報 告 書
REPORT
烟台东诚药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
中天运[2019]普字第 90002 号
二○一九年一月三十一日
中天运会计师事务所
（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
烟台东诚药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
专项说明
2018 年度
审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-88395676
传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
报 告 书
R E P O R T
目 录
一、专项说明
二、报告附件
1、 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2、 事务所营业执照复印件
3、 事务所执业证书复印件
4、 事务所证券业务许可证复印件
5、 签字注册会计师证书复印件
第 2 页共 4 页
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
关于烟台东诚药业集团股份有限公司 2018 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
中天运[2019]普字第 90002 号
烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台东诚药业集团股
份有限公司（以下称“东诚药业”）2018 年度财务报表，并于 2019 年 1 月 31 日
出具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2019]审字第 90025 号）。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）规定，东诚药业编制了后附的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东诚药业管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东诚药业 2018 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对东诚药业实施 2018
年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对
汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之
处。
为了更好地理解东诚药业 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为东诚药业披露 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
第 3 页共 4 页
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（本页无正文）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国北京
二○一九年一月三十一日 中国注册会计师：
第 4 页共 4 页
附件
2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司 金额单位：万元
2018年度占用累
非经营性资金 占用方与上市公司 上市公司核算的 2018年期初占 2018年度占用 2018年度偿还累 2018年度期末 占用形成
资金占用方名称 计发生金额 占用性质
占用 的关联关系 会计科目 用资金余额 资金的利息 计发生金额 占用资金余额 原因
(不含利息)
现大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— ——
前大股东及其
附属企业
小计 —— —— —— ——
总计 —— —— —— ——
2018年度占用累
其他关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算的 2018年期初占 2018年度占用 2018年度偿还累 2018年度期末 往来形成
资金往来方名称 计发生金额 往来性质
往来 的关联关系 会计科目 用资金余额 资金的利息 计发生金额 占用资金余额 原因
(不含利息)
其他应收款、
临沂东诚东源生物工程有限公司 上市公司之子公司 3,787.24 1,848.91 68.84 4,103.87 1,601.11 借款 非经营性往来
应收利息
其他应收款、
烟台东诚北方制药有限公司 上市公司之子公司 46.19 5,695.29 138.90 2,666.24 3,214.14 借款 非经营性往来
应收利息
子公司
其他应收款、
DongCheng Biochemicals（USA）.INC 5,052.08 6,605.27 171.58 2,993.92 8,835.00 借款 非经营性往来
应收利息
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司 其他应收款 - 19,300.00 - - 19,300.00 借款 非经营性往来
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
总计 —— —— —— 8,885.51 33,449.47 379.31 9,764.04 32,950.25 ——
※
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：