烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台东诚药业集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-090
2016 年 07 月
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 220606662 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 20 股。
公司负责人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人(会计主
管人员)刘晓杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 23
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 42
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 48
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 49
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 50
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 155
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、东诚药业 指 烟台东诚药业集团股份有限公司
北方制药 指 烟台东诚北方制药有限公司，本公司之子公司。
东源生物 指 临沂东诚东源生物工程有限公司，本公司之子公司。
大洋制药 指 烟台东诚大洋制药有限公司，本公司之子公司。
云克药业 指 成都云克药业有限责任公司，本公司之子公司。
烟台东益 指 烟台东益生物工程有限公司，本公司控股股东。
金业投资 指 烟台金业投资有限公司，本公司股东之一。
华益投资 指 烟台华益投资有限公司，本公司股东之一。
鲁鼎思诚 指 厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），本公司股东之一。
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
State Food and Drug Administration，国家食品药品监督管理局（原国
国家药监局/SFDA 指 家药品监督管理局），监督食品、保健品、化妆品安全管理；主管全
国药品监管工作。
Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品生产和
GMP 指 质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原料药生产
中影响成品质量的关键工序。
药物活性成分（Active Pharmaceutical Ingredients，API），用于药品
原料药 指 制造中的一种物质或多种物质的混合物，而且在用于制药时，成为
药品的一种活性成分。
肝素是天然抗凝剂，首先从肝脏发现而得名，肝素自 1918 年被偶然
肝素 指 发现具有明显的抗凝作用，1935 年被用于临床治疗抗凝血，20 世纪
40 年代被收入美国药典中作为一种临床抗血凝药物。
肝素钠 指 以钠盐形式存在的肝素
肝素粗品在取得 cGMP 认证的制药工厂经分离纯化后形成的，符合
肝素原料药 指
《药典》规定的质量标准及完成相关的药政注册等程序的肝素产品。
肝素原料药或肝素粗品通过化学或酶法解聚获得相对分子量小的低
低分子肝素 指 分子量肝素（包括依诺肝素、达肝素、那曲肝素、帕肝素和瑞肝素
等）
硫酸软骨素 指 是一种从动物软骨提取的粘多糖。
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硫酸软骨素钠 指 以钠盐形式存在的硫酸软骨素
一种浓密胶状物质，由软骨组织及其周围的软骨膜构成，作为硫酸
软骨 指
软骨素生产的原材料。
具有一定数目质子和一定数目中子的一种原子叫做核素，多数元素
核素、同位素 指 都包含多种核素；质子数相同而中子数不同的同一元素的不同原子
互称为同位素，及同种元素的不同核素互称为同位素
某些元素的原子通过核衰变自发地放出 α 射线或 β 射线(有时还放出
放射性 指 γ 射线)的性质，称为放射性，具有放射性的核素，被称为放射性核
素或放射性同位素
半衰期 指 放射性元素的原子核有半数发生衰变时所需要的时间，叫半衰期
核素药物又称放射性药物，是指含有放射性核素、用于医学诊断和
治疗的一类特殊制剂，其中获得国家药品批准文号的核素药物被称
核素药物 指
为放射性药品，是用于临床诊断或者治疗的放射性核素制剂或者其
标记药物
全名为锝[99Tc]亚甲基二膦酸盐注射液，商品名为"云克"，云克注射
云克注射液 指
液是云克药业的独家创新药物
碘-125 籽源 指 通用名为碘[125I]密封籽源，一种核素药物
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东诚药业 股票代码 002675
变更后的股票简称（如有） 东诚药业
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台东诚药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东诚药业
公司的外文名称（如有） Yantai Dongcheng Biochemicals Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Dongcheng Biochem
公司的法定代表人 由守谊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 白星华 王永辉
联系地址 烟台经济技术开发区长白山路 7 号 烟台经济技术开发区长白山路 7 号
电话 0535-6371119 0535-6371119
传真 0535-6371119 0535-6371119
电子信箱 stock@dcb-group.com stock@dcb-group.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 485,519,090.17 377,742,801.80 28.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 55,242,860.49 49,854,365.22 10.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
52,082,265.10 49,165,163.08 5.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 30,674,837.16 -12,101,152.07 353.49%
基本每股收益（元/股） 0.2504 0.2845 -11.99%
稀释每股收益（元/股） 0.2504 0.2845 -11.99%
加权平均净资产收益率 2.67% 4.19% -1.52%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,882,260,981.16 2,547,914,798.88 13.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,079,226,528.92 2,047,985,029.01 1.53%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,452.02
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,780,825.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 39,875.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,877,321.68
减：所得税影响额 692,553.74
少数股东权益影响额（税后） 847,325.25
合计 3,160,595.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，受原料药国际需求波动国内医保控费的影响，公司面临的外部发展环境依然严峻。面对挑战，公司继续
秉承“制剂和原料药业务并重、内生式增长与外延性拓展共进，在制药领域实现持续快速增长”的发展战略，努力将公司打
造成为细分领域领先的制药企业。一方面，稳固原料药业务基础地位的同时，加强普通制剂业务的精细化营销工作；另一方
面，继续在核医药领域配置资源，云克药业继续实现快速增长，同时积极推进外延式收购工作，继续以核医药作为公司新的
核心竞争力，完善核医药战略平台。
报告期内，原料药业务方面，公司肝素钠原料药再次顺利通过了美国食品药品管理局（FDA）的现场审核,并收到FDA的
现场审核报告(EIR)，标志着公司可以向美国客户销售符合美国药典标准的肝素钠原料药。同时，针对市场变化，公司克服
肝素钠行业的竞争压力，在价格波动较大的情况下，继续保持了合理的利润空间；硫酸软骨素产品凭借多年的技术积累，产
品质量稳定，深得客户好评，继续保持较快增长；
普通制剂业务方面，以子公司北方制药和大洋制药为载体，依托已基本成熟的专业化制剂营销团队，稳定中药固体制剂
生产销售的同时，重点深耕那屈肝素制剂（百力舒）的销售工作。百力舒是继原研GSK速碧林上市后国内第二家上市的新标
准那屈肝素钙,也是国内第一家冻干粉针的那屈肝素，并首家推动那曲肝素的一致性评价工作。销售中，充分运用国际高标
准和招标中冻干粉针单列的原则，突出标准优势、规避价格竞争，已在全国范围内建立起具备优势的代理商队伍，静待全国
各省区标期正常开展之东风，那曲肝素制剂产品将成为公司新的利润增长点。
在核医药业务板块，云克药业继续通过高水平学术营销、渠道下沉，提高销售业绩的同时，积极通过核心产品云克注射
液进入重点省区医保，实现云克注射液成为医院全科室用药的工作，同时尝试拓展新的适应症。报告期内，在医保控费和医
药公司增速大幅趋缓的宏观环境下，云克药业凭借高品质的产品和高效营销网络，净利润同比增长25%，在高基数之上继续
保持快速增长。
与此同时在外延式并购方面，公司在报告期内增资入股了上海宇研生物技术有限公司10%的股权，公司全资子公司东诚
国际(香港)有限公司收购Global Medical Solutions, Ltd.100%股权事项目前正在推进中，公司发行股份及支付现金购买中
泰生物制品有限公司70%的股权上海益泰医药科技有限公司83.5%的股权事项目前正在中国证监会审核中。通过以上并购重
组，一方面将提升现有业务的盈利能力夯实公司的业绩，一方面将快速完善公司的核医药战略平台，拓展公司的增长空间。
未来，公司将继续以发展战略为指引，通过外延式并购和内生式拓展，继续关注和推进在强放射性核素制药板块、国内
外核素新药方面的投资机会，以及核医疗及相关个性化医疗产业的投资机会，公司将逐渐进入一个新的发展时期。
二、主营业务分析
概述
参见“董事会报告”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 485,519,090.17 377,742,801.80 28.53%
营业成本 278,563,143.13 255,873,320.63 8.87%
销售费用 63,224,710.05 17,615,925.01 258.91% 本期云克合并报表影响
管理费用 43,793,938.30 42,820,394.18 2.27%
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美元汇率波动导致汇兑
财务费用 -1,096,487.79 650,920.25 -268.45%
损益影响
所得税费用 17,362,779.87 9,174,679.74 89.25% 本期云克合并报表影响
研发投入 18,324,316.03 16,400,082.72 11.73%
经营活动产生的现金流 销售商品提供劳务收到
30,674,837.16 -12,101,152.07 353.49%
量净额 的现金增加所致
投资活动产生的现金流 投资所支付的现金增加
-256,455,852.91 -26,579,722.60 864.86%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流 借款所收到的现金增加
225,463,028.36 42,450,246.46 431.12%
量净额 所致
现金及现金等价物净增 筹资活动产生的现金流
6,820,903.36 3,094,372.57 120.43%
加额 量净额增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）在原料药业务方面：报告期内，公司肝素钠原料药再次顺利通过了美国食品药品管理局（FDA）的现场审核,并收到FDA
的现场审核报告(EIR)，标志着公司可以向美国客户销售符合美国药典标准的肝素钠原料药。同时，针对市场变化，公司克
服肝素钠行业的竞争压力，在价格波动较大的情况下，继续保持了合理的利润空间；硫酸软骨素产品凭借多年的技术积累，
产品质量稳定，深得客户好评，继续保持较快增长；
（2）在普通制剂业务方面：以子公司北方制药和大洋制药为载体，依托已基本成熟的专业化制剂营销团队，稳定中药固体
制剂生产销售的同时，重点深耕那屈肝素制剂（百力舒）的销售工作。百力舒是继原研GSK速碧林上市后国内第二家上市的
新标准那屈肝素钙,也是国内第一家冻干粉针的那屈肝素，并首家推动那曲肝素的一致性评价工作。销售中，充分运用国际
高标准和招标中冻干粉针单列的原则，突出标准优势、规避价格竞争，已在全国范围内建立起具备优势的代理商队伍，静待
全国各省区标期正常开展之东风，那曲肝素制剂产品将成为公司新的利润增长点；
（3）在核医药业务板块方面：云克药业继续通过高水平学术营销、渠道下沉，提高销售业绩的同时，积极通过核心产品云
克注射液进入重点省区医保，实现云克注射液成为医院全科室用药的工作，同时尝试拓展新的适应症。报告期内，在医保控
费和医药公司增速大幅趋缓的宏观环境下，云克药业凭借高品质的产品和高效营销网络，净利润同比增长25%，在高基数之
上继续保持快速增长。
（4）在外延式并购方面：公司在报告期内增资入股了上海宇研生物技术有限公司10%的股权，公司全资子公司东诚国际(香
港)有限公司收购Global Medical Solutions, Ltd.100%股权事项目前正在推进中，公司发行股份及支付现金购买中泰生物
制品有限公司70%的股权上海益泰医药科技有限公司83.5%的股权事项目前正在中国证监会审核中。通过以上并购重组，一方
面将提升现有业务的盈利能力夯实公司的业绩，一方面将快速完善公司的核医药战略平台，拓展公司的增长空间。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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同期增减 同期增减 期增减
分行业
制药行业 485,519,090.17 278,563,143.13 42.63% 29.08% 9.86% 10.04%
分产品
肝素钠产品 116,711,872.77 90,914,974.80 22.10% -25.92% -12.25% -12.14%
硫酸软骨素产品 164,610,190.68 134,267,218.54 18.43% 24.72% 26.72% -1.29%
制剂产品 42,586,256.35 27,671,450.55 35.02% -21.90% 3.58% -15.98%
核素药物 133,567,436.66 8,790,921.55 93.42% 13.41% -7.85% 1.52%
其他产品 28,043,333.71 16,918,577.69 39.67% -12.60% -2.12% -6.46%
分地区
境外 286,700,634.85 228,595,448.22 20.27% -1.02% 6.63% -5.72%
境内 198,818,455.32 49,967,694.91 74.87% 129.89% 27.51% 20.18%
四、核心竞争力分析
1、原料药国际认证和销售网络优势
公司在原料药方面拥有广泛的国际市场认证、许可优势、客户资源和销售网络优势、产品结构和质量控制优势，技术开发和
储备优势。肝素钠原料药通过美国FDA的现场审核、欧盟EDQM的CEP认证、德国汉堡的GMP认证，取得日本PMDA证书等
官方审核；硫酸软骨素取得欧盟EDQM的CEP认证、德国汉堡的GMP认证和美国USP证书等。公司原料药肝素钠及硫酸软骨
素产品远销全球30多个国家和地区。
2、丰富的制剂产品线和专业化招商营销团队
在传统制剂业务方面，公司产品储备优势。公司目前拥有7种剂型共49种药品品种规格，其中纳入国家基本药物目录的有盐
酸氨溴索分散片、六味地黄胶囊、复方丹参片、注射用绒促性素、注射用尿促性素、注射用氢化可的松琥珀酸钠六个品种；
纳入国家医保目录的产品有消风止痒颗粒、新雪片、消癌平片、复方/丹参片、止痛化癥颗粒、盐酸氨溴索分散片、注射用
绒促性素、注射用尿促性素、注射用氢化可的松琥珀酸钠九个品种。随着公司外延式收购工作的推进，公司的产品储备优势
将进一步增强。
公司自2014年起开始组建专业化制剂营销团队，经过近两年的发展与磨合，已形成了较为成熟的制剂营销体系，包含专业化
的营销招商团队、经验丰富的政府事务团队、精细化运作的市场团队、尽职敬业的销售服务团队。公司通过精细化营销策略
和营销管理提升工作，进一步推进在全国有关省区的产品招标工作的同时，加强销售队伍整合和销售责任的分配监管等工作，
有效承载公司下达的销售预算任务。
3.持续投入和快速发展的研发创新能力
在产品研发上，公司按照“转化一代，储备一代，预研一代，构思一代”的研发思路，通过不断加大研发投入、完善研发体系
建设、积极同著名医药科研院所合作等方式，提高公司的新产品研发能力。围绕现有优势产品不断进行新产品和新技术开发，
加快低分子肝素系列产品、合成寡糖、泌尿生殖系统用药等制剂品种的研发和报批进度；利用现有专家队伍加强外部合作，
与中国医学科学院药物研究院、上海第二军医大学合作，积极研发抗耐药抗生素新药、新型抗真菌药物等其他新型生物技术
药物，快速提升公司自主创新能力，增强公司在医药行业的核心竞争力，为实现公司发展战略和可持续发展奠定基础。
4.高技术壁垒的核医药产业平台
公司并购的成都云克药业于二十世纪九十年代成功自主研制的药物“云克”（锝[99Tc]亚甲基二膦酸盐注射液）是我国少
数拥有自主知识产权的核素药物之一，荣获国家发明专利及“国家重点新产品”证书。现该药物已普遍用于治疗类风湿性关节
炎、强直性脊柱炎、甲亢突眼、肿瘤骨转移等免疫性疾病和骨性疾病。
云克药业拥有一支体系完整的研发团队，具备了博士生导师、硕士生导师、研究员、高级工程师、执业药师、医师等全
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方位科研人员，其中有退休专家、国家药典委员会委员等。云克药业是核动力院核技术及应用博士培养点，拥有博士生导师
2名，硕士生导师6名；设有专业化的药品开发实验室、生物研究实验室、质量控制实验室、放射化学实验室等科研实验场地；
组建了成都放射性药物工程技术研究中心和成都市放射性药物产学研联合实验室。云克药业还拥有较强的在研项目储备，主
要领域涉及医用同位素生产堆、医用放射性核素生产、治疗恶性肿瘤的放射性微球、放射性核素标记生物分子药物等。除自
主研发外，云克药业还与核动力院、四川大学、华西医院等科研院所以及国外的医药公司和科研机构建立了合作关系。雄厚
的研发实力将为云克药业及公司的未来持续发展及盈利提供重要保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,234,082,160.15 1,214,498,495.44 1.61%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
临沂东诚东源生物工程有限公司 生化药原料制造 100.00%
烟台东诚北方制药有限公司 医药制造 100.00%
DongCheng Biochemicals（USA）.INC
贸易 100.00%
（东诚药业美国公司）
烟台东诚大洋制药有限公司 医药制造 80.00%
成都云克药业有限责任公司 医药制造行业 52.11%
东诚国际(香港)有限公司 贸易 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
蕴通财 2016 年 2016 年
交行烟台
无 否 富.日增 5,000 02 月 02 05 月 04 3.7% 5,000 46.12
分行
利 90 天 日 日
利利共赢 2016 年 2016 年
厦门国际
无 否 16244 期 5,900 02 月 15 05 月 18 3.62% 5,900 55.17
银行
（93C) 日 日
2016 年 2017 年
交行烟台 日增利 S
无 否 4,100 03 月 04 03 月 04 3.1% 1,100 30.48 5.97
分行 款
日 日
蕴通财 2016 年 2016 年
交行烟台
无 否 富.日增 5,000 05 月 09 08 月 09 3.7% 46.25
分行
利 91 天 日 日
利利共赢 2016 年 2016 年
厦门国际
无 否 16244 期 5,900 05 月 31 09 月 01 3.62% 55.17
银行
（93C) 日 日
光大银行 2015 年 2016 年
结构性存
开发区支 无 否 5,000 10 月 28 01 月 28 3.6% 5,000 45
款 90 天
行 日 日
蕴通财 2015 年 2016 年
交行烟台
无 否 富.日增 5,000 11 月 04 02 月 02 3.7% 5,000 45.62
分行
利 90 天 日 日
步步为盈 2015 年 2016 年
厦门国际
无 否 结构性存 5,900 11 月 04 02 月 05 4.02% 5,000 51.93
银行
款 93 天 日 日
蕴通财 2015 年 2016 年
交行烟台
无 否 富.日增 4,100 08 月 26 02 月 25 3.7% 4,100 37.82
分行
利 91 天 日 日
利利共赢 2015 年 2016 年
厦门国际
无 否 150209 900 12 月 16 01 月 30 3.67% 900 4.13
银行
（45C) 日 日
民生银行 结构性存 2016 年 2016 年
否 否 5,500 3.30% 176.53 87.02
神仙树支 款 01 月 08 12 月 28
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行 日 日
中信银行 2016 年 2016 年
结构性存
成都浆洗 否 否 2,500 01 月 22 04 月 27 3.15% 2,500 20.71 20.71
款
街支行 日 日
中信银行 2016 年 2016 年
结构性存
成都浆洗 否 否 3,600 01 月 15 07 月 19 3.20% 58.7 53.02
款
街支行 日 日
民生银行 2016 年 2016 年
结构性存
神仙树支 否 否 2,000 03 月 18 09 月 16 3.00% 29.92 17.26
款
行 日 日
2016 年 2016 年
交通银行 日增利新
否 否 4,000 05 月 23 08 月 23 3.40% 34.28 14.53
华西支行 享 92 天
日 日
合计 64,400 -- -- -- 34,500 452.04 484.3
委托理财资金来源 公司暂时闲置募集资金及自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 02 月 06 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 03 月 19 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 78,200
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期投入募集资金总额 9,150.94
已累计投入募集资金总额 58,763.99
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,477.53
累计变更用途的募集资金总额比例 5.73%
募集资金总体使用情况说明
（一）首次公开发行股票募集资金情况 1、实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台
东诚生化股份有限公司首次公开发行股票的批复》“证监许可[2012]355 号”核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）
2,700 万股，发行价格为每股 26.00 元。截至 2012 年 5 月 18 日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 70,200
万元，扣除各项发行费用人民币 62,637,106.73 元，实际募集资金净额人民币 639,362,893.27 元。山东天恒信有限责任会计
师事务所已于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001
号《验资报告》。公司已将全部募集资金存放于募集资金专项账户。2、2016 年度募集资金使用金额及当前余额公司实际募
集资金净额人民币 639,362,893.27 元,扣除募集资金承诺投资项目使用 89,446,949.93 元，超募资金投资项目使用
316,901,820.90 元，用于偿还银行贷款 1,000 万元，用于永久性补充流动资金 118,000,459.56 元，加上募集资金利息收入
40,133,973.60 元，扣除超募账户管理费 3,199.16 元，截至 2016 年 6 月 30 日募集资金专户余额为 145,144,437.32 元。（二）
发行股份购买资产并募集配套资金情况 1、实际募集配套资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准
烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2077 号）核准，
公司非公开发行不超过 4,030,226 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，发行价格为每股 19.85 元。本次发行募
集配套资金共计人民币 79,999,986.10 元，扣除相关的发行费用人民币 15,538,089.62 元，募集配套资金净额人民币
64,461,896.48 元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2015 年 10 月 9 日对发行人发行股份购买资产并募集配套资
金的资金到位情况进行了审验，并出具了中天运[2015]验字第 90047 号《验资报告》。公司已将全部募集配套资金存放于募
集资金专项账户。2、2016 年度募集资金使用金额及当前余额公司实际募集资金净额人民币 64,461,896.48 元,扣除募集资金
承诺投资项目使用 17,752,344.58 元，用于补充流动资金 2000 万元，加上募集资金利息收入 125,383.78 元，截至 2016 年 6
月 30 日募集资金专户余额为 26,834,935.68 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
研发中心与质检项目 否 4,343.21 6,363.66 0 6,363.66 100.00% 09 月 30 是 否
日
2016 年
处理 32 吨粗品肝素钠
否 13,892.05 13,892.05 1,296.77 2,581.05 18.58% 09 月 30 否 否
项目
日
年产 50 吨硫酸软骨素 是 4,477.53 0 0 0 0.00% 否 是
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目
营销网络整合项目 否 3,500 3,500 1,500.02 1,500.02 42.86% 否 否
支付本次交易相关的
中介机构费用和其他 否 2,500 2,500 105.03 1,829.02 73.16% 否 否
税费
补充上市公司流动资
否 2,000 2,000 0 2,000 100.00% 是 否
金
永久补充流动资金 是 0 4,477.53 4,477.53 4,477.53 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 30,712.79 32,733.24 7,379.35 18,751.28 -- -- -- --
超募资金投向
"烟台东诚生化股份有 2014 年
限公司生物医药工业 否 18,000 18,000 449.05 17,487.14 97.15% 01 月 31 -868.12 是 否
园"一期 日
收购烟台大洋制药有
否 14,203.05 14,203.05 0 14,203.05 100.00% 537.63 是 否
限公司股权
归还银行贷款（如有） -- 1,000 1,000 0 1,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 7,322.52 7,322.52 1,322.52 7,322.52 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 40,525.57 40,525.57 1,771.57 40,012.71 -- -- -330.49 -- --
合计 -- 71,238.36 73,258.81 9,150.92 58,763.99 -- -- -330.49 -- --
2015 年 7 月 20 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议
案》，同意公司“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”的建设完工时间延长至 2016 年 9 月 30 日。具体原因
未达到计划进度或预
如下：近年来受全球经济复苏缓慢以及肝素行业竞争激烈的影响, 为保证股东的利益最大化，为降
计收益的情况和原因
低募集资金的投资风险, 避免形成资金浪费，提升募集资金的使用效率,避免不必要的固定资产增加
（分具体项目）
带来的折旧费用上升,影响公司整体收益,并结合公司的市场开拓情况,公司采取谨慎原则, 将“年处理
32 吨粗品肝素钠项目”延期至 2016 年 9 月 30 日,以保证股东的利益最大化。
2014 年 8 月 18 日公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于
部分募集资金投资项目终止的议案》，并于 2014 年 9 月 9 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通
过该议案，同意终止了公司 “年产 50 吨硫酸软骨素项目”。 具体原因如下：药品级及高规格食品级
硫酸软骨素近几年市场需求快速增长，为解决短期产能瓶颈，公司对现有软骨素车间进行了一定改
项目可行性发生重大 造，一定幅度增加了药品级软骨素的产能，目前公司硫酸软骨素产品的产能已经完全能够满足公司
变化的情况说明 客户订单的需要，如果继续投入资金扩大募投项目的生产规模，会造成该项目的现阶段产能过剩、
资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生很大的影响。为防止出现产能
过剩，提高募集资金使用效率，降低财务费用，为公司和广大股东创造更大的价值，公司拟终止“年
产 50 吨硫酸软骨素项目”的实施，以确保募集资金的有效使用。该项目终止后，不会对公司的生产
经营造成较大影响。
适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]355 号文核准，2012 年 5 月公司向社会公开发行人民币
超募资金的金额、用
普通股（A 股）2,700 万股，发行价格为每股 26.00 元，募集资金总额为 70,200.00 万元, 募集资金净
途及使用进展情况
额为 63,936.29 万元。山东天恒信有限责任会计师事务所已于 2012 年 5 月 18 日对发行人首次公开发
行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天恒信验字【2012】12001 号《验资报告》。根据公司
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《招股说明书》披露的募集资金用途，本次发行募集资金将投资“年处理 32 吨粗品肝素钠项目”、“年
产 50 吨硫酸软骨素项目”和“研发中心及质检项目”，使用募集资金 22,712.79 万元，因此公司本次发
行超募资金 41223.5 万元。2012 年 6 月 18 日，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，公司使用
超额募集资金 1,000 万元归还银行贷款、使用超募资金 6,000 万元永久性补充流动资金，使用超募资
金 1.8 亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司专项用于“烟台东诚生化股份有限公司生物
医药工业园项目”一期的建设。2012 年 7 月 5 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了上述
使用超募资金投资建设烟台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目的事项。2012 年 6 月 20 日，
公司使用超募资金 1000 万元归还了银行贷款，使用超募资金 6000 万元补充了公司的流动资金。2012
年 7 月 10 日，公司将超募资金 1.8 亿元增资公司之全资子公司烟台北方制药有限公司，专项用于“烟
台东诚生化股份有限公司生物医药工业园项目”一期的建设。2012 年 8 月 15 日，经公司第二届董事
会第十次会议审议通过，公司使用超额募集资金 2,020.45 万元补充公司募投项目“研发中心与质检项
目”的资金缺口。2013 年 5 月 22 日，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，同意公司使用 16,700
万元（其中：超募资金 14,203.05 万元、自筹资金 2,496.95 万元）用于收购烟台大洋制药有限公司
80%的股权。2016 年 5 月 12 日，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，同意公司将终止的“年
产 50 吨硫酸软骨素项目”的募集资金 4,477.53 万元及利息、部分项目建设完成后募集资金专户利息
和超额募集资金专户利息永久补充流动资金，金额为 5,768.31 万元（截至 2016 年 3 月 31 日，本次
拟永久补充流动资金的金额为 5,768.31 万元，最终补充流动资金的利息金额以资金转出当日银行结
息为准）。2016 年 6 月 2 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了该事项。截止 2016 年 6
月 30 日，公司已将上述专户本息全部用于补充流动资金，合计实际补充流动资金金额 58,000,459.56
元，并已完成相关专户的销户工作。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于公司募集资金专项账户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 50 吨
永久补充流 2016 年 06
硫酸软骨素 4,477.53 4,477.53 4,477.53 100.00% 0是 否
动资金 月 30 日
项目
合计 -- 4,477.53 4,477.53 4,477.53 -- -- 0 -- --
2014 年 8 月 18 日公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议
通过了《关于部分募集资金投资项目终止的议案》，并于 2014 年 9 月 9 日公司 2014
年第二次临时股东大会审议通过该议案，同意终止了公司 “年产 50 吨硫酸软骨素项
变更原因、决策程序及信息披露情况
目”。2016 年 5 月 12 日，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，同意公司将终
说明(分具体项目)
止的“年产 50 吨硫酸软骨素项目”的募集资金 4,477.53 万元用于永久补充流动资金。
2016 年 6 月 2 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了该事项。截止本报告
期末，公司已将上述资金全额用于补充流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况
已达到计划进度和预计收益
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
变更后项目可行性未发生重大变化
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药
2016 半年度募集资金存放与使用情况的
2016 年 07 月 28 日 业集团股份有限公司 2016 半年度募集
专项报告
资金存放与使用情况的专项报告》（公
告编号：2016-091）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
烟台东诚 子公司 制药 冻干粉针 50,000,000. 279,720,25 167,688,26 12,222,520. -8,730,75 -8,681,226.07
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
北方制药 剂( 含激素 00 7.58 9.55 04 8.07
有限公司 类）、小容
量注射剂、
片剂、滴丸
剂、硬胶囊
剂、颗粒
剂。(有效期
限以许可
证为准)货
物、技术进
出口。
片剂、硬胶
烟台东诚 囊剂、颗粒
11,000,000. 98,508,279. 64,622,400. 30,363,736. 3,938,731
大洋制药 子公司 制药 剂、滴丸剂 5,505,210.09
00 86 55 31 .03
有限公司 的生产、销
售。
体内放射
性药品(小
容量注射
剂、冻干粉
成都云克
针剂、体内 30,720,000. 447,423,37 415,131,72 133,567,43 68,219,02 58,861,225.8
药业有限 子公司 制药
植入剂）、 00 9.03 6.61 6.66 4.66 5
责任公司
体外放射
性诊断试
剂的生产、
销售
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 40.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,543.8 至 9,601.2
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,858
元）
20
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业绩变动的原因说明 较去年同期合并范围增加云克药业及肝素钠价格波动导致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年3月23日，公司2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配的预案》,以公司现有总股本220,606,662股为基数，
向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.10元；本次权益分派股权登记日为2016年5月19日，2016年5月20日为除权除息日，
权益分派方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
公司现金分红政策未进行调整
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 20
分配预案的股本基数（股） 220,606,662
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 423,664,871.78
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
21
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见审计报告（中天运[2016]审字第 90884 号），本公司 2016
年上半年实现归属于上市公司股东的净利润（合并数）55,242,860.49 元，母公司净利润 48,337,243.46 元。截至 2016 年 6
月 30 日公司资本公积 1,344,100,107.39 元。现拟定公司 2016 年上半年资本公积转增股本预案为： 以 2016 年 6 月 30 日
公司总股本 220,606,662 股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 20 股。本次分配不送红股、不进行现金分红。
转增前，资本公积 1,344,100,107.39 元，转增股本 441,213,324 元，转增后，尚余资本公积 902,886,783.39 元。此次资本公
积转增股本未超过资本公积的余额。 上述利润分配预案已经公司 2016 年 7 月 27 日第三届董事会第十九次会议审议通
过，并提交公司 2016 年第二次临时股东大会审议。符合《公司章程》等相关规定，符合公司的分配政策及《公司未来三
年（2016-2018 年）股东回报规划》以及做出的相关承诺。保护了中小投资者的合法权益，独立董事发表了意见，同意上
述利润分配预案。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
刊载于巨潮资讯网
西南证券：周平；
（www.cninfo.com.cn）的
东北证券：梁静静；
2016 年 05 月 27 日 烟台 实地调研 机构 《东诚药业：2016 年 5 月
IDG 资本：彭世泽；
31 日投资者关系活动记录
泰达宏利：周笑雯。
表》
平安证券:叶寅；太
平资产：许希晨；
万家基金：王霄音；
兴证资管：张昕； 刊载于巨潮资讯网
长安基金：肖洁； （www.cninfo.com.cn）的
2016 年 06 月 07 日 烟台 实地调研 机构 交银施罗德基金： 《东诚药业：2016 年 6 月
张胤；国联证券： 8 日投资者关系活动记录
方伟；国联证券： 表》
樊景扬；东方马拉
松投资管理有限公
司：王攀峰。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
Global Global 已按相关 通过本次 刊载于巨
Medical Medical 方签订的 收购，公司 潮资讯网
Solutions, Solutions, 《股份收 将涉足诊 报告期无 2016 年 03 （www.cn
46,252.62 0.00% 否 不适用
Ltd.（开曼 Ltd. (英属 购协议》完 断类核素 影响 月 26 日 info.com.c
公司）及其 维尔京群 成了第一、制药领域， n）的《烟
母公司 岛公司） 二期的付 完善了公 台东诚药
23
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
HSB 100%股权 款 1390 万 司在核医 业集团股
Holdings 美元（人民 药领域的 份有限公
币 产业布局。 司关于全
9217.368 资子公司
万元），目 收购
前该收购 Global
事项正在 Medical
推进中。 Solutions,
Ltd.100%
股权的公
告》（公告
编号：
2015-042）
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
24
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
25
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东诚国际（香港） 2016 年 03 2016 年 05 月 16
46,418 5,371 一般保证 是 否 是
有限公司 月 11 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
66,312 5,371
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
66,312 5,371
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
66,312 5,371
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
66,312 5,371
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,371
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,371
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
26
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
烟台东益承诺
本次交易前其
收购报告书或权益变动报告书中所作承 烟台东益生物 持有的东诚药 2015 年 10 月 20
1年 正常履行中
诺 工程有限公司 业股份锁定期 日
为本次交易完
成后 12 个月。
本人/本企业在
本次交易中所
认购的东诚药
业股份自股份
上市之日起 36
个月内不得以
任何方式转让；
如本次交易完
成后 6 个月内公
司股票连续 20
个交易日的收
盘价低于认购
股份发行价，或
由守谊;厦门鲁 者本次交易完
鼎思诚股权投 成后 6 个月期末 2015 年 10 月 20
资产重组时所作承诺 3年 正常履行中
资管理合伙企 公司股票收盘 日
业（有限合伙） 价低于认购股
份发行价的，本
人/本企业持有
的因本次交易
认购的股份的
锁定期自动延
长至少 6 个月。
自股份上市之
日起 36 个月后，
本人/本企业在
本次交易中所
认购的东诚药
业的股份在与
东诚药业签署
27
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的《业绩补偿协
议》执行完毕之
前不得对外转
让。
本公司在本次
交易中所认购
西藏中核新材 的东诚药业股
2015 年 10 月 20
料股份有限公 份自股份上市 1年 正常履行中
日
司 之日起 12 个月
内不以任何方
式转让。
本人在本次交
易中所认购的
东诚药业股份
2015 年 10 月 20
徐纪学 自股份上市之 3年 正常履行中
日
日起 36 个月内
不以任何方式
转让。
"承诺云克药业
2015 年度、2016
年度、2017 年度
合并报表扣除
非经常性损益
后归属于母公
司股东的净利
润分别不低于 1
亿元、1.22 亿
元、1.46 亿元。
若拟购买资产
由守谊;厦门鲁
在任一承诺年
鼎思诚股权投 2015 年 10 月 20
度截至当期期 长期有效 正常履行中
资管理合伙企 日
末累积实际净
业（有限合伙）
利润数额，未能
达到截至当期
期末累积承诺
净利润数额，该
年度补偿义务
人同意按照如
下约定向东诚
药业履行补偿
义务，具体补偿
方式如下：补偿
义务人将按下
28
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
列公式，在每一
承诺年度盈利
专项审计报告
出具后，每年计
算一次应补偿
股份数量。由守
谊、鲁鼎思诚当
期应补偿股份
的数量=（截至
当期期末累积
承诺净利润数
额－截至当期
期末累积实际
净利润数额）×
本次发行的股
份总数÷承诺年
度内各年的承
诺净利润总和
－已补偿股份
数量。在各年计
算的补偿股份
数量小于零时，
按零取值，即已
经补偿的股份
不冲回。若需补
偿，则补偿义务
人内部按照各
方在本次重大
资产重组完成
后所认购东诚
药业的股份数
与补偿义务人
认购东诚药业
股份数之和的
相对比例确定。
若上述补偿股
份数量超过本
次交易东诚药
业向补偿义务
人支付的股票
总数，差额部分
由由守谊、鲁鼎
思诚以现金方
式进行补偿，现
29
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金补偿的金额=
不足补偿的股
份总数×发股价
格。承诺年度届
满后，由东诚药
业聘请具有证
券期货相关业
务资格的审计
机构对拟购买
资产进行减值
测试，如拟购买
资产期末减值
额＞承诺年度
内已补偿股份
总数×发股价格
+补偿义务人已
补偿的现金补
偿金额，则补偿
义务人应向东
诚药业进行资
产减值的补偿。
资产减值补偿
的金额=期末拟
购买资产减值
额-承诺年度内
补偿义务人已
补偿股份总数×
发行价格-补偿
义务人已补偿
的现金补偿金
额。"
本次交易完成
后，本公司/本人
控制的公司/企
由守谊;厦门鲁 业将不以直接
鼎思诚股权投 或间接的方式
资管理合伙企 从事任何与重
2015 年 10 月 20
业（有限合伙; 组后上市公司 长期有效 正常履行中
日
西藏中核新材 可能产生同业
料股份有限公 竞争的业务，也
司;徐纪学 不会在任何与
东诚药业产生
同业竞争的企
业拥有任何利
30
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益。
"本人/本企业将
避免一切非法
占用重组后上
市公司的资金、
资产的行为，在
任何情况下，不
要求重组后上
市公司向本人/
本企业及其投
资或控制的其
他法人违法违
规提供担保。本
人/本企业将尽
可能地避免和
减少与重组后
上市公司及其
子公司的关联
交易；对无法避
由守谊;厦门鲁 免或者有合理
鼎思诚股权投 原因而发生的
资管理合伙企 关联交易，将遵
2015 年 10 月 20
业（有限合伙） 循市场公正、公 长期有效 正常履行中
日
西藏中核新材 平、公开的原
料股份有限公 则，并依法签订
司;徐纪学 协议，履行合法
程序，按照重组
后上市公司章
程、有关法律法
规和《上市规
则》等有关规定
履行信息披露
义务和办理有
关报批程序，保
证不通过关联
交易损害重组
后上市公司及
其他股东的合
法权益。本人/
本企业对因其
未履行本承诺
函所作的承诺
而给重组后上
市公司造成的
31
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一切损失承担
赔偿责任。"
"应维护原有管
理层的稳定，避
免核心团队成
员的流失。为保
证云克药业持
续发展和保持
持续竞争优势，
自本次重组交
割日起，仍需至
少在云克药业
任职 5 年。拥有
控制权的其他
企业有任何商
业机会可从事
李明起;程作用; 或参与任何可
钟国标;苑娇梅; 能与重组后上
2015 年 09 月 17
邓启民;王翰;王 市公司的生产 5年 正常履行中
日
煜;赵仕健;潘晓 经营构成竞争
艳 的活动，则立即
将上述商业机
会书面通知重
组后上市公司，
如在通知中所
指定的合理期
限内，重组后上
市公司书面作
出愿意利用该
商业机会的肯
定答复，则尽力
将该商业机会
优先提供给重
组后上市公司。
"
实际控制人、董
事长兼总经理
由守谊先生承
诺：自公司股票
2012 年 05 月 25
首次公开发行或再融资时所作承诺 由守谊 上市之日起 36 长期有效 正常履行中
日
个月内，不转让
或者委托他人
管理其所持烟
台东益的股权，
32
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
也不由该公司
回购其所持股
权；不转让或者
委托他人管理
其间接持有的
公司股份，也不
由公司回购其
间接持有的股
份。上述承诺锁
定期届满后，在
其任职期间内，
每年转让其所
持烟台东益的
股权不超过其
所持该公司股
权的 25%，每年
转让其间接持
有公司的股份
不超过其间接
持有的公司股
份总数的 25%；
离职后半年内，
不转让其所持
烟台东益的股
权及其间接持
有的公司股份。
公司齐东绮、吕
春祥、易琼、朱
春萍承诺：自公
司股票上市交
易之日起一年
内，不转让其所
持有的华益投
资的股权；上述
齐东绮;吕春祥; 承诺锁定期届 2012 年 05 月 25
长期有效 正常履行中
易琼;朱春萍 满后，在其任职 日
期间内，每年转
让其持有华益
投资的股权不
超过其所持该
公司股权的
25%，每年转让
其间接持有公
司的股份不超
33
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
过其间接持有
的公司股份总
数的 25%；离职
后半年内，不转
让其所持华益
投资的股权及
其间接持有的
公司股份。
公司股东烟台
华益投资有限
公司承诺：（1）
自公司本次发
行的股份上市
交易之日起 12
个月内，不转让
或委托他人管
烟台华益投资 理所持有的公 2012 年 05 月 25
长期有效 已履行完毕
有限公司 司股份，也不由 日
公司回购该股
份。（2）上述股
份锁定期满后，
每年转让公司
的股份不超过
其所持有公司
股份总数的
25%。
公司控股股东
烟台东益生物
工程有限公司
承诺：（1）自公
司本次发行的
股份上市交易
之日起 36 个月
内，不转让或委
烟台东益生物 2012 年 05 月 25
托他人管理所 长期有效 正常履行中
工程有限公司 日
持有的公司股
份，也不由公司
回购该股份。
（2）上述股份
锁定期满后，每
年转让公司的
股份不超过其
所持有公司股
34
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
份总数的 25%。
公司控股股东
烟台东益生物
工程有限公司
及主要股东烟
台华益投资有
限公司、烟台金
业投资有限公
司、PACIFIC
RAINBOW
INTERNATION
AL INC 承诺：
（1）承诺人在
本承诺有效期
内不会具体从
事与东诚生化
烟台东益生物
相竞争的业务，
工程有限公司;
也不会以任何
由守
方式直接或间
谊;PACIFIC
接从事与东诚 2012 年 05 月 25
RAINBOW 长期有效 正常履行中
生化相竞争的 日
INTERNATION
投资或业务；
AL, INC.;烟台
（2）如出现因
金业投资有限
违反上述承诺
公司
而导致东诚生
化及其他股东
权益受到损害
的情况，承诺人
将依法承担相
应的法律责任。
上述承诺在承
诺人作为东诚
生化主要股东
或受东诚生化
实际控制人控
制的企业期间
及失去上述地
位之日起一年
内有效。
"公司未来三年
烟台东诚药业 （2016-2018 年
2016 年 01 月 01
其他对公司中小股东所作承诺 集团股份有限 度）的具体股东 3年 正常履行中
日
公司 分红回报规
划:1、公司采用
35
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金、股票或者
法律允许的其
他方式分配利
润。公司若具备
现金分红条件
的，应优先采用
现金分红进行
利润分配。2、
根据《公司章
程》的规定，公
司原则上每年
进行一次现金
分红。公司董事
会可以根据当
期的盈利规模、
现金流状况、发
展阶段及资金
需求状况，提议
公司进行中期
现金分红。以现
金方式分配的
利润不少于当
年实现的可分
配利润的 30%。
3、公司实施现
金分红时应至
少同时满足以
下条件：（1）公
司该年度实现
的可分配利润
（即公司弥补
亏损、提取公积
金后所余的税
后利润）为正
值，且现金充
裕，实施现金分
红后不会影响
公司将来持续
经营；（2）审计
机构对公司的
该年度财务报
告出具标准无
保留意见的审
计报告；（3）公
36
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司无重大投资
计划或重大现
金支出等事项
发生（募集资金
项目除外）。重
大投资计划或
重大现金支出
是指：公司未来
十二个月内拟
对外投资、收购
资产或者购买
设备的累计支
出达到或者超
过公司最近一
期经审计净资
产的 20%。4、
在符合上述现
金分红条件的
情况下，公司董
事会应当综合
考虑所处行业
特点、发展阶
段、自身经营模
式、盈利水平以
及是否有重大
资金支出安排
等因素，区分下
列情形，并按照
公司章程规定
的程序，提出差
异化的现金分
红政策：（1）公
司发展阶段属
成熟期且无重
大资金支出安
排的，进行利润
分配时，现金分
红在本次利润
分配中所占比
例最低应达到
80%；（2）公司
发展阶段属成
熟期且有重大
资金支出安排
37
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的，进行利润分
配时，现金分红
在本次利润分
配中所占比例
最低应达到
40%；（3）公司
发展阶段属成
长期且有重大
资金支出安排
的，进行利润分
配时，现金分红
在本次利润分
配中所占比例
最低应达到
20%；（4）公司
发展阶段不易
区分但有重大
资金支出安排
的，可以按照前
项规定处理。5、
公司可以根据
累计可供分配
利润、公积金及
现金流状况，在
保证最低现金
分红比例和公
司股本规模合
理的前提下，为
保持股本扩张
与业绩增长相
适应，采用股票
股利方式进行
利润分配。"
公司控股股东 公司控股股东 公司控股股东
烟台东益生物 烟台东益生物 烟台东益生物
工程有限公司； 工程有限公司 工程有限公司
公司持股 5%以 承诺未来一年 正常履行中；公
上大股东（烟台 内不减持本公 司持股 5%以上
2015 年 07 月 11
金业投资有限 司股票；公司持 1年 大股东（烟台金
日
公司和 股 5%以上大股 业投资有限公
PACIFIC 东（烟台金业投 司和 PACIFIC
RAINBOW 资有限公司和 RAINBOW
INTERNATION PACIFIC INTERNATION
AL, INC.）及公 RAINBOW AL, INC.）及公
38
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司董事、监事和 INTERNATION 司董事、监事和
高级管理人员。 AL, INC.）及公 高级管理人员
司董事、监事和 已履行完毕。
高级管理人员
承诺自公告之
日起未来 6 个月
内不减持本公
司股票。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 30
半年度财务报告的审计是否较 2015 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年1月5日，公司与上海诺恺资产管理有限公司签署了《诺恺东诚核医药产业投资基金框架协议》（以下简称“协
议”），协议双方拟共同发起设立诺恺东诚核医药产业投资基金（有限合伙）（以下简称“投资基金”，暂定名，以工商管理
部门核准的名称为准）。 公司本次与上海诺恺资产管理有限公司签署的投资基金框架协议属于双方就成立投资基金及合作
方式的初步约定，后续投资运作等事项仍须双方进一步协商和明确，并在履行完各自内部审批程序和必要的政府审批、备案
程序后实施，是否实施以及如何实施均具有不确定性。（具体内容详见2016年1月6日在《中国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于签署<
诺恺东诚核医药产业投资基金框架协议>的公告 》）。
2、2016年5月12日，烟台东诚药业集团股份有限公司（下称“公司”）召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《烟
台东诚药业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》等相关的议案，并在公司指定
媒体披露了《烟台东诚药业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》等相关公告，
上述议案于6月2日经公司2016年第一次临时股东大会审议通过。6月14日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）于6月13日下发的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161397号）。7月1日，公司收到中国证监会出具的
《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161397号）。7月13日，公司收到山东省发展和改革委员会出具的
《山东省发展和改革委员关于烟台东诚药业集团股份有限公司收购泰国中泰生物制品有限公司部分股权项目备案的通知》
（鲁发改外资[2016]709号）和山东省商务厅颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第N3700201600290号）。7月18日，
公司发布了《烟台东诚药业集团股份有限公司关于161397号<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意
39
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
见回复的公告 》。（上述公告具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn））。截至报告出具日，公司发行股份及
支付现金购买资产事项仍处于审核中。
3、2016年3月17日，公司与上海宇研生物技术有限公司（以下简称“宇研生物”）及其股东房永生、张尚权和钱朝林签订
了《关于烟台东诚药业集团股份有限公司向上海宇研生物技术有限公司增资协议书》（以下简称“增资协议”）。依据增资协
议内容，公司以自有资金2100万元认购宇研生物222.22万元的新增注册资本，占其增资后总股本的10%。（具体内容详见2016
年3月18日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披
露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于增资入股上海宇研生物技术有限公司的公告 》）。
4、 2016年3月24日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于全资子公司东诚国际(香港)有限公司收
购Global Medical Solutions, Ltd.100%股权的议案》，并签订了《股份收购协议》（以下简称“收购协议”）。根据收购协议，
公司全资子公司东诚国际(香港)有限公司以自筹现金69,750,000美元（交割时，该对价会根据目标公司集团的流动资产及负
债总额进行调整）收购Global Medical Solutions, Ltd.（开曼公司）持有的Global Medical Solutions, Ltd. (英属维尔京群岛公司）
100%股权。（具体内容详见2016年3月26日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于全资子公司收购Global Medical Solutions,
Ltd.100%股权的公告》）。截至报告出具日，上述股权收购事项正在推进中。
5、2016年3月30日，公司收到烟台经济技术开发区财政局《关于下达二〇一六年单位预算指标的通知》（烟开财税政指
[2016]29号），“根据烟财建指[2016]1号文，现下达给你单位2015年泰山学者蓝色产业领军人才团队支撑计划专项资金800万
元”，公司收到上述财政补贴资金。（具体内容详见2016年3月30日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上
海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于收到财政补贴的公告》）。
6、2016年3月30日，公司肝素钠原料药再次顺利通过了美国食品药品管理局（FDA）的现场审核,并收到FDA的现场审
核报告(EIR)。（具体内容详见2016年3月30日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《烟台东诚药业集团股份有限公司关于肝素钠原料药通过FDA现场审核的公告 》）。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
关于设立诺恺东诚核医 2016年01月06日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
药产业投资基金的事项 司关于签署<诺恺东诚核医药产业投资基金框架协议>的公告 》（公告编号：
2016-001）
公司发行股份及支付现 2016年05月13日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
金购买资产事项 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》等相关公
告。
2016年06月03日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
司2016年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-072）
2016年06月15日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
司关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请材料获得中国证监
会行政许可申请受理的公告》（公告编号：2016-077）
2016年07月04日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
司关于收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》（公
告编号：2016-080）
2016年07月15日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
司关于收购中泰生物制品有限公司70%股权事项获得山东省发改委和商务厅
备案的公告》（公告编号：2016-083）
2016年07月18日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《烟台东诚药业集团股份有限公司
关于161397号<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意
40
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
见回复的公告》（公告编号：2016-084）
关于增资入股上海宇研 2016年03月18日 载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公司
生物技术有限公司的事 关于增资入股上海宇研生物技术有限公司的公告》（公告编号：2016-038
项
关于全资子公司收购 2016年03月26日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
Global Medical Solutions, 司关于全资子公司收购Global Medical Solutions, Ltd.100%股权的公告》（公告
Ltd.100%股权的事项 编号：2015-042）
公司关于收到财政补贴 2016年03月30日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
的事项 司关于收到财政补贴的公告》（公告编号：2016-045）
公司关于肝素钠原料药 2016年03月30日 刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《烟台东诚药业集团股份有限公
再次通过FDA现场审核 司关于肝素钠原料药通过FDA现场审核的公告》（公告编号：2016-046）
的事项
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
41
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
98,782,43 94,843,78
一、有限售条件股份 44.78% -3,938,650 -3,938,650 42.99%
7 7
98,782,43 94,843,78
3、其他内资持股 44.78% -3,938,650 -3,938,650 42.99%
7 7
62,893,47 58,843,47
其中：境内法人持股 28.51% -4,050,000 -4,050,000 26.67%
1 1
35,888,96 36,133,81
境内自然人持股 16.27% 133,500 133,500 16.33%
6 6
121,824,2 125,762,8
二、无限售条件股份 55.22% 3,938,650 3,938,650 57.01%
25 75
121,824,2 125,762,8
1、人民币普通股 55.22% 3,938,650 3,938,650 57.01%
25 75
220,606,6 220,606,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
62 62
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年5月30日，因公司股东烟台华益投资有限公司承诺的股份锁定期届满，经公司申请，4,050,000股限售股份获准上市
流通，详见公司于2016年5月27日于巨潮资讯网及《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的
《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 》（公告编号：2016-069）;
2、按照相关法规及公司董监高任职及离职情况，中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
42
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
公司控股股东烟
台东益生物工程
有限公司承诺：
（1）自公司首次
发行的股份上市
交易之日 2012 年
5 月 25 日起 36
个月内，不转让
2016-10-19 解除
或委托他人管理
限售股数
所持有的公司股
23,004,000 股；
份，也不由公司
2017-5-24 解除
烟台东益生物工 回购该股份。（2）
46,008,000 0 0 46,008,000 限售股数
程有限公司 上述股份锁定期
11,502,000 股；
满后，每年转让
2018-5-24 解除
公司的股份不超
限售股数
过其所持有公司
11,502,000 股。
股份总数的
25%。2015 年非
公开增发时烟台
东益承诺本次交
易前其持有的东
诚药业股份锁定
期为本次交易完
成后 12 个月。
解除限售的原
因：承诺的股份
锁定期届满。公
2016 年 5 月 30
司股东烟台华益
烟台华益投资有 日，4,050,000 股
4,050,000 4,050,000 0 0 投资有限公司承
限公司 限售股份上市流
诺：（1）自公司
通。
本次发行的股份
上市交易之日
2012 年 5 月 25
43
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日起 12 个月内，
不转让或委托他
人管理所持有的
公司股份，也不
由公司回购该股
份。（2）上述股
份锁定期满后，
每年转让公司的
股份不超过其所
持有公司股份总
数的 25%。
2015 年非公开增
发时承诺所认购
的东诚药业股份 133,500 股为公
30,940,965 股自 司由守谊作为公
股份上市之日起 司董事长按高管
36 个月内不以任 锁定股相关规
何方式转让。 定，每年年初进
133,500 股为公 行了重新计算锁
由守谊 31,074,465 133,500 0 30,940,965
司由守谊作为公 定情况下，按总
司董事长按高管 持股合计数的
锁定股相关规 25%予以解锁；
定，每年年初进 2018-10-19 解除
行了重新计算锁 限售股数
定情况下，按总 30,940,965 股
持股合计数的
25%予以解锁。
2015 年非公开增
发时承诺所认购
厦门鲁鼎思诚股 的东诚药业股份 2018-10-19 解除
权投资管理合伙 5,834,305 0 0 5,834,305 5,834,305 股自股 限售股数
企业（有限合伙） 份上市之日起 36 5,834,305 股
个月内不以任何
方式转让。
2015 年非公开增
发时承诺所认购
的东诚药业股份 2016-10-19 解除
西藏中核新材料
7,001,166 0 0 7,001,166 7,001,166 股自股 限售股数
股份有限公司
份上市之日起 12 7,001,166 股
个月内不以任何
方式转让。
2015 年非公开增 2018-10-19 解除
徐纪学 4,030,226 0 0 4,030,226
发时承诺所认购 限售股数
44
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的东诚药业股份 4,030,226 股
4,030,226 股自股
份上市之日起 36
个月内不以任何
方式转让。
784,275 其他董
事、监事和高管
每年锁定所持有
股份的 75%；本
报告期新增加的 根据承诺及高管
其他董事、监事
784,275 0 244,850 1,029,125 244,850 高管锁 股份限售相关规
高管
定股为公司董事 定执行
温雷辞职后其所
持有的股份全部
予以锁定增加所
致。
合计 98,782,437 4,183,500 244,850 94,843,787 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,002 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
烟台东益生物 46,008,00 46,008,00
境内非国有法人 20.86% 质押 40,440,100
工程有限公司 0 0
31,118,96 30,940,96
由守谊 境内自然人 14.11% 133,500
5 5
烟台金业投资 25,498,56
境内非国有法人 11.56% 25,498,560
有限公司 0
PACIFIC
RAINBOW 20,580,00
境外法人 9.33% 20,580,000
INTERNATIO 0
NAL, INC.
西藏中核新材
料股份有限公 境内非国有法人 3.17% 7,001,166 7,001,166
司
45
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
厦门鲁鼎思诚
股权投资管理
境内非国有法人 2.64% 5,834,305 5,834,305
合伙企业（有限
合伙）
烟台华益投资
境内非国有法人 2.58% 5,692,353 -248,500 5,692,353 质押 4,050,000
有限公司
徐纪学 境内自然人 1.83% 4,030,226 4,030,226 质押 4,000,000
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实事件驱 境内非国有法人 0.71% 1,575,722 -485,451 1,575,722
动股票型证券
投资基金
大成价值增长
境内非国有法人 0.71% 1,568,809 1,568,809
证券投资基金
郑瑞芬 境内自然人 0.70% 1,549,380 289,380 1,549,380
上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有
上述股东关联关系或一致行动的 烟台东益生物工程有限公司 51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司
说明 49%股权。公司实际控制人由守谊作为厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）
普通合伙人占有其 17.43%的出资比例，并担任执行事务合伙人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台金业投资有限公司 25,498,560 人民币普通股 25,498,560
PACIFIC RAINBOW
20,580,000 人民币普通股 20,580,000
INTERNATIONAL, INC.
中国工商银行股份有限公司－嘉
1,575,722 人民币普通股 1,575,722
实事件驱动股票型证券投资基金
大成价值增长证券投资基金 1,568,809 人民币普通股 1,568,809
郑瑞芬 1,549,380 人民币普通股 1,549,380
中国工商银行股份有限公司－融
通医疗保健行业混合型证券投资 1,450,050 人民币普通股 1,450,050
基金
中国工商银行股份有限公司－富
国医疗保健行业混合型证券投资 1,446,544 人民币普通股 1,446,544
基金
中国银行股份有限公司－南方产
1,199,976 人民币普通股 1,199,976
业活力股票型证券投资基金
高雅萍 1,086,500 人民币普通股 1,086,500
46
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
招商银行股份有限公司－宝盈新
价值灵活配置混合型证券投资基 977,514 人民币普通股 977,514
金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间 间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 23 由于个人原因，温雷先生申请辞去公司董事以及董事
温雷 董事 离任
日 会下设专门委员会委员职务。
2016 年 03 月 23
李明起 董事 被选举 增补董事
日
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 07 月 27 日
审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中天运[2016]审字第 90884 号
注册会计师姓名 魏艳霞、鞠录波
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 333,373,546.28 319,596,186.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,402,750.96 9,189,900.92
应收账款 370,727,557.80 359,078,530.16
预付款项 16,047,585.82 13,140,850.86
应收保费
应收分保账款
50
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 2,478,707.38 1,572,973.46
应收股利
其他应收款 1,781,543.90 2,086,692.15
买入返售金融资产
存货 410,567,916.29 353,188,074.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 11,000,000.00
其他流动资产 297,000,000.00 200,000,000.00
流动资产合计 1,438,379,608.43 1,268,853,208.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,000,000.00 0.00
持有至到期投资
长期应收款 6,354,119.24 6,654,119.24
长期股权投资 19,752,680.52 9,632,478.01
投资性房地产
固定资产 326,100,589.96 336,205,149.26
在建工程 128,607,191.01 95,770,957.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,623,756.15 96,105,037.34
开发支出 15,815,216.30 11,958,166.10
商誉 708,473,934.97 708,473,934.97
长期待摊费用 243,179.27 306,754.25
递延所得税资产 10,160,990.31 9,485,423.41
其他非流动资产 114,749,715.00 4,469,570.00
非流动资产合计 1,443,881,372.73 1,279,061,590.00
资产总计 2,882,260,981.16 2,547,914,798.88
流动负债：
短期借款 397,846,396.37 146,353,580.96
向中央银行借款
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,255,622.34 6,000,000.00
应付账款 54,596,244.39 46,021,303.23
预收款项 20,543,868.16 4,473,226.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,831,858.47 18,007,139.69
应交税费 -9,258,907.77 -7,132,645.15
应付利息 833,334.57 358,202.16
应付股利
其他应付款 65,296,771.45 63,840,569.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 549,945,187.98 277,921,377.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,219,888.25 2,219,888.25
递延收益 37,725,532.40 30,478,558.08
递延所得税负债 1,396,671.64 1,323,283.55
52
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 41,342,092.29 34,021,729.88
负债合计 591,287,280.27 311,943,107.35
所有者权益：
股本 220,606,662.00 220,606,662.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,340,783,686.71 1,340,783,686.71
减：库存股
其他综合收益 593,032.80 327,660.56
专项储备
盈余公积 93,578,275.63 93,578,275.63
一般风险准备
未分配利润 423,664,871.78 392,688,744.11
归属于母公司所有者权益合计 2,079,226,528.92 2,047,985,029.01
少数股东权益 211,747,171.97 187,986,662.52
所有者权益合计 2,290,973,700.89 2,235,971,691.53
负债和所有者权益总计 2,882,260,981.16 2,547,914,798.88
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：刘晓杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 108,220,057.90 102,642,367.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,081,918.96 6,727,243.92
应收账款 231,279,012.20 202,128,093.88
预付款项 20,081,051.02 16,602,743.04
应收利息 1,364,306.52 1,521,431.18
应收股利 13,887,784.15
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 44,936,251.14 26,109,970.95
存货 292,634,529.13 265,729,064.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,000,000.00 208,000,000.00
流动资产合计 854,484,911.02 829,460,914.60
非流动资产：
可供出售金融资产 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,234,082,160.15 1,214,498,495.44
投资性房地产
固定资产 115,186,438.67 119,879,560.54
在建工程 25,084,681.94 13,559,473.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,365,612.22 3,401,757.18
开发支出 12,415,216.30 8,558,166.10
商誉
长期待摊费用 243,179.27 306,754.25
递延所得税资产 3,847,490.23 3,351,386.96
其他非流动资产 22,576,035.00 4,469,570.00
非流动资产合计 1,437,800,813.78 1,368,025,163.93
资产总计 2,292,285,724.80 2,197,486,078.53
流动负债：
短期借款 163,765,036.37 95,054,140.96
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,255,622.34 6,000,000.00
应付账款 41,409,563.96 39,786,501.20
预收款项 59,099.50 511,684.42
54
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应付职工薪酬 9,154,832.55 8,674,781.59
应交税费 -16,824,015.48 -12,027,204.25
应付利息 231,184.21 201,014.96
应付股利
其他应付款 4,880,289.87 5,494,989.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,931,613.32 143,695,908.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,009,376.14 9,589,333.08
递延所得税负债 1,396,671.64 1,323,283.55
其他非流动负债
非流动负债合计 18,406,047.78 10,912,616.63
负债合计 225,337,661.10 154,608,525.47
所有者权益：
股本 220,606,662.00 220,606,662.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,344,100,107.39 1,344,100,107.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,578,275.63 93,578,275.63
未分配利润 408,663,018.68 384,592,508.04
55
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所有者权益合计 2,066,948,063.70 2,042,877,553.06
负债和所有者权益总计 2,292,285,724.80 2,197,486,078.53
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 485,519,090.17 377,742,801.80
其中：营业收入 485,519,090.17 377,742,801.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 391,884,166.77 321,332,388.84
其中：营业成本 278,563,143.13 255,873,320.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,356,175.14 2,367,100.98
销售费用 63,224,710.05 17,615,925.01
管理费用 43,793,938.30 42,820,394.18
财务费用 -1,096,487.79 650,920.25
资产减值损失 3,042,687.94 2,004,727.79
加：公允价值变动收益（损失以
239,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,602,084.60 3,872,933.30
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,237,008.00 60,522,896.26
加：营业外收入 4,704,147.36 905,363.55
其中：非流动资产处置利得
56
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减：营业外支出 43,547.98 110,150.89
其中：非流动资产处置损失 88,871.08 72,194.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 101,897,607.38 61,318,108.92
减：所得税费用 17,362,779.87 9,174,679.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,534,827.51 52,143,429.18
归属于母公司所有者的净利润 55,242,860.49 49,854,365.22
少数股东损益 29,291,967.02 2,289,063.96
六、其他综合收益的税后净额 372,950.83 -10,214.85
归属母公司所有者的其他综合收益
265,372.24 -10,214.85
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
265,372.24 -10,214.85
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 117,040.06
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 148,332.18 -10,214.85
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
107,578.59
税后净额
七、综合收益总额 84,907,778.34 52,133,214.33
归属于母公司所有者的综合收益
55,508,232.73 49,844,150.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 29,399,545.61 2,289,063.96
八、每股收益：
57
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（一）基本每股收益 0.2504 0.2845
（二）稀释每股收益 0.2504 0.2845
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：刘晓杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 267,523,852.10 320,517,132.57
减：营业成本 207,574,940.04 240,255,323.76
营业税金及附加 1,373,540.69 1,607,527.87
销售费用 7,218,788.61 8,907,904.92
管理费用 23,168,964.43 27,291,738.96
财务费用 -2,513,665.54 477,219.18
资产减值损失 2,797,134.90 2,102,312.93
加：公允价值变动收益（损失以
239,550.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
24,256,050.41 13,019,661.25
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,160,199.38 53,134,316.20
加：营业外收入 936,482.74 697,347.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 997.46 418.80
其中：非流动资产处置损失 15,846.31 418.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
53,095,684.66 53,831,245.34
列）
减：所得税费用 4,758,441.20 6,198,145.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,337,243.46 47,633,099.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
58
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2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 48,337,243.46 47,633,099.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2191 0.2757
（二）稀释每股收益 0.2191 0.2757
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 505,362,988.10 328,662,407.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,705,323.55 33,177,411.05
收到其他与经营活动有关的现金 6,829,549.40 4,582,996.76
经营活动现金流入小计 536,897,861.05 366,422,814.94
购买商品、接受劳务支付的现金 347,292,170.53 291,280,592.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,625,784.34 33,798,890.43
金
支付的各项税费 45,805,565.04 24,226,976.09
支付其他与经营活动有关的现金 61,499,503.98 29,217,508.06
经营活动现金流出小计 506,223,023.89 378,523,967.01
经营活动产生的现金流量净额 30,674,837.16 -12,101,152.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 345,000,000.00 442,342,000.00
取得投资收益收到的现金 3,122,260.89 3,928,440.10
处置固定资产、无形资产和其他
32,934.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00
投资活动现金流入小计 369,155,194.96 446,270,440.10
购建固定资产、无形资产和其他
61,623,421.09 31,750,162.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 563,987,626.78 441,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 625,611,047.87 472,850,162.70
60
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投资活动产生的现金流量净额 -256,455,852.91 -26,579,722.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 472,287,304.07 221,206,441.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 480,287,304.07 231,206,441.88
偿还债务支付的现金 224,731,128.66 158,971,763.22
分配股利、利润或偿付利息支付
30,093,147.05 29,784,432.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 254,824,275.71 188,756,195.42
筹资活动产生的现金流量净额 225,463,028.36 42,450,246.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,138,890.75 -674,999.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,820,903.36 3,094,372.57
加：期初现金及现金等价物余额 306,653,082.51 158,645,633.30
六、期末现金及现金等价物余额 313,473,985.87 161,740,005.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,239,612.20 264,828,889.26
收到的税费返还 24,705,323.55 33,177,411.05
收到其他与经营活动有关的现金 1,094,016.96 4,526,718.23
经营活动现金流入小计 262,038,952.71 302,533,018.54
购买商品、接受劳务支付的现金 263,335,814.51 255,359,808.16
支付给职工以及为职工支付的现
24,923,131.73 21,661,808.67
金
支付的各项税费 5,608,286.01 12,911,589.20
61
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支付其他与经营活动有关的现金 9,204,612.48 32,503,060.77
经营活动现金流出小计 303,071,844.73 322,436,266.80
经营活动产生的现金流量净额 -41,032,892.02 -19,903,248.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 320,000,000.00 442,142,000.00
取得投资收益收到的现金 11,529,708.87 13,084,056.94
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 4,800,000.00
投资活动现金流入小计 339,559,708.87 460,026,056.94
购建固定资产、无形资产和其他
35,681,375.06 6,878,852.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金 299,938,626.78 462,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,097,856.00 3,285,800.00
投资活动现金流出小计 354,717,857.84 472,464,652.82
投资活动产生的现金流量净额 -15,158,148.97 -12,438,595.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 241,877,144.07 221,206,441.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 249,877,144.07 231,206,441.88
偿还债务支付的现金 173,166,248.66 158,971,763.22
分配股利、利润或偿付利息支付
27,223,883.48 27,584,077.30
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 200,390,132.14 186,555,840.52
筹资活动产生的现金流量净额 49,487,011.93 44,650,601.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,325,263.69 -684,400.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,378,765.37 11,624,356.68
加：期初现金及现金等价物余额 89,699,262.86 102,103,623.17
62
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六、期末现金及现金等价物余额 88,320,497.49 113,727,979.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
220,60 1,340,7 2,235,9
327,660 93,578, 392,688 187,986
一、上年期末余额 6,662. 83,686. 71,691.
.56 275.63 ,744.11 ,662.52
00 71 53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
220,60 1,340,7 2,235,9
327,660 93,578, 392,688 187,986
二、本年期初余额 6,662. 83,686. 71,691.
.56 275.63 ,744.11 ,662.52
00 71 53
三、本期增减变动
265,372 30,976, 23,760, 55,002,
金额（减少以“－”
.24 127.67 509.45 009.36
号填列）
（一）综合收益总 265,372 55,242, 29,291, 84,800,
额 .24 860.49 967.02 199.75
（二）所有者投入 -5,531,4 -5,531,4
和减少资本 57.57 57.57
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -5,639,0 -5,639,0
63
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36.16 36.16
-24,266, -24,266,
（三）利润分配
732.82 732.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -24,266, -24,266,
股东）的分配 732.82 732.82
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
220,60 1,340,7 2,290,9
593,032 93,578, 423,664 211,747
四、本期期末余额 6,662. 83,686. 73,700.
.80 275.63 ,871.78 ,171.97
00 71 89
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
172,80 1,184,2
573,800 -83,909. 81,654, 340,787 15,331,
一、上年期末余额 0,000. 89,722.
,311.23 35 167.99 ,429.73 723.13
00 73
加：会计政策
变更
64
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
172,80 1,184,2
573,800 -83,909. 81,654, 340,787 15,331,
二、本年期初余额 0,000. 89,722.
,311.23 35 167.99 ,429.73 723.13
00 73
三、本期增减变动 47,806 1,051,6
766,983 411,569 11,924, 51,901, 172,654
金额（减少以“－” ,662.0 81,968.
,375.48 .91 107.64 314.38 ,939.39
号填列） 0 80
（一）综合收益总 411,569 89,745, 21,794, 111,951
额 .91 422.02 810.77 ,802.70
47,806
（二）所有者投入 766,983 150,860 965,650
,662.0
和减少资本 ,375.48 ,128.62 ,166.10
0
47,806
1．股东投入的普 766,983 814,790
,662.0
通股 ,375.48 ,037.48
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,924, -37,844, -25,920,
（三）利润分配
107.64 107.64 000.00
11,924, -11,924,
1．提取盈余公积
107.64 107.64
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,920, -25,920,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
65
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
220,60 1,340,7 2,235,9
327,660 93,578, 392,688 187,986
四、本期期末余额 6,662. 83,686. 71,691.
.56 275.63 ,744.11 ,662.52
00 71 53
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
220,606, 1,344,100 93,578,27 384,592 2,042,877
一、上年期末余额
662.00 ,107.39 5.63 ,508.04 ,553.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
220,606, 1,344,100 93,578,27 384,592 2,042,877
二、本年期初余额
662.00 ,107.39 5.63 ,508.04 ,553.06
三、本期增减变动
24,070, 24,070,51
金额（减少以“－”
510.64 0.64
号填列）
（一）综合收益总 48,337, 48,337,24
额 243.46 3.46
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
66
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,266, -24,266,7
（三）利润分配
732.82 32.82
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -24,266, -24,266,7
股东）的分配 732.82 32.82
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
220,606, 1,344,100 93,578,27 408,663 2,066,948
四、本期期末余额
662.00 ,107.39 5.63 ,018.68 ,063.70
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
172,800, 577,116,7 81,654,16 342,942 1,174,513
一、上年期末余额
000.00 31.91 7.99 ,564.77 ,464.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
67
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
172,800, 577,116,7 81,654,16 342,942 1,174,513
二、本年期初余额
000.00 31.91 7.99 ,564.77 ,464.67
三、本期增减变动
47,806,6 766,983,3 11,924,10 41,649, 868,364,0
金额（减少以“－”
62.00 75.48 7.64 943.27 88.39
号填列）
（一）综合收益总 79,494, 79,494,05
额 050.91 0.91
（二）所有者投入 47,806,6 766,983,3 814,790,0
和减少资本 62.00 75.48 37.48
1．股东投入的普 47,806,6 766,983,3 814,790,0
通股 62.00 75.48 37.48
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,924,10 -37,844, -25,920,0
（三）利润分配
7.64 107.64 00.00
11,924,10 -11,924,
1．提取盈余公积
7.64 107.64
2．对所有者（或 -25,920, -25,920,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
68
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
220,606, 1,344,100 93,578,27 384,592 2,042,877
四、本期期末余额
662.00 ,107.39 5.63 ,508.04 ,553.06
三、公司基本情况
（一）公司概况
烟台东诚药业集团股份有限公司（原名烟台东诚生化股份有限公司，以下简称“东诚药业”
或“公司”、“本公司”）是由烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。烟台东诚生化有限公司
成立于1998年12月31日,取得了烟台市工商行政管理局颁发的企合鲁烟总副字第003916号《企
业法人营业执照》。
2012年5月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355号”文《关于核准烟台
东诚生化股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股2,700
万股，发行后总股本为10,800万股。
2013年7月3日，经开发区管委会增资批复，以公司股本溢价形成的资本公积5,400万元及
2012年税后利润1,080万元出资，共计增资6,480万元。转增完成后，公司注册资本由10,800万
元 增 加 至 17,280万元，并换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及编 号 为
370600400006926的《企业法人营业执照》。
2015年9月8日,经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向
由守谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2077 号）文件核准，
公司向由守谊、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）、西藏中核新材料股份有
限公司合计发行 43,776,436 股股票，购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司52.1061%
股权，同时向徐纪学非公开发行 4,030,226 股股票募集配套资金。本次发行的股票已于 2015
年 10 月 20 日在深圳证券交易所上市，公司的总股本由172,800,000 股变更为 220,606,662
股。2015年11月12日，取得了编号为91370000705877283D的《企业法人营业执照》。
公司注册地址为烟台经济技术开发区长白山路7号，法定代表人由守谊。烟台东益生物工
程有限公司为公司的第一大股东，实际控制人为由守谊。
（二）经营范围
经营范围：原料药（肝素钠、肝素钙、硫酸软骨素钠、硫酸软骨素钠（供注射用）、那
屈肝素钙、依诺肝素钠、达肝素钠）的生产、加工和销售；硫酸软骨素、胶原蛋白、透明质
酸、细胞色素C（冻干）、鲨鱼骨粉、盐酸氨基葡萄糖的生产、加工和销售(硫酸软骨素、鲨
鱼骨粉、胶原蛋白仅限出口)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
有效期以许可证为准)。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司所处的行业属于医药制造行业；公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素等，
报告期内主业未发生变更。
（四）财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年7月27日批准报出。
（五）合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体共6
户，具体包括
69
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
子公司名称 子公司类型 持股比例 表决权比例
全资子公司 100% 100%
临沂东诚东源生物工程有限公司
全资子公司 100% 100%
烟台东诚北方制药有限公司
DongCheng Biochemicals（USA）.INC 全资子公司 100% 100%
（东诚药业美国公司）
烟台东诚大洋制药有限公司 控股子公司 80% 80%
成都云克药业有限责任公司 控股子公司 52.11% 52.11%
东诚国际(香港)有限公司 全资子公司 100% 100%
子公司相关情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事原料药、各类制剂及核素药物的生产与销售。本公司及各子
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计。
70
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资
产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
71
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
72
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期
的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
73
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（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存
款不属于现金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
74
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日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
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允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成
的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%
的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项
可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交
易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险
而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款大于或等于 100 万元，其他应收款大于或等于 50 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账龄分析法
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，计提坏账准备。
12、存货
1、存货分类：原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗
品等。
2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与
可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现
净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让
价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估
计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见（十）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
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施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号一一企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六） “合并财务报表编制的方
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法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位
的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在
丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余
股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失
控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-40 年 3% 2.425%-4.85%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 3% 9.70%-19.40%
运输工具 年限平均法 5年 3% 19.40%
电子设备 年限平均法 5年 3% 19.40%
其他设备 年限平均法 5年 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产
的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资
产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。固定
资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（二十二）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受
益期限平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、收入确认的一般原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该
商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交
易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的
实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于
资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，如果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
收入，并按相同金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得
到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务
成本预计全部不能得到补偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，
根据合同或协议确认为收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
2、收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确认销售
收入；②预付款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户按账期结
算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、
出口发票、出口报关单等，并根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的实现时间，
按照出口发票金额记账。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补
助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
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者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
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其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定
情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整
的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报
表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理
策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 17%
增值额
城市维护建设税 应缴的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台东诚药业集团股份有限公司 15%
临沂东诚东源生物工程有限公司 25%
烟台东诚北方制药有限公司 25%
企业所得税包括联邦企业所得税和加州企业所得税，联邦企
DongChengBiochemicals（USA）.INC 业所得税采用浮动税率，税率从 15%至 34%；加州企业所得
税税率为 8.84%。
烟台东诚大洋制药有限公司 15%
成都云克药业有限责任公司 15%
东诚国际(香港)有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）增值税
公司出口销售实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局（财税[2009]88号）《关
于进一步提高部分商品出口退税率的通知》，自2009年6月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税
率为15%。
92
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 2014 年
10 月 30 日联合下发的鲁科函字[2014]136 号《关于公示山东省 2014 年拟认定高新技术企业
名 单 的 通 知 》 ， 本 公 司 已 于 2014 年 10 月 31 日 取 得 高 新 企 业 技 术 证 书 ， 编 号 为
GR201437000831，有效期为三年，因此 2016 年度企业所得税仍按照高新技术企业所得税
15%的优惠税率计缴。
山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局2013年12月
11日联合下发了《关于公示山东省2013年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字【2013】
217号），子公司大洋制药公司被认定为高新技术企业，并于2014年1月3日通过山东省认证机
构办公室评审。按照《企业所得税法》等相关规定，大洋制药公司自2013年起三年内享受高
新技术企业15%的所得税优惠税率。
根据四川省高新技术企业认定管理小组下发的《关于公示四川省2014年拟定高新技术企
业名单的通知》川高企认[2014]6号，子公司成都云克药业有限责任公司已通过评审，并获四
川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书（证书编号分别为：GR201451000160，有效期3年）。按照《企业所得税法》等
相关规定，成都云克药业自2014年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 258,847.89 244,737.85
银行存款 313,215,137.98 306,408,344.66
其他货币资金 19,899,560.41 12,943,104.29
合计 333,373,546.28 319,596,186.80
其中：存放在境外的款项总额 107,850,111.60 466,582.04
其他说明
截至2016年6月30日，本公司货币资金无抵押、质押、冻结或有潜在收回风险的款项。本
公司东诚药业美国公司及香港公司期末货币资金余额134,346,876.54元，其中 16,264,041.44
美元存放在境外，折合人民币107,850,111.60元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,033,918.96 9,167,075.92
商业承兑票据 368,832.00 22,825.00
合计 6,402,750.96 9,189,900.92
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 736,332.00
合计 736,332.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,166,294.13
合计 11,166,294.13
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
395,458, 24,731,0 370,727,5 380,864 21,785,51 359,078,53
合计提坏账准备的 100.00% 6.25% 100.00% 5.72%
564.85 07.05 57.80 ,042.12 1.96 0.16
应收账款
395,458, 24,731,0 370,727,5 380,864 21,785,51 359,078,53
合计 100.00% 5.72%
564.85 07.05 57.80 ,042.12 1.96 0.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 361,206,411.17 18,060,320.55 5.00%
1 年以内小计 361,206,411.17 18,060,320.55 5.00%
1至2年 26,436,644.01 2,643,664.40 10.00%
2至3年 4,840,401.23 1,452,120.37 30.00%
3至4年 621,743.36 310,871.69 50.00%
4至5年 446,675.20 357,340.16 80.00%
5 年以上 1,906,689.88 1,906,689.88 100.00%
合计 395,458,564.85 24,731,007.05
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,945,495.09 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
95
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金 额
占应收款比例（%） 坏账准备余额
第一名 37,625,730.98 9.51 1,881,286.55
第二名 26,917,367.04 6.81 1,345,868.35
第三名 22,254,307.20 5.63 1,112,715.36
第四名 19,392,872.50 4.90 1,816,533.69
第五名 16,379,064.00 4.14 818,953.20
合 计 122,569,341.72 30.99 6,975,357.15
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,230,165.92 94.91% 13,140,850.86 100.00%
1至2年 817,419.90 5.09%
合计 16,047,585.82 -- 13,140,850.86 --
96
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 账 龄 占预付款比例 未结算原因
（%）
第一名 3,846,722.07 1年以内 23.97 预付原材料
第二名 2,790,340.24 1年以内 17.39 预付中介费
第三名 1,326,240.00 1年以内 8.26 预付原材料
第四名 954,007.32 1年以内，1-2年 5.94 预付原材料
第五名 894,298.00 1年以内 5.57 预付研发费
合 计 9,811,607.63 61.14
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 74,291.52 79,130.40
委托贷款 13,750.00
理财产品 2,404,415.86 1,480,093.06
合计 2,478,707.38 1,572,973.46
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
97
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,745,38 963,838. 1,781,543 2,837,9 751,254.1 2,086,692.1
合计提坏账准备的 100.00% 35.11% 100.00% 26.47%
2.10 20 .90 46.34 9 5
其他应收款
2,745,38 963,838. 1,781,543 2,837,9 751,254.1 2,086,692.1
合计
2.10 20 .90 46.34 9 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 745,869.04 37,293.45 5.00%
1 年以内小计 745,869.04 37,293.45 5.00%
1至2年 475,364.27 47,536.43 10.00%
2至3年 373,925.83 112,177.75 30.00%
3至4年 606,752.00 303,376.00 50.00%
4至5年 400,081.96 320,065.57 80.00%
5 年以上 143,389.00 143,389.00 100.00%
合计 2,745,382.10 963,838.20
确定该组合依据的说明：
其他应收款的分类标准详见“五、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 212,584.01 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,835,229.54 2,239,200.65
个人社保 371,881.33 321,200.85
备用金 260,842.50 125,511.31
其他 277,428.73 152,033.53
合计 2,745,382.10 2,837,946.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
临沂新程金锣肉制
押金 600,000.00 3-4 年 21.85% 300,000.00
品有限公司
上海民泰房地产有 租赁押金 470,333.82 1-2 年，4-5 年 17.13% 318,830.75
99
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限公司
北京金隅股份有限
租赁押金 224,294.25 2-3 年 8.17% 67,288.28
公司
烟台经济技术开发
区住房和建设管理 保证金 154,944.00 1-2 年 5.64% 15,494.40
局
国网四川省电力公
保证金 147,462.47 1 年内、2-3 年 5.37% 42,309.12
司成都供电公司
合计 -- 1,597,034.54 -- 58.17% 743,922.55
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 166,049,014.22 166,049,014.22 152,090,964.63 152,090,964.63
在产品 24,650,946.08 24,650,946.08 17,449,038.68 17,449,038.68
库存商品 219,087,532.13 219,087,532.13 183,345,014.82 183,345,014.82
周转材料 64,187.81 64,187.81 56,192.69 56,192.69
包装物 716,236.05 716,236.05 246,863.71 246,863.71
合计 410,567,916.29 410,567,916.29 353,188,074.53 353,188,074.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
100
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计提 其他 转回或转销 其他
期末未发现存货存在减值迹象，未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
11,000,000.00
合计 11,000,000.00
其他说明：
详见十二、关联方及关联交易（五）（5）关联方资金拆借。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
297,000,000.00 200,000,000.00
合计 297,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
2016年3月4日公司和交通银行签订了《交通银行“蕴通财富日增利”S款》，使用人民币
41,000,000.00元在交通银行办理理财业务，理财产品类型：保本浮动收益型,期限1-365天，公
司于2016年5月10日赎回11,000,000.00元。
2016年5月10日公司和交通银行签订了《交通银行“蕴通财富日增利91天”理财产品协
议》，使用人民币50,000,000.00元在交通银行办理理财业务，理财产品类型：保本浮动收益
101
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
型,期限91天，到期日为2016年8月9日。
2016年5月31日公司和厦门国际签订了《人民币“利利共赢”结构性存款产品合同》，使用
人民币59,000,000.00元在厦门国际开展结构性存款业务，理财产品类型：保本浮动收益型,期
限94天，到期日为2016年9月1日。
2016年3月4日，烟台东诚北方制药有限公司与交通银行烟台开发区支行签订协议，购买
交通银行发行的“蕴通财富-日增利”S款理财产品7,000,000.00元，产品收益类型为保本浮动收
益型，产品以每笔认购为单位累计存续天数，赎回时，按照实际存续天数和相应的实际年化
收益率计算收益，无固定到期日。
根据成都云克药业有限责任公司2016年3月18日与中国民生银行股份有限公司成都分行
签订的《中国民生银行结构性存款协议书（机构版）》，公司购买中国民生银行股份有限公
司成都分行理财产品，认购金额人民币20,000,000.00元。该产品为保本收益型，起息日为2016
年3月18日，到期日为2016年9月16日。
根据成都云克药业有限责任公司2016年1月15日与中信银行股份有限公司成都分行签订
的《中信银行结构性存款协议（适用于机构客户）（2.0版，2014年）》，公司购买中信银行
股份有限公司成都分行理财产品，认购金额人民币36,000,000.00元。该产品为保本浮动收益
型，起息日为2016年1月15日，到期日为2016年7月19日。
根据成都云克药业有限责任公司2016年5月23日与交通银行股份有限公司成都华西分行
签订的《交通银行“蕴通财富 日增利新享92天”理财产品协议》，公司购买交通银行股份有限
公司成都华西分行理财产品，认购金额人民币40,000,000.00元。该产品为保证收益型，起息
日为2016年5月23日，到期日为2016年8月23日。
根据成都云克药业有限责任公司2016年1月8日与中国民生银行股份有限公司成都分行签
订的《中国民生银行结构性存款D-1款》，公司购买中国民生银行股份有限公司成都分行理财
产品，认购金额人民币55,000,000.00元。该产品为保本浮动收益型，起息日为2016年1月8日，
到期日为2016年12月28日。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 21,000,000.00 21,000,000.00
按成本计量的 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00 0.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
102
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海宇研
21,000,000 21,000,000
生物技术 0.00 10.00%
.00 .00
有限公司
21,000,000 21,000,000
合计 0.00 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
公司与上海宇研生物技术有限公司原股东签订增资协议书，同意东诚药业以2100万元向
上海宇研生物技术有限公司增资。上海宇研生物技术有限公司原注册资本2000万元，增资后
注册资本增加到2222.22万元。东诚药业的持股份额占增资后注册资本的10%。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
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债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
成都慈爱医院有
10,516,682.81 4,162,563.57 6,354,119.24 10,816,682.81 4,162,563.57 6,654,119.24
限责任公司
合计 10,516,682.81 4,162,563.57 6,354,119.24 10,816,682.81 4,162,563.57 6,654,119.24 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
根据2014年11月28日，公司子公司云克药业公司与成都善正公司签订的《授权经营协议》，
自2015年3月1日起，善正公司分8年向云克药业公司支付1100万元。具体支付计划：第1年30
万元，第2年60万元，第3年110万元，第4年200万元，第5年170万元，第6年170万元，第7年
180万元，第8年180万元。折现率采用10%，期初未来预期收益折算现值为6,654,119.24元，差
额计提坏账准备4,162,563.57元。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京安信
8,575,838 -354,962. 8,220,876
怀德生物
.47 07 .40
技术有限
104
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公司
成都欣科
1,056,639 10,382,58 11,531,80
医药有限 92,584.58
.54 0.00 4.12
公司
9,632,478 10,382,58 -262,377. 19,752,68
小计
.01 0.00 49 0.52
9,632,478 10,382,58 -262,377. 19,752,68
合计
.01 0.00 49 0.52
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 250,432,938.94 189,321,379.69 7,641,140.96 10,192,630.98 10,132,921.67 467,721,012.24
2.本期增加金
99,000.00 3,599,324.51 1,614,517.93 298,522.22 5,611,364.66
额
（1）购置 2,484,965.84 325,799.98 298,522.22 3,109,288.04
（2）在建工
99,000.00 1,114,358.67 1,288,717.95 2,502,076.62
程转入
（3）企业合
并增加
105
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3.本期减少金
45,780.00 850,000.00 30,441.45 5,618.89 931,840.34
额
（1）处置或
45,780.00 850,000.00 30,441.45 5,618.89 931,840.34
报废
4.期末余额 250,531,938.94 192,874,924.20 6,791,140.96 11,776,707.46 10,425,825.00 472,400,536.56
二、累计折旧
1.期初余额 42,167,644.21 73,334,710.45 5,204,674.80 5,830,466.41 4,978,367.11 131,515,862.98
2.本期增加金
5,467,297.00 8,599,216.90 299,737.94 626,594.90 688,097.86 15,680,944.60
额
（1）计提 5,467,297.00 8,599,216.90 299,737.94 626,594.90 688,097.86 15,680,944.60
3.本期减少金
39,800.45 824,500.00 27,110.20 5,450.33 896,860.98
额
（1）处置或
39,800.45 824,500.00 27,110.20 5,450.33 896,860.98
报废
4.期末余额 47,634,941.21 81,894,126.90 4,679,912.74 6,429,951.11 5,661,014.64 146,299,946.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
202,896,997.73 110,980,797.30 2,111,228.22 5,346,756.35 4,764,810.36 326,100,589.96
值
2.期初账面价
208,265,294.73 115,986,669.24 2,436,466.16 4,362,164.57 5,154,554.56 336,205,149.26
值
106
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 106,538,636.97 尚未验收
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年处理 32 吨粗品
21,752,295.61 21,752,295.61 10,675,567.47 10,675,567.47
肝素钠项目
东诚生化生物医
69,634,585.89 69,634,585.89 52,834,849.89 52,834,849.89
药工业园一期
东源生物实验楼 19,937,522.10 19,937,522.10 18,985,553.51 18,985,553.51
东源生物职工宿
6,069,697.70 6,069,697.70 6,077,985.74 6,077,985.74
舍
东源生物第四车
730,000.00 730,000.00 694,500.00 694,500.00
间
东源生物综合仓
504,719.74 504,719.74 603,719.74 603,719.74
库
107
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放射性微球生产
4,913,085.35 4,913,085.35 5,898,781.07 5,898,781.07
车间
车间改造 5,065,284.62 5,065,284.62
合计 128,607,191.01 128,607,191.01 95,770,957.42 95,770,957.42
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
32 吨粗
138,920, 10,675,5 11,076,7 21,752,2 募股资
品肝素 15.66% 15.66%
500.00 67.47 28.14 95.61 金
钠项目
生物医
150,000, 52,834,8 19,754,1 1,288,71 71,300,2 募股资
药工业 127.43% 98.00%
000.00 49.89 64.77 7.95 96.71 金
园一期
东源生
7,500,00 18,985,5 951,968. 19,937,5
物实验 95.22% 95.22% 其他
0.00 53.51 59 22.10
楼
东源生
20,000,0 6,077,98 6,069,69
物职工 8,288.04 97.00% 97.00% 其他
00.00 5.74 7.70
宿舍
放射性
6,280,00 5,898,78 128,662. 1,114,35 4,913,08
微球生 97.00% 97.00% 其他
0.00 1.07 95 8.67 5.35
产车间
322,700, 94,472,7 31,911,5 2,403,07 123,972,
合计 8,288.04 -- -- --
500.00 37.68 24.45 6.62 897.47
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,823,640.96 34,404,491.36 5,491,489.20 1,693,484.63 121,413,106.15
2.本期增加金
207,350.43
额
（1）购置 207,350.43
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
109
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4.期末余额 79,823,640.96 34,404,491.36 5,520,489.20 1,871,835.06 121,620,456.58
二、累计摊销
1.期初余额 13,914,109.06 8,601,122.85 1,861,221.42 931,615.48 25,308,068.81
2.本期增加金
1,759,370.05 1,433,520.48 304,032.76 191,708.33 3,688,631.62
额
（1）计提 1,759,370.05 1,433,520.48 304,032.76 191,708.33 3,688,631.62
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 15,673,479.11 10,034,643.33 2,165,254.18 1,123,323.81 28,996,700.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
8,601,122.85
额
（1）计提 1,861,221.42
1,433,520.48
3.本期减少金
304,032.76
额
（1）处置 1,433,520.48
304,032.76
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,150,161.85 24,369,848.03 3,355,235.02 748,511.25 92,623,756.15
值
2.期初账面价
65,909,531.90 25,803,368.51 3,659,267.78 732,869.15 96,105,037.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 9,027,096.67 尚未办理完毕转让登记手续
其他说明：
110
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
盐酸氨基葡
11,161,433.2 12,004,163.0
萄糖硫酸软 842,729.73
7 0
骨素
那屈肝素钙
448,113.21 2,313,505.44 2,761,618.65
产品
商标、专利申
348,619.62 -1,455.05 347,164.57
请费
他达拉非项
701,541.88 701,541.88
目
阿考替胺项
728.20 728.20
目
11,958,166.1 15,815,216.3
合计 3,857,050.20
0 0
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
烟台东诚大洋制
124,667,305.62 124,667,305.62
药有限公司
成都云克药业有
583,806,629.35 583,806,629.35
限责任公司
合计 708,473,934.97 708,473,934.97
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
111
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依据《企业会计准则第8号——资产减值》的要求，2016年6月30日公司对企业合并所形成的
商誉进行了减值测试。2016年6月30日,大洋制药、云克药业整体资产可回收金额大于可辨认
净资产的账面价值与商誉（包括未确认归属于少数股东的商誉价值）之和。故公司认为合并
大洋制药、云克药业形成的商誉不存在减值情况。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费用 306,754.25 63,574.98 243,179.27
合计 306,754.25 63,574.98 243,179.27
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,202,321.36 4,910,233.71 22,456,532.69 4,677,439.53
内部交易未实现利润 4,667,347.95 700,102.19 4,733,161.93 709,974.29
累计折旧 1,284,602.10 192,690.32 1,284,602.10 192,690.32
应付利息 231,184.21 34,677.63 201,014.96 30,152.24
应付职工薪酬 8,920,198.91 1,338,029.84 8,478,871.14 1,271,830.67
应付费用 19,901,710.76 2,985,256.62 17,355,393.65 2,603,336.36
合计 59,207,365.29 10,160,990.31 54,509,576.47 9,485,423.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
112
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,160,990.31 9,485,423.41
递延所得税负债 1,396,671.64 1,323,283.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,226,022.47 3,654,440.06
可抵扣亏损 10,726,809.55 8,689,952.73
合计 11,952,832.02 12,344,392.79
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 4,593,853.16 4,593,853.16
2018 年 1,705,487.93 1,705,487.93
2019 年 16,888,925.93 16,888,925.93
2020 年 11,571,543.91 11,571,543.91
2021 年 8,147,427.27
合计 42,907,238.20 34,759,810.93 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付股权款 92,173,680.00 4,469,570.00
预付工程设备款 22,576,035.00
合计 114,749,715.00 4,469,570.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
113
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,291,336.64 35,055,374.92
保证借款 234,081,360.00 51,299,440.00
信用借款 134,473,699.73 59,998,766.04
合计 397,846,396.37 146,353,580.96
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,255,622.34 6,000,000.00
合计 4,255,622.34 6,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 54,596,244.39 46,021,303.23
合计 54,596,244.39 46,021,303.23
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末余额中，无账龄超过1年的重大应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
美元 49,579.50 505,364.42
人民币 20,494,288.66 3,967,862.25
合计 20,543,868.16 4,473,226.67
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,988,041.59 44,724,047.90 46,905,270.13 15,806,819.36
二、离职后福利-设定提
19,098.10 5,112,564.51 5,106,623.50 25,039.11
存计划
合计 18,007,139.69 49,836,612.41 52,011,893.63 15,831,858.47
115
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,114,285.27 33,292,871.43 36,942,775.83 4,464,380.87
补贴
2、职工福利费 1,600,233.96 5,202,859.92 5,096,827.92 1,706,265.96
3、社会保险费 4,303.33 2,058,064.08 2,061,402.57 964.84
其中：医疗保险费 4,303.33 1,742,081.63 1,745,420.12 964.84
工伤保险费 207,801.16 207,801.16
生育保险费 108,181.29 108,181.29
4、住房公积金 1,977.24 2,380,151.19 2,378,381.91 3,746.52
5、工会经费和职工教育
8,267,241.79 1,790,101.28 425,881.90 9,631,461.17
经费
合计 17,988,041.59 44,724,047.90 46,905,270.13 15,806,819.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,039.22 4,836,066.68 4,829,220.67 24,885.23
2、失业保险费 1,058.88 276,497.83 277,402.83 153.88
合计 19,098.10 5,112,564.51 5,106,623.50 25,039.11
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -24,929,267.59 -17,853,019.49
营业税 1,866.67
企业所得税 12,062,268.20 7,693,755.52
个人所得税 1,373,507.68 595,988.01
城市维护建设税 561,767.65 624,247.31
土地使用税 648,314.54 648,314.54
房产税 552,372.49 552,372.50
地方水利建设基金 27,706.06 41,532.13
116
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印花税 32,832.79 53,368.00
教育费附加 403,010.68 446,619.53
代扣代缴税金等 8,579.73 62,310.13
合计 -9,258,907.77 -7,132,645.15
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 833,334.57 358,202.16
合计 833,334.57 358,202.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 28,064,237.68 31,123,789.47
应付费用 15,811,436.68 15,438,664.56
保证金 21,421,097.09 17,278,115.88
合计 65,296,771.45 63,840,569.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
117
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山东诚创医药技术开发有限公司 1,400,000.00 尚未结算的技术转让费
烟台恒基建设有限公司 1,653,162.27 合同尚未履行完毕
合计 3,053,162.27 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
118
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
119
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设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 2,219,888.25 2,219,888.25
合计 2,219,888.25 2,219,888.25 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
由于慈爱医院自2014年11月28日不再纳入子公司云克药业的合并范围，以前期间纳入合
并报表的超额亏损在预计负债科目列示。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,478,558.08 8,000,000.00 753,025.68 37,725,532.40 政府拨付专项资金
合计 30,478,558.08 8,000,000.00 753,025.68 37,725,532.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
两区建设专项资
8,989,333.08 579,956.94 8,409,376.14 与资产相关
金
技术改造专项扶
351,500.02 49,999.98 301,500.04 与资产相关
持资金
省级基本建设投 600,000.00 600,000.00 与资产相关
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资预算资金
年产 5 亿粒盐酸
氨基葡萄糖硫酸 19,000,000.00 19,000,000.00 与资产相关
软骨素保健品
新生产线技术改
1,537,724.98 123,068.76 1,414,656.22 与资产相关
造
海洋生物多糖类
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
研发支持计划
合计 30,478,558.08 8,000,000.00 753,025.68 37,725,532.40 --
其他说明：
2016年3月，公司收到烟台市经济技术开发区财政局根据烟开财税政指【2016】29号文拨
付的蓝色产业领军人才团队支撑计划专项资金800万元，以确保海洋生物多糖类新药研究及产
业化项目顺利实施。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 220,606,662.00 220,606,662.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
121
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,340,783,686.71 1,340,783,686.71
合计 1,340,783,686.71 1,340,783,686.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 593,032.8
327,660.56 372,950.83 265,372.24 107,578.59
合收益 0
其中：权益法下在被投资单位以后
224,618.6
将重分类进损益的其他综合收益中 224,618.65 117,040.06 107,578.59
5
享有的份额
475,992.7
外币财务报表折算差额 327,660.56 148,332.18 148,332.18
4
593,032.8
其他综合收益合计 327,660.56 372,950.83 265,372.24 107,578.59
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
122
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业发展基金 62,363,558.91 62,363,558.91
其他 31,214,716.72 31,214,716.72
合计 93,578,275.63 93,578,275.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 392,688,744.11 340,787,429.73
调整后期初未分配利润 392,688,744.11 340,787,429.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,242,860.49 89,745,422.02
减：提取法定盈余公积 7,949,405.09
提取任意盈余公积 3,974,702.55
应付普通股股利 24,266,732.82 25,920,000.00
期末未分配利润 423,664,871.78 392,688,744.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 485,087,482.38 277,913,376.36 376,144,963.28 253,564,712.74
其他业务 431,607.79 649,766.77 1,597,838.52 2,308,607.89
合计 485,519,090.17 278,563,143.13 377,742,801.80 255,873,320.63
123
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62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,460,668.94 1,270,615.96
教育费附加 955,282.00 922,354.12
资源税 940,224.20 174,130.90
合计 4,356,175.14 2,367,100.98
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 9,328,571.44 4,523,454.91
运输费 1,853,855.89 1,077,939.20
保险费 589,735.68 885,538.58
折旧费 55,088.04 48,772.39
差旅费 5,516,187.04 926,995.87
办公费 2,038,577.13 298,484.39
佣金 1,610,225.02 3,219,941.56
业务宣传费 10,507,738.86 205,854.32
灭菌费 169.81 566.04
报检费 35,282.55 970.00
物料消耗 8,343.72 14,281.74
市场推广费 5,515,277.83 4,927,703.31
会议费 18,863,554.19
其他 7,302,102.85 1,485,422.70
合计 63,224,710.05 17,615,925.01
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 13,420,028.38 16,133,886.37
办公费 1,273,792.06 1,037,896.90
124
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修理费 246,627.13 144,769.04
低值易耗品摊销 200,486.37 69,454.46
差旅费 792,894.84 1,256,608.78
租赁费 447,931.49 306,272.34
保险费 671,043.48 514,514.08
折旧费 1,895,884.25 2,531,684.96
业务招待费 1,725,109.87 1,461,101.89
中介机构费用 101,605.70 840,996.50
业务宣传费 120,097.08 67,669.90
无形资产摊销 3,662,420.80 1,902,025.03
技术开发费 13,586,094.28 10,646,350.82
水电费 528,633.16 776,999.17
劳动保护费 299,843.74 33,797.98
税费 2,638,206.01 2,543,681.38
会务费 114,281.96 10,558.00
其他 2,068,957.70 2,542,126.58
合计 43,793,938.30 42,820,394.18
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,226,592.67 2,959,873.94
减:利息收入 1,282,810.90 199,653.36
汇兑损益 -5,325,263.69 -2,273,972.51
手续费等 1,284,994.13 164,672.18
合计 -1,096,487.79 650,920.25
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,042,687.94 2,004,727.79
合计 3,042,687.94 2,004,727.79
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其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
239,550.00
益的金融负债
合计 239,550.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -486,831.92 -593,990.61
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
37,600.00
益的金融资产取得的投资收益
理财产品 4,049,041.52 4,429,323.91
委托贷款 39,875.00
合计 3,602,084.60 3,872,933.30
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 3,917.48 3,917.48
政府补助 1,780,825.68 689,206.94 1,780,825.68
其他 2,919,404.20 216,156.61 2,919,404.20
合计 4,704,147.36 905,363.55
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
沂南县环境 因研究开发、
财政扶持资
保护局/成都 补助 技术更新及 是 否 31,000.00 6,250.00 与收益相关
金
市高新区创 改造等获得
126
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新服务中心 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
出口信用保 烟台开发区
补助 业而获得的 是 否 259,800.00 与收益相关
险补贴 财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
山东省财政
因研究开发、
厅/成都市高
科技经费补 技术更新及
新区科技局/ 补助 是 否 737,000.00 103,000.00 与收益相关
助 改造等获得
成都市知识
的补助
产权局
两区建设专
是 否 579,956.94 579,956.94 与资产相关
项资金
技术改造专
是 否 49,999.98 与资产相关
项资金
新生产线技
是 否 123,068.76 与资产相关
术改造
合计 -- -- -- -- -- 1,780,825.68 689,206.94 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 88,871.08 72,194.37
其中：固定资产处置损失 1,465.46 72,194.37 1,465.46
其他 42,082.52 37,956.52 42,082.52
合计 43,547.98 110,150.89
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,924,280.83 10,361,262.37
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递延所得税费用 -561,500.96 -1,186,582.63
合计 17,362,779.87 9,174,679.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 101,897,607.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,284,641.11
子公司适用不同税率的影响 -712,302.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 352,749.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,437,691.56
损的影响
所得税费用 17,362,779.87
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 4,350,539.57 2,957,123.24
收到的政府补贴 997,800.00 13,000.00
收到的利息收入 1,307,322.44 1,020,359.73
收到的其他 173,887.39 592,513.79
合计 6,829,549.40 4,582,996.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 3,119,068.54 8,017,569.27
支付的管理费用、销售费用 57,053,358.79 19,353,622.74
128
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支付的手续费 1,284,994.13 156,984.53
支付的其他 42,082.52 1,689,331.52
合计 61,499,503.98 29,217,508.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预收房屋土地出让款 10,000,000.00
收回委托贷款 11,000,000.00
合计 21,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 8,000,000.00 10,000,000.00
合计 8,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
129
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 84,534,827.51 52,143,429.18
加：资产减值准备 3,042,687.94 2,004,727.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,633,187.01 14,393,565.65
物资产折旧
无形资产摊销 3,688,631.62 1,903,449.53
长期待摊费用摊销 63,574.98 69,462.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,452.02 418.80
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,775.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -239,550.00
财务费用（收益以“－”号填列） -445,348.12 4,461,962.18
投资损失（收益以“－”号填列） -3,602,084.60 -3,872,933.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -634,889.05 -1,303,945.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 73,388.09 121,213.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,808,006.36 -24,014,219.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
23,533,125.62 25,990,207.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-28,914,766.83 -76,353,697.32
列）
其他 -10,487,038.63 -7,477,019.59
经营活动产生的现金流量净额 30,674,837.16 -12,101,152.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 313,473,985.87 161,740,005.87
减：现金的期初余额 306,653,082.51 158,645,633.30
现金及现金等价物净增加额 6,820,903.36 3,094,372.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
130
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 313,473,985.87 306,653,082.51
三、期末现金及现金等价物余额 313,473,985.87 306,653,082.51
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,899,560.41 保证金及保函
应收票据 736,332.00 质押
应收账款 35,440,816.80 押汇借款
合计 56,076,709.21 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
131
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 27,655,085.62 6.6312 183,386,403.76
其中：美元 26,396,802.48 6.6312 175,042,476.61
短期借款
其中：美元 35,300,000.00 6.6312 234,081,360.00
应付账款
其中：美元 600,000.00 6.6312 3,978,720.00
应付利息
其中：美元 102,312.07 6.6312 678,451.80
其他应付款
其中：美元 11,246.63 6.6312 74,578.65
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司DongCheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）主要经营地为
美国洛杉矶，记账本位币为美元，选择依据：该子公司主要从事原料药贸易经营，其采购、
销售均以美元结算。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
132
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
133
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
临沂东诚东源生 沂南县城工业园
临沂市沂南县城 生化药原料制造 100.00% 投资设立
物工程有限公司 区
烟台东诚北方制 烟台经济技术开 烟台经济技术开 同一控制下的企
医药制造 100.00%
药有限公司 发区 发区华山路 业合并
DongCheng 1548SAPPHIRE
美国洛杉矶 贸易 100.00% 投资设立
Biochemicals LANE,DIAMON
134
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（USA）.INC（东 D
诚药业美国公 BAR,CALIFOR
司） NIA，USA
烟台东诚大洋制 烟台福山区电信 非同一控制下企
烟台福山区 医药制造 80.00%
药有限公司 路 530 号 业合并
四川省成都市一
成都云克药业有 非同一控制下企
四川成都 环路南三段 28 号 医药制造行业 52.11%
限责任公司 业合并
科技楼 A 座
RM 1401, 14/F
World COMM
CTR HARBOUR
东诚国际(香港)
中国香港 CITY 7-11 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
CANTON RD
TST KLN HONG
KONG
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；
无纳入合并范围的结构化主体。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都云克药业有限责任
47.89% 28,298,503.59 198,822,691.82
公司
烟台东诚大洋制药有限
20.00% 1,101,042.02 5,639,036.12 12,924,480.15
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
135
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
烟台东
诚大洋 55,323,9 43,184,3 98,508,2 33,885,8 33,885,8 66,282,2 39,426,8 105,709, 18,396,7 18,396,7
制药有 18.63 61.23 79.86 79.31 79.31 41.30 44.85 086.15 14.89 14.89
限公司
成都云
克药业 380,692, 66,730,9 447,423, 28,657,1 3,634,54 32,291,6 316,452, 68,805,5 385,257, 25,454,1 3,757,61 29,211,7
有限责 436.24 42.79 379.03 07.95 4.47 52.42 103.89 73.31 677.20 81.86 3.23 95.09
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
烟台东诚大
30,363,736.3 46,272,598.9 11,513,771.0 11,513,771.0 14,452,650.4
洋制药有限 5,505,210.09 5,505,210.09 2,521,557.93
1 3 2 2 3
公司
成都云克药
133,567,436. 58,861,225.8 59,085,844.5 33,795,835.6
业有限责任
66 5 0 8
公司
其他说明：
2015年6月30日东诚药业尚未完成对云克药业收购，故无同期对比数据。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京市北京经济
北京安信怀德生 技术开发区西环
北京 技术开发 41.67% 权益法
物技术有限公司 南路 26 号院 15
幢 205 室
成都欣科医药有
成都 成都双流县 医药行业 20.00% 3.05% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
成都欣科医药有限公司成立于1999年1月10日，主要从事应用同位素、核辐射技术的研
制，生产、销售放射性诊断试剂、治疗药物及核医学仪器设备，并提供相关技术服务、咨询
（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证及批准文件经营），法定代表人：李
明起。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京安信怀德生物技术 北京安信怀德生物技术
成都欣科医药有限公司 成都欣科医药有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 4,265,862.28 50,985,957.21 4,956,059.82 69,264,574.40
非流动资产 498,666.91 31,090,721.26 574,754.53 24,773,370.83
资产合计 4,764,529.19 82,076,678.47 5,530,814.35 94,037,945.23
流动负债 127,259.15 2,329,568.84 41,703.50 13,718,044.50
负债合计 127,259.15 2,329,568.84 41,703.50 13,718,044.50
归属于母公司股东权益 4,637,270.04 79,747,109.63 5,489,110.85 80,319,900.73
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净利润 -851,840.81 -572,791.10 -1,425,463.42
综合收益总额 -851,840.81 -572,791.10 -1,425,463.42
其他说明
其他说明：2014年9月，公司向北京安信怀德生物技术有限公司进行增资，拟总增资金
额为2500万元，分三期缴纳，第一期实际缴纳金额为1000万元。公司增资后，占北京安信怀
德生物技术有限公司股权比例为41.67%。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金
融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环
境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安
排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货，仅对
具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况
给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公
司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管
理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能
性较小。
同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，
根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活
签订远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的
政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运
139
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用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有
合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 2016-6-30
1年内 1年以上 合计
短期借款 397,846,396.37 397,846,396.37
应付票据 4,255,622.34 4,255,622.34
应付账款 51,354,456.55 3,241,787.84 54,596,244.39
预收账款 19,590,139.87 953,728.29 20,543,868.16
其他应付款 33,538,542.64 31,758,228.81
65,296,771.45
续下表：
项 目 2015-12-31
1年内 1年以上 合计
短期借款 146,353,580.96 146,353,580.96
应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00
应付账款 43,642,959.90 2,378,343.33 46,021,303.23
预收账款 4,466,906.67 6,320.00 4,473,226.67
其他应付款 59,891,995.46 3,948,574.45 63,840,569.91
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
140
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
生物工程产品的研
发,国家产业政策范
烟台开发区华新国 围内允许的投资。
烟台东益生物工程
际商务大厦 11 层 07 (依法须经批准的项 500 万元 26.63% 26.63%
有限公司
室 目,经相关部门批准
后方可开展经营活
动)
本企业的母公司情况的说明
截至2016年6月30日，烟台东益生物工程有限公司注册资本500万元。其中，由守谊持有
股权比例为51%，宋淑玲（由守谊先生的配偶）持有股权比例为25%，由赛（由守谊先生的
女儿）持有股权比例为24%。
本企业最终控制方是由守谊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京安信怀德生物技术有限公司 联营企业
成都欣科医药有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
由守谊 实际控制人
其他说明
厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于2014年11月25日，主要从事受托管
理非证券类股权投资及相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管
142
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称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
2014 年 3 月 6 日云克药
业与招商银行股份有限
成都欣科医药有限公司 11,000,000.00 2014 年 03 月 06 日 2016 年 03 月 05 日 公司成都小天支行签订
《委托贷款合同》编号
2014 年小字第
143
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7014100001 号合同，委
托其向成都欣科医药有
限公司贷款 1100 万人民
币，贷款按年利率 4.5%
计息期限 24 个月。截至
2016 年 6 月 30 日，上述
款项已收回。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
144
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
押汇金额（美元） 押汇金额（折合人民币） 抵押用途 影响
5,344,555.56 35,440,816.80 借款 无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
145
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
146
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
244,412, 13,133,8 231,279,0 212,839 10,711,19 202,128,09
合计提坏账准备的 100.00% 5.37% 100.00% 5.03%
833.23 21.03 12.20 ,290.21 6.33 3.88
应收账款
244,412, 13,133,8 231,279,0 212,839 10,711,19 202,128,09
合计 100.00% 5.37% 100.00% 5.03%
833.23 21.03 12.20 ,290.21 6.33 3.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
147
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 226,149,245.75 11,307,462.28 5.00%
1 年以内小计 226,149,245.75 11,307,462.28 5.00%
1至2年 18,263,587.48 1,826,358.75 10.00%
合计 244,412,833.23 13,133,821.03
确定该组合依据的说明：
应收账款的分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,422,624.70 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款比例 坏账准备余额
单 位 名称 与本公司关系 金 额
（%）
第一名 非关联方 19,392,872.50 7.93 1,816,533.69
第二名 非关联方 16,379,064.00 6.70 818,953.20
第三名 非关联方 12,553,184.80 5.14 627,659.24
第四名 非关联方 7,242,840.67 2.96 362,142.03
第五名 非关联方 6,226,075.06 2.55 311,303.75
合 计 61,794,037.03 25.28 3,936,591.91
148
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
44,411,0 444,110. 43,966,95 25,300, 253,000.0 25,047,000.
独计提坏账准备的 96.11% 1.00% 93.68% 1.00%
60.69 61 0.08 000.00 0 00
其他应收款
按信用风险特征组
1,797,91 828,618. 969,301.0 1,708,1 645,218.7 1,062,970.9
合计提坏账准备的 3.89% 46.09% 6.32% 37.77%
9.36 30 6 89.66 1 5
其他应收款
46,208,9 1,272,72 44,936,25 27,008, 898,218.7 26,109,970.
合计 100.00% 2.75% 100.00% 3.33%
80.05 8.91 1.14 189.66 1 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
DongCheng
关联方应收款项，按余
International(HongKong) 7,400.00 74.00 1.00%
额 1%计提
Limited
DONG CHENG
关联方应收款项，按余
BIOCHEMICALS(USA) 19,097,856.00 190,978.56 1.00%
额 1%计提
INC
烟台东诚北方制药有限 关联方应收款项，按余
25,305,804.69 253,058.05 1.00%
公司 额 1%计提
合计 44,411,060.69 444,110.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
149
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 167,673.35 8,383.67 5.00%
1 年以内小计 167,673.35 8,383.67 5.00%
1至2年 296,835.22 29,683.52 10.00%
2至3年 231,181.83 69,354.55 30.00%
3至4年 606,752.00 303,376.00 50.00%
4至5年 388,281.96 310,625.57 80.00%
5 年以上 107,195.00 107,195.00 100.00%
合计 1,797,919.36 828,618.31
确定该组合依据的说明：
其他应收款的分类标准详见本附注“五、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 374,510.20 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
150
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,556,767.07 1,578,656.65
个人社保 48,608.44
备用金 84,105.87 13,438.38
其他 44,568,107.11 25,367,486.19
合计 46,208,980.05 27,008,189.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 借款 25,305,804.69 1 年以内、1-2 年 54.76% 253,058.05
第二名 借款 19,097,856.00 1 年以内 41.33% 190,978.56
第三名 保证金 470,333.82 1-2 年、4-5 年 1.02% 318,830.75
第四名 物业费 224,294.25 2-3 年 0.49% 67,288.28
第五名 保证金 600,000.00 3-4 年 1.30% 300,000.00
合计 -- 45,698,288.76 -- 98.90% 1,130,155.64
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
151
烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对子公司投资 1,215,593,261.97 1,215,593,261.97 1,205,922,656.97 1,205,922,656.97
对联营、合营企
18,488,898.18 18,488,898.18 8,575,838.47 8,575,838.47
业投资
合计 1,234,082,160.15 1,234,082,160.15 1,214,498,495.44 1,214,498,495.44
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
临沂东诚东源生
78,622,650.00 8,700,000.00 87,322,650.00
物工程有限公司
烟台东诚北方制
202,592,105.97 202,592,105.97
药有限公司
DONGCHENG
BIOCHEMICALS
7,379,760.00 7,379,760.00
(USA) INC. （东
诚药业美国公司）
烟台东诚大洋制
167,000,000.00 167,000,000.00
药有限公司
成都云克药业有
750,328,141.00 750,328,141.00
限责任公司
DONGCHENG
INTERNATIONA
970,605.00 970,605.00
L (HONGKONG)
LIMITED
合计 1,205,922,656.97 9,670,605.00 1,215,593,261.97
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京安信
8,575,838 -354,962. 8,220,876
怀德生物
.47 07 .40
技术有限
152
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公司
成都欣科
10,382,58 -114,558. 10,268,02
医药有限
0.00 22 1.78
公司
8,575,838 18,488,89
小计
.47 8.18
8,575,838 10,382,58 -469,520. 18,488,89
合计
.47 0.00 29 8.18
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 267,488,463.87 207,550,926.94 320,513,847.33 240,253,032.29
其他业务 35,388.23 24,013.10 3,285.24 2,291.47
合计 267,523,852.10 207,574,940.04 320,517,132.57 240,255,323.76
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,556,144.64 8,799,380.72
权益法核算的长期股权投资收益 -469,520.29 -593,990.61
委托贷款 45,866.73 328,033.99
理财产品 2,123,559.33 4,486,237.15
合计 24,256,050.41 13,019,661.25
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
153
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,452.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,780,825.68
受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 39,875.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,877,321.68
减：所得税影响额 692,553.74
少数股东权益影响额 847,325.25
合计 3,160,595.39 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.67% 0.2504 0.2504
扣除非经常性损益后归属于公司
2.51% 0.2361 0.2361
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
四、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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