶和诊断疾病的目的，临床主要应用于肿瘤、脑和心脏等
领域重大疾病的早期发现和诊断
可进行放射性即时标记药物或正电子类核素药物的生产、管理、配送、服务于
核药生产中心 指 一体的核素药物生产中心，需符合辐射防护的相关要求，取得辐射安全许可
证；同时需要符合药品生产质量管理规范
非金属化学元素氟（化学符号 F）的同位素，原子序数为 9，主要通过人工方
18
F 指 法制得该元素，衰变过程产生正电子，医学上常被用于正电子发射计算机断层
显像（PET）显像剂的合成，半衰期为 109.77 分钟
18 18 18
全名为氟[ F]脱氧葡糖注射液，正电子核素 F 标记在葡萄糖而成。 F-FDG 在
18
F-FDG 指 体内代谢可准确反映体内器官/组织的葡萄糖代谢水平，是目前正电子发射断
层显像（PET）及 PET-CT 显像主要显像剂
99
全名为锝[ Tc]亚甲基二膦酸盐注射液，商品名为“云克”，云克注射液是云
云克注射液 指
克药业的独家创新药物
125
碘-125 籽源 指 通用名为碘[ I]密封籽源，一种核素药物
一种金属元素，元素符号为 Tc，原子序数为 43，主要通过人工方法制得该元
锝 指 99m 99
素，锝有多种同位素，医学上常用的同位素有 Tc 和 Tc
主要用于骨显像、甲状腺显像、脑显像、唾液腺显像、异位胃粘膜显像等的含
99m 99m
锝[ Tc]标记药物 指 锝[ Tc]放射性药品，与单光子发射型计算机断层显像（SPECT）配合用于人
体显像
6
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东诚药业 股票代码 002675
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台东诚药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东诚药业
公司的外文名称（如有） Yantai Dongcheng Biochemicals Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Dongcheng Biochem
有）
公司的法定代表人 由守谊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘晓杰 李季
联系地址 烟台经济技术开发区长白山路 7 号 烟台经济技术开发区长白山路 7 号
电话 0535-6371119 0535-6371119
传真 0535-6371119 0535-6371119
电子信箱 stock@dcb-group.com stock@dcb-group.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
7
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,420,711,375.17 1,785,010,462.33 -20.41%
归属于上市公司股东的净利
111,789,792.00 184,306,413.58 -39.35%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 105,746,696.14 173,426,303.91 -39.02%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-17,786,859.20 12,228,463.70 -245.45%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1356 0.2235 -39.33%
稀释每股收益（元/股） 0.1356 0.2235 -39.33%
加权平均净资产收益率 2.33% 3.81% -1.48%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,668,887,210.82 8,082,354,406.42 7.26%
归属于上市公司股东的净资
4,440,001,246.78 4,775,401,465.97 -7.02%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
69,257.55
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
12,689,788.11
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
-1,757,279.38
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
8
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-401,490.88
支出
减：所得税影响额 2,385,846.25
少数股东权益影响额（税后） 2,171,333.29
合计 6,043,095.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
9
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2024 年全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，是实现“十四五”规划目标的冲刺之年。医药行业是我国国民经济
的重要组成部分，事关人民群众生命健康。根据国家统计局发布的 2024 年 1—6 月份全国规模以上工业企业数据情况，
2024 年 1-6 月医药制造业规模以上工业企业实现营业收入 12,352.7 亿元，同比下滑 0.9%；营业成本 7,148.2 亿元，同比
上升 0.9%；实现利润总额 1,805.9 亿元，同比上升 0.7%。短期看，医药行业整体处于转型调整期，但考虑到我国经济的
持续增长和人均收入水平的提高、人口老龄化问题的日益突出、城镇化水平的提高、疾病普遍化、医保体系的健全等因
素的驱动，未来医药产业将进入高质量新发展阶段。
报告期内，公司实现营业收入 14.21 亿元，同比下降 20.41%。归属于上市公司股东的净利润 1.12 亿元，同比下降
39.35%。
报告期内，核药业务板块销售收入 4.99 亿元，同比下降 0.58%，其中重点产品 18F-FDG 实现营业收入 1.95 亿元，
同比下降 4.30%；云克注射液实现营业收入 1.23 亿元，同比下降 0.83%；碘[125I]密封籽源实现营业收入 7,734 万元，同
比下降 7.12%。
原料药业务板块销售收入 6.57 亿元，同比下降 31.03%，其中重点产品肝素原料药产品实现营业收入 4.83 亿元，同
比下降 39.02%。
制剂业务板块销售收入 1.79 亿元，同比下降 32.01%；重点产品注射用氢化可的松琥珀酸钠实现销售收入 5,716 万
元，同比下降 22.38%。
1、重点业务板块
核医药业务板块：
（1）公司近年来重点打造从诊断用核药到治疗用核药的全产业链体系，全面布局诊疗一体化和精准医疗。公司核
素药物产品丰富，包括诊断类正电子药物 18F-FDG、单光子药物锝[99mTc]标记药物和其他药物尿素[14C]胶囊，治疗类药
物云克注射液、碘[125I]密封籽源、碘[131I]化钠口服液等重点产品如下：
序号 产品名称 主要应用
1 氟 [18F] 脱 氧 葡 糖 注 射 液 诊断用核素药物，PET-CT 显像的主要显像剂，主要用于恶性肿瘤的早期诊断筛选、
（18F-FDG） 疗效评价、愈后评估等，也可用于测定心脏及脑中的葡萄糖代谢，用于冠心病及神经
精神病的早期诊断、鉴别诊断及指导治疗。
2 云克注射液（锝[99Tc]亚甲 治疗用核素药物，主要用于治疗类风湿关节炎，同时在强直性脊柱炎等自身免疫性疾
基二膦酸盐注射液） 病和骨科疾病中也有应用，并具有较好的疗效。药品的放射性剂量水平低于天然本底
辐射，环保部门和药监部门对云克注射液进行了豁免管理，按普通处方药进行使用管
理。
3 碘[125I]密封籽源 治疗用核素药物，主要治疗浅表、胸腹腔内的肿瘤（如头颈部肿瘤、肺癌、胰腺
癌），也适用于经放射线外照射治疗残留的肿瘤以及复发的肿瘤。
4 锝[ 99mTc]标记药物 SPECT 医学显像剂，根据标记的化合物不同，临床医学显像的应用也不同，可用于
心肌病和冠状动脉疾患等鉴别诊断、全身或局部骨显像、肾显像等。
5 尿素[ 14C]胶囊 诊断用核素药物，鉴别和诊断胃幽门螺旋杆菌感染。
6 碘[131I]化钠口服液 短半衰期核素药物，诊断、治疗药，主要用于诊断和治疗甲状腺疾病及制备碘[131I]标
记化合物。
2024 年 7 月，公司全资子公司安迪科收到国家药监局核准签发的锝[ Tc]替曲膦注射液《药品注册证书》，锝
[ Tc]替曲膦注射液通过药品上市许可申请可生产销售，将进一步丰富公司产品线，有利于提升公司产品的市场竞争
力。
（2）以米度生物为核心，以公司核医疗全产业链为基础，以核医学技术为抓手，为国内外药企客户提供 CRDMO
服务。
在非核药领域，米度生物作为分子影像 CRO，在小分子、多肽、抗体、多糖、细胞治疗等创新品类上的临床前分
子标记能力卓越，具有良好的放射性示踪剂生产和影像分析能力；
10
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在核药领域，米度生物作为可以提供从早筛化合物到上市注册的一站式服务核药 CRDMO，目前已助力 20 多个核
药产品获得临床试验批件。米度生物可以为核药客户提供从药学研究、非临床研究、临床研究（I 期-IV 期）、注册申报
等全流程一站式 CRO 服务，并为之提供临床阶段的药品工艺转移、工艺优化、生产运输等 CDMO 服务。
2、传统业务板块
（1）原料药业务板块：公司作为专业的肝素 API 生产商和硫酸软骨素（药品级和膳食补充剂级）的全球供应商，
销售网络遍布全球 40 多个国家和地区，在生化原料药行业内拥有领先地位。
（2）制剂业务板块：公司制剂产品管线丰富，拥有年产 7000 万支的冻干粉针剂生产线、水针生产线及多条固体制
剂生产线（片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、滴丸剂），产品全面覆盖抗凝、心血管、抗肿瘤、泌尿、骨科及抗感染等
多个治疗领域。
1）原料药业务板块主要产品
序号 产品名称 主要应用
1 肝素钠原料药 肝素钠原料药可以直接用于生产普通肝素制剂，也可以用于生产低
分子肝素钠原料药并继而生产低分子肝素制剂。普通肝素制剂和低
分子肝素制剂均属于肝素类药物，是临床常用的抗凝血药，被广泛
应用于血液透析及各类外科手术，临床上还用于治疗静脉血栓和急
性冠脉综合症（心绞痛、心肌梗塞）等疾病。
2 硫酸软骨素 硫酸软骨素根据标准和用途不同，可分为药品级硫酸软骨素和食品
级硫酸软骨素。其中，药品级硫酸软骨素用于生产治疗骨关节炎、
高血脂、头疼、偏头痛、动脉硬化、冠心病、心肌缺氧等疾病的药
物，还可用于生产滴眼液；食品级硫酸软骨素广泛用于对骨关节
炎、关节痛等疾病有一定保健作用的保健食品，以及食品和饮料的
生产。
2）制剂业务板块主要产品
序号 产品名称 主要应用
1 注射用那屈肝素钙 那屈肝素钙是一种低分子肝素制剂，是一种抗血栓形成药物，在
2 那屈肝素钙注射液 外科手术中，用于静脉血栓形成中度或高度危险的情况；也用于
预防静脉血栓栓塞性疾病，治疗已形成的深静脉血栓。
3 注射用氢化可的松琥珀酸钠 用于抢救危重病人，如中毒性感染、过敏性休克、严重的肾上腺
皮质功能减退症、结缔组织病、严重的支气管哮喘。可用于预防
和治疗移植物急性排斥反应。
4 咽炎清滴丸 苗医：抬赊蒙、米罗拉米、宋宫证、木嘎果面。
中医：清热解毒、消肿止痛、用于喉痹（急慢性咽炎）、口疮（复
发性口疮、疮疹性口炎）、牙周炎。
5 消风止痒颗粒/小儿消风止痒 消风清热，除湿止痒。主治丘疹样荨麻疹，也用于湿疹、皮肤瘙
颗粒 痒症。
11
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二）经营模式
1、核药经营模式
（1）采购模式：核药产品生产所需原辅材料主要包括重氧水、碘[125I]化钠溶液、[14C]尿素、钼锝发生器、钛丝、
配套药盒、管制瓶等。公司生产部门根据生产计划和库存情况提出采购申请，质量部负责供应商的资格评审、建立合格
供应商名录及物料的质检，采购申请经批准后，采购部门根据申请向合格供应商完成询价及采购工作，物料到货后，经
质量部检验合格后完成入库手续。
（2）生产模式：长半衰期的核药产品采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。短半衰
期的核药产品因其半衰期特性采取定制化生产模式。
（3）销售模式：公司核药产品的销售主要采用直销为主、经销为辅的销售模式。核医药产 品的客户主要为各大医
院，公司有专职学术推广人员负责区域内医院的药品服务，根据医院的要求通过院内议标、竞争性谈判的方式进入该等
医院的采购名单，与医院建立合作关系，目前公司与全国多家大中型医院建立稳定的供应关系。
2、原料药经营模式
（1）采购模式：公司原料药产品的原材料主要包括肝素粗品、硫酸软骨素粗品、鸡软骨等，辅料主要为酶制剂、乙
醇、氯化钠、盐酸等，原材料和主要辅料从生产厂家直接采购，少量辅料从经销商处采购。
（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。
（3）销售模式：公司设立原料药营销中心，负责国际、国内的市场开拓与产品销售。公司通过持续合作、展会、电
子商务等途径与国外主要客户建立了长期稳定的业务关系，销售网络已经遍及欧洲、美洲、亚洲、澳洲等近 40 个国家和
地区。目前公司原料药产品的最终市场主要在国外，为了尽可能地接近市场、开拓市场，公司销售采取以直接销售与经
销商销售混合的销售模式，同时兼顾培育和开拓国内市场。国外销售客户既有大型制药企业，也有规模较大的原料药、
食品补充剂经销商，既有利于公司接触最终客户，也有利于扩大产品销路。
3、制剂经营模式
（1）采购模式：公司制剂类产品包括化药制剂和中药制剂，注射用那屈肝素钙、那屈肝素钙注射液、达肝素钠注射
液、依诺肝素钠注射液为主要肝素制剂类产品，其生产所需的原料药原材料全部由公司生产的肝素原料药制成。公司其
他化药制剂、中药制剂所需原材料均由公司向合格供应商采购。
（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。
（3）销售模式：公司制剂业务采用参与集采与代理推广相结合的营销模式，同时公司组建专业化的营销队伍，进行
学术推广，通过参与抗凝相关的专业学术会议，提升品牌知名度；通过建设公司产品学术分享和学术推 广平台，不断与
终端直接对接，为医生提供足够的学术支持，扩大市场覆盖范围；通过建立营销人员的管控和服务平台，加强营销团队
学术水平持续跟踪，促进其满足国家相关政策变化与合规性，有效提升推广人员的业务黏性；牵头组织研讨并形成具有
指导意义的专家共识或治疗指南，从而推动我国抗凝领域的规范化治疗。
（三）主要的业绩驱动因素
1、行业政策驱动
随着我国国民生活水平的逐步提高，对精准医疗的资源需求也日益增长，而核医学在肿瘤、神经退行性疾病的诊疗一
体化方面的无可比拟的作用也引起国家的高度重视，出台了一系列促进核医学发展的政策：诊断用放射性药物入选《国
家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》、《国家卫生健康委关于调整 2018—2020 年大型医用设备
配置规划的通知》、《医用同位素中长期发展规划(2021—2035 年)》、《大型医用设备配置许可目录（2023 年）》、《“十四五”
大型医用设备配置规划》等，这些核医学相关政策的出台，将会全面推动核医学的发展，促使我国朝向发达国家的人均
核医学需求水平看齐甚至是超越。
2、市场需求量驱动
癌症作为全球第 2 大死亡原因，其死亡例数和发病例数逐年上升。根据国家癌症中心发布 2022 年中国恶性肿瘤疾病
负担情况，2022 年我国癌症新发病例为 482.47 万，总死亡人数为 257.42 万；2022 年，中国最常见的新发癌症为肺癌、
结直肠癌、甲状腺癌、肝癌和乳腺癌，死亡人数最多的癌症为肺癌、肝癌、胃癌、结直肠癌和食管癌。
12
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中国男女性前十位恶性肿瘤发病率及顺位 中国男女性前十位恶性肿瘤死亡率及顺位
同时基于核医学在精准治疗和肿瘤诊疗一体化方面具有无可比拟的优势，核素药物及核医学检查相关需求量预计会
逐年上升。为提高我国居民的生存质量，确立早期筛查、早期诊断、早期治疗的精准医疗服务体系尤为重要。核医药作
为精准诊疗的重要一环，未来会随着 PET-CT 等大型医疗设备配置数量的增加和新的治疗类核药的研发获批，市场需求
将会进一步增大。
3、研发创新驱动
创新是引领企业发展的第一动力。公司高度重视创新药的研发，公司近年来着力打造 1.1 类放射性诊疗一体化药物
创新平台——烟台蓝纳成，其具有放射性诊疗一体化药物创新研发和全球领先的纳米递送技术的特点，适应症涵盖前列
腺癌、胃癌、结直肠癌、鼻咽癌等多种癌症的诊断与治疗产品，其中部分产品进行中美双报。烟台蓝纳成背靠上市公司
核医疗全产业链，有助于缩短科技成果转化的周期，加速公司药品研发进度，促进技术更新换代，打通技术成果商业化
途径。
蓝纳成多个新产品临床试验获批，在研产品管线不断丰富，各项创新研发工作取得突破性进展。报告期内，烟台蓝
纳成产品氟[18F]思睿肽注射液正在进行 III 期临床试验，氟[18F]纤抑素注射液已完成 I 期临床试验，177Lu-LNC1004 注射
液正在中国和新加坡开展 I 期临床试验，177Lu-LNC1008 注射液、177Lu-LNC1010 注射、177Lu-LNC1011 注射液已获得中
国的临床试验通知书，68Ga-LNC1007 注射液、18F-LNC1007 注射液、177Lu-LNC1011 注射液已获得 FDA 的临床试验通知
书。未来，蓝纳成创新药的成功上市，将极大提高公司业绩，推动业务可持续发展，为实现我国从医药大国向医药强国
战略目标贡献力量。
二、核心竞争力分析
一、产业优势
1、打造高技术壁垒的全产业链核医药生态网络
2014 年，公司战略转型，高起点的迈入核医药产业， 通过对核药标的及资源的并购整合，公司目前已初步形成了稳
定的核素供应平台、药物孵化平台、临床转化服务平台、生产配送平台、诊疗营销平台五大平台，基本完成了从原料供
应、研发、临床转化、生产、销售核医药全产业链布局，构成了完整的东诚药业核医药生态圈网络，在这一生态网络中，
核心竞争力在先发产品布局、生产网点布局和未来规划中学术前沿和创新研发方面充分体现。
（1）丰富的产品线布局
通过近几年的并购，公司在核医药领域初步完成了产品线的布局，聚焦于肿瘤、神经退行性疾病、心脑血管疾病等
重点领域，形成“筛查—诊断—治疗”放射性药品全覆盖。现有产品覆盖了国内主流核医药品种，不仅包括诊断类正电子
药物 18F-FDG、单光子药物锝[99mTc]标记药物、锝[99mTc]替曲膦注射液和其他药物尿素[14C]胶囊，还拥有治疗类药物云克
注射液、碘[125I]密封籽源、碘[131I]化钠口服液等多个产品，同时，公司亦通过加强与礼来公司、GE 医疗、新旭生技、
北京肿瘤医院等的合作，提前布局行业前沿的诊断类及治疗类核药品种，在研产品涵盖心肌缺血/梗死的诊断、肝功能检
测诊断、肿瘤与神经退行性疾病的诊断与治疗产品。公司将进一步完善核药产品线布局，满足市场对于精准诊疗的需求。
（2）网络化生产布局驱动
报告期内，公司正电子类核药生产中心投入运营 1 个，截止到披露日，公司已投入运营 7 个以单光子药物为主的核
13
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
药生产中心，21 个正电子为主的核药生产中心，2 个其他运营中心。目前 8 个核药生产中心正在建设中，公司投入运营
的核药相关生产中心已达 30 个，基本覆盖国内 93.5%人口的核医学的需求。核药生产中心网络化生产布局的进一步完善
成为公司发展的核心竞争力。公司目前核药生产中心布局如下图所示：
（3）学术前沿
公司加强与及时了解国际核素药物研发新动态，加强与国际知名核素药物企业合作，共同促进核医药产业的发展；
加强与北京大学、中国医学科学院药物研究院、北京肿瘤医院等国内知名院校、科研院所合作交流，了解国内核素药物
研发最新信息，就前沿核药项目进行产业化合作，共同推动中国放射性核素药物的发展。学术前沿信息的掌握，为公司
的核心竞争力的提升奠定了基础。
2、原料、制剂垂直一体化产业链优势
公司构建了从原料药到制剂产品的完整制药产业链，并且持续不断地向上下游延伸、完善。原料药与制剂产品的垂
直一体化产业链，不但能够为制剂产品提供稳定的原料来源，也带动了原料药业务的发展，使得公司具有较强的成本优
势和市场竞争力。
（1）全球肝素原料药专家
公司在原料药方面拥有广泛的国际市场认证、许可优势、客户资源和销售网络优势、产品结构和质量控制优势，技
术开发和储备优势。肝素钠原料药通过美国 FDA 的现场审核、欧盟 EDQM 的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证，取得
日本 PMDA 证书等官方审核；硫酸软骨素取得欧盟 EDQM 的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证和美国 USP 证书等；公
司达肝素钠原料药获批上市，进一步丰富了原料药产品种类。作为专业的肝素 API 生产商，公司依托肝素垂直一体化的
14
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
产业链优势，深耕细作，目标成为全球肝素专家。公司是国内最大的生化原料药供应商之一，硫酸软骨素依靠产业链体
系建立优势，是全球最大药品级和膳食补充剂级硫酸软骨素供应商，公司原料药肝素钠及硫酸软骨素产品远销全球 40 多
个国家和地区，与全球顶尖的药企合作关系持续稳定，与国际知名的膳食补充剂制造商展开紧密合作，并与国内知名的
药企建立良好的合作关系。
（2）树立抗凝细分市场知名品牌地位
公司立足肝素原料药优势，向下游制剂延伸拓展，从肝素到低分子肝素系列产品的研发，使高品质原料有了生命的
传承，目前公司拥有 0.6ml：6150AXaIU 和 0.4ml：4100AXaIU 两种规格的那屈钙素钙注射液、0.3ml：7500AXaIU 规格
的达肝素钠注射液、0.6ml：6000AXaIU 和 0.4ml：4000AXaIU 规格的依诺肝素钠注射液，还储备了新型新靶点产品
DCP118 等系列抗凝产品，抗凝产品丰富多样，能够为患者的治疗提供更加精准的产品选择。
通过前期制剂产品的推广与引领，公司建立了专业化的营销招商团队、经验丰富的政策事务团队、精细化运作的市
场团队、尽职敬业的销售服务团队。未来公司将结合市场实际情况，掌握行业政策，吃透行业政策，全面拥抱集采，参
与集采，以公司把控前端原料药的优势，配合公司卓越的质量管理和充沛的产能及专业化的市场营销能力，积极开拓市
场，提升市场占有率，树立抗凝细分产品知名品牌地位。
二、创新优势
为加快实施创新驱动发展战略，从集团层面成立创新研究院，围绕产业技术创新关键核心问题，为加快突破产业重
大共性技术难题，统领集团的技术创新和研发工作，在产品研发上，公司按照“转化一代，储备一代，预研一代，构思一
代”的研发思路，聚焦恶性肿瘤、神经退行性疾病及心血管领域创新药物的开发。通过 “自主创新、引进转化”的研发手段，
不断加大研发投入，完善研发体系建设，围绕现有优势产品不断进行新产品和新技术开发，建立了多个研发技术平台，
加快创新研发速度。
报告期内，公司获得省级荣誉“山东民营企业创新 100 强”、米内网“2023 年度中国化药企业 TOP100”第 47 名和药智
网“2024 中国化药研发实力排行榜 TOP100”第 61 名等。未来，公司将有一批新产品相继上市，东诚药业逐步成长为以创
新驱动，引领高质量发展的行业领先企业。
三、企业管理优势
1、高效灵活的决策管理体制
为适应公司快速发展的规模体系，根据公司战略发展需求，公司组织架构调整为事业部制组织架构，分别设立了原
料药事业部、制剂事业部与核药事业部，各职能部门全力来服务、支持、监督各事业部的运营与发展。各事业部自主经
营，责任明确，使得目标管理和自我控制能更加有效的执行，更能发挥经营管理的积极性，有利于组织专业化生产，保
障公司的长远发展。
2、卓越的人才梯队建设
企业发展，人才是关键，在人力资源方面，公司采取外部引进和内部培养相结合的方式，搭建人才梯队建设，采用
校企合作模式，扩充和培养了一大批复合型管理人才、研发人才和营销人才，同时通过加强企业文化建设，围绕企业核
心价值观，践行“大局观、责任与担当、沟通与协作、踏实与勤奋、工匠精神”五项核心文化行为约定，用文化的力量提
升员工的获得感、满足感。同时采取多种措施，优化激励体系，与优秀员工共同分享企业发展的成果，为员工创造更加
广阔、公平的学习、培训和发展的机会，使员工受到充分尊重。公司通过一系列筑巢引凤的措施，积累了大量人才。人
才建设是企业持续发展的基础，也是核心竞争力所在。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
15
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营业收入 1,420,711,375.17 1,785,010,462.33 -20.41%
营业成本 786,469,266.95 988,951,730.42 -20.47%
主要制剂产品进入国
销售费用 201,431,813.92 302,707,746.62 -33.46% 家集采，相关费用减
少所致
管理费用 149,483,561.94 132,851,439.31 12.52%
主要是计提股权回购
财务费用 20,289,287.54 -8,862,827.10 328.93%
利息所致
主要是利润总额下降
所得税费用 37,498,461.92 54,766,249.96 -31.53% 导致当期所得税费用
减少
研发投入 164,757,964.98 162,944,547.09 1.11%
主要是销售收到的现
经营活动产生的现金
-17,786,859.20 12,228,463.70 -245.45% 金和收到的税费返还
流量净额
减少所致
投资活动产生的现金 主要是对外投资支付
-481,241,778.83 -247,378,033.30 -94.54%
流量净额 的现金增加所致
筹资活动产生的现金 主要是下属公司增资
732,078,839.85 109,794,678.94 566.77%
流量净额 扩股致
现金及现金等价物净 主要是下属公司增资
239,940,949.57 -123,558,257.08 294.19%
增加额 扩股致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,420,711,375.1 1,785,010,462.3
营业收入合计 100% 100% -20.41%
7 3
分行业
1,420,711,375.1 1,785,010,462.3
制药行业 100.00% 100.00% -20.41%
7 3
分产品
原料药相关产品 657,180,371.15 46.26% 952,893,490.85 53.38% -31.03%
制剂产品 179,065,066.84 12.60% 263,379,078.63 14.76% -32.01%
核药产品 499,471,173.31 35.16% 502,378,547.61 28.14% -0.58%
其他 84,994,763.87 5.98% 66,359,345.24 3.72% 28.08%
分地区
境内 731,520,602.23 51.49% 864,946,343.10 48.46% -15.43%
境外 689,190,772.94 48.51% 920,064,119.23 51.54% -25.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制药行业 1,420,711,37 786,469,266. 44.64% -20.41% -20.47% 0.04%
16
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5.17 95
分产品
原料药相关产 657,180,371. 482,407,339.
26.59% -31.03% -32.18% 1.23%
品 15 55
179,065,066. 110,307,302.
制剂产品 38.40% -32.01% 32.29% -29.94%
84 49
499,471,173. 135,111,890.
核药产品 72.95% -0.58% -7.38% 1.99%
31 45
分地区
731,520,602. 273,556,450.
境内 62.60% -15.43% -5.47% -3.94%
23 75
689,190,772. 512,912,816.
境外 25.58% -25.09% -26.68% 1.62%
94 20
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -1,998,032.80 -1.27% 否
公允价值变动损益 240,753.42 0.15% 否
资产减值 3,624,700.31 2.30% 否
营业外收入 106,258.86 0.07% 否
营业外支出 503,769.09 0.32% 否
其他收益 12,689,788.11 8.06% 政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
861,339,732. 644,418,298.
货币资金 9.94% 7.97% 1.97%
94 09
903,483,991. 769,889,219.
应收账款 10.42% 9.53% 0.89%
60 22
733,044,932. 903,864,172.
存货 8.46% 11.18% -2.72%
71 47
投资性房地产 96,119.13 0.00% 96,119.13 0.00% 0.00%
223,188,145. 97,952,322.2
长期股权投资 2.57% 1.21% 1.36%
77 8
1,417,042,30 1,348,053,44
固定资产 16.35% 16.68% -0.33%
9.33 4.11
780,118,261. 780,028,275.
在建工程 9.00% 9.65% -0.65%
70 98
使用权资产 14,600,146.3 0.17% 18,624,160.2 0.23% -0.06%
17
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 7
493,657,239. 331,384,171.
短期借款 5.69% 4.10% 1.59%
56 08
123,174,934. 113,919,430.
合同负债 1.42% 1.41% 0.01%
61 15
271,987,244. 249,206,245.
长期借款 3.14% 3.08% 0.06%
80 22
11,068,375.2
租赁负债 6,314,305.68 0.07% 0.14% -0.07%
1
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
派驻公司
管理技术
2016 年发 人员及财
本报告期
中泰生物 行股份及 硫酸软骨 务人员，
实现净利
制品有限 支付现金 31,500 万 素和蛋白 并且建立
泰国 润 4.20% 否
公司 70%股 购买中泰 元 粉的生产 了完善的
1,417.89
权 生物 70%股 与销售 子公司管
万元
权 理制度，
加强资产
管理
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
20,115,06 240,753.4 313,295,0 224,295,0 109,240,7
（不含衍 115,068.4
8.49 2 00.00 00.00 53.42
生金融资 9
产）
4.其他权 -
107,514,9 106,200,0
益工具投 1,314,983
83.75 00.00
资 .75
-
金融资产 127,630,0 240,753.4 313,295,0 224,295,0 215,440,7
1,430,052
小计 52.24 2 00.00 00.00 53.42
.24
应收款项 7,739,796 12,677,49 7,739,796 12,677,49
融资 .04 8.85 .04 8.85
-
135,369,8 240,753.4 325,972,4 232,034,7 228,118,2
上述合计 1,430,052
48.28 2 98.85 96.04 52.27
.24
18
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
根据股权转让协议，子公司成都云克药业有限责任公司将其持有的成都欣科医药有限公司股权进行转让，故将其从其他
权益工具投资转至持有待售资产列示。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金：
（1）烟台蓝纳成生物技术有限公司货币资金受限金额人民币 1,093,500 元为银行承兑汇票保证金。
（2）烟台欣科思达医药科技有限公司货币资金受限金额人民币 643,500 元为银行承兑汇票保证金。
（3）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额 3,917,876.75 元，其中 229,200 元为银行承兑汇票保证金，
3,688,676.75 元为政府补助资金，需项目审计通过后方可使用。
（4）IMAGING LLC 根据租赁协议将 8,005,725 元缴存至特定账户作为租赁保证金。
固定资产：
（1）南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于 2024 年 06 月 17 日与南京银行股份有限公司南京紫东支行签订房产抵
押贷款合同，取得借款人民币 3,000 万元，借款期限从 2024 年 06 月 17 日到 2025 年 06 月 30 日，这笔贷款由南京江原
安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 3,000 万元。
（2）重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订 5 年期抵押借款合
同，借款金额人民币 19,500,000 元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02 月 07 日、2022 年 03 月 04 日至 2027
年 03 月 03 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币
9,750,000 元。
（3）湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款合同，借款金额人民
币 4,950,000 元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产作
为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 1,450,000 元 。
（4）广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合同，借款金额人民币
63,000,000 元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产
作为抵押。截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 49,939,353.50 元。
无形资产：
19
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 06 月 30 日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押借款合同，
借款金额人民币 4,500,000 元；于 2023 年 09 月 19 日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押借款合同，
借款金额人民币 3,500,000 元，这两笔贷款是将公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利
100%质押给中国银行广州城北支行，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 7,145,000 元 。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
223,188,145.77 79,840,616.30 179.54%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被 截至
投 资产
投 投 持 资 投 产 预 是 披露
资 合 负债 本期 披露索
资 资 股 金 资 品 计 否 日期
公 主要业务 作 表日 投资 引（如
方 金 比 来 期 类 收 涉 （如
司 方 的进 盈亏 有）
式 额 例 源 限 型 益 诉 有）
名 展情
称 况
许可项目：放射性同位素
生产（除医疗自用的短半
衰期放射性药物外）；Ⅰ
类放射源销售；Ⅱ、Ⅲ、 巨潮资
Ⅳ、Ⅴ类放射源销售；药 讯网
品生产；药品批发；第二 （http:
齐
类医疗器械生产；第三类 Eck //www.c
康
医疗器械生产；技术进出 ert ninfo.c
原
口；第三类医疗器械经 & 截止 om.cn）
医
营；货物进出口；药品进 Zie 至 《关于
疗
出口（依法须经批准的项 gle 2024 全资子
科 20,
目，经相关部门批准后方 自 r 年6 - 2023 公司与
技 000 50
可开展经营活动，具体经 增 有 Rad 长 股 月 30 0. 635, 年 11 Eckert
（ ,00 .0 否
营项目以审批结果为准） 资 资 iop 期 权 日投 00 882. 月 15 Ziegler
常 0.0 0%
一般项目：技术服务、技 金 har 资款 83 日 Projekt
州 01
术开发、技术咨询、技术 ma 已全 e 签署<
）
交流、技术转让、技术推 Pro 部支 合资协
有
广；第一类医疗器械生 jek 付 议>的公
限
产；第一类医疗器械销 te 告》（公
公
售；第二类医疗器械销 UG 告编
司
售；医学研究和试验发 号：
展；健康咨询服务（不含 2023-
诊疗服务）；非居住房地 061）
产租赁（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
20
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
20,
-
000
合 0. 635,
-- -- ,00 -- -- -- -- -- -- -- -- --
计 00 882.
0.0
83
0
注：1 欧元
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
发行股
份购买
19,634 22,137
2018 年 资产并 21,800 0 0 3,056 14.02% 0 不适用 0
.12 .7
募集配
套资金
19,634 22,137
合计 -- 21,800 0 0 3,056 14.02% 0 -- 0
.12 .7
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（“证监许可【2018】558 号”）核准，同意公司非公开发行募集配套资金不超过 28,244 万元。公司向符合
相关规定条件的投资者非公开发行人民币普通股（A 股）26,715,685 股，发行价格为人民币 8.16 元/股，募集资金总额
为人民币 217,999,989.60 元，扣除相关发行费用 21,658,771.76 元后，募集资金净额为人民币 196,341,217.84 元。上
述资金到位情况已由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2018]验字第 90063 号《验资报告》审验确认。公司
已将上述募集资金存放于募集资金专项账户。
21
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
核药房 2023 年
19,620.
建设项 是 16,244 19,300 101.66% 12 月 31 不适用 否
24
目 日
购置厂
房和办 是 8,000 不适用 是
公楼
支付本
次交易
相关的
2,517.4
中介机 是 4,000 2,500 100.70% 不适用 否
6
构费用
和其他
税费
承诺投
22,137.
资项目 -- 28,244 21,800 0 -- -- -- --
7
小计
超募资金投向
无
22,137.
合计 -- 28,244 21,800 0 -- -- 0 -- --
7
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 不适用
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发 根据公司发展规划和项目实施的轻重缓急，拟取消“购置厂房和办公楼”项目实施，待时机成熟、条件具备
生重大 时再行实施，将原计划的使用募集资金投入 8,000 万元调整为 0 万元。公司于 2018 年 12 月 7 日召开第四届
变化的 董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议审议，审议通过了《关于调整募投项目资金投入和变更募投项
情况说 目投资规模的议案》，2018 年 12 月 25 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了该议案。
明
超募资 不适用
22
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金的金
额、用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
为提高募集资金使用效率，维护股东利益，满足公司发展的需要，公司第四届董事会第九次会议、第四届监
金投资
事会第五次会议审议通过了《烟台东诚药业集团股份有限公司用募集资金置换先期投入的议案》，同意使用
项目先
募集资金 1,407.13 万元置换预先已投入上述募投项目的自筹资金。募集资金置换时间距募集资金到账时间
期投入
不超过 6 个月。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行
及置换
了专项审核，并出具了中天运[2018]核字第 90262 号《烟台东诚药业集团股份有限公司以自筹资金预先投入
情况
募投项目的专项审核报告》，对上述事项予以确认。
适用
根据 2019 年 6 月 6 日公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议审议通过的《关于使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 9,000 万元闲置募集资金暂时补充
流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2020 年 6 月 1
用闲置
日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 9,000 万元全部归还并转入公司募集资金专用账
募集资
户，使用期限未超过 12 个月。
金暂时
根据 2020 年 6 月 3 日公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过的《关于
补充流
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过人民币 8,000 万元闲置募集资金暂
动资金
时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本次使
情况
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变或变相改变募集资金用途；不影响募集资金投资项目正常进
行。2021 年 1 月 28 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 2,000 万元归还至募集资金专
户。2021 年 6 月 2 日，公司已将剩余用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 6,000 万元归还至募集资金专
户。
项目实 适用
施出现 公司已将用于“支付本次交易相关的中介机构费用和其他税费”项目的剩余募集资金利息净额 326,577.01
募集资 元永久补充流动资金，开设于中国银行股份有限公司烟台分行的募集资金专户已于 2020 年 9 月 11 日完成销
金结余 户。
的金额 公司已将用于“核药房建设项目”项目的剩余募集资金利息 7,544.10 元永久补充流动资金，开设于中国银
及原因 行股份有限公司南京中南大厦支行的募集资金专户已于 2024 年 1 月 31 日完成销户。
尚未使
用的募
集资金 不适用
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
23
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
体内放射
性药品
（小容量
注射剂、
成都云克 冻干粉针
30,720,00 813,577,8 682,811,6 145,879,7 68,850,19 57,040,00
药业有限 子公司 剂、体内
0.00 67.51 92.67 93.21 4.43 8.26
责任公司 植入剂）、
体外放射
性诊断试
剂的生
产、销售
研制、生
产放射性
体内用药
品（放射
性显像
剂、尿素
[14C]呼气
上海欣科 试验胶囊
医药有限 及其药 12,936,82 155,590,1 44,122,49 103,009,7 24,609,62 21,656,38
子公司
公司（单 盒、用于 8.28 90.21 3.59 25.01 8.15 1.43
体公司） 治疗癌症
的放射性
籽源），提
供科技咨
询、技术
服务、销
售自产产
品。
南京江原 体内放射 250,338,4 1,591,817 1,038,952 169,231,7 52,605,36 46,151,61
子公司
安迪科正 性药品的 60.00 ,485.39 ,835.63 40.78 6.29 9.56
24
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
电子研究 生产、销
发展有限 售；正电
公司（单 子示踪剂
体公司） 和分子探
针及配套
设施的技
术开发、
技术转
让、咨询
服务及配
套服务和
销售配套
产品。
生产：冻
干粉针剂
（含激素
烟台东诚
类）、小容 50,000,00 488,207,5 331,184,7 146,277,2 11,747,65 10,846,52
北方制药 子公司
量注射 0.00 12.00 31.65 43.39 6.60 0.67
有限公司
剂，货
物、技术
进出口。
SINO
SIAMBIOTE
硫酸软骨
CHNIQUE
素与蛋白 52,931,44 198,499,3 186,560,6 48,190,23 16,335,55 14,178,88
CO., LTD. 子公司
粉的生产 4.57 57.98 92.30 2.07 7.67 3.84
(中泰生物
与销售
制品有限
公司)
烟台蓝纳
放射性诊
成生物技 - -
疗一体化 84,581,89 416,078,6 398,343,2
术有限公 子公司 0.00 46,183,91 46,183,91
药物创新 7.00 42.77 45.90
司（单体 6.31 5.94
研发公司
公司）
针对神经
退行性疾
病，建立
药物研发
APRINOIAT 平台，进
- -
herapeuti 行对不同 39,111,13 29,841,71 3,557,690
参股公司 306,113,7 61,955,26
cs 变异蛋白 8.36 3.20 .59
33.58 8.96
Inc. 质有选择
性的小分
子化合物
的药品开
发
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
25
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（1）原材料采购及价格波动风险
公司主要产品肝素钠原料药的主要原材料为肝素粗品。肝素粗品主要提取自健康生猪的小肠粘膜，生猪出栏量、屠
宰量及生猪小肠资源利用率直接决定了肝素的原材料供给量。近年来，非洲猪瘟导致了生猪存栏量大幅下降，导致肝素
粗品价格大幅上升，未来随着非洲猪瘟逐步得到控制及生猪存栏的恢复，会导致原材料采购价格的波动，进而增加公司
的采购风险。
（2）折旧大幅增加导致业绩下滑的风险
公司近几年的固定资产投资较高，将因此而新增较高的折旧，由于新建项目在初期产生的收入较少，可能无法弥补
当期的折旧，因此公司在项目前期存在经营业绩下滑的风险。项目进入稳定运营期后，如果实现的收益不能达到预期水
平，新增固定资产折旧也会较大程度影响公司的盈利水平。
（3）环保安全风险
本公司属于医药制造行业，在生产经营过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的
要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，我国政府逐步颁布实施越来越严格的环保法律法规及相关标
准，企业执行的环保标准也将更高更严格，这无疑将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支出。
（4）药品研发不达预期风险
公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发。一种药品从实验室研究、中试、获得药品注册批
件到正式生产需要经过多个环节的审批，前期的资金、技术投入较大，周期较长，行业进入门槛高。随着国家监管法规、
注册法规的日益严格，药品研发存在不达预期以及药品注册周期可能延长的风险。
（5）人才缺乏的风险
随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不
能很好匹配的风险。
（6）规模快速扩张带来的管理风险
公司在历经二十多年的发展过程中，已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员。随着近年的多次外延式并购和
募集资金投资项目的逐步实施，公司的资产和业务规模逐步扩大。规模快速扩张将使管理任务加重、管理难度加大。若
公司的组织模式、管理制度和人员不能适应公司的快速发展，将会因规模扩张带来可能的管理风险。
（7）医药改革政策风险
近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公
立医院改革、医保控费、两票制、药品集中采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使
公司面临行业政策变化带来的风险。
（8）汇率波动风险
公司出口产品收入主要以美元结算，如果人民币汇率在未来受各种因素影响继续大幅度波动，由此导致的汇兑损益将
对公司经营业绩产生一定影响。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，把“质量、顾客、承诺”视为企业的生命，严把产品质量关和安全生产
关，并及时根据具体情况对公司采购政策、销售政策、研发政策、人力政策进行适当调整，力争未来经营目标及计划能
够如期顺利达成。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
26
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见刊载于巨潮
资讯网
（http://www.cn
2024 年第一次临 2024 年 01 月 17 2024 年 01 月 18 info.com.cn）的
临时股东大会 31.78%
时股东大会 日 日 《2024 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2024-001）
详见刊载于巨潮
资讯网
（http://www.cn
2023 年度股东大 2024 年 05 月 17 2024 年 05 月 18 info.com.cn）的
年度股东大会 28.82%
会决议 日 日 《2023 年度股东
大会决议公告》
（公告编号：
2024-042）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
27
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
废水执行 GB31962-2015《污水排入城镇下水道水质标准》
废气执行 DB37/2801.6-2018《挥发性有机物排放标准 第 6 部分：有机化工行业》、GB37823-2019《制药工业大气污染
物排放标准》
污水站执行 DB37/3161-2018《有机化工企业污水处理厂（站）挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》
危险废物管理执行 GB18597-2023《危险废物贮存污染控制标准》及其相关修改
厂界噪声执行 GB12348-2008《工业企业厂界环境噪声排放标准》
环境保护行政许可情况
东诚药业：2022 年 12 月申领排污许可，有效期自 2022 年 12 月 14 日至 2027 年 12 月 13 日止
临沂东源：2020 年 08 月申领排污许可，有效期自 2024 年 4 月 4 日至 2029 年 4 月 3 日止
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 28.8mg/ 0.897 25.36
集团股 废水 COD 间断 1 水质标 无
水站 L 吨 吨
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 2.09mg/ 0.068 2.201
集团股 废水 氨氮 间断 1 水质标 无
水站 L 吨 吨
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 25.7mg/ 0.796
集团股 废水 总氮 间断 1 水质标 3.55 吨 无
水站 L 吨
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
DB37/28
烟台东
01.6-
诚药业
挥发性 29.45mg 2018 0.8957 15.734
集团股 废气 间断 1 厂区内 无
有机物 /m 《挥发 吨 吨
份有限
性有机
公司
物排放
28
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
标准 第
6部
分：有
机化工
行业》
电离辐
射防护
上海江
放射性 与辐射
原安迪 放射性
核素 源安全
科药业 废气 间断 1 废气排 - - - 无
（废 基本标
有限公 口
气） 准
司
GB18871
-2002
污水排
临沂东
入城镇
诚东源
下水道
生物工 厂区污
废水 COD 连续 1 107mg/L 水质标 2.66 吨 5.26 吨 无
程有限 水站
准
公司公
GB/T319
司
62-2015
污水排
临沂东 入城镇
诚东源 下水道
厂区污 0.0972
生物工 废水 氨氮 连续 1 4.1mg/L 水质标 0.27 吨 无
水站 吨
程有限 准
公司 GB/T319
62-2015
对污染物的处理
东诚药业：水污染处理设施采用水解酸化+厌氧+好氧的方式进行处理，排放浓度较稳定，排污口安装在线监测设备，
对排水口的污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用喷淋、活性炭等方式对厂区内的挥发性有机物等污染物进
行预处理，达到国家及地区排放标准后稳定排放。
临沂东源：水污染处理设施采用水解酸化+厌氧+A/0+气浮的方式进行处理，排放浓度较稳定，排污口安装在线监测
设备，对排水口的污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用喷淋吸收等方式对厂区内的挥发性有机物等污染物
进行预处理，达到国家及地区排放标准后稳定排放。
突发环境事件应急预案
在突发环境事件应急方面，一是强化安全和安全双向管理、特别是强化工艺安全管理，推行本质化安全，从工艺技
术源头上避免事故的发生。强化落实领导责任，以大力推进标准化建设为主线，切实把安环责任扛在肩上、落在行动上，
提升强化过程控制，细化、实化安全措施，深化隐患排查治理，加强安全和环境教育培训，保障职工安全与健康，避免
发生环境污染事故。二是强化环境隐患排查，结合法律法规及制度要求，对环保专项检查进行了细化完善，制定了隐患
排查计划，落实隐患排查工作。三是强化环境应急管理，按法律法规要求编制了突发环境事件应急预案，并完成了预案
的评审、修订和备案；同时，公司还制定了应急预案演练计划，定期对应急预案进行演练。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
为保护环境，减少无组织排放，公司持续做到合规运行各项环保设施，优化实验室废气处理，公司内部所有污染治
理实施均正常运行，污染物均合规排放。
公司已顺利通过 ISO14001 及 ISO45001 体系审核。公司环境保护的方针是：“节能降耗，保护环境；以人为本，保障
健康；安全第一，预防为主”。为了谋求公司经济活动与环境和职业健康安全的可持续发展，我们郑重承诺：
1、遵守环境保护和职业健康安全法律、法规；
29
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、节约能源，降低能耗，预防污染，清洁生产；
3、防治疾病，保障健康，预防事故，安全生产；
4、全员参与，持续改进，强化意识，提高素质。
环保税：公司按照《中华人民共和国环境保护税法》相关规定，由专人按时申报并缴纳环境保护税。根据第十三条
纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五
十征收环境保护税。大气污染物 税额 1.2 元-12 元/污染当量；氯化氢污染当量值为 10.75。根据相关政策及检测结果，
我公司 2024 年半年度实际缴纳总额为 25,643.28 元。
环境自行监测方案
在环境监测方面，一是按照法规、行业规范及排污许可和环保相关部门要求，持续规范环境管理，落实环境监测的
动态监测、实时监测。二是制定了年度环境监测计划，通过外部委托监测和自行监测相结合的方式，对环保设施运行效
果及三废排放情况进行日常监管，并通过网站等方式公开了自行监测方案及污染物排放数据。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
1、公司已完成排污许可证重新申领工作。
（1）证书编号为：91370000705877283D001P
有效期限为 2022 年 12 月 14 日至 2027 年 12 月 13 日止；
发证机关：烟台市生态环境局
发证日期：2022 年 12 月 14 日
（2）证书编号为：证书编号为：91371321782302520Y001V
有效期限为 2024 年 4 月 4 日至 2029 年 4 月 3 日止；
发证机关：临沂市生态环境局
发证日期：2024 年 04 月 04 日
2、排水许可证
公司已申领“城镇污水排入排水管网许可证”。
发证单位：烟台市经济技术开发区住房和建设管理局
发证日期：2023 年 07 月 06 日
有效期限：2023 年 07 月 06 日至 2028 年 07 月 05 日
许可证编号：烟开排审字第 2023016 号
主要许可事项：排污水口连接管位置牡丹江路污水管，排水去向为牡丹江路，排水量为 400m/d，污水最终去向为污水
处理厂。主要污染物项目及排放标准为《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T31962-2015 规定中相关污染物排放限值。
3、环境信用评价
依据“山东省企业环境信用评价”网站公示信息可知，烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年度-至今企业环境信用评
价等级为绿标。
依据“山东省企业环境信用评价”网站公示信息可知，临沂东诚东源生物工程有限公司 2024 年度-至今企业环境信用评
价等级为绿标。
30
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、社会责任情况
作为“肝素专家、核药先锋”，公司长久以来始终坚守“立足东方、守望健康”的使命，向着“成为持续卓越的医
药企业”的目标坚定前行。报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重保障股东特别是中小股东的利益，
维护债权人的合法权益，积极回报投资者，注重保护公司职工的合法权益，努力为员工创造优良的工作环境，积极维护
与供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作
为可持续发展战略的重要内容。与此同时，公司也热心参与社会公益事业，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展
环境，践行社会责任。
31
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
32
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
33
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
烟台东
2024 年 2023 年
诚北方 连带责
04 月 27 8,000 06 月 21 2,370 5年 否 否
制药有 任担保
日 日
限公司
山东安
2024 年 2024 年
迪科药 连带责
04 月 27 7,200 03 月 05 1,506 5年 否 否
业有限 任担保
日 日
公司
天津安
2024 年 2024 年
迪科药 连带责
04 月 27 15,000 05 月 31 5,913 6年 否 否
业有限 任担保
日 日
公司
合并报
表范围 2024 年
内的子 04 月 27 59,800
公司及 日
其下属
34
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 90,000 担保实际发生额合 7,419
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 90,000 实际担保余额合计 9,789
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
重庆东
诚安迪 2022 年 2022 年
连带责
科药业 04 月 29 1,760 07 月 01 1,560 5年 否 否
任担保
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 1,760 实际担保余额合计 1,560
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 90,000 发生额合计 7,419
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 91,760 余额合计 11,349
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
2.56%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 31,329.5 10,900 0 0
合计 31,329.5 10,900 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
35
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
序号 重要事项 概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
1 公司及全资 公司收到由山东省科学技术厅、山东省财政 2024 年 2 刊载于《中国证券报》、《证券时报》、
子公司通过 厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的 月 6 日 《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资
高新技术企 《高新技术企业证书》，公司被重新认定为 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司
业重新认定 高新技术企业。 及全资子公司通过高新技术企业重新认定
事项 全资子公司安迪科收到由江苏省科学技术 的公告》（公告编号：2024-007）
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税
务局批准下发的《高新技术企业证书》，安
迪科被重新认定为高新技术企业。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
序号 重要事项 概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
1 下属公司获得药物 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2024 年 1 月 27 刊载于《中国证券报》、《证券
临床试验批准通知 SINGAPORE PTE.LTD. 收到美国食品药品监 日 时报》、《证券日报》、《上海
68
书事项 督管理局核准签发的关于 Ga-LNC1007 注射 证券报》和巨潮资讯网
液的药品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2024-005）
2 控股子公司引进肺 控股子公司蓝纳成以现金 6,300 万人民币购 2024 年 2 月 6 刊载于《中国证券报》、《证券
18
癌显像诊断核药产 买江苏新瑞药业有限公司持有的氟[ F]阿法 日 时报》、《证券日报》、《上海
品事项 肽注射液及其相关前体，买断并取得标的产 证券报》和巨潮资讯网
品的全部权利、权属和权益，包括标的产品 （www.cninfo.com.cn）的《关于
用于所有诊断、治疗领域和适应症中的权 控股子公司引进肺癌显像诊断核
利、权属和利益。 药产品的公告》（公告编号：
2024-008）
3 下属公司引进肝功 下属公司益泰医药以现金 8,500 万人民币购 2024 年 2 月 21 刊载于《中国证券报》、《证券
99m
能检测诊断核药产 买容成医学技术无锡有限公司持有的 Tc- 日 时报》、《证券日报》、《上海
品事项 GSA 注射液及 GSA 冷药盒，买断并取得标的 证券报》和巨潮资讯网
产品的全部权利、权属和权益，包括标的产 （www.cninfo.com.cn）的《关于
品用于所有诊断、治疗领域和适应症中的权 下属公司引进肝功能检测诊断核
利、权属和利益。 药产品的公告》（公告编号：
2024-009）
4 控股子公司通过 控股子公司云克药业收到四川省药品监督管 2024 年 2 月 24 刊载于《中国证券报》、《证券
GMP 符合性检查事 理局签发的《药品 GMP 符合性检查告知 日 时报》、《证券日报》、《上海
项 书》。 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股子公司通过 GMP 符合性检查
的公告》（公告编号：2024-
010）
36
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5 下属公司增资扩股 下属公司烟台米度以增资扩股方式引入先进 2024 年 3 月 19 刊载于《中国证券报》、《证券
引进投资者事项 制造产业投资基金二期（有限合伙）等 7 名 日 时报》、《证券日报》、《上海
投资者，合计出资人民币 38,000 万元按照 证券报》和巨潮资讯网
21.2275 元/份出资额的对价认购烟台米度新 （www.cninfo.com.cn）的《关于
增的 1,790.1318 万元注册资本。烟台米度 下属公司增资扩股引进投资者的
本次增资扩股完成后，注册资本变更为人民 公告》（公告编号：2024-013）
币 6,029.9179 万元。
6 全资子公司认购 东诚香港、ELI LILLY AND COMPANY 与 2024 年 4 月 9 刊载于《中国证券报》、《证券
XING2DIAGNOSTICS, XING2DIAGNOSTICS, INC 签署了《可转换票 日 时报》、《证券日报》、《上海
INC.可转债事项 据购买协议》，东诚香港以现金 400 万美元 证券报》和巨潮资讯网
认购目标公司发行的可转债，占此次发行可 （www.cninfo.com.cn）的《关于
转债的 61.54%。 全资子公司认购
XING2DIAGNOSTICS, INC.可转债
的公告》（公告编号：2024-
014）
7 下属公司获得药物 公司下属公司 LNC PHARMA PTE. LTD.收到新 2024 年 4 月 11 刊载于《中国证券报》、《证券
68
临床试验批准通知 加坡卫生科学局核准签发的关于 Ga- 日 时报》、《证券日报》、《上海
书事项 LNC1007 注射液的药品临床试验授权通知 证券报》和巨潮资讯网
书，将于近期在新加坡开展 I 期临床试验。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2024-015）
8 控股子公司增资扩 控股子公司烟台蓝纳成以增资扩股方式引入 2024 年 4 月 25 刊载于《中国证券报》、《证券
股引进投资者事项 9 位投资者，合计出资人民币 30,000 万元按 日 时报》、《证券日报》、《上海
照 26.60 元/份出资额的对价认购蓝纳成新 证券报》和巨潮资讯网
增的 1127.7589 万元注册资本。蓝纳成本次 （www.cninfo.com.cn）的《关于
增资扩股完成后，注册资本变更为人民币 控股子公司增资扩股引进投资者
8458.1897 万元。 的公告》（公告编号：2024-
018）
9 控股子公司获得药 控股子公司烟台蓝纳成收到国家药监局核准 2024 年 4 月 29 刊载于《中国证券报》、《证券
物临床试验批准通 签发的关于 177Lu-LNC1008 注射液的药物临 日 时报》、《证券日报》、《上海
知书事项 床试验批准通知书。 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股子公司获得药物临床试验批
准通知书的公告》（公告编号：
2024-039）
10 下属公司获得药物 公司下属公司 LNC PHARMA PTE. LTD.收到美 2024 年 5 月 7 刊载于《中国证券报》、《证券
18
临床试验批准通知 国食品药品监督管理局核准签发的关于 F- 日 时报》、《证券日报》、《上海
书事项 LNC1007 注射液的药品临床试验批准通知 证券报》和巨潮资讯网
书，将于近期在澳大利亚开展 I 期临床试 （www.cninfo.com.cn）的《关于
验。 下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2024-040）
11 下属公司被认定为 下属公司河北安迪科正电子技术有限公司被 2024 年 5 月 16 刊载于《中国证券报》、《证券
河北省专精特新中 认定为河北省“专精特新”中小企业。 日 时报》、《证券日报》、《上海
小企业事项 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司被认定为河北省专精特
新中小企业的公告》（公告编
号：2024-041）
12 控股子公司获得药 控股子公司烟台蓝纳成收到国家药监局核准 2024 年 5 月 25 刊载于《中国证券报》、《证券
物临床试验批准通 签发的关于 177Lu-LNC1010 注射液的药物临 日 时报》、《证券日报》、《上海
知书事项 床试验批准通知书。 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股子公司获得药物临床试验批
准通知书的公告》（公告编号：
37
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024-043）
13 合肥核药生产中心 全资子公司安迪科其收到江苏省药品监督管 2024 年 6 月 14 刊载于《中国证券报》、《证券
投入运营事项 理局下发的《放射性药品生产许可证》，新 日 时报》、《证券日报》、《上海
增安徽合肥核药生产中心。 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
合肥核药生产中心投入运营的公
告》（公告编号：2024-045）
12 下属公司获得药物 公司下属公司 LNC PHARMA PTE. LTD.收到美 2024 年 7 月 2 刊载于《中国证券报》、《证券
临床试验批准通知 国食品药品监督管理局核准签发的关于 日 时报》、《证券日报》、《上海
177
书事项 Lu-LNC1011 注射液的药品临床试验批准通 证券报》和巨潮资讯网
知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2024-047）
13 锝[ 99mTc]替曲膦注 全资子公司安迪科收到国家药监局核准签发 2024 年 7 月 6 刊载于《中国证券报》、《证券
99m
射液获得国家药品 的锝[ Tc]替曲膦注射液《药品注册证 日 时报》、《证券日报》、《上海
99m
监督管理局上市许 书》，锝[ Tc]替曲膦注射液通过药品上市 证券报》和巨潮资讯网
可事项 许可申请，可生产销售。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
99mT
锝[ c]替曲膦注射液获得国家
药品监督管理局上市许可的公
告》（公告编号：2024-048）
14 控股子公司获得药 控股子公司烟台蓝纳成收到国家药监局核准 2024 年 8 月 3 刊载于《中国证券报》、《证券
物临床试验批准通 签发的关于 177Lu-LNC1011 注射液的药物临 日 时报》、《证券日报》、《上海
知书事项 床试验批准通知书。 证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股子公司获得药物临床试验批
准通知书的公告》（公告编号：
2024-050）
38
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
81,240,1 81,255,4
售条件股 9.85% 15,319 15,319 9.85%
36 55
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
81,240,1 81,255,4
他内资持 9.85% 15,319 15,319 9.85%
36 55
股
其
中：境内
法人持股
境内
81,240,1 81,255,4
自然人持 9.85% 15,319 15,319 9.85%
36 55
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
743,355, 743,340,
售条件股 90.15% -15,319 -15,319 90.15%
569 250
份
1、人
743,355, 743,340,
民币普通 90.15% -15,319 -15,319 90.15%
569 250
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
39
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 824,595, 824,595,
100.00% 0 0 100.00%
总数 705 705
股份变动的原因
适用 □不适用
按照相关法规及公司董监高任职情况，中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
根据承诺及离 根据承诺及离
职高管股份限 职高管股份限
忻红波 28,425.00 0 15,319 43,744.00
售相关规定执 售相关规定执
行 行
合计 28,425.00 0 15,319 43,744.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
26,275 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 售条件的
持有的普 增减变动 股份状态 数量
普通股数 普通股数
40
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通股数量 情况 量 量
烟台东益
境内非国 124,888,0 124,888,0 21,857,00
生物工程 15.15% 0 0 质押
有法人 49.00 49.00 0.00
有限公司
境内自然 103,305,6 77,479,25 25,826,42 50,330,00
由守谊 12.53% 0 质押
人 78.00 8.00 0.00 0.00
境内自然 32,510,03 32,510,03
石雯 3.94% 0 0 不适用 0
人 6.00 6.00
上海高毅
资产管理
合伙企业
（有限合 28,000,00 28,000,00
其他 3.40% 13000000 0 不适用 0
伙）－高 0.00 0.00
毅邻山 1
号远望基
金
PACIFIC
RAINBOW 27,654,75 27,654,75
境外法人 3.35% 0 0 不适用 0
INTERNATI 7.00 7.00
ONAL,INC.
境内自然 11,739,30 11,739,30
唐峥 1.42% 942000 0 不适用 0
人 0.00 0.00
南京世嘉
融企业管
境内非国 9,051,228 9,051,228
理合伙企 1.10% 0 0 不适用 0
有法人 .00 .00
业（有限
合伙）
华夏人寿
保险股份
9,030,616 9,030,616
有限公司 其他 1.10% -500000 0 不适用 0
.00 .00
－自有资
金
境内自然 8,253,475 8,253,475
李兆元 1.00% -6000 0 不适用 0
人 .00 .00
香港中央
7,067,925 7,067,925
结算有限 境外法人 0.86% -6089784 0 不适用 0
.00 .00
公司
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台
上述股东关联关系或一
东益生物工程有限公司 51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司 49%股权。
致行动的说明
公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台东益生物工程有限 人民币普 124,888,0
124,888,049.00
公司 通股 49.00
41
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
人民币普 32,510,03
石雯 32,510,036.00
通股 6.00
上海高毅资产管理合伙
人民币普 28,000,00
企业（有限合伙）－高 28,000,000.00
通股 0.00
毅邻山 1 号远望基金
PACIFIC RAINBOW
人民币普 27,654,75
INTERNATIONAL, 27,654,757.00
通股 7.00
INC.
人民币普 25,826,42
由守谊 25,826,420.00
通股 0.00
人民币普 11,739,30
唐峥 11,739,300.00
通股 0.00
南京世嘉融企业管理合 人民币普 9,051,228
9,051,228.00
伙企业（有限合伙） 通股 .00
华夏人寿保险股份有限 人民币普 9,030,616
9,030,616.00
公司－自有资金 通股 .00
人民币普 8,253,475
李兆元 8,253,475.00
通股 .00
人民币普 7,067,925
香港中央结算有限公司 7,067,925.00
通股 .00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台
名无限售条件普通股股 东益生物工程有限公司 51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司 49%股权。
东和前 10 名普通股股东 公司未知前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否
之间关联关系或一致行 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
43
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
45
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 861,339,732.94 644,418,298.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 109,240,753.42 20,115,068.49
衍生金融资产
应收票据 8,335,727.00 16,446,455.13
应收账款 903,483,991.60 769,889,219.22
应收款项融资 12,677,498.85 7,739,796.04
预付款项 23,587,068.84 18,561,297.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,408,602.03 8,118,619.08
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 733,044,932.71 903,864,172.47
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 1,314,983.75
一年内到期的非流动资产 860,186.07 2,845,960.85
其他流动资产 79,094,089.50 85,687,185.41
流动资产合计 2,741,387,566.71 2,477,686,071.80
46
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 36,810,496.99 7,452,108.98
其他债权投资
长期应收款 4,720,864.73 4,789,605.79
长期股权投资 223,188,145.77 97,952,322.28
其他权益工具投资 106,200,000.00 107,514,983.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 96,119.13 96,119.13
固定资产 1,417,042,309.33 1,348,053,444.11
在建工程 780,118,261.70 780,028,275.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,600,146.31 18,624,160.27
无形资产 209,104,227.16 219,443,020.95
其中：数据资源
开发支出 279,254,441.89 205,914,550.04
其中：数据资源
商誉 2,549,742,647.92 2,544,192,352.96
长期待摊费用 36,486,298.25 37,085,254.19
递延所得税资产 74,165,773.40 88,034,458.62
其他非流动资产 195,969,911.53 145,487,677.57
非流动资产合计 5,927,499,644.11 5,604,668,334.62
资产总计 8,668,887,210.82 8,082,354,406.42
流动负债：
短期借款 493,657,239.56 331,384,171.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 445,468,494.31 700,271,201.70
应付账款 169,444,286.97 175,751,893.68
预收款项 324,865.31 334,452.40
合同负债 123,174,934.61 113,919,430.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 87,912,090.50 110,032,949.15
应交税费 69,431,748.27 77,692,425.68
其他应付款 276,869,925.95 262,919,419.47
其中：应付利息 5,365,520.34 5,573,793.10
47
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利 34,046,776.79 30,083,799.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 117,655,867.50 158,988,189.37
其他流动负债 12,145,830.99 20,432,143.31
流动负债合计 1,796,085,283.97 1,951,726,275.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 271,987,244.80 249,206,245.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,314,305.68 11,068,375.21
长期应付款 921,220,355.21 221,119,764.35
长期应付职工薪酬
预计负债 2,219,888.25 2,219,888.25
递延收益 233,222,937.89 233,290,835.47
递延所得税负债 17,272,348.34 18,099,109.25
其他非流动负债
非流动负债合计 1,452,237,080.17 735,004,217.75
负债合计 3,248,322,364.14 2,686,730,493.74
所有者权益：
股本 824,595,705.00 824,595,705.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,003,409,648.94 2,340,720,294.76
减：库存股
其他综合收益 50,857.54 6,855,759.78
专项储备
盈余公积 240,596,430.83 240,596,430.83
一般风险准备
未分配利润 1,371,348,604.47 1,362,633,275.60
归属于母公司所有者权益合计 4,440,001,246.78 4,775,401,465.97
少数股东权益 980,563,599.90 620,222,446.71
所有者权益合计 5,420,564,846.68 5,395,623,912.68
负债和所有者权益总计 8,668,887,210.82 8,082,354,406.42
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：王超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 26,275,838.30 88,770,093.84
48
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,630,400.00 2,169,236.44
应收账款 197,247,858.28 118,146,331.14
应收款项融资 7,009.78 300,000.00
预付款项 16,396,803.77 1,058,695.46
其他应收款 934,810,151.23 837,654,801.93
其中：应收利息
应收股利 13,242,512.93 26,485,025.86
存货 454,556,607.55 669,491,570.77
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,026,484.69 62,371,182.21
流动资产合计 1,678,951,153.60 1,779,961,911.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,357,892,962.71 3,368,811,318.78
其他权益工具投资 76,200,000.00 76,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 168,711,647.15 174,659,208.62
在建工程 3,373,227.77 37,735.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,861,907.19 42,708,948.23
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 974,033.46 920,591.00
递延所得税资产 10,978,103.65 24,708,380.32
其他非流动资产 9,426,603.26 8,614,341.76
非流动资产合计 3,667,418,485.19 3,696,660,524.56
资产总计 5,346,369,638.79 5,476,622,436.35
流动负债：
短期借款 425,127,906.23 274,038,156.11
交易性金融负债
49
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 377,197,947.36 659,354,901.70
应付账款 46,273,186.66 75,942,836.62
预收款项
合同负债 3,041,980.38 2,789,552.53
应付职工薪酬 19,423,753.93 20,239,199.58
应交税费 1,836,969.11 6,165,410.20
其他应付款 188,967,548.12 156,727,514.81
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 92,525,786.89 119,408,121.58
其他流动负债 1,850,086.42 1,958,687.34
流动负债合计 1,156,245,165.10 1,316,624,380.47
非流动负债：
长期借款 120,732,000.00 55,270,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,819,924.73 8,738,217.27
递延所得税负债 5,918,228.14 6,170,598.16
其他非流动负债
非流动负债合计 134,470,152.87 70,178,815.43
负债合计 1,290,715,317.97 1,386,803,195.90
所有者权益：
股本 824,595,705.00 824,595,705.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,606,657,991.27 2,606,657,991.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 240,596,430.83 240,596,430.83
未分配利润 383,804,193.72 417,969,113.35
所有者权益合计 4,055,654,320.82 4,089,819,240.45
负债和所有者权益总计 5,346,369,638.79 5,476,622,436.35
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
50
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,420,711,375.17 1,785,010,462.33
其中：营业收入 1,420,711,375.17 1,785,010,462.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,264,859,468.07 1,516,027,277.89
其中：营业成本 786,469,266.95 988,951,730.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,262,514.09 16,446,527.25
销售费用 201,431,813.92 302,707,746.62
管理费用 149,483,561.94 132,851,439.31
研发费用 90,923,023.63 83,932,661.39
财务费用 20,289,287.54 -8,862,827.10
其中：利息费用 21,928,819.49 21,157,799.59
利息收入 5,515,701.55 6,051,911.40
加：其他收益 12,689,788.11 13,102,957.54
投资收益（损失以“—”号填
-1,998,032.80 -6,916,195.45
列）
其中：对联营企业和合营
-13,161,389.44 -7,325,622.03
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
240,753.42
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-12,650,412.23 2,823,860.47
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
3,624,700.31
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
65,276.90 37,401.84
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
157,823,980.81 278,031,208.84
列）
加：营业外收入 106,258.86 221,483.43
减：营业外支出 503,769.09 420,254.41
四、利润总额（亏损总额以“—”号 157,426,470.58 277,832,437.86
51
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 37,498,461.92 54,766,249.96
五、净利润（净亏损以“—”号填
119,928,008.66 223,066,187.90
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
119,928,008.66 223,066,187.90
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
111,789,792.00 184,306,413.58
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
8,138,216.66 38,759,774.32
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -9,903,844.96 -1,915,485.34
归属母公司所有者的其他综合收益
-6,804,902.24 -2,510,684.79
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-6,804,902.24 -2,510,684.79
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -6,804,902.24 -2,510,684.79
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-3,098,942.72 595,199.45
税后净额
七、综合收益总额 110,024,163.70 221,150,702.56
归属于母公司所有者的综合收益总
104,984,889.76 181,795,728.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 5,039,273.94 39,354,973.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1356 0.2235
（二）稀释每股收益 0.1356 0.2235
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：王超
4、母公司利润表
单位：元
52
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 651,973,024.64 926,651,055.45
减：营业成本 498,284,642.78 718,800,067.65
税金及附加 3,514,037.94 5,113,063.84
销售费用 5,510,180.82 5,859,961.97
管理费用 33,205,889.50 33,594,828.31
研发费用 20,127,405.08 26,333,874.80
财务费用 -1,929,038.73 -8,907,508.06
其中：利息费用 16,194,567.17 19,405,214.57
利息收入 7,662,506.26 8,214,946.61
加：其他收益 2,020,542.94 1,793,624.15
投资收益（损失以“—”号填
-11,418,356.07 33,397,972.72
列）
其中：对联营企业和合营企
-11,418,356.07 -6,602,027.28
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-5,309,656.27 1,687,692.76
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
3,624,700.31
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
78,320.78 13,051.76
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
82,255,458.94 182,749,108.33
列）
加：营业外收入 39,616.36 1,498.02
减：营业外支出 9,699.79 54,681.72
三、利润总额（亏损总额以“—”号
82,285,375.51 182,695,924.63
填列）
减：所得税费用 13,375,832.01 21,891,872.96
四、净利润（净亏损以“—”号填
68,909,543.50 160,804,051.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
68,909,543.50 160,804,051.67
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
53
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 68,909,543.50 160,804,051.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,351,467,618.40 1,877,162,768.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 49,417,487.10 90,094,193.62
收到其他与经营活动有关的现金 32,665,140.13 37,729,357.37
经营活动现金流入小计 1,433,550,245.63 2,004,986,319.93
购买商品、接受劳务支付的现金 797,391,790.77 1,175,397,693.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 257,966,030.72 213,802,321.35
支付的各项税费 124,122,602.68 170,135,790.73
支付其他与经营活动有关的现金 271,856,680.66 433,422,051.07
经营活动现金流出小计 1,451,337,104.83 1,992,757,856.23
经营活动产生的现金流量净额 -17,786,859.20 12,228,463.70
54
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 245,604,983.75 102,606,633.39
取得投资收益收到的现金 4,025,196.95 50,893,205.53
处置固定资产、无形资产和其他长
330,000.00 144,300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
9,340,998.25
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 259,301,178.95 153,644,138.92
购建固定资产、无形资产和其他长
248,890,317.47 233,889,882.27
期资产支付的现金
投资支付的现金 480,190,600.00 148,728,063.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
3,456,315.31 -1,234,555.25
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,005,725.00 19,638,782.08
投资活动现金流出小计 740,542,957.78 401,022,172.22
投资活动产生的现金流量净额 -481,241,778.83 -247,378,033.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 687,988,680.00 51,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 660,548,355.34 305,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,348,537,035.34 357,300,000.00
偿还债务支付的现金 474,119,112.54 217,000,012.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
136,379,198.63 28,616,574.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,959,884.32 1,888,734.74
筹资活动现金流出小计 616,458,195.49 247,505,321.06
筹资活动产生的现金流量净额 732,078,839.85 109,794,678.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,890,747.75 1,796,633.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 239,940,949.57 -123,558,257.08
加：期初现金及现金等价物余额 607,738,181.62 926,850,814.12
六、期末现金及现金等价物余额 847,679,131.19 803,292,557.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 556,657,607.02 934,866,051.98
收到的税费返还 48,828,486.37 81,818,033.19
收到其他与经营活动有关的现金 2,441,244.14 203,283,189.37
经营活动现金流入小计 607,927,337.53 1,219,967,274.54
购买商品、接受劳务支付的现金 605,365,942.26 979,582,282.52
支付给职工以及为职工支付的现金 52,568,776.99 48,610,876.10
支付的各项税费 18,644,982.52 28,884,507.04
支付其他与经营活动有关的现金 22,126,886.38 322,256,280.80
经营活动现金流出小计 698,706,588.15 1,379,333,946.46
经营活动产生的现金流量净额 -90,779,250.62 -159,366,671.92
55
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 14,994,713.02 90,315,580.00
处置固定资产、无形资产和其他长
103,000.00 17,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 253,793,587.50
投资活动现金流入小计 268,891,300.52 90,332,580.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6,868,411.32 8,527,145.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00 49,698,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 352,110,948.60
投资活动现金流出小计 359,479,359.92 58,225,145.00
投资活动产生的现金流量净额 -90,588,059.40 32,107,435.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 475,000,000.00 231,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 77,400,000.00
筹资活动现金流入小计 552,400,000.00 231,600,000.00
偿还债务支付的现金 285,990,000.00 185,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
111,319,411.07 9,220,704.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 44,000,000.00 348,944.58
筹资活动现金流出小计 441,309,411.07 194,769,649.27
筹资活动产生的现金流量净额 111,090,588.93 36,830,350.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,782,465.55 -482,683.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,494,255.54 -90,911,569.89
加：期初现金及现金等价物余额 88,770,093.84 322,451,243.31
六、期末现金及现金等价物余额 26,275,838.30 231,539,673.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,3 1,3 4,7 5,3
824 240 620
40, 6,8 62, 75, 95,
,59 ,59 ,22
一、上年期 720 55, 633 401 623
5,7 6,4 2,4
末余额 ,29 759 ,27 ,46 ,91
05. 30. 46.
4.7 .78 5.6 5.9 2.6
00 83 71
6 0 7 8
加：会
计政策变更
56
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
2,3 1,3 4,7 5,3
824 240 620
40, 6,8 62, 75, 95,
,59 ,59 ,22
二、本年期 720 55, 633 401 623
5,7 6,4 2,4
初余额 ,29 759 ,27 ,46 ,91
05. 30. 46.
4.7 .78 5.6 5.9 2.6
00 83 71
6 0 7 8
- -
三、本期增 - 360 24,
337 8,7 335
减变动金额 6,8 ,34 940
,31 15, ,40
（减少以 04, 1,1 ,93
0,6 328 0,2
“—”号填 902 53. 4.0
45. .87 19.
列） .24 19 0
82 19
- 111 104 113
8,1
6,8 ,78 ,98 ,12
（一）综合 38,
04, 9,7 4,8 3,1
收益总额 216
902 92. 89. 06.
.66
.24 00 76 42
372 372
（二）所有 ,73 ,73
者投入和减 6,3 6,3
少资本 56. 56.
41 41
372 372
1．所有者 ,73 ,73
投入的普通 6,3 6,3
股 56. 56.
41 41
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - - -
103 103 20, 123
（三）利润 ,07 ,07 533 ,60
分配 4,4 4,4 ,41 7,8
63. 63. 9.8 83.
13 13 8 01
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
103 103 20, 123
3．对所有
,07 ,07 533 ,60
者（或股
4,4 4,4 ,41 7,8
东）的分配
63. 63. 9.8 83.
13 13 8 01
57
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
337 337 337
,31 ,31 ,31
（六）其他
0,6 0,6 0,6
45. 45. 45.
82 82 82
2,0 1,3 4,4 5,4
824 240 980
03, 71, 40, 20,
,59 50, ,59 ,56
四、本期期 409 348 001 564
5,7 857 6,4 3,5
末余额 ,64 ,60 ,24 ,84
05. .54 30. 99.
8.9 4.4 6.7 6.6
00 83 90
4 7 8 8
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
824 2,4 4,8 217 1,2 4,7 533 5,2
一、上年期
,59 02, 44, ,22 99, 48, ,66 82,
末余额
5,7 040 629 5,2 973 679 5,5 345
58
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
05. ,43 .93 36. ,97 ,98 09. ,49
00 4.7 16 6.3 2.1 20 1.3
5 5 9 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,4 1,2 4,7 5,2
824 217 533
02, 4,8 99, 48, 82,
,59 ,22 ,66
二、本年期 040 44, 973 679 345
5,7 5,2 5,5
初余额 ,43 629 ,97 ,98 ,49
05. 36. 09.
4.7 .93 6.3 2.1 1.3
00 16 20
5 5 9 9
三、本期增 40, - 60, 98, 51, 149
减变动金额 095 2,5 617 201 073 ,27
（减少以 ,20 10, ,05 ,58 ,07 4,6
“—”号填 9.6 684 7.8 2.6 9.7 62.
列） 2 .79 3 6 9 45
- 184 181 51, 232
2,5 ,30 ,79 073 ,86
（一）综合
10, 6,4 5,7 ,07 8,8
收益总额
684 13. 28. 9.7 08.
.79 58 79 9 58
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
123 123 123
（三）利润 ,68 ,68 ,68
分配 9,3 9,3 9,3
55. 55. 55.
75 75 75
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 123 123 123
者（或股 ,68 ,68 ,68
东）的分配 9,3 9,3 9,3
55. 55. 55.
59
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
75 75 75
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
40, 40, 40,
095 095 095
（六）其他 ,20 ,20 ,20
9.6 9.6 9.6
2 2 2
2,4 1,3 4,8 5,4
824 217 584
42, 2,3 60, 46, 31,
,59 ,22 ,73
四、本期期 135 33, 591 881 620
5,7 5,2 8,5
末余额 ,64 945 ,03 ,56 ,15
05. 36. 88.
4.3 .14 4.1 4.8 3.8
00 16 99
7 8 5 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
824,5 2,606 240,5 417,9 4,089
一、上年期
95,70 ,657, 96,43 69,11 ,819,
末余额
5.00 991.2 0.83 3.35 240.4
60
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,606 4,089
824,5 240,5 417,9
二、本年期 ,657, ,819,
95,70 96,43 69,11
初余额 991.2 240.4
5.00 0.83 3.35
7 5
三、本期增
- -
减变动金额
34,16 34,16
（减少以
4,919 4,919
“—”号填
.63 .63
列）
68,90 68,90
（一）综合
9,543 9,543
收益总额
.50 .50
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 103,0 103,0
分配 74,46 74,46
3.13 3.13
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
103,0 103,0
者（或股
74,46 74,46
东）的分配
3.13 3.13
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
61
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,606 4,055
824,5 240,5 383,8
四、本期期 ,657, ,654,
95,70 96,43 04,19
末余额 991.2 320.8
5.00 0.83 3.72
7 2
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,606 4,057
824,5 217,2 409,2
一、上年期 ,657, ,712,
95,70 25,23 33,48
末余额 991.2 417.6
5.00 6.16 5.26
7 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,606 4,057
824,5 217,2 409,2
二、本年期 ,657, ,712,
95,70 25,23 33,48
初余额 991.2 417.6
5.00 6.16 5.26
7 9
三、本期增
减变动金额 37,11 37,11
（减少以 4,695 4,695
“—”号填 .92 .92
列）
160,8 160,8
（一）综合
04,05 04,05
收益总额
1.67 1.67
（二）所有
62
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 123,6 123,6
分配 89,35 89,35
5.75 5.75
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
123,6 123,6
者（或股
89,35 89,35
东）的分配
5.75 5.75
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 824,5 2,606 217,2 446,3 4,094
63
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
末余额 95,70 ,657, 25,23 48,18 ,827,
5.00 991.2 6.16 1.18 113.6
7 1
三、公司基本情况
烟台东诚药业集团股份有限公司(以下简称“东诚药业”或“公司”、“本公司”)经烟台市工商行
政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91370000705877283D，注册地址烟台经济技术开发区长
白山路 7 号。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于烟台经济技
术开发区长白山路 7 号。法定代表人由守谊。烟台东益生物工程有限公司为公司的控股股东，实际控制
人为由守谊先生。
烟台东诚药业集团股份有限公司创建于 1998 年 12 月，是由烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。
2012 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355 号”文《关于核准烟台东诚生化股份
有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股上市。
2013 年 7 月，经开发区管委会增资批复，以公司股本溢价形成的资本公积及 2012 年税后利润增资
6,480 万元，并换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及《企业法人营业执照》。
2015 年 9 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2077 号）文件核准，公司向由守谊、
厦 门 鲁 鼎 思诚 股 权 投资 管 理 合伙 企 业 （有 限 合伙 ） 、 西藏 中 核 新材 料 股 份有 限 公 司合 计 发行
43,776,436 股股票，购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司 52.1061%股权，同时向徐纪学非公
开发行 4,030,226 股股票募集配套资金。
2016 年 8 月，公司实施 2016 年半年度权益分派。以总股本 220,606,662 股为基数，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 20 股，权益分派股本增加 441,213,324 股。
2016 年 9 月，经中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向辛
德芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（文号为“证监许可【2016】2017 号”）核准，非
公开发行股份及支付现金相结合的方式购买辛德芳、辛立坤等 8 名自然人合计持有的 SINO SIAM
BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）70%的股权，以及浙江星鹏铜材集团有限公司持有
的烟台益泰医药科技有限公司 83.5%的股权，共计发行股份数量 20,068,764 股，向 5 名特定对象合计
发行 21,714,285 股募集配套资金，合计增加股本 41,783,049 股。
2018 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监 许可【2018】558 号），向由守谊、南京世嘉融企
业管理合伙企业（有限合伙）、天津玲华企业管理合伙企业（有限合伙）等 16 名对象合计发行
71,895,606 股份购买其持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司 51.4503%股权。
2018 年 9 月，公司向中国北方工业有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、九泰基金管理有限公
司非公开发行合计 26,715,685 股股票募集配套资金。
64
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2022 年 9 月，公司向由守谊以现金方式非公开发行 22,381,379 股股票，本次交易发行新增股份的
性质为有限售条件流通股，本次交易发行新增股份上市日期为 2022 年 10 月 20 日。
公司原注册资本为 8,100 万元，经历次配股、增发及转送股等，截至 2024 年 6 月 30 日，公司注册
资本为人民币 824,595,705.00 元。公司总股本为 824,595,705 股。其中有限售条件股份 81,255,455 股，
无限售条件股份 743,340,250 股。
本公司从事以下主要经营活动：本公司所处的行业属于医药制造行业；公司主要业务分为原料药业
务、制剂业务以及核医药业务三个板块。（1）原料药业务板块：公司作为专业的肝素 API 生产商和硫
酸软骨素（药品级和膳食补充剂级）的全球供应商，销售网络遍布全球 40 多个国家和地区，在生化原
料药行业内拥有领先地位。（2）制剂业务板块：公司制剂产品管线丰富，拥有年产 3000 万支的冻干
粉针剂生产线、水针生产线及多条固体制剂生产线（片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、滴丸剂），产
品全面覆盖抗凝、心血管、抗肿瘤、泌尿、骨科及抗感染等多个治疗领域。（3）核医药业务板块：公
司近年来重点打造从诊断用核药到治疗用核药的全产业链体系，全面布局诊疗一体化和精准医疗。
公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素、制剂产品、核素药物等。
报告期内主业未发生变更。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 30 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定
进行编制。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2024 年 6 月 30 日
的财务状况以及 2024 年 1-6 月份的经营成果和现金流量等相关信息。
65
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项其他应收款金额超过 500 万元认定为重要其他
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
应收款
公司将与子公司及联营公司投资相关的款项认定为重要的
重要的投资活动现金流量
投资活动现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收
重要的非全资子公司
入/利润总额的 15%的子公司确定为重要非全资子公司
公司将期末长期股权投资账面价值超过 1000 万的联营企
重要的联营企业
业确定为重要联营企业
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后
的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投
资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
66
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早
期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益
项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初
留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关
费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买
日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买
日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，
合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
67
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或
重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的
差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少
数股东权益在合并财务报表中单独列示。
68
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一
方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资
产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
1、共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
2、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定进行
核算及会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资
本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
69
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
（2）、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财
务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
70
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
71
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可
能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
72
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1 类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
73
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
74
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易
于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
75
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
76
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。
如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组 出票人具有较高的信用 评级，历史上未 发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前
合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 状况以及对未来经济状况的预期计
金流量义务的能力很强 量预期信用损失率
商业承兑汇票 存在违约可能性，具有一定信用风险 按照整个存续期预期信用损
失计量预期信用损失
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
组合一（账龄组合） 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，确定损失准备
77
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
组合二（关联方组合） 关联方的应收款项
14、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具
减值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减
值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账
组合一（账龄组合） 龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
息，确定损失准备
组合二（关联方组合） 关联方的应收款项
16、合同资产
公司将客户尚未支付合同对价，但公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决
于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（11）“金融工具”。
17、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物
资、包装物、低值易耗品等。
78
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、发出存货的计价方法
购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司基于库龄确认存货可变现净值，各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”进行核算。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监
管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
79
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，
应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整
长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投
资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位的政策制定过程；
80
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3）向被投资单位派出管理人员；
4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使
用权。
本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：
类 别 预计使用寿命/摊销年限（年） 年折旧率 折旧或摊销方法
房屋建筑物 20-40 年限平均法
土地使用权 30-50 — 年限平均法
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3 2.425-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
25、在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
81
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
（1）自营方式建造的在建工程
本公司以自营方式建造的在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状
态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（2）出包方式建造的在建工程
出包方式建造的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符，或者已经试生
产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，上述出包建造的在建工
程达到预定可使用状态后可结转为固定资产。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般
借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会
计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
82
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（30）“长期资产减值”。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
83
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。企业合并形成的商誉、使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测试。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之
间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处
置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场
或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价
值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及
最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期
之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境
因素的变化等确定。②其折现率根据市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业购
置或投资资产的必要报酬率。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减
值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
84
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组
合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减
分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资
产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、
该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他
各项资产的账面价值所占比重进行分配。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车
位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付
款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
85
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其
金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各
种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
86
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（4）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
对于公司（指发行方，下同）按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税
税前扣除的，公司应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与
87
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，公司应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事
项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综
合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当
期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计
入所有者权益项目。
（5）关于公司将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改
日，公司应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资
本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。
如果由于修改延长或缩短了等待期，公司应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不
利修改的有关会计处理规定）
如果公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日
认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本
解释的上述规定。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。
1、收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
88
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。
2、具体收入确认方式及计量方法
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：
（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；
（2）预付款结算的，于收款发货，并经对方验收确认后确认销售收入；
（3）按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收
入。
（4）核素药物销售：将产品交付给购货方，并经对方签收后确认收入。
89
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5）设备销售：需要安装的，将设备交付给购货方，完成安装调试取得验收报告后确认收入；不
需要安装的，将设备交付给购货方后确认收入。
（6）药物生产服务：提供服务完毕，并经双方确认无误后确认收入。
（7）设计安装服务：在客户现场完成并经客户确认后确认收入。
（8）维修保养服务：定期维保服务，根据合同约定，在提供服务的期间分期确认收入；其他维修
服务，服务已提供并经对方确认后确认收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、出口发票、
出口报关单等，并根据出口货物报关单的出口日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金
额记账。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预
期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项
目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动
资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中
列示。
90
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
39、政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政贷款贴息、
财政补助等。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益与本公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债的确认
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
91
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
2、递延所得税资产和递延所得税负债净额抵销列示的依据
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所
得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间
按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
92
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁
期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条
至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后
租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使
用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导
致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
93
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进
行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
94
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
95
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%、9%、6%、3%
的增值额
城市维护建设税 应缴的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、16.5%、20%、25%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台东诚药业集团股份有限公司 15%
临沂东诚东源生物工程有限公司 25%
烟台东诚北方制药有限公司 25%
DongChengBiochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公
96
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司）
烟台东诚大洋制药有限公司 15%
烟台福康瑞生物技术有限公司 小微
成都云克药业有限责任公司 15%
东诚国际(香港)有限公司 25%
烟台东诚鼎诺生物制药有限公司 25%
DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) 小微
SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中泰生物制品有限
20%
公司)
上海欣科医药有限公司 15%
广东希埃医药有限公司 25%
北京欣科思达医药科技有限公司 25%
北京森科医药有限公司 15%
森科（南京）医药技术有限公司 15%
旌创生物医药科技(上海)有限公司 25%
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司 15%
HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司） 16.5%
北京安迪科电子有限责任公司 25%
上海江原安迪科药业有限公司 25%
上海安迪科正电子技术有限公司 25%
河北安迪科正电子技术有限公司 15%
浙江安迪科正电子技术有限公司 小微
西安江原安迪科正电子技术有限公司 15%
贵阳江原安迪科正电子技术有限公司 小微
广东安迪科正电子技术有限公司 15%
青岛安迪科正电子技术有限公司 25%
厦门安迪科正电子技术有限公司 25%
福建安迪科正电子技术有限公司 25%
湖北安迪科正电子技术有限公司 25%
安迪科药业（福建）有限公司 小微
湖南安迪科药业有限公司 小微
吉林省安迪科药业有限公司 小微
重庆东诚安迪科药业有限公司 25%
安徽安迪科药业有限公司 小微
江西安迪科药业有限公司 小微
山西安迪科药业有限公司 小微
天津安迪科药业有限公司 小微
山东安迪科药业有限公司 小微
贵州安迪科药业有限公司 小微
烟台安迪科正电子技术有限公司 小微
广东回旋医药科技股份有限公司 15%
湖南省回旋医药科技有限公司 15%
四川省回旋医药科技有限公司 25%
昆明回旋医药科技有限公司 15%
内蒙古安迪科药业有限公司 小微
米度（烟台）生物技术有限公司 小微
米度（南京）生物技术有限公司 15%
南京米度临床医学研究有限公司 25%
无锡米度生物技术有限公司 小微
南宁米度医药技术有限公司 9%
广州元影商务咨询有限公司 小微
XINGIMAGING LLC
上海东诚药业有限公司
烟台东诚鼎睿健康产业有限公司 小微
烟台东诚国仁制药有限公司 小微
烟台蓝纳成生物技术有限公司 25%
97
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
LNC PHARMA PTE.LTD.（新加坡蓝纳成）（曾用名：YANTAI
17%
LNC BIOTECHNOLOGYSINGAPORE PTE. LTD.）
烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司 25%
烟台益泰医药科技有限公司 25%
烟台东诚核聚医药科技有限公司 小微
山西康达飞医疗科技有限公司 小微
烟台东诚倍可来医药科技有限公司
南京米安北企业管理合伙企业（有限合伙）
南京云米企业管理合伙企业（有限合伙）
烟台欣科思达医药科技有限公司 小微
烟台鼎蓝投资合伙企业（有限合伙）
烟台达隆物流有限责任公司 小微
苏州捷链达物流服务有限公司 小微
烟台米英投资合伙企业（有限合伙）
烟台米蓝投资合伙企业（有限合伙）
烟台东和生物技术有限公司
MITRO IMAGING UK LIMITED
2、税收优惠
（1）增值税
公司出口销售实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局（财税[2009]88 号）《关于进一步提高部分
商品出口退税率的通知》，自 2009 年 6 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率为 15%；根据财政部、国家税务总局（财
税[2018]123 号）《关于调整部分产品出口退税率的通知》，自 2018 年 11 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率由 15%
提高至 16%；根据财政部 税务总局 海关总署公告（2019 年第 39 号）《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税
改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等税率由 16%率调整为 13%。
子公司东诚国际(香港)有限公司控股公司 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）产品硫
酸软骨素产品出口销售属于奖励项目，增值税税率为零，实行免、抵、退税政策；公司产品在泰国国内销售按销售收入
的 7%计提销项税额，采购原材料适用 7%税率抵扣进项税。
根据财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）
第一条，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值
税税额。子公司广东安迪科正电子技术有限公司、广东回旋医药科技股份有限公司属于先进制造业的高新技术企业，自
2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日可享受增值税加计抵减政策，按当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
（2）企业所得税
本公司于 2023 年 12 月 7 日取得山东省科学技术厅下发的《关于公布山东省 2023 年度高新技术企业名单的通知》
文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202337004410，按照《企业所得税法》等相关规定，自 2023 年
起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
98
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司烟台东诚大洋制药有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得山东省科学技术厅下发的《关于公布山东省 2022 年
度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202237004174，按照《企业所得税
法》等相关规定，烟台东诚大洋制药有限公司自 2022 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
子公司成都云克药业有限责任公司根据《财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税【2011】58 号、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公
告 2020 年第 23 号）、《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》，公司继续实行西部大开发政策，企业所得税 15%的优
惠税率。
子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得江苏省科学技术厅下发的《关于公布江苏
省 2023 年度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202332002261，按照
《企业所得税法》等相关规定，南京江原安迪科正电子研究发展有限公司自 2023 年起三年内享受高新技术企业 15%的所
得税优惠税率，期限为 2023 至 2025 年度。
孙公司森科（南京） 医药技术有限公司于 2022 年 12 月 26 日取得了 GR202232007592 号高新技术企业证书，三年
内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
孙公司北京森科医药有限公司于 2022 年 11 月 2 日取得了 GR202211001372 号高新技术企业证书，三年内享受高新
技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
孙公司广东安迪科正电子技术有限公司于 2023 年 12 月 28 日取得了 GR202344000671 号高新技术企业证书，三年内
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2023 至 2025 年度。
孙公司西安江原安迪科正电子技术有限公司，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）规定、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务
总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）、《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》之规定，自 2019 年起至 2030
年度企业所得税 15%的优惠税率计缴。
孙公司米度（南京）生物技术有限公司于 2022 年 11 月通过了高新技术企业复审认定，并取得了高新企业技术证书
（证书编号 GR202232004033），三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
孙公司湖南省回旋医药科技有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得了 GR202343001231 号高新企业技术证书，三年内
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2023 至 2025 年度。
孙公司昆明回旋医药科技有限公司于 2023 年 12 月 4 日取得了 GR202353000670 号高新企业技术证书，三年内享受
高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2023 至 2025 年度。
孙公司浙江安迪科、吉林省安迪科、贵阳安迪科等公司符合小型微利企业标准，根据《财政部 税务总局关于进一
步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告 2022 年第 13 号)和《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》(公告 2023 年第 6 号)规定，《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费
99
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策的公告》（2023 年第 12 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
孙公司上海欣科医药有限公司、河北安迪科正电子技术有限公司、广东回旋医药科技股份有限公司正进行高新技术
企业复审，预计下半年取得高新技术企业认定。
3、其他
[注 1]子公司 Dong Cheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）企业所得税包括联邦企业所得税和加州
企业所得税，联邦企业所得税采用浮动税率，本年度该子公司税率为 21%；加州企业所得税税率为 8.84%。
[注 2]子公司东诚国际(香港)有限公司于 2022 年 6 月 7 日收到鲁税居告（2022）2 号境外注册中资控股企业居民身
份认定书，从 2021 年度开始，执行我国居民企业所得税政策，按照 25%所得税税率境内缴纳所得税。
[注 3]孙公司 DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) 于 2022 年 6 月 7 日收到鲁税居告（2022）1
号境外注册中资控股企业居民身份认定书，从 2021 年度开始，执行我国居民企业所得税政策，实际执行小微企业所得税
纳税政策境内缴纳所得税。
[注 4]孙公司 XINGIMAGING LLC 企业所得税包括联邦企业所得税和康涅狄格州企业所得税，联邦税率为 21%，康涅
狄格州企业所得税税率为 7.5%。
[注 5]孙公司 MITRO IMAGING UK LIMITED 企业所得税率为浮动税率，适用税率 19%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 394,157.60 321,584.08
银行存款 847,284,973.59 607,416,597.54
其他货币资金 13,660,601.75 36,680,116.47
合计 861,339,732.94 644,418,298.09
其中：存放在境外的款项总额 85,248,654.70 83,627,809.35
其他说明
1、截至 2024 年 6 月 30 日，本公司货币资金质押情况详见“注释 31、所有权或使用权受到限制的资产”，公司
无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2、存放在境外的款项明细如下：
(1）DongCheng Biochemicals (USA) INC.（东诚药业美国公司）期末货币资金余额 102,227.88 美元、12,080.00
人民币，其中存放在境外 38,135.15 美元，折算为人民币 271,781.59 元；
100
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(2)东诚国际（香港）有限公司期末货币资金余额 3,054,135.73 美元、2,110.65 欧元、9,735,161.74 人民币，其
中存放境外 3,053,842.66 美元、2,110.65 欧元、9,735,161.74 人民币，折算为人民币共 31,515,458.78 元；
(3)SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）期末货币资金余额 20,212,530.81 泰铢、
1,270.75 美元，其中存放境外 20,212,530.81 泰铢、1,270.75 美元，折算为人民币共 3,953,734.53 元；
(4)HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）期末银行存款 1,478,596.06 美元，294,062.24 港币、
1,052,281.33 人民币，其中存放境外 1,478,596.06 美元，294,062.24 港币、1,052,281.33 人民币，折算为人民币共
11,858,324.46 元；
(5)东诚国际有限公司期末货币资金余额人民币 9,048.45 元，其中存放境外人民币 9,048.45 元；
(6)Xing Imaging,LLC 期末货币资金余额 4,752,083.49 美元；其中存放境外 4,752,083.49 美元，折算为人民币共
33,867,148.61 元；
(7)LNC PHARMA PTE.LTD.期末货币资金余额 714,748.68 新加坡元，其中存放境外 714,748.68 新加坡元，折算为人
民币共 3,773,158.28 元。
3、其他货币资金包括租赁保证金 8,005,725 元、项目政府补助资金 3,688,676.75 元、票据保证金 1,966,200 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
109,240,753.42 20,115,068.49
益的金融资产
其中：
银行理财产品 109,240,753.42 20,115,068.49
其中：银行理财产品-本金 109,000,000.00 20,000,000.00
银行理财产品-收益 240,753.42 115,068.49
其中：
合计 109,240,753.42 20,115,068.49
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
101
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,785,563.00 15,223,362.05
商业承兑票据 550,164.00 1,223,093.08
合计 8,335,727.00 16,446,455.13
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
8,364,6 28,956. 8,335,7 16,510, 64,373. 16,446,
账准备 100.00% 0.35% 100.00% 0.39%
83.00 00 27.00 828.45 32 455.13
的应收
票据
其
中：
银行承 7,785,5 7,785,5 15,223, 15,223,
93.08% 92.20%
兑汇票 63.00 63.00 362.05 362.05
商业承 579,120 28,956. 550,164 1,287,4 64,373. 1,223,0
6.92% 5.00% 7.80% 5.00%
兑票据 .00 00 .00 66.40 32 93.08
8,364,6 28,956. 8,335,7 16,510, 64,373. 16,446,
合计 100.00% 0.35% 100.00% 0.39%
83.00 00 27.00 828.45 32 455.13
按组合计提坏账准备类别名称：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
8,364,683.00 28,956.00 0.35%
票据
其中：银行承兑汇票 7,785,563.00
商业承兑汇票 579,120.00 28,956.00 5.00%
合计 8,364,683.00 28,956.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
102
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 64,373.32 35,417.32 28,956.00
合计 64,373.32 35,417.32 28,956.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,829,374.00
合计 4,829,374.00
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 856,638,655.12 719,145,038.25
1至2年 80,389,250.54 72,752,635.69
2至3年 26,090,919.92 24,282,297.24
3 年以上 29,603,350.24 31,429,793.46
103
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3至4年 8,197,842.69 6,134,465.95
4至5年 7,088,542.86 5,791,801.54
5 年以上 14,316,964.69 19,503,525.97
合计 992,722,175.82 847,609,764.64
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
30,000. 30,000. 30,000. 30,000.
账准备 0.00% 100.00% 0.00% 100.00%
00 00 00 00
的应收
账款
其
中：
单项计 30,000. 30,000. 30,000. 30,000.
0.00% 100.00% 0.00% 100.00%
提 00 00 00 00
按组合
计提坏
992,692 89,208, 903,483 847,579 77,690, 769,889
账准备 100.00% 8.99% 100.00% 9.17%
,175.82 184.22 ,991.60 ,764.64 545.42 ,219.22
的应收
账款
其
中：
账龄组 992,692 89,208, 903,483 847,579 77,690, 769,889
100.00% 8.99% 100.00% 9.17%
合 ,175.82 184.22 ,991.60 ,764.64 545.42 ,219.22
992,722 89,238, 903,483 847,609 77,720, 769,889
合计 100.00% 8.99% 100.00% 9.17%
,175.82 184.22 ,991.60 ,764.64 545.42 ,219.22
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项预期信用
损失的应收账 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100.00%
款
合计 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提预期信用损失的
992,692,175.82 89,208,184.22 8.99%
应收账款
合计 992,692,175.82 89,208,184.22
104
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
特征的应收账款组合，在该组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项预期信用
损失的应收账 30,000.00 30,000.00
款
按组合计提预
77,690,545.4 11,730,651.3 89,208,184.2
期信用损失的 213,012.50
2 0 2
应收账款
77,720,545.4 11,730,651.3 89,238,184.2
合计 213,012.50
2 0 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
单位名称
额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
105
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 27,770,288.88 27,770,288.88 2.80% 1,388,514.44
第二名 21,266,316.32 21,266,316.32 2.14% 1,063,315.82
第三名 20,979,533.82 20,979,533.82 2.11% 1,048,976.69
第四名 18,315,876.00 18,315,876.00 1.85% 915,793.80
第五名 18,253,719.97 18,253,719.97 1.84% 912,686.00
合计 106,585,734.99 106,585,734.99 10.74% 5,329,286.75
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
106
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 12,677,498.85 7,739,796.04
合计 12,677,498.85 7,739,796.04
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
12,677, 12,677, 7,739,7 7,739,7
计提坏 100.00% 100.00%
498.85 498.85 96.04 96.04
账准备
其中：
应收票 12,677, 12,677, 7,739,7 7,739,7
100.00% 100.00%
据 498.85 498.85 96.04 96.04
12,677, 12,677, 7,739,7 7,739,7
合计 100.00% 100.00%
498.85 498.85 96.04 96.04
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
107
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 28,716,826.48
合计 28,716,826.48
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
108
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,408,602.03 8,118,619.08
合计 8,408,602.03 8,118,619.08
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
109
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
110
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 8,515,197.18 9,074,391.78
个人社保 1,155,911.23 795,112.49
备用金 1,481,364.12 895,675.04
其他往来款 14,573,679.57 14,688,053.80
合计 25,726,152.10 25,453,233.11
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,471,489.80 5,651,152.49
1至2年 1,155,979.09 1,421,815.10
2至3年 773,154.80 1,408,728.84
3 年以上 17,325,528.41 16,971,536.68
3至4年 532,501.56 258,136.14
4至5年 2,053,336.70 3,011,916.38
5 年以上 14,739,690.15 13,701,484.16
合计 25,726,152.10 25,453,233.11
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
111
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
例 例
按单项
12,342, 11,725, 616,500 12,342, 11,725, 616,500
计提坏 47.98% 95.01% 48.49% 95.01%
356.14 856.14 .00 356.14 856.14 .00
账准备
其中：
非关联
1,066,6 1,066,6 1,066,6 1,066,6
方客户 4.15% 100.00% 4.19% 100.00%
66.66 66.66 66.66 66.66
1
非关联
954,007 954,007 954,007 954,007
方客户 3.71% 100.00% 3.75% 100.00%
.32 .32 .32 .32
2
非关联
3,846,7 3,846,7 3,846,7 3,846,7
方客户 14.95% 100.00% 15.11% 100.00%
22.07 22.07 22.07 22.07
3
非关联
5,789,9 5,789,9 5,789,9 5,789,9
方客户 22.51% 100.00% 22.75% 100.00%
60.09 60.09 60.09 60.09
4
非关联
685,000 68,500. 616,500 685,000 68,500. 616,500
方客户 2.66% 10.00% 2.69% 10.00%
.00 00 .00 .00 00 .00
5
按组合
13,383, 5,591,6 7,792,1 13,110, 5,608,7 7,502,1
计提坏 52.02% 41.78% 51.51% 42.78%
795.96 93.93 02.03 876.97 57.89 19.08
账准备
其中：
账龄组 13,383, 5,591,6 7,792,1 13,110, 5,608,7 7,502,1
52.02% 41.78% 51.51% 42.78%
合 795.96 93.93 02.03 876.97 57.89 19.08
25,726, 17,317, 8,408,6 25,453, 17,334, 8,118,6
合计 100.00% 67.31% 100.00% 68.10%
152.10 550.07 02.03 233.11 614.03 19.08
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方客户
1,066,666.66 1,066,666.66 1,066,666.66 1,066,666.66 100.00%
1
非关联方客户
954,007.32 954,007.32 954,007.32 954,007.32 100.00%
2
非关联方客户
3,846,722.07 3,846,722.07 3,846,722.07 3,846,722.07 100.00%
3
非关联方客户
5,789,960.09 5,789,960.09 5,789,960.09 5,789,960.09 100.00%
4
非关联方客户
685,000.00 68,500.00 685,000.00 68,500.00 10.00%
5
12,342,356.1 11,725,856.1 12,342,356.1 11,725,856.1
合计
4 4 4 4
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,471,489.80 335,504.21 5.18%
1－2 年 470,979.09 46,448.97 9.86%
2－3 年 773,154.80 233,679.31 30.22%
3－4 年 532,501.56 273,071.13 51.28%
4－5 年 2,053,336.70 1,620,656.30 78.93%
5 年以上 3,082,334.01 3,082,334.01 100.00%
112
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 13,383,795.96 5,591,693.93
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,677,257.89 11,657,356.14 17,334,614.03
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 17,063.96 17,063.96
2024 年 6 月 30 日余
5,660,193.93 11,657,356.14 17,317,550.07
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项预期信用
11,725,856.1 11,725,856.1
损失的应收账
4 4
款
按组合计提预
期信用损失的 5,608,757.89 17,063.96 5,591,693.93
应收账款
17,334,614.0 17,317,550.0
合计 17,063.96
3 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
113
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 5,789,960.09 5 年以上 22.51% 5,789,960.09
第二名 往来款 3,846,722.07 5 年以上 14.95% 3,846,722.07
第三名 押金、保证金 1,140,000.00 4-5 年 4.43% 912,000.00
第四名 其他往来款 1,066,666.66 5 年以上 4.15% 1,066,666.66
第五名 押金、保证金 995,001.00 1 年以内 3.87% 49,750.05
合计 12,838,349.82 49.90% 11,665,098.87
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,214,616.52 60.26% 12,940,989.70 69.72%
1至2年 9,147,018.94 38.78% 5,190,904.84 27.97%
2至3年 225,433.38 0.96% 429,402.48 2.31%
合计 23,587,068.84 18,561,297.02
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
114
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 账 龄 占预付款比例（%） 未结算原因
第一名 5,500,000.00 1-2 年 23.32% 按合同结算
第二名 1,720,000.00 1-2 年 7.29% 按合同结算
第三名 1,602,349.00 1 年以内 6.79% 按合同结算
第四名 1,590,000.00 1 年以内、2-3 年 6.74% 按合同结算
第五名 1,505,000.00 1 年以内 6.38% 按合同结算
合 计 11,917,349.00 50.52%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
297,732,155. 297,732,155. 454,803,632. 32,985,557.6 421,818,075.
原材料
15 15 62 0 02
92,984,270.1 92,984,270.1 85,136,152.1 75,791,727.6
在产品 9,344,424.51
6 6 4 3
276,725,597. 16,215,176.5 260,510,420. 429,146,981. 69,497,131.0 359,649,850.
库存商品
43 4 89 10 3 07
12,420,472.5 12,420,472.5
合同履约成本
6 6
69,397,613.9 69,397,613.9 46,849,028.5 46,604,519.7
发出商品 244,508.82
5 5 7 5
749,260,109. 16,215,176.5 733,044,932. 1,015,935,79 112,071,621. 903,864,172.
合计
25 4 71 4.43 96 47
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
115
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
32,985,557.6 32,985,557.6
原材料
0 0
在产品 9,344,424.51 9,344,424.51
69,497,131.0 53,281,954.4 16,215,176.5
库存商品
3 9 4
发出商品 244,508.82 244,508.82
112,071,621. 95,856,445.4 16,215,176.5
合计
96 2 4
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
成都欣科医药 2024 年 07 月
1,314,983.75 1,314,983.75
有限公司 16 日
合计 1,314,983.75 1,314,983.75
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款（慈爱医院
860,186.07 1,460,186.07
授权经营管理项目）
一年内到期的长期应收款（慈爱医院 1,385,774.78
116
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
转租赁项目）
合计 860,186.07 2,845,960.85
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 64,589,179.35 84,217,338.44
预缴企业所得税 14,504,910.15 1,469,846.97
合计 79,094,089.50 85,687,185.41
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可转换公司债 35,634,000.0 35,634,000.0
7,082,700.00 7,082,700.00
券（面值） 0 0
可转换公司债
1,176,496.99 1,176,496.99 369,408.98 369,408.98
券（利息）
36,810,496.9 36,810,496.9
合计 7,452,108.98 7,452,108.98
9 9
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
APRINOI 7,126,8 7,082,7
8.00% 5.00%
A 00.00 00.00
117
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
Therape
utics
Inc.
XING2DI
AGNOSTI 28,507,
8.00%
CS 200.00
INC
35,634, 7,082,7
合计
000.00 00.00
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
2022 年 12 月，子公司东诚国际(香港)有限公司购买 APRINOIA Therapeutics Inc.发行的可转换公司债券 100 万美元。
2024 年 4 月，子公司东诚国际(香港)有限公司购买 XING2DIAGNOSTICS,INC 发行的可转换公司债券 400 万美元。
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
本期公允 累计公允 他综合收
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 益中确认
的减值准
118
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 指定为以
本期确认
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 公允价值
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 计量且其
入
得 失 益的利得 益的损失 变动计入
119
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他综合
收益的原
因
上海宇研
21,000,00 21,000,00
生物技术
0.00 0.00
有限公司
南京中硼
联康医疗 55,200,00 55,200,00
科技有限 0.00 0.00
公司
北京亦度
正康健康 30,000,00 30,000,00
科技有限 0.00 0.00
公司
成都欣科
1,314,983 1,314,983 1,314,983
医药有限
.75 .75 .75
公司
107,514,9 1,314,983 1,314,983 106,200,0
合计
83.75 .75 .75 00.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
根据股权转让协议，子公司成都云克药业有限责任公司将其持有的成都欣科医药有限公司股权进行转让，故将其从其他
权益工具投资转至持有待售资产列示。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
慈爱医院授
2,000,000. 1,816,682. 2,000,000. 1,816,682.
权经营管理 183,317.19 183,317.19 10%
00 81 00 81
项目
慈爱医院转 2,904,181. 2,904,181. 2,972,922. 2,972,922.
租赁项目 92 92 98 98
4,904,181. 4,720,864. 4,972,922. 4,789,605.
合计 183,317.19 183,317.19
92 73 98 79
120
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
4,904,1 183,317 4,720,8 4,972,9 183,317 4,789,6
计提坏 100.00% 3.74% 100.00% 3.69%
81.92 .19 64.73 22.98 .19 05.79
账准备
其中：
慈爱医
院授权 2,000,0 183,317 1,816,6 2,000,0 183,317 1,816,6
40.78% 9.17% 53.59% 9.17%
经营管 00.00 .19 82.81 00.00 .19 82.81
理项目
慈爱医
2,904,1 2,904,1 2,972,9 2,972,9
院转租 59.22% 46.41%
81.92 81.92 22.98 22.98
赁项目
其中：
4,904,1 183,317 4,720,8 4,972,9 183,317 4,789,6
合计 100.00% 3.74% 100.00% 3.69%
81.92 .19 64.73 22.98 .19 05.79
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
慈爱医院授权
2,000,000.00 183,317.19 2,000,000.00 183,317.19 9.17%
经营管理项目
合计 2,000,000.00 183,317.19 2,000,000.00 183,317.19
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 183,317.19 183,317.19
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
2024 年 6 月 30 日余
183,317.19 183,317.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
121
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一年内到期的
长期应收款
（慈爱医院授 183,317.19 183,317.19
权经营管理项
目）
合计 183,317.19 183,317.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
齐康
原医
疗科 47,34 107,4 - 154,1
技(常 0,600 71,00 635,8 75,71
州)有 .00 0.00 82.83 7.17
限公
司
47,34 107,4 - 154,1
小计 0,600 71,00 635,8 75,71
.00 0.00 82.83 7.17
二、联营企业
APRIN 49,11 - 36,51
122
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
OIA 1,722 12,59 2,428
Thera .28 9,293 .60
peuti .68
cs
Inc.
江西
天红 1,500 31,00 32,50
科技 ,000. 0,000 0,000
有限 00 .00 .00
公司
-
50,61 31,00 69,01
12,59
小计 1,722 0,000 2,428
9,293
.28 .00 .60
.68
-
97,95 138,4 223,1
13,23
合计 2,322 71,00 88,14
5,176
.28 0.00 5.77
.51
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,203,971.09 3,203,971.09
2.本期增加金额
123
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,203,971.09 3,203,971.09
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,107,851.96 3,107,851.96
2.本期增加金额
（1）计提或
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,107,851.96 3,107,851.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,119.13 96,119.13
2.期初账面价值 96,119.13 96,119.13
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
124
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,417,042,309.33 1,348,053,444.11
合计 1,417,042,309.33 1,348,053,444.11
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,195,788,75 799,341,932. 23,020,430.1 52,507,308.5 69,749,065.0 2,140,407,48
额 3.26 60 5 8 8 9.67
2.本期增 43,863,906.4 82,102,436.3 140,829,881.
7,209,029.91 3,584,795.51 4,069,712.87
加金额 0 9 08
（1 29,891,784.0 41,641,820.1
6,224,100.17 2,510,149.12 3,015,786.74
）购置 8 1
（2
43,863,906.4 52,210,652.3 98,196,742.9
）在建工程转 1,068,258.13 1,053,926.13
0 1 7
入
（3
984,929.74 6,388.26 991,318.00
）企业合并增
125
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加
3.本期减
694,985.41 1,673,532.95 971,153.84 586,801.97 961,360.78 4,887,834.95
少金额
（1
1,396,776.43 963,001.50 510,738.50 945,830.37 3,816,346.80
）处置或报废
（2）其他减
694,985.41 276,756.52 8,152.34 76,063.47 15,530.41 1,071,488.15
少
4.期末余 1,238,957,67 879,770,836. 29,258,306.2 55,505,302.1 72,857,417.1 2,276,349,53
额 4.25 04 2 2 7 5.80
二、累计折旧
1.期初余 255,249,015. 425,761,623. 18,804,482.0 36,828,136.8 54,238,861.9 790,882,120.
额 69 87 8 2 7 43
2.本期增 25,707,268.2 37,550,357.0 70,377,350.8
1,203,003.04 2,572,120.88 3,344,601.62
加金额 7 7 8
（1 25,707,268.2 37,550,357.0 70,241,719.8
1,068,573.74 2,570,919.10 3,344,601.62
）计提 7 7 0
（2）
134,429.30 1,201.78 135,631.08
企业合并增加
3.本期减
1,264,209.35 934,111.46 492,131.93 733,717.23 3,424,169.97
少金额
（1
1,264,209.35 934,111.46 492,131.93 733,717.23 3,424,169.97
）处置或报废
4.期末余 280,956,283. 462,047,771. 19,073,373.6 38,908,125.7 56,849,746.3 857,835,301.
额 96 59 6 7 6 34
三、减值准备
1.期初余
1,471,925.13 1,471,925.13
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,471,925.13 1,471,925.13
额
四、账面价值
1.期末账 958,001,390. 416,251,139. 10,184,932.5 16,597,176.3 16,007,670.8 1,417,042,30
面价值 29 32 6 5 1 9.33
2.期初账 940,539,737. 372,108,383. 15,679,171.7 15,510,203.1 1,348,053,44
4,215,948.07
面价值 57 60 6 1 4.11
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
126
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东源生物烟台分公司房屋建筑物 8,409,956.76 尚未办理完毕过户手续
云克药业房屋建筑物 1,866,126.87 正在办理过程中
西安安迪科房屋建筑物 13,571,372.93 尚未办理完毕过户手续
四川回旋核药业项目 43,515,364.06 部分土地权属正在办理中
合 计 67,362,820.62
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 780,118,261.70 780,028,275.98
合计 780,118,261.70 780,028,275.98
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生物医药工业 57,429,542.6 57,429,542.6 51,899,141.1 51,899,141.1
园项目 9 9 5 5
云克药业办公 357,897,377. 357,897,377. 356,333,378. 356,333,378.
楼项目 18 18 99 99
肝素钠粗品车 2,391,961.25 2,391,961.25 2,391,961.25 2,391,961.25
127
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
间
南京江宁核药 39,955,644.2 39,955,644.2 38,604,245.9 38,604,245.9
房项目 7 7 1 1
湖南长沙核药 19,439,442.6 19,439,442.6 19,223,582.9 19,223,582.9
房项目 2 2 9 9
河南核药房项
1,395,139.18 1,395,139.18 700,083.26 700,083.26
目
安徽核药房项 53,302,985.7 53,302,985.7
53,178.04 53,178.04
目 7 7
山西核药房项 39,918,242.5 39,918,242.5 32,873,942.8 32,873,942.8
目 6 6 6 6
江西核药房项 37,742,220.2 37,742,220.2 31,084,908.4 31,084,908.4
目 1 1 5 5
福建药业核药 52,116,128.1 52,116,128.1 51,401,510.8 51,401,510.8
房项目 0 0 1 1
山东核药房项 18,196,091.6 18,196,091.6 16,870,450.5 16,870,450.5
目 8 8 4 4
天津核药房项 62,399,425.1 62,399,425.1 33,011,386.3 33,011,386.3
目 2 2 6 6
17,169,979.9 17,169,979.9 32,413,738.2 32,413,738.2
蓝纳成实验室
8 8 0 0
上海松江核药 14,544,868.7 14,544,868.7
房项目 8 8
烟台欣科工厂 16,309,920.6 16,309,920.6 10,898,777.8 10,898,777.8
项目 0 0 7 7
核医疗科技馆 21,168,416.1 21,168,416.1
项目 3 3
36,535,552.0 36,535,552.0 34,473,312.7 34,473,312.7
其他项目
9 9 9 9
780,118,261. 780,118,261. 780,028,275. 780,028,275.
合计
70 70 98 98
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
云克
药业 420,0 356,3 1,563 357,8 项目
85.00
办公 00,00 33,37 ,998. 97,37 建设 其他
%
楼项 0.00 8.99 19 7.18 中
目
蓝纳 60,00 32,41 2,228 17,47 17,16 项目
58.00
成实 0,000 3,738 ,277. 2,035 9,979 建设 其他
%
验室 .00 .20 08 .30 .98 中
安徽
100,0 53,30 6,252 59,50
核药 53,17 66.00 基本
00,00 2,985 ,222. 2,030 其他
房项 8.04 % 完工
0.00 .77 87 .60
目
山西 50,00 32,87 7,044 39,91 80.00 项目
其他
核药 0,000 3,942 ,299. 8,242 % 建设
128
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
房项 .00 .86 70 .56 中
目
福建
药业 250,0 51,40 52,11 项目
714,6 21.00
核药 00,00 1,510 6,128 建设 其他
17.29 %
房项 0.00 .81 .10 中
目
天津
350,0 33,01 29,38 62,39 项目
核药 18.00 147,0 147,0
00,00 1,386 8,038 9,425 建设 0.01% 其他
房项 % 19.88 19.88
0.00 .36 .76 .12 中
目
1,230
559,3 47,19 76,97 529,5
,000, 147,0 147,0
合计 36,94 1,453 4,065 54,33
000.0 19.88 19.88
2.99 .89 .90 0.98
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
129
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,967,076.47 28,967,076.47
2.本期增加金额 1,045,217.12 1,045,217.12
3.本期减少金额
4.期末余额 30,012,293.59 30,012,293.59
二、累计折旧
1.期初余额 10,342,916.20 10,342,916.20
2.本期增加金额 5,069,231.08 5,069,231.08
（1）计提 5,069,231.08 5,069,231.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,412,147.28 15,412,147.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,600,146.31 14,600,146.31
2.期初账面价值 18,624,160.27 18,624,160.27
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
130
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 175,291,467.10 79,967,210.21 74,913,664.08 15,834,822.67 346,007,164.06
2.本期增加
1,185,392.60 1,185,392.60
金额
（1）购
1,185,392.60 1,185,392.60
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,893,149.94 450,175.00 2,480.59 2,345,805.53
金额
（1）处
450,175.00 450,175.00
置
（2）其他减少 1,893,149.94 2,480.59 1,895,630.53
4.期末余额 173,398,317.16 79,967,210.21 74,463,489.08 17,017,734.68 344,846,751.13
二、累计摊销
1.期初余额 28,671,206.79 64,519,773.16 21,294,072.18 12,079,090.98 126,564,143.11
2.本期增加
2,032,407.12 2,432,656.48 4,217,212.91 946,279.35 9,628,555.86
金额
（1）计
2,032,407.12 2,432,656.48 4,217,212.91 946,279.35 9,628,555.86
提
3.本期减少
450,175.00 450,175.00
金额
（1）处
450,175.00 450,175.00
置
4.期末余额 30,703,613.91 66,952,429.64 25,061,110.09 13,025,370.33 135,742,523.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
131
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
142,694,703.25 13,014,780.57 49,402,378.99 3,992,364.35 209,104,227.16
价值
2.期初账面
146,620,260.31 15,447,437.05 53,619,591.90 3,755,731.69 219,443,020.95
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东源生物烟台分公司土地使用权 5,687,393.82 尚未办理完毕过户手续
云克药业土地使用权 843,520.00 尚未办理完毕过户手续
合计 6,530,913.82
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 外币折算差额 处置 其他减少
的
烟台东诚大洋 124,667,305. 124,667,305.
制药有限公司 62 62
成都云克药业 583,806,629. 583,806,629.
有限责任公司 35 35
烟台益泰医药 52,595,600.4 52,595,600.4
科技有限公司 3 3
DongChengInt
ernational 436,313,953. 439,030,635.
2,716,682.25
Limited(东诚 24 49
国际有限公
132
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司)
SINO
SIAM
-
BIOTECHNIQUE 287,678,952. 258,962,640.
28,716,311.4
CO., LTD.(中 11 65
6
泰生物制品有
限公司)
南京江原安迪
1,234,931,50 1,234,931,50
科正电子研究
0.54 0.54
发展有限公司
回旋医药资产 30,619,962.2 30,619,962.2
组（注 1） 1 1
米度（南京）
78,758,178.8 78,758,178.8
生物技术有限
8 8
公司
XINGIMAGING
207,271,085. 207,271,085.
LLC 资产组(注
92 92
2)
苏州捷链达物
流服务有限公 2,833,612.71 2,833,612.71
司
-
3,036,643,16 3,013,477,15
合计 2,833,612.71 25,999,629.2
8.30 1.80
1
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 外币折算差额 处置 其他减少
烟台东诚大洋 124,667,305. 124,667,305.
制药有限公司 62 62
成都云克药业 80,104,557.6 80,104,557.6
有限责任公司 1 1
SINO SIAM
BIOTECHNIQUE -
287,678,952. 258,962,640.
CO., LTD.(中 28,716,311.4
11 65
泰生物制品有 6
限公司)
-
492,450,815. 463,734,503.
合计 28,716,311.4
34 88
6
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
133
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费用等 30,573,788.17 3,310,253.98 3,769,899.64 30,114,142.51
南京江宁核药房
6,511,466.02 139,310.28 6,372,155.74
及办公楼项目
合计 37,085,254.19 3,310,253.98 3,909,209.92 36,486,298.25
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 111,096,907.83 17,902,405.12 201,734,055.32 32,204,075.87
内部交易未实现利润 80,358,130.87 11,941,570.76 84,954,802.79 12,840,889.47
可抵扣亏损 47,551,127.61 8,032,454.86 40,712,908.83 6,863,375.99
应付利息 11,341,193.21 2,821,340.69 10,516,795.53 2,574,152.70
应付职工薪酬 47,329,896.26 8,502,255.34 48,910,203.16 8,794,420.00
应付费用 94,383,004.36 14,509,171.99 113,618,087.48 17,394,864.62
递延收益 25,447,721.68 4,587,937.95 28,130,149.72 5,163,715.70
租赁负债 9,298,645.70 2,116,795.56 18,016,233.83 4,026,734.69
股份支付 2,622,817.98 493,088.59 1,049,127.19 206,214.72
长期应付款-未确认融 32,534,737.00 4,880,210.55 12,437,264.51 1,865,589.68
134
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资费用
合计 461,964,182.50 75,787,231.41 560,079,628.36 91,934,033.44
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产及无形资产
104,029,853.92 16,498,850.04 100,747,340.72 17,118,785.64
折旧摊销与税法差异
存货结转与税法差异 898,681.12 152,656.19 3,963,323.70 792,664.74
未到期理财产品收益 115,068.49 17,260.27 115,068.49 17,260.27
使用权资产 12,031,201.19 2,225,039.85 18,624,160.27 4,069,973.42
合计 117,074,804.72 18,893,806.35 123,449,893.18 21,998,684.07
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,621,458.01 74,165,773.40 3,899,574.82 88,034,458.62
递延所得税负债 1,621,458.01 17,272,348.34 3,899,574.82 18,099,109.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,082,375.70 3,680,527.00
可抵扣亏损 20,691,920.87 17,557,649.24
合计 24,774,296.57 21,238,176.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 16,113,598.25 16,113,598.25
2025 年 21,228,265.91 21,228,265.91
2026 年 39,474,405.63 39,474,405.63
2027 年 70,265,548.15 70,265,548.15
2028 年 159,255,068.42 159,255,068.42
2029 年 92,716,803.35
合计 399,053,689.71 306,336,886.36
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
135
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已认证进项税
（短期内无销 40,917,376.5 40,917,376.5 40,927,937.9 40,927,937.9
项税进行抵 9 9 2 2
扣）
预付工程设备 109,485,756. 109,485,756. 76,614,999.6 76,614,999.6
款 82 82 5 5
预付研发项目 45,566,778.1 45,566,778.1 27,944,740.0 27,944,740.0
款 2 2 0 0
195,969,911. 195,969,911. 145,487,677. 145,487,677.
合计
53 53 57 57
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
13,660,60 13,660,60 16,631,29 16,631,29
货币资金 注1
1.75 1.75 4.56 4.56
254,344,6 254,344,6 281,641,5 281,641,5
固定资产 注2
82.97 82.97 10.65 10.65
7,136,827 7,136,827 7,540,889 7,540,889
无形资产 注 2、注 3
.49 .49 .55 .55
275,142,1 275,142,1 305,813,6 305,813,6
合计
12.21 12.21 94.76 94.76
其他说明：
注 1 货币资金：
（1）烟台蓝纳成生物技术有限公司货币资金受限金额人民币 1,093,500 元为银行承兑汇票保证金。
（2）烟台欣科思达医药科技有限公司货币资金受限金额人民币 643,500 元为银行承兑汇票保证金。
（3）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额 3,917,876.75 元，其中 229,200 元为银行承兑
汇票保证金，3,688,676.75 元为政府补助资金，需项目审计通过后方可使用。
（4）IMAGING LLC 根据租赁协议将 8,005,725 元缴存至特定账户作为租赁保证金。
注 2 固定资产：
（1）南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于 2024 年 06 月 17 日与南京银行股份有限公司南京
紫东支行签订房产抵押贷款合同，取得借款人民币 3,000 万元，借款期限从 2024 年 06 月 17 日到 2025
年 06 月 30 日，这笔贷款由南京江原安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月
30 日，借款余额人民币 3,000 万元。
136
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签
订 5 年期抵押借款合同，借款金额人民币 19,500,000 元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02
月 07 日、2022 年 03 月 04 日至 2027 年 03 月 03 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作
为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 9,750,000 元。
（3）湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款
合同，借款金额人民币 4,950,000 元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款
由湖南回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 1,450,000 元。
（4）广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合
同，借款金额人民币 63,000,000 元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款
由广东回旋医药科技股份有限公司房产作为抵押。截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币
49,939,353.50 元。
注 3 无形资产：
广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 06 月 30 日与中国银行股份有限公司广州城北支行签订
2 年期质押借款合同，借款金额人民币 4,500,000 元；于 2023 年 09 月 19 日与中国银行股份有限公司
广州城北支行签订 2 年期质押借款合同，借款金额人民币 3,500,000 元，这两笔贷款是将公司持有的
“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，截至
2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 7,145,000 元。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 462,740,000.00 296,100,000.00
短期借款应付利息 917,239.56 284,171.08
合计 493,657,239.56 331,384,171.08
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于 2024 年 6 月 17 日与南京银行股份有限公司南京紫东支行签
订房产抵押贷款合同，取得借款人民币 3,000 万元，借款期限从 2024 年 6 月 17 日到 2025 年 6 月 30 日，
这笔贷款由南京江原安迪科正电子发展研究有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余
额人民币 3,000 万元。
137
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）信用借款
借款单位 借款银行 借款金额
东诚药业 工商银行烟台开发区支行 13,800,000
东诚药业 交通银行烟台开发区支行 11,840,000
东诚药业 农业银行烟台开发区支行 26,200,000
东诚药业 浦发银行烟台开发区支行 52,500,000
东诚药业 招商银行烟台分行 220,000,000
东诚药业 中国银行烟台开发区支行 99,900,000
成都云克 招商银行成都小天支行 18,500,000
成都云克 招商银行成都益州大道支行 15,000,000
广东回旋 浦发银行广州分行 5,000,000
合计 462,740,000
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
138
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
商业承兑汇票 19,511,500.00 11,001,900.00
银行承兑汇票 2,883,000.00 5,707,500.00
信用证 423,073,994.31 683,561,801.70
合计 445,468,494.31 700,271,201.70
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 169,444,286.97 175,751,893.68
合计 169,444,286.97 175,751,893.68
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,365,520.34 5,573,793.10
应付股利 34,046,776.79 30,083,799.55
其他应付款 237,457,628.82 227,261,826.82
合计 276,869,925.95 262,919,419.47
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款应付利息 5,365,520.34 5,573,793.10
合计 5,365,520.34 5,573,793.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
139
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国同辐股份有限公司 18,741,717.90 2,606,747.61
上海团康投资管理有限公司 3,077,063.83 3,077,063.83
中国核动力研究设计院 12,171,993.04 24,343,986.09
况代武 56,002.02 56,002.02
合计 34,046,776.79 30,083,799.55
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 49,960,382.72 47,345,041.41
应付费用 111,433,552.24 102,708,335.60
保证金、押金等 36,123,685.76 35,621,593.13
暂借款 39,940,008.10 41,586,856.68
合计 237,457,628.82 227,261,826.82
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东高尚医药科技有限公司 19,720,000.00 子公司小股东拆借款
重庆中吕核科医疗设备有限公司 3,850,000.00 子公司小股东拆借款
广州市正电子医药科技合伙企业（有
3,100,000.00 子公司小股东拆借款
限合伙）
石家庄法安商贸有限公司 2,052,000.00 子公司小股东拆借款
合计 28,722,000.00
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 324,865.31 334,452.40
合计 324,865.31 334,452.40
140
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 123,174,934.61 113,919,430.15
合计 123,174,934.61 113,919,430.15
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 101,429,398.01 214,411,894.19 236,414,735.14 79,426,557.06
二、离职后福利-设定
6,749,352.87 19,687,096.61 19,696,014.65 6,740,434.83
提存计划
三、辞退福利 1,854,198.27 109,099.66 1,745,098.61
合计 110,032,949.15 234,098,990.80 256,219,849.45 87,912,090.50
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
55,178,482.61 182,951,051.53 207,272,607.53 30,856,926.61
和补贴
2、职工福利费 2,525,518.43 6,616,835.71 6,616,835.71 2,525,518.43
3、社会保险费 99,280.52 7,894,193.60 7,885,356.70 108,117.42
其中：医疗保险
98,174.26 7,182,552.80 7,174,349.79 106,377.27
费
141
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
工伤保险
1,106.26 591,029.51 590,395.62 1,740.15
费
生育保险
120,611.29 120,611.29
费
4、住房公积金 62,850.00 10,130,016.92 10,116,243.10 76,623.82
5、工会经费和职工教
43,563,266.45 6,819,796.43 4,523,692.10 45,859,370.78
育经费
合计 101,429,398.01 214,411,894.19 236,414,735.14 79,426,557.06
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,745,299.26 19,162,150.69 19,171,642.81 6,735,807.14
2、失业保险费 4,053.61 524,945.92 524,371.84 4,627.69
合计 6,749,352.87 19,687,096.61 19,696,014.65 6,740,434.83
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,396,876.77 17,688,984.01
企业所得税 46,349,100.65 53,461,727.11
个人所得税 1,452,733.51 1,990,412.19
城市维护建设税 1,043,574.43 1,109,931.14
土地使用税 436,891.13 440,595.81
房产税 2,406,995.67 1,737,023.33
地方水利建设基金 1,488.34 1,680.94
印花税 418,782.09 437,028.98
教育费附加 768,162.53 817,534.60
代扣代缴税金等 157,143.15 7,507.57
合计 69,431,748.27 77,692,425.68
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
142
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 107,246,974.21 146,961,049.16
一年内到期的租赁负债 10,181,801.92 11,390,551.97
长期借款应付利息 227,091.37 636,588.24
合计 117,655,867.50 158,988,189.37
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认票据 4,829,374.00 11,805,583.05
待转销项税 7,316,456.99 8,626,560.26
合计 12,145,830.99 20,432,143.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,185,000.00 6,665,000.00
抵押借款 50,142,879.29 54,933,745.22
保证借款 94,927,365.51 111,600,000.00
信用借款 120,732,000.00 76,007,500.00
合计 271,987,244.80 249,206,245.22
长期借款分类的说明：
（1）质押借款：
143
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 06 月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押
借款合同，将公司持有的“亚氨基酸类 PET 显像剂及其制备方法与应用”发明专利 100%质押给中国银
行广州城北支行，借款金额人民币 4,500,000.00 元，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币
3,960,000.00 元，其中 3,420,000.00 元分类到长期借款， 540,000.00 元分类到一年内到期的非流动
负债。
广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 09 月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押
借款合同，将公司持有的“[ 18 F]三氟甲基含硫氨基酸类 PET 显像剂及其制备方法和应用”发明专利
100%质押给中国银行广州城北支行，借款金额人民币 3,500,000.00 元，截至 2024 年 06 月 30 日，借款
余额人民币 3,185,000.00 元，其中 2,765,000.00 元分类到长期借款， 420,000.00 元分类到一年内到
期的非流动负债。
（2）抵押借款：
重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订 5 年期
抵押借款合同，借款金额人民币 19,500,000.00 元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02 月 07
日、2022 年 03 月 10 日至 2027 年 03 月 09 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，
截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 9,750,000.00 元。其中 5,850,000.00 元分类到长期借款，
3,900,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合同，借款
金额人民币 63,000,000.00 元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款由广东
回旋医药科技股份有限公司房产作为抵押。截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 49,939,353.50
元，其中 44,292,879.29 分类到长期借款，5,646,474.21 元分类到一年内到期的非流动负债。
湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款合同，借
款金额人民币 4,950,000.00 元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款由湖
南回旋医药科技有限公司房产作为抵押，截至 2024 年 06 月 30 日，借款余额人民币 1,450,000.00 元，
全部重分类到一年内到期的非流动负债。
（3）保证借款：
烟台东诚北方制药有限公司于 2023 年 06 月 21 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，借
款金额 80,000,000.00 元，不超过 5 年，自实际提款日起算。若为分期提款，则自第一个实际提款日起
算。自 2024 年 12 月 21 日起至 2028 年 6 月 10 日全部还清。公司实际于 2023 年 6 月 21 日提款
10,300,000.00 元，其中 9,012,500.00 元分类到长期借款，1,287,500.00 元分类到一年内到期的非流
动负债；2023 年 10 月 26 日提款 1,3400,000.00 元。其中 11,725,000.00 元分类到长期借款，
1,675,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
天津安迪科药业有限公司于 2024 年 05 月 22 日与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订保证担
保合同，借款额度人民币 150,000,000.00 元，借款期限从 2024 年 05 月 22 日至 2030 年 05 月 22 日。
这笔贷款由烟台东诚药业集团股份有限公司提供连带责任保证，截至 2024 年 06 月 30 日，实际借款发
生额人民币 59,132,465.51 元，借款余额人民币 59,132,465.51 元。
144
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
山东安迪科药业有限公司于 2024 年 02 月 29 日与平安银行股份有限公司烟台分行签订保证担保合同，
借款额度人民币 72,000,000.00 元，借款期限从 2024 年 03 月 05 日至 2029 年 03 月 05 日。这笔贷款由
烟台东诚药业集团股份有限公司提供连带责任保证，截至 2024 年 06 月 30 日，实际借款发生额人民币
15,057,400.00 元，借款余额人民币 15,057,400.00 元。
（4）信用借款：
期末重分类至一年内到期的
借款单位 借款银行 初始借款金额 期末长期借款余额
非流动负债
东诚药业 民生银行烟台分行 87,300,000 57,820,000 29,480,000
东诚药业 北京银行济南分行营业部 49,000,000 49,000,000
东诚药业 邮储银行烟台开发区支行 10,400,000 8,400,000 2,000,000
东诚药业 平安银行烟台分行 51,840,000 41,472,000 10,368,000
东诚药业 广发银行烟台分行 14,520,000 13,040,000 1,480,000
合计 213,060,000 120,732,000 92,328,000
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
145
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 16,496,107.60 22,458,927.18
其中：一年内到期的租赁负债 -10,181,801.92 -11,390,551.97
合计 6,314,305.68 11,068,375.21
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 917,534,737.00 217,437,264.51
专项应付款 3,685,618.21 3,682,499.84
合计 921,220,355.21 221,119,764.35
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款-回购投资成本 885,000,000.00 205,000,000.00
长期应付款-未确认融资费用 32,534,737.00 12,437,264.51
专项应付款-政府补助 3,685,618.21 3,682,499.84
合 计 921,220,355.21 221,119,764.35
其他说明：
（1） 公司及孙子公司蓝纳成、烟台米度及向投资方承诺，在合同约定的时间节点完成相应的承诺业绩。 合同约
定，若任一项承诺业绩累计未完成两项或两项以上的，则投资方有权依据本协议的约定要求行使回购权。双方约定了回
购触发事项条款以及回购价格。协议约定如发生以上任一回购事件的，则投资方有权要求控股股东回购投资方届时所持
目标公司的全部或部分股权，由于公司整体不能无条件地避免交付现金的合同义务，故将投资公司的增资按照回购所需
支付金额的现值确认为一项金融负债，同时对未确认融资费用进行确认。
（2）子公司云克药业 2023 年度收到成都高新技术产业开发区财政局拨付的云克药业核药生产基地项目专项资金
368 万元，成都高新技术产业开发区生物产业局成都高新技术产业开发区财政局、云克药业、成都银行高新支行签订
《成都高新区专项资金四方监管协议》，成都银行高新支行对云克药业的资金使用进行实时监控，云克药业项目在未通
146
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
过主管部门验收之前，专项资金所有权及控制权不归云克药业所有，在项目通过主管部门验收后，专项资金所有权及处
分权才转移给云克药业。 5,618.21 元系该专户的资金利息收入 。
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项应付款-政府
3,682,499.84 3,118.37 3,685,618.21
补助
合计 3,682,499.84 3,118.37 3,685,618.21
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
147
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司云克药业合并报表确
2,219,888.25 2,219,888.25
认的慈爱医院超额亏损
合计 2,219,888.25 2,219,888.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
由于慈爱医院自 2014 年 11 月 28 日不再纳入子公司云克药业的合并范围，以前期间纳入合并报表的超额亏损在预
计负债科目列示。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拨付专项资
政府补助 233,290,835.47 3,102,700.00 3,170,597.58 233,222,937.89
金
合计 233,290,835.47 3,102,700.00 3,170,597.58 233,222,937.89
其他说明：
与资产相关/与收
项 目 期初余额 本期新增 本期计入损益 其他变动 期末余额
益相关
烟台市牟平区财政局拨付的
200,000,000.00 200,000,000.00 与资产/收益相关
政府补助（注）
山东省生物多糖类药物工程
150,000.00 30,000.00 120,000.00 与资产相关
实验室
泰山学者蓝色产业领军人才
3,053,853.84 394,863.60 2,658,990.24 与资产/收益相关
项目
重大科技项目匹配资金 1,207,363.28 92,490.78 1,114,872.50 与资产相关
2016 年战略新兴产业发展
3,578,334.85 317,339.92 3,260,994.93 与资产相关
资金
复杂多糖药物的国际化项目 381,081.80 50,648.34 330,433.46 与资产相关
创新团队及领军人才扶持资
285,000.00 22,500.00 262,500.00 与资产/收益相关
金
寡糖半合成策略研究
82,583.50 10,449.90 72,133.60 与资产/收益相关
（DCP118 项目)
北方制药年产 5 亿粒盐酸氨
5,958,599.02 832,475.52 5,126,123.50 与资产相关
基葡萄糖硫酸软骨素保健品
北方制药海洋专项资金 3,483,333.43 1,099,999.98 2,383,333.45 与资产相关
烟台市"十三五"海洋经济创
642,025.75 47,229.54 594,796.21 与资产相关
新发展示范项目
云克药业放射性钇树脂微球
150,000.00 30,000.00 120,000.00 与资产相关
研发补贴
中共四川省委军民融合发展
9,800,000.00 9,800,000.00 与资产相关
委员会办公室拨款
安迪科技改设备项目补贴款 30,400.00 4,560.00 25,840.00 与资产相关
中央应急物质保障体系建设
4,304,260.00 1,132,700.00 226,540.00 5,210,420.00 与资产相关
补助资金
固定资产投资补助资金 184,000.00 11,500.00 172,500.00 与资产相关
创新药省级奖补 1,970,000.00 1,970,000.00 与资产相关
合 计 233,290,835.47 3,102,700.00 3,170,597.58 233,222,937.89
148
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
注：2022 年 4 月 7 日，公司下属公司烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司（以下简称“东诚核医疗”）收到
烟台市牟平区财政局拨付的政府补助资金人民币 1 亿元。2022 年 7 月 18 日，东诚核医疗收到烟台市牟平区财政局拨
付的政府补助资金人民币 9,000 万元。2022 年 12 月 13 日，东诚核医疗收到烟台市牟平区财政局拨付的政府补助资
金人民币 1,000 万元。上述补助款用于固定资产投资、研发补助、技术引进、企业搬迁等相关补助项目。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
824,595,70 824,595,70
股份总数
5.00 5.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,340,720,294.76 337,310,645.82 2,003,409,648.94
价）
149
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 2,340,720,294.76 337,310,645.82 2,003,409,648.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损 6,855,759
9,903,844 6,804,902 3,098,942 50,857.54
益的其他 .78
.96 .24 .72
综合收益
外币 - - -
6,855,759
财务报表 9,903,844 6,804,902 3,098,942 50,857.54
.78
折算差额 .96 .24 .72
- - -
其他综合 6,855,759
9,903,844 6,804,902 3,098,942 50,857.54
收益合计 .78
.96 .24 .72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 160,375,662.38 160,375,662.38
企业发展基金 80,220,768.45 80,220,768.45
150
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 240,596,430.83 240,596,430.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,362,633,275.60 1,299,973,976.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-15,928.04
调减-）
调整后期初未分配利润 1,362,633,275.60 1,299,958,048.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
111,789,792.00 209,735,777.71
润
减：提取法定盈余公积 23,371,194.67
应付普通股股利 103,074,463.13 123,689,355.75
期末未分配利润 1,371,348,604.47 1,362,633,275.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,410,747,592.79 778,650,886.12 1,779,635,746.00 984,001,316.33
其他业务 9,963,782.38 7,818,380.83 5,374,716.33 4,950,414.09
合计 1,420,711,375.17 786,469,266.95 1,785,010,462.33 988,951,730.42
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
151
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,896,827.50 5,619,744.59
教育费附加 3,610,696.72 4,156,965.84
房产税 5,415,056.22 4,311,946.31
152
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
土地使用税 1,188,698.63 1,188,092.02
车船使用税 20,905.35 18,415.63
印花税 843,297.74 1,135,889.66
水利基金 10,486.68 9,353.11
残疾人保障金 250,901.97 3,634.55
环境保护税 25,643.28 2,485.54
合计 16,262,514.09 16,446,527.25
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 88,394,078.83 62,556,680.86
办公费 1,987,960.67 2,783,465.68
修理费 2,452,513.80 2,465,060.98
低值易耗品摊销 241,104.10 413,194.53
差旅费 4,079,946.14 1,938,394.97
租赁物业费 2,832,760.28 4,907,140.19
保险费 803,786.81 421,393.40
折旧费 13,879,902.61 8,758,193.13
业务招待费 7,478,019.76 8,247,030.77
中介机构费用 6,137,764.83 4,282,175.34
业务宣传费 293,308.13 406,404.06
无形资产摊销 6,426,208.96 5,978,326.24
水电费 1,700,829.90 1,179,931.66
劳动保护费 430,508.48 543,831.66
会务费 223,362.73 395,991.76
财产损耗、盘亏及毁损损失 31,569.02 146,393.42
其他 12,089,936.89 27,427,830.66
合计 149,483,561.94 132,851,439.31
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 40,143,273.78 37,847,023.95
保险费 1,287,857.71 2,199,329.50
折旧费 493,529.08 492,779.90
差旅费 3,809,789.42 3,530,151.30
办公费 1,758,518.79 3,463,913.65
业务宣传及市场推广费 140,874,522.45 240,570,423.69
其他 13,064,322.69 14,604,124.63
合计 201,431,813.92 302,707,746.62
其他说明：
153
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 34,571,328.10 31,515,592.22
材料 16,688,156.03 15,815,074.77
摊销及折旧 9,300,689.07 8,641,149.18
技术服务费 24,286,969.75 25,051,721.14
其他 6,075,880.68 2,909,124.08
合计 90,923,023.63 83,932,661.39
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,928,819.49 21,157,799.59
减:利息收入 5,515,701.55 6,051,911.40
汇兑损益 -17,691,826.94 -25,120,694.77
未确认融资费用摊销 20,541,964.97
手续费等 1,026,031.57 1,151,979.48
合计 20,289,287.54 -8,862,827.10
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 373,014.99 951,843.26
政府补助 12,316,773.12 12,151,114.28
合 计 12,689,788.11 13,102,957.54
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 240,753.42
合计 240,753.42
154
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -13,161,389.44 -7,325,622.03
处置长期股权投资产生的投资收益 6,595,239.92
交易性金融资产在持有期间的投资收
981,865.37 409,426.58
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,928,000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 658,251.35
合计 -1,998,032.80 -6,916,195.45
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 35,417.32 62,834.49
应收账款坏账损失 -12,685,042.16 1,541,450.49
其他应收款坏账损失 -787.39 1,219,575.49
合计 -12,650,412.23 2,823,860.47
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
3,624,700.31
值损失
合计 3,624,700.31
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 65,276.90 37,401.84
155
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得合计 63,460.30 75,031.02 63,460.30
其中：固定资产报废利得 63,460.30 75,031.02 63,460.30
其他 42,798.56 146,452.41 42,798.56
合计 106,258.86 221,483.43 106,258.86
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 58,804.99 37,003.50 58,804.99
非流动资产报废损失合计 59,479.65 191,421.55 59,479.65
其中：固定资产报废损失 56,671.77 191,421.55 56,671.77
其他 385,484.45 191,829.36 385,484.45
合计 503,769.09 420,254.41 503,769.09
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,496,977.34 53,090,960.25
递延所得税费用 10,001,484.58 1,675,289.71
合计 37,498,461.92 54,766,249.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 157,426,470.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,792,092.26
子公司适用不同税率的影响 7,140,273.98
调整以前期间所得税的影响 683,409.90
非应税收入的影响 380,753.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,527,440.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 6,033,657.00
156
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
亏损的影响
加计扣除 -2,059,165.53
所得税费用 37,498,461.92
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 11,257,121.29 15,732,013.30
收到的政府补贴 12,242,427.22 8,645,890.34
收到的利息收入 5,515,701.55 6,051,911.40
收到的其他 3,649,890.07 3,188,834.65
收到的留抵进项税返还 4,110,707.68
合计 32,665,140.13 37,729,357.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 54,526,166.69 46,162,900.76
支付的管理费用、销售费用、研发费
214,663,334.35 379,734,361.62
用
支付的手续费 1,026,031.57 1,151,979.48
支付的其他 1,641,148.05 6,372,809.21
合计 271,856,680.66 433,422,051.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
157
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
核药基地项目投标保证金 290,000.00
GMS 股权收购款 19,348,782.08
租赁保证金 8,005,725.00
合计 8,005,725.00 19,638,782.08
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 5,959,884.32 1,888,734.74
合计 5,959,884.32 1,888,734.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
158
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 119,928,008.66 223,066,187.90
加：资产减值准备 9,025,711.92 -2,823,860.47
固定资产折旧、油气资产折
70,241,719.80 60,218,868.76
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,069,231.08 3,001,395.76
无形资产摊销 9,628,555.86 8,458,264.74
长期待摊费用摊销 3,909,209.92 5,021,274.93
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -65,276.90 -37,401.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
-6,788.53 116,390.53
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
240,753.42
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
17,439,149.51 -13,317,284.93
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,998,032.80 6,916,195.45
列）
递延所得税资产减少（增加以
13,868,685.22 3,512,072.70
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-826,760.91 -646,792.33
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
170,819,239.76 -105,737,468.21
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-147,202,659.35 18,745,097.19
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-313,473,549.66 -156,209,122.75
以“－”号填列）
其他 21,619,878.20 -38,055,353.73
经营活动产生的现金流量净额 -17,786,859.20 12,228,463.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 847,679,131.19 803,292,557.04
减：现金的期初余额 607,738,181.62 926,850,814.12
加：现金等价物的期末余额
159
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 239,940,949.57 -123,558,257.08
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,700,000.00
其中：
苏州捷链达物流服务有限公司 5,700,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,243,684.69
其中：
苏州捷链达物流服务有限公司 2,243,684.69
其中：
取得子公司支付的现金净额 3,456,315.31
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 847,679,131.19 607,738,181.62
其中：库存现金 394,157.60 321,584.08
可随时用于支付的银行存款 847,284,973.59 607,416,597.54
三、期末现金及现金等价物余额 847,679,131.19 607,738,181.62
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
160
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金、信用
保证金 9,971,925.00 22,634,226.85
证保证金和租赁保证金等
政府补助资金，需项目审计
政府补助资金 3,688,676.75
通过后方可使用
合计 13,660,601.75 22,634,226.85
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 92,518,221.51
其中：美元 10,788,951.78 7.1268 76,890,701.55
欧元 30,907.60 7.6617 236,804.76
港币 294,062.24 0.9127 268,384.73
泰铢 20,213,530.81 0.1952 3,945,681.21
卢布 52,710.00 0.0841 4,433.39
法郎 283.00 7.9471 2,249.03
新元 2,115,839.01 5.2790 11,169,514.13
突尼斯第纳尔 200.00 2.2636 452.71
应收账款 236,893,604.60
其中：美元 33,140,283.83 7.1268 236,184,174.80
欧元
港币
泰铢 3,634,374.00 0.1952 709,429.80
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 406,604.62
161
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：美元 19,557.50 7.1268 139,382.39
欧元 10,792.20 7.6617 82,686.60
港币 2,514.20 0.9127 2,294.66
泰铢 933,611.53 0.1952 182,240.97
应付账款 35,763,456.11
其中：泰铢 14,559,735.85 0.1952 2,842,060.44
美元 4,619,379.76 7.1268 32,921,395.67
其他应付款 17,038,763.50
其中：美元 2,304,711.85 7.1268 16,425,220.41
泰铢 2,946,775.28 0.1952 575,210.53
港币 42,000.00 0.9127 38,332.56
合同负债 1,351,584.79
其中：美元 189,491.20 7.1268 1,350,465.88
欧元 146.04 7.6617 1,118.91
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
厂房 404,587.16
合计 404,587.16
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
162
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 39,399,581.81 35,650,489.42
材料 17,675,731.66 16,775,906.80
摊销及折旧 9,646,547.41 8,859,989.52
技术服务费 88,908,457.21 97,775,970.13
其他 9,127,646.89 3,882,191.22
合计 164,757,964.98 162,944,547.09
其中：费用化研发支出 90,923,023.63 83,932,661.39
资本化研发支出 73,834,941.35 79,011,885.70
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
一种膦酸
78,108,08 3,038,505 81,146,59
盐注射液
8.04 .19 3.23
项目
氟化钠
（18F - 32,976,89 2,086,335 35,063,22
NaF）临床 4.17 .34 9.51
试验项目
18F—
76,067,11 18,998,12 95,065,24
APN—1607
9.01 8.97 7.98
项目
一种放射
性核素标 800,000.0 800,000.0
记制备方 0 0
法
氟[18F]思 16,901,36 14,289,99 2,000,000 33,191,35
163
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
睿肽注射 1.58 3.76 .00 5.34
液项目
氟 18F 阿
1,921,978 31,500,00 33,421,97
法肽注射
.09 0.00 8.09
液
肝素钠注
射液药品 566,037.7 566,037.7
复产研究 4 4
（博森）
18F— 495,049.5 495,049.5
LNC1006 0 0
205,914,5 40,334,94 33,500,00 495,049.5 279,254,4
合计
50.04 1.35 0.00 0 41.89
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
2、重要资本化研发项目说明
（1）一种膦酸盐注射液项目：已全部完成 II 期临床试验和总结。
18
（2）氟化钠（ F-NaF）临床试验项目：子公司于 2019 年 7 月获得氟化钠注射液药品临床批准，
2020 年 9 月开始进行 III 期临床试验，目前已整理完毕临床资料，正在申报新药上市申请。
3、重要外购在研项目
18
（1） F—APN—1607 项目：子公司购买一种正电子摄影示踪剂专利技术，项目已完成 III 期临床
观察，正处于统计分析与总结阶段。
（2）一种放射性核素标记制备方法：子公司购买专利技术，并于 2020 年 12 月首批支付 80 万元。
18
（3）氟[ F]思睿肽注射液项目：子公司购买 A118F 标记方法及应用技术专利技术，项目正在开展
III 期临床研究。
18
（4）氟 F 阿法肽注射液：子公司购买一种 18F 注射液及相关前体，项目处于 III 期临床研究阶
段，正在开展申办方变更及药学变更研究工作。
164
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
苏州捷链 完成工商
2024 年 2024 年 - -
达物流服 5,700,00 一般受让 变更，取
02 月 29 100.00% 02 月 29 5,940.59 360,177. 380,030.
务有限公 0.00 股权取得 得控制权
日 日 68 53
司 日期
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 苏州捷链达物流服务有限公司
--现金 5,700,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 5,700,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,866,387.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
2,833,612.71
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
165
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
苏州捷链达物流服务有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,243,684.69 2,243,684.69
应收款项 71,677.50 71,677.50
存货
固定资产 946,107.68 946,107.68
无形资产
负债：
借款
应付款项 401,378.00 401,378.00
递延所得税负债
净资产 2,866,387.29 2,866,387.29
减：少数股东权益
取得的净资产 2,866,387.29 2,866,387.29
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并 构成同一 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的
中取得的 控制下企 合并日 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
名称 确定依据
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
166
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
167
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
临沂东诚东
50,000,000 沂南县城工 生化药原料
源生物工程 临沂 100.00% 投资设立
.00 业园区 制造
有限公司
烟台东诚北 烟台开发区
50,000,000 同一控制下
方制药有限 烟台 天津北路 22 医药制造 100.00%
.00 的企业合并
公司 号
DongChengB 19901
iochemical Harrison
s Ave, City
1,200,000.
（USA）.IN 洛杉矶 of 贸易 100.00% 投资设立
00 1
C（东诚药 Industry ,
业美国公 CA 91789,
司） USA
烟台东诚大 烟台开发区
45,000,000 非同一控制
洋制药有限 烟台 天津北路 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
公司 22-1 号
烟台福康瑞 山东省烟台
5,000,000. 研究和试验
生物技术有 烟台 市福山区电 100.00% 投资设立
00 发展
限公司 信路 530 号
168
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四川省成都
市府城大道
成都云克药
30,720,000 西段 505 号 非同一控制
业有限责任 成都 医药制造 52.11%
.00 仁和新城广 下企业合并
公司
场 A 座 2302
号
UNIT 1015
10/F BLOCK
A
NEW,MANDAR
IN
东诚国际
1,000,000. PLAZA NO
(香港)有限 中国香港 贸易 100.00% 投资设立
00 2 .14
公司
SCIENCE
MUSEUM
ROAD TSIM
SHA TSUI
EAST KL
中国（山
东）自 由
烟台东诚鼎
65,000,000 贸易试验区
诺生物制药 烟台 医药制造 100.00% 投资设立
.00 3 烟 台片区
有限公司
天津北路 22
号
CitcoBuild
ing,Wickha
DongChengI ms Cay,
nternation P.O. Box
al 662,Road 非同一控制
82,767.75 国内 控股公司 100.00%
Limited(东 Town, 下企业合并
诚国际有限 Tortola,
公司) British
Virgin
Islands
SINO SIAM
泰王国华富
BIOTECHNIQ
里府帕塔纳
UE CO., 270,000,00 非同一控制
泰国 尼空县充萨 医药制造 70.00%
LTD.( 中泰 0.00 4 下企业合并
利伽镇 1 村
生物制品有
69/5 号
限公司)
上海市闵行
上海欣科医 1,530,000. 区莘庄工业 非同一控制
上海 医药制造 51.00%
药有限公司 00 5 区春东路 下企业合并
528 号
广州市天河
区高新技术
广东希埃医 1,038,500. 非同一控制
广州 开发区工业 医药制造 51.00%
药有限公司 00 下企业合并
园建工路 12
号 601 房
北京市海淀
北京欣科思 区文慧园北
非同一控制
达医药科技 500,000.006 北京 路 8 号庆亚 医药制造 100.00%
下企业合并
有限公司 大厦 B 座
605
北京市大兴
北京森科医 非同一控制
700,000.007 北京 区经济开发 医药制造 100.00%
药有限公司 下企业合并
区金科巷 10
169
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
号
南京市鼓楼
区幕府东路
森科（南
199 号紫金 非同一控制
京）医药技 910,000.008 南京 医药制造 100.00%
（下关）科 下企业合并
术有限公司
技创业特别
社区 D10 栋
中国（上
海）自由贸
旌创生物医
易试验区盛
药科技(上 5,000,000.
上海 夏路 666 医药技术 100.00% 投资设立
海)有限公 00
号、银冬路
司
122 号 4 幢
2 层 05 单元
南京市江宁
南京江原安
区科学园乾
迪科正电子 250,338,46 非同一控制
南京 德路 5 号 8 医药制造 100.00%
研究发展有 0.00 下企业合并
号楼（紫金
限公司
方山）
HK AMS
香港中环砵
LIMITED
甸乍街 16 非同一控制
（香港安迪 10,000.009 中国香港 医疗器械 100.00%
号太富商业 下企业合并
科电子有限
大厦 3 楼
公司）
北京市朝阳
北京安迪科
5,000,000. 区东三环北 非同一控制
电子有限责 北京 医疗器械 100.00%
00 路 38 号院 3 下企业合并
任公司
号楼
上海市徐汇
上海江原安
54,000,000 区宜山路 非同一控制
迪科药业有 上海 医药制造 100.00%
.00 508 号 11 楼 下企业合并
限公司
D 座-1
上海市松江
上海安迪科
5,000,000. 区石湖荡镇 非同一控制
正电子技术 上海 医药制造 100.00%
00 长塔路 465 下企业合并
有限公司
号 23 幢
石家庄市鹿
河北安迪科 泉经济开发
10,000,000 非同一控制
正电子技术 石家庄 区碧水街 81 医药制造 82.00%
.00 下企业合并
有限公司 号军鼎科技
园
浙江省金华
浙江安迪科
10,000,000 市金义都市 非同一控制
正电子技术 金华 医药制造 80.00%
.00 新区正涵北 下企业合并
有限公司
街 69 号
陕西省西安
西安江原安 市经开区草
迪科正电子 11,111,100 滩十路 1155 非同一控制
西安 医药制造 60.30%
技术有限公 .00 号智巢创新 下企业合并
司 空间 9 号楼
2层
贵州省贵阳
贵阳江原安
市南明区富
迪科正电子 1,000,000. 非同一控制
贵阳 源北路 3 号 医药制造 60.00%
技术有限公 00 下企业合并
锦绣家园二
司
期7号
广东安迪科 20,000,000 东莞 东莞市松山 医药制造 100.00% 非同一控制
170
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
正电子技术 .00 湖高新技术 下企业合并
有限公司 产业开发区
花莲路 11
号
山东省青岛
青岛安迪科 市高新区锦
10,000,000 非同一控制
正电子技术 青岛 汇路 1 号 E2 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
有限公司 号楼西侧一
层至四层
厦门市集美
厦门安迪科
20,000,000 区金龙路 98 非同一控制
正电子技术 厦门 医药制造 100.00%
.00 号办公楼四 下企业合并
有限公司
楼 10 单元
福建省福州
福建安迪科 市长乐区湖
10,000,000 非同一控制
正电子技术 福州 南镇湖滨村 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
有限公司 鹏程路 57
号
武汉市蔡甸
湖北安迪科
10,000,000 区大集街花 非同一控制
正电子技术 武汉 医药制造 100.00%
.00 园湾二街 59 下企业合并
有限公司
号
福建省漳州
安迪科药业
22,000,000 市长泰县经 非同一控制
（福建）有 漳州 医药制造 100.00%
.00 济开发区兴 下企业合并
限公司
泰工业园
长沙经济技
术开发区东
湖南安迪科 六路南段 77
10,000,000 非同一控制
药业有限公 长沙 号金科亿达 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
司 科技城 C1
栋一层（集
群注册）
吉林省安迪
1,000,000. 公主岭市岭 非同一控制
科药业有限 公主岭 医药制造 70.00%
00 东街黄龙委 下企业合并
公司
重庆东诚安 重庆市荣昌
12,000,000 非同一控制
迪科药业有 重庆 区昌州街道 医药制造 80.00%
.00 下企业合并
限公司 统升路 9 号
合肥市包河
经济开发区
安徽安迪科
20,000,000 繁华大道与 非同一控制
药业有限公 合肥 医药制造 100.00%
.00 吉林路交口 下企业合并
司
联东 U 谷一
期 51 号楼
江西省宜春
江西安迪科
10,000,000 市奉新县高 非同一控制
药业有限公 宜春 医药制造 100.00%
.00 新园区园区 下企业合并
司
五路 79 号
山西省晋中
市山西示范
山西安迪科 区晋中开发
10,000,000 非同一控制
药业有限公 太原 区大学城产 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
司 业园区山西
智慧科技城
B1 整栋
天津安迪科 38,000,000 天津 天津市武清 医药制造 100.00% 非同一控制
171
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
药业有限公 .00 区京津科技 下企业合并
司 谷产业园福
达路 76 号
祥园道与福
达路交叉
山东省德州
市齐河县齐
山东安迪科 鲁高新技术
10,000,000
药业有限公 德州 开发区联东 医药制造 100.00% 投资成立
.00
司 U 谷契合生
命智慧谷 2
号楼
贵州省贵州
贵州安迪科 市白云区大
10,000,000 非同一控制
药业有限公 贵州 山洞街道白 医药制造 100.00%
.00 下企业合并
司 云北路 5-11
号3层1号
烟台市牟平
烟台安迪科 技术服务、
10,000,000 区滨海东路
正电子技术 烟台 技 术开发 100.00% 投资设立
.00 500 号 52 号
有限公司 等
楼
内蒙古自治
区呼和浩特
市经济技术
内蒙古安迪 开发区沙尔
10,000,000
科药业有限 呼和浩特 沁工业区阳 医药制造 100.00% 投资设立
.00
公司 光大街北侧
开发区科创
中心 B1 座
/1011 室
广州经济技
广东回旋医
210,000,00 术开发区东 非同一控制
药科技股份 广州 医药技术 45.00%
0.00 旋路 1 号 下企业合并
有限公司
（临编）
湖南省回旋 长沙高新开
80,000,000 非同一控制
医药科技有 长沙 发区长乐路 医药技术 69.75%
.00 下企业合并
限公司 12 号
四川省彭州
四川省回旋
50,000,000 工业开发区 非同一控制
医药科技有 彭州 医药技术 45.00%
.00 西河东路 29 下企业合并
限公司
号
云南省昆明
昆明回旋医 市高新区东
50,000,000 非同一控制
药科技有限 昆明 区马金铺街 医药技术 45.00%
.00 下企业合并
公司 道办事处新
丰路 53 号
烟台市牟平
米度（烟 技术服务、
60,299,179 区滨海东路
台）生物技 烟台 技 术开发 51.88% 投资设立
.00 500 号 52 号
术有限公司 等
楼
南京市江宁
米度（南
20,634,675 区科学园乾 生物技术服 非同一控制
京）生物技 南京 51.88%
.00 德路 5 号 8 务推广 下企业合并
术有限公司
号楼
南京米度临 南京市江宁
1,000,000. 医学研究和 非同一控制
床医学研究 南京 区乾德路 2 51.88%
00 试验发展 下企业合并
有限公司 号 7 号楼
172
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
(江宁高新
园)
无锡勤新科
无锡米度生
技创业园钱 医学研究和 非同一控制
物技术有限 500,000.00 无锡 51.88%
荣路 108 号 试验发展 下企业合并
公司
-A16
南宁市国凯
大道东 19
号金凯工业
南宁米度医
20,000,000 园南区标准 研究和试验
药技术有限 南宁 51.88% 投资设立
.00 厂房总部经 发展
公司
济大楼 13
层 1315-283
号房
XINGIMAGIN 475,000.001 美国康涅狄 技术服务、 非同一控制
0 51.88%
G LLC 格州 技术开发等 下企业合并
广州经济技
术开发区永
广州元影商 和经济区花
1,333,326. 非同一控制
务咨询有限 广州 轮一路 2 号 商务服务 51.88%
37 下企业合并
公司 永和金融大
楼第 5 层
508 房
上海市奉贤
上海东诚药 100,000,00 区奉城镇南
上海 医药制造 100.00% 投资成立
业有限公司 0.00 奉公路 686
号4幢
中国（山
东）自由贸
烟台东诚鼎
5,000,000. 易试验区烟
睿健康产业 烟台 贸易 100.00% 投资设立
00 台片区天津
有限公司
北路 22-1
号
中国(山东)
自由贸易试
烟台东诚国
15,000,000 验区烟台片 技术服务、
仁制药有限 烟台 85.00% 投资设立
.00 区开发区天 技术开发等
公司
津北路 22
号
山东省烟台
烟台蓝纳成 市牟平区滨
73,304,308 技术服务、
生物技术有 烟台 海东路 500 48.14% 6.38% 投资设立
.00 技术开发等
限公司 号 52 号楼
101 号
LNC PHARMA
PTE.LTD.
（新加坡蓝
111 NORTH
纳成）（曾
BRIDGE
用名： 医学科学研
ROAD#14-04
YANTAI LNC 100.00 11 新加坡 究与试验发 54.52% 投资设立
PENINSULAP
BIOTECHNOL 展
LAZA
OGY
SINGAPORE
SINGAPORE
PTE.
LTD.）
烟台东诚核 60,000,000 烟台市牟平
烟台 医药制造 100.00% 投资设立
医疗健康产 .00 区滨海东路
173
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业集团有限 500 号 52
公司 号楼
烟台市牟平
烟台东诚核 技术服务、
10,000,000 区滨海东路
聚医药科技 烟台 技 术开发 85.00% 投资设立
.00 500 号 52 号
有限公司 等
楼
运城市空港
山西康达飞
5,000,000. 南区际华工 专用设备制 非同一控制
医疗科技有 运城 85.00%
00 业物流园 9 造 下企业合并
限公司
号厂房
山东省烟台
烟台益泰医 市牟平区滨
17,142,857 非同一控制
药科技有限 烟台 海东路 500 医药技术 100.00%
.00 下企业合并
公司 号 52 号楼
101 室
南京米安北
南京市江宁 企业管理、
企业管理合 6,893,014. 非同一控制
南京 区龙眠大道 商务信息、 99.90%
伙企业（有 00 下企业合并
568 号 财务咨询
限合伙）
南京云米企
南京市江宁
业管理合伙 2,834,321. 非同一控制
南京 区龙眠大道 现代服务业 98.70%
企业（有限 00 下企业合并
568 号
合伙）
烟台市牟平
烟台欣科思 技术服务、
1,000,000. 区滨海东路
达医药科技 烟台 技 术开发 100.00% 投资设立
00 500 号 52 号
有限公司 等
楼
山东省烟台
烟台达隆物 市牟平区滨 多式联运和
10,000,000
流有限责任 烟台 海东路 500 运输代理业 100.00% 投资设立
.00
公司 号 52 号楼 务
101 号
烟台米英投 烟台市牟平
资合伙企业 1,509,703. 区滨海东路 资本市场服
烟台 100.00% 投资设立
（有限合 00 500 号 52 号 务为主
伙） 楼 101
烟台米蓝投 烟台市牟平
资合伙企业 2,119,893. 区滨海东路 资本市场服
烟台 100.00% 投资设立
（有限合 00 500 号 52 号 务
伙） 楼 101
烟台市牟平
烟台东诚倍 技术服务、
10,000,000 区滨海东路
可来医药科 烟台 技 术开发 85.00% 投资设立
.00 500 号 52 号
技有限公司 等
楼
烟台东和生 烟台市牟平
10,000,000 研究和试验
物技术有限 烟台 区大窑路临 100.00% 投资设立
.00 发展
公司 60 号
中国（山
东）自由贸
易试验区烟
烟台鼎蓝投
台片区天津
资合伙企业 6,000,000. 资本市场服
烟台 北路 22 号 90.00% 投资设立
（有限合 00 务
东诚北方制
伙）
药有限公司
行政楼 1 层
101 室
苏州捷链达 3,000,000. 苏州 太仓市沙溪 多式联运和 100.00% 非同一控制
174
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
物流服务有 00 镇涂松村十 运输代理业 下企业合并
限公司 三组
ST. PETERS
HOUSE 130
MITRO WOOD
当地平台运
IMAGING UK 100.00 12 英国 STREET 51.88% 设立投资
营-影像
LIMITED LONDON
ENGLAND
EC2V 6DL
注：1 美元
2 港币
3 美元
4 泰铢
5 美元
6 美元
7 美元
8 美元
9 港币
10 美元
11 新元
12 英镑
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都云克药业有限责
47.89% 27,316,459.96 12,290,986.79 326,998,519.62
任公司
上海欣科医药有限公
49.00% 9,430,356.71 8,242,433.09 33,977,359.00
司
SINO SIAM
BIOTECHNIQUE CO., 30.00% 4,253,665.15 55,968,207.69
LTD.(中泰生物制品有
175
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
限公司)
烟台蓝纳成生物技术
45.48% -22,258,024.91 178,748,613.34
有限公司
米度（烟台）生物技
48.12% -2,007,793.80 216,946,186.97
术有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
成都
云克
417,1 396,3 813,5 113,4 17,32 130,7 381,1 397,0 778,1 133,5 18,84 152,3
药业
96,44 81,42 77,86 37,63 8,544 66,17 07,66 49,43 57,09 42,83 2,571 85,41
有限
5.64 1.87 7.51 0.03 .81 4.84 0.50 4.19 4.69 8.91 .37 0.28
责任
公司
上海
欣科 164,5 30,19 194,7 123,8 1,589 125,4 157,2 30,37 187,5 86,38 1,337 87,71
医药 86,02 9,958 85,98 55,03 ,400. 44,43 02,71 8,423 81,13 1,423 ,796. 9,219
有限 8.55 .20 6.75 7.76 02 7.78 6.50 .02 9.52 .27 52 .79
公司
SINO
SIAM
BIOTE
CHNIQ
UE
135,5 62,90 198,4 8,805 3,133 11,93 126,8 67,56 194,3 7,861 3,192 11,05
CO.,L
95,73 3,622 99,35 ,449. ,216. 8,665 12,18 1,484 73,67 ,681. ,865. 4,546
TD.
5.91 .07 7.98 01 67 .68 7.32 .67 1.99 54 14 .68
(中泰
生物
制品
有限
公司)
烟台
蓝纳
成生 227,0 182,5 409,6 17,73 17,73 61,00 87,67 148,6 14,50 14,50
物技 88,13 24,05 12,19 5,396 0.00 5,396 3,733 5,247 78,98 8,071 8,071
术有 8.96 6.72 5.69 .87 .87 .81 .85 1.66 .39 .39
限公
司
米度
（烟
台） 253,0 260,5 513,5 62,16 62,69 72,08 256,9 329,0 143,0 112,1 255,2
530,6
生物 33,03 43,84 76,88 5,602 6,228 3,977 92,62 76,60 86,97 81,84 68,81
25.41
技术 7.07 6.29 3.35 .68 .09 .89 4.65 2.54 3.72 0.62 4.34
有限
公司
176
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
成都云克
145,879,7 57,040,00 57,040,00 53,026,79 145,855,0 61,352,64 61,352,64 53,026,79
药业有限
93.21 8.26 8.26 2.22 22.62 6.29 6.29 2.22
责任公司
上海欣科
125,516,1 19,245,62 19,245,62 17,158,79 130,762,9 20,805,39 20,805,39 848,724.3
医药有限
90.66 5.94 5.94 6.60 81.25 7.86 7.86 8
公司
SINO SIAM
BIOTECHNI
QUE
48,190,23 14,178,88 14,178,88 41,049,99 66,207,67 18,104,59 18,104,59 15,304,00
CO.,LTD.(
2.07 3.84 3.84 1.78 5.97 0.62 0.62 6.68
中泰生物
制品有限
公司)
烟台蓝纳
- - - - -
成生物技 9,405,489
0.00 50,132,38 50,132,38 44,603,73 0.00 40,316,05 40,316,05
术有限公 .04
5.99 5.99 0.48 8.05 8.05
司
米度（烟
- - - -
台）生物 69,094,01 33,380,56 2,149,446 2,149,446
4,172,810 4,172,810 21,504,65 9,230,005
技术有限 5.53 3.32 .39 .39
.76 .76 0.66 .73
公司
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
177
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
APRINOIA
Therapeutics
台湾、日本、 Cayman
Inc.（新旭生 医药行业 18.43% 2.02% 权益法（注）
香港、苏州 Islands
技股份有限公
司）
江西省九江市
江西天红科技 彭泽县山南新 科技推广和应
江西九江 19.50% 权益法
有限公司 区锦绣南山商 用服务业
务楼
齐康原医疗科 常州市金坛区
技(常州)有限 常州市 华城路 1668 医药制造业 50.00% 权益法
公司 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注、APRINOIA Therapeutics Inc.成立于 2012 年 1 月 4 日，针对神经退行性疾病，建立药物研发平台，进行对不
同变异蛋白质有选择性的小分子化合物的药品开发。目前已有多项诊断与治疗性的放射性核素标记的化合物正在研发中。
2021 年 2 月 5 日，烟台东诚药业集团股份有限公司与 APRINOIA Therapeutics Inc.（以下简称 “目标公司”）
签署了《C 系列优先股认购协议》，以现金 1,807.29 万美元认购目标公司增发的 1,348.72 万股 C 系列优先股，占此
次增发股份的 86%；同时在本轮投资交割前，按照公司可接受的条件购买其原有股东部分股权，数量不低于 385.43 万
股。 截至 2021 年 6 月 8 日，本次交易的各方均已经根据相关约定完成了其在交割前应尽的义务与工作，本次对外投
资标的资产的交割手续已履行完毕，待目标公司 C 轮股份和员工期权发放完成后，公司在目标公司的持股比例将为 16%。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司持股比例为 18.43%；公司之子公司东诚香港于 2021 年 10 月 14 日新增持有开曼新旭 C 轮
优先股 1,898,735 股，截至 2024 年 6 月 30 日，占比为 2.02% 。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
178
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
齐康原医疗科技(常州)有限公司 齐康原医疗科技(常州)有限公司
流动资产 156,775,771.24 65,405,561.52
其中：现金和现金等价物
非流动资产 131,851,419.94 121,581,349.06
资产合计 288,627,191.18 186,986,910.58
流动负债 231,573.11 4,766,766.86
非流动负债 2,257,200.00 2,280,960.00
负债合计 2,488,773.11 7,047,726.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益 143,069,209.04 89,969,591.86
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 192,660.00
所得税费用
净利润 -1,271,765.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,271,765.65
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
APRINOIA
APRINOIA Therapeutics Inc.
Therapeutics Inc.
流动资产 17,736,138.71 24,667,335.87
非流动资产 12,105,574.49 14,375,753.70
资产合计 29,841,713.20 39,043,089.56
流动负债 334,626,113.51 280,631,768.19
179
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动负债 1,329,331.52 109,973.70
负债合计 335,955,445.03 280,741,741.89
少数股东权益 -62,600,258.51 -49,427,374.07
归属于母公司股东权益 -243,513,475.07 -192,271,276.66
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 3,557,690.59
净利润 -61,955,268.96 -35,719,048.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -61,955,268.96 -35,719,048.11
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
180
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
181
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
233,290,83 3,102,700. 3,170,597. 233,222,93
递延收益
5.47 00 58 7.89
3,682,499. 3,685,618.
长期应付款 3,118.37
84 21
236,973,33 3,102,700. 3,170,597. 236,908,55
合计 3,118.37
5.31 00 58 6.10
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
山东省生物多糖类药物工程实验室 30,000.00 30,000.00
泰山学者蓝色产业领军人才项目 394,863.60 394,863.60
重大科技项目匹配资金 92,490.78 92,490.78
2016 年战略新兴产业发展资金 317,339.92 318,092.64
复杂多糖药物的国际化项目 50,648.34 50,648.34
创新团队及领军人才扶持资金 22,500.00 22,500.00
寡糖半合成策略研究（DCP118 项目) 10,449.90 6,966.60
北方制药年产 5 亿粒盐酸氨基葡萄糖
832,475.52 832,475.52
硫酸软骨素保健品
北方制药海洋专项资金 1,099,999.98 1,099,999.98
烟台市"十三五"海洋经济创新发展示
47,229.54 47,229.54
范项目
云克药业放射性钇树脂微球研发补贴 30,000.00 30,000.00
安迪科技改设备项目补贴款 4,560.00
中央应急物质保障体系建设补助资金 226,540.00
固定资产投资补助资金 11,500.00
两区建设专项资金 579,956.94
合 计 3,170,597.58 3,505,223.94
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司
于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
182
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损
失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行
业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至 2024 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 8,364,683.00 28,956.00
应收账款 992,722,175.82 89,238,184.22
应收款项融资 12,677,498.85
其他应收款 25,726,152.10 17,317,550.07
长期应收款 4,904,181.92 183,317.19
合计 1,044,394,691.69 106,768,007.48
2、 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期
限列示如下：
项 目 年末余额 上年年末余额
短期借款 493,657,239.56 331,384,171.08
应付票据 445,468,494.31 700,271,201.70
应付账款 169,444,286.97 175,751,893.68
其他应付款 276,869,925.95 262,919,419.47
其他流动负债 12,145,830.99 20,432,143.31
一年内到期的非流动负债 117,655,867.50 158,988,189.37
长期借款 271,987,244.80 249,206,245.22
租赁负债 6,314,305.68 11,068,375.21
长期应付款 921,220,355.21 221,119,764.35
合计 2,714,763,550.97 2,131,141,403.39
3、市场风险
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期结
汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
（3）价格风险
183
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司金融资产无价格风险。
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3 ） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1 ） 转移方式分类
□适用 不适用
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
184
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
109,240,753.42 109,240,753.42
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 109,240,753.42 109,240,753.42
的金融资产
（三）其他权益工具
106,200,000.00 106,200,000.00
投资
（六）应收款项融资 12,677,498.85 12,677,498.85
持续以公允价值计量
228,118,252.27 228,118,252.27
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资中的非上
市股权。对于理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。对于公司持有
的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。对
其他权益工作投资中的非上市股权，本公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的
经营情况，投资成本等。公司认为目前投资的企业处于初创期或者投资时间较短，公司认为初始投资成
本能够代表期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或者
投资、购买及出售
损失金额
计
入
其
他
综
项 目 年初余额 年末余额
合
计入损益 投资 购买 出售
收
益/
留
存
收
益
一、持续的公允价值计量
185
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
（一）交易性金融资产 20,115,068.49 125,684.93 313,295,000.00 224,295,000.00 109,240,753.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-
----银行理财产品 20,115,068.49 125,684.93 313,295,000.00 224,295,000.00 109,240,753.42
（二）应收款项融资 7,739,796.04 12,677,498.85 7,739,796.04 12,677,498.85
----银行承兑汇票 7,739,796.04 12,677,498.85 7,739,796.04 12,677,498.85
（三）其他权益工具投资 107,514,983.75 1,314,983.75 106,200,000.00
上海宇研生物技术有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
南京中硼联康医疗科技有限公司 55,200,000.00 55,200,000.00
北京亦度正康健康科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
成都欣科医药有限公司 1,314,983.75 1,314,983.75
-
合计 135,369,848.28 125,684.93 12,677,498.85 313,295,000.00 233,349,779.79 228,118,252.27
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。不以公允价值计量的金融
资产和负债的账面价值与公允价值差异较小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
生物工程产品的
烟台开发区华新 研发，以自有资
烟台东益生物工
国际商务大厦 11 金投资（未经金 500 万元 15.15% 15.15%
程有限公司
层 07 室 融监管部门批
准，不得从事吸
186
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收存款、融资担
保、代客理财等
金融业务）。（依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
本企业的母公司情况的说明
截至 2024 年 6 月 30 日，烟台东益生物工程有限公司注册资本 500 万元。其中，由守谊持有股权比例为 51%，宋淑
玲（由守谊先生的配偶）持有股权比例为 25%，由赛（由守谊先生的女儿）持有股权比例为 24%。
本企业最终控制方是由守谊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十（三）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
南京中硼联康医疗科技有限公司 公司持股 11.85%及安迪科高管持股企业
北京亦度正康健康科技有限公司 公司持股 7.31%企业
中硼(厦门)生物医药有限公司 南京中硼联康医疗科技有限公司全资子公司
APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）
苏州新旭医药有限公司
全资子公司
APRINOIA Therapeutics Inc.（新旭生技股份有限公司）
APRINOIA Therapeutics Inc.（Japan）
全资子公司
其他说明
1、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于 2014 年 11 月 25 日，主要从事受托
管理非证券类股权投资及相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。
2、厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年 05 月 22 日，主要从事受托
管理股权投资，提供相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。
187
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
APRINOIA
Therapeutics APN 商业许可 52,398,819.61
Inc.（Japan）
Suzhou APRINOIA
Therapeutics 技术服务费 4,335,958.74 否 13,207,546.80
Co., Ltd.
合计 4,335,958.74 65,606,366.41
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中硼(厦门)生物医药有限公
技术服务费 199,296.22 23,584.91
司
苏州新旭医药有限公司 技术服务费 141,750.00 4,592,264.15
合计 341,046.22 4,615,849.06
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
188
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京中硼联康医疗科技有限
房屋 224,256.88 139,974.06
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,633,994.50 7,718,116.00
189
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中硼 (厦门)生物
应收账款 337,510.88 16,875.54 593,490.00 38,795.65
医药有限公司
苏州新旭医药有
应收账款 6,425,085.00 634,995.75 6,417,930.00 553,520.97
限公司
合计 6,762,595.88 651,871.29 7,011,420.00 592,316.62
APRINOIA
Therapeutics
债权投资 7,783,832.38 7,452,108.98
Inc.（新旭生技
股份有限公司）
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
烟台米蓝
持股平台
股权激励
对象
烟台米英
持股平台
股权激励
190
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对象
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
烟台米蓝持股平台股
9.9062 元/股 50 个月
权激励对象
烟台米英持股平台股
2.3586 元/股 50 个月
权激励对象
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
参考基准日近期股权成交价格，计算每股价值为 10.00 元/
股。根据《期权授予协议》（米英）授予 114.7374 万元股
授予日权益工具公允价值的重要参数 份期权的行权价格为每股 2.3586 元，《期权授予协议》（米
蓝）授予 190.7905 万元股份期权的行权价格为每股
9.9062 元。
根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
可行权权益工具数量的确定依据
计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,939,700.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,363,820.22
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
烟台米蓝持股平台股权激励对象 941,879.54
烟台米英持股平台股权激励对象 1,421,940.68
合计 2,363,820.22
其他说明
191
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本期期末，公司无对外重要承诺。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本期期末，公司无对外重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
192
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
193
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 207,479,678.53 124,236,579.88
1至2年 57,605.40 48,694.82
2至3年 23,615.30 12,397.31
3 年以上 326,599.76 308,463.24
3至4年 28,227.20 24,613.80
4至5年 298,372.56 283,849.44
合计 207,887,498.99 124,606,135.25
194
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
207,887 10,639, 197,247 124,606 6,459,8 118,146
账准备 100.00% 5.07% 100.00% 5.18%
,498.99 640.71 ,858.28 ,135.25 04.11 ,331.14
的应收
账款
其
中：
账龄组 207,887 10,639, 197,247 124,606 6,459,8 118,146
100.00% 5.07% 100.00% 5.18%
合 ,498.99 640.71 ,858.28 ,135.25 04.11 ,331.14
207,887 10,639, 197,247 124,606 6,459,8 118,146
合计 100.00% 5.07% 100.00% 5.18%
,498.99 640.71 ,858.28 ,135.25 04.11 ,331.14
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 207,479,678.53 10,374,068.44 5.00%
1-2 年 57,605.40 5,855.66 10.17%
2-3 年 23,615.30 7,141.70 30.24%
3-4 年 28,227.20 14,202.35 50.31%
4-5 年 298,372.56 238,372.56 79.89%
5 年以上
合计 207,887,498.99 10,639,640.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提坏账 10,639,640.7
6,459,804.11 4,179,836.60
准备金额 1
10,639,640.7
合计 6,459,804.11 4,179,836.60
1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
195
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 21,266,316.32 21,266,316.32 10.23% 1,063,315.82
第二名 18,315,876.00 18,315,876.00 8.81% 915,793.80
第三名 18,253,719.97 18,253,719.97 8.78% 912,686.00
第四名 17,838,380.40 17,838,380.40 8.58% 891,919.02
第五名 17,042,995.31 17,042,995.31 8.20% 852,149.77
合计 92,717,288.00 92,717,288.00 44.60% 4,635,864.41
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 13,242,512.93 26,485,025.86
其他应收款 921,567,638.30 811,169,776.07
合计 934,810,151.23 837,654,801.93
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
196
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
197
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
成都云克药业有限责任公司 13,242,512.93 26,485,025.86
合计 13,242,512.93 26,485,025.86
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
198
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
押金、保证金 1,256,517.80 1,306,517.80
备用金 729,588.28 511,911.38
内部往来 929,416,798.41 818,058,803.41
往来款 11,277,699.48 11,275,689.48
合计 942,680,603.97 831,152,922.07
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 356,550,505.72 163,687,069.08
1至2年 86,763,733.73 120,875,640.47
2至3年 342,978,327.66 390,202,175.66
3 年以上 156,388,036.86 156,388,036.86
3至4年 144,565,841.58 144,566,841.58
4至5年 601,000.00 600,000.00
5 年以上 11,221,195.28 11,221,195.28
合计 942,680,603.97 831,152,922.07
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
11,275, 10,659, 616,500 11,275, 10,659, 616,500
计提坏 1.20% 94.53% 1.36% 94.53%
689.48 189.48 .00 689.48 189.48 .00
账准备
其
中：
非关联
954,007 954,007 954,007 954,007
方客户 0.10% 100.00% 0.11% 100.00%
.32 .32 .32 .32
1
非关联
3,846,7 3,846,7 3,846,7 3,846,7
方客户 0.41% 100.00% 0.46% 100.00%
22.07 22.07 22.07 22.07
2
非关联
5,789,9 5,789,9 5,789,9 5,789,9
方客户 0.61% 100.00% 0.70% 100.00%
60.09 60.09 60.09 60.09
3
非关联
685,000 68,500. 616,500 685,000 68,500. 616,500
方客户 0.07% 10.00% 0.08% 10.00%
.00 00 .00 .00 00 .00
4
按组合
931,404 10,453, 920,951 819,877 9,323,9 810,553
计提坏 98.80% 1.12% 98.64% 1.14%
,914.49 776.19 ,138.30 ,232.59 56.52 ,276.07
账准备
其
中：
账龄组 1,988,1 1,159,6 828,507 1,818,4 1,143,3 675,060
0.21% 58.33% 0.22% 62.88%
合 16.08 08.21 .87 29.18 68.49 .69
199
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关联方 929,416 9,294,1 920,122 818,058 8,180,5 809,878
98.59% 1.00% 98.42% 1.00%
组合 ,798.41 67.98 ,630.43 ,803.41 88.03 ,215.38
942,680 21,112, 921,567 831,152 19,983, 811,169
合计 100.00% 2.24% 100.00% 2.40%
,603.97 965.67 ,638.30 ,922.07 146.00 ,776.07
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方客户 预计可回收金
954,007.32 954,007.32 954,007.32 954,007.32 100.00%
1 额
非关联方客户 预计可回收金
3,846,722.07 3,846,722.07 3,846,722.07 3,846,722.07 100.00%
2 额
非关联方客户 预计可回收金
5,789,960.09 5,789,960.09 5,789,960.09 5,789,960.09 100.00%
3 额
非关联方客户 预计可回收金
685,000.00 68,500.00 685,000.00 68,500.00 10.00%
4 额
11,275,689.4 10,659,189.4 11,275,689.4 10,659,189.4
合计
8 8 8 8
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 649,210.28 33,360.01 5.14%
1至2年 82,388.00 8,138.80 9.88%
2至3年 24,012.00 7,303.60 30.42%
3至4年 1,000.00 500.00 50.00%
4至5年 601,000.00 479,800.00 79.83%
5 年以上 630,505.80 630,505.80 100.00%
合计 1,988,116.08 1,159,608.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 355,901,295.44 3,559,012.95 1.00%
1－2 年 85,996,345.73 859,963.46 1.00%
2－3 年 342,954,315.66 3,429,543.16 1.00%
3－4 年 144,564,841.58 1,445,648.42 1.00%
4－5 年 1.00%
5 年以上 1.00%
合计 929,416,798.41 9,294,167.98
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
200
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 9,323,956.52 10,659,189.48 19,983,146.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,129,819.67 1,129,819.67
2024 年 6 月 30 日余
10,453,776.19 10,659,189.48 21,112,965.67
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 10,659,189.4 10,659,189.4
账准备 8 8
按组合计提坏 10,453,776.1
9,323,956.52 1,129,819.67
账准备 9
19,983,146.0 21,112,965.6
合计 1,129,819.67
0 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
201
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2
子公司一 内部往来 362,183,794.25 38.42% 3,621,837.94
年、2-3 年
子公司二 内部往来 283,893,238.26 1 年以内 30.12% 2,838,932.38
1 年以内、1-2
子公司三 内部往来 272,517,251.09 年、2-3 年、3-4 28.91% 2,725,172.51
年
子公司四 内部往来 6,099,123.69 1 年以内、1-2 年 0.65% 60,991.24
非关联方一 往来款 5,789,960.09 5 年以上 0.61% 5,789,960.09
合计 930,483,367.38 98.71% 15,036,894.16
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,768,512,98 436,432,641. 3,332,080,34 3,768,012,98 436,432,641. 3,331,580,34
对子公司投资
9.74 58 8.16 9.74 58 8.16
对联营、合营 25,812,614.5 25,812,614.5 37,230,970.6 37,230,970.6
企业投资 5 5 2 2
3,794,325,60 436,432,641. 3,357,892,96 3,805,243,96 436,432,641. 3,368,811,31
合计
4.29 58 2.71 0.36 58 8.78
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
临沂东诚
东源生物 87,322,65 87,322,65
工程有限 0.00 0.00
公司
DONGCHENG
INTERNATI
ONAL
403,688,2 227,971,7 403,688,2 227,971,7
(HONGKONG
20.83 84.17 20.83 84.17
) LIMITED
东诚国际
（香港）
202
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司
DONGCHENG
BIOCHEMIC
ALS(USA) 7,379,760 7,379,760
INC.东诚 .00 .00
药业美国
公司
烟台东诚
202,592,1 202,592,1
北方制药
05.97 05.97
有限公司
烟台东诚
50,918,90 196,081,0 50,918,90 196,081,0
大洋制药
2.59 97.41 2.59 97.41
有限公司
成都云克
750,328,1 750,328,1
药业有限
41.00 41.00
责任公司
旌创生物
医药科技 5,000,000 5,000,000
(上海)有 .00 .00
限公司
南京江原
安迪科正
1,620,193 1,620,193
电子研究
,513.90 ,513.90
发展有限
公司
烟台东诚
鼎睿健康 129,000.0 500,000.0 629,000.0
产业有限 0 0 0
公司
烟台东诚
425,000.0 425,000.0
国仁制药
0 0
有限公司
烟台蓝纳
成生物技 74,000,00 74,000,00
术有限公 0.00 0.00
司
烟台东诚
核医疗健
136,582,8 136,582,8
康产业集
13.87 13.87
团有限公
司
烟台鼎蓝
投资合伙 5,400,000 5,400,000
企业（有 .00 .00
限合伙）
3,331,580 436,432,6 500,000.0 3,332,080 436,432,6
合计
,348.16 41.58 0 ,348.16 41.58
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初 本期增减变动 期末
减值 减值
余额 权益 其他 宣告 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 法下 综合 发放 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 确认 收益 现金 面价
余额 变动 准备 余额
值） 的投 调整 股利 值）
203
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
APRIN
OIA -
37,23 25,81
Thera 11,41
0,970 2,614
peuti 8,356
.62 .55
cs .07
Inc
-
37,23 25,81
11,41
小计 0,970 2,614
8,356
.62 .55
.07
-
37,23 25,81
11,41
合计 0,970 2,614
8,356
.62 .55
.07
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 651,168,561.51 497,529,706.94 925,266,324.94 717,706,163.97
其他业务 804,463.13 754,935.84 1,384,730.51 1,093,903.68
合计 651,973,024.64 498,284,642.78 926,651,055.45 718,800,067.65
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
204
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
205
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -11,418,356.07 -6,602,027.28
合计 -11,418,356.07 33,397,972.72
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 69,257.55
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
12,689,788.11
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -1,757,279.38
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-401,490.88
支出
减：所得税影响额 2,385,846.25
少数股东权益影响额（税后） 2,171,333.29
合计 6,043,095.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.33% 0.1356 0.1356
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.20% 0.1282 0.1282
公司普通股股东的净利润
206
烟台东诚药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
207