烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
烟台东诚药业集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-042
2023 年 8 月
1
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人由守谊、主管会计工作负责人朱春萍及会计机构负责人(会计
主管人员)周婧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司可能存在原材料采购风险、产品质量风险、产品销售价格波动的风
险、安全生产的风险、人才缺乏的风险等，具体内容详见本报告“第三节 管
理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者
注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 25
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 26
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 30
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 42
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 43
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备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
三、载有董事长签名的 2023 年半年度报告文本原件
以上备查文件的备置地点：公司证券部
4
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、东诚药业 指 烟台东诚药业集团股份有限公司
东诚北方 指 烟台东诚北方制药有限公司，本公司之子公司。
东源生物 指 临沂东诚东源生物工程有限公司，本公司之子公司。
东诚大洋 指 烟台东诚大洋制药有限公司，本公司之子公司。
东诚香港 指 东诚国际(香港)有限公司，本公司之子公司。
烟台益泰医药科技有限公司，本公司子公司东诚核医疗之子公
益泰医药 指
司。
中泰生物 指 中泰生物制品有限公司，本公司子公司东诚香港之子公司。
DongCheng International Limited，本公司子公司东诚香港之子
东诚欣科（原 GMS(中国)） 指
公司。
云克药业 指 成都云克药业有限责任公司，本公司之子公司。
安迪科 指 南京江原安迪科正电子研究发展有限公司，本公司之子公司
东诚核医疗 指 烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司，本公司之子公司。
烟台东益 指 烟台东益生物工程有限公司，本公司控股股东。
厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），本公司股东之
鲁鼎志诚 指
一。
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
National Medical Products Administration，国家药品监督管
国家药监局/NMPA 指
理局，主管全国药品监管工作。
Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范，是药品
GMP 指 生产和质量管理的基本准则，适用于药品制剂生产的全过程和原
料药生产中影响成品质量的关键工序。
药物活性成分（Active Pharmaceutical Ingredients，API），用
原料药 指 于药品制造中的一种物质或多种物质的混合物，而且在用于制药
时，成为药品的一种活性成分。
肝素是天然抗凝剂，首先从肝脏发现而得名，肝素自 1918 年被偶
肝素 指 然发现具有明显的抗凝作用，1935 年被用于临床治疗抗凝血，20
世纪 40 年代被收入美国药典中作为一种临床抗血凝药物。
肝素钠 指 以钠盐形式存在的肝素
肝素粗品在取得 cGMP 认证的制药工厂经分离纯化后形成的，符合
肝素原料药 指 《药典》规定的质量标准及完成相关的药政注册等程序的肝素产
品。
肝素原料药或肝素粗品通过化学或酶法解聚获得相对分子量小的
低分子肝素 指 低分子量肝素（包括依诺肝素、达肝素、那曲肝素、帕肝素和瑞
肝素等）
硫酸软骨素 指 是一种从动物软骨提取的粘多糖。
硫酸软骨素钠 指 以钠盐形式存在的硫酸软骨素
一种浓密胶状物质，由软骨组织及其周围的软骨膜构成，作为硫
软骨 指
酸软骨素生产的原材料。
具有一定数目质子和一定数目中子的一种原子叫做核素，多数元
核素、同位素 指 素都包含多种核素；质子数相同而中子数不同的同一元素的不同
原子互称为同位素，及同种元素的不同核素互称为同位素
某些元素的原子通过核衰变自发地放出 α 射线或 β 射线(有时还
放射性 指 放出 γ 射线)的性质，称为放射性，具有放射性的核素，被称为
放射性核素或放射性同位素
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半衰期 指 放射性元素的原子核有半数发生衰变时所需要的时间，叫半衰期
核素药物又称放射性药物，是指含有放射性核素、用于医学诊断
和治疗的一类特殊制剂，其中获得国家药品批准文号的核素药物
核素药物 指
被称为放射性药品，是用于临床诊断或者治疗的放射性核素制剂
或者其标记药物
是利用放射性核素发生器淋洗得到洗脱液，然后将其放入放射性
即时标记放射性药品 指
药品配套药盒中制备得到的一类放射性药品
利用磁场和电场共同使带电粒子作回旋运动，在运动中经高频电
回旋加速器/医用回旋加速器 指
场反复加速的装置，是产生短半衰期放射性核素的装置
以放射 γ 射线的放射性核素作为发射体的显像设备，称为单光子
SPECT 指 发射型计算机断层显像，英文为 single
photon emission computed tomography
以发射正电子的放射性核素作为发射体，称为正电子发射型计算
机断层显像，其英文名称为 positron emission computed
tomography。PET 是目前核医学领域最高水平的临床检查影像技
18 11
术。其大致方法是：将短半衰期的放射性核素（如 F， C 等）标
记到各种生命必需的化合物、代谢产物或类似物上而不改变它们
PET 指
的生物活性，且可以参与人体的生理、生化代谢过程，因而能够
深入分子水平反映人体的生理、生化过程，从功能、代谢等方面
全面评价人体的功能状态，广泛应用于疾病的早期诊断、分期、
协助治疗方案制定、疗效监测和预后评估，达到早期诊断疾病、
指导治疗的目的
PET-CT 将 PET 与 CT 融为一体，由 PET 提供病灶详尽的功能与代
谢等分子信息，而 CT 提供病灶的精确解剖定位，一次显像可获得
全身各方位的断层图像，具有灵敏、准确、特异及定位精确等特
PET-CT 指
点，可一目了然的了解全身整体状况，达到早期发现病灶和诊断
疾病的目的，临床主要应用于肿瘤、脑和心脏等领域重大疾病的
早期发现和诊断
可进行放射性即时标记药物或正电子类核素药物的生产、管理、
配送、服务于一体的核素药物生产中心，需符合辐射防护的相关
核药生产中心 指
要求，取得辐射安全许可证；同时需要符合药品生产质量管理规
范
非金属化学元素氟（化学符号 F）的同位素，原子序数为 9，主要
18 通过人工方法制得该元素，衰变过程产生正电子，医学上常被用
F 指
于正电子发射计算机断层显像（PET）显像剂的合成，半衰期为
109.77 分钟
18 18
全名为氟[ F]脱氧葡糖注射液，正电子核素 F 标记在葡萄糖而
18
18 成。 F-FDG 在体内代谢可准确反映体内器官/组织的葡萄糖代谢
F-FDG 指
水平，是目前正电子发射断层显像（PET）及 PET-CT 显像主要显
像剂
全名为锝[99Tc]亚甲基二膦酸盐注射液，商品名为“云克”，云克
云克注射液 指
注射液是云克药业的独家创新药物
125
碘-125 籽源 指 通用名为碘[ I]密封籽源，一种核素药物
一种金属元素，元素符号为 Tc，原子序数为 43，主要通过人工方
锝 指 法制得该元素，锝有多种同位素，医学上常用的同位素有 99mTc 和
99
Tc
主要用于骨显像、甲状腺显像、脑显像、唾液腺显像、异位胃粘
锝[99mTc]标记药物 指 膜显像等的含锝[99mTc]放射性药品，与单光子发射型计算机断层
显像（SPECT）配合用于人体显像
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东诚药业 股票代码 002675
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台东诚药业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东诚药业
公司的外文名称（如有） Yantai Dongcheng Biochemicals Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Dongcheng Biochem
有）
公司的法定代表人 由守谊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘晓杰 李季
联系地址 烟台经济技术开发区长白山路 7 号 烟台经济技术开发区长白山路 7 号
电话 0535-6371119 0535-6371119
传真 0535-6371119 0535-6371119
电子信箱 stock@dcb-group.com stock@dcb-group.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,785,010,462.33 1,765,061,932.95 1.13%
归属于上市公司股东的净利
184,306,413.58 168,739,611.50 9.23%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 173,426,303.91 163,281,246.48 6.21%
（元）
经营活动产生的现金流量净
12,228,463.70 345,073,859.92 -96.46%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.2235 0.2103 6.28%
稀释每股收益（元/股） 0.2235 0.2103 6.28%
加权平均净资产收益率 3.81% 3.72% 0.09%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,380,957,778.46 8,176,965,383.81 2.49%
归属于上市公司股东的净资
4,846,881,564.85 4,748,679,982.19 2.07%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-78,988.69
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
13,102,957.54
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
409,426.58
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-82,380.45
支出
减：所得税影响额 2,097,650.00
少数股东权益影响额（税后） 373,255.31
合计 10,880,109.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司实现营业收入 17.85 亿元，同比增长 1.13%。归属于上市公司股东的净利润 1.84 亿元，同比增长
9.23%。
报告期内，核药业务板块销售收入 5.02 亿元，同比增长 19.18%，其中重点产品 18F-FDG 实现营业收入 2.15 亿元，
同比增长 18.48%；云克注射液实现营业收入 1.24 亿元，同比增长 22.66%；碘[125I]密封籽源实现营业收入 8,326.87 万元，
同比增长 51.28%。
原料药业务板块销售收入 9.53 亿元，同比下降 11.85%，其中重点产品肝素原料药产品实现营业收入 7.92 亿元，同
比下降 14.94%。
制剂业务板块销售收入 2.63 亿元，同比上升 18.44%；重点产品注射用氢化可的松琥珀酸钠实现销售收入 7,365 万元，
同比增长 325%；那屈肝素钙注射液于 2023 年 3 月中标第八批全国药品集中采购，报告期内，那屈肝素钙注射液按照国
家相应的流程与要求，将开始执标；报告期内，依诺肝素钠注射液获批上市，将为更好的助力公司抗凝制剂品牌的打造。
1、重点业务板块
核医药业务板块：公司近年来重点打造从诊断用核药到治疗用核药的全产业链体系，全面布局诊疗一体化和精准
医疗。公司核素药物产品丰富，包括诊断类正电子药物 F-FDG、单光子药物锝[99mTc]标记药物和其他药物尿素[14C]胶
18
囊，治疗类药物云克注射液、碘[125I]密封籽源、碘[131I]化钠口服液等重点产品如下：
序号 产品名称 主要应用
1 氟 [18F] 脱 氧 葡 糖 注 射 液 诊断用核素药物，PET-CT 显像的主要显像剂，主要用于恶性肿
（18F-FDG） 瘤的早期诊断筛选、疗效评价、愈后评估等，也可用于测定心脏
及脑中的葡萄糖代谢，用于冠心病及神经精神病的早期诊断、鉴
别诊断及指导治疗。
2 云克注射液（锝[99Tc]亚甲 治疗用核素药物，主要用于治疗类风湿关节炎，同时在强直性脊
基二膦酸盐注射液） 柱炎等自身免疫性疾病和骨科疾病中也有应用，并具有较好的疗
效。药品的放射性剂量水平低于天然本底辐射，环保部门和药监
部门对云克注射液进行了豁免管理，按普通处方药进行使用管
理。
3 碘[125I]密封籽源 治疗用核素药物，主要治疗浅表、胸腹腔内的肿瘤（如头颈部肿
瘤、肺癌、胰腺癌），也适用于经放射线外照射治疗残留的肿瘤
以及复发的肿瘤。
4 锝[99mTc]标记药物 SPECT 医学显像剂，根据标记的化合物不同，临床医学显像的应
用也不同，可用于心肌病和冠状动脉疾患等鉴别诊断、全身或局
部骨显像、肾显像等。
5 尿素[14C]胶囊 诊断用核素药物，鉴别和诊断胃幽门螺旋杆菌感染。
6 碘[ I]化钠口服液
131
短半衰期核素药物，诊断、治疗药，主要用于诊断和治疗甲状腺
疾病及制备碘[131I]标记化合物。
2、传统业务板块
（1）原料药业务板块：公司作为专业的肝素 API 生产商和硫酸软骨素（药品级和膳食补充剂级）的全球供应商，
销售网络遍布全球 40 多个国家和地区，在生化原料药行业内拥有领先地位。
（2）制剂业务板块：公司制剂产品管线丰富，拥有年产 3000 万支的冻干粉针剂生产线、水针生产线及多条固体制
剂生产线（片剂、胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂、滴丸剂），产品全面覆盖抗凝、心血管、抗肿瘤、泌尿、骨科及抗感染
等多个治疗领域。
1）原料药业务板块主要产品
序号 产品名称 主要应用
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1 肝素钠原料药 肝素钠原料药可以直接用于生产普通肝素制剂，也可以用于生产低
分子肝素钠原料药并继而生产低分子肝素制剂。普通肝素制剂和低
分子肝素制剂均属于肝素类药物，是临床常用的抗凝血药，被广泛
应用于血液透析及各类外科手术，临床上还用于治疗静脉血栓和急
性冠脉综合症（心绞痛、心肌梗塞）等疾病。
2 硫酸软骨素 硫酸软骨素根据标准和用途不同，可分为药品级硫酸软骨素和食品
级硫酸软骨素。其中，药品级硫酸软骨素用于生产治疗骨关节炎、
高血脂、头疼、偏头痛、动脉硬化、冠心病、心肌缺氧等疾病的药
物，还可用于生产滴眼液；食品级硫酸软骨素广泛用于对骨关节
炎、关节痛等疾病有一定保健作用的保健食品，以及食品和饮料的
生产。
2）制剂业务板块主要产品
序号 产品名称 主要应用
1 注射用那屈肝素钙 那屈肝素钙是一种低分子肝素制剂，是一种抗血栓形成药物，在
2 那屈肝素钙注射液 外科手术中，用于静脉血栓形成中度或高度危险的情况；也用于
预防静脉血栓栓塞性疾病，治疗已形成的深静脉血栓。
3 注射用氢化可的松琥珀酸 用于抢救危重病人，如中毒性感染、过敏性休克、严重的肾上腺
钠 皮质功能减退症、结缔组织病、严重的支气管哮喘。可用于预防
和治疗移植物急性排斥反应。
4 咽炎清滴丸 苗医：抬赊蒙、米罗拉米、宋宫证、木嘎果面。
中医：清热解毒、消肿止痛、用于喉痹（急慢性咽炎）、口疮
（复发性口疮、疮疹性口炎）、牙周炎。
5 消风止痒颗粒/小儿消风止 消风清热，除湿止痒。主治丘疹样荨麻疹，也用于湿疹、皮肤瘙
痒颗粒 痒症
（二）经营模式
1、核药经营模式
（1）采购模式：核药产品生产所需原辅材料主要包括重氧水、碘[125I]化钠溶液、[14C]尿素、钼锝发生器、钛丝、
配套药盒、管制瓶等。公司生产部门根据生产计划和库存情况提出采购申请，质量部负责供应商的资格评审、建立合格
供应商名录及物料的质检，采购申请经批准后，采购部门根据申请向合格供应商完成询价及采购工作，物料到货后，经
质量部检验合格后完成入库手续。
（2）生产模式：长半衰期的核药产品采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。短半衰
期的核药产品因其半衰期特性采取定制化生产模式。
（3）销售模式：公司核药产品的销售主要采用直销为主、经销为辅的销售模式。核医药产品的客户主要为各大医
院，公司有专职销售人员负责区域内医院的销售和跟踪，根据医院的要求通过院内议标、竞争性谈判的方式进入该等医
院的采购名单，与医院建立合作关系，目前公司与全国多家大中型医院建立稳定的供应关系。
2、原料药经营模式
（1）采购模式：公司原料药产品的原材料主要包括肝素粗品、硫酸软骨素粗品、鸡软骨等，辅料主要为酶制剂、乙
醇、氯化钠、盐酸等，原材料和主要辅料从生产厂家直接采购，少量辅料从经销商处采购。
（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。
（3）销售模式：公司设立原料药营销中心，负责国际、国内的市场开拓与产品销售。公司通过持续合作、展会、电
子商务等途径与国外主要客户建立了长期稳定的业务关系，销售网络已经遍及欧洲、美洲、亚洲、澳洲等近 40 个国家和
地区。目前公司原料药产品的最终市场主要在国外，为了尽可能地接近市场、开拓市场，公司销售采取以直接销售与经
销商销售混合的销售模式，同时兼顾培育和开拓国内市场。国外销售客户既有大型制药企业，也有规模较大的原料药、
食品补充剂经销商，既有利于公司接触最终客户，也有利于扩大产品销路。
3、制剂经营模式
（1）采购模式：公司制剂类产品包括化药制剂和中药制剂，注射用那屈肝素钙、那屈肝素钙注射液、依诺肝素钠注
射液为主要制剂类产品，其生产所需的原材料主要为原料药那屈肝素钙，原料药那屈肝素钙全部由公司生产的肝素原料
药制成。公司其他化药制剂、中药制剂所需原材料均由公司向合格供应商采购。
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（2）生产模式：公司采取以销定产为主，结合库存和市场总体情况确定产量的生产模式。
（3）销售模式：公司制剂业务采用参与集采与代理推广相结合的营销模式，组建专业化的营销队伍，在合规的前提
下，进行学术推广，为患者更加有效的产品和治疗方案。
（三）主要的业绩驱动因素
1、行业政策驱动
随着我国国民生活水平的逐步提高，对精准医疗的资源需求也日益增长，而核医学在肿瘤、神经退行性疾病的诊疗
一体化方面的无可比拟的作用也引起国家的高度重视，出台了一系列促进核医学发展的政策：诊断用放射性药物首次入
选《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》、《国家卫生健康委关于调整 2018—2020 年大
型医用设备配置规划的通知》、《医用同位素中长期发展规划(2021—2035 年)》、《大型医用设备配置许可目录（2023
年）》、《“十四五”大型医用设备配置规划》等，这些核医学相关政策的出台，将会全面推动核医学的发展，促使我
国朝向发达国家的人均核医学需求水平看齐甚至是超越。
2、市场需求量驱动
癌症作为全球第 2 大死亡原因，其死亡例数和发病例数逐年上升。同时基于核医学在精准治疗和肿瘤诊疗一体化方
面具有无可比拟的优势，核素药物及核医学检查相关需求量预计会逐年上升。为提高我国居民的生存质量，确立早期筛
查、早期诊断、早期治疗的精准医疗服务体系尤为重要。核医药作为精准诊疗的重要一环，未来会随着 PET-CT 等大型
医疗设备配置数量的增加和新的治疗类核药的研发获批，市场需求将会进一步增大。
3、研发创新驱动
创新是引领企业发展的第一动力。公司高度重视创新药的研究，公司近年来着力打造 1.1 类放射性诊疗一体化药物
创新平台——烟台蓝纳成，其具有放射性诊疗一体化药物创新研发和全球领先的纳米递送技术的特点，适应症涵盖前列
腺癌、胃癌、结直肠癌、鼻咽癌等多种癌症的诊断与治疗产品，其中部分产品进行中美双报。烟台蓝纳成背靠上市公司
核医疗全产业链，有助于缩短科技成果转化的周期，加速公司药品研发进度，促进技术更新换代，打通技术成果商业化
途径。报告期内，蓝纳成产品氟[18F]思睿肽注射液已完成 I 期临床试验，氟[18F]纤抑素注射液 I 期临床试验即将完成临床
病例入组；177Lu-LNC1003 注射液收到美国食品药品监督管理局核准签发的《药品临床试验批准通知书》；177Lu-
LNC1004 注射液海外 I 期临床试验已开始临床病例入组。同时 LNC-1007、LNC-1008 等多款创新核药将进入注册申报阶
段目前烟台蓝纳成产品氟[18F]思睿肽注射液、氟[18F]纤抑素注射液已获得国家药监局核准签发的《药物临床试验批准通
知书》，177Lu-LNC1003 注射液收到美国食品药品监督管理局核准签发的《药品临床试验批准通知书》与新加坡卫生科
学局核准签发的药品临床试验授权通知书。未来，随着蓝纳成创新药的成功上市，将极大提高公司业绩，推动业务可持
续发展，为实现我国从医药大国向医药强国战略目标贡献力量。
二、核心竞争力分析
一、产业优势
1、打造高技术壁垒的全产业链核医药生态网络
2014 年，公司战略转型，高起点的迈入核医药产业， 通过近几年对核药标的及资源的并购整合，公司目前已初步形
成了稳定的核素供应平台、药物孵化平台、临床转化服务平台、生产配送平台、诊疗营销平台五大平台，基本完成了从
原料供应、研发、临床转化、生产、销售核医药全产业链布局，构成了完整的东诚药业核医药生态圈网络，在这一生态
网络中，核心竞争力在先发产品布局、生产网点布局和未来规划中学术前沿和创新研发方面充分体现。
（1）丰富的产品线布局
通过近几年的并购，公司在核医药领域初步完成了产品线的布局，聚焦于肿瘤、神经退行性疾病、心脑血管疾病等
重点领域，形成“筛查—诊断—治疗”放射性药品全覆盖。现有产品覆盖了国内主流核医药品种，不仅包括诊断类正电子
药物 18F-FDG、单光子药物锝[99mTc]标记药物和其他药物尿素[14C]胶囊，还拥有治疗类药物云克注射液、碘[125I]密封籽
源、碘[131I]化钠口服液等多个产品，同时，公司亦通过加强与 GE 医疗、新旭生技、北京肿瘤医院等的合作，提前布局
行业前沿的诊断类及治疗类核药品种，在研产品涵盖心肌缺血/梗死的诊断、肿瘤与神经退行性疾病的诊断与治疗产品。
公司将进一步完善核药产品线布局，满足市场对于精准诊疗的需求。
12
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）网络化生产布局驱动
报告期内，公司正电子类核药生产中心投入运营 2 个，截止到披露日，公司已投入运营 7 个以单光子药物为主的核
药生产中心，20 个正电子为主的核药生产中心，2 个其他运营中心。目前 8 个正电子核药生产中心正在建设中，预计
2023 年底公司投入运营的核药生产中心将超过 30 个，未来基本覆盖国内 93.5%人口的核医学的需求。核药生产中心网络
化生产布局的进一步完善成为公司发展的核心竞争力。公司目前核药生产中心布局如下图所示：
（3）学术前沿
公司加强与及时了解国际核素药物研发新动态，加强与国际知名核素药物企业合作，共同促进核医药产业的发展；
其中与 GE 医疗、新旭生技的合作项目在双方的共同推动下进展顺利；加强与北京大学、厦门大学、中国医学科学院药
物研究院、北京肿瘤医院等国内知名院校、科研院所合作交流，了解国内核素药物研发最新信息，就前沿核药项目进行
产业化合作，共同推动中国放射性核素药物的发展。学术前沿信息的掌握，为公司的核心竞争力的提升奠定了基础。
2、原料、制剂垂直一体化产业链优势
公司构建了从原料药到制剂产品的完整制药产业链，并且持续不断地向上下游不断延伸、完善。原料药与制剂产品
的垂直一体化产业链，不但能够为制剂产品提供稳定的原料来源，也带动了原料药业务的发展，使得公司具有较强的成
本优势和市场竞争力。
（1）全球肝素原料药专家
公司在原料药方面拥有广泛的国际市场认证、许可优势、客户资源和销售网络优势、产品结构和质量控制优势，技
术开发和储备优势。肝素钠原料药通过美国 FDA 的现场审核、欧盟 EDQM 的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证，取得
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日本 PMDA 证书等官方审核；硫酸软骨素取得欧盟 EDQM 的 CEP 认证、德国汉堡的 GMP 认证和美国 USP 证书等。作
为专业的肝素 API 生产商，公司依托肝素垂直一体化的产业链优势，深耕细作，目标成为全球肝素专家。公司是国内最
大的生化原料药供应商之一，硫酸软骨素依靠产业链体系建立优势，是全球最大药品级和膳食补充剂级硫酸软骨素供应
商，公司原料药肝素钠及硫酸软骨素产品远销全球 40 多个国家和地区，与全球顶尖的药企合作关系持续稳定，与国际知
名的膳食补充剂制造商展开紧密合作，并与国内知名的药企建立良好的合作关系。
（2）树立抗凝细分市场知名品牌地位
公司立足肝素原料药优势，向下游制剂延伸拓展，从肝素到低分子肝素系列产品的研发，使高品质原料有了生命的
传承，目前公司已储备了那屈钙素钙注射液、达肝素钠注射液、依诺肝素钠注射液、新型新靶点产品 DCP118 等系列抗
凝产品。通过前期制剂产品的推广与引领，公司建立了专业化的营销招商团队、经验丰富的政策事务团队、精细化运作
的市场团队、尽职敬业的销售服务团队。未来公司将结合市场实际情况，掌握行业政策，吃透行业政策，全面拥抱集采，
参与集采，以公司把控前端原料药的优势，配合公司卓越的质量管理和充沛的产能及专业化的市场营销能力，积极开拓
市场，提升市场占有率，树立抗凝细分产品知名品牌地位。
二、创新优势
为加快实施创新驱动发展战略，从集团层面成立创新研究院，围绕产业技术创新关键核心问题，为加快突破产业重
大共性技术难题，统领集团的技术创新和研发工作，在产品研发上，公司按照“转化一代，储备一代，预研一代，构思一
代”的研发思路，聚焦恶性肿瘤、神经退行性疾病及心血管领域创新药物的开发。通过“自主创新、引进转化”的研发手段，
不断加大研发投入，完善研发体系建设，围绕现有优势产品不断进行新产品和新技术开发，建立了“天然多糖复杂体系药
物研发平台、伊文思蓝技术研发平台和放射药物精准诊疗研发平台”三大研发技术平台，加快低分子肝素系列产品的研发
和报批。
伊文思蓝是一种常用的偶氮染料制剂,因其分子量大小与血浆白蛋白相近，而且在血液中与血浆白蛋白有很高的亲和
力，与靶向分子的结合可以显著延长血液循环时间来改善药代动力学特性，从而增加肿瘤摄取并提高放射治疗效果。伊
文思蓝技术研发平台可以通过不同形式的伊文思蓝衍生物修饰小分子、多肽、核素配体，有效的改变药代动力学及药效，
目前已经铺设了针对前列腺癌、胃癌、鼻咽癌等在内的多个诊疗一体化产品。
推动创新放射性药物研发工作，依托米度生物分子影像特色示踪技术，利用其活体显像、动态定量、自身对照、连
续观察等方面的独特优势，缩短药物研发周期、降低失败风险、加快新药的初创研发以及上市，同时利用米度生物在新
型创新核素药物方面的一站式 CRO 服务，快速完成公司在研核药产品的早期标记合成、CMC 全程、临床前试验、安全
性评价、注册申报、临床试验等关键节点步骤，加快临床转化效率，推动在研产品早日上市。2022 年 12 月，米度生物
签署了《股份购买协议》，将以 3,020 万美元的交易金额收购 XING IMAGING LLC100%股权，此举旨在加强公司核药临
床影像服务能力，打造新核药临床转化网络，完善了公司在核医药领域的产业布局。报告期内，已完成美国 UPS 审核，
近期将完成交割。
三、企业管理优势
1、高效灵活的决策管理体制
为适应公司快速发展的规模体系，根据公司战略发展需求，公司组织架构调整为事业部制组织架构，分别设立了原
料药事业部、制剂事业部与核药事业部，各职能部门全力来服务、支持、监督各事业部的运营与发展。各事业部自主经
营，责任明确，使得目标管理和自我控制能更加有效的执行，更能发挥经营管理的积极性，有利于组织专业化生产，保
障公司的长远发展。
2、卓越的人才梯队建设
企业发展，人才是关键，在人力资源方面，公司采取外部引进和内部培养相结合的方式，搭建人才梯队建设，采用
校企合作模式，扩充和培养了一大批复合型管理人才、研发人才和营销人才，同时通过加强企业文化建设，围绕企业核
心价值观，践行“大局观、责任与担当、沟通与协作、踏实与勤奋、工匠精神”五项核心文化行为约定，用文化的力量提
升员工的获得感、满足感。同时采取多种措施，优化激励体系，与优秀员工共同分享企业发展的成果，为员工创造更加
广阔、公平的学习、培训和发展的机会，使员工受到充分尊重。公司通过一系列筑巢引凤的措施，积累了大量人才。人
才建设是企业持续发展的基础，也是核心竞争力所在。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,785,010,462.33 1,765,061,932.95 1.13%
营业成本 988,951,730.42 1,060,383,677.35 -6.74%
销售费用 302,707,746.62 259,278,485.10 16.75%
管理费用 132,851,439.31 111,176,868.56 19.50%
财务费用 -8,862,827.10 -7,714,382.03 -14.89%
所得税费用 54,766,249.96 51,794,162.78 5.74%
主要是研发活动投入
研发投入 162,944,547.09 74,760,068.75 117.96%
增加所致
经营活动产生的现金 主要是支付的材料款
12,228,463.70 345,073,859.92 -96.46%
流量净额 和各项税费增加所致
投资活动产生的现金
-247,378,033.30 -274,894,621.02 10.01%
流量净额
主要是 2023 年 1-6 月
筹资活动产生的现金
109,794,678.94 -85,694,312.28 228.12% 份尚未进行股利分配
流量净额
所致
现金及现金等价物净
-123,558,257.08 -8,872,143.23 -1,292.65%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,785,010,462.3 1,765,061,932.9
营业收入合计 100% 100% 1.13%
3 5
分行业
1,785,010,462.3 1,765,061,932.9
制药行业 100.00% 100.00% 1.13%
3 5
分产品
1,081,012,621.3
原料药相关产品 952,893,490.85 53.38% 61.25% -11.85%
7
制剂产品 263,379,078.63 14.76% 222,370,976.14 12.60% 18.44%
核药产品 502,378,547.61 28.14% 421,526,927.97 23.88% 19.18%
其他 66,359,345.24 3.72% 40,151,407.47 2.27% 65.27%
分地区
境内 864,946,343.10 48.46% 702,073,500.71 39.78% 23.20%
1,062,988,432.2
境外 920,064,119.23 51.54% 60.22% -13.45%
4
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
15
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适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,785,010,46 988,951,730.
制药行业 44.60% 1.13% -6.74% 4.68%
2.33 42
分产品
原料药相关产 952,893,490. 711,270,677.
25.36% -11.85% -16.36% 4.02%
品 85 87
263,379,078. 83,384,725.0
制剂产品 68.34% 18.44% 34.69% -3.82%
63 0
502,378,547. 145,873,812.
核药产品 70.96% 19.18% 21.10% -0.46%
61 59
分地区
864,946,343. 289,372,036.
境内 66.54% 23.20% 32.20% -2.28%
10 16
920,064,119. 699,579,694.
境外 23.96% -13.45% -16.86% 3.13%
23 26
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 409,426.58 0.15% 理财产品收益 否
公允价值变动损益 0.00 0.00% 否
资产减值 0.00 0.00% 否
固定资产报废收入、
营业外收入 221,483.43 0.08% 否
包材赔偿款及其他
对外捐赠、固定资产
营业外支出 420,254.41 0.15% 否
报废损失及其他
其他收益 13,102,957.54 4.72% 政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
925,926,783. 1,021,623,57
货币资金 11.05% 12.49% -1.44%
89 6.58
852,057,074. 859,972,651.
应收账款 10.17% 10.52% -0.35%
25 72
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
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1,183,920,08 1,078,053,48
存货 14.13% 13.18% 0.95%
8.74 4.87
投资性房地产 96,119.13 0.00% 96,119.13 0.00% 0.00%
79,840,616.3 86,616,680.2
长期股权投资 0.95% 1.06% -0.11%
0 4
1,406,613,85 1,315,605,80
固定资产 16.78% 16.09% 0.69%
8.20 9.00
660,662,270. 641,374,740.
在建工程 7.88% 7.84% 0.04%
58 53
使用权资产 6,529,157.01 0.08% 6,822,583.36 0.08% 0.00%
485,623,266. 343,819,307. 主要是新增短
短期借款 5.79% 4.20% 1.59%
68 20 期借款所致
111,471,149. 108,792,234.
合同负债 1.33% 1.33% 0.00%
28 72
138,695,123. 232,602,294. 主要是偿还长
长期借款 1.65% 2.84% -1.19%
94 38 期借款所致
租赁负债 7,239,789.44 0.09% 7,530,915.46 0.09% 0.00%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
派驻公司
管理技术
2016 年发 人员及财
本报告期
中泰生物 行股份及 硫酸软骨 务人员，
实现净利
制品有限 支付现金 31,500 万 素和蛋白 并且建立
泰国 润 4.15% 否
公司 70%股 购买中泰 元 粉的生产 了完善的
1,810.46
权 生物 70%股 与销售 子公司管
万元
权 理制度，
加强资产
管理
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
27,326,66 118,449,9 120,259,9 25,290,00
（不含衍 226,667.3
7.31 95.16 95.16 0.00
生金融资 1
产）
4.其他权 97,514,98 97,514,98
益工具投 3.75 3.75
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资
-
金融资产 124,841,6 118,449,9 120,259,9 122,804,9
226,667.3
小计 51.06 95.16 95.16 83.75
1
应收款项 5,190,483 9,967,837 5,190,483 9,967,837
融资 .42 .20 .42 .20
-
130,032,1 128,417,8 125,450,4 132,772,8
上述合计 226,667.3
34.48 32.36 78.58 20.95
1
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
交易性金融资产：银行理财产品
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1、（1）截至报告期末，东诚药业母公司货币资金受限金额人民币 797 万元整，为平安银行烟台分行银行承兑汇票保证
金。
（2）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额 8,045,394.05 元，其中 6,662,987.65 元为银行承兑汇票保证金、
1,382,406.40 元为银行票据池保证金。
（3）安迪科子公司 HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）货币资金受限金额人民币 6,618,832.80 元，为中国银
行（香港）有限公司信用证保证金 91.60 万美元，折人民币 6,618,832.80 元。
2、（1）湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款合同，借款金额人
民币 495 万元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产作为
抵押，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 295 万元。
（2）广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合同，借款金额人民币
6300 万元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产作为
抵押。截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 55,391,141.33 元。
（3）重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订 5 年期抵押借款合
同，借款金额人民币 1950 万元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02 月 07 日、2022 年 03 月 10 日至 2027 年 03
月 09 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 1365 万元。
（4）根据子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司与南京银行股份有限公司紫东支行签订房产抵押贷款合同，将
子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司厂房抵押给南京银行股份有限公司紫东支行，借款人民币 3000 万，截至
2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 3000 万。
（5）昆明回旋医药科技有限公司于 2023 年 4 月 12 日与中国银行昆明市新城支行签订房产抵押贷款合同，取得借款人民
币 500 万元，借款期限从 2023 年 04 月 12 日到 2024 年 04 月 11 日。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 06 月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押借款合同，将
公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，借款金额人
民币 450 万元，截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民币 450 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
79,840,616.30 113,840,459.38 -29.87%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
发行股 存放于
份购买 21,023. 募集资
2018 年 21,800 615.15 0 3,056 14.02% 793.9 0
资产并 56 金专项
募集配 账户
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
套资金
非公开
发行股
2021 年 25,000 27.17 25,000 0 0 0.00% 0 无 0
份募集
资金
46,023.
合计 -- 46,800 642.32 0 3,056 6.53% 793.9 -- 0
56
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》（“证监许可【2018】 558 号” ）核准，同意公司非公开发行募集配套资金不超过 28,244 万元。公司向符合
相关规定条件的投资者非公开发行人民币普通股（A 股） 26,715,685 股，发行价格为人民币 8.16 元/股，募集资金
总额为人民币 217,999,989.60 元，扣除相关发行费用 21,658,771.76 元后，募集资金净额为人民币 196,341,217.84
元。上述资金到位情况已由中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2018]验字第 90063 号《验资报告》审验确
认。公司已将上述募集资金存放于募集资金专项账户。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（“证监许可
【2022】 959 号” ）核准，同意公司非公开发行不超过 30,918,700 股新股。公司本次共计非公开发行人民币普通股
（A 股） 22,381,379 股，发行价格为人民币 11.17 元/股，募集资金总额为人民币 250,000,003.43 元，扣除本次发
行费用人民币 8,236,208.85 元（不含税），实际募集资金净额为人民币 241,763,794.58 元。募集资金已于 2022 年
9 月 16 日划至公司募集资金专户，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金的到位情况进行了审验，并
出具了“中天运[2022]验字第 90050 号” 《增资验资报告》。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
核药房 2023 年
18,506.
建设项 是 16,244 19,300 615.15 95.89% 12 月 31 不适用 否
1
目 日
购置厂
房和办 是 8,000 不适用 是
公楼
支付本
次交易
相关的
2,517.4
中介机 是 4,000 2,500 100.70% 不适用 否
6
构费和
其他税
费
偿还有
息负债
24,176. 24,176. 24,176.
及补充 否 100.00% 不适用 否
38 38 38
流动资
金
承诺投
52,420. 45,976. 45,199.
资项目 -- 615.15 -- -- -- --
38 38 94
小计
超募资金投向
无
20
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
52,420. 45,976. 45,199.
合计 -- 615.15 -- -- 0 -- --
38 38 94
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
核药房建设项目延期的具体情况及原因：2022 年 12 月 29 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关
的情况
于募集资金投资项目延期的议案》，同意公司“核药房建设项目” 的建设完工时间延长至 2023 年 12 月 31
和原因
日；公司募投项目实施过程中，因国内宏观经济波动，受需求萎缩等客观因素的影响，公司项目工作在人员
（含
流动、物流运输等方面不稳定，设备引进等工作进度不及预期，公司的募投项目实施进度放缓，预计无法
“是否
在计划的时间内完成建设。为保证募投项目建设效果，合理有效地配置资源，更好地维护全体股东的权益，
达到预
因此将部分募投项目延期。
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发 根据公司发展规划和项目实施的轻重缓急，拟取消“购置厂房和办公楼”项目实施，待时机成熟、条件具备
生重大 时再行实施，将原计划的使用募集资金投入 8,000 万元调整为 0 万元。公司于 2018 年 12 月 7 日召开第四届
变化的 董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议审议，审议通过了《关于调整募投项目资金投入和变更募投项
情况说 目投资规模的议案》，2018 年 12 月 25 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了该议案。
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
为提高募集资金使用效率，维护股东利益，满足公司发展的需要，公司第四届董事会第九次会议、第四届监
金投资
事会第五次会议审议通过了《烟台东诚药业集团股份有限公司用募集资金置换先期投入的议案》，同意使用
项目先
募集资金 1,407.13 万元置换预先已投入上述募投项目的自筹资金。募集资金置换时间距募集资金到账时间
期投入
不超过 6 个月。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行
及置换
了专项审核，并出具了中天运[2018]核字第 90262 号《烟台东诚药业集团股份有限公司以自筹资金预先投入
情况
募投项目的专项审核报告》，对上述事项予以确认。
适用
用闲置
根据 2019 年 6 月 6 日公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议审议通过的《关于使用部
募集资
分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 9,000 万元闲置募集资金暂时补充
金暂时
流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2020 年 6 月 1
补充流
日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 9,000 万元全部归还并转入公司募集资金专用账
动资金
户，使用期限未超过 12 个月。
21
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
情况 根据 2020 年 6 月 3 日公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过的《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司使用不超过人民币 8,000 万元闲置募集资金暂
时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本次使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不会改变或变相改变募集资金用途；不影响募集资金投资项目正常进
行。2021 年 1 月 28 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 2,000 万元归还至募集资金专
户。2021 年 6 月 2 日，公司已将剩余用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 6,000 万元归还至募集资金专
户。
项目实 适用
施出现
募集资 公司已将用于“支付本次交易相关的中介机构费用和其他税费”项目的剩余募集资金利息净额 326,577.01
金结余 元永久补充流动资金，开设于中国银行股份有限公司烟台分行的募集资金专户已于 2020 年 9 月 11 日完成销
的金额 户。
及原因
尚未使
用的募
集资金 存放于募集资金专项账户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
成都云克 子公 体内放射性药品 30,720,00 840,611,4 635,961,6 145,855,0 72,471,62 61,352,64
药业有限 司 （小容量注射 0.00 40.31 74.45 22.62 2.25 6.29
22
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
责任公司 剂、冻干粉针
剂、体内植入
剂）、体外放射
性诊断试剂的生
产、销售
研制、生产放射
性体内用药品
（放射性显像
剂、尿素[14C]呼
上海欣科
气试验胶囊及其
医药有限 子公 12,936,82 205,214,0 74,020,54 107,304,3 23,223,46 20,234,54
药盒、用于治疗
公司（单 司 8.28 44.15 5.70 26.55 6.27 0.45
癌症的放射性籽
体公司）
源），提供科技
咨询、技术服
务、销售自产产
品。
体内放射性药品
南京江原 的生产、销售；
安迪科正 正电子示踪剂和
电子研究 分子探针及配套
子公 250,338,4 1,559,682 981,078,3 161,554,5 61,648,07 53,711,53
发展有限 设施的技术开
司 60.00 ,025.78 42.04 11.72 9.16 0.14
公司（单 发、技术转让、
体公司非 咨询服务及配套
合并） 服务和销售配套
产品。
生产：冻干粉针
烟台东诚 剂（含激素
子公 50,000,00 495,985,7 329,572,5 237,033,9 21,279,00 18,972,08
北方制药 类）、小容量注
司 0.00 83.02 01.21 32.52 9.12 1.13
有限公司 射剂，货物、技
术进出口。
SINO
SIAMBIOTE
CHNIQUE 硫酸软骨素与蛋
子公 52,931,44 216,610,2 201,347,3 66,207,67 21,697,30 18,104,59
CO., LTD. 白粉的生产与销
司 4.57 95.15 04.35 5.97 0.35 0.62
(中泰生物 售
制品有限
公司)
烟台蓝纳
放射性诊疗一体 - -
成生物技 子公 63,530,40 105,793,5 43,535,45
化药物创新研发 0.00 40,165,30 40,165,30
术有限公 司 0.00 17.28 5.94
公司 8.13 8.13
司
针对神经退行性
疾病，建立药物
APRINOIA 研发平台，进行 - - -
参股 39,111,13 95,525,02
Therapeut 对不同变异蛋白 111,092,8 0.00 103,229,7 35,719,04
公司 8.36 2.19
ics Inc. 质有选择性的小 13.46 15.45 8.11
分子化合物的药
品开发
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
23
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）原材料采购及价格波动风险
公司主要产品肝素钠原料药的主要原材料为肝素粗品。肝素粗品主要提取自健康生猪的小肠粘膜，生猪出栏量、屠宰
量及生猪小肠资源利用率直接决定了肝素的原材料供给量。近年来，非洲猪瘟导致了生猪存栏量大幅下降，导致肝素粗
品价格大幅上升，未来随着非洲猪瘟逐步得到控制及生猪存栏的恢复，会导致原材料采购价格的波动，进而增加公司的
采购风险。
（2）折旧大幅增加导致业绩下滑的风险
公司近几年的固定资产投资较高，将因此而新增较高的折旧，由于新建项目在初期产生的收入较少，可能无法弥补当
期的折旧，因此公司在项目前期存在经营业绩下滑的风险。项目进入稳定运营期后，如果实现的收益不能达到预期水平，
新增固定资产折旧也会较大程度影响公司的盈利水平。
（3）环保安全风险
本公司属于医药制造行业，在生产经营过程中会产生一定的污染物。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的
要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强，我国政府逐步颁布实施越来越严格的环保法律法规及相关标
准，企业执行的环保标准也将更高更严格，这无疑将增加本公司在环保设施、排放治理等方面的支出。
（4）药品研发不达预期风险
公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发。一种药品从实验室研究、中试、获得药品注册批
件到正式生产需要经过多个环节的审批，前期的资金、技术投入较大，周期较长，行业进入门槛高。随着国家监管法规、
注册法规的日益严格，药品研发存在不达预期以及药品注册周期可能延长的风险。
（5）人才缺乏的风险
随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不
能很好匹配的风险。
（6）规模快速扩张带来的管理风险
公司在历经二十多年的发展过程中，已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员。随着近年的多次外延式并购和
募集资金投资项目的逐步实施，公司的资产和业务规模逐步扩大。规模快速扩张将使管理任务加重、管理难度加大。若
公司的组织模式、管理制度和人员不能适应公司的快速发展，将会因规模扩张带来可能的管理风险。
（7）医药改革政策风险
近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招标、公
立医院改革、医保控费、两票制、药品集中采购等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使
公司面临行业政策变化带来的风险。
（8）汇率波动风险
公司出口产品收入主要以美元结算及公司有部分以美元结算的借款，如果人民币汇率在未来受各种因素影响继续大幅
度波动，由此导致的汇兑损益将对公司经营业绩产生一定影响。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，把“质量、顾客、承诺”视为企业的生命，严把产品质量关和安全生产关，
并及时根据具体情况对公司采购政策、销售政策、研发政策、人力政策进行适当调整，力争未来经营目标及计划能够如
期顺利达成。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见刊载于巨潮
资讯网
（http://www.cn
2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 info.com.cn）的
年度股东大会 28.92%
会 日 日 《2022 年度股东
大会决议公告》
（公告编号：
2023-028）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
废水执行 GB31962-2015《污水排入城镇下水道水质标准》
废气执行 DB37/2801.6-2018《挥发性有机物排放标准 第 6 部分：有机化工行业》
废气执行 GB14554-93《恶臭污染物排放标准》GB37823-2019《制药工业大气污染物排放标准》GB16297-1996《大气污染
物综合排放标准》
污水站执行 DB37/3161-2018《有机化工企业污水处理厂（站）挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》
危险废物管理执行 GB18597《危险废物贮存污染控制标准》及其相关修改单
厂界噪声执行 GB12348《工业企业厂界环境噪声排放标准》
固废管理执行 GB18599《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》
放射性核素（废气）执行 GB18871-2002《电离辐射防护与辐射源安全基本标准》
环境保护行政许可情况
1、2022 年 12 月东诚药业重新申领排污许可，有效期自 2022 年 12 月 14 日至 2027 年 12 月 13 日止
2、2020 年 08 月 01 日临沂东源申领排污许可证，有效期自 2020 年 08 月 01 日至 2025 年 07 月 31 日止
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 54.3mg/ 25.36
集团股 废水 COD 间断 1 水质标 3.99 吨 无
水站 L 吨
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 0.28mg/ 0.0203 2.201
集团股 废水 氨氮 间断 1 水质标 无
水站 L 吨 吨
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
污水排
烟台东 入城镇
诚药业 下水道
厂区污 20.9mg/
集团股 废水 总氮 间断 1 水质标 1.54 吨 3.55 吨 无
水站 L
份有限 准
公司 GB/T319
62-2015
烟台东 挥发性 15.66mg DB37/28 3.8463 15.734
废气 间断 1 厂区内 无
诚药业 有机物 /m 01.6- 吨 吨
26
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
集团股 2018
份有限 《挥发
公司 性有机
物排放
标准 第
6部
分：有
机化工
行业》
电离辐
射防护
上海江
放射性 与辐射
原安迪 放射性
核素 源安全
科药业 废气 间断 1 废气排 - - - 无
（废 基本标
有限公 口
气） 准
司
GB18871
-2002
污水排
临沂东 入城镇
诚东源 下水道
厂区污
生物工 废水 COD 连续 1 113mg/L 水质标 2.54 吨 2.99 吨 无
水站
程有限 准
公司 GB/T319
62-2015
污水排
临沂东 入城镇
诚东源 下水道
厂区污 0.075
生物工 废水 氨氮 连续 1 2.81 水质标 0.45 吨 无
水站 吨
程有限 准
公司 GB/T319
62-2015
对污染物的处理
1、东诚药业：
水污染处理设施采用水解酸化+厌氧+好氧的方式进行处理，排放浓度较稳定，排污口安装在线监测设备，对排水口的
污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用喷淋、活性炭等方式对厂区内的挥发性有机物等污染物进行预处理，
达到国家及地区排放标准后稳定排放。
2、临沂东源：
水污染处理设施采用气浮预处理+水解酸化+厌氧+双级 AO 处理+气浮深度处理的方式进行处理，排放浓度较稳定，排
污口安装在线监测设备，自动监控设备，超标预警设备，对排水口的污染物排放情况实时监测。废气处理设施主要采用
双级喷淋方式对厂区内的污染物进行预处理，达到国家及地区排放标准后稳定排放。
突发环境事件应急预案
在突发环境事件应急方面，一是强化安全管理、特别是强化工艺安全管理，推行本质化安全，从工艺技术源头上避免
安全生产事故的发生。2023 年安全管理主题为“ 人人讲安全、个个会应急 ”。强化落实领导责任，以大力推进标准化
建设为主线，切实把安全责任扛在肩上、落在行动上，提升强化过程控制，细化、实化安全措施，深化隐患排查治理，
加强安全教育培训，保障职工安全与健康。二是强化环境隐患排查，结合法律法规及制度要求，对环保专项检查进行了
细化完善，制定了隐患排查计划，落实隐患排查工作。三是强化环境应急管理，按法律法规要求编制了突发环境事件应
急预案，并完成了预案的评审、修订和备案；同时，公司还制定了应急预案演练计划，定期对应急预案进行演练。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
为保护环境，减少无组织排放，公司新建一套研发废气处理系统，优化实验室废气处理，公司内部所有污染治理实施
均正常运行，污染物均合规排放。
公司已顺利通过 ISO14001 及 ISO45001 体系审核。公司环境保护的方针是：“节能降耗，保护环境；以人为本，保障
健康；安全第一，预防为主”。为了谋求公司经济活动与环境和职业健康安全的可持续发展，我们郑重承诺：
1、遵守环境保护和职业健康安全法律、法规；
2、节约能源，降低能耗，预防污染，清洁生产；
3、防治疾病，保障健康，预防事故，安全生产；
4、全员参与，持续改进，强化意识，提高素质。
环保税：公司按照《中华人民共和国环境保护税法》相关规定，由专人按时申报并缴纳环境保护税。根据第十三条
纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五
十征收环境保护税。大气污染物 税额 1.2 元-12 元/污染当量；氯化氢污染当量值为 10.75。根据相关政策及检测结果，
我公司 2023 年 1-6 月实际缴纳总额为 2,485.54 元。
环境自行监测方案
在环境监测方面，一是按照法规、行业规范及排污许可和环保相关部门要求，持续规范环境管理，落实环境监测的动
态监测、实时监测。二是制定了年度环境监测计划，通过外部委托监测和自行监测相结合的方式，对环保设施运行效果
及三废排放情况进行日常监管，并通过网站等方式公开了自行监测方案及污染物排放数据。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
1、公司已完成排污许可证重新申领工作。
证书编号为：91371321782302520Y
有效期限为 2020 年 08 月 01 日至 2025 年 07 月 31 日止；
发证机关：临沂市生态环境局
发证日期：2020 年 08 月 01 日
证书编号为：91370000705877283D001P
有效期限为 2022 年 12 月 14 日至 2027 年 12 月 13 日止；
发证机关：烟台市生态环境局
发证日期：2022 年 12 月 14 日
2、排水许可证
公司已申领“城镇污水排入排水管网许可证”。
发证单位：烟台市经济技术开发区住房和建设管理局
发证日期：2018 年 09 月 11 日
有效期限：2018 年 09 月 11 日至 2023 年 09 月 11 日
许可证编号：烟开排审字第 2018094 号
28
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要许可事项：排污水口连接管位置牡丹江路污水管，排水去向为牡丹江路，排水量为 400m/d，污水最终去向为污水
处理厂。主要污染物项目及排放标准为《污水排入城镇下水道水质标准》GB/T31962-2015 规定中相关污染物排放限值。
3、环境信用评价
依据“山东省企业环境信用评价”网站公示信息可知，烟台东诚药业集团股份有限公司 2022 年度-2023 年度企业环境信
用评价等级为绿标。
二、社会责任情况
作为“肝素专家、核药先锋”，公司长久以来始终坚守“立足东方、守望健康”的使命，向着“成为持续卓越的医药
企业”的目标坚定前行。报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任，注重保障股东特别是中小股东的利益，维
护债权人的合法权益，积极回报投资者，注重保护公司职工的合法权益，努力为员工创造优良的工作环境，积极维护与
供应商、客户的良好关系，在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，把建设资源节约型和环境友好型企业作为
可持续发展战略的重要内容。与此同时，公司也热心参与社会公益事业，以实际行动回报社会，创建和谐的企业发展环
境，践行社会责任。
29
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
类型
《承诺函》出具日至本
次非公开发行股票完成
后六个月内，我方承诺
将严格遵守《中华人民
厦门鲁鼎志诚
共和国证券法》等法律
首次公开发行 股权投资管理
其他 法规关于买卖上市公司 2022 年 02 月
或再融资时所 合伙企业（有 2023-04-19 已履行完毕
承诺 股票的规定，不通过任 25 日
作承诺 限合伙）;由
何方式（包括集中竞
守谊
价、大宗交易或协议转
让等）违规买卖东诚药
业股票，不实施短线交
易。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
31
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
烟台东
2023 年 2023 年
诚北方 连带责
06 月 22 8,000 06 月 21 8,000 5年 否 否
制药有 任担保
日 日
限公司
南京江 2023 年 34,000
32
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
原安迪 06 月 22
科正电 日
子研究
发展有
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 42,000 担保实际发生额合 8,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 42,000 实际担保余额合计 8,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
湖南安
2022 年 2019 年
迪科药 连带责
04 月 29 737 01 月 03 737 5年 是 否
业有限 任担保
日 日
公司
重庆东
诚安迪 2022 年 2022 年
连带责
科药业 04 月 29 1,760 07 月 01 1,560 5年 否 否
任担保
有限公 日 日
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 2,497 实际担保余额合计 1,560
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 42,000 发生额合计 8,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 44,497 余额合计 9,560
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
1.97%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
33
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 11,845 2,529 0 0
合计 11,845 2,529 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
序号 重要事项 概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
1 公司技术中 根据国家发展改革委、科技部、财政部、海 2023 年 2 刊载于《中国证券报》、《证券时报》、
心被认定为 关总署、税务总局发布的《关于印发第 29 月 25 日 《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资
国家企业技 批新认定及全部国家企业技术中心名单的通 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司
术中心事项 知》（发改高技[2023]139 号）文件，公 技术中心被认定为国家企业技术中心的公
司）技术中心被认定为 2022 年（第 29 告》（公告编号：2023-003）
批）国家企业技术中心。
2 收到化学原 公司收到国家药品监督管理局下发的《化学 2023 年 8 刊载于《中国证券报》、《证券时报》、
料药上市申 原料药上市申请批准通知书》，公司原料药 月 1 日 《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资
请批准通知 产品达肝素钠获批生产上市。 讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于收到
书事项 化学原料药上市申请批准通知书的公告》
（公告编号：2023-037）
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
序号 重要事项 概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
1 下属公司获 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 1 月 9 日 刊载于《中国证券报》、《证券
得药物临床 SINGAPORE PTE.LTD.收到美国食品药品监督管 时报》、《证券日报》、《上海
177
试验批准通 理局核准签发的关于 Lu-LNC1004 注射液的药 证券报》和巨潮资讯网
知书事项 品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2023-001）
2 控股子公司 公司控股子公司云克药业收到国家药品监督管 2023 年 2 月 18 日 刊载于《中国证券报》、《证券
药品批准上 理局下发的《药品补充申请批准通知书》，碘 时报》、《证券日报》、《上海
市事项 [125I]密封籽源新增规格（长度 4.5mm*外径 证券报》和巨潮资讯网
全资子公司 0.60mm）获批上市。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
通过高新技 控股子公司药品批准上市的公
术企业重新 告》（公告编号：2023-003）
认定事项 公司全资子公司东诚大洋收到由山东省科学技 2023 年 2 月 18 日 刊载于《中国证券报》、《证券
术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税 时报》、《证券日报》、《上海
34
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
务局批准下发的《高新技术企业证书》，东诚 证券报》和巨潮资讯网
大洋被重新认定为高新技术企业。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
全资子公司通过高新技术企业重
新认定的公告》（公告编号：
2023-004）
3 那屈肝素钙 公司全资子公司东诚北方参加了国家组织药品 2023 年 3 月 30 日 刊载于《中国证券报》、《证券
注射液参与 联合采购办公室组织的第八批全国药品集中采 时报》、《证券日报》、《上海
全国药品集 购，东诚北方产品那屈肝素钙注射液拟中标本 证券报》和巨潮资讯网
中采购拟中 次集中采购。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
标事项 那屈肝素钙注射液参与全国药品
集中采购拟中标的公告》（公告
编号：2023-006）
4 下属公司获 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 4 月 6 日 刊载于《中国证券报》、《证券
得药物临床 SINGAPORE PTE.LTD. 收到新加坡卫生科学局核 时报》、《证券日报》、《上海
177
试验批准通 准签发的关于 Lu-LNC1004 注射液的药品临床 证券报》和巨潮资讯网
知书事项 试验授权通知书，将于近期在新加坡开展 I 期 （www.cninfo.com.cn）的《关于
临床试验。 下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2023-007）
5 下属公司获 公司下属公司 YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY 2023 年 5 月 4 日 刊载于《中国证券报》、《证券
得药物临床 SINGAPORE PTE.LTD. 收到美国食品药品监督管 时报》、《证券日报》、《上海
试验批准通 理局核准签发的关于 177Lu-LNC1003 注射液的药 证券报》和巨潮资讯网
知书事项 品临床试验批准通知书。 （www.cninfo.com.cn）的《关于
下属公司获得药物临床试验批准
通知书的公告》（公告编号：
2023-026）
6 全资子公司 东诚大洋收到山东省药品监督管理局签发的 2023 年 5 月 9 日 刊载于《中国证券报》、《证券
收到药品 《药品 GMP 符合性检查结果通知书》（编号： 时报》、《证券日报》、《上海
GMP 符合性 GMP2023072）。 证券报》和巨潮资讯网
检查结果通 （www.cninfo.com.cn）的《关于
知书事项 全资子公司收到药品 GMP 符合性
检查结果通知书的公告》（公告
编号：2023-027）
7 控股子公司 蓝纳成以增资扩股方式引入东诚药业、深圳景 2023 年 6 月 22 日 刊载于《中国证券报》、《证券
增资扩股引 林景盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）、 时报》、《证券日报》、《上海
进投资者事 山东省新动能黄渤海新区投资基金合伙企业 证券报》和巨潮资讯网
项 （有限合伙）等 9 名投资者，合计出资人民币 （www.cninfo.com.cn）的《关于
20,000 万元按照 20.4626 元/份出资额的对价认 控股子公司增资扩股引进投资者
购蓝纳成新增的 977.3908 万元注册资本。蓝纳 的公告》（公告编号：2023-
成本次增资扩股完成后，注册资本变更为人民 030）
币 7,330.4307 万元。
8 郑州核药生 全资子公司安迪科收到江苏省药品监督管理局 2023 年 6 月 27 日 刊载于《中国证券报》、《证券
产中心与成 下发的《放射性药品生产许可证》，新增郑 时报》、《证券日报》、《上海
都核药生产 州、成都两家核药生产中心。 证券报》和巨潮资讯网
中心投入运 （www.cninfo.com.cn）的《关于
营事项 郑州核药生产中心与成都核药生
产中心投入运营的公告》（公告
编号：2023-033）
9 2023 年 7 月 13 日 刊载于《中国证券报》、《证券
时报》、《证券日报》、《上海
全资子公司 东诚北方收到国家药品监督管理局下发的《药
证券报》和巨潮资讯网
药品批准上 品注册证书》，公司产品依诺肝素钠注射液获
（www.cninfo.com.cn）的《关于
市事项 批生产上市。
全资子公司药品批准上市的公
告》（公告编号：2023-035）
35
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
86,835,4 81,240,1
售条件股 10.53% 5,595,34 5,595,34 9.85%
81.00 36.00
份 5.00 5.00
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
86,835,4 81,240,1
他内资持 10.53% 5,595,34 5,595,34 9.85%
81.00 36.00
股 5.00 5.00
其
中：境内
法人持股
境内 - -
86,835,4 81,240,1
自然人持 10.53% 5,595,34 5,595,34 9.85%
81.00 36.00
股 5.00 5.00
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
737,760, 5,595,34 5,595,34 743,355,
售条件股 89.47% 90.15%
224.00 5.00 5.00 569.00
份
1、人
737,760, 5,595,34 5,595,34 743,355,
民币普通 89.47% 90.15%
224.00 5.00 5.00 569.00
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
36
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 824,595, 824,595,
100.00% 0.00 0.00 100.00%
总数 705.00 705.00
股份变动的原因
适用 □不适用
按照相关法规及公司董监高任职情况，中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
根据承诺及高 根据承诺及高
由守谊 83,074,603 5,595,345 0 77,479,258 管股份限售相 管股份限售相
关规定执行。 关规定执行。
合计 83,074,603 5,595,345 0 77,479,258 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
22,073 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期末 持有无限
报告期内增减 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 售条件的
变动情况 件的普 股份状态 数量
通股数量 普通股数
通股数
37
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
量 量
烟台东益
境内非国 124,888,0 124,888,0 60,650,20
生物工程 15.15% 0 0 质押
有法人 49 49 0
有限公司
境内自然 103,305,6 77,479 25,826,42 30,500,00
由守谊 12.53% 0 质押
人 78 ,258 0 0
上海高毅
资产管理
合伙企业
（有限合 35,000,00 35,000,00
其他 4.24% 10,000,000 0
伙）－高 0 0
毅邻山 1
号远望基
金
境内自然 32,510,03 32,510,03
石雯 3.94% 1,000,000 0
人 6 6
PACIFIC
RAINBOW 27,654,75 27,654,75
境外法人 3.35% 0 0
INTERNATI 7 7
ONAL,INC.
中国农业
银行股份
有限公司
13,486,27 13,486,27
－嘉实新 其他 1.64% 677,372 0
7 7
兴产业股
票型证券
投资基金
香港中央
10,811,22 10,811,22
结算有限 境外法人 1.31% -22,303,436 0
7 7
公司
中国农业
银行股份
有限公司
10,282,43 10,282,43
－嘉实核 其他 1.25% 761,270 0
5 5
心成长混
合型证券
投资基金
招商银行
股份有限
公司－嘉
实远见精 10,119,34 10,119,34
其他 1.23% -835,648 0
选两年持 4 4
有期混合
型证券投
资基金
南京世嘉
融企业管
境内非国
理合伙企 1.10% 9,051,228 0 0 9,051,228
有法人
业（有限
合伙）
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台
上述股东关联关系或一
东益生物工程有限公司 51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司 49%股权。
致行动的说明
公司未知其他前十大股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
38
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台东益生物工程有限 人民币普 124,888,0
124,888,049
公司 通股 49
上海高毅资产管理合伙
人民币普 35,000,00
企业（有限合伙）－高 35,000,000
通股 0
毅邻山 1 号远望基金
人民币普 32,510,03
石雯 32,510,036
通股 6
PACIFIC RAINBOW
人民币普 27,654,75
INTERNATIONAL, 27,654,757
通股 7
INC.
人民币普 25,826,42
由守谊 25,826,420
通股 0
中国农业银行股份有限
人民币普 13,486,27
公司－嘉实新兴产业股 13,486,277
通股 7
票型证券投资基金
人民币普 10,811,22
香港中央结算有限公司 10,811,227
通股 7
中国农业银行股份有限
人民币普 10,282,43
公司－嘉实核心成长混 10,282,435
通股 5
合型证券投资基金
招商银行股份有限公司
－嘉实远见精选两年持 人民币普 10,119,34
10,119,344
有期混合型证券投资基 通股 4
金
南京世嘉融企业管理合 人民币普
9,051,228 9,051,228
伙企业（有限合伙） 通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 上述股东中，烟台东益生物工程有限公司为公司控股股东，公司实际控制人由守谊持有烟台
名无限售条件普通股股 东益生物工程有限公司 51%股权，其妻子和女儿持有烟台东益生物工程有限公司 49%股权。
东和前 10 名普通股股东 公司未知前十名无限售流通股股东之间以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间是否
之间关联关系或一致行 存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
39
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
42
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 925,926,783.89 1,021,623,576.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 25,290,000.00 27,326,667.31
衍生金融资产
应收票据 25,024,541.54 18,366,096.00
应收账款 852,057,074.25 859,972,651.72
应收款项融资 9,967,837.20 5,190,483.42
预付款项 39,629,898.62 34,061,397.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 34,088,511.59 59,193,132.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,183,920,088.74 1,078,053,484.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,616,682.81 2,939,978.98
其他流动资产 105,063,644.79 85,992,804.15
流动资产合计 3,202,585,063.43 3,192,720,273.08
非流动资产：
43
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 7,225,800.00 6,964,600.00
其他债权投资
长期应收款 4,155,041.55 4,358,697.78
长期股权投资 79,840,616.30 86,616,680.24
其他权益工具投资 97,514,983.75 97,514,983.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 96,119.13 96,119.13
固定资产 1,406,613,858.20 1,315,605,809.00
在建工程 660,662,270.58 641,374,740.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,529,157.01 6,822,583.36
无形资产 223,666,301.75 226,056,833.07
开发支出 171,952,694.51 95,911,105.84
商誉 2,345,736,623.72 2,329,645,979.67
长期待摊费用 33,376,727.01 37,330,364.13
递延所得税资产 60,196,331.17 63,708,403.87
其他非流动资产 80,806,190.35 72,238,210.36
非流动资产合计 5,178,372,715.03 4,984,245,110.73
资产总计 8,380,957,778.46 8,176,965,383.81
流动负债：
短期借款 485,623,266.68 343,819,307.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,000,517,225.73 1,138,332,910.63
应付账款 203,414,307.18 193,475,203.04
预收款项 25,186.99 30,386.99
合同负债 111,471,149.28 108,792,234.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 84,218,734.97 97,887,040.43
应交税费 79,014,258.84 97,593,073.95
其他应付款 477,573,194.84 340,914,473.00
其中：应付利息 5,226,510.62 5,036,251.58
应付股利 190,751,583.71 73,142,193.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
44
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,970,365.02 51,644,057.71
其他流动负债 13,619,368.75 20,890,325.68
流动负债合计 2,546,447,058.28 2,393,379,013.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 138,695,123.94 232,602,294.38
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,239,789.44 7,530,915.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,219,888.25 2,219,888.25
递延收益 236,768,224.75 240,273,448.69
递延所得税负债 17,967,539.96 18,614,332.29
其他非流动负债
非流动负债合计 402,890,566.34 501,240,879.07
负债合计 2,949,337,624.62 2,894,619,892.42
所有者权益：
股本 824,595,705.00 824,595,705.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,442,135,644.37 2,402,040,434.75
减：库存股
其他综合收益 2,333,945.14 4,844,629.93
专项储备
盈余公积 217,225,236.16 217,225,236.16
一般风险准备
未分配利润 1,360,591,034.18 1,299,973,976.35
归属于母公司所有者权益合计 4,846,881,564.85 4,748,679,982.19
少数股东权益 584,738,588.99 533,665,509.20
所有者权益合计 5,431,620,153.84 5,282,345,491.39
负债和所有者权益总计 8,380,957,778.46 8,176,965,383.81
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：周婧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 239,509,673.42 330,997,243.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,790,940.00 4,127,000.00
45
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 187,080,155.86 183,581,307.96
应收款项融资 4,770,603.78
预付款项 3,555,068.46 2,640,842.03
其他应收款 880,418,369.38 851,585,353.08
其中：应收利息
应收股利 42,581,353.48 42,581,353.48
存货 923,659,392.91 853,228,828.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,685,721.75 79,191,569.41
流动资产合计 2,330,469,925.56 2,305,352,144.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,361,231,566.63 3,318,135,593.91
其他权益工具投资 66,200,000.00 66,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 179,759,559.27 186,076,688.10
在建工程 37,735.85 37,735.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 257,712.88
无形资产 45,627,150.36 46,066,777.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,109,922.98 1,327,573.46
递延所得税资产 8,984,148.26 9,293,401.08
其他非流动资产 7,215,840.26 6,112,367.23
非流动资产合计 3,670,165,923.61 3,633,507,849.98
资产总计 6,000,635,849.17 5,938,859,994.57
流动负债：
短期借款 426,223,266.68 321,791,746.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 966,437,289.59 1,090,109,429.68
应付账款 62,787,326.02 55,702,751.02
预收款项
合同负债 341,579.57 967,419.19
应付职工薪酬 19,798,611.98 19,711,090.59
46
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 19,293,510.73 19,267,957.78
其他应付款 253,095,249.56 154,414,455.19
其中：应付利息
应付股利 123,689,355.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,515,439.05 36,019,047.86
其他流动负债 2,761,128.90 4,127,188.90
流动负债合计 1,827,253,402.08 1,702,111,086.30
非流动负债：
长期借款 62,720,000.00 161,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,947,241.51 11,442,760.41
递延所得税负债 5,888,091.97 5,703,730.17
其他非流动负债
非流动负债合计 78,555,333.48 179,036,490.58
负债合计 1,905,808,735.56 1,881,147,576.88
所有者权益：
股本 824,595,705.00 824,595,705.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,606,657,991.27 2,606,657,991.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 217,225,236.16 217,225,236.16
未分配利润 446,348,181.18 409,233,485.26
所有者权益合计 4,094,827,113.61 4,057,712,417.69
负债和所有者权益总计 6,000,635,849.17 5,938,859,994.57
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,785,010,462.33 1,765,061,932.95
其中：营业收入 1,785,010,462.33 1,765,061,932.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,516,027,277.89 1,503,974,492.41
47
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 988,951,730.42 1,060,383,677.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,446,527.25 13,256,468.78
销售费用 302,707,746.62 259,278,485.10
管理费用 132,851,439.31 111,176,868.56
研发费用 83,932,661.39 67,593,374.65
财务费用 -8,862,827.10 -7,714,382.03
其中：利息费用 21,157,799.59 29,840,471.28
利息收入 6,051,911.40 4,699,030.72
加：其他收益 13,102,957.54 7,103,586.17
投资收益（损失以“－”号填
-6,916,195.45 -16,791,668.29
列）
其中：对联营企业和合营
-7,325,622.03 -18,250,402.93
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
154,472.41
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,823,860.47 -2,029,932.74
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
5,944,405.97
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
37,401.84 -98,802.84
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
278,031,208.84 255,369,501.22
列）
加：营业外收入 221,483.43 85,241.78
减：营业外支出 420,254.41 1,306,119.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号
277,832,437.86 254,148,623.82
填列）
减：所得税费用 54,766,249.96 51,794,162.78
五、净利润（净亏损以“－”号填
223,066,187.90 202,354,461.04
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
223,066,187.90 202,354,461.04
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
48
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
184,306,413.58 168,739,611.50
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
38,759,774.32 33,614,849.54
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -1,915,485.34 2,032,018.29
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,510,684.79 2,226,096.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2,510,684.79 2,226,096.29
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,510,684.79 2,226,096.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
595,199.45 -194,078.00
税后净额
七、综合收益总额 221,150,702.56 204,386,479.33
归属于母公司所有者的综合收益总
181,795,728.79 170,965,707.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 39,354,973.77 33,420,771.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2235 0.2103
（二）稀释每股收益 0.2235 0.2103
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：由守谊 主管会计工作负责人：朱春萍 会计机构负责人：周婧
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 926,651,055.45 1,033,682,908.38
减：营业成本 718,800,067.65 828,414,938.71
税金及附加 5,113,063.84 3,747,698.86
销售费用 5,859,961.97 7,603,838.48
管理费用 33,594,828.31 33,422,010.08
研发费用 26,333,874.80 36,999,853.16
49
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -8,907,508.06 -1,887,216.08
其中：利息费用 19,405,214.57 28,635,090.01
利息收入 8,214,946.61 6,357,803.73
加：其他收益 1,793,624.15 3,853,150.51
投资收益（损失以“－”号填
33,397,972.72 -16,425,874.28
列）
其中：对联营企业和合营企
-6,602,027.28 -16,425,874.28
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,687,692.76 -2,491,642.58
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
13,051.76
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
182,749,108.33 110,317,418.82
列）
加：营业外收入 1,498.02 471.23
减：营业外支出 54,681.72 313,750.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号
182,695,924.63 110,004,139.85
填列）
减：所得税费用 21,891,872.96 18,918,552.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
160,804,051.67 91,085,586.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
160,804,051.67 91,085,586.95
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
50
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 160,804,051.67 91,085,586.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,877,162,768.94 1,902,627,944.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 90,094,193.62 127,100,695.28
收到其他与经营活动有关的现金 37,729,357.37 101,946,390.21
经营活动现金流入小计 2,004,986,319.93 2,131,675,029.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,397,693.08 1,090,863,793.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 213,802,321.35 201,224,814.38
支付的各项税费 170,135,790.73 75,262,578.42
支付其他与经营活动有关的现金 433,422,051.07 419,249,983.77
经营活动现金流出小计 1,992,757,856.23 1,786,601,170.02
经营活动产生的现金流量净额 12,228,463.70 345,073,859.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,606,633.39 331,780,000.00
取得投资收益收到的现金 50,893,205.53 4,563,601.58
处置固定资产、无形资产和其他长
144,300.00 7,453.02
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 386,553.42
投资活动现金流入小计 153,644,138.92 336,737,608.02
51
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
233,889,882.27 158,472,353.39
期资产支付的现金
投资支付的现金 148,728,063.12 338,032,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
-1,234,555.25 114,507,375.65
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,638,782.08 620,000.00
投资活动现金流出小计 401,022,172.22 611,632,229.04
投资活动产生的现金流量净额 -247,378,033.30 -274,894,621.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 305,800,000.00 257,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 357,300,000.00 357,100,000.00
偿还债务支付的现金 217,000,012.10 273,479,443.32
分配股利、利润或偿付利息支付的
28,616,574.22 166,522,393.36
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,888,734.74 2,792,475.60
筹资活动现金流出小计 247,505,321.06 442,794,312.28
筹资活动产生的现金流量净额 109,794,678.94 -85,694,312.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,796,633.58 6,642,930.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -123,558,257.08 -8,872,143.23
加：期初现金及现金等价物余额 926,850,814.12 735,924,430.15
六、期末现金及现金等价物余额 803,292,557.04 727,052,286.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 934,866,051.98 1,010,402,545.34
收到的税费返还 81,818,033.19 99,970,934.61
收到其他与经营活动有关的现金 203,283,189.37 145,374,802.68
经营活动现金流入小计 1,219,967,274.54 1,255,748,282.63
购买商品、接受劳务支付的现金 979,582,282.52 893,473,883.36
支付给职工以及为职工支付的现金 48,610,876.10 46,467,756.02
支付的各项税费 28,884,507.04 16,224,139.50
支付其他与经营活动有关的现金 322,256,280.80 105,959,551.80
经营活动现金流出小计 1,379,333,946.46 1,062,125,330.68
经营活动产生的现金流量净额 -159,366,671.92 193,622,951.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 90,315,580.00 26,053,059.90
处置固定资产、无形资产和其他长
17,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,332,580.00 29,053,059.90
购建固定资产、无形资产和其他长 8,527,145.00 7,567,351.52
52
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 49,698,000.00 44,264,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,225,145.00 51,831,851.52
投资活动产生的现金流量净额 32,107,435.00 -22,778,791.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 231,600,000.00 214,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 231,600,000.00 214,900,000.00
偿还债务支付的现金 185,200,000.00 262,416,224.40
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,220,704.69 135,675,022.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 348,944.58 626,789.13
筹资活动现金流出小计 194,769,649.27 398,718,036.16
筹资活动产生的现金流量净额 36,830,350.73 -183,818,036.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-482,683.70 1,782,538.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,911,569.89 -11,191,337.59
加：期初现金及现金等价物余额 322,451,243.31 169,529,746.35
六、期末现金及现金等价物余额 231,539,673.42 158,338,408.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,4 1,2 4,7 5,2
824 217 533
02, 4,8 99, 48, 82,
,59 ,22 ,66
一、上年期 040 44, 973 679 345
5,7 5,2 5,5
末余额 ,43 629 ,97 ,98 ,49
05. 36. 09.
4.7 .93 6.3 2.1 1.3
00 16 20
5 5 9 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 824 2,4 4,8 217 1,2 4,7 533 5,2
初余额 ,59 02, 44, ,22 99, 48, ,66 82,
53
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5,7 040 629 5,2 973 679 5,5 345
05. ,43 .93 36. ,97 ,98 09. ,49
00 4.7 16 6.3 2.1 20 1.3
5 5 9 9
三、本期增 40, - 60, 98, 51, 149
减变动金额 095 2,5 617 201 073 ,27
（减少以 ,20 10, ,05 ,58 ,07 4,6
“－”号填 9.6 684 7.8 2.6 9.7 62.
列） 2 .79 3 6 9 45
- 184 181 51, 232
2,5 ,30 ,79 073 ,86
（一）综合
10, 6,4 5,7 ,07 8,8
收益总额
684 13. 28. 9.7 08.
.79 58 79 9 58
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
123 123 123
（三）利润 ,68 ,68 ,68
分配 9,3 9,3 9,3
55. 55. 55.
75 75 75
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
123 123 123
3．对所有
,68 ,68 ,68
者（或股
9,3 9,3 9,3
东）的分配
55. 55. 55.
75 75 75
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
54
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
40, 40, 40,
095 095 095
（六）其他 ,20 ,20 ,20
9.6 9.6 9.6
2 2 2
2,4 1,3 4,8 5,4
824 217 584
42, 2,3 60, 46, 31,
,59 ,22 ,73
四、本期期 135 33, 591 881 620
5,7 5,2 8,5
末余额 ,64 945 ,03 ,56 ,15
05. 36. 88.
4.3 .14 4.1 4.8 3.8
00 16 99
7 8 5 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,3 - 1,1 4,3 5,0
802 181 626
16, 11, 08, 97, 23,
,21 ,78 ,35
一、上年期 884 783 320 415 769
4,3 0,2 4,6
末余额 ,24 ,70 ,04 ,14 ,76
26. 26. 20.
7.1 1.8 5.2 2.5 2.5
00 07 05
6 9 0 4 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
55
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
2,3 - 1,1 4,3 5,0
802 181 626
16, 11, 08, 97, 23,
,21 ,78 ,35
二、本年期 884 783 320 415 769
4,3 0,2 4,6
初余额 ,24 ,70 ,04 ,14 ,76
26. 26. 20.
7.1 1.8 5.2 2.5 2.5
00 07 05
6 9 0 4 9
三、本期增 - 48, 42, 44, 86,
2,2
减变动金额 7,8 407 745 077 822
26,
（减少以 88, ,46 ,39 ,11 ,50
096
“－”号填 168 2.6 0.8 8.0 8.8
.29
列） .04 0 5 0 5
168 170 44, 215
2,2
,73 ,96 077 ,04
（一）综合 26,
9,6 5,7 ,11 2,8
收益总额 096
11. 07. 8.0 25.
.29
50 79 0 79
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
120 120 120
（三）利润 ,33 ,33 ,33
分配 2,1 2,1 2,1
48. 48. 48.
90 90 90
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
120 120 120
3．对所有
,33 ,33 ,33
者（或股
2,1 2,1 2,1
东）的分配
48. 48. 48.
90 90 90
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
56
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
7,8 7,8 7,8
（六）其他 88, 88, 88,
168 168 168
.04 .04 .04
2,3 1,1 4,4 5,1
802 - 181 670
08, 56, 40, 10,
,21 9,5 ,78 ,43
四、本期期 996 727 160 592
4,3 57, 0,2 1,7
末余额 ,07 ,50 ,53 ,27
26. 605 26. 38.
9.1 7.8 3.3 1.4
00 .60 07 05
2 0 9 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,606 4,057
824,5 217,2 409,2
一、上年期 ,657, ,712,
95,70 25,23 33,48
末余额 991.2 417.6
5.00 6.16 5.26
7 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
57
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
2,606 4,057
824,5 217,2 409,2
二、本年期 ,657, ,712,
95,70 25,23 33,48
初余额 991.2 417.6
5.00 6.16 5.26
7 9
三、本期增
减变动金额 37,11 37,11
（减少以 4,695 4,695
“－”号填 .92 .92
列）
160,8 160,8
（一）综合
04,05 04,05
收益总额
1.67 1.67
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 123,6 123,6
分配 89,35 89,35
5.75 5.75
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
123,6 123,6
者（或股
89,35 89,35
东）的分配
5.75 5.75
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
58
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,606 4,094
824,5 217,2 446,3
四、本期期 ,657, ,827,
95,70 25,23 48,18
末余额 991.2 113.6
5.00 6.16 1.18
7 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,387 3,699
802,2 181,7 328,7
一、上年期 ,275, ,980,
14,32 80,22 10,57
末余额 575.6 704.6
6.00 6.07 6.93
9 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,387 3,699
802,2 181,7 328,7
二、本年期 ,275, ,980,
14,32 80,22 10,57
初余额 575.6 704.6
6.00 6.07 6.93
9 9
三、本期增
- -
减变动金额
29,24 29,24
（减少以
6,561 6,561
“－”号填
.95 .95
列）
91,08 91,08
（一）综合
5,586 5,586
收益总额
.95 .95
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
59
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 120,3 120,3
分配 32,14 32,14
8.90 8.90
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
120,3 120,3
者（或股
32,14 32,14
东）的分配
8.90 8.90
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,387 3,670
802,2 181,7 299,4
四、本期期 ,275, ,734,
14,32 80,22 64,01
末余额 575.6 142.7
6.00 6.07 4.98
9 4
60
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司概况
烟台东诚药业集团股份有限公司（原名烟台东诚生化股份有限公司，以下简称“东诚药业”或
“公司”、“本公司”）是由烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。烟台东诚生化有限公司成立于
1998 年 12 月 31 日，取得了烟台市工商行政管理局颁发的企合鲁烟总副字第 003916 号《企业法人营业
执照》。
2012 年 5 月 15 日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355 号”文《关于核准烟台东
诚生化股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,700 万股，发行
后总股本为 10,800 万股。
2013 年 7 月 3 日，经开发区管委会增资批复，以公司股本溢价形成的资本公积 5,400 万元及 2012
年税后利润 1,080 万元出资，共计增资 6,480 万元。转增完成后，公司注册资本由 10,800 万元增加至
17,280 万元，并换发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》及编号为 370600400006926 的《企
业法人营业执照》。
2015 年 9 月 8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守
谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2077 号）文件核准，公司向由守
谊、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）、西藏中核新材料股份有限公司合计发行
43,776,436 股股票，购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司 52.1061%股权，同时向徐纪学非公
开发行 4,030,226 股股票募集配套资金。本次发行的股票已于 2015 年 10 月 20 日在深圳证券交易
所上市，公司的总股本由 172,800,000 股变更为 220,606,662 股。
2016 年 8 月，公司实施 2016 年半年度权益分派。以总股本 220,606,662 股为基数，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 20 股。权益分派前本公司总股本为 220,606,662 股，权益分派股本增加
441,213,324 股。
2016 年 9 月 5 日，经中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司
向辛德芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（文号为“证监许可【2016】2017 号”）核准，
非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买辛德芳、辛立坤等 8 名自然人合计持有的 SINO SIAM
BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）70%的股权，以及浙江星鹏铜材集团有限公司持有
的烟台益泰医药科技有限公司（曾用名：上海益泰医药科技有限公司）83.5%的股权，共计发行股份数
量 20,068,764 股，向 5 名特定对象合计发行 21,714,285 股募集配套资金，合计增加股本 41,783,049
股。
61
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2018 年 3 月 7 日，公司收到中国证券监督管理委员会通知，经中国证券监督管理委员会上市公司
并购重组审核委员会于 2018 年 3 月 7 日召开的 2018 年第 11 次并购重组委工作会议审核，公司支付现
金及发行股份购买资产并募集配套资金事项获得无条件审核通过。2018 年 3 月 30 日，公司收到中国证
券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监 许可【2018】558 号），向由守谊、南京世嘉融企业管理合伙企业（有限合伙）、
天津玲华企业管理合伙企业（有限合伙）等 16 名对象合计发行 71,895,606 股份购买其持有的南京江原
安迪科正电子研究发展有限公司 51.4503%股权。2018 年 4 月 4 日，南京市江宁区市场监督管理局核准
了安迪科的股东变更。2018 年 5 月 30 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记
申请受理确认书》，公司本次交易中发行的 71,895,606 股人民币普通股股票已办理完毕股份登记手续。
本次交易中新增股份的性质为有限售条件流通股，新增股份上市日为 2018 年 6 月 14 日。
2018 年 9 月，公司向中国北方工业有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、九泰基金管理有限公
司非公开发行合计 26,715,685 股股票募集配套资金，此次发行后，公司注册资本变更为人民币
802,214,326.00 元。本次交易的新增股份已于 2018 年 10 月 22 日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理股份登记。本次交易发行新增股份的性质为有限售条件流通股，本次交易发行新增股份上
市日期为 2018 年 11 月 1 日。
2022 年 9 月，公司向由守谊以现金方式非公开发行 22,381,379 股股票，此次发行后，公司注册
资本变更为人民币 824,595,705.00 元。本次交易的新增股份已于 2022 年 9 月 30 日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理股份登记。本次交易发行新增股份的性质为有限售条件流通股，本次交
易发行新增股份上市日期为 2022 年 10 月 20 日。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司总股本为 824,595,705 股。其中有限售条件股份 81,240,136 股，无
限售条件股份 743,355,569 股。
公司注册地址为烟台经济技术开发区长白山路 7 号，法定代表人由守谊。烟台东益生物工程有限
公司为公司的控股股东，实际控制人为由守谊先生。
2.经营范围
经营范围：原料药（肝素钠、肝素钙、硫酸软骨素钠、硫酸软骨素钠（供注射用）、那屈肝素钙、
依诺肝素钠、达肝素钠）的生产、加工和销售；硫酸软骨素、胶原蛋白、透明质酸、细胞色素 C（冻
干）、鲨鱼骨粉、盐酸氨基葡萄糖的生产、加工和销售；货物及技术进出口；医药技术和产品的研发及
成果转让、相关技术咨询及服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，有效
期以许可证为准)。
3.公司业务性质和主要经营活动
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司所处的行业属于医药制造行业；公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素、核素药物
等，报告期内主业未发生变更。
4.财务报表批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 23 日批准报出。
5.合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围包括本公司及 14 家
子公司，其中子公司东诚国际（香港）有限公司控制 9 家法人公司、子公司南京江原安迪科正电子研究
发展有限公司控制 32 家法人公司，子公司烟台蓝纳成生物技术有限公司控制 1 家子公司，以及子公司
烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司控制 8 家法人公司。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比变动情况及子公司相关情况详见本附注“九、在其
他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其
后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事原料药、各类制剂及核素药物的生产与销售。本公司及各子公司根据
实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注五、44“ 重要会计政策和会计估计变更 ”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
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资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为
基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合
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并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合
收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处
置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允
价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差
额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期
间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于
现金。
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其
他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期间的
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下三类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）财务担保合同负债；（3）以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
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费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，
公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期
损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准
备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所
产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终
止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续
确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可
观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财
务预测等。
5、金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损
失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
权益工具投资、以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融
资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项，无论是否
包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收款项已经
发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
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6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；(2) 公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
公司对应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
分类 信用减值损失计提方法
由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对
银行承兑汇票类应收票据一般不计提坏账准备。如果有客观证据表明此类应
银行承兑汇票
收票据已经发生信用减值，则本公司对该类应收票据单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
商业承兑汇票 单独进行减值测试，确认预期信用损失。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据
的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1、单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
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13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“a、应收票据”及“b、应收账款”。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其损失准
备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信
息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
1、单项计提坏账准备的其他应收款：
单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
坏账准备的计提方法
独进行减值测试，计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备其他应收款项：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联方组合 合并范围内低风险的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口或整
账龄组合 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
1、存货分类：原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用月末一次加权平均法核算。
3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现净
值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成本的差额
计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项存货全额计提跌
价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的
价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多
于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
16、合同资产
公司将客户尚未支付合同对价，但公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决
于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（10）“金融工具”。
17、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是如果该
资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则
第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
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料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增
加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待
售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条 件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完
成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的 净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
2)资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b.可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见（10）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权
益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权
投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和
（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
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2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联
营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价
值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计
入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的
剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，
按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本
公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，
并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额
计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.425-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见 31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
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状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊
销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之
前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付
款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（4）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
对于公司（指发行方，下同）按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益
工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税
税前扣除的，公司应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与
过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，公司应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事
项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综
合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当
期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计
入所有者权益项目。
（5）关于公司将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改
日，公司应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资
本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。
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如果由于修改延长或缩短了等待期，公司应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不
利修改的有关会计处理规定）。
如果公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日
认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本
解释的上述规定。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包
含两项或多项履约义务的，公司在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确
定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
③本公司已将该商品的实物转移给客户。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损
失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收
客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：
（1）客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；
（2）预付款结算的，于收款发货，并经对方验收确认后确认销售收入；
（3）按一定账期赊销的，客户按账期结算，于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收
入。
（4）核素药物销售：将产品交付给购货方，并经对方签收后确认收入。
（5）设备销售：需要安装的，将设备交付给购货方，完成安装调试取得验收报告后确认收入；不
需要安装的，将设备交付给购货方后确认收入。
（6）药物生产服务：提供服务完毕，并经双方确认无误后确认收入。
（7）设计安装服务：在客户现场完成并经客户确认后确认收入。
（8）维修保养服务：定期维保服务，根据合同约定，在提供服务的期间分期确认收入；其他维修
服务，服务已提供并经对方确认后确认收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、出口发票、
出口报关单等，并根据出口货物报关单的出口日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金
额记账。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，
以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
4、与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
5、企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给企业两种情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款，企业可以选择以
下方法之一进行会计处理，选择之后应当一致地运用，不得随意变更：一是以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；二是以借款的公允价值作为借
款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延
收益，递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
如果已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账目价值的，调整资产账目价值
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账目余额，超出部分计入当期损益
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
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础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%、9%、6%、3%
的增值额
城市维护建设税 应缴的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台东诚药业集团股份有限公司 15%
临沂东诚东源生物工程有限公司 25%
烟台东诚北方制药有限公司 25%
DongChengBiochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公
司）
烟台东诚大洋制药有限公司 15%
成都云克药业有限责任公司 15%
东诚国际(香港)有限公司 25%
烟台东诚鼎诺生物制药有限公司 25%
DongChengInternational
小微
Limited(东诚国际有限公司)
SINO
20%
SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中泰生物制品有限公司)
上海欣科医药有限公司 15%
广东希埃医药有限公司 25%
上海中同吉美硕医疗器械有限公司 25%
北京欣科思达医药科技有限公司 25%
北京森科医药有限公司 15%
森科（南京）医药技术有限公司 15%
烟台益泰医药科技有限公司 25%
旌创生物医药科技(上海)有限公司 25%
95
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
南京江原安迪科正电子研究发展有限公司 15%
HK AMS
16.50%
LIMITED（香港安迪科电子有限公司）
北京安迪科电子有限责任公司 25%
上海江原安迪科药业有限公司 25%
上海安迪科正电子技术有限公司 25%
河北安迪科正电子技术有限公司 15%
浙江安迪科正电子技术有限公司 小微
西安江原安迪科正电子技术有限公司 小微
贵阳江原安迪科正电子技术有限公司 小微
广东安迪科正电子技术有限公司 15%
青岛安迪科正电子技术有限公司 25%
厦门安迪科正电子技术有限公司 25%
福建安迪科正电子技术有限公司 25%
湖北安迪科正电子技术有限公司 25%
安迪科药业（福建）有限公司 25%
湖南安迪科药业有限公司 小微
吉林省安迪科药业有限公司 小微
重庆东诚安迪科药业有限公司 小微
安徽安迪科药业有限公司 25%
江西安迪科药业有限公司 25%
山西安迪科药业有限公司 小微
天津安迪科药业有限公司 25%
山东安迪科药业有限公司 小微
贵州安迪科药业有限公司 小微
烟台安迪科正电子技术有限公司 小微
广东回旋医药科技股份有限公司 15%
湖南省回旋医药科技有限公司 25%
四川省回旋医药科技有限公司 25%
昆明回旋医药科技有限公司 25%
米度（烟台）生物技术有限公司 小微
米度（南京）生物技术有限公司 15%
南京米度临床医学研究有限公司 25%
无锡米度生物技术有限公司 小微
上海东诚药业有限公司 25%
烟台东诚鼎睿健康产业有限公司 小微
烟台东诚国仁制药有限公司 小微
烟台蓝纳成生物技术有限公司 小微
YANTAI
17%
LNC BIOTECHNOLOGY SINGAPORE PTE. LTD.
烟台东诚核医疗健康产业集团有限公司 25%
烟台东诚核聚医药科技有限公司 小微
烟台东诚倍可来医药科技有限公司 小微
南京米安北企业管理合伙企业（有限合伙）
南京云米企业管理合伙企业（有限合伙）
烟台欣科思达医药科技有限公司 小微
烟台鼎蓝投资合伙企业（有限合伙）
山西康达飞医疗科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
公司出口销售实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局（财税[2009]88 号）《关于进一步提高部分商
品出口退税率的通知》，自 2009 年 6 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率为 15%；根据财政部、国家税务总局（财税
[2018]123 号）《关于调整部分产品出口退税率的通知》，自 2018 年 11 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率由 15%提
96
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
高至 16%；根据财政部 税务总局 海关总署公告（2019 年第 39 号）《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有
关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起肝素钠、硫酸软骨素等税率由 16%率调整为 13%。
子公司东诚国际(香港)有限公司控股公司 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）产品硫酸
软骨素产品出口销售属于奖励项目，增值税税率为零，实行免、抵、退税政策；公司产品在泰国国内销售按销售收入的
7%计提销项税额，采购原材料适用 7%税率抵扣进项税。
根据《财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号》第三条，三、自 2023 年 1 月 1 日
至 2023 年 12 月 31 日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税
额加计 5%抵减应纳税额。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。（三）纳税
人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）等有关规定执行。子公司米度生物属于生产、生活性服务业纳税人按照当期
可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。政策执行期间 2013 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
（2）企业所得税
本公司高新技术企业证书有效期至 2022 年底，公司正在进行高新技术企业重新认定工作，根据高新认定工作指引
“高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴”的规定，公司本报告期暂按
15%税率预缴。
子公司烟台东诚大洋制药有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得山东省科学技术厅下发的《关于公布山东省 2022 年
度高新技术企业名单的通知》文件，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202237004174，按照《企业所得税
法》等相关规定，烟台东诚大洋制药有限公司自 2022 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
子公司成都云克药业有限责任公司根据《财政部海关总署国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税【2011】58 号、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告
2020 年第 23 号）、《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》，公司继续实行西部大开发政策，企业所得税 15%的优惠
税率。
子公司上海欣科医药有限公司于 2021 年 9 月 24 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海
市税务局联合颁发的高新技术企业证书，公司被重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202131000098，按照《企业所
得税法》等相关规定，公司自 2021 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司高新技术企业证书有效期至 2022 年底，公司正在进行高新技术企业
重新认定工作，根据高新认定工作指引“高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的
税率预缴”的规定，公司本报告期暂按 15%税率预缴。
子公司森科（南京） 医药技术有限公司于 2022 年 12 月 26 日取得了 GR202232007592 号高新技术企业证书，三年内
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
子公司北京森科医药有限公司于 2022 年 11 月 2 日取得了 GR202211001372 号高新技术企业证书，三年内享受高新技
术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
子公司广东安迪科正电子技术有限公司高新技术企业证书有效期至 2022 年底，公司正在进行高新技术企业重新认定
工作，根据高新认定工作指引“高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴”
的规定，公司本报告期暂按 15%税率预缴。
子公司西安江原安迪科正电子技术有限公司，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）规定、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总
局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）、《西部地区鼓励类产业目录(2020 年本)》之规定，自 2019 年起至 2030 年
度企业所得税 15%的优惠税率计缴。
子公司米度（南京）生物技术有限公司于 2022 年 11 月公司通过了高新技术企业复审认定，并取得了高新企业技术证
书（证书编号 GR202232004033），三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2022 至 2024 年度。
子公司河北安迪科正电子技术有限公司于 2021 年 12 月 1 日取得了 GR202113003464 号高新企业技术证书，三年内
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2021 至 2023 年度。
97
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得了 GR202144006953 号高新企业技术证书，三年内
享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率，期限为 2021 至 2023 年度。
子公司浙江安迪科正电子技术有限公司、西安江原安迪科正电子技术有限公司、贵阳江原安迪科正电子技术有限公司、
吉林省安迪科药业有限公司、湖南安迪科药业有限公司、重庆东诚安迪科药业有限公司、山西安迪科药业有限公司、山
东安迪科药业有限公司、贵州安迪科药业有限公司、无锡米度生物技术有限公司、南京米度临床医学研究有限公司符合
小型微利企业标准，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告 2022 年第 13 号)和
《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告 2023 年第 6 号)规定，自 2023 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
3、其他
子公司 Dong Cheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）企业所得税包括联邦企业所得税和加州企业所
得税，联邦企业所得税采用浮动税率，本年度该子公司税率为 21%；加州企业所得税税率为 8.84%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 458,298.18 309,055.71
银行存款 802,834,258.86 926,541,758.41
其他货币资金 122,634,226.85 94,772,762.46
合计 925,926,783.89 1,021,623,576.58
其中：存放在境外的款项总额 68,940,576.50 71,127,051.50
其他说明
1、截至 2023 年 6 月 30 日，本公司货币资金质押情况详见“注释 81、所有权或使用权受到限制的资产”，公司
无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2、存放在境外的款项明细如下：
(1)DongCheng Biochemicals (USA) INC.（东诚药业美国公司）期末货币资金余额 1,277,495.19 美元，其中存放
在境外 1,181,729.76 美元，折算为人民币 8,538,942.90 元；
(2)东诚国际（香港）有限公司期末货币资金存放境外 4,111,905.72 美元、2,110.65 欧元、人民币 767,337.13
元，折算为人民币共 30,495,771.28 元；
(3)SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.（中泰生物制品有限公司）期末货币资金余额 54,821,169.63 泰铢，存
放在境外的款项折算为人民币共 11,152,487.92 元；
(4)HK AMS LIMITED（香 港安 迪科电 子有限 公司） 期末银 行存款 1,700,245.27 美元 ， 576,613.77 港 币、
1,050,561.42 人民币，期末其他货币资金 916,000.00 美元，存放在境外的款项折算为人民币共 13,867,820.06 元；
98
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
(5)DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) 期末银行存款 57,680.06 元人民币存放在境外；
(6)YANTAI LNC BIOTECHNOLOGY SINGAPORE PTE. LTD.期末货币资金余额 903,385.78 新加坡元，存放在境外的
款项折算为人民币共 4,827,874.29 元。
3、其他货币资金 10,000 万元为子公司成都云克药业有限责任公司认购的大额存单：6,000 万元系 2021 年 1 月 5
日认购的招商银行 3 年期的大额存单，计息类型是固定利率型，不允许提前支取不允许赎回，投资者可自主发起转让；
4,000 万元系 2023 年 3 月 23 日认购民生银行 3 年期的大额存单，计息类型是固定利率型，不允许提前支取不允许赎回，
投资者可自主发起转让，4 月已转让 1,000 万元，余 3,000 万元尚未转让；1,000 万元系 2023 年 4 月 28 日认购的招商银
行 3 年期的大额存单，计息类型是固定利率型，不允许提前支取不允许赎回，投资者可自主发起转让。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
25,290,000.00 27,326,667.31
益的金融资产
其中：
银行理财产品 25,290,000.00 27,326,667.31
其中：银行理财产品-本金 25,290,000.00 27,100,000.00
银行理财产品-收益 226,667.31
其中：
合计 25,290,000.00 27,326,667.31
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,830,686.23 18,366,096.00
商业承兑票据 1,193,855.31
合计 25,024,541.54 18,366,096.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
99
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
25,087, 62,834. 25,024, 18,366, 18,366,
账准备 100.00% 0.25% 100.00%
376.03 49 541.54 096.00 096.00
的应收
票据
其
中：
银 23,830, 23,830, 18,366, 18,366,
94.99% 100.00%
行承兑 686.23 686.23 096.00 096.00
汇票
商 1,256,6 62,834. 1,193,8
5.01% 5.00%
业承兑 89.80 49 55.31
票据
25,087, 62,834. 25,024, 18,366, 18,366,
合计 100.00% 0.25% 100.00%
376.03 49 541.54 096.00 096.00
按组合计提坏账准备：62,834.49 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
25,087,376.03 62,834.49 0.25%
票据
其中：银行承兑汇票 23,830,686.23
商业承兑汇票 1,256,689.80 62,834.49 5.00%
合计 25,087,376.03 62,834.49
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 62,834.49 62,834.49
合计 62,834.49 62,834.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
100
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,800,281.83 8,869,808.87
合计 9,800,281.83 8,869,808.87
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
65,050. 65,050. 65,050. 65,050.
账准备 0.01% 100.00% 0.01% 100.00%
00 00 00 00
的应收
账款
其
101
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
934,013 81,956, 852,057 943,501 83,529, 859,972
账准备 99.99% 8.77% 99.99% 8.85%
,901.83 827.58 ,074.25 ,937.50 285.78 ,651.72
的应收
账款
其
中：
934,078 82,021, 852,057 943,566 83,594, 859,972
合计 100.00% 8.78% 100.00% 8.86%
,951.83 877.58 ,074.25 ,987.50 335.78 ,651.72
按单项计提坏账准备：0 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项预期信用损失的
65,050.00 65,050.00 100.00%
应收账款
合计 65,050.00 65,050.00
按组合计提坏账准备：-1,197,210.70 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 816,309,594.82 40,659,840.08 4.98%
1至2年 63,747,228.39 6,380,948.91 10.01%
2至3年 17,264,529.89 5,226,447.68 30.27%
3至4年 12,410,362.12 6,265,605.52 50.49%
4至5年 4,486,208.44 3,628,007.22 80.87%
5 年以上 19,795,978.17 19,795,978.17 100.00%
合计 934,013,901.83 81,956,827.58
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收账款组合，在该组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 816,309,594.82
1至2年 63,747,228.39
2至3年 17,264,529.89
3 年以上 36,757,598.73
3至4年 12,410,362.12
4至5年 4,486,208.44
5 年以上 19,861,028.17
102
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 934,078,951.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项预期信用
损失的应收账 65,050.00 65,050.00
款
按组合计提预
83,529,285.7 81,956,827.5
期信用损失的 1,197,210.70 375,247.50
8 8
应收账款
83,594,335.7 82,021,877.5
合计 1,197,210.70 375,247.50
8 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 375,247.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 39,506,807.15 4.23% 1,975,340.36
第二名 27,117,083.40 2.90% 1,355,854.17
第三名 24,300,726.69 2.60% 1,215,036.33
第四名 18,348,455.88 1.96% 917,422.79
第五名 15,204,296.97 1.63% 760,214.85
合计 124,477,370.09 13.32%
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,967,837.20 5,190,483.42
合计 9,967,837.20 5,190,483.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,795,156.25 97.89% 33,217,242.72 97.52%
1至2年 580,177.73 1.46% 836,283.85 2.46%
2至3年 222,935.09 0.56% 4,471.29 0.01%
3 年以上 31,629.55 0.08% 3,400.00 0.01%
合计 39,629,898.62 34,061,397.86
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 账龄 占预付款比例（%） 未结算原因
第一名 10,014,300.00 1 年以内 25.27 按合同结算
第二名 7,539,892.38 1 年以内 19.03 按合同结算
第三名 5,500,000.00 1 年以内 13.88 按合同结算
104
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第四名 1,731,120.00 1 年以内 4.37 按合同结算
第五名 1,720,000.00 1 年以内 4.34 按合同结算
合计 26,505,312.38 66.89
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34,088,511.59 59,193,132.19
合计 34,088,511.59 59,193,132.19
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
105
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 9,737,370.31 7,315,778.72
个人社保 823,790.08 652,865.63
备用金 1,746,854.34 439,276.05
股权转让款 50,315,580.00
其他往来款 39,195,897.24 19,104,607.66
合计 51,503,911.97 77,828,108.06
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 6,609,119.73 12,025,856.14 18,634,975.87
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 919,575.49 300,000.00 1,219,575.49
2023 年 6 月 30 日余
5,689,544.24 11,725,856.14 17,415,400.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,644,622.07
1至2年 2,210,357.61
2至3年 663,918.51
3 年以上 16,985,013.78
3至4年 1,533,759.12
4至5年 877,675.32
5 年以上 14,573,579.34
合计 51,503,911.97
106
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提、收
18,634,975.8 17,415,400.3
回或转回的坏 1,219,575.49
7 8
账准备
18,634,975.8 17,415,400.3
合计 1,219,575.49
7 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 其他往来款 21,543,500.00 1 年以内 41.83% 1,077,175.00
第二名 其他往来款 5,789,960.09 5 年以上 11.24% 5,789,960.09
第三名 其他往来款 3,846,722.07 5 年以上 7.47% 3,846,722.07
第四名 其他往来款 2,142,695.03 1 年以内 4.16% 107,134.75
第五名 其他往来款 954,007.32 5 年以上 1.85% 954,007.32
合计 34,276,884.51 66.55% 11,774,999.23
107
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
544,799,936. 544,799,936. 466,440,864. 466,440,864.
原材料
35 35 67 67
89,899,084.1 89,899,084.1 124,531,782. 124,531,782.
在产品
8 8 03 03
465,390,772. 465,269,443. 424,887,172. 424,701,275.
库存商品 121,329.13 185,896.96
63 50 89 93
83,951,624.7 83,951,624.7 62,379,562.2 62,379,562.2
发出商品
1 1 4 4
1,184,041,41 1,183,920,08 1,078,239,38 1,078,053,48
合计 121,329.13 185,896.96
7.87 8.74 1.83 4.87
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 185,896.96 64,567.83 121,329.13
合计 185,896.96 64,567.83 121,329.13
108
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存货跌价准备：期末除已计提存货跌价准备的存货外，未发现其他存货存在减值迹象，未计提存货跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款（慈爱医院
1,616,682.81 1,616,682.81
授权经营管理项目）
一年内到期的长期应收款（慈爱医院
1,323,296.17
转租赁项目）
合计 1,616,682.81 2,939,978.98
重要的债权投资/其他债权投资
109
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单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 103,260,893.93 84,341,685.25
预缴企业所得税 1,788,564.76 1,651,118.90
预缴印花税 14,186.10
合计 105,063,644.79 85,992,804.15
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可转换公司债
7,225,800.00 7,225,800.00 6,964,600.00 6,964,600.00
券
合计 7,225,800.00 7,225,800.00 6,964,600.00 6,964,600.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
APRINOIA
7,225,800 6,964,600
Therapeut 5.00% 5.00%
.00 .00
ics Inc.
7,225,800 6,964,600
合计
.00 .00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
110
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 12 月，公司子公司东诚国际(香港)有限公司购买 APRINOIA Therapeutics Inc. 发行的可转换公司债券 100
万美元。
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
慈爱医院转 4,155,041. 4,155,041. 4,358,697. 4,358,697.
租赁项目 55 55 78 78
4,155,041. 4,155,041. 4,358,697. 4,358,697.
合计
55 55 78 78
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
111
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
APRINO
IA 86,616 - 79,840
Therap ,680.2 6,776, ,616.3
eutics 4 063.94 0
Inc.
86,616 - 79,840
小计 ,680.2 6,776, ,616.3
4 063.94 0
86,616 - 79,840
合计 ,680.2 6,776, ,616.3
4 063.94 0
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资-非上市公司 97,514,983.75 97,514,983.75
合计 97,514,983.75 97,514,983.75
分项披露本期非交易性权益工具投资
112
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
公司分别于 2017 年 12 月、2018 年 4 月、2019 年 9 月、2019 年 10 月以自有资金 900 万、900 万、360 万、360 万
共计 2520 万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后的持股比例为 12.35%。2021 年 12 月公司以自有资
金 800 万元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后持股比例不变。2022 年 10 月公司以自有资金 1200 万
元，对南京中硼联康医疗科技有限公司进行增资，增资后持股比例为 11.78%。
2019 年 2 月，公司出资 3000 万元认购了北京亦度正康健康科技有限公司 81.08 万元注册资本，占北京亦度正康健
康科技有限公司 7.5%的股权，并于 2019 年 5 月 24 日把这部分权益原价转让给其子公司烟台东诚北方制药有限公司。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,203,971.09 3,203,971.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,203,971.09 3,203,971.09
二、累计折旧和累计
113
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
摊销
1.期初余额 3,107,851.96 3,107,851.96
2.本期增加金额
（1）计提或
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,107,851.96 3,107,851.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 96,119.13 96,119.13
2.期初账面价值 96,119.13 96,119.13
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,406,613,858.20 1,315,605,809.00
合计 1,406,613,858.20 1,315,605,809.00
114
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,119,061,89 743,643,862. 23,223,524.9 45,430,916.4 59,357,629.3 1,990,717,82
额 1.89 05 5 5 9 4.73
2.本期增 97,633,923.6 46,100,028.4 152,524,165.
891,871.31 5,308,079.19 2,590,262.76
加金额 3 1 30
（1 15,058,030.8 22,096,838.6
0.00 844,862.76 4,458,949.41 1,734,995.66
）购置 5 8
（2
97,633,923.6 30,381,818.0 129,720,138.
）在建工程转 849,129.78 855,267.10
3 7 58
入
（3
）企业合并增 660,179.49 47,008.55 707,188.04
加
3.本期减
3,377,973.15 1,336,695.33 408,805.35 134,087.39 5,257,561.22
少金额
（1
3,377,973.15 1,336,695.33 408,805.35 134,087.39 5,257,561.22
）处置或报废
4.期末余 1,216,695,81 786,365,917. 22,778,700.9 50,330,190.2 61,813,804.7 2,137,984,42
额 5.52 31 3 9 6 8.81
二、累计折旧
1.期初余 207,753,067. 368,224,838. 17,974,903.8 32,536,798.7 47,150,481.8 673,640,090.
额 32 84 6 1 7 60
2.本期增 22,049,004.4 32,135,450.2 60,218,868.7
953,270.43 2,285,941.15 2,795,202.44
加金额 7 7 6
（1 22,049,004.4 32,135,450.2 60,218,868.7
953,270.43 2,285,941.15 2,795,202.44
）计提 7 7 6
3.本期减
2,087,797.91 1,290,548.29 432,270.20 149,697.48 3,960,313.88
少金额
（1
2,087,797.91 1,290,548.29 432,270.20 149,697.48 3,960,313.88
）处置或报废
4.期末余 229,802,071. 398,272,491. 17,637,626.0 34,390,469.6 49,795,986.8 729,898,645.
额 79 20 0 6 3 48
三、减值准备
1.期初余
1,471,925.13 1,471,925.13
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
115
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,471,925.13 1,471,925.13
额
四、账面价值
1.期末账 986,893,743. 386,621,500. 15,939,720.6 12,017,817.9 1,406,613,85
5,141,074.93
面价值 73 98 3 3 8.20
2.期初账 911,308,824. 373,947,098. 12,894,117.7 12,207,147.5 1,315,605,80
5,248,621.09
面价值 57 08 4 2 9.00
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东源生物房屋建筑物 9,073,663.38 尚未办理完毕过户手续
云克药业房屋建筑物 14,709,796.71 正在办理过程中
四川回旋核药房项目房产证 62,416,511.85 部分土地权属正在办理中
西安安迪科房屋建筑物 14,374,586.93 尚未办理完毕过户手续
其他说明
1、累计折旧本期计提 60,218,868.76 元。
2、固定资产抵押情况详见“注释 81、所有权或使用权受到限制的资产”。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
116
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在建工程 660,662,270.58 641,374,740.53
合计 660,662,270.58 641,374,740.53
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生物医药工业 39,808,663.7 39,808,663.7 15,683,766.2 15,683,766.2
园项目 3 3 9 9
云克药业办公 335,715,265. 335,715,265. 302,411,383. 302,411,383.
楼项目 83 83 93 93
肝素钠粗品车
1,111,468.07 1,111,468.07
间
南京江宁核药 31,770,382.3 31,770,382.3 27,316,414.5 27,316,414.5
房项目 0 0 2 2
湖南长沙核药 19,337,857.5 19,337,857.5 18,687,922.5 18,687,922.5
房项目 5 5 1 1
河南核药房项 42,994,552.4 42,994,552.4
目 6 6
安徽核药房项 51,983,741.7 51,983,741.7 45,478,685.4 45,478,685.4
目 8 8 1 1
山西核药房项 25,666,581.8 25,666,581.8 24,358,400.0 24,358,400.0
目 9 9 9 9
四川回旋核药 61,425,608.5 61,425,608.5
房项目 3 3
昆明回旋核药
5,421,948.25 5,421,948.25 5,380,332.28 5,380,332.28
房项目
江西核药房项 29,100,691.2 29,100,691.2 25,893,943.4 25,893,943.4
目 3 3 3 3
福建药业核药 36,357,321.2 36,357,321.2 29,205,770.7 29,205,770.7
房项目 8 8 7 7
山东核药房项 24,472,744.3 24,472,744.3 15,247,210.7 15,247,210.7
目 7 7 0 0
烟台牟平蓝色
药谷生命岛项 5,829,684.85 5,829,684.85
目
55,197,387.5 55,197,387.5 26,179,281.5 26,179,281.5
其他项目
2 2 4 4
660,662,270. 660,662,270. 641,374,740. 641,374,740.
合计
58 58 53 53
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
云克 420,0 302,4 33,30 335,7 80.20 项目
其他
药业 00,00 11,38 3,881 15,26 % 建设
117
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
办公 0.00 3.93 .90 5.83 中
楼项
目
生物
医药 150,0 15,68 24,12 39,80 项目
26.53 8,869 8,869 100.0
工业 00,00 3,766 4,897 8,663 建设 其他
% .44 .44 0%
园项 0.00 .29 .44 .73 中
目
四川
回旋 100,0 61,42 61,42
已完
核药 00,00 5,608 5,608 0.00 其他
工
房项 0.00 .53 .53
目
安徽
50,00 45,47 6,505 51,98 项目
核药 103.9
0,000 8,685 ,056. 3,741 建设 其他
房项 7%
.00 .41 37 .78 中
目
720,0 424,9 63,93 61,42 427,5
8,869 8,869
合计 00,00 99,44 3,835 5,608 07,67
.44 .44
0.00 4.16 .71 .53 1.34
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
118
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,022,444.78 15,022,444.78
2.本期增加金额 1,962,787.52 1,962,787.52
3.本期减少金额 7,182,767.66 7,182,767.66
4.期末余额 9,802,464.64 9,802,464.64
二、累计折旧
1.期初余额 8,199,861.42 8,199,861.42
2.本期增加金额 3,001,395.76 3,001,395.76
（1）计提 3,001,395.76 3,001,395.76
3.本期减少金额 7,927,949.55 7,927,949.55
（1）处置 7,927,949.55 7,927,949.55
4.期末余额 3,273,307.63 3,273,307.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,529,157.01 6,529,157.01
2.期初账面价值 6,822,583.36 6,822,583.36
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 174,128,545.24 73,935,453.98 74,913,664.08 11,728,497.29 334,706,160.59
2.本期增加
3,090,297.03 2,977,436.39 6,067,733.42
金额
119
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）购
120,000.00 2,977,436.39 3,097,436.39
置
（2）内
2,970,297.03 2,970,297.03
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 174,128,545.24 77,025,751.01 74,913,664.08 14,705,933.68 340,773,894.01
二、累计摊销
1.期初余额 25,782,403.39 60,580,105.68 14,203,771.31 8,083,047.14 108,649,327.52
2.本期增加
1,571,499.56 2,787,499.00 3,500,150.46 599,115.72 8,458,264.74
金额
（1）计
1,571,499.56 2,787,499.00 3,500,150.46 599,115.72 8,458,264.74
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 27,353,902.95 63,367,604.68 17,703,921.77 8,682,162.86 117,107,592.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
146,774,642.29 13,658,146.33 57,209,742.31 6,023,770.82 223,666,301.75
价值
2.期初账面
148,346,141.85 13,355,348.30 60,709,892.77 3,645,450.15 226,056,833.07
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.87%
120
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东源生物土地使用权 5,865,588.90 尚未办理完毕过户手续
云克药业土地使用权 8,674,147.35 尚未办理完毕过户手续
其他说明
本期末通过企业内部研发形成的无形资产 2,970,297.03 元。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
一种膦酸
61,487,51 6,896,581 68,384,09
盐注射液
3.94 .48 5.42
项目
氟化钠
（18F-
23,711,83 6,508,937 30,220,77
NaFl）临
5.67 .81 3.48
床试验项
目
一种放射
性核素标 800,000.0 800,000.0
记制备方 0 0
法
A118F 标记
4,000,000 4,000,000
方法及应
.00 .00
用
一种靶向
2,941,459 2,941,459
制备方法
.20 .20
及应用
一种抑制
2,970,297 2,970,297
剂制备方
.03 .03
法及应用
一种正电
65,606,36 65,606,36
子摄影示
6.41 6.41
踪剂
95,911,10 13,405,51 65,606,36 2,970,297 171,952,6
合计
5.84 9.29 6.41 .03 94.51
其他说明
1、一种膦酸盐注射液项目：已全部完成 II 期临床试验和总结。
2、氟化钠（18F-NaFl）临床试验项目：子公司于 2019 年 7 月获得氟【18F】化钠注射液药品临床批准，2020 年 9
月开始进行 III 期临床试验，目前整理临床资料准备申报 NDA。
3、一种放射性核素标记制备方法：子公司购买专利技术，并于 2020 年 12 月首批支付 80 万元。
4、A118F 标记方法及应用技术转让：子公司购买专利技术，并于 2020 年 9 月首批支付 200 万元，2021 年 6 月第
二次支付 200 万元。
5、一种靶向制备方法及应用及一种抑制剂制备方法及应用：子公司购买两项发明专利申请权益及授权后的专利权。
6、一种抑制剂制备方法及应用：本期获得发明专利证书，确认为无形资产。
121
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、一种正电子摄影示踪剂：子公司购买专利技术，项目正处于 III 期临床中间阶段。
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 外币折算差额 处置 其他减少
的
烟台东诚大洋 124,667,305. 124,667,305.
制药有限公司 62 62
成都云克药业 583,806,629. 583,806,629.
有限责任公司 35 35
烟台益泰医药 52,595,600.4 52,595,600.4
科技有限公司 3 3
DongChengInt
ernationalLi 429,038,665. 16,090,644.0 445,129,309.
mited(东诚国 87 5 92
际有限公司)
SINO
SIAM
BIOTECHNIQUE 282,882,068. 10,609,194.5 293,491,263.
CO., LTD.(中 96 6 52
泰生物制品有
限公司)
南京江原安迪
1,234,931,50 1,234,931,50
科正电子研究
0.54 0.54
发展有限公司
回旋医药资产 30,619,962.2 30,619,962.2
组 1 1
米度（南京）
78,758,178.8 78,758,178.8
生物技术有限
8 8
公司
2,817,299,91 26,699,838.6 2,843,999,75
合计
1.86 1 0.47
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他增加 处置 其他减少
烟台东诚大洋 124,667,305. 124,667,305.
制药有限公司 62 62
成都云克药业 80,104,557.6 80,104,557.6
有限责任公司 1 1
SINO
SIAM
BIOTECHNIQUE 282,882,068. 10,609,194.5 293,491,263.
CO., LTD.(中 96 6 52
泰生物制品有
限公司)
合计 487,653,932. 10,609,194.5 498,263,126.
122
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
19 6 75
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费用等 30,522,943.93 1,067,637.81 4,881,964.65 26,708,617.09
南京江宁核药房
6,807,420.20 139,310.28 6,668,109.92
及办公楼项目
合计 37,330,364.13 1,067,637.81 5,021,274.93 33,376,727.01
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,349,704.34 14,205,806.56 88,411,824.42 14,634,850.18
内部交易未实现利润 56,706,113.23 11,454,308.93 63,102,867.51 12,834,879.26
可抵扣亏损 21,343,629.94 3,213,993.44 30,327,102.46 4,567,179.39
应付利息 10,239,886.66 2,403,739.74 10,791,519.44 2,602,712.17
应付职工薪酬 47,192,416.45 8,558,902.23 48,519,165.55 8,792,648.13
应付费用 93,805,077.24 14,522,392.05 103,416,600.42 17,058,220.68
递延收益 31,331,649.46 5,837,188.22 21,452,760.41 3,217,914.06
合计 347,968,477.32 60,196,331.17 366,021,840.21 63,708,403.87
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产及无形资产
100,445,266.79 17,176,621.56 102,488,999.96 17,620,942.64
折旧摊销与税法差异
123
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货结转与税法差异 3,954,592.00 790,918.40 4,966,948.25 993,389.65
合计 104,399,858.79 17,967,539.96 107,455,948.21 18,614,332.29
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 60,196,331.17 63,708,403.87
递延所得税负债 17,967,539.96 18,614,332.29
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,155,063.98 3,624,778.41
可抵扣亏损 47,738,976.76 33,287,768.27
合计 52,894,040.74 36,912,546.68
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 8,564,876.86
2024 年 14,754,474.60 16,113,598.25
2025 年 21,228,265.91 21,228,265.91
2026 年 39,474,405.63 39,474,405.63
2027 年 70,265,548.15 70,265,548.15
2028 年 85,091,256.26
合计 230,813,950.55 155,646,694.80
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已认证进项税
（短期内无销 11,795,477.0 11,795,477.0 28,880,042.4 28,880,042.4
项税进行抵 2 2 0 0
扣）
预付工程设备 47,610,371.6 47,610,371.6 29,912,927.9 29,912,927.9
款 1 1 6 6
预付牟平购房
7,500,000.00 7,500,000.00
款
13,445,240.0 13,445,240.0 13,445,240.0 13,445,240.0
预付专利款
0 0 0 0
预付研发费 455,101.72 455,101.72
124
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
80,806,190.3 80,806,190.3 72,238,210.3 72,238,210.3
合计
5 5 6 6
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 59,500,000.00
抵押借款 35,000,000.00
信用借款 450,280,000.00 283,980,000.00
短期借款应付利息 343,266.68 339,307.20
合计 485,623,266.68 343,819,307.20
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款：
南京江原安迪科正电子发展研究有限公司于 2023 年 6 月 30 日南京银行股份有限公司南京紫东支行签订房产抵押贷
款合同，取得借款人民币 30,000,000.00 元，借款期限从 2023 年 6 月 30 日到 2024 年 6 月 17 日。
昆明回旋医药科技有限公司于 2023 年 4 月 12 日与中国银行昆明市新城支行签订房产抵押贷款合同，取得借款人民
币 5,000,000.00 元，借款期限从 2023 年 04 月 12 日到 2024 年 04 月 11 日。
（2）信用借款：
公司于 2022 年 09 月 08 日与平安银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 23,080,000.00 元，
借款期限从 2022 年 09 月 08 日到 2023 年 07 月 19 日。
公司于 2022 年 07 月 27 日与交通银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 34,000,000.00 元，
借款期限从 2022 年 07 月 27 日到 2023 年 07 月 26 日。
公司于 2022 年 08 月 29 日与交通银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 25,000,000.00 元，
借款期限从 2022 年 08 月 29 日到 2023 年 08 月 28 日。
公司于 2022 年 09 月 27 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 24,900,000.00
元，借款期限从 2022 年 09 月 27 日到 2023 年 09 月 26 日。
公司于 2022 年 10 月 17 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 16,800,000.00
元，借款期限从 2022 年 10 月 17 日到 2023 年 10 月 16 日。
公司于 2022 年 10 月 28 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 20,000,000.00 元，
借款期限从 2022 年 10 月 28 日到 2023 年 10 月 28 日。
公司于 2022 年 11 月 11 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 24,500,000.00 元，
借款期限从 2022 年 11 月 11 日到 2023 年 11 月 11 日。
公司于 2022 年 11 月 28 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 26,000,000.00
元，借款期限从 2022 年 11 月 28 日到 2023 年 11 月 27 日。
公司于 2023 年 01 月 31 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 25,400,000.00 元，
借款期限从 2023 年 01 月 31 日到 2024 年 01 月 31 日。
公司于 2023 年 02 月 25 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 24,000,000.00
元，借款期限从 2023 年 02 月 25 日到 2024 年 02 月 23 日。
125
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2023 年 03 月 07 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 22,600,000.00 元，
借款期限从 2023 年 03 月 07 日到 2024 年 03 月 07 日。
公司于 2023 年 03 月 10 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 30,400,000.00
元，借款期限从 2023 年 03 月 10 日到 2024 年 03 月 09 日。
公司于 2023 年 04 月 10 日与中国工商银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 22,400,000.00
元，借款期限从 2023 年 04 月 10 日到 2024 年 04 月 10 日。
公司于 2023 年 04 月 14 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 25,400,000.00
元，借款期限从 2023 年 04 月 14 日到 2024 年 04 月 13 日。
公司于 2023 年 04 月 18 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 25,500,000.00 元，
借款期限从 2023 年 04 月 18 日到 2024 年 04 月 18 日。
公司于 2023 年 05 月 15 日与中国农业银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 38,600,000.00
元，借款期限从 2023 年 05 月 15 日到 2024 年 05 月 14 日。
公司于 2023 年 06 月 16 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，取得借款人民币 17,300,000.00 元，
借款期限从 2023 年 06 月 16 日到 2024 年 06 月 16 日。
公司于 2022 年 01 月 16 日与招商银行成都分行小天支行签订人民币贷款合同，取得贷款人民币 7,000,000.00 元，
借款期限从 2023 年 01 月 16 日到 2024 年 01 月 15 日。
公司于 2022 年 02 月 06 日与招商银行成都分行小天支行签订人民币贷款合同，取得贷款人民币 2,400,000.00 元，
借款期限从 2023 年 02 月 06 日到 2024 年 02 月 03 日。
公司于 2022 年 02 月 23 日与招商银行成都分行小天支行签订人民币贷款合同，取得贷款人民币 5,000,000.00 元，
借款期限从 2023 年 02 月 23 日到 2024 年 02 月 22 日。
公司于 2022 年 03 月 03 日与招商银行成都分行小天支行签订人民币贷款合同，取得贷款人民币 5,000,000.00 元，
借款期限从 2023 年 03 月 03 日到 2024 年 03 月 03 日。
公司于 2022 年 03 月 30 日与招商银行成都分行小天支行签订人民币贷款合同，取得贷款人民币 5,000,000.00 元，
借款期限从 2023 年 03 月 30 日到 2024 年 03 月 29 日。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
126
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,179,880.00 6,850,000.00
银行承兑汇票 113,014,936.14 147,983,480.95
信用证 867,322,409.59 983,499,429.68
合计 1,000,517,225.73 1,138,332,910.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 203,414,307.18 193,475,203.04
合计 203,414,307.18 193,475,203.04
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 25,186.99 30,386.99
合计 25,186.99 30,386.99
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
127
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 111,471,149.28 108,792,234.72
合计 111,471,149.28 108,792,234.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
2,692,
项目一 预收货款，次月发货
035.40
8,608,
项目二 预收货款，次月发货
849.56
-
项目三 1,625, 发货确认收入
107.70
-
项目四 2,170, 发货确认收入
206.86
-
项目五 1,412, 发货确认收入
859.40
6,092,
合计
711.00
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 89,766,524.49 183,265,737.81 196,989,435.34 76,042,826.96
二、离职后福利-设定
6,474,187.87 16,704,937.29 16,649,545.22 6,529,579.94
提存计划
三、辞退福利 1,646,328.07 220,894.00 220,894.00 1,646,328.07
合计 97,887,040.43 200,191,569.10 213,859,874.56 84,218,734.97
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
48,896,965.59 154,201,277.67 173,055,120.42 30,043,122.84
和补贴
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、职工福利费 2,525,518.43 5,267,058.75 5,268,408.75 2,524,168.43
3、社会保险费 144,106.54 7,026,725.22 6,972,614.23 198,217.53
其中：医疗保险
138,874.42 6,370,627.81 6,317,627.70 191,874.53
费
工伤保险
3,462.44 561,300.43 560,715.77 4,047.10
费
生育保险
1,769.68 94,796.98 94,270.76 2,295.90
费
4、住房公积金 202,642.00 8,667,512.64 8,662,904.64 207,250.00
5、工会经费和职工教
37,997,291.93 8,103,163.53 3,030,387.30 43,070,068.16
育经费
合计 89,766,524.49 183,265,737.81 196,989,435.34 76,042,826.96
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,470,552.25 16,249,054.13 16,196,561.32 6,523,045.06
2、失业保险费 3,635.62 455,883.16 452,983.90 6,534.88
合计 6,474,187.87 16,704,937.29 16,649,545.22 6,529,579.94
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,518,989.82 33,180,404.81
企业所得税 50,416,640.02 56,607,266.48
个人所得税 2,584,269.57 2,153,103.68
城市维护建设税 941,578.64 1,876,949.25
土地使用税 452,008.72 392,034.44
房产税 1,936,793.15 1,403,951.21
地方水利建设基金 4,491.16 470.98
印花税 450,608.59 531,789.25
教育费附加 694,250.84 1,407,434.94
代扣代缴税金等 14,628.33 39,668.91
合计 79,014,258.84 97,593,073.95
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,226,510.62 5,036,251.58
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付股利 190,751,583.71 73,142,193.39
其他应付款 281,595,100.51 262,736,028.03
合计 477,573,194.84 340,914,473.00
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款应付利息 5,226,510.62 5,036,251.58
合计 5,226,510.62 5,036,251.58
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 123,689,355.75
中国同辐股份有限公司 24,721,819.60 30,801,785.03
上海团康投资管理有限公司 3,077,063.83 3,077,063.83
中国核动力研究设计院 39,139,092.51 39,139,092.51
况代武 89,252.02 89,252.02
况海滨 35,000.00 35,000.00
合计 190,751,583.71 73,142,193.39
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 62,938,998.85 43,876,814.69
应付费用 124,150,309.25 113,586,375.97
保证金、押金等 50,702,062.88 57,618,593.70
暂借款 43,803,729.53 47,654,243.67
合计 281,595,100.51 262,736,028.03
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广东高尚医药科技有限公司 27,670,000.00 未偿还
石家庄法安商贸有限公司 5,058,000.00 未偿还
重庆中吕核科医疗设备有限公司 3,850,000.00 未偿还
广州市正派医药研发中心（有限合
2,500,000.00 未偿还
伙）
广州市正电子医药科技合伙企业（有
3,100,000.00 未偿还
限合伙）
合计 42,178,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 87,186,017.39 46,016,017.39
一年内到期的租赁负债 3,638,908.58 4,988,109.44
长期借款应付利息 145,439.05 639,930.88
合计 90,970,365.02 51,644,057.71
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款分类具体描述见“注释 45、长期借款”。
（2）长期借款利息调整余额分类到一年内到期的非流动负债。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认票据 3,842,140.00 14,853,136.00
待转销项税 9,777,228.75 6,037,189.68
合计 13,619,368.75 20,890,325.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
131
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,960,000.00 54,420,000.00
抵押借款 61,715,123.94 67,292,294.38
信用借款 73,020,000.00 110,890,000.00
合计 138,695,123.94 232,602,294.38
长期借款分类的说明：
（1）质押借款：
广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 06 月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押借款合同，
将公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，借款金额
人民币 4,500,000.00 元，截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民币 4,500,000.00 元，其中 3,960,000.00 元分类到长
期借款， 540,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
（2）抵押借款：
湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款合同，借款金额人民
币 4,950,000.00 元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司房产
作为抵押，截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民币 2,950,000.00 元，其中 1,950,000.00 元分类到长期借款，
1,000,000.00 元分类到一年内到期的非流动负债。
广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合同，借款金额人民币
63,000,000.00 元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司
房产作为抵押。截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民币 55,391,141.33 元，其中 46,115,123.94 元分类到长期借款，
9,276,017.39 元分类到一年内到期的非流动负债。
重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订 5 年期抵押借款合
同，借款金额人民币 19,500,000.00 元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02 月 07 日、2022 年 03 月 10 日至
2027 年 03 月 09 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民
币 13,650,000.00 元。
（3）信用借款：
公司于 2021 年 8 月与民生银行烟台分行签订借款合同，借款金额 11,000,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日，借
款余额 1,100,000.00 元分类到一年内到期非流动负债，借款余额 5,500,000.00 元分类到长期借款。
公司于 2022 年 2 月与民生银行烟台分行签订借款合同，借款金额 13,700,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日，借
款余额 1,370,000.00 元分类到一年内到期非流动负债，借款余额 8,220,000.00 元分类到长期借款。
公司于 2022 年 10 月与北京银行济南分行营业部签订借款合同，借款金额 70,000,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30
日，借款余额 14,000,000.00 元分类到一年内到期非流动负债，余额 49,000,000.00 元分类到长期借款。
烟台东诚北方制药有限公司于 2023 年 06 月 21 日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同，借款金额 8000
万元，不超过 5 年，自实际提款日起算。若为分期提款，则自第一个实际提款日起算。自 2024 年 6 月 9 日起至 2027 年
12 月 9 日全部还清。公司实际于 2023 年 6 月 21 日借款 10,300,000.00 元。
公司于 2021 年 5 月与民生银行烟台分行签订借款合同，借款金额 60,300,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日，借
款余额 30,150,000.00 元分类到一年内到期非流动负债。
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烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司于 2021 年 6 月与民生银行烟台分行签订借款合同，借款金额 17,100,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日，借
款余额 8,550,000.00 元分类到一年内到期非流动负债。
公司于 2021 年 10 月与光大银行烟台分行签订借款合同，借款金额 21,200,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日，借
款余额 21,200,000.00 元分类到一年内到期非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
133
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租赁负债 11,618,093.95 13,240,370.10
未确认融资费用 -739,395.93 -721,345.20
1 年内到期的租赁负债 -3,638,908.58 -4,988,109.44
合计 7,239,789.44 7,530,915.46
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
134
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
子公司云克药业合并报表确
2,219,888.25 2,219,888.25
认的慈爱医院超额亏损
合计 2,219,888.25 2,219,888.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
由于慈爱医院自 2014 年 11 月 28 日不再纳入子公司云克药业的合并范围，以前期间纳入合并报表的超额亏损在预计
负债科目列示。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拨付专项资
政府补助 240,273,448.69 3,505,223.94 236,768,224.75
金
合计 240,273,448.69 3,505,223.94 236,768,224.75
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
烟台市牟
平区财政 200,000,0 200,000,0 与资产相
局拨付的 00.00 00.00 关
政府补助
两区建设 869,935.9 579,956.9 289,978.9 与资产相
专项资金 2 4 8 关
山东省生
物多糖类 210,000.0 180,000.0 与资产相
30,000.00
药物工程 0 0 关
实验室
泰山学者
蓝色产业 3,843,581 394,863.6 3,448,717 与资产相
领军人才 .04 0 .44 关
项目
重大科技 1,392,344 1,299,854 与资产相
92,490.78
项目匹配 .84 .06 关
135
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资金
2016 年战
略新兴产 4,214,520 318,092.6 3,896,427 与资产相
业发展资 .13 4 .49 关
金
复杂多糖
482,378.4 431,730.1 与资产相
药物的国 50,648.34
8 4 关
际化项目
创新团队
及领军人 330,000.0 307,500.0 与资产相
22,500.00
才扶持资 0 0 关
金
寡糖半合
成策略研
100,000.0 与资产相
究 6,966.60 93,033.40
0 关
（DCP118
项目)
北方制药
年产 5 亿
粒盐酸氨 7,623,550 832,475.5 6,791,074 与资产相
基葡萄糖 .06 2 .54 关
硫酸软骨
素保健品
北方制药
5,683,333 1,099,999 4,583,333 与资产相
海洋专项
.39 .98 .41 关
资金
云克药业
放射性钇 210,000.0 180,000.0 与资产相
30,000.00
树脂微球 0 0 关
研发补贴
安迪科技
与资产相
改设备项 39,520.00 39,520.00
关
目补贴款
烟台市"十
三五"海洋
736,484.8 689,255.2 与资产相
经济创新 47,229.54
3 9 关
发展示范
项目
中共四川
省委军民
9,800,000 9,800,000 与资产相
融合发展
.00 .00 关
委员会办
公室拨款
中央应急
物质保障 4,530,800 4,530,800 与资产相
体系建设 .00 .00 关
补助资金
固定资产
207,000.0 207,000.0 与资产相
投资补助
0 0 关
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
136
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
824,595,70 824,595,70
股份总数
5.00 5.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,382,176,360.57 2,382,176,360.57
价）
其他资本公积 19,864,074.18 40,095,209.62 59,959,283.80
合计 2,402,040,434.75 40,095,209.62 2,442,135,644.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加系烟台蓝纳成少数股东单方增资增加资本公积 40,095,209.62 元。
137
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 4,844,629 595,199.4 2,333,945
1,915,485 2,510,684
益的其他 .93 5 .14
.34 .79
综合收益
外币 - -
4,844,629 595,199.4 2,333,945
财务报表 1,915,485 2,510,684
.93 5 .14
折算差额 .34 .79
- -
其他综合 4,844,629 595,199.4 2,333,945
1,915,485 2,510,684
收益合计 .93 5 .14
.34 .79
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 144,794,865.93 144,794,865.93
企业发展基金 72,430,370.23 72,430,370.23
合计 217,225,236.16 217,225,236.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
138
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,299,973,976.35 1,108,320,045.20
调整后期初未分配利润 1,299,973,976.35 1,108,320,045.20
加：本期归属于母公司所有者的净利
184,306,413.58 307,289,459.65
润
应付普通股股利 123,689,355.75 120,332,148.90
提取储备基金 19,615,843.68
提取企业发展基金 9,807,921.84
加：处置其他权益投资工具 34,120,385.92
期末未分配利润 1,360,591,034.18 1,299,973,976.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,779,635,746.00 984,001,316.33 1,762,733,996.40 1,059,375,106.63
其他业务 5,374,716.33 4,950,414.09 2,327,936.55 1,008,570.72
合计 1,785,010,462.33 988,951,730.42 1,765,061,932.95 1,060,383,677.35
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
139
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,619,744.59 4,297,521.34
教育费附加 4,156,965.84 3,194,027.75
房产税 4,311,946.31 3,469,432.74
土地使用税 1,188,092.02 1,213,782.09
车船使用税 18,415.63 15,490.00
印花税 1,135,889.66 1,052,066.90
水利基金 9,353.11 7,611.13
残疾人保障金 3,634.55 5,044.41
环境保护税 2,485.54 1,492.42
合计 16,446,527.25 13,256,468.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 37,847,023.95 38,099,454.46
保险费 2,199,329.50 3,624,719.29
折旧费 492,779.90 508,812.61
差旅费 3,530,151.30 3,069,541.96
办公费 3,463,913.65 4,287,876.52
业务宣传及市场推广费 240,570,423.69 195,061,254.26
其他 14,604,124.63 14,626,826.00
140
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合计 302,707,746.62 259,278,485.10
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 62,556,680.86 61,285,456.00
办公费 2,783,465.68 2,637,577.22
修理费 2,465,060.98 1,944,982.99
低值易耗品摊销 413,194.53 258,196.29
差旅费 1,938,394.97 612,655.03
租赁物业费 4,907,140.19 3,408,995.65
保险费 421,393.40 879,233.01
折旧费 8,758,193.13 7,818,679.58
业务招待费 8,247,030.77 3,396,043.42
中介机构费用 4,282,175.34 2,494,978.98
业务宣传费 406,404.06 342,729.33
无形资产摊销 5,978,326.24 4,345,330.55
水电费 1,179,931.66 2,053,730.46
劳动保护费 543,831.66 912,858.19
会务费 395,991.76 75,817.31
财产损耗、盘亏及毁损损失 146,393.42 5,801,335.97
其他 27,427,830.66 12,908,268.58
合计 132,851,439.31 111,176,868.56
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 31,515,592.22 22,217,454.13
材料 15,815,074.77 23,263,401.34
摊销及折旧 8,641,149.18 6,965,905.53
技术服务费 25,051,721.14 12,736,111.41
其他 2,909,124.08 2,410,502.24
合计 83,932,661.39 67,593,374.65
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,157,799.59 29,840,471.28
减:利息收入 6,051,911.40 4,699,030.72
汇兑损益 -25,120,694.77 -34,830,763.25
141
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手续费等 1,151,979.48 1,974,940.65
合计 -8,862,827.10 -7,714,382.03
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,102,957.54 7,103,586.17
合计 13,102,957.54 7,103,586.17
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,325,622.03 -18,250,402.93
理财产品 409,426.58 1,458,734.64
合计 -6,916,195.45 -16,791,668.29
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 154,472.41
合计 154,472.41
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 2,823,860.47 -2,029,932.74
合计 2,823,860.47 -2,029,932.74
142
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其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
5,944,405.97
值损失
合计 5,944,405.97
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 37,401.84 -98,802.84
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得合计 75,031.02 17,681.56 75,031.02
其中：固定资产报废利得 75,031.02 17,681.56 75,031.02
其他 146,452.41 67,560.22 146,452.41
合计 221,483.43 85,241.78 221,483.43
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 37,003.50 144,542.32 37,003.50
非流动资产报废损失合计 191,421.55 155,446.48 191,421.55
其中：固定资产报废损失 191,421.55 155,446.48 191,421.55
其他 191,829.36 1,006,130.38 191,829.36
合计 420,254.41 1,306,119.18 420,254.41
143
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其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 53,090,960.25 54,116,308.21
递延所得税费用 1,675,289.71 -2,322,145.43
合计 54,766,249.96 51,794,162.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 277,832,437.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,674,865.68
子公司适用不同税率的影响 6,109,005.98
调整以前期间所得税的影响 -817,796.36
非应税收入的影响 -5,009,695.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,132.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
14,738,940.04
亏损的影响
加计扣除 -1,948,202.00
所得税费用 54,766,249.96
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 15,732,013.30 79,219,946.30
收到的政府补贴 8,645,890.34 3,297,390.61
收到的利息收入 6,051,911.40 4,310,463.03
收到的其他 3,188,834.65 1,035,541.60
收到的留抵进项税返还 4,110,707.68 14,083,048.67
合计 37,729,357.37 101,946,390.21
144
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款 46,162,900.76 121,525,572.39
支付的管理费用、销售费用、研发费
379,734,361.62 292,482,271.66
用
支付的手续费 1,151,979.48 1,956,939.11
支付的其他 6,372,809.21 3,285,200.61
合计 433,422,051.07 419,249,983.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的建设项目投标保证金 386,553.42
合计 386,553.42
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
核药基地项目投标保证金 290,000.00 620,000.00
支付的其他投资款项 19,348,782.08
合计 19,638,782.08 620,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府专项资金 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
145
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 1,888,734.74 2,792,475.60
合计 1,888,734.74 2,792,475.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 223,066,187.90 202,354,461.04
加：资产减值准备 -2,823,860.47 -3,914,473.23
固定资产折旧、油气资产折
60,218,868.76 57,551,533.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,001,395.76 5,289,763.16
无形资产摊销 8,458,264.74 5,249,764.59
长期待摊费用摊销 5,021,274.93 3,608,719.64
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -37,401.84 98,802.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
116,390.53 137,764.92
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-154,472.41
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-13,317,284.93 -16,664,486.85
列）
投资损失（收益以“－”号填
6,916,195.45 16,791,668.29
列）
递延所得税资产减少（增加以
3,512,072.70 -1,776,544.65
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-646,792.33 -246,143.60
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-105,737,468.21 -12,678,760.52
填列）
经营性应收项目的减少（增加
18,745,097.19 -53,191,559.69
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-156,209,122.75 161,264,429.77
以“－”号填列）
其他 -38,055,353.73 -18,646,607.22
经营活动产生的现金流量净额 12,228,463.70 345,073,859.92
146
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 803,292,557.04 727,052,286.92
减：现金的期初余额 926,850,814.12 735,924,430.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,558,257.08 -8,872,143.23
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,234,555.25
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 -1,234,555.25
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 803,292,557.04 926,850,814.12
其中：库存现金 458,298.18 309,055.71
可随时用于支付的银行存款 802,834,258.86 926,541,758.41
三、期末现金及现金等价物余额 803,292,557.04 926,850,814.12
其他说明：
147
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,634,226.85 注1
固定资产 223,239,446.01 注2
无形资产 2,446,400.00 注3
合计 248,320,072.86
其他说明：
注 1：（1）截至报告期末，东诚母公司货币资金受限金额人民币 797 万元，为平安银行烟台分行银行承兑汇票保
证金。
（2）安迪科的子公司 HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）货币资金受限金额人民币 6,618,832.80 元，
为中国银行（香港）有限公司信用证保证金 91.60 万美元，折人民币 6,618,832.80 元。
（3）成都云克药业有限责任公司货币资金受限金额 8,045,394.05 元，其中 6,662,987.65 元为银行承兑汇票保证
金、1,382,406.40 元为银行票据池保证金。
注 2：（1）湖南回旋医药科技有限公司于 2021 年 09 月 16 日与长沙银行梅溪湖支行签订 3 年期抵押借款合同，借
款金额人民币 495 万元，借款期限从 2021 年 09 月 18 日到 2024 年 09 月 18 日，这笔贷款由湖南回旋医药科技有限公司
房产作为抵押，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 295 万元。
（2）广东回旋医药科技股份有限公司于 2021 年 12 月与浦发银行广州分行签订 10 年期抵押借款合同，借款金额人
民币 6300 万元，借款期限从 2021 年 12 月 29 日到 2031 年 12 月 29 日，这笔贷款由广东回旋医药科技股份有限公司房产
作为抵押。截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 55,391,141.33 元。
（3）重庆东诚安迪科药业有限公司于 2021 年 01 月 17 日与中国工商银行股份有限公司荣昌支行签订 5 年期抵押借
款合同，借款金额人民币 1950 万元，借款期限从 2022 年 02 月 08 日到 2027 年 02 月 07 日、2022 年 03 月 10 日至 2027
年 03 月 09 日。这笔贷款由重庆东诚安迪科药业有限公司房产作为抵押，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币 1365
万元。
（4）根据子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司与南京银行股份有限公司紫东支行签订房产抵押贷款合
同，将公司厂房抵押给南京银行股份有限公司紫东支行，借款人民币 3000 万，截至 2023 年 6 月 30 日，借款余额人民币
3000 万。
（5）昆明回旋医药科技有限公司于 2023 年 4 月 12 日与中国银行昆明市新城支行签订房产抵押贷款合同，取得借
款人民币 500 万元，借款期限从 2023 年 04 月 12 日到 2024 年 04 月 11 日。
注 3：广东回旋医药科技股份有限公司于 2023 年 06 月与中国银行股份有限公司广州城北支行签订 2 年期质押借款
合同，将公司持有的“正电子断层显像诊断放射性药物及其制备方法”发明专利 100%质押给中国银行广州城北支行，借
款金额人民币 4,500,000.00 元，截至 2023 年 06 月 30 日，借款余额人民币 4,500,000.00 元。
148
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 178,394,271.79
其中：美元 22,024,609.43 7.2258 159,145,422.82
欧元 346,516.76 7.8771 2,729,547.17
港币 576,613.77 0.9220 531,626.36
泰铢 54,822,169.63 0.2034 11,150,829.30
卢布 4,750.00 0.0834 396.15
法郎 283.00 8.0614 2,281.38
新元 904,476.08 5.3442 4,833,701.07
突尼斯第纳尔 200.00 2.3377 467.54
应收账款 192,457,425.05
其中：美元 26,472,704.86 7.2258 191,286,470.78
欧元
港币
泰铢 5,756,904.00 0.2034 1,170,954.27
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 383,922.91
其中：泰铢 1,887,526.61 0.2034 383,922.91
应付账款 26,916,572.65
其中：泰铢 16,319,411.00 0.2034 3,319,368.20
美元 3,265,687.46 7.2258 23,597,204.45
其他应付款 3,214,486.94
其中：美元 350,000.00 7.2258 2,529,030.00
泰铢 3,369,994.78 0.2034 685,456.94
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司子公司 DongCheng Biochemicals（USA）.INC（东诚药业美国公司）主要经营地为美国洛杉矶，记账本位币
为美元。子公司东诚国际(香港)有限公司主要经营地为中国香港，业务来源境外，记账本位币为美元。东诚国际(香港)
有限公司的子公司 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公司)，主要经营地为泰国，记账本位币为泰
铢，孙公司 HK AMS LIMITED（香港安迪科电子有限公司）主要经营地为中国香港，记账本位币为港币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
山西康达 完成工
一般受
飞医疗科 2023 年 01 3,290,000 2023 年 01 商变更， 1,801,512 -
100.00% 让股权取
技有限公 月 05 日 .00 月 05 日 取得控制 .36 32,353.30
得
司 权日期
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 山西康达飞医疗科技有限公司
--现金 3,290,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
150
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--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 3,290,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,418,891.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-128,891.73
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
山西康达飞医疗科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,234,555.25 1,234,555.25
应收款项 54,200.00 54,200.00
存货 2,219,284.79 2,219,284.79
固定资产 339,401.79 339,401.79
无形资产
负债：
借款
应付款项 219,692.00 219,692.00
递延所得税负债
净资产 3,418,891.73 3,418,891.73
减：少数股东权益
取得的净资产 3,418,891.73 3,418,891.73
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
151
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□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
公司本报告期内未发生同一控制下的企业合并。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
152
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
153
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直接 间接
临沂东诚东源
沂南县城工业 生化药原料制
生物工程有限 临沂市 100.00% 投资设立
园区 造
公司
烟台东诚北方 烟台开发区天 同一控制下的
烟台市 医药制造 100.00%
制药有限公司 津北路 22 号 企业合并
19901
DongCheng Harrison
Biochemicals Ave,
(USA) INC. 美国洛杉矶 City of 贸易 100.00% 投资设立
（东诚药业美 Industry ,
国公司） CA 91789,
USA
烟台开发区天
烟台东诚大洋 非同一控制下
烟台市 津北路 22-1 医药制造 100.00%
制药有限公司 企业合并
号
四川省成都市
府城大道西段
成都云克药业 非同一控制下
成都市 505 号仁和新 医药制造 52.11%
有限责任公司 企业合并
城广场 A 座
2302 号
香港湾仔湾仔
东诚国际(香 道 165-171 号
中国香港 贸易 100.00% 投资设立
港)有限公司 乐基中心 4 楼
413
中国（山东）
烟台东诚鼎诺 自
生物制药有限 烟台市 由贸易试验区 医药制造 100.00% 投资设立
公司 烟台片区天津
北路 22 号
CitcoBuildin
g,Wickhams
DongChengInt Cay, P.O.
ernational Box 662,Road
非同一控制下
Limited(东诚 国内 Town, 控股公司 100.00%
企业合并
国际有限公 Tortola,
司) British
Virgin
Islands
SINO SIAM
BIOTECHNIQUE 泰王国华富里
CO., 府帕塔纳尼空 非同一控制下
泰国 医药制造 70.00%
LTD.( 中泰生 县充萨利伽镇 企业合并
物制品有限公 1 村 69/5 号
司)
上海市闵行区
上海欣科医药 非同一控制下
上海市 莘庄工业区春 医药制造 51.00%
有限公司 企业合并
东路 528 号
广州市天河区
高新技术开发
广东希埃医药 非同一控制下
广州市 区工业园建工 医药制造 51.00%
有限公司 企业合并
路 12 号 601
房
上海中同吉美 上海市闵行区
非同一控制下
硕医疗器械有 上海市 春东路 528 号 医疗器械 51.00%
企业合并
限公司 2幢2楼
北京欣科思达 北京市 北京市海淀区 医药制造 100.00% 非同一控制下
154
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医药科技有限 文慧园北路 8 企业合并
公司 号庆亚大厦 B
座 605
北京市大兴区
北京森科医药 非同一控制下
北京市 经济开发区金 医药制造 100.00%
有限公司 企业合并
科巷 10 号
南京市鼓楼区
幕府东路 199
森科（南京）
号紫金（下 非同一控制下
医药技术有限 南京市 医药制造 100.00%
关）科技创业 企业合并
公司
特别社区 D10
栋
山东省烟台市
烟台益泰医药 牟平区滨海东 非同一控制下
烟台市 医药技术 100.00%
科技有限公司 路 500 号 52 企业合并
号楼 101 室
中国（上海）
自由贸易试验
旌创生物医药
区盛夏路 666
科技(上海)有 上海市 医药技术 100.00% 投资设立
号、银冬路
限公司
122 号 4 幢 2
层 05 单元
南京市江宁区
南京江原安迪
科学园乾德路 非同一控制下
科正电子研究 南京市 医药制造 100.00%
5 号 8 号楼 企业合并
发展有限公司
（紫金方山）
HK AMS 香港中环砵甸
LIMITED（香 乍街 16 号太 非同一控制下
中国香港 医疗器械 100.00%
港安迪科电子 富商业大厦 3 企业合并
有限公司） 楼
北京安迪科电 北京市朝阳区
非同一控制下
子有限责任公 北京市 东三环北路 38 医疗器械 100.00%
企业合并
司 号院 3 号楼
上海江原安迪 上海市徐汇区
非同一控制下
科药业有限公 上海市 宜山路 508 号 医药制造 100.00%
企业合并
司 11 楼 D 座-1
上海市松江区
上海安迪科正
石湖荡镇长塔 非同一控制下
电子技术有限 上海市 医药制造 100.00%
路 465 号 23 企业合并
公司
幢
石家庄市鹿泉
河北安迪科正
经济开发区碧 非同一控制下
电子技术有限 石家庄市 医药制造 82.00%
水街 81 号军 企业合并
公司
鼎科技园
浙江省金华市
浙江安迪科正
金义都市新区 非同一控制下
电子技术有限 金华市 医药制造 80.00%
正涵北街 69 企业合并
公司
号
陕西省西安市
西安江原安迪 经开区草滩十
非同一控制下
科正电子技术 西安市 路 1155 号智 医药制造 60.30%
企业合并
有限公司 巢创新空间 9
号楼 2 层
贵州省贵阳市
贵阳江原安迪
南明区富源北 非同一控制下
科正电子技术 贵阳市 医药制造 60.00%
路 3 号锦绣家 企业合并
有限公司
园二期 7 号
155
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东莞市松山湖
广东安迪科正
高新技术产业 非同一控制下
电子技术有限 东莞市 医药制造 100.00%
开发区花莲路 企业合并
公司
11 号
山东省青岛市
青岛安迪科正
高新区锦汇路 非同一控制下
电子技术有限 青岛市 医药制造 100.00%
1 号 E2 号楼西 企业合并
公司
侧一层至四层
厦门市集美区
厦门安迪科正
金龙路 98 号 非同一控制下
电子技术有限 厦门市 医药制造 100.00%
办公楼四楼 10 企业合并
公司
单元
福建省福州市
福建安迪科正
长乐区湖南镇 非同一控制下
电子技术有限 长乐市 医药制造 100.00%
湖滨村鹏程路 企业合并
公司
57 号
湖北安迪科正 武汉市蔡甸区
非同一控制下
电子技术有限 武汉市 大集街花园湾 医药制造 100.00%
企业合并
公司 二街 59 号
福建省漳州市
安迪科药业
长泰县经济开 非同一控制下
（福建）有限 漳州市 医药制造 100.00%
发区兴泰工业 企业合并
公司
园
长沙经济技术
开发区东六路
湖南安迪科药 南段 77 号金 非同一控制下
长沙市 医药制造 100.00%
业有限公司 科亿达科技城 企业合并
C1 栋一层（集
群注册）
吉林省安迪科 公主岭市岭东 非同一控制下
公主岭市 医药制造 70.00%
药业有限公司 街黄龙委 企业合并
重庆东诚安迪 重庆市荣昌区
非同一控制下
科药业有限公 重庆市 昌州街道统升 医药制造 80.00%
企业合并
司 路9号
合肥市包河经
济开发区繁华
安徽安迪科药 非同一控制下
合肥市 大道与吉林路 医药制造 100.00%
业有限公司 企业合并
交口联东 U 谷
一期 51 号楼
江西省宜春市
江西安迪科药 奉新县高新园 非同一控制下
宜春市 医药制造 100.00%
业有限公司 区园区五路 79 企业合并
号
山西省晋中市
山西示范区晋
山西安迪科药 中开发区大学 非同一控制下
晋中市 医药制造 100.00%
业有限公司 城产业园区山 企业合并
西智慧科技城
B1 整栋
天津市武清区
京津科技谷产
天津安迪科药 非同一控制下
天津市 业园福达路 76 医药制造 100.00%
业有限公司 企业合并
号祥园道与福
达路交叉
山东省德州市
山东安迪科药
德州市 齐河县齐鲁高 医药制造 100.00% 投资成立
业有限公司
新技术开发区
156
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联东 U 谷契合
生命智慧谷 2
号楼
贵州省贵州市
白云区大山洞
贵州安迪科药 非同一控制下
贵州市 街道白云北路 医药制造 100.00%
业有限公司 企业合并
5-11 号 3 层 1
号
烟台安迪科正 烟台市牟平区
技术服务、技
电子技术有限 烟台市 滨海东路 500 100.00% 投资设立
术开发等
公司 号 52 号楼
广东回旋医药 广州经济技术
非同一控制下
科技股份有限 广州市 开发区东旋路 医药技术 45.00%
企业合并
公司 1 号（临编）
湖南省回旋医 长沙高新开发
非同一控制下
药科技有限公 长沙市 区长乐路 12 医药技术 69.75%
企业合并
司 号
四川省回旋医 四川省彭州工
非同一控制下
药科技有限公 彭州 业开发区西河 医药技术 45.00%
企业合并
司 东路 29 号
云南省昆明市
高新区东区马
昆明回旋医药 非同一控制下
昆明市 金铺街道办事 医药技术 45.00%
科技有限公司 企业合并
处新丰路 53
号
米度（烟台） 烟台市牟平区
技术服务、技
生物技术有限 烟台市 滨海东路 500 96.51% 投资设立
术开发等
公司 号 52 号楼
米度（南京） 南京市江宁区
生物技术服务 非同一控制下
生物技术有限 南京市 科学园乾德路 96.81%
推广 企业合并
公司 5 号 8 号楼
南京市江宁区
南京米度临床
乾德路 2 号 7 医学研究和试 非同一控制下
医学研究有限 南京市 96.81%
号楼(江宁高 验发展 企业合并
公司
新园)
无锡勤新科技
无锡米度生物 医学研究和试 非同一控制下
无锡市 创业园钱荣路 96.81%
技术有限公司 验发展 企业合并
108 号-A16
上海市奉贤区
上海东诚药业
上海市 奉城镇南奉公 医药制造 100.00% 投资成立
有限公司
路 686 号 4 幢
中国（山东）
烟台东诚鼎睿 自由贸易试验
健康产业有限 烟台市 区烟台片区天 贸易 100.00% 投资设立
公司 津北路 22-1
号
中国(山东)自
由贸易试验区
烟台东诚国仁 技术服务、技
烟台市 烟台片区开发 85.00% 投资设立
制药有限公司 术开发等
区天津北路 22
号
山东省烟台市
烟台蓝纳成生
牟平区滨海东 技术服务、技
物技术有限公 烟台市 78.76% 投资设立
路 500 号 52 术开发等
司
号楼 101 号
YANTAI LNC 111 NORTH 医学科学研究
新加坡 61.39% 投资设立
BIOTECHNOLOG BRIDGE 与试验发展
157
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Y SINGAPORE ROAD#14-04
PTE. LTD. PENINSULAPLA
（新加坡蓝纳 ZA SINGAPORE
成）
烟台东诚核医 烟台市牟平区
疗健康产业集 烟台市 滨海东路 500 医药制造 100.00% 投资设立
团有限公司 号 52 号楼
烟台东诚核聚 烟台市牟平区
技术服务、技
医药科技有限 烟台市 滨海东路 500 85.00% 投资设立
术开发等
公司 号 52 号楼
烟台东诚倍可 烟台市牟平区
技术服务、技
来医药科技有 烟台市 滨海东路 500 85.00% 投资设立
术开发等
限公司 号 52 号楼
南京米安北企
南京市江宁区 企业管理、商
业管理合伙企 非同一控制下
南京市 龙眠大道 568 务信息、财务 99.90%
业（有限合 企业合并
号 咨询
伙）
南京云米企业 南京市江宁区
非同一控制下
管理合伙企业 南京市 龙眠大道 568 现代服务业 98.70%
企业合并
（有限合伙） 号
烟台欣科思达 烟台市牟平区
技术服务、技
医药科技有限 烟台市 滨海东路 500 100.00% 投资设立
术开发等
公司 号 52 号楼
中国（山东）
自由贸易试验
烟台鼎蓝投资 区烟台片区天
合伙企业（有 烟台市 津北路 22 号 资本市场服务 90.00% 投资设立
限合伙） 东诚北方制药
有限公司行政
楼 1 层 101 室
山东省烟台市
烟台达隆物流 牟平区滨海东 多式联运和运
烟台市 100.00% 投资设立
有限责任公司 路 500 号 52 输代理业
号楼 101 号
山西康达飞医 运城市空港南
非同一控制下
疗科技有限公 运城市 区际华工业物 专用设备制造 100.00%
企业合并
司 流园 9 号厂房
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
158
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都云克药业有限责
47.89% 40,587,335.66 304,586,722.53
任公司
上海欣科医药有限公
49.00% 10,471,460.98 52,065,831.47
司
SINO
SIAM BIOTECHNIQUE
30.00% 5,431,377.19 12,206,037.92 60,404,191.31
CO., LTD.(中泰生物
制品有限公司)
烟台蓝纳成生物技术
21.24% -8,563,177.59 9,214,939.97
有限公司
米度（南京）生物技
3.19% 68,567.34 2,019,788.54
术有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
成都
云克
460,2 380,3 840,6 188,2 16,35 204,6 423,6 349,4 773,0 181,8 16,58 198,4
药业
73,63 37,80 11,44 94,83 4,929 49,76 23,71 30,30 54,01 56,40 8,586 44,99
有限
6.48 3.83 0.31 6.03 .83 5.86 4.98 3.98 8.96 4.77 .03 0.80
责任
公司
上海
欣科 221,1 29,36 250,4 143,2 144,2 217,4 30,36 247,7 161,7 1,174 162,9
951,3
医药 13,24 8,087 81,32 73,19 24,52 30,72 4,091 94,81 34,23 ,111. 08,34
29.56
有限 1.16 .26 8.42 9.94 9.50 5.64 .71 7.35 5.31 66 6.97
公司
SINO
SIAM
BIOTE
CHNIQ
UE
148,9 67,61 216,6 12,12 3,135 15,26 140,8 65,54 206,4 9,613 3,344 12,95
CO.,L
91,15 9,142 10,29 7,635 ,354. 2,990 80,31 1,742 22,05 ,011. ,290. 7,302
TD.
2.49 .66 5.15 .89 91 .80 3.78 .03 5.81 58 75 .33
(中泰
生物
制品
有限
公司)
烟台 61,65 49,32 110,9 67,60 0.00 67,60 7,276 26,36 33,64 15,64 15,64
159
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
蓝纳 8,018 4,961 82,98 2,261 2,261 ,595. 8,876 5,472 2,812 2,812
成生 .72 .69 0.41 .34 .34 91 .59 .50 .09 .09
物技
术有
限公
司
米度
（南
京） 53,88 41,88 95,76 31,01 1,440 32,45 57,17 41,12 98,29 35,68 1,440 37,12
生物 4,150 2,763 6,913 0,042 ,616. 0,658 0,842 0,462 1,305 3,879 ,616. 4,496
技术 .44 .39 .83 .24 27 .51 .44 .58 .02 .82 27 .09
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
成都云克
145,855,0 61,352,64 61,352,64 53,026,79 244,335,6 90,896,28 90,896,28 141,280,9
药业有限
22.62 6.29 6.29 2.22 51.77 0.55 0.55 51.30
责任公司
上海欣科
130,762,9 20,805,39 20,805,39 848,724.3 224,512,2 32,704,17 32,704,17 40,966,22
医药有限
81.25 7.86 7.86 8 61.39 4.55 4.55 4.56
公司
SINO
SIAM
BIOTECHNI
QUE 66,207,67 18,104,59 18,104,59 15,304,00 123,671,0 28,838,63 28,838,63 18,163,02
CO.,LTD.( 5.97 0.62 0.62 6.68 90.33 0.81 0.81 4.12
中泰生物
制品有限
公司)
烟台蓝纳
- - - - -
成生物技 9,405,489
40,316,05 40,316,05 37,925,53 37,925,53 36,278,95
术有限公 .04
8.05 8.05 3.40 3.40 1.96
司
米度（南
-
京）生物 33,380,56 2,149,446 2,149,446 23,629,68 1,701,480 1,701,480 367,874.7
9,230,005
技术有限 3.32 .39 .39 4.02 .03 .03 3
.73
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
160
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
APRINOIA
Therapeutics
台湾、日本、 Cayman
Inc.（新旭生 医药行业 18.43% 2.02% 注
香港、苏州 Islands
技股份有限公
司）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注、APRINOIA Therapeutics Inc.成立于 2012 年 1 月 4 日，针对神经退行性疾病，建立药物研发平台，进行对不
同变异蛋白质有选择性的小分子化合物的药品开发。目前已有多项诊断与治疗性的放射性核素标记的化合物正在研发中。
2021 年 2 月 5 日，烟台东诚药业集团股份有限公司（以下简称 “公司”）与 APRINOIA Therapeutics Inc.
（以下简称 “目标公司”）签署了《C 系列优先股认购协议》，以现金 1,807.29 万美元认购目标公司增发的
1,348.72 万股 C 系列优先股，占此次增发股份的 86%；同时在本轮投资交割前，按照公司可接受的条件购买其原有股
东部分股权，数量不低于 385.43 万股。 截至 2021 年 6 月 8 日，本次交易的各方均已经根据相关约定完成了其在交
割前应尽的义务与工作，本次对外投资标的资产的交割手续已履行完毕，待目标公司 C 轮股份和员工期权发放完成后，
公司在目标公司的持股比例将为 16%。截至 2023 年 6 月 30 日，公司持股比例为 18.43%；公司之子公司东诚香港于 2021
年 10 月 14 日新增持有开曼新旭 C 轮优先股 1,898,735 股，截至 2023 年 06 月 30 日，占比为 2.02% 。
161
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
APRINOIA Therapeutics Inc. APRINOIA Therapeutics Inc.
流动资产 81,419,196.81 15,132,432.57
非流动资产 14,105,825.38 14,932,012.49
162
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产合计 95,525,022.19 30,064,445.06
流动负债 206,617,835.63 92,300,495.73
非流动负债
负债合计 206,617,835.63 92,300,495.73
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -111,092,813.46 -62,236,050.67
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润 -35,719,048.11 -195,689,336.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -35,719,048.11 -195,689,336.37
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
163
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理
层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总
体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具
体内容如下
（一）信用风险
164
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本
公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款后再安排采购及
生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款后发货，仅对具有一定规模，信用
状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用
期限。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保
公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面
临的利率风险主要来源于银行短期借款。
在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅上升使公司面临较大利率风险的可能性较小。
同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经
济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期
结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各
种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资
金偿还债务，防止发生流动性风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量列示如下：
165
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款 485,623,266.68 343,819,307.20
一年内到期的非流动负债 90,970,365.02 51,644,057.71
应付票据 1,000,517,225.73 1,138,332,910.63
应付账款 203,414,307.18 193,475,203.04
预收账款 25,186.99 30,386.99
合同负债 111,471,149.28 108,792,234.72
其他流动负债 13,619,368.75 20,794,325.68
其他应付款 477,573,194.84 340,914,473.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
25,290,000.00 25,290,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 25,290,000.00 25,290,000.00
的金融资产
（三）其他权益工具
97,514,983.75 97,514,983.75
投资
（八）应收款项融资 9,967,837.20 9,967,837.20
——银行承兑汇票 9,967,837.20 9,967,837.20
持续以公允价值计量
132,772,820.95 132,772,820.95
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
166
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品、应收款项融资及其他权益工具投资中的非上市股权。对于理财
产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。对于公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限
较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。对其他权益工作投资中的非上市股权，本公司采用估
值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的经营情况，投资成本等。公司认为目前投资的企业处于初创期或者
投资时间较短，公司认为初始投资成本能够代表期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
当期利得或者
投资、购买及出售
损失金额
计
入
其
他
综
项 目 年初余额 合 年末余额
计入损益 收 投资 购买 出售
益
/
留
存
收
益
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 27,326,667.31 409,426.58 118,449,995.16 120,077,235.89 25,290,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
----银行理财产品 27,326,667.31 409,426.58 118,449,995.16 120,077,235.89 25,290,000.00
（二）应收款项融资 5,190,483.42 9,967,837.20 5,190,483.42 9,967,837.20
----银行承兑汇票 5,190,483.42 9,967,837.20 5,190,483.42 9,967,837.20
（三）其他权益工具投资 97,514,983.75 97,514,983.75
上海宇研生物技术有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
南京中硼联康医疗科技有限公司 45,200,000.00 45,200,000.00
北京亦度正康健康科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
成都欣科医药有限公司 1,314,983.75 1,314,983.75
合计 130,032,134.48 409,426.58 9,967,837.20 118,449,995.16 125,267,719.31 132,772,820.95
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
167
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值差异较小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
生物工程产品的
研发，以自有资
金投资（未经金
融监管部门批
准，不得从事吸
烟台开发区华新
烟台东益生物工 收存款、融资担
国际商务大厦 11 500 万元 15.15% 15.15%
程有限公司 保、代客理财等
层 07 室
金融业务）。（依
法须经批准的项
目，经相关部门
批准后方可开展
经营活动）
本企业的母公司情况的说明
截至 2023 年 6 月 30 日，烟台东益生物工程有限公司注册资本 500 万元。其中，由守谊持有股权比例为 51%，宋淑玲
（由守谊先生的配偶）持有股权比例为 25%，由赛（由守谊先生的女儿）持有股权比例为 24%。
本企业最终控制方是由守谊。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
168
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
南京中硼联康医疗科技有限公司 公司持股 11.78%及安迪科高管持股企业
北京亦度正康健康科技有限公司 公司持股 7.50%企业
中硼(厦门)生物医药有限公司 南京中硼联康医疗科技有限公司全资子公司
APRINOIA Therapeutics
苏州新旭医药有限公司
Inc.（新旭生技股份有限公司）全资子公司
其他说明
1、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于 2014 年 11 月 25 日，主要从事受托管理非证券类股权投
资及相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。
2、厦门鲁鼎志诚股权投资管理合伙企业（有限合伙）成立于 2017 年 05 月 22 日，主要从事受托管理股权投资，提供
相关咨询服务。执行事务合伙人：由守谊。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京亦度正康健
技术服务费 283,018.87
康科技有限公司
中硼（厦门）医
技术服务费 31,415.09
疗器械有限公司
APRINOIATherape
utics
购买可转换债券 6,964,600.00
Inc.（新旭生技
股份有限公司）
APRINOIA
Therapeutics APN 商业许可 52,398,819.61
Inc.（Japan）
Suzhou
APRINOIA
技术服务费 13,207,546.80
Therapeutics
Co., Ltd.
合计 65,606,366.41 7,279,033.96
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中硼(厦门)生物医药有限公
技术服务费 23,584.91 466,565.78
司
苏州新旭医药有限公司 技术服务费 4,592,264.15 5,435,623.00
169
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 4,615,849.06 5,902,188.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京中硼联康医疗科技有限
房屋 139,974.06 279,948.11
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
170
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,718,116.00 6,236,591.08
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中硼 (厦门)生物
应收账款 25,000.00 1,250.00 85,811.32 4,290.57
医药有限公司
苏州新旭医药有
应收账款 3,230,000.00 161,500.00 5,535,660.38 320,533.02
限公司
合计 3,255,000.00 162,750.00 5,621,471.70 324,823.59
APRINOIA
Therapeutics
债权投资 7,225,800.00 6,964,600.00
Inc.（新旭生技
股份有限公司）
171
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 吴晓明 21,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本期期末，公司无对外重要承诺。
172
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至本期期末，公司无对外重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
173
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
174
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
197,065 9,985,0 187,080 193,397 9,816,4 183,581
账准备 100.00% 5.07% 100.00% 5.08%
,167.86 12.00 ,155.86 ,790.99 83.03 ,307.96
的应收
账款
其
中：
197,065 9,985,0 187,080 193,397 9,816,4 183,581
合计 100.00% 5.07% 100.00% 5.08%
,167.86 12.00 ,155.86 ,790.99 83.03 ,307.96
按组合计提坏账准备：168,528.97 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 196,711,097.76 9,832,098.48 5.00%
1-2 年 59,046.81 6,075.56 10.29%
2-3 年 19,796.09 6,597.40 33.33%
3-4 年 275,227.20 140,240.56 50.95%
合计 197,065,167.86 9,985,012.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
175
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1 年以内（含 1 年） 196,711,097.76
1至2年 59,046.81
2至3年 19,796.09
3 年以上 275,227.20
3至4年 275,227.20
合计 197,065,167.86
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提坏账
9,816,483.03 168,528.97 9,985,012.00
准备金额
合计 9,816,483.03 168,528.97 9,985,012.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 39,506,807.15 20.05% 1,975,340.36
第二名 27,841,007.40 14.13% 1,392,050.37
第三名 27,117,083.40 13.76% 1,355,854.17
第四名 18,348,455.88 9.31% 917,422.79
第五名 15,204,296.97 7.72% 760,214.85
合计 128,017,650.80 64.97%
176
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 42,581,353.48 42,581,353.48
其他应收款 837,837,015.90 809,003,999.60
合计 880,418,369.38 851,585,353.08
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
成都云克药业有限责任公司 42,581,353.48 42,581,353.48
合计 42,581,353.48 42,581,353.48
177
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 1,276,717.80 1,440,293.70
备用金 343,323.52 272,174.38
内部往来 845,202,669.60 764,817,868.27
股权转让款 50,315,580.00
往来款 11,275,689.48 14,275,689.48
合计 858,098,400.40 831,121,605.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 11,158,416.75 10,959,189.48 22,117,606.23
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 1,556,221.73 300,000.00 1,856,221.73
2023 年 6 月 30 日余
9,602,195.02 10,659,189.48 20,261,384.50
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 845,535,674.72
1至2年 709,330.40
2至3年 11,000.00
178
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3 年以上 11,842,395.28
3至4年 1,000.00
4至5年 617,103.90
5 年以上 11,224,291.38
合计 858,098,400.40
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提坏账 22,117,606.2 20,261,384.5
1,856,221.73
准备金额 3 0
22,117,606.2 20,261,384.5
合计 1,856,221.73
3 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 暂借款 443,843,878.06 1 年以内 51.72% 4,438,438.78
第二名 暂借款 290,774,240.82 1 年以内 33.89% 2,907,742.41
第三名 暂借款 37,773,061.36 1 年以内 4.40% 377,730.61
第四名 暂借款 36,053,752.89 1 年以内 4.20% 360,537.53
第五名 暂借款 23,974,312.44 1 年以内 2.79% 239,743.12
合计 832,419,245.57 97.00% 8,324,192.45
179
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,733,012,98 436,432,641. 3,296,580,34 3,683,314,98 436,432,641. 3,246,882,34
对子公司投资
9.74 58 8.16 9.74 58 8.16
对联营、合营 64,651,218.4 64,651,218.4 71,253,245.7 71,253,245.7
企业投资 7 7 5 5
3,797,664,20 436,432,641. 3,361,231,56 3,754,568,23 436,432,641. 3,318,135,59
合计
8.21 58 6.63 5.49 58 3.91
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
临沂东诚东
87,322,650 87,322,650
源生物工程
.00 .00
有限公司
DONGCHENG
INTERNATIO
NAL
(HONGKONG) 403,688,22 403,688,22 227,971,78
LIMITED 东 0.83 0.83 4.17
诚国际（香
港）有限公
司
DONGCHENG
BIOCHEMICA 7,379,760.
LS(USA) 00
INC.东诚药
180
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业美国公司
烟台东诚北
202,592,10 202,592,10
方制药有限
5.97 5.97
公司
烟台东诚大
16,918,902 34,000,000 50,918,902 196,081,09
洋制药有限
.59 .00 .59 7.41
公司
成都云克药
750,328,14 750,328,14
业有限责任
1.00 1.00
公司
烟台益泰医
126,582,81 126,582,81
药科技有限
3.87 3.87
公司
旌创生物医
药科技(上 5,000,000.
海)有限公 00
司
南京江原安
迪科正电子 1,620,193, 1,620,193,
研究发展有 513.90 513.90
限公司
烟台东诚鼎
睿健康产业 129,000.00 129,000.00
有限公司
烟台东诚国
仁制药有限 425,000.00 425,000.00
公司
烟台蓝纳成
28,702,000 10,298,000 39,000,000
生物技术有
.00 .00 .00
限公司
烟台东诚核
医疗健康产 10,000,000 126,582,81 136,582,81
业集团有限 .00 3.87 3.87
公司
烟台鼎蓝投
资合伙企业 5,400,000. 5,400,000.
（有限合 00 00
伙）
3,246,882, 176,280,81 126,582,81 3,296,580, 436,432,64
合计
348.16 3.87 3.87 348.16 1.58
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
APRINO
71,253 - 64,651
IA
,245.7 6,602, ,218.4
Therap
5 027.28 7
eut
181
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
ics
Inc.
71,253 - 64,651
小计 ,245.7 6,602, ,218.4
5 027.28 7
71,253 - 64,651
合计 ,245.7 6,602, ,218.4
5 027.28 7
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 925,266,324.94 717,706,163.97 1,032,801,217.63 827,584,744.59
其他业务 1,384,730.51 1,093,903.68 881,690.75 830,194.12
合计 926,651,055.45 718,800,067.65 1,033,682,908.38 828,414,938.71
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
182
烟台东诚药业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -6,602,027.28 -16,425,874.28
合计 33,397,972.72 -16,425,874.28
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-78,988.69
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
13,102,957.54
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
409,426.58
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-82,380.45
支出
减：所得税影响额 2,097,650.00
少数股东权益影响额 373,255.31
合计 10,880,109.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
183
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.81% 0.2235 0.2235
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.58% 0.2103 0.2103
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
184