烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
烟台东诚药业集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
1
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人(会计主
管人员)刘晓杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 130
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、东诚药业 指 烟台东诚药业集团股份有限公司
北方制药 指 烟台东诚北方制药有限公司，本公司之子公司。
东源生物 指 临沂东诚东源生物工程有限公司，本公司之子公司。
烟台东益 指 烟台东益生物工程有限公司，本公司控股股东。
金业投资 指 烟台金业投资有限公司，本公司股东之一。
华益投资 指 烟台华益投资有限公司，本公司股东之一。
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
State Food and Drug Administration，国家食品药品监督管理局（原国
国家药监局/SFDA 指 家药品监督管理局），监督食品、保健品、化妆品安全管理；主管全
国药品监管工作。
Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和
GMP 指 质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产
中影响成品质量的关键工序。
药物活性成分（Active Pharmaceutical Ingredients，API），用于药品
原料药 指 制造中的一种物质或多种物质的混合物，而且在用于制药时，成为
药品的一种活性成分。
肝素是天然抗凝剂，首先从肝脏发现而得名，肝素自 1918 年被偶然
肝素 指 发现具有明显的抗凝作用，1935 年被用于临床治疗抗凝血，20 世纪
40 年代被收入美国药典中作为一种临床抗血凝药物。
肝素钠 指 以钠盐形式存在的肝素
肝素粗品在取得 cGMP 认证的制药工厂经分离纯化后形成的，符合
肝素原料药 指
《药典》规定的质量标准及完成相关的药政注册等程序的肝素产品。
肝素原料药或肝素粗品通过化学或酶法解聚获得相对分子量小的低
低分子肝素 指 分子量肝素（包括依诺肝素、达肝素、那曲肝素、帕肝素和瑞肝素
等）
硫酸软骨素 指 是一种从动物软骨提取的粘多糖。
硫酸软骨素钠 指 以钠盐形式存在的硫酸软骨素
一种浓密胶状物质，由软骨组织及其周围的软骨膜构成，作为硫酸
软骨 指
软骨素生产的原材料。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东诚药业 股票代码 002675
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台东诚药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东诚药业
公司的外文名称（如有） Yantai Dongcheng Biochemicals Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Dongcheng Biochem
公司的法定代表人 由守谊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 白星华 刘晓杰
联系地址 烟台经济技术开发区长白山路 7 号 烟台经济技术开发区长白山路 7 号
电话 0535-6371119 0535-6371119
传真 0535-6371119 0535-6371119
电子信箱 stock@dcb-group.com stock@dcb-group.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 377,742,801.80 404,695,240.46 -6.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 49,854,365.22 55,246,356.80 -9.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,165,163.08 54,666,442.05 -10.06%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,101,152.07 -159,832.05 -1,214.60%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.32 -9.38%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.32 -9.38%
加权平均净资产收益率 4.19% 4.95% -0.76%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,467,989,490.67 1,393,353,946.38 5.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,192,882,149.97 1,168,957,999.60 2.05%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -72,194.37
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
689,206.94
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,200.09
减：所得税影响额 105,228.97
少数股东权益影响额（税后） 781.55
合计 689,202.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年，公司面临的外部发展环境依然严峻。面对严峻的挑战，公司继续秉承既定的“原料药和制剂业务并重、内生
式增长与外延性拓展共进，在生物制药领域实现持续快速增长”的发展战略，一方面稳固原料药业务的基础地位，加强制剂
业务的精细化营销工作，确立其成为公司新的利润增长点，另一方面，积极推进外延式收购工作，打造公司新的核心竞争力。
报告期内，原料药业务继续依托技术优势、认证优势、营销渠道优势，坚持“质量、顾客、承诺”的质量方针，加大在原料药
领域的市场开拓力度的同时，严格控制公司内部的成本支出，降本增效，开源与节流并重，取得了业内领先的经营成果；制
剂业务，一方面，公司继续以子公司烟台北方制药有限公司为载体，结合公司生物医药工业园的现有品种氢化可的松琥珀酸
钠、尿促性素、绒促性素、降纤酶、尿激酶及在研的醋酸乌利司、在申报的那曲肝素钙等低分子肝素产品、保健品等，不断
筛选骨科，心脑血管，妇儿科等治疗领域具有战略价值的产品或企业，不断丰富外延式发展的内涵。公司根据大洋制药中药
产品的特点，合理配置产品线组合，逐步完善产品品牌组合优势，在不同的药品销售通路中，打造对应的拳头产品，并逐步
建设一个自主销售为主的销售网络和团队，并着手研究面对汹汹来袭的医药电商对策。另外，大洋制药被认定为高新技术企
业，对提高大洋制药的市场竞争力和业绩提升均产生积极作用；公司新建的冻干粉针制剂车间顺利通过 2010 年版 GMP 认
证，北方制药的生产和质量体系的完善和提升，也为公司在申报的那曲肝素钙等低分子肝素系列制剂产品提供符合标准的生
产车间。在提升公司核心技术竞争力方面，公司继续积极完善研发体系建设，产学研合作方面得到进一步加强，多个品种已
经申报国内药品注册，其中大洋制药获得了咽炎清滴丸的药品注册批件。公司获得了国家知识产权局颁发的“一种肝素钠中
过氧化氢残留检测的新方法”一项发明专利证书，有利于发挥公司自主知识产权优势，保持技术的领先，逐渐提高的自主研
发和创新能力将为公司可持续发展奠定基础。
报告期内，公司实现营业收入 3.78 亿，较上年同期降低 6.66%，实现归属于上市公司股东净利润 4,985.44 万，较上年同期
降低 9.76%。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，公司实现营业收入3.78亿，较上年同期降低6.66%。其中肝素钠实现销售收入1.6亿，硫酸软骨素实现销售收
入1.3亿。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 377,742,801.80 404,695,240.46 -6.66%
营业成本 255,873,320.63 278,851,746.98 -8.24%
销售费用 17,615,925.01 17,449,074.66 0.96%
管理费用 42,820,394.18 43,050,695.60 -0.53%
财务费用 650,920.25 -2,091,222.08 131.13% 本期利息支出增加所致
所得税费用 9,174,679.74 10,897,400.41 -15.81%
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研发投入 16,400,082.72 20,538,405.68 -20.15%
经营活动产生的现金流 销售商品提供劳务收到
-2,101,152.07 -159,832.05 -1,214.60%
量净额 的现金减少所致
投资活动产生的现金流 购买理财产品支付的现
-26,579,722.60 -9,445,989.36 -181.39%
量净额 金增加所致
筹资活动产生的现金流
32,450,246.46 41,775,969.57 -22.32%
量净额
现金及现金等价物净增 经营活动及投资活动现
3,094,372.57 32,371,084.31 -90.44%
加额 金净流量减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）在原料药业务方面：报告期内，公司针对市场变化，围绕经营目标，在巩固现有工作的基础上，加强销售与市场的契
合，保住原有市场份额的基础上，大力开拓新客户新市场，采购加强与销售、质量、市场联动协调作战，严格控制采购成本，
生产系统进一步深耕细作，降低生产成本，继续开展节能降耗工作。与行业整体形势相比较，公司抵御住了行业激烈竞争的
压力，基本实现年初制定的经营目标。
（2）在制剂业务方面：一方面，公司继续以子公司北方制药为载体，结合公司生物医药工业园的现有品种氢化可的松琥珀
酸钠、尿促性素、绒促性素、降纤酶、尿激酶及在研的醋酸乌利司、在申报的那曲肝素钙等低分子肝素产品、保健品等，不
断筛选骨科，心脑血管，妇儿科等治疗领域具有战略价值的产品或企业，不断丰富外延式发展的内涵。公司根据大洋制药中
药产品的特点，合理配置产品线组合，逐步完善产品品牌组合优势，在不同的药品销售通路中，打造对应的拳头产品，并逐
步建设一个自主销售为主的销售网络和团队，并着手研究面对汹汹来袭的医药电商对策。
（3）在研发方面：公司多项重点研发项目取得了阶段性成果。多个品已经申报国内药品注册，其中大洋制药获得了咽炎清
滴丸的药品注册批件，那曲肝素钙及其注射剂项目进展顺利，有望下半年拿到药品注册批件。同时公司7月获得了国家知识
产权局颁发的“一种肝素钠中过氧化氢残留检测的新方法”一项发明专利证书，有利于发挥公司自主知识产权优势，保持技术
的领先，进一步增强了公司的核心竞争力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制药行业 376,144,963.28 253,564,712.74 32.59% -6.99% -8.87% 1.39%
分产品
肝素钠产品 157,549,712.51 103,605,332.01 34.24% -34.06% -37.65% 3.79%
硫酸软骨素产品 131,982,982.32 105,959,948.11 19.72% 35.52% 35.21% 0.19%
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制剂产品 54,526,044.92 26,715,202.07 51.00% 0.83% 10.56% -4.32%
其他产品 32,086,223.53 17,284,230.55 46.13% 129.25% 81.36% 14.23%
分地区
境外 289,660,557.62 214,377,036.66 25.99% -6.19% -7.15% 0.76%
境内 86,484,405.66 39,187,676.08 54.69% -9.55% -17.26% 4.23%
四、核心竞争力分析
公司在原料药方面拥有广泛的国际市场认证、许可优势、客户资源和销售网络优势、产品结构和质量控制优势，技术开
发和储备优势。肝素钠原料药通过美国FDA的现场审核、欧盟EDQM的CEP认证、德国汉堡的GMP认证，取得日本PMDA证
书等官方审核；硫酸软骨素取得欧盟EDQM的CEP认证、德国汉堡的GMP认证和美国USP证书等。公司原料药肝素钠及硫酸
软骨素产品远销全球30多个国家和地区。
在制剂业务方面，公司产品储备优势。公司目前拥有7种剂型共49种药品品种规格，其中纳入国家基本药物目录的有盐
酸氨溴索分散片、六味地黄胶囊、复方丹参片、注射用绒促性素、注射用尿促性素、注射用氢化可的松琥珀酸钠六个品种；
纳入国家医保目录的产品有消风止痒颗粒、新雪片、消癌平片、复方/丹参片、止痛化癥颗粒、盐酸氨溴索分散片、注射用
绒促性素、注射用尿促性素、注射用氢化可的松琥珀酸钠九个品种。随着公司外延式收购工作的推进，公司的产品储备优势
将进一步增强。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
459,249,520.56 425,794,515.97 7.86%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
主要从事硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、滴
烟台东诚大洋制药有限公司 丸剂、原料药（发酵虫草菌粉）的生产、 80.00%
销售
DongCheng Biochemicals（USA）.INC 贸易 100.00%
前置许可经营项目：生产：冻干粉针剂、
小容量注射剂。一般经营项目：货物、技
烟台东诚北方制药有限公司 术进出口（国家法律、行政法规禁止的 100.00%
除外，国家法律、行政法规限制的凭许
可证经营）
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前置许可经营项目：多糖、蛋白质、氨
临沂东诚东源生物工程有限公司 基酸加工、销售。（凭生产许可证生产经 100.00%
营）。
生物制品、药品的技术开发、技术咨询、
北京安信怀德生物技术有限公司 41.67%
技术转让、技术服务
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
厦门国际 否 3,000 01 月 16 03 月 17 利率 3,000 28.5 28.5
收益型
日 日 5.7%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 1,000 01 月 28 03 月 02 利率 1,000 4.16 4.16
收益型
日 日 4.6%
2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
厦门国际 否 5,300 01 月 20 03 月 23 利率 5,300 52.03 52.03
收益型
日 日 5.7%
2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
厦门国际 否 5,100 01 月 29 03 月 30 利率 5,100 47.6 47.6
收益型
日 日 5.6%
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2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
光大银行 否 5,000 02 月 02 04 月 02 利率 5,000 36.1 36.1
收益型
日 日 4.3%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 1,100 03 月 04 04 月 13 利率 1,100 6.15 6.15
收益型
日 日 5.1%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 3,000 03 月 27 05 月 27 利率 3,000 25.93 25.93
收益型
日 日 5.1%
2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
厦门国际 否 5,300 03 月 30 06 月 29 利率 5,300 68.99 68.99
收益型
日 日 5.3%
2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
厦门国际 否 5,100 04 月 03 07 月 03 利率 67.57 0
收益型
日 日 5.3%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
光大银行 否 5,000 04 月 07 07 月 07 利率 59.5 0
收益型
日 日 4.76%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 1,100 04 月 14 05 月 18 利率 1,100 5.33 5.33
收益型
日 日 5.2%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 3,000 06 月 05 07 月 08 利率 11.28 0
收益型
日 日 4.1%
2015 年 2015 年 预期年化
保本固定
交通银行 否 1,100 05 月 22 07 月 13 利率 7.47 0
收益型
日 日 4.7%
合计 44,100 -- -- -- 29,900 420.61 274.79
委托理财资金来源 公司暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 02 月 06 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 03 月 19 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
临沂东诚东源生物工程有限公司 是 300 6.00% 流动资金
临沂东诚东源生物工程有限公司 是 500 6.00% 流动资金
合计 -- 800 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 70,200
报告期投入募集资金总额 623.71
已累计投入募集资金总额 50,552.61
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,477.53
累计变更用途的募集资金总额比例 6.38%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]355 号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,700 万股，发行价
格为每股 26.00 元，募集资金总额为 70,200.00 万元, 募集资金净额为 63,936.29 万元。山东天恒信有限责任会计师事务所
已于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001 号《验
资报告》。公司已将全部募集资金存放于募集资金专项账户。报告期公司投入募集资金总额 623.71 万元，已累计投入募集
资金 50,552.61 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
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目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
研发中心与质检项目 否 4,343.21 6,363.66 0 6,363.66 100.00% 09 月 30 是 否
日
2016 年
处理 32 吨粗品肝素钠
否 13,892.05 13,892.05 98.78 326.82 2.36% 09 月 30 否 否
项目
日
年产 50 吨硫酸软骨素
是 4,477.53 4,477.53 0 0 0.00% 否 是
项目
承诺投资项目小计 -- 22,712.79 24,733.24 98.78 6,690.48 -- -- 0 -- --
超募资金投向
烟台东诚生化股份有 2014 年
限公司生物医药工业 否 18,000 18,000 524.87 16,395.13 91.08% 01 月 31 -698.3 是 否
园一期 日
收购烟台大洋制药有
否 14,203.05 14,203.05 0 14,203.05 100.00% 921.1 是 否
限公司股权
归还银行贷款（如有） -- 1,000 1,000 0 1,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 6,000 6,000 0 6,000 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 39,203.05 39,203.05 524.87 37,598.18 -- -- 222.8 -- --
合计 -- 61,915.84 63,936.29 623.65 44,288.66 -- -- 222.8 -- --
2015 年 7 月 20 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议
案》，同意公司“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”的建设完工时间延长至 2016 年 9 月 30 日。具体原因
未达到计划进度或预
如下：近年来受全球经济复苏缓慢以及肝素行业竞争激烈的影响, 为保证股东的利益最大化，为降
计收益的情况和原因
低募集资金的投资风险, 避免形成资金浪费，提升募集资金的使用效率,避免不必要的固定资产增加
（分具体项目）
带来的折旧费用上升,影响公司整体收益,并结合公司的市场开拓情况,公司采取谨慎原则, 将“年处理
32 吨粗品肝素钠项目”延期至 2016 年 9 月 30 日,以保证股东的利益最大化。
2014 年 8 月 18 日公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于
部分募集资金投资项目终止的议案》，并于 2014 年 9 月 9 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通
过该议案，同意终止了公司 “年产 50 吨硫酸软骨素项目”。 具体原因如下：药品级及高规格食品级
硫酸软骨素近几年市场需求快速增长，为解决短期产能瓶颈，公司对现有软骨素车间进行了一定改
项目可行性发生重大 造，一定幅度增加了药品级软骨素的产能，目前公司硫酸软骨素产品的产能已经完全能够满足公司
变化的情况说明 客户订单的需要，如果继续投入资金扩大募投项目的生产规模，会造成该项目的现阶段产能过剩、
资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生很大的影响。为防止出现产能
过剩，提高募集资金使用效率，降低财务费用，为公司和广大股东创造更大的价值，公司拟终止“年
产 50 吨硫酸软骨素项目”的实施，以确保募集资金的有效使用。该项目终止后，不会对公司的生产
经营造成较大影响。
超募资金的金额、用 适用
途及使用进展情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]355 号文核准，2012 年 5 月公司向社会公开发行人民币
15
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
普通股（A 股）2,700 万股，发行价格为每股 26.00 元，募集资金总额为 70,200.00 万元, 募集资金净
额为 63,936.29 万元。山东天恒信有限责任会计师事务所已于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发
行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001 号《验资报告》。根据公司
《招股说明书》披露的募集资金用途，本次发行募集资金将投资“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”、
“年产 50 吨硫酸软骨素项目”和“研发中心及质检项目”，使用募集资金 22,712.79 万元，因此公司
本次发行超募资金 41223.5 万元。
2012 年 6 月 18 日，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，公司使用超额募集资金 1,000 万元归
还银行贷款、使用超募资金 6,000 万元永久性补充流动资金，使用超募资金 1.8 亿元增资公司之全资
子公司烟台北方制药有限公司专项用于“烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”一期的
建设。2012 年 7 月 5 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了上述使用超募资金投资建设
烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目的事项。
2012 年 6 月 20 日，公司使用超募资金 1000 万元归还了银行贷款，使用超募资金 6000 万元补充了
公司的流动资金。2012 年 7 月 10 日，公司将超募资金 1.8 亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药
有限公司，专项用于“烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”一期的建设。
2012 年 8 月 15 日，经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司使用超额募集资金 2,020.45 万
元补充公司募投项目“研发中心与质检项目”的资金缺口。
2013 年 5 月 22 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，同意公司使用 16,700 万元（其中：
超募资金 14,203.05 万元、自筹资金 2,496.95 万元）用于收购烟台大洋制药有限公司 80%的股权。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于公司募集资金专项账户及购买银行理财产品。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
消风止痒
颗粒、穿龙
烟台东诚
骨刺、银黄 人民币 92,295,225. 77,173,160. 46,272,598. 13,591,42 11,513,771.0
大洋制药 子公司 医药制造
滴丸等产 1100 万元 97 75 93 0.83 2
有限公司
品的生产
和销售
注射用尿
促性素、注
烟台东诚
射用绒促 人民币 256,974,83 183,504,60 8,349,696.1 -7,108,87
北方制药 子公司 医药制造 -6,983,008.37
性素等产 5000 万元 8.22 3.55 6 2.55
有限公司
品的生产
与销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-15.00% 至 15.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,677.52 至 9,034.29
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,855.9
元）
业绩变动的原因说明 主要产品销售价格同比下滑所致
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年3月18日，公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配的预案》,以公司现有总股本172,800,000股为基数，
向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.500000元；本次权益分派股权登记日为2014年5月14日，2014年5月15日为除权除
息日，权益分派方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
公司现金分红政策未进行调整
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
19
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
20
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
实际控制人、董事长兼总经理由守谊先生承诺：自公
司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人
管理其所持烟台东益的股权，也不由该公司回购其所
持股权；不转让或者委托他人管理其间接持有的公司
股份，也不由公司回购其间接持有的股份。上述承诺 2012 年 05 正常履行
由守谊 长期有效
首次公开发行或再融 锁定期届满后，在其任职期间内，每年转让其所持烟 月 25 日 中
资时所作承诺 台东益的股权不超过其所持该公司股权的 25%，每
年转让其间接持有公司的股份不超过其间接持有的
公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让其所
持烟台东益的股权及其间接持有的公司股份。
齐东绮;吕 公司齐东绮、吕春祥、易琼、朱春萍承诺：自公司股 2012 年 05 正常履行
长期有效
春祥;易琼; 票上市交易之日起一年内，不转让其所持有的华益投 月 25 日 中
21
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
朱春萍 资的股权；上述承诺锁定期届满后，在其任职期间内，
每年转让其持有华益投资的股权不超过其所持该公
司股权的 25%，每年转让其间接持有公司的股份不
超过其间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半
年内，不转让其所持华益投资的股权及其间接持有的
公司股份。
实际控制人由守谊先生的关联自然人宋淑玲、由赛承
诺：自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者
宋淑玲;由 2012 年 05 2015-05-2 已履行完
委托他人管理其所持烟台东益的股权，也不由该公司
赛 月 25 日 5 毕
回购其所持股权；不转让或者委托他人管理其间接持
有的公司股份，也不由公司回购其间接持有的股份。
公司股东烟台华益投资有限公司承诺：（1）自公司本
次发行的股份上市交易之日起 12 个月内，不转让或
烟台华益投 2012 年 05 正常履行
委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该 长期有效
资有限公司 月 25 日 中
股份。（2）上述股份锁定期满后，每年转让公司的股
份不超过其所持有公司股份总数的 25%。
公司控股股东烟台东益生物工程有限公司承诺：（1）
烟台东益生 自公司本次发行的股份上市交易之日起 36 个月内，
2012 年 05 正常履行
物工程有限 不转让或委托他人管理所持有的公司股份，也不由公 长期有效
月 25 日 中
公司 司回购该股份。（2）上述股份锁定期满后，每年转让
公司的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%。
公司计划未来三年（2012-2014）每年以现金方式分
烟台东诚药
配的利润不少于当年实现的可分配利润的 30%，并 2012 年 01 2015-05-1 已履行完
业集团股份
计划安排至少一次未分配利润送红股的股票股利分 月 01 日 5 毕
有限公司
配。
公司控股股东烟台东益生物工程有限公司及主要股
烟台东益生
东烟台华益投资有限公司、烟台金业投资有限公司、
物工程有限
PACIFIC RAINBOW INTERNATIONAL INC 承诺：
公司;由守
（1）承诺人在本承诺有效期内不会具体从事与东诚
谊;PACIFIC
生化相竞争的业务，也不会以任何方式直接或间接从
RAINBOW 2012 年 05 正常履行
事与东诚生化相竞争的投资或业务；（2）如出现因违 长期有效
INTERNAT 月 25 日 中
反上述承诺而导致东诚生化及其他股东权益受到损
IONAL,
害的情况，承诺人将依法承担相应的法律责任。上述
INC.;烟台
承诺在承诺人作为东诚生化主要股东或受东诚生化
金业投资有
实际控制人控制的企业期间及失去上述地位之日起
限公司
一年内有效。
"公司未来三年（2015-2017 年度）的具体股东分红
回报规划:1、公司采用现金、股票或者法律允许的其
烟台东诚药
其他对公司中小股东 他方式分配利润。公司若具备现金分红条件的，应优 2015 年 01 正常履行
业集团股份 3年
所作承诺 先采用现金分红进行利润分配。2、根据《公司章程》月 01 日 中
有限公司
的规定，公司原则上每年进行一次现金分红。公司董
事会可以根据当期的盈利规模、现金流状况、发展阶
22
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
段及资金需求状况，提议公司进行中期现金分红。以
现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润
的 30%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年4月21日，烟台东诚药业集团股份有限公司（下称“公司”）召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《烟台东诚
药业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》等相关的议案，并在公司指定媒体披露了《烟
台东诚药业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》等相关公告，上述议案于5月8日经公司
2015年第一次临时股东大会审议通过。5月19日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于5月18日下
发的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151084号）。6月19日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审
查一次反馈意见通知书》（151084号）。7月13日，公司发布了《烟台东诚药业集团股份有限公司关于151084号<中国证监
会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见答复的公告 》。7月15日，公司收到中国证监会的通知，中国证监会
上市公司并购重组审核委员会将于7月22日召开并购重组委工作会议，审核公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交
易事项。（上述公告具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn））。截至报告出具日，公司发行股份购买资产事项仍处于审核中。
2、公司之全资子公司烟台东诚北方制药有限公司（简称“北方制药”）收到烟台经济技术开发区财政局《关于下达二〇一五
年单位预算指标的通知》（烟开财综指[2015]2号）,根据烟财建指【2014】113号文，现下达你单位2014年海洋经济创新发展
区域示范国家专项资金1000万元，专项用于盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素项目，北方制药收到上述财政专项资金。根据《企业
会计准则》的相关规定，上述专项资金将计入“递延收益”，与相关资产在使用期限内平均分摊，计入当期营业外收入，对当
期经营业绩不会产生较大影响,该专项资金的最终会计处理以注册会计师在年度审计确认后的结果为准。
3、2015年7月11日，公司股票受A股市场大幅震荡的影响，股票价格出现较大幅度的非理性下跌，为维护公司股价稳定，公
司发布了《烟台东诚药业集团股份有限公司关于维护公司股价稳定的公告》，在公告中详细说明了为维护公司股价稳定，公
司实际控制人、控股股东、持股5%以上大股东及公司董事、监事、高级管理人员和核心管理层人员相应的作出了不减持公
司股票的承诺和计划增持公司股票等具体措施。（具体内容详见2015年7月11日和7月15日在《中国证券报》、《证券时报》、
《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于维
护公司股价稳定的公告》和《烟台东诚药业集团股份有限公司关于公司实际控制人、持股5%以上大股东及公司董事、监事、
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
高级管理人员和核心管理层人员计划增持公司股票的公告》。）
4、公司子公司烟台东诚大洋制药有限公司收到了国家食品药品监督管理总局核准签发的“咽炎清滴丸”（国药准字Z20150053）
的《药品注册批件》。（具体内容详见2015年7月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于公司子公司获得咽炎清滴丸药品注
册批件的公告 》）
5、公司收到了国家知识产权局颁发的“一种肝素钠中过氧化氢残留检测的新方法”的发明专利证书。（具体内容详见2015年7
月17日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露
的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于取得发明专利证书的公告 》）
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
公司发行股份购买 2015年04月23日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
资产事项 发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关公告。
2015年05月08日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
2015年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2015-063）
2015年05月20日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
关于发行股份购买资产并募集配套资金申请材料获得中国证监会行政许可申
请受理的公告》（公告编号：2015-066）
2015年06月20日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》（公告
编号：2015-074）
2015年07月13日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《烟台东诚药业集团股份有限公司关
于151084号<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见
答复的公告》（公告编号：2015-081）
2015年07月16日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
关于中国证监会上市公司并购重组委员会审核公司重大重组事项的停牌公告》
（公告编号：2015-085）
公司关于收到财政 2015年01月23日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
补贴的事项 关于收到财政补贴的公告》（公告编号：2015-010）
关于维护公司股价 2015年07月11日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
稳定的事项 关于维护公司股价稳定的公告》（公告编号：2015-077）
2015年07月15日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
关于公司实际控制人、持股5%以上大股东及公司董事、监事、高级管理人员
和核心管理层人员计划增持公司股票的公告》（公告编号：2015-084）
公司子公司获得咽 2015年07月17日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
炎清滴丸药品注册 关于公司子公司获得咽炎清滴丸药品注册批件的公告》（公告编号：2015-089）
批件的事项
关于取得发明专利 2015年07月17日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
证书的事项 关于取得发明专利证书的公告》（公告编号：2015-088）
24
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 54,108,000 31.31% -2,764,000 -2,764,000 51,344,000 29.71%
1、国家持股 0 0.00% 0
2、国有法人持股 0 0.00% 0
3、其他内资持股 54,108,000 31.31% -2,764,000 -2,764,000 51,344,000 29.71%
其中：境内法人持股 54,108,000 31.31% -2,764,000 -2,764,000 51,344,000 29.71%
境内自然人持股 0 0.00% 0
4、外资持股 0 0.00% 0
其中：境外法人持股 0 0.00% 0
境外自然人持股 0 0.00% 0
二、无限售条件股份 118,692,000 68.69% 2,764,000 2,764,000 121,456,000 70.29%
1、人民币普通股 118,692,000 68.69% 2,764,000 2,764,000 121,456,000 70.29%
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份总数 172,800,000 100.00% 0 0 172,800,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年6月4日，因公司部分股东承诺的股份锁定期届满，经公司申请，2,764,000股限售股份获准上市流通，详见公司于2015
年6月4日于巨潮资讯网及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的《首次公开发行前已发行
股份上市流通提示性公告 》（公告编号：2015-069）
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
25
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,503 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
烟台东益生物
境内非国有法人 26.63% 46,008,000 0 46,008,000 0 质押 29,248,000
工程有限公司
烟台金业投资
境内非国有法人 14.76% 25,498,560 -7,501,440 0 25,498,560 质押 19,250,000
有限公司
PACIFIC
RAINBOW
境外法人 11.91% 20,580,000 -1,000,000 0 20,580,000
INTERNATIO
NAL, INC.
烟台华益投资
境内非国有法人 3.44% 5,940,853 -2,201,500 5,336,000 604,853 质押 5,336,000
有限公司
中国银行股份
有限公司－华
泰柏瑞盛世中
境内非国有法人 1.66% 2,869,226 2,869,226 0 2,869,226
国股票型开放
式证券投资基
金
中国农业银行
股份有限公司
－宝盈科技 30
境内非国有法人 1.27% 2,199,988 2,199,988 0 2,199,988
灵活配置混合
型证券投资基
金
中国农业银行
－国泰金牛创
境内非国有法人 1.20% 2,077,311 2,077,311 0 2,077,311
新成长股票型
证券投资基金
26
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
招商银行股份
有限公司－汇
添富医疗服务
境内非国有法人 1.17% 2,021,901 2,021,901 0 2,021,901
灵活配置混合
型证券投资基
金
全国社保基金
国有法人 1.16% 1,999,929 1,999,929 0 1,999,929
一零八组合
中国农业银行
股份有限公司
－鹏华医药科 境内非国有法人 1.04% 1,799,977 1,799,977 0 1,799,977
技股票型证券
投资基金
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台金业投资有限公司 25,498,560 人民币普通股 25,498,560
PACIFIC RAINBOW
20,580,000 人民币普通股 20,580,000
INTERNATIONAL, INC.
中国银行股份有限公司－华泰柏
瑞盛世中国股票型开放式证券投 2,869,226 人民币普通股 2,869,226
资基金
中国农业银行股份有限公司－宝
盈科技 30 灵活配置混合型证券投 2,199,988 人民币普通股 2,199,988
资基金
中国农业银行－国泰金牛创新成
2,077,311 人民币普通股 2,077,311
长股票型证券投资基金
招商银行股份有限公司－汇添富
医疗服务灵活配置混合型证券投 2,021,901 人民币普通股 2,021,901
资基金
全国社保基金一零八组合 1,999,929 人民币普通股 1,999,929
中国农业银行股份有限公司－鹏
1,799,977 人民币普通股 1,799,977
华医药科技股票型证券投资基金
中国建设银行－信诚精萃成长股
1,699,920 人民币普通股 1,699,920
票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉
1,695,973 人民币普通股 1,695,973
实事件驱动股票型证券投资基金
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
30
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,751,091.33 161,179,699.17
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,530,000.00 16,375,938.99
应收账款 209,150,526.01 173,109,425.62
预付款项 17,796,790.06 10,720,595.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,627,078.85 1,132,997.26
应收股利
其他应收款 1,690,934.63 4,191,206.89
买入返售金融资产
存货 315,883,987.86 291,869,768.40
31
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 142,000,000.00 143,242,000.00
流动资产合计 877,430,408.74 801,821,631.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,155,004.59 9,748,995.20
投资性房地产
固定资产 323,755,573.56 339,100,085.34
在建工程 49,268,270.91 37,139,461.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,969,122.65 68,822,543.97
开发支出 8,605,620.07 7,283,331.51
商誉 124,667,305.62 124,667,305.62
长期待摊费用 470,424.19 433,904.21
递延所得税资产 5,623,595.84 4,319,650.27
其他非流动资产 2,044,164.50 17,037.03
非流动资产合计 590,559,081.93 591,532,314.68
资产总计 1,467,989,490.67 1,393,353,946.38
流动负债：
短期借款 160,664,048.82 97,904,574.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
239,550.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,744,000.00 12,964,000.00
32
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 39,795,839.36 38,746,681.72
预收款项 1,293,043.01 1,410,606.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,973,421.03 8,696,770.70
应交税费 -18,577,741.72 -20,254,586.37
应付利息 1,168,949.67 229,501.72
应付股利
其他应付款 39,640,893.65 57,684,436.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 238,702,453.82 197,621,535.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,020,790.02 10,600,746.96
递延所得税负债 963,154.95 841,941.19
其他非流动负债
非流动负债合计 20,983,944.97 11,442,688.15
负债合计 259,686,398.79 209,064,223.65
所有者权益：
股本 172,800,000.00 172,800,000.00
其他权益工具
33
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 573,800,311.23 573,800,311.23
减：库存股
其他综合收益 -94,124.20 -83,909.35
专项储备
盈余公积 81,654,167.99 81,654,167.99
一般风险准备
未分配利润 364,721,794.95 340,787,429.73
归属于母公司所有者权益合计 1,192,882,149.97 1,168,957,999.60
少数股东权益 15,420,941.91 15,331,723.13
所有者权益合计 1,208,303,091.88 1,184,289,722.73
负债和所有者权益总计 1,467,989,490.67 1,393,353,946.38
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：刘晓杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 113,739,065.31 104,637,689.04
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 25,430,000.00 15,515,816.97
应收账款 220,840,571.46 183,357,246.96
预付款项 17,261,068.68 10,086,219.32
应收利息 1,726,416.49 869,467.28
应收股利
其他应收款 21,567,125.51 20,813,936.61
存货 251,152,474.74 246,600,186.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,000,000.00 155,942,000.00
流动资产合计 801,716,722.19 737,822,563.10
34
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 459,249,520.56 438,543,511.17
投资性房地产
固定资产 124,483,528.18 130,173,117.44
在建工程 3,140,583.73 2,287,938.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,090,123.28 3,250,831.62
开发支出 5,205,620.07 3,883,331.51
商誉
长期待摊费用 470,424.19 433,904.21
递延所得税资产 3,457,612.17 2,900,977.94
其他非流动资产 1,904,703.50 17,037.03
非流动资产合计 601,002,115.68 581,490,648.92
资产总计 1,402,718,837.87 1,319,313,212.02
流动负债：
短期借款 160,664,048.82 97,904,574.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 239,550.00
应付票据 1,000,000.00 7,000,000.00
应付账款 33,356,338.55 28,011,466.93
预收款项 82,424.14 6,320.00
应付职工薪酬 7,528,462.71 6,567,667.78
应交税费 -13,060,643.06 -15,373,838.38
应付利息 1,168,949.67 229,501.72
应付股利
其他应付款 5,220,247.52 9,223,316.87
划分为持有待售的负债
35
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 195,959,828.35 133,808,559.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,569,290.02 10,149,246.96
递延所得税负债 963,154.95 841,941.19
其他非流动负债
非流动负债合计 10,532,444.97 10,991,188.15
负债合计 206,492,273.32 144,799,747.35
所有者权益：
股本 172,800,000.00 172,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,116,731.91 577,116,731.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,654,167.99 81,654,167.99
未分配利润 364,655,664.65 342,942,564.77
所有者权益合计 1,196,226,564.55 1,174,513,464.67
负债和所有者权益总计 1,402,718,837.87 1,319,313,212.02
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
36
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 377,742,801.80 404,695,240.46
其中：营业收入 377,742,801.80 404,695,240.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 321,332,388.84 340,770,839.66
其中：营业成本 255,873,320.63 278,851,746.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,367,100.98 2,138,951.00
销售费用 17,615,925.01 17,449,074.66
管理费用 42,820,394.18 43,050,695.60
财务费用 650,920.25 -2,091,222.08
资产减值损失 2,004,727.79 1,371,593.50
加：公允价值变动收益（损失以
239,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,872,933.30 3,781,443.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,522,896.26 67,705,844.52
加：营业外收入 905,363.55 718,747.92
其中：非流动资产处置利得 120,700.00
减：营业外支出 110,150.89 36,347.88
其中：非流动资产处置损失 72,194.37 21,257.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,318,108.92 68,388,244.56
减：所得税费用 9,174,679.74 10,897,400.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,143,429.18 57,490,844.15
归属于母公司所有者的净利润 49,854,365.22 55,246,356.80
37
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,289,063.96 2,244,487.35
六、其他综合收益的税后净额 -10,214.85 -21,711.08
归属母公司所有者的其他综合收益
-10,214.85 -21,711.08
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-10,214.85 -21,711.08
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -10,214.85 -21,711.08
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,133,214.33 57,469,133.07
归属于母公司所有者的综合收益
49,844,150.37 55,224,645.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,289,063.96 2,244,487.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.32
（二）稀释每股收益 0.29 0.32
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：刘晓杰
38
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 320,517,132.57 339,316,054.77
减：营业成本 240,255,323.76 245,275,711.50
营业税金及附加 1,607,527.87 1,634,153.99
销售费用 8,907,904.92 7,302,670.66
管理费用 27,291,738.96 28,991,399.34
财务费用 477,219.18 -1,529,361.66
资产减值损失 2,102,312.93 545,566.04
加：公允价值变动收益（损失以
239,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,019,661.25 4,141,610.40
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,134,316.20 61,237,525.30
加：营业外收入 697,347.94 703,656.97
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 418.80 21,257.45
其中：非流动资产处置损失 418.80 21,257.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
53,831,245.34 61,919,924.82
列）
减：所得税费用 6,198,145.46 9,188,762.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,633,099.88 52,731,162.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
39
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 47,633,099.88 52,731,162.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328,662,407.13 375,144,029.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 33,177,411.05 46,345,065.17
收到其他与经营活动有关的现金 14,582,996.76 1,882,136.27
经营活动现金流入小计 376,422,814.94 423,371,231.02
40
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 291,280,592.43 339,982,791.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,798,890.43 27,526,805.60
金
支付的各项税费 24,226,976.09 23,775,781.48
支付其他与经营活动有关的现金 29,217,508.06 32,245,684.77
经营活动现金流出小计 378,523,967.01 423,531,063.07
经营活动产生的现金流量净额 -2,101,152.07 -159,832.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,928,440.10 2,484,493.09
处置固定资产、无形资产和其他
140,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 442,342,000.00 205,000,000.00
投资活动现金流入小计 446,270,440.10 207,624,493.09
购建固定资产、无形资产和其他
31,750,162.70 42,070,482.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 441,100,000.00 175,000,000.00
投资活动现金流出小计 472,850,162.70 217,070,482.45
投资活动产生的现金流量净额 -26,579,722.60 -9,445,989.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 221,206,441.88 142,177,421.14
41
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 464,583.10
筹资活动现金流入小计 221,206,441.88 142,642,004.24
偿还债务支付的现金 158,971,763.22 100,031,780.10
分配股利、利润或偿付利息支付
29,784,432.20 834,254.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 188,756,195.42 100,866,034.67
筹资活动产生的现金流量净额 32,450,246.46 41,775,969.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-674,999.22 200,936.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,094,372.57 32,371,084.31
加：期初现金及现金等价物余额 158,645,633.30 214,615,817.50
六、期末现金及现金等价物余额 161,740,005.87 246,986,901.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,828,889.26 321,670,829.89
收到的税费返还 33,177,411.05 46,345,065.17
收到其他与经营活动有关的现金 14,526,718.23 1,098,611.59
经营活动现金流入小计 312,533,018.54 369,114,506.65
购买商品、接受劳务支付的现金 255,359,808.16 313,707,643.57
支付给职工以及为职工支付的现
21,661,808.67 16,706,451.78
金
支付的各项税费 12,911,589.20 10,649,595.94
支付其他与经营活动有关的现金 35,788,860.77 26,155,171.28
经营活动现金流出小计 325,722,066.80 367,218,862.57
经营活动产生的现金流量净额 -13,189,048.26 1,895,644.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,084,056.94 2,834,593.10
42
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
140,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 446,942,000.00 205,000,000.00
投资活动现金流入小计 460,026,056.94 207,974,593.10
购建固定资产、无形资产和其他
6,878,852.82 16,184,407.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 21,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 441,000,000.00 183,000,000.00
投资活动现金流出小计 469,178,852.82 199,184,407.99
投资活动产生的现金流量净额 -9,152,795.88 8,790,185.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 221,206,441.88 142,177,421.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 221,206,441.88 142,177,421.14
偿还债务支付的现金 158,971,763.22 100,031,780.10
分配股利、利润或偿付利息支付
27,584,077.30 834,174.07
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 186,555,840.52 100,865,954.17
筹资活动产生的现金流量净额 34,650,601.36 41,311,466.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-684,400.54 178,456.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,624,356.68 52,175,752.87
加：期初现金及现金等价物余额 102,103,623.17 144,885,008.73
六、期末现金及现金等价物余额 113,727,979.85 197,060,761.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
43
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
172,80 1,184,2
573,800 -83,909. 81,654, 340,787 15,331,
一、上年期末余额 0,000. 89,722.
,311.23 35 167.99 ,429.73 723.13
00 73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
172,80 1,184,2
573,800 -83,909. 81,654, 340,787 15,331,
二、本年期初余额 0,000. 89,722.
,311.23 35 167.99 ,429.73 723.13
00 73
三、本期增减变动
-10,214. 23,934, 89,218. 24,013,
金额（减少以“－”
85 365.22 78 369.15
号填列）
（一）综合收益总 -10,214. 49,854, 2,289,0 52,133,
额 85 365.22 63.96 214.33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,920, -2,199,8 -28,119,
（三）利润分配
000.00 45.18 845.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
44
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -25,920, -2,199,8 -28,119,
股东）的分配 000.00 45.18 845.18
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
172,80 1,208,3
573,800 -94,124. 81,654, 364,721 15,420,
四、本期期末余额 0,000. 03,091.
,311.23 20 167.99 ,794.95 941.91
00 88
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
172,80 1,101,3
573,800 -124,69 63,917, 277,375 13,553,
一、上年期末余额 0,000. 22,083.
,311.23 6.16 609.27 ,611.41 247.99
00 74
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
172,80 1,101,3
二、本年期初余额 573,800 -124,69 63,917, 277,375 13,553,
0,000. 22,083.
45
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,311.23 6.16 609.27 ,611.41 247.99 74
三、本期增减变动
102,985 32,436, 2,244,4 34,784,
金额（减少以“－”
.08 756.80 87.35 229.23
号填列）
（一）综合收益总 102,985 55,246, 2,244,4 57,593,
额 .08 356.80 87.35 829.23
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
102,985
4．其他
.08
-22,809, -22,809,
（三）利润分配
600.00 600.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -22,809, -22,809,
股东）的分配 600.00 600.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
46
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
172,80 1,136,1
573,800 -21,711. 63,917, 309,812 15,797,
四、本期期末余额 0,000. 06,312.
,311.23 08 609.27 ,368.21 735.34
00 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
172,800, 577,116,7 81,654,16 342,942 1,174,513
一、上年期末余额
000.00 31.91 7.99 ,564.77 ,464.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
172,800, 577,116,7 81,654,16 342,942 1,174,513
二、本年期初余额
000.00 31.91 7.99 ,564.77 ,464.67
三、本期增减变动
21,713, 21,713,09
金额（减少以“－”
099.88 9.88
号填列）
（一）综合收益总 47,633, 47,633,09
额 099.88 9.88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,920, -25,920,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,920, -25,920,0
47
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
172,800, 577,116,7 81,654,16 364,655 1,196,226
四、本期期末余额
000.00 31.91 7.99 ,664.65 ,564.55
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
172,800, 577,116,7 63,917,60 265,244 1,079,079
一、上年期末余额
000.00 31.91 9.27 ,998.68 ,339.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
172,800, 577,116,7 63,917,60 265,244 1,079,079
二、本年期初余额
000.00 31.91 9.27 ,998.68 ,339.86
三、本期增减变动
29,921, 29,921,56
金额（减少以“－”
562.42 2.42
号填列）
（一）综合收益总 52,731, 52,731,16
额 162.42 2.42
（二）所有者投入
48
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-22,809, -22,809,6
（三）利润分配
600.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,809, -22,809,6
股东）的分配 600.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
172,800, 577,116,7 63,917,60 295,166 1,109,000
四、本期期末余额
000.00 31.91 9.27 ,561.10 ,902.28
三、公司基本情况
（一）公司概况
烟台东诚药业集团股份有限公司（原名烟台东诚生化股份有限公司，以下简称“东诚药业”或“公司”、“本公司”）是由烟台东
诚生化有限公司整体变更设立的。烟台东诚生化有限公司成立于 1998 年 12 月 31 日,取得了烟台市工商行政管理局颁发的企
合鲁烟总副字第 003916 号《企业法人营业执照》。
2012 年 5 月 15 日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355 号”文《关于核准烟台东诚生化股份有限公司首次公
开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股，发行后总股本为 10,800 万股。
49
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2013 年 7 月 3 日，经开发区管委会增资批复，以公司股本溢价形成的资本公积 5,400 万元及 2012 年税后利润 1,080 万元出
资，共计增资 6,480 万元。转增完成后，公司注册资本由 10,800 万元增加至 17,280 万元，并换发了《中华人民共和国外商
投资企业批准证书》及编号为 370600400006926 的《企业法人营业执照》。
公司注册地址为烟台经济技术开发区长白山路 7 号，法定代表人由守谊。烟台东益生物工程有限公司为公司的第一大股东，
最终控制人为由守谊。
（二）经营范围
经营范围：原料药（肝素钠、肝素钙、硫酸软骨素钠、硫酸软骨素钠（供注射用）、依诺肝素钠、达肝素钠、盐酸氨基葡萄
糖、卡络磺钠、多西他赛）的生产、加工和销售（药品生产许可证有效期至 2015 年 12 月 31 日）；硫酸软骨素、胶原蛋白、
透明质酸、细胞色素 C（冻干）、鲨鱼骨粉的生产、加工和销售（硫酸软骨素、鲨鱼骨粉、胶原蛋白仅限出口）（需取得许可
生产经营的，取得许可证后方可生产经营）。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司所处的行业属于医药生产行业；公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素等，报告期内主业未发生变更。
(四)财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 7 月 20 日批准报出。
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括
子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例
临沂东诚东源生物工程有限公司 全资子公司 100% 100%
烟台东诚北方制药有限公司 全资子公司 100% 100%
DongCheng Biochemicals（USA）.INC 全资子公司 100% 100%
（东诚药业美国公司）
烟台东诚大洋制药有限公司 控股子公司 80% 80%
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。子公司相关情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事原料药、各类制剂的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、（二十八）“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、（三十四）“其他”
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
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1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，
该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留
存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
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变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
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其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金
融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
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计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相
关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要
求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
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定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款大于或等于 100 万元，其他应收款大于或等于 50 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账龄分析法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
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12、存货
1、存货分类：原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有
证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明
某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计
至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益）。
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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
（六） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所
有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核
算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当
期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.425-4.85
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机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。固定资产的
减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务
很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
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改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、收入确认的一般原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施与所有权有关的继续
管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，
并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，
不确认收入。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认为收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
2、收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；②预付款结算的，于收款
发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、出口发票、出口报关单等，并
根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金额记账。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府
补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务
困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程
中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医
疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 17%
增值额
城市维护建设税 应缴的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台东诚药业集团股份有限公司 15%
临沂东诚东源生物工程有限公司 25%
烟台东诚北方制药有限公司 25%
联邦企业所得税采用浮动税率，税率从 15%至 34%；加州企
DongChengBiochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）
业所得税税率为 8.84%。
烟台东诚大洋制药有限公司 15%
2、税收优惠
（1）增值税
公司出口销售实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局（财税[2009]88 号）《关于进一步提高部分商品出口
退税率的通知》，自 2009 年 6 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率为 15%。
（2）企业所得税
企业所得税：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 2014 年 10 月 30 日联合
下发的鲁科函字[2014]136 号《关于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司已于 2014 年 10 月 31 日取
得高新企业技术证书，编号为 GR201437000831，有效期为三年，因此 2015 年度企业所得税仍按照高新技术企业所得税 15%
的优惠税率计缴。
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局 2013 年 12 月 11 日联合下发了《关于公示
山东省 2013 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字【2013】217 号），子公司大洋制药公司被认定为高新技术企业，
并于 2014 年 1 月 3 日通过山东省认证机构办公室评审。按照《企业所得税法》等相关规定，大洋制药公司自 2013 年起三年
内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 172,036.95 79,369.32
银行存款 159,044,988.51 158,566,263.98
其他货币资金 2,534,065.87 2,534,065.87
合计 161,751,091.33 161,179,699.17
其他说明
截至2015年6月30日，本公司货币资金无抵押、质押、冻结或有潜在收回风险的款项。本公司东诚药业美国公司期末货币资
金余额637042.45美元，其中599515.28美元存放在境外，折合3665196.62人民币元
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,530,000.00 16,375,938.99
合计 27,530,000.00 16,375,938.99
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行承兑票据 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,400,000.00
合计 2,400,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
公司将收到的银行承兑汇票6000000元质押给银行，为开具银行承兑汇票提供担保。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
220,254, 11,104,1 209,150,5 182,264 9,155,486 173,109,42
合计提坏账准备的 100.00% 5.04% 100.00% 5.02%
686.31 60.30 26.01 ,912.35 .73 5.62
应收账款
220,254, 11,104,1 209,150,5 182,264 9,155,486 173,109,42
合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.02%
686.31 60.30 26.01 ,912.35 .73 5.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内 218,490,654.29 10,916,691.49 5.00%
1 年以内小计 218,490,654.29 10,916,691.49 5.00%
1至2年 1,708,703.94 170,870.39 10.00%
2至3年 55,328.08 16,598.42 30.00%
合计 220,254,686.31 11,104,160.30
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,948,673.57 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,778,162.12 99.90% 10,696,619.37 99.78%
1至2年 1,527.94 0.01% 23,976.00 0.22%
2至3年 17,100.00 0.10%
合计 17,796,790.06 -- 10,720,595.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 账 龄 占预付款比例 未结算原因
（%）
第一名 2409922.07 1年以内 13.54 预付材料款
第二名 2365000 1年以内 13.29 预付材料款
第三名 1725000 1年以内 9.69 预付材料款
第四名 1542200 1年以内 8.67 预付材料款
第五名 955373.2 1年以内 5.37 预付材料款
合 计 8997495.27 50.56
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 269,587.18 287,041.00
七天通知存款 8,992.19
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结构性存款 1,357,491.67 836,964.07
合计 1,627,078.85 1,132,997.26
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,512,48 821,546. 1,690,934 4,916,9 725,723.0 4,191,206.8
合计提坏账准备的 100.00% 32.70% 100.00% 14.76%
1.37 74 .63 29.98 9 9
其他应收款
2,512,48 821,546. 1,690,934 4,916,9 725,723.0 4,191,206.8
合计 100.00% 32.70% 100.00% 14.76%
1.37 74 .63 29.98 9 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 794,564.43 39,728.23 5.00%
1 年以内小计 794,564.43 39,728.23 5.00%
1至2年 236,367.83 23,636.78 10.00%
2至3年 314,552.00 94,365.60 30.00%
3至4年 1,006,361.96 503,180.98 50.00%
5 年以上 160,635.15 160,635.15 100.00%
合计 2,512,481.37 821,546.74 32.70%
确定该组合依据的说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 95,823.65 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 2,744,296.65
押金、保证金 1,647,620.39 1,628,658.79
个人社保 312,228.37 300,980.24
备用金 367,557.83 203,588.10
其他 185,074.78 39,406.20
合计 2,512,481.37 4,916,929.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
临沂新程金锣肉制
押金 600,000.00 3-4 年 23.88% 300,000.00
品有限公司
上海民泰房地产有
租赁押金 388,281.96 3-4 年 15.45% 194,140.98
限公司
北京金隅股份有限
租赁押金 224,294.25 1-2 年 8.93% 22,429.43
公司
潍坊振祥食品有限
押金 300,000.00 2-3 年 11.94% 90,000.00
公司
沂南县住房和城乡
押金 64,108.00 1 年以内 2.55% 3,205.40
建设局
合计 -- 1,576,684.21 -- 62.75% 609,775.81
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
77
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,491,088.51 149,491,088.51 138,542,573.42 138,542,573.42
在产品 26,920,003.31 26,920,003.31 8,895,256.64 8,895,256.64
库存商品 138,750,540.69 138,750,540.69 144,030,929.99 144,030,929.99
包装物 698,808.33 698,808.33 280,021.17 280,021.17
低值易耗品 23,547.02 23,547.02 120,987.18 120,987.18
合计 315,883,987.86 315,883,987.86 291,869,768.40 291,869,768.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末未发现存货存在减值迹象，未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
78
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 142,000,000.00 143,242,000.00
合计 142,000,000.00 143,242,000.00
其他说明：
1.根据公司2015年4月3日与厦门国际银行股份有限公司福州分行签订的《飞越理财人民币“步步为赢”结构性存款产品合同》，
公司委托厦门国际银行股份有限公司福州分行认购飞越理财人民币“步步为赢”产品，认购金额人民币51000000.00元。该产
品属于人民币区间累计收益保本浮动型结构性存款产品，产品收益与人民币6个月SHIBOR值挂钩。起息日为2015年4月3日，
到期日为2015年7月3日。
2.根据公司2015年4月7日与光大银行股份有限公司烟台分行签订的《结构性存款合同》，公司委托光大银行股份有限公司烟
台分行认购“结构性存款”，认购金额人民币50000000.00元。该产品属于保本保证收益型结构性存款产品。起息日为2015年4
月7日，到期日为2015年7月7日。
3.根据公司2015年6月5日与交通银行烟台蓬莱支行签订的《蕴通财富“日增利33天”》，公司委托交通银行烟台蓬莱支行认购
“蕴通财富日增利33天”产品，认购金额人民币30000000.00元。该产品属于保本保证收益产品，起息日为2015年6月5日，到
期日为2015年7月8日。
4.根据公司2015年5月22日与交通银行烟台蓬莱支行签订的《蕴通财富“日增利52天”》，公司委托交通银行烟台蓬莱支行认
购“蕴通财富日增利52天”产品，认购金额人民币11000000.00元。该产品属于保本保证收益产品，起息日为2015年5月22日，
到期日为2015年7月13日。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
79
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账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
80
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备
或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京安信
怀德生物
9,748,995.20 -593,990.61 9,155,004.59
技术有限
公司
小计 9,748,995.20 -593,990.61 9,155,004.59
合计 9,748,995.20 -593,990.61 9,155,004.59
其他说明
公司投资情况见“七、在其他主体中的权益”。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
81
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 240,972,454.43 165,426,408.01 7,592,313.73 5,395,637.26 9,057,777.16 428,444,590.59
2.本期增加金额 164,518.36 1,362,393.43 56,720.44 18,468.37 5,042.74 1,607,143.34
（1）购置 164,518.36 1,362,393.43 56,720.44 18,468.37 5,042.74 1,607,143.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,060,000.00 2,541,836.66 212,307.46 4,814,144.12
（1）处置或报废 2,541,836.66 212,307.46 2,754,144.12
(2)决算减少 2,060,000.00 2,060,000.00
4.期末余额 239,076,972.79 164,246,964.78 7,436,726.71 5,414,105.63 9,062,819.90 425,237,589.81
二、累计折旧
1.期初余额 27,976,691.32 51,024,273.86 3,763,444.98 3,350,955.93 3,229,139.16 89,344,505.25
2.本期增加金额 5,314,861.86 7,919,672.43 274,197.97 334,292.34 550,537.54 14,393,562.14
（1）计提 5,314,861.86 7,919,672.43 274,197.97 334,292.34 550,537.54 14,393,562.14
3.本期减少金额 2,050,078.23 205,972.91 2,256,051.14
（1）处置或报废 2,050,078.23 205,972.91 2,256,051.14
4.期末余额 33,291,553.18 56,893,868.06 3,831,670.04 3,685,248.27 3,779,676.70 101,482,016.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
82
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四、账面价值
1.期末账面价值 205,785,419.61 107,353,096.72 3,605,056.67 1,728,857.36 5,283,143.20 323,755,573.56
2.期初账面价值 212,995,763.11 114,402,134.15 3,828,868.75 2,044,681.33 5,828,638.00 339,100,085.34
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 13,163,670.63 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年处理 32 吨粗品
3,140,583.73 3,140,583.73 2,287,938.00 2,287,938.00
肝素钠项目
生物医药工业园
38,792,436.49 38,792,436.49 33,734,153.53 33,734,153.53
一期
东源生物污水处
1,169,328.00 1,169,328.00 1,117,370.00 1,117,370.00
理工程
83
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东源试验楼 3,804,861.69 3,804,861.69
东源宿舍楼 2,361,061.00 2,361,061.00
合计 49,268,270.91 49,268,270.91 37,139,461.53 37,139,461.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年处理
32 吨粗 138,920, 2,287,93 852,645. 3,140,58 募股资
2.26% 2.26%
品肝素 500.00 8.00 73 3.73 金
钠项目
生物医
150,000, 33,734,1 5,058,28 38,792,4 募股资
药工业 83.48% 83.48%
000.00 53.53 2.96 36.49 金
园一期
288,920, 36,022,0 5,910,92 41,933,0
合计 -- -- --
500.00 91.53 8.69 20.22
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
84
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,191,640.96 0.00 45,000.00 1,066,935.06 79,303,576.02
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 50,028.21 50,028.21
（1）购置 0.00 0.00 0.00 50,028.21 50,028.21
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 78,191,640.96 0.00 45,000.00 1,116,963.27 79,353,604.23
二、累计摊销
1.期初余额 9,871,466.53 0.00 45,000.00 564,565.52 10,481,032.05
2.本期增加金额 1,743,050.03 0.00 0.00 160,399.50 1,903,449.53
（1）计提 1,743,050.03 0.00 0.00 160,399.50 1,903,449.53
3.本期减少金额
（1）处置
85
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 11,614,516.56 0.00 45,000.00 724,965.02 12,384,481.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,577,124.40 0.00 0.00 391,998.25 66,969,122.65
2.期初账面价值 68,320,174.43 0.00 0.00 502,369.54 68,822,543.97
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 7,395,096.67 尚未办理完毕转让登记手续
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益 其他
产
盐酸氨基葡萄
7,283,331.51 1,322,288.56 8,605,620.07
糖硫酸软骨素
合计 7,283,331.51 1,322,288.56 8,605,620.07
其他说明
本期新增金额为临床试验等相关费用1322288.56元。
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
烟台东诚大洋制
124,667,305.62 124,667,305.62
药有限公司
合计 124,667,305.62 124,667,305.62
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
依据《企业会计准则第8号——资产减值》的要求，2015年6月30日公司对企业合并所形成的商誉进行了减值测试。2015年6
月30日大洋制药整体资产可回收金额大于可辨认净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。
故公司认为合并大洋制药形成的商誉不存在减值情况。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费用 433,904.21 63,574.98 370,329.23
杀毒软件 105,982.90 5,887.94 100,094.96
合计 433,904.21 105,982.90 69,462.92 0.00 470,424.19
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
87
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产减值准备 12,067,585.46 3,020,735.43 9,664,696.81 1,775,539.03
内部交易未实现利润 1,844,333.72 276,650.06 3,502,320.07 525,348.01
累计折旧 1,284,602.10 192,690.32 1,284,602.10 192,690.32
应付利息 1,168,949.67 175,342.45 223,282.25 33,492.34
应付职工薪酬 6,779,765.44 1,016,964.82 5,626,518.66 843,977.80
应付费用 6,274,751.72 941,212.76 6,084,468.49 912,670.27
公允价值变动 239,550.00 35,932.50
合计 29,419,988.11 5,623,595.84 26,625,438.38 4,319,650.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧与税法差
6,421,033.02 963,154.95 5,612,941.29 841,941.19
异
合计 6,421,033.02 963,154.95 5,612,941.29 841,941.19
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,623,595.84 4,319,650.27
递延所得税负债 963,154.95 841,941.19
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 953,405.77 794,016.48
可抵扣亏损 6,871,287.84 5,797,066.76
合计 7,824,693.61 6,591,083.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
88
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2017 年 2,494,873.41 4,593,853.16
2018 年 1,705,487.93 1,705,487.93
2019 年 16,888,925.93 16,888,925.93
2020 年 6,395,864.08
合计 27,485,151.35 23,188,267.02 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 2,044,164.50 17,037.03
合计 2,044,164.50 17,037.03
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,665,282.78 57,904,574.28
信用借款 89,998,766.04 40,000,000.00
合计 160,664,048.82 97,904,574.28
短期借款分类的说明：
1.东诚药业于2015年1月27日与交通银行烟台蓬莱支行签订流动资金借款合同，取得借款人民币12219999.50元，借款期限自
2015年1月27日至2016年1月27日；公司于2015年1月23日与交通银行蓬莱支行签订流动资金借款合同，取得借款人民币
7778766.54元，借款期限自2015年1月23日至2016年1月23日；公司于2015年5月7日与光大银行烟台分行签订流动资金借款合
同，取得借款人民币20000000.00元，借款期限自2015年5月7日至2015年11月6日；公司于2015年1月30日中信银行股份有限
公司烟台分行签订流动资金借款合同，取得借款人民币30000000.00元，借款期限自2015年1月30日至2015年9月2日；公司于
2015年6月17日与中信银行股份有限公司烟台分行签订流动资金借款合同，取得借款人民币20000000.00元，借款期限自2015
年6月17日至2016年2月16日。
2.截止到2015年6月30日，质押借款合计70665282.78元，分别为招商银行押汇贷款9376367.18元，工商银行股份有限公司烟
台开发区支行押汇贷款30934816.00元，中信银行烟台分行押汇贷款30354099.60元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
89
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合同- 公允价值评估损失 239,550.00
合计 239,550.00
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,744,000.00 12,964,000.00
合计 4,744,000.00 12,964,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 39,795,839.36 38,746,681.72
合计 39,795,839.36 38,746,681.72
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
90
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
美元
人民币 1,293,043.01 1,410,606.63
合计 1,293,043.01 1,410,606.63
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,680,358.48 33,029,231.36 31,755,048.80 9,954,541.04
二、离职后福利-设定提
16,412.22 2,046,309.40 2,043,841.63 18,879.99
存计划
合计 8,696,770.70 35,075,540.76 33,798,890.43 9,973,421.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,888,711.17 26,189,610.06 25,955,352.02 2,122,969.21
补贴
2、职工福利费 1,600,233.96 2,382,899.75 2,382,899.75 1,600,233.96
3、社会保险费 3,861.71 1,261,933.53 1,261,543.23 4,252.01
91
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其中：医疗保险费 3,861.71 892,292.27 891,901.97 4,252.01
工伤保险费 0.00 207,334.67 207,334.67 0.00
生育保险费 0.00 162,306.59 162,306.59 0.00
4、住房公积金 0.00 1,994,116.60 1,992,201.40 1,915.20
5、工会经费和职工教育
5,187,551.64 1,200,671.42 163,052.40 6,225,170.66
经费
合计 8,680,358.48 33,029,231.36 31,755,048.80 9,954,541.04
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,446.80 1,945,282.61 1,942,895.47 17,833.94
2、失业保险费 965.42 101,026.79 100,946.16 1,046.05
合计 16,412.22 2,046,309.40 2,043,841.63 18,879.99
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -22,941,526.73 -26,040,047.52
营业税 3,117.78 3,308.89
企业所得税 2,442,965.93 3,724,949.12
个人所得税 202,505.36 175,512.43
城市维护建设税 238,682.10 305,647.86
土地使用税 648,314.53 746,226.70
房产税 585,309.24 504,502.30
地方水利建设基金 34,458.82 43,927.49
印花税 32,445.90 36,246.80
教育费附加 172,294.04 219,637.43
代扣代缴税金 3,691.31 25,502.13
合计 -18,577,741.72 -20,254,586.37
其他说明：
2015年6月30日，应交增值税-22,941,526.73元，其中已取得尚未认证抵扣的增值税专用发票10809261.62元；2014年12月31
日，应交增值税-26,040,047.52元，其中已取得尚未认证抵扣的增值税专用发票16,872,197.99 元。
92
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,168,949.67 229,501.72
合计 1,168,949.67 229,501.72
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 29,339,286.30 48,005,348.62
应付费用 7,661,475.81 7,656,682.60
保证金 2,640,131.54 2,022,405.60
合计 39,640,893.65 57,684,436.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台新桥建筑工程有限公司 1,110,000.00 工程尚未决算
山东诚创医药技术开发有限公司 1,400,000.00 尚未结算的技术转让费
合计 2,510,000.00 --
其他说明
93
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
94
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
95
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其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,600,746.96 10,000,000.00 579,956.94 20,020,790.02 政府拨付专项资金
合计 10,600,746.96 10,000,000.00 579,956.94 20,020,790.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
两区建设专项资
10,149,246.96 579,956.94 9,569,290.02 与资产相关
金
技术改造专项扶
451,500.00 451,500.00 与资产相关
持资金
保健品项目专项
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
资金
合计 10,600,746.96 10,000,000.00 579,956.94 20,020,790.02 --
其他说明：
1.2012年1月，公司收到烟台市财政局依据烟发改投资【2011】464号文拨付的2011年山东省两区建设专项资金5,800,000.00
元；2012年10月，公司收到烟台市经济开发区财政局依据烟开财综指【2012】48号文拨付的2011年山东省“两区建设专项资
金”地方配套资金5,800,000.00元。上述收到的财政补贴属于与资产相关的政府补助，于收到时计入了递延收益，自相关资产
可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。根据公司的会计政策，机器设备的折旧期为十年，该笔
财政补贴将从设备正式投入使用起的十年内分期计入损益，2015年上半年摊销金额579956.94元。
2.2015年1月，烟台东诚北方制药有限公司收到烟台市经济开发区财政局依据烟开财综指【2015】2号文拨付的2014年海洋经
济创新发展区域示范国家专项资金10,000,000.00元,专项用于盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素项目。上述收到的财政补贴属于与资
产相关的政府补助，于收到时计入了递延收益，自相关资产可供使用时起开始摊销，计入营业外收入。
96
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 172,800,000.00 172,800,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 573,800,311.23 573,800,311.23
合计 573,800,311.23 573,800,311.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
97
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -94,124.2
-83,909.35 10,214.85 -10,214.85
合收益 0
-94,124.2
外币财务报表折算差额 -83,909.35 10,214.85 -10,214.85
0
-94,124.2
其他综合收益合计 -83,909.35 10,214.85 -10,214.85
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 54,414,153.82 54,414,153.82
企业发展基金 27,240,014.17 27,240,014.17
合计 81,654,167.99 81,654,167.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 340,787,429.73 277,375,611.41
调整后期初未分配利润 340,787,429.73 277,375,611.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,854,365.22 55,246,356.80
应付普通股股利 25,920,000.00 22,809,600.00
期末未分配利润 364,721,794.95 309,812,368.21
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 376,144,963.28 253,564,712.74 404,392,594.90 278,236,275.44
其他业务 1,597,838.52 2,308,607.89 302,645.56 615,471.54
合计 377,742,801.80 255,873,320.63 404,695,240.46 278,851,746.98
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 303.30
城市维护建设税 1,270,615.96 1,151,166.87
教育费附加 922,354.12 823,800.80
水利基金 174,130.90 163,680.03
合计 2,367,100.98 2,138,951.00
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 4,523,454.91 4,246,950.31
运输费 1,077,939.20 987,469.28
保险费 885,538.58 1,452,579.00
折旧费 48,772.39 23,610.77
差旅费 926,995.87 899,288.80
办公费 161,357.69 79,358.01
佣金 3,219,941.56 2,050,747.31
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业务宣传费 205,854.32 307,371.77
灭菌费 566.04 131,029.70
报检费 970.00 7,362.64
物料消耗 14,281.74 18,258.18
待摊费用 48,075.00
物业管理费 89,051.70
市场推广费 4,927,703.31 6,017,269.21
其他 1,485,422.70 1,227,779.68
合计 17,615,925.01 17,449,074.66
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 16,133,886.37 11,280,995.49
办公费 1,037,896.90 456,396.74
修理费 144,769.04 320,388.34
低值易耗品摊销 69,454.46 319,032.51
差旅费 1,256,608.78 746,227.20
租赁费 306,272.34 1,101,625.17
保险费 514,514.08 421,757.61
折旧费 5,532,233.07 4,345,135.42
业务招待费 1,461,101.89 1,506,772.69
中介机构费用 840,996.50 855,952.82
业务宣传费 67,669.90 147,188.13
无形资产摊销 1,902,025.03 1,699,608.35
技术开发费 7,645,802.71 12,805,515.52
水电费 776,999.17 626,651.79
劳动保护费 33,797.98 84,357.59
税费 2,543,681.38 1,507,067.06
会务费 10,558.00 104,200.00
其他 2,542,126.58 4,721,823.17
合计 42,820,394.18 43,050,695.60
其他说明：
100
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,959,873.94 700,479.89
减：利息收入 199,653.36 456,132.67
汇兑损益 -2,273,972.51 -2,514,748.58
手续费等 164,672.18 179,179.28
合计 650,920.25 -2,091,222.08
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,004,727.79 1,371,593.50
合计 2,004,727.79 1,371,593.50
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
239,550.00
益的金融负债
合计 239,550.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -593,990.61
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
37,600.00
益的金融资产取得的投资收益
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品 4,429,323.91 3,781,443.72
合计 3,872,933.30 3,781,443.72
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -593,990.61
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
37,600.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品 4,429,323.91 3,781,443.72
合计 3,872,933.30 3,781,443.72
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 120,700.00
其中：固定资产处置利得 120,700.00
政府补助 689,206.94 582,956.97 689,206.94
其他 216,156.61 15,090.95 216,156.61
合计 905,363.55 718,747.92 905,363.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
102
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递延收益 579,956.94 579,956.97 与资产相关
农海局补贴收入 6,250.00 与收益相关
知识产权局专利补助 3,000.00 与收益相关
区科技发展项目扶持资金 100,000.00 与收益相关
专利补助金 3,000.00 与收益相关
合计 689,206.94 582,956.97 --
其他说明：
1.2012年1月，公司收到烟台市财政局依据烟发改投资【2011】464号文拨付的2011年山东省两区建设专项资金5,800,000.00
元；2012年10月，公司收到烟台市经济开发区财政局依据烟开财综指【2012】48号文拨付的2011年山东省“两区建设专项资
金”地方配套资金5,800,000.00元。上述收到的财政补贴属于与资产相关的政府补助，于收到时计入了递延收益，自相关资产
可供使用时起，在该项资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。根据公司的会计政策，机器设备的折旧期为十年，该笔
财政补贴将从设备正式投入使用起的十年内分期计入损益，2015年上半年摊销金额579956.94元。
2.2015年3月，公司收到烟台市经济技术开发区财政局拨付的市级专利补助3000元。
3.2015年05月，公司收到烟台经济技术开发区农业与海洋渔业局依据烟开农海渔函【2015】3号文件拨付的海洋经济运行监
测与评估经费--重点企业数据直报补助资金6,250.00元。
4.2015年5月，公司收到2012年烟台市经济技术开发区科技发展项目扶持资金尾款100000元。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 72,194.37 21,257.45 72,194.37
其中：固定资产处置损失 72,194.37 21,257.45 72,194.37
对外捐赠 2,000.00
其他 37,956.52 13,090.43 37,956.52
合计 110,150.89 36,347.88 110,150.89
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,361,262.37 11,464,763.19
递延所得税费用 -1,186,582.63 -567,362.78
合计 9,174,679.74 10,897,400.41
103
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 61,318,108.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,197,716.34
子公司适用不同税率的影响 -359,112.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -897,534.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -524,744.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,758,355.32
损的影响
所得税费用 9,174,679.74
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 1,434,123.24 938,160.97
收到的政府补贴 10,013,000.00 3,000.00
收到的利息收入 1,020,359.73 572,274.94
收到的退回保证金 1,523,000.00 359,900.00
收到的其他 592,513.79 8,800.36
合计 14,582,996.76 1,882,136.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 8,017,569.27 1,701,590.79
支付的管理费用、销售费用 19,353,622.74 21,236,106.31
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支付的手续费 156,984.53 176,151.33
支付银行保证金 6,278,936.00
支付的其他 1,689,331.52 2,852,900.34
合计 29,217,508.06 32,245,684.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回 442,342,000.00 205,000,000.00
合计 442,342,000.00 205,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 441,100,000.00 175,000,000.00
合计 441,100,000.00 175,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 464,583.10
合计 464,583.10
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
105
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 52,143,429.18 57,490,844.15
加：资产减值准备 2,004,727.79 1,371,593.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,393,565.65 9,233,210.09
物资产折旧
无形资产摊销 1,903,449.53 1,699,608.35
长期待摊费用摊销 69,462.92 63,574.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
418.80 -99,442.55
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,775.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -239,550.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,461,962.18 -1,857,614.84
投资损失（收益以“－”号填列） -3,872,933.30 -3,781,443.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,303,945.57 -571,215.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 121,213.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,014,219.46 -57,840,956.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
25,990,207.79 -15,548,732.25
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-76,353,697.32 16,089,338.82
列）
其他 2,522,980.41 -6,408,596.33
经营活动产生的现金流量净额 -2,101,152.07 -159,832.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 161,740,005.87 246,986,901.81
减：现金的期初余额 158,645,633.30 214,615,817.50
现金及现金等价物净增加额 3,094,372.57 32,371,084.31
106
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 161,740,005.87 158,645,633.30
其中：库存现金 172,036.95 79,369.32
可随时用于支付的银行存款 161,567,968.92 158,566,263.98
三、期末现金及现金等价物余额 161,740,005.87 158,645,633.30
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 6,000,000.00 开具银行承兑汇票质押物
应收账款 78,000,637.32 押汇借款
合计 84,000,637.32 --
107
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其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 17,263,748.09
其中：美元 2,666,723.13 6.1136 16,303,278.50
欧元 139,808.38 6.8699 960,469.59
应收账款 -- -- 163,942,344.00
其中：美元 26,816,007.59 6.1136 163,942,344.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司DongCheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）主要经营地为美国洛杉矶，记账本位币为美元，
选择依据：该子公司主要从事原料药贸易经营，其采购、销售均以美元结算。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
108
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
109
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
临沂东诚东源生 沂南县城工业园
临沂市沂南县城 生化药原料制造 100.00% 投资设立
物工程有限公司 区
烟台东诚北方制 烟台经济技术开 烟台经济技术开 同一控制下的企
医药制造 100.00%
药有限公司 发区 发区华山路 业合并
DongCheng 1548SAPPHIRE
美国洛杉矶 贸易 100.00% 投资设立
Biochemicals LANE,DIAMON
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（USA）.INC（东 D
诚药业美国公 BAR,CALIFOR
司） NIA，USA
烟台东诚大洋制 烟台福山区电信 非同一控制下企
烟台福山区 医药制造 80.00%
药有限公司 路 530 号 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
烟台东诚大洋制药有限
20.00% 2,289,063.96 2,199,845.18 15,420,941.91
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
烟台东
诚大洋 51,372,3 40,922,8 92,295,2 15,122,0 15,122,0 45,086,1 42,559,4 87,645,6 10,987,0 10,987,0
制药有 53.29 72.68 25.97 65.22 65.22 44.81 80.28 25.09 09.46 09.46
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
烟台东诚大
46,272,598.9 11,513,771.0 11,513,771.0 14,452,650.4 44,565,423.6 11,222,436.7 11,222,436.7
洋制药有限 6,645,406.11
3 2 2 3 8 5 5
公司
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京市北京经济
北京安信怀德生 技术开发区西环
北京 技术开发 41.67% 权益法
物技术有限公司 南路 26 号院 15
幢 205 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京安信怀德生物技术有限公司 北京安信怀德生物技术有限公司
流动资产 6,344,854.92 7,737,222.87
其中：现金和现金等价物
非流动资产 573,535.28 592,523.36
资产合计 6,918,390.20 8,329,746.23
流动负债 30,946.47 25,631.36
非流动负债
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负债合计 30,946.47 25,631.36
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,887,443.73 8,304,114.87
按持股比例计算的净资产份额 2,869,997.80 3,460,324.67
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 9,155,004.59 9,748,995.20
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用 -90,899.98
所得税费用
净利润 -1,425,463.42 -676,621.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,425,463.42 -676,621.36
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安排采购及生产，并通过以下管理制度
降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经
批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信
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用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用
风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风
险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银
行短期借款。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。
同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，
降低利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期结汇合同，以防止汇率波动
较大对公司带来不利影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期
债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用
额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
生物工程产品的研
发（不含须经行政许
可审批的项目）；国
烟台开发区华新国
烟台东益生物工程 家产业政策范围内
际商务大厦 11 层 07 500 万元 26.63% 26.63%
有限公司 允许的投资、担保
室
（不含融资性担保，
国家有专项规定除
外）
本企业的母公司情况的说明
截至2015年6月30日，烟台东益生物工程有限公司注册资本500万元。其中，由守谊持有股权比例为51%，宋淑玲（由守谊先
生的配偶）持有股权比例为25%，由赛（由守谊先生的女儿）持有股权比例为24%。
本企业最终控制方是由守谊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 九（一） 在子公司中的权益。。
116
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京安信怀德生物技术有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
美国太平彩虹有限公司 持股 5%以上股东
由守谊 实际控制人
其他说明
美国太平彩虹有限公司于1996年12月19日在美国加利福尼亚州注册设立；主要从事营养保健品原料、医药原料及原料药的贸
易；住所为19905 HARRISON AVE, CITY OF INDUSTRY, CA 91789；法定股本为1,000,000股； He Zhang（张禾）持有已发
行的全部股份79,540股，并担任该公司董事长和总经理。截止2015年6月30日，美国太平彩虹有限公司持有本公司股份2058
万股，占总股本比例为11.91%。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
117
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
118
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项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
119
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
120
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
121
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
232,463, 11,623,1 220,840,5 193,007 9,650,381 183,357,24
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
759.43 87.97 71.46 ,628.38 .42 6.96
应收账款
232,463, 11,623,1 220,840,5 193,007 9,650,381 183,357,24
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
759.43 87.97 71.46 ,628.38 .42 6.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 232,463,759.43 11,623,187.97 5.00%
1 年以内小计 232,463,759.43 11,623,187.97 5.00%
合计 232,463,759.43 11,623,187.97 5.00%
确定该组合依据的说明：
应收账款的分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
122
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,972,806.55 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 坏账准备余额
第一名 子公司 111,200,881.52 47.84% 5,560,044.08
第二名 非关联方 36,891,941.14 15.87% 1,844,597.06
第三名 非关联方 13,553,378.25 5.83% 677,668.91
第四名 非关联方 11,616,776.48 5.00% 580,838.82
第五名 非关联方 5,856,484.18 2.52% 292,824.21
合计 179,119,461.57 77.05% 8,955,973.08
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,656,0 206,560. 20,449,44 17,370, 173,702.0 17,196,498.
独计提坏账准备的 92.05% 1.00% 80.58% 1.00%
00.00 00 0.00 200.00 0 00
其他应收款
按信用风险特征组
1,783,90 666,219. 1,117,685 4,187,0 569,570.9 3,617,438.6
合计提坏账准备的 7.95% 37.35% 19.42% 13.60%
4.82 31 .51 09.54 3 1
其他应收款
22,439,9 872,779. 21,567,12 21,557, 743,272.9 20,813,936.
合计 100.00% 3.89% 100.00% 3.45%
04.82 31 5.51 209.54 3 61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
烟台东诚北方制药有限 关联方应收款项，按余
20,656,000.00 206,560.00 1.00%
公司 额 1%计提
合计 20,656,000.00 206,560.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 21,086,067.88 228,063.40 1.08%
1 年以内小计 21,086,067.88 228,063.40 1.08%
1至2年 231,181.83 23,118.18 10.00%
2至3年 9,752.00 2,925.60 30.00%
3至4年 988,461.96 494,230.98 50.00%
5 年以上 124,441.15 124,441.15 100.00%
合计 22,439,904.82 872,779.31 3.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 129,506.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 2,744,296.65
押金、保证金 1,261,112.39 1,328,658.79
个人社保 110,103.79 103,916.63
备用金 274,730.19 8,531.27
其他 20,793,958.45 17,371,806.20
合计 22,439,904.82 21,557,209.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
烟台东诚北方制药有
借款 20,656,000.00 1 年 以内 92.05% 206,560.00
限公司
临沂新程金锣肉制品
押金 600,000.00 3-4 年 2.67% 300,000.00
有限公司
上海民泰房地产有限
租赁押金 388,281.96 3-4 年 1.73% 194,140.98
公司
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北京金隅股份有限公
租赁押金 224,294.25 1-2 年 1.00% 22,429.43
司
烟台经济技术开发区
保证金 40,555.00 1 年以内 0.18% 2,027.75
住房和建设管理局
合计 -- 21,909,131.21 -- 97.63% 725,158.16
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 450,094,515.97 450,094,515.97 428,794,515.97 428,794,515.97
对联营、合营企
9,155,004.59 9,155,004.59 9,748,995.20 9,748,995.20
业投资
合计 459,249,520.56 459,249,520.56 438,543,511.17 438,543,511.17
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
临沂东诚东源生
51,822,650.00 21,300,000.00 73,122,650.00
物工程有限公司
烟台东诚北方制
202,592,105.97 202,592,105.97
药有限公司
DONGCHENG
BIOCHEMICALS 7,379,760.00 7,379,760.00
(USA) INC.（东诚
126
烟台东诚药业集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
药业美国公司）
烟台东诚大洋制
167,000,000.00 167,000,000.00
药有限公司
合计 428,794,515.97 21,300,000.00 450,094,515.97
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京安信
怀德生物 9,748,995 -593,990. 9,155,004
技术有限 .20 61 .59
公司
9,748,995 -593,990. 9,155,004
小计
.20 61 .59
9,748,995 -593,990. 9,155,004
合计
.20 61 .59
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 320,513,847.33 240,253,032.29 339,306,008.95 245,274,365.77
其他业务 3,285.24 2,291.47 10,045.82 1,345.73
合计 320,517,132.57 240,255,323.76 339,316,054.77 245,275,711.50
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 8,799,380.72
权益法核算的长期股权投资收益 -593,990.61
委托贷款 328,033.99 339,817.27
理财 4,486,237.15 3,801,793.13
其他
合计 13,019,661.25 4,141,610.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -72,194.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 689,206.94
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,200.09
减：所得税影响额 105,228.97
少数股东权益影响额 781.55
合计 689,202.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司
4.17% 0.28 0.28
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长由守谊先生签名的2015半年度报告。
二、载有公司法定代表人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人刘晓杰签名并盖
章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司证券部。
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