广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广东顺威精密塑料股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东顺威精密塑料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 148,793,433.67 176,676,606.28
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 157,501,722.35 37,478,896.23
应收账款 596,684,541.71 610,097,187.54
应收款项融资 125,721,793.34 64,736,407.97
预付款项 12,160,569.56 8,795,703.83
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 7,600,418.07 5,918,721.57
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 390,192,860.37 413,901,992.56
合同资产 0.00 0.00
1
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 59,675,753.73 61,868,562.59
流动资产合计 1,498,331,092.80 1,379,474,078.57
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00 0.00
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 2,401,773.12 2,719,897.77
长期股权投资 0.00 0.00
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 5,016,000.00 5,400,000.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 448,392,506.59 452,514,922.56
在建工程 38,247,204.83 37,670,068.89
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 51,181,893.63 63,052,805.94
无形资产 96,181,808.83 97,390,972.80
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 24,027,308.66 25,712,547.09
递延所得税资产 45,431,170.16 50,593,876.67
其他非流动资产 21,159,054.62 7,363,580.22
非流动资产合计 732,038,720.44 742,418,671.94
资产总计 2,230,369,813.24 2,121,892,750.51
流动负债：
短期借款 495,702,123.81 463,675,397.86
向中央银行借款 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 134,544,000.00 74,905,000.00
应付账款 254,297,725.07 267,110,774.39
预收款项 0.00 0.00
合同负债 12,199,817.56 12,195,758.17
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 19,126,809.35 39,430,146.91
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
应交税费 19,883,282.63 15,748,451.86
其他应付款 2,628,496.15 1,730,064.72
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 15,145,665.93 17,116,616.49
其他流动负债 17,686,166.19 14,000,140.89
流动负债合计 971,214,086.69 905,912,351.29
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 22,247,522.05 11,131,511.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 38,468,241.79 46,752,691.53
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 44,911,911.49 40,392,614.82
递延所得税负债 1,311,761.87 1,425,983.69
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 106,939,437.20 99,702,801.04
负债合计 1,078,153,523.89 1,005,615,152.33
所有者权益：
股本 720,000,000.00 720,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 60,724,090.63 60,724,090.63
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -7,019,927.41 -6,990,904.39
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 42,912,415.63 42,912,415.63
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 317,011,997.55 280,965,623.51
归属于母公司所有者权益合计 1,133,628,576.40 1,097,611,225.38
少数股东权益 18,587,712.95 18,666,372.80
所有者权益合计 1,152,216,289.35 1,116,277,598.18
负债和所有者权益总计 2,230,369,813.24 2,121,892,750.51
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法定代表人：张放 主管会计工作负责人：易雨 会计机构负责人：张晴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 68,710,539.75 73,980,108.46
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 77,596,106.43 12,333,885.33
应收账款 247,325,148.32 257,520,706.49
应收款项融资 65,568,977.93 18,793,781.96
预付款项 11,367,399.76 2,285,812.94
其他应收款 375,417,838.57 321,846,563.85
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00
存货 135,791,225.00 148,533,810.32
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 51,891,726.47 50,135,614.82
流动资产合计 1,033,668,962.23 885,430,284.17
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 1,029,000.00 1,029,000.00
长期股权投资 781,850,247.34 781,850,247.34
其他权益工具投资 0.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 116,796,470.35 109,210,684.05
在建工程 26,461,877.44 26,454,330.25
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 14,339,131.31 18,006,819.65
无形资产 20,619,032.52 20,613,522.59
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 7,246,876.73 7,666,145.28
递延所得税资产 8,262,826.17 11,003,565.18
其他非流动资产 2,310,816.32 2,904,421.86
非流动资产合计 978,916,278.18 978,738,736.20
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
资产总计 2,012,585,240.41 1,864,169,020.37
流动负债：
短期借款 479,000,000.00 398,618,852.02
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 142,200,000.00 106,075,000.00
应付账款 107,088,301.58 129,322,073.71
预收款项 0.00 0.00
合同负债 8,078,466.75 7,677,581.28
应付职工薪酬 7,526,549.51 19,587,806.24
应交税费 3,125,055.67 8,710,110.32
其他应付款 218,679,308.98 171,974,382.10
其中：应付利息 3,862.53 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 6,874,507.30 7,123,637.48
其他流动负债 7,313,669.36 5,660,728.31
流动负债合计 979,885,859.15 854,750,171.46
非流动负债：
长期借款 17,657,522.05 11,131,511.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 8,489,108.03 11,683,399.25
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 29,781,761.29 25,297,030.11
递延所得税负债 79,382.73 89,398.67
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 56,007,774.10 48,201,339.03
负债合计 1,035,893,633.25 902,951,510.49
所有者权益：
股本 720,000,000.00 720,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 65,973,575.00 65,973,575.00
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
盈余公积 42,912,415.63 42,912,415.63
未分配利润 147,805,616.53 132,331,519.25
所有者权益合计 976,691,607.16 961,217,509.88
负债和所有者权益总计 2,012,585,240.41 1,864,169,020.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,011,125,040.98 1,142,730,611.30
其中：营业收入 1,011,125,040.98 1,142,730,611.30
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 969,160,642.47 1,083,958,375.00
其中：营业成本 832,417,388.15 910,662,827.39
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 6,900,590.44 6,652,840.01
销售费用 30,385,134.51 51,086,110.27
管理费用 71,765,825.66 74,557,025.62
研发费用 17,439,340.63 17,859,322.18
财务费用 10,252,363.08 23,140,249.53
其中：利息费用 11,103,286.84 16,301,367.76
利息收入 298,286.90 223,553.26
加：其他收益 3,870,747.67 2,958,293.65
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -384,000.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,399,642.70 -1,183,297.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,023,176.87 -4,866,839.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,435,023.70 1,815,237.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,463,350.31 57,495,629.96
加：营业外收入 1,562,426.18 1,899,368.21
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
减：营业外支出 1,027,457.59 1,299,083.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,998,318.90 58,095,914.38
减：所得税费用 8,030,604.70 10,844,650.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,967,714.20 47,251,263.87
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 35,967,714.20 47,251,263.87
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 36,046,374.04 47,392,012.26
2.少数股东损益 -78,659.84 -140,748.39
六、其他综合收益的税后净额 -37,318.46 -975,558.55
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -29,023.02 -970,705.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -29,023.02 -970,705.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 0.00
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 -29,023.02 -970,705.41
7.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -8,295.44 -4,853.14
七、综合收益总额 35,930,395.74 46,275,705.32
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,017,351.02 46,421,306.85
归属于少数股东的综合收益总额 -86,955.28 -145,601.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0501 0.0658
（二）稀释每股收益 0.0501 0.0658
法定代表人：张放 主管会计工作负责人：易雨 会计机构负责人：张晴
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 413,579,874.51 442,138,951.92
减：营业成本 334,758,153.40 349,818,946.17
税金及附加 1,731,749.38 1,963,518.10
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
销售费用 13,464,424.50 18,970,105.10
管理费用 32,771,864.41 33,903,105.56
研发费用 7,402,433.41 9,650,613.19
财务费用 5,699,823.79 13,868,287.73
其中：利息费用 9,948,221.84 12,303,874.07
利息收入 189,571.64 154,782.06
加：其他收益 1,361,841.46 1,408,469.94
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -656,944.15 667,771.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） -321,728.37 -335,769.67
资产处置收益（损失以“-”号填列） 148,753.32 4,837.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,283,347.88 15,709,684.88
加：营业外收入 303,232.49 415,839.57
减：营业外支出 381,760.04 847,585.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,204,820.33 15,277,939.17
减：所得税费用 2,730,723.05 2,291,690.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,474,097.28 12,986,248.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 15,474,097.28 12,986,248.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
六、综合收益总额 15,474,097.28 12,986,248.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0215 0.0180
（二）稀释每股收益 0.0215 0.0180
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 545,667,046.93 689,583,329.22
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保业务现金净额 0.00 0.00
8
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,211,437.94 3,902,166.28
收到其他与经营活动有关的现金 12,321,015.69 6,831,557.72
经营活动现金流入小计 559,199,500.56 700,317,053.22
购买商品、接受劳务支付的现金 354,652,385.33 459,042,788.89
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 182,802,285.04 177,863,664.45
支付的各项税费 31,672,591.72 39,408,206.29
支付其他与经营活动有关的现金 61,176,003.78 64,084,148.62
经营活动现金流出小计 630,303,265.87 740,398,808.25
经营活动产生的现金流量净额 -71,103,765.31 -40,081,755.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,998,291.63 2,356,658.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 3,998,291.63 2,356,658.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,452,582.67 23,939,474.79
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 23,452,582.67 23,939,474.79
投资活动产生的现金流量净额 -19,454,291.04 -21,582,816.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 484,116,011.05 303,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,754,075.25 21,134,893.29
筹资活动现金流入小计 490,870,086.30 325,034,893.29
偿还债务支付的现金 418,936,545.84 300,719,963.00
9
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,864,795.46 11,221,632.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 1,303,151.66
筹资活动现金流出小计 437,001,341.30 313,244,747.16
筹资活动产生的现金流量净额 53,868,745.00 11,790,146.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,606,138.74 -1,791,207.41
五、现金及现金等价物净增加额 -35,083,172.61 -51,665,632.85
加：期初现金及现金等价物余额 155,436,606.28 177,885,925.55
六、期末现金及现金等价物余额 120,353,433.67 126,220,292.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,770,629.93 296,843,703.21
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 471,880,951.31 148,327,163.33
经营活动现金流入小计 688,651,581.24 445,170,866.54
购买商品、接受劳务支付的现金 165,892,396.89 163,868,418.05
支付给职工以及为职工支付的现金 85,103,924.93 83,974,897.09
支付的各项税费 14,724,348.31 13,647,499.49
支付其他与经营活动有关的现金 491,891,580.54 180,489,833.09
经营活动现金流出小计 757,612,250.67 441,980,647.72
经营活动产生的现金流量净额 -68,960,669.43 3,190,218.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,107,284.79 16,963,660.39
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 14,107,284.79 16,963,660.39
投资活动产生的现金流量净额 -14,107,284.79 -16,963,660.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 469,526,011.05 293,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
10
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
筹资活动现金流入小计 469,526,011.05 293,900,000.00
偿还债务支付的现金 382,000,000.00 274,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,679,481.44 11,084,486.64
支付其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 1,260,000.00
筹资活动现金流出小计 399,879,481.44 287,144,486.64
筹资活动产生的现金流量净额 69,646,529.61 6,755,513.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 951,855.90 -307,370.00
五、现金及现金等价物净增加额 -12,469,568.71 -7,325,298.21
加：期初现金及现金等价物余额 52,740,108.46 70,236,700.59
六、期末现金及现金等价物余额 40,270,539.75 62,911,402.38
11
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益
优 永 其他综合 专项 其 权益 合计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 收益 储备 他
他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 720,000,000.00 60,724,090.63 - -6,990,904.39 - 42,912,415.63 - 280,965,623.51 1,097,611,225.38 18,666,372.80 1,116,277,598.18
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 720,000,000.00 60,724,090.63 - -6,990,904.39 - 42,912,415.63 - 280,965,623.51 1,097,611,225.38 18,666,372.80 1,116,277,598.18
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - -29,023.02 - - - 36,046,374.04 36,017,351.02 -78,659.85 35,938,691.17
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -29,023.02 36,046,374.04 36,017,351.02 -86,955.28 35,930,395.74
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 8,295.43 8,295.43
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 8,295.43 8,295.43
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
12
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益
优 永 其他综合 专项 其 权益 合计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 收益 储备 他
他 股 准备
股 债
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 720,000,000.00 60,724,090.63 0.00 -7,019,927.41 0.00 42,912,415.63 0.00 317,011,997.55 1,133,628,576.40 18,587,712.95 1,152,216,289.35
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东权
减： 一般
其他综合收 专项 其 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 益 储备 他
他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 720,000,000.00 - - - 60,724,090.63 - 1,307,477.35 - 42,401,500.88 - 247,342,298.34 - 1,071,775,367.20 18,898,029.74 1,090,673,396.94
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -3,248.75 - -3,248.75 - -3,248.75
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
13
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东权
减： 一般
其他综合收 专项 其 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 益 储备 他
他 股 准备
股 债
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 720,000,000.00 60,724,090.63 - 1,307,477.35 - 42,401,500.88 - 247,339,049.59 - 1,071,772,118.45 18,898,029.74 1,090,670,148.19
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - -970,705.41 - - - 47,392,012.26 - 46,421,306.85 -140,748.41 46,280,558.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -970,705.41 - - - 47,392,012.26 - 46,421,306.85 -145,601.53 46,275,705.32
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 4,853.12 4,853.12
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 4,853.12 4,853.12
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
14
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东权
减： 一般
其他综合收 专项 其 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 益 储备 他
他 股 准备
股 债
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 720,000,000.00 - - - 60,724,090.63 - 336,771.94 - 42,401,500.88 - 294,731,061.85 - 1,118,193,425.30 18,757,281.33 1,136,950,706.63
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 计
一、上年期末余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,912,415.63 132,331,519.25 - 961,217,509.88
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,912,415.63 132,331,519.25 - 961,217,509.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 15,474,097.28 - 15,474,097.28
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,474,097.28 - 15,474,097.28
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
15
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 计
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,912,415.63 147,805,616.53 - 976,691,607.16
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,401,500.88 127,733,286.49 - 956,108,362.37
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
16
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
二、本年期初余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,401,500.88 127,733,286.49 - 956,108,362.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 12,986,248.29 - 12,986,248.29
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,986,248.29 - 12,986,248.29
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 720,000,000.00 - - - 65,973,575.00 - - - 42,401,500.88 140,719,534.78 - 969,094,610.66
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概述
广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为广东顺德顺威电器有限公司（成立于
1992年5月8日的中外合资企业），根据中华人民共和国商务部“商资批［2008］74号”、广东省对外贸易经济合作厅“粤
外经贸资函[2008]175号”文件以及广东顺德顺威电器有限公司股东会决议、广东顺威精密塑料股份有限公司（筹）发起人
协议书，顺威国际集团控股有限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司作为发起人，依法将广东顺德顺威电器有限公司整
体 变 更 为 中 外 合 资 股 份 有 限 公 司 ， 各 发 起 人 以 广 东 顺 德 顺 威 电 器 有 限 公 司 截 至 2007 年 8 月 31 日 经 审 计 的 净 资 产额
78,637,796.28元折合为股份公司股份78,637,796股，每股面值1元。股份公司于2008年3月21日广东省工商行政管理局核发的
“440681400000381”号《企业法人营业执照》。
2009年1月23日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字［2009］107号”文件批准，公司新增注册资本人民币
41,362,204.00元，全部由新股东佛山市顺德区祥得投资咨询有限公司以人民币130,001,407.17元（按3.143元/股）认购。该次
增资后，公司注册资本变更为人民币120,000,000.00元，股东为顺威国际集团控股有限公司、佛山市顺德区祥得投资咨询有
限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司，分别持有公司60.94%、34.47%、4.59%的股份。
2010年9月19日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字［2010］304号”文件批准，顺威国际集团控股有限公
司将持有公司27.61%的股权转让给佛山市顺德区祥得投资咨询有限公司，该次股权转让后，佛山市顺德区祥得投资咨询有
限公司、顺威国际集团控股有限公司、佛山市顺德区顺耀贸易有限公司分别持有公司62.08%、33.33%、4.59%的股份。
2012年5月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］414号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A
股）40,000,000.00 股，每股发行价格15.8元，变更后的注册资本为人民币160,000,000.00元。
2015年9月1日，广东省商务厅下发的《广东省商务厅关于外商投资股份制企业广东顺威精密塑料股份有限公司外方股
东减持股份的批复》（粤商务资字[2015]328号）和佛山市顺德区经济和科技促进局下发的《转发广东省商务厅关于外商投
资股份制企业广东顺威精密塑料股份有限公司外方股东减持股份的批复的通知》（顺经外资[2015]369号），公司完成了
《 外 商 投 资 企 业 批 准 证 书 》 的 注 销 手 续 。 2015 年 11 月 12 日 ， 公 司 取 得 佛 山 市 顺 德 区 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的
“91440606617639488M”号《企业法人营业执照》。
根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本160,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股
转增15股，共计转增240,000,000股，转增后公司注册资本变更为400,000,000.00元，股本400,000,000股。
根据2016年年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本400,000,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转
增8股，合计转增股本320,000,000股。转增后公司注册资本变更为720,000,000.00元，股本720,000,000股。
2、公司注册资本
人民币柒亿贰千万元。
3、公司所属行业性质
公司属制造业。
4、业务性质、主要经营活动
生产经营贯流风扇叶、轴流风扇叶、离心风扇叶、家电塑料制品、工程塑料、塑料合金、PVC 管件、汽车空调配件
（不含废旧塑料）、机械配件及零件；制造、设计非金属制品模具；普通货运；研发、制造、加工、销售：卫浴洁具及
其配件、水暖器材、清洁设备、家用电器；国内商业、物资供销业；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、公司的注册地和总部办公地址
佛山市顺德区高新区（容桂）科苑一路 6 号。
6、公司的法定代表人
张放。
7、财务报告批准报出日
本财务报告业经公司董事会2022年8月17日批准对外报出。
8、合并财务报表范围
合并财务报表范围包含广东顺威精密塑料股份有限公司、上海顺威电器有限公司、武汉顺威电器有限公司、广东智
汇赛特新材料有限公司、昆山顺威电器有限公司、香港顺力有限公司、芜湖顺威精密塑料有限公司、广东中科顺威新材
料科技发展有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公司、武汉顺威赛特工程塑料有限公司、昆山顺威工程塑料有限
公司、青岛顺威精密塑料有限公司、广东顺威家电配件有限公司、广东顺威智能科技有限公司、广东顺威自动化装备有
限公司、深圳顺威卓越房地产开发有限公司、芜湖顺威智能科技有限公司、顺威（泰国）有限公司、深圳顺威通用航空
有限公司、广州顺威新能源汽车有限公司等二十家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重
大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对应收票据、应收账款、应收融资款项、其他应收款坏账准备计提、存货核算、
固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.10 金融工具”、“3.15 存货”、
“3.27 收入”等章节的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权
益变动和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合
并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将
该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、
决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4）投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务
报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。、
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，
纳入合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行
必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负
债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金
流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润
表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以
及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
（1）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（2）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投
资所述方法进行核算。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法
进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务：外币业务按业务发生日的即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本
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化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表折算：以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本
位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终
止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未
保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（2）金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
a. 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a. 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b. 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
（4）嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则
关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中
分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（5）金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得
进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金
融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
（6）金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认
金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公
允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适
当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
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本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算
利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上
述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
（7）金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
a. 分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
b. 租赁应收款。
c. 贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金
融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照
下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用
损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失
或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预
期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确
认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当
期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风
险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
a. 对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
b. 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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c. 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量
与预期收取的现金流量之间差额的现值。
d. 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
e.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存
续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险
的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资减值
对于应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票
据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据、应收账款及应收款项融资组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据、应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
应收票据、应收款项融资组合 2 商业承兑汇票及类似风险的应收单据
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 应收合并范围内关联方款项
各组合预期信用损失率：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 1.00
1-2 年 35.00
2-3 年 78.00
3 年以上 100.00
应收账款、合同资产组合 1
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 1.50
1-2 年 35.00
2-3 年 78.00
3 年以上 100.00
对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏
账准备。
银行承兑汇票及应收合并范围内关联方款项组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。
5）其他应收款减值
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按照五、10、（7）、2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 1
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 2.00
1-2 年 20.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
应收合并范围内关联方款项组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。
（8）利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列
情形之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其
公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇
兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额
计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，
按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊
销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失
按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值
损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算
的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合
收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得
或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
（9）报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债
表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金
融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期
债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流
动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产
负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目
列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
在“交易性金融负债”科目列示。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
15、存货
1）存货的类别
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存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货的计价方法
购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用月末一次加权平均法核算；周转材料采
用分次摊销法摊销。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得
的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企
业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物在领用时采用一次转销法核算成本。周转材料采用分次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品
而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 3、重要会计政策及会计估计之 3.10 金融工具。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产
摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相
关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价
值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
2）可收回金额。
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公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
20、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，
则视为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确
认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资
成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券
直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”
的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，
采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够
可靠地计量。
（2） 折旧方法
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5-10 4.5-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 年 5-10 9-19
运输设备 年限平均法 5年 5-10 18-19
电子及办公设备 年限平均法 5年 5-10 18-19
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入
固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资
产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的
成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生
非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本
化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本
包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。
公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内按照直线法计提折旧；若无法合理
确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按照直线法计
提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及各类管理软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的
无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为
固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。各类管理软件按合同约定的使用期限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2） 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开
发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
26、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固
定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用包括装修费用及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计
受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的
职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价
值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使
权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法
将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导
致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期
末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期
残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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30、租赁负债
公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。每笔租赁付款额均在相应
负债与利息支出之间分摊。利息支出在租赁期限内计入损益，以使各期负债余额产生的利息率保持一致。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内
含利率折现。如果无法确定该利率，则应采用承租人的增量借款利率。
31、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计
量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（1）收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控
制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，
参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变
动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与
支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的
除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对
价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，
并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按
照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制
权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该
质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主
要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例
等确认。
（3）收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商 品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移及客户接受该商品的基
础上，以商品完成交付并经客户确认时确认收入。
本公司主要销售空调风叶及汽车零部件等产品。
1）内销收入：本公司将产品运往客户指定地点，交付客户并取得客户签收确认或客户系统确认的收货信息时确认收
入实现。
2）自营出口：公司将产品运往指定港口；出口发票已开出；已收款或取得索取货款的依据；已完成报关手续并实际
发运时确认收入实现。
33、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
（4）政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
（5）政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（6）政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资
金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对
于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为
限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。每笔租赁付款额均在相应
负债与利息支出之间分摊。利息支出在租赁期限内计入损益，以使各期负债余额产生的利息率保持一致。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内
含利率折现。如果无法确定该利率，则应采用承租人的增量借款利率。
公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本
包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。
公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内按照直线法计提折旧；若无法合理
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确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按照直线法计
提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和
租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
36、重要会计政策和会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的 6%、13%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉顺威电器有限公司、昆山顺威电器有限公司、昆山顺威工程塑料有限
公司、上海顺威电器有限公司、广东智汇赛特新材料有限公司、广东中科
顺威新材料科技发展有限公司、芜湖顺威精密塑料有限公司、广东顺威家 25%
电配件有限公司、广东顺威智能科技有限公司、深圳顺威卓越房地产开发
有限公司、深圳顺威通用航空有限公司、广州顺威新能源汽车有限公司
顺威（泰国）有限公司 20%
香港顺力有限公司 16.5%
芜湖顺威智能科技有限公司、广东顺威赛特工程塑料开发有限公司、武汉
顺威赛特工程塑料有限公司、青岛顺威精密塑料有限公司、广东顺威自动 15%
化装备有限公司
2、税收优惠
（ 1 ） 2020 年 12 月 9 日 ， 公 司 通 过 广 东 省 高 新 技 术 企 业 资 格 复 审 ， 再 次 获 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 编 号 为
“GR202044006534”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2020－2022 年）按 15%的税率缴纳企
业所得税。2022 年度，公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）2021 年 12 月 10 日，子公司广东顺威赛特工程塑料开发 有限公司获得广东省高新技术企业资格，编号为
“GR202144004471”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2021－2023 年）按 15%的税率缴纳企
业所得税。2022 年度，公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）2021 年 9 月 18 日，子公司芜湖顺威智能科技有限公司获得安徽省高新技术企业资格，编号为“GR202134000221”，
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2021－2023 年）按 15%的税率缴纳企业所得税。2022 年度，
公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
（ 4 ） 2019 年 12 月 29 日 ， 子 公 司 武 汉 顺 威 赛 特 工 程 塑 料 有 限 公 司 获 得 湖 北 省 高 新 技 术 企 业 资 格 ， 编 号 为
“GR201942002523”，根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2019－2021 年）按 15%的税率缴纳企
业所得税。目前正在复审中，2022 年度，公司暂按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）2019 年 11 月 28 日，子公司青岛顺威精密塑料有限公司获得青岛市高新技术企业资格，编号为“GR201937100827”，
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2019－2021 年）按 15%的税率缴纳企业所得税。目前正在
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复审中，2022 年度，公司暂按 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）2020 年 12 月 9 日，子公司广东顺威自动化装备有限公司获得广东省高新技术企业资格，编号为“GR202044008106”，
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2020－2022 年）按 15%的税率缴纳企业所得税。2022 年度，
公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 247,205.32 362,530.38
银行存款 120,106,227.23 155,074,074.74
其他货币资金 28,440,001.12 21,240,001.16
合计 148,793,433.67 176,676,606.28
因抵押、质押或冻结等对
28,440,000.00 21,240,001.16
使用有限制的款项总额
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 157,501,722.35 37,478,896.23
合计 157,501,722.35 37,478,896.23
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单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据 - - - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收票据 159,092,648.83 100.00% 1,590,926.48 1.00% 157,501,722.35 37,857,470.94 100.00% 378,574.71 1.00% 37,478,896.23
其中：
商业承兑票据 159,092,648.83 100.00% 1,590,926.48 1.00% 157,501,722.35 37,857,470.94 100.00% 378,574.71 1.00% 37,478,896.23
合计 159,092,648.83 100.00% 1,590,926.48 1.00% 157,501,722.35 37,857,470.94 100.00% 378,574.71 1.00% 37,478,896.23
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 159,092,648.83 1,590,926.48 1.00%
合计 159,092,648.83 1,590,926.48
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 378,574.71 1,218,118.51 5,766.74 1,590,926.48
合计 378,574.71 1,218,118.51 5,766.74 1,590,926.48
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 28,913,920.92 27,283,278.25
合计 28,913,920.92 27,283,278.25
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的
22,319,598.90 3.49% 22,319,598.90 100.00% 0.00 22,436,385.99 3.43% 22,436,385.99 100.00% 0.00
应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的
617,019,331.04 96.51% 20,334,789.33 3.30% 596,684,541.71 631,054,798.60 96.57% 20,957,611.06 3.32% 610,097,187.54
应收账款
其中：
账龄组合 617,019,331.04 96.51% 20,334,789.33 3.30% 596,684,541.71 631,054,798.60 96.57% 20,957,611.06 3.32% 610,097,187.54
合计 639,338,929.94 100.00% 42,654,388.23 6.67% 596,684,541.71 653,491,184.59 100.00% 43,393,997.05 6.64% 610,097,187.54
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市保千里电子有
11,890,537.78 11,890,537.78 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市圣志达精密模
1,508,352.50 1,508,352.50 100.00% 预计无法收回
具有限公司
深圳市德帮能源科技
569,488.74 569,488.74 100.00% 预计无法收回
有限公司
晋灏模塑科技(上海)
1,312,087.50 1,312,087.50 100.00% 预计无法收回
有限公司
江苏丽信汽车内饰件
1,878,619.26 1,878,619.26 100.00% 预计无法收回
有限公司
泰国三明配件供应有
1,719,806.05 1,719,806.05 100.00% 预计无法收回
限公司
LTD SOLUTION
1,045,300.55 1,045,300.55 100.00% 预计无法收回
CO.LTD
襄阳鑫光源塑灯有限
505,916.30 505,916.30 100.00% 预计无法收回
公司
武汉誉华泰塑业有限
597,953.75 597,953.75 100.00% 预计无法收回
公司
武汉铭源塑料模具有
259,361.25 259,361.25 100.00% 预计无法收回
限公司
武汉三拓注塑技术有
393,558.75 393,558.75 100.00% 预计无法收回
限公司
襄阳市科盾橡塑制品
70,000.00 70,000.00 100.00% 预计无法收回
有限责任公司
佛山市博冀模塑科技
568,616.47 568,616.47 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 22,319,598.90 22,319,598.90
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 603,871,525.00 9,048,794.15 1.50%
1至2年 2,137,486.53 748,120.28 35.00%
2至3年 2,147,475.55 1,675,030.94 78.00%
3 年以上 8,862,843.95 8,862,843.96 100.00%
合计 617,019,331.04 20,334,789.33
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 603,871,525.01
1至2年 2,137,486.53
2至3年 2,147,475.54
3 年以上 31,182,442.86
合计 639,338,929.94
43
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 22,436,385.99 138,308.90 255,095.99 22,319,598.90
账龄组合 20,957,611.06 799,499.02 1,422,320.75 20,334,789.33
合计 43,393,997.05 937,807.92 1,677,416.74 42,654,388.23
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 30,490,801.64 4.77% 457,362.02
第二名 30,088,720.51 4.71% 451,330.81
第三名 25,111,023.76 3.93% 376,665.36
第四名 21,818,077.83 3.41% 327,271.17
第五名 16,941,997.80 2.65% 254,129.97
合计 124,450,621.54 19.47%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收账款融资 125,721,793.34 64,736,407.97
合计 125,721,793.34 64,736,407.97
本公司及下属子公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将
银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2022 年 6 月 30 日，本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 474,967,094.98
合计 474,967,094.98
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,709,189.00 96.29% 8,509,235.92 96.74%
1至2年 118,069.63 0.97% 150,289.39 1.71%
2至3年 34,938.52 0.29% 19,103.30 0.22%
3 年以上 298,372.41 2.45% 117,075.22 1.33%
合计 12,160,569.56 8,795,703.83
期末预付款项余额中不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
44
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 1,350,087.07 1 年以内 预付材料款
第二名 非关联方 1,153,356.68 1 年以内 预付材料款
第三名 非关联方 628,900.27 1 年以内 预付其他款
第四名 非关联方 549,408.24 1 年以内 预付其他款
第五名 非关联方 547,167.46 1 年以内 预付材料款
合计 4,228,919.72 -- --
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 7,600,418.07 5,918,721.57
合计 7,600,418.07 5,918,721.57
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 5,822,191.82 5,448,001.76
备用金 2,112,475.93 737,488.63
往来款 670,032.01 1,262,169.04
其他 1,151,205.58 239,852.18
合计 9,755,905.34 7,687,511.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,768,790.04 1,768,790.04
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 391,154.12 391,154.12
本期转回 4,456.88 4,456.88
2022 年 6 月 30 日余额 2,155,487.27 2,155,487.27
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,725,712.35
45
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1至2年 920,957.78
2至3年 545,747.77
3 年以上 1,563,487.44
合计 9,755,905.34
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 1,768,790.04 391,154.12 4,456.88 2,155,487.27
合计 1,768,790.04 391,154.12 4,456.88 2,155,487.27
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金及保证金 1,140,000.00 1 年以内 11.69% 22,800.00
第二名 押金及保证金 710,380.39 1 年以内 7.28% 14,207.61
第三名 押金及保证金 600,000.00 3 年以上 6.15% 306,000.00
第四名 押金及保证金 599,632.64 1 年以内 6.15% 10,000.00
第五名 押金及保证金 500,000.00 1 年以内 5.13% 13,730.00
合计 3,550,013.03 36.39% 366,737.61
7、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 148,405,272.80 7,321,218.93 141,084,053.87 144,806,892.89 8,335,180.91 136,471,711.98
在产品 36,174,972.89 115,797.55 36,059,175.34 32,397,065.15 185,755.33 32,211,309.82
库存商品 163,452,588.23 6,733,457.85 156,719,130.38 194,029,924.19 8,264,744.76 185,765,179.43
周转材料 27,600,456.44 5,202,394.04 22,398,062.40 32,260,782.92 5,208,124.19 27,052,658.73
委托加工物资 33,932,438.38 33,932,438.38 32,401,132.60 32,401,132.60
合计 409,565,728.74 19,372,868.37 390,192,860.37 435,895,797.75 21,993,805.19 413,901,992.56
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,335,180.91 1,345,207.37 2,359,169.35 7,321,218.93
在产品 185,755.33 75,968.28 145,926.06 115,797.55
库存商品 8,264,744.76 1,602,001.22 3,133,288.13 6,733,457.85
周转材料 5,208,124.19 0.00 5,730.15 5,202,394.04
合计 21,993,805.19 3,023,176.87 5,644,113.69 19,372,868.37
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,465,908.42 2,927,155.44
待抵扣进项税额 57,209,845.31 58,941,407.15
合计 59,675,753.73 61,868,562.59
9、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收租赁押金 3,329,811.10 928,037.98 2,401,773.12 3,107,145.60 387,247.83 2,719,897.77
合计 3,329,811.10 928,037.98 2,401,773.12 3,107,145.60 387,247.83 2,719,897.77
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 387,247.83 387,247.83
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 540,790.15 540,790.15
2022 年 6 月 30 日余额 928,037.98 928,037.98
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海农村商业银行股份有限公司 5,016,000.00 5,400,000.00
合计 5,016,000.00 5,400,000.00
公司持有上海农村商业银行股份有限公司 80 万股，公司按以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资
产处理并计入非流动金融资产科目。
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11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 448,392,506.59 452,514,922.56
合计 448,392,506.59 452,514,922.56
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 432,179,499.06 419,811,937.87 55,555,793.20 20,003,470.52 927,550,700.65
2.本期增加金额 161,320.58 20,753,898.69 1,112,454.56 1,315,903.29 23,343,577.12
（1）购置 161,320.58 20,506,275.69 1,112,454.56 1,315,903.29 23,095,954.12
（2）在建工程转入 247,623.00 247,623.00
3.本期减少金额 11,167,619.36 128,965.53 326,494.22 11,623,079.11
（1）处置或报废 11,101,092.52 125,827.46 326,494.22 11,553,414.20
（2）其他减少 66,526.84 3,138.07 69,664.91
4.期末余额 432,340,819.64 429,398,217.20 56,539,282.23 20,992,879.59 939,271,198.66
二、累计折旧
1.期初余额 167,165,288.87 251,465,744.90 40,499,933.95 15,904,810.36 475,035,778.08
2.本期增加金额 9,520,787.45 10,974,717.61 2,215,147.40 636,680.18 23,347,332.64
（1）计提 9,520,787.45 10,974,717.61 2,215,147.40 636,680.18 23,347,332.64
3.本期减少金额 7,100,035.31 111,328.99 293,054.35 7,504,418.65
（1）处置或报废 7,074,783.34 105,552.32 293,054.35 7,473,390.01
（2）其他减少 25,251.97 5,776.67 31,028.64
4.期末余额 176,686,076.32 255,340,427.20 42,603,752.36 16,248,436.19 490,878,692.07
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 255,654,743.32 174,057,790.00 13,935,529.87 4,744,443.40 448,392,506.59
2.期初账面价值 265,014,210.19 168,346,192.97 15,055,859.25 4,098,660.16 452,514,922.57
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,247,204.83 37,670,068.89
合计 38,247,204.83 37,670,068.89
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 82,631.03 82,631.03 247,623.00 247,623.00
广东赛特厂房工程 264,393.73 264,393.73 381,393.73 381,393.73
5G+数字化工厂 26,199,377.44 26,199,377.44 26,191,830.25 26,191,830.25
智能科技厂房建设工程 11,000,000.00 11,000,000.00 10,565,500.00 10,565,500.00
泰国厂房工程 438,302.63 438,302.63 21,221.91 21,221.91
零星工程 262,500.00 262,500.00 262,500.00 262,500.00
合计 38,247,204.83 38,247,204.83 37,670,068.89 37,670,068.89
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本 本期利
本期增加 本期其他 工程
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 化累计金 期利息资 息资本 资金来源
金额 减少金额 进度
金额 算比例 额 本化金额 化率
其他工程-5G 工业
7,673,679.25 7,505,348.13 7,547.19 7,512,895.32 97.81% 其他
互联网应用项目
其他工程-5G 数字
19,811,320.75 18,686,482.12 18,686,482.12 94.32% 其他
化工厂升级
其他工程-5G 数字
12,430,000.00 10,565,500.00 434,500.00 11,000,000.00 88.50% 其他
化车间升级
其他工程-EMC 加
1,750,000.00 262,500.00 262,500.00 21.22% 其他
热圈节能项目
合计 41,665,000.00 37,019,830.25 442,047.19 0.00 0.00 37,461,877.44
49
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,341,117.88 80,341,117.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额 3,638,281.30 3,638,281.30
4.期末余额 76,702,836.58 76,702,836.58
二、累计折旧
1.期初余额 17,288,311.94 17,288,311.94
2.本期增加金额 8,709,129.87 8,709,129.87
（1）计提 8,709,129.87 8,709,129.87
3.本期减少金额 476,498.86 476,498.86
（1）处置 476,498.86 476,498.86
4.期末余额 25,520,942.95 25,520,942.95
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 51,181,893.63 51,181,893.63
2.期初账面价值 63,052,805.94 63,052,805.94
14、无形资产
单位：元
项目 土地使用权 专利权 软件管理 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,784,839.58 4,000,000.00 30,401,158.65 138,185,998.23
2.本期增加金额 1,559,064.38 1,559,064.38
（1）购置 1,559,064.38 1,559,064.38
3.本期减少金额 256,732.29 256,732.29
（1）处置 256,732.29 256,732.29
4.期末余额 103,784,839.58 4,000,000.00 31,703,490.74 139,488,330.32
二、累计摊销
1.期初余额 22,846,388.19 2,876,120.01 15,072,517.23 40,795,025.43
2.本期增加金额 1,052,216.44 150,058.44 1,309,221.17 2,511,496.05
（1）计提 1,052,216.44 150,058.44 1,309,221.17 2,511,496.05
3.本期减少金额
4.期末余额 23,898,604.63 3,026,178.45 16,381,738.40 43,306,521.48
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 79,886,234.97 973,821.47 15,321,752.39 96,181,808.83
2.期初账面价值 80,938,451.39 1,123,879.99 15,328,641.42 97,390,972.80
50
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修改造款项 25,435,315.47 1,745,862.25 3,285,912.37 22,164.64 23,873,100.71
软件服务费 277,231.62 0.00 123,023.67 154,207.95
合计 25,712,547.09 1,745,862.25 3,408,936.04 22,164.64 24,027,308.66
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 48,398,613.13 14,558,830.26 69,746,715.22 15,268,703.17
内部交易未实现利润 23,175,721.53 3,476,358.23 22,401,412.71 3,822,271.28
可抵扣亏损 89,405,065.88 18,988,562.04 119,231,517.61 23,754,243.69
递延收益 44,911,911.49 8,070,493.91 40,392,614.82 7,411,732.77
使用权资产 2,056,841.41 336,925.72 2,056,841.41 336,925.76
合计 207,948,153.44 45,431,170.16 253,829,101.77 50,593,876.67
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因固定资产加速折旧引起的 942,734.76 182,761.88 1,042,331.28 200,983.69
其他非流动金融资产公允价值变动 4,516,000.00 1,128,999.99 4,900,000.00 1,225,000.00
合计 5,458,734.76 1,311,761.87 5,942,331.28 1,425,983.69
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 45,431,170.16 50,593,876.67
递延所得税负债 1,311,761.87 1,425,983.69
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,861,394.20 1,682,509.43
可抵扣亏损 4,668,959.44 4,890,994.84
合计 6,530,353.64 6,573,504.27
51
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 770,684.97
2023 年 514,711.24 514,711.24
2024 年 1,875,310.34 1,875,310.34
2025 年 769,763.02 769,763.02
2026 年 960,525.27 960,525.27
2027 年 548,649.57
合计 4,668,959.44 4,890,994.84
由于子公司广东中科顺威新材料科技发展有限公司、深圳顺威卓越房地产开发有限公司、广东智汇赛特
新材料有限公司、上海顺威电器有限公司、深圳顺威通用航空有限公司、未来能否获得足够的应纳税所得额
具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂时性差异和可弥补亏损相应的递延所得税资产；子公司香港顺力有限
公司在香港设立，适用当地企业所得税政策，因此未确认坏账准备引起的递延所得税资产。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产预付款 24,003,465.62 2,844,411.00 21,159,054.62 11,437,535.41 4,073,955.19 7,363,580.22
合计 24,003,465.62 2,844,411.00 21,159,054.62 11,437,535.41 4,073,955.19 7,363,580.22
长期资产预付款中，单项计提坏账准备的预付模具款项明细如下：
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
常州水人机械配件有限公司 2,470,160.00 2,470,160.00 100% 合同无法继续履行，预计无法产生经济效益
台州市黄岩竣捷模具有限公司 374,251.00 374,251.00 100% 合同无法继续履行，预计无法产生经济效益
合计 2,844,411.00 2,844,411.00 100% --
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 39,000,000.00 27,041,982.42
抵押借款 171,000,000.00 371,563,577.93
保证借款 0.00
信用借款 279,000,000.00 10,013,291.67
承兑汇票及应收债权凭证贴现借款 6,702,123.81 55,056,545.84
合计 495,702,123.81 463,675,397.86
52
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 134,544,000.00 74,905,000.00
合计 134,544,000.00 74,905,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 254,297,725.07 267,110,774.39
合计 254,297,725.07 267,110,774.39
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 12,199,817.56 12,195,758.17
合计 12,199,817.56 12,195,758.17
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,401,125.95 147,484,180.52 167,785,412.41 19,099,894.06
二、离职后福利-设定提存计划 29,020.96 13,365,827.59 13,367,933.26 26,915.29
合计 39,430,146.91 160,850,008.11 181,153,345.67 19,126,809.35
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 39,362,018.87 126,032,317.77 146,343,098.79 19,051,237.85
2、职工福利费 0.00 8,949,468.73 8,949,468.73 0.00
3、社会保险费 256.47 5,252,621.06 5,252,508.53 369.00
其中：医疗保险费 233.14 4,802,324.29 4,802,324.29 233.14
工伤保险费 13.12 296,053.84 296,053.83 13.13
生育保险费 10.21 154,242.93 154,130.41 122.73
4、住房公积金 32,690.61 5,196,809.84 5,187,373.24 42,127.21
53
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、工会经费和职工教育经费 6,160.00 291,756.16 291,756.16 6,160.00
6、短期带薪缺勤 0.00 1,223,467.06 1,223,467.06 0.00
8、解除劳动关系补偿款 0.00 537,739.90 537,739.90 0.00
合计 39,401,125.95 147,484,180.52 167,785,412.41 19,099,894.06
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,553.33 13,052,987.18 13,055,081.45 18,459.06
2、失业保险费 8,467.63 312,840.41 312,851.81 8,456.23
合计 29,020.96 13,365,827.59 13,367,933.26 26,915.29
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,578,923.85 7,284,268.82
企业所得税 2,284,309.95 870,370.20
个人所得税 464,514.72 5,263,188.42
城市维护建设税 1,303,179.31 842,269.58
教育费附加 933,902.97 602,596.79
土地使用税 247,002.32 247,002.32
房产税 1,058,690.71 572,080.22
印花税 12,758.80 57,693.06
其他 8,982.45
合计 19,883,282.63 15,748,451.86
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,628,496.15 1,730,064.72
合计 2,628,496.15 1,730,064.72
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,598,719.03 1,282,617.84
保证金 256,340.00 90,532.36
押金 237,444.64 192,951.08
其他 535,992.48 163,963.44
54
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合计 2,628,496.15 1,730,064.72
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 15,145,665.93 17,116,616.49
合计 15,145,665.93 17,116,616.49
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 16,988,150.56 13,102,453.54
预收税款 698,015.63 897,687.35
合计 17,686,166.19 14,000,140.89
27、长期借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 22,247,522.05 11,131,511.00
合计 22,247,522.05 11,131,511.00
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 38,468,241.79 46,752,691.53
合计 38,468,241.79 46,752,691.53
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,392,614.82 5,918,400.00 1,399,103.33 44,911,911.49 --
合计 40,392,614.82 5,918,400.00 1,399,103.33 44,911,911.49
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资产相
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动
益相关
芜湖顺威购地 与资产
12,288,144.40 157,540.32 12,130,604.08
补助金 相关
2021 年佛山市工
与资产
业互联网标杆示 3,000,000.00 3,000,000.00
相关
范项目
55
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
与资产相
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动
益相关
全自动动平衡机 与资产
2,694,187.92 150,000.24 2,544,187.68
应用补助项目 相关
2021 年广东省省级
促进经济高质量发 与资产
2,375,098.40 131,950.80 2,243,147.60
展专项资金企业技 相关
术改造项目
工业互联网标杆 与资产
2,090,000.00 2,090,000.00
示范性企业 相关
2021 年促进经济
与资产
高质量发展专项 1,796,041.20 99,779.40 1,696,261.80
相关
技改资金
模具精密车间
与资产
自动化生产线 1,327,693.00 1,327,693.00
相关
技术改造项目
贯流风扇叶超
声波焊接机器 与资产
1,202,360.12 130,162.20 1,072,197.92
人研发及柔性 相关
生产线示范
2019 年佛山市核 与资产
2,160,000.00 2,160,000.00
心技术攻关项目 相关
促进经济发展专
与资产
项资金“走出去” 1,005,761.69 102,280.86 903,480.83
相关
项目
2020 年省科技创 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
新战略专项资金 相关
2021 年度顺德区
与资产
工业设计产业发 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
展专项资金项目
模具精密车间自
与资产
动化生产线技术 765,549.37 65,212.02 700,337.35
相关
改造项目补贴
2019 年佛山市推
与资产
动机器人应用及 586,584.96 41,898.84 544,686.12
相关
产业发展专项
2019 年省促进经 与资产
585,612.17 50,922.78 534,689.39
济发展专项资金 相关
2017 年顺德区骨
与资产
干企业技术改造 455,105.08 49,053.18 406,051.90
相关
专项资金
空调风扇叶成套
与收益
生产线技术改造 423,180.00 423,180.00
相关
项目
2018 机器人应用 与资产
421,200.00 35,100.00 386,100.00
补助 相关
与资产
工业奖补设备 358,092.86 26,677.40 331,415.46
相关
基于机器人应用
的贯流风扇叶超 与资产
337,648.64 40,197.36 297,451.28
声波焊接柔性生 相关
产线
运用互联网推动
与资产
传统产业升级项 336,805.66 20,833.32 315,972.34
相关
目
车灯生产线技术 329,999.92 55,000.02 274,999.90 与资产
56
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
与资产相
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动
益相关
升级改造项目 相关
2020 年佛山市
与资产
工业设计发展 300,000.00 300,000.00
相关
扶持专项资金
2021 年佛山市工
业企业技术改造 与资产
295,800.00 295,800.00
固定资产投资奖 相关
补资金项目
2021 年佛山市
与收益
工业产品质量 250,000.00 250,000.00
相关
提升扶持资金
空调风扇叶成
与收益
套生产线技术 225,690.00 225,690.00
相关
改造项目
2018 年度城阳区 与资产
215,995.79 16,575.00 199,420.79
技改扶持资金 相关
2019 年省级促
与资产
进经济高质量 215,000.00 15,000.00 200,000.00
相关
发展专项资金
2019 省科学技
与资产
术奖培育入库 200,000.00 200,000.00
相关
项目经费
"空调风机节能
与资产
降噪创新平台 195,000.88 37,104.72 157,896.16
相关
建设"项目
2020 容桂科技 与资产
175,000.00 175,000.00
计划项目 相关
2019 年产业发
与资产
展促进新型工 172,748.40 11,530.02 161,218.38
相关
业化政策奖励
2020 年省级促
与资产
进经济高质量 169,600.00 9,600.00 160,000.00
相关
发展专项资金
全新高性能轻量
与资产
化空调轴流叶片 150,000.00 150,000.00
相关
研发及产业化
2020 年佛山市
工业企业技术 与资产
146,900.00 146,900.00
改造固定资产 相关
投资奖励
2019 年度城阳区 与资产
140,285.22 9,410.00 130,875.22
技改扶持资金 相关
2017 年企业技
与资产
术改造投资项 130,898.21 12,330.00 118,568.21
相关
目扶持资金
家电用风扇叶制
与资产
程设备一体化技 124,355.72 13,644.96 110,710.76
相关
术改造项目
基于激光 3D 打
与资产
印技术的复杂冷 120,000.00 120,000.00
相关
却模具应用示范
年产 1500 万件
与资产
空调风叶生产线 116,699.84 8,750.00 107,949.84
相关
智能化改造项目
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与资产相
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动
益相关
"家电送风系统
设计及制造的 与资产
108,868.02 20,128.14 88,739.88
数字化、智能 相关
化技术"项目
2019 年高性能
与收益
碳纤维复合材 105,000.00 105,000.00
相关
料贯流风扇叶
2021 高校科技
与资产
成果服务产业 100,000.00 100,000.00
相关
专项经费
空调风扇叶成
与收益
套生产线技术 70,530.00 70,530.00
相关
改造项目
政府研发设备补 与资产
47,360.80 3,553.68 43,807.12
助 相关
电机能效提升补 与资产
36,176.25 17,167.00 19,009.25
贴款 相关
"贯流风扇数字
与资产
化制造系统的 32,057.28 12,000.00 20,057.28
相关
优化设计"项目
荧光光谱仪设 与资产
9,583.02 1,009.32 8,573.70
备补助款 相关
2021 年青岛小
与资产
微企业创新转 0.00 315,700.00 51,485.99 264,214.01
相关
型项目奖励
2021 年前沿技
与资产
术应用场景试 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
点扶持资金
风叶自动化设 与资产
0.00 102,700.00 3,205.76 99,494.24
备改造 相关
2021 年佛山市推
进制造业数字化 与资产
0.00 4,500,000.00 4,500,000.00
智能化转型发展 相关
扶持资金
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 720,000,000.00 720,000,000.00
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 60,559,456.76 60,559,456.76
其他资本公积 164,633.87 164,633.87
合计 60,724,090.63 60,724,090.63
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32、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 减：所 税后归属 期末余额
入其他综合 入其他综合 税后归属
税前发生 得税费 于少数股
收益当期转 收益当期转 于母公司
额 用 东
入损益 入留存收益
二、将重
分类进损
-6,990,904.39 -37,318.46 -29,023.02 -8,295.44 -7,019,927.41
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -6,990,904.39 -37,318.46 -29,023.02 -8,295.44 -7,019,927.41
折算差额
其他综合
-6,990,904.39 -37,318.46 -29,023.02 -8,295.44 -7,019,927.41
收益合计
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,912,415.63 42,912,415.63
合计 42,912,415.63 42,912,415.63
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 280,965,623.51 247,342,298.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-3,248.75
调减-）
调整后期初未分配利润 280,965,623.51 247,339,049.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
36,046,374.04 47,392,012.26
润
期末未分配利润 317,011,997.55 294,731,061.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 990,690,896.23 817,375,734.66 1,109,189,992.46 881,939,110.03
其他业务 20,434,144.75 15,041,653.49 33,540,618.84 28,723,717.36
合计 1,011,125,040.98 832,417,388.15 1,142,730,611.30 910,662,827.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 金额
商品类型 1,011,125,040.98
其中：
塑料风扇叶 744,515,894.02
工程塑料 113,731,663.53
汽车配件 50,169,213.79
模具及塑料制品 82,274,124.89
其他业务 20,434,144.75
按经营地区分类 1,011,125,040.98
其中：
国内 842,557,898.98
海外地区（含港澳台） 168,567,142.00
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,392,780.47 2,290,101.82
教育费附加 1,700,408.99 1,663,027.72
房产税 1,733,756.16 1,680,401.07
土地使用税 589,326.95 512,767.94
车船使用税 11,583.56 15,456.84
印花税 362,731.54 376,880.32
堤围费 76,409.07 114,133.37
其他税 33,593.70 70.93
合计 6,900,590.44 6,652,840.01
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
包装及运输费 403,379.12 20,741,832.73
人工费用 19,833,434.53 21,231,071.08
差旅及汽车费用 3,248,926.54 2,889,411.65
业务招待费 1,222,639.67 1,423,770.72
折旧费及摊销 358,089.98 818,572.36
租赁及水电费 479,514.20 246,423.83
办公费用 215,406.27 225,872.51
60
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
商品维修费 1,517,762.12 1,467,819.94
报关费 1,190,846.58 1,506,758.87
物料消耗 1,680,347.16 354,145.07
保险费 36,198.09 39,675.44
其他 198,590.25 140,756.07
合计 30,385,134.51 51,086,110.27
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 47,250,318.25 47,713,454.92
折旧及摊销 11,496,044.08 11,036,307.57
租赁及水电费 1,793,793.62 2,455,958.01
中介机构费用 1,465,680.10 1,585,770.69
差旅及汽车费用 1,702,708.15 1,916,869.80
物料消耗 1,173,036.49 1,956,344.98
办公费用 2,699,674.38 2,325,582.42
维修费 1,058,298.51 2,735,533.34
业务招待费 1,694,857.76 1,411,369.18
保险费 428,784.04 711,833.37
其他 1,002,630.28 708,001.34
合计 71,765,825.66 74,557,025.62
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 6,110,434.24 7,474,123.09
折旧及摊销 546,543.49 738,236.29
租赁及水电费 239,521.75 1,061,341.28
中介机构费用 4,864,016.86 1,971,314.78
差旅及汽车费用 289,504.10 213,879.63
物料消耗 5,117,213.77 5,502,325.97
办公费用 61,857.19 379,294.06
维修费 14,218.82 65,426.02
业务费 78,365.02 374,856.21
其他 117,665.39 78,524.85
合计 17,439,340.63 17,859,322.18
40、财务费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,917,908.45 12,606,674.01
利息收入 -298,286.90 -223,553.26
手续费支出 560,988.57 624,464.27
汇兑损益 -3,028,847.55 6,437,970.77
票据贴现支出 1,185,378.39 3,694,693.75
租赁利息支出 1,915,222.12
合计 10,252,363.08 23,140,249.53
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,870,747.67 2,958,293.65
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -384,000.00
合计 -384,000.00 0.00
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -386,534.94 -88,823.42
长期应收款坏账损失 -540,563.20
应收票据及应收账款坏账损失 -472,544.56 -1,094,474.09
合计 -1,399,642.70 -1,183,297.51
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,023,176.87 -4,866,839.93
合计 -3,023,176.87 -4,866,839.93
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产的收益 2,435,023.70 1,815,237.45
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46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 662,100.00 1,239,845.62 662,100.00
质量违约金及赔款 508,842.70 659,522.59 508,842.70
其他收入 391,483.48 0.00 391,483.48
合计 1,562,426.18 1,899,368.21 1,562,426.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地方
企业职工
佛山顺德 政府招商引
职业培 与收益相
区财政局 补助 资等地方性 否 否 0.00 118,163.44
训、岗位 关
等 扶持政策而
补贴等
获得的补助
佛山顺德区
财政局、武 因符合地方
汉市汉南经 政府招商引
高新技术 与收益相
济开发区管 补助 资等地方性 否 否 500,000.00 747,100.00
企业补助 关
理委员会、 扶持政策而
昆山市财政 获得的补助
局等
因符合地方
武汉市汉
政府招商引
其他政府 南经济开 与收益相
补助 资等地方性 否 否 162,100.00 374,582.18
补助 发区管理 关
扶持政策而
委员会等
获得的补助
47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,000.00 200,000.00 5,000.00
非流动资产处置损失 175,972.08 235,731.53 175,972.08
补偿支出 636,769.39 827,129.88 636,769.39
其他支出 209,716.12 36,222.38 209,716.12
合计 1,027,457.59 1,299,083.79 1,027,457.59
48、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,982,120.01 6,957,680.60
递延所得税费用 5,048,484.69 3,886,969.91
合计 8,030,604.70 10,844,650.51
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 43,998,318.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,599,747.84
子公司适用不同税率的影响 1,268,706.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 162,149.93
所得税费用 8,030,604.70
49、其他综合收益
详见附注 32
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 298,286.90 223,553.26
政府补助与其他补偿收入 9,052,144.33 5,442,516.86
其他 2,970,584.46 1,165,487.60
合计 12,321,015.69 6,831,557.72
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 8,513,262.84 28,682,321.76
付现管理费用 24,175,474.37 24,907,864.04
其他 28,487,266.57 10,493,962.82
合计 61,176,003.78 64,084,148.62
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据带追索权贴现净额 6,754,075.25 21,134,893.29
合计 6,754,075.25 21,134,893.29
64
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（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 7,200,000.00 1,303,151.66
合计 7,200,000.00 1,303,151.66
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,967,714.20 47,251,263.87
加：资产减值准备 4,422,819.57 6,050,137.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,347,332.64 23,933,408.20
使用权资产折旧 8,709,129.87 8,512,061.91
无形资产摊销 2,511,496.05 2,186,955.89
长期待摊费用摊销 3,408,936.04 2,334,205.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,435,023.70 -1,815,237.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 165,845.73 235,731.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 384,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 9,989,661.41 19,044,644.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,162,706.51 3,931,539.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -114,221.82 -44,569.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,441,841.19 19,703,754.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -218,322,557.19 -158,872,704.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,256,554.19 -12,532,946.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -71,103,765.31 -40,081,755.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,353,433.67 126,220,292.70
减：现金的期初余额 155,436,606.28 177,885,925.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,083,172.61 -51,665,632.85
65
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 120,353,433.67 155,436,606.28
其中：库存现金 247,205.32 362,530.38
可随时用于支付的银行存款 120,106,227.23 155,074,074.74
可随时用于支付的其他货币资金 1.12
三、期末现金及现金等价物余额 120,353,433.67 155,436,606.28
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,440,000.00 公司为开具银行承兑汇票、保函而缴存的保证金
固定资产 252,223,817.73 公司为取得银行授信额度而抵押的资产
无形资产 80,381,409.03 公司为取得银行授信额度而抵押的资产
应收账款 77,475,843.34 公司为开具银行承兑汇票而质押的资产
合计 438,521,070.10
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 53,511,140.25
其中：美元 3,135,678.05 6.7114 21,043,640.15
欧元 89,980.32 7.0084 630,618.08
港币 255,822.26 0.8552 218,776.64
泰铢 165,884,389.86 0.1906 31,618,105.38
应收账款 75,669,324.04
其中：美元 8,205,199.13 6.7114 55,068,373.44
欧元 126,224.20 7.0084 884,629.68
港币 1,084.00 0.8552 927.03
泰铢 103,436,814.07 0.1906 19,715,393.89
预付账款 1,191,069.00
其中：美元 88,524.41 6.7114 594,122.73
泰铢 3,131,878.61 0.1906 596,946.27
其他应收款 877,979.00
其中：泰铢 4,606,316.80 0.1906 877,979.00
应付账款 6,091,898.85
其中：美元 242,157.89 6.7114 1,625,218.46
泰铢 23,434,438.64 0.1906 4,466,680.39
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
合同负债 3,764,038.49
其中：美元 445,362.74 6.7114 2,989,007.49
欧元 100,282.06 7.0084 702,816.79
泰铢 378,871.84 0.1906 72,214.21
其他应付款 26,959.92
其中：泰铢 141,445.20 0.1906 26,959.92
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
香港顺力有限公司 中国香港 港币 经营所在地主要币种
顺威（泰国）有限公司 泰国春武里府 泰铢 经营所在地主要币种
54、政府补助
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 3,131,343.10 其他收益、营业外收入 3,131,343.10
与资产相关 1,399,103.33 其他收益 1,399,103.33
与资产相关 5,918,400.00 递延收益
八、合并范围的变更
本报告期内公司合并范围新增广州顺威新能源汽车有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
昆山开发区精密机械
昆山顺威电器有限公司 昆山 制造业 100.00% 设立
产业园杜鹃路 168 号
嘉定区江桥镇爱特路 同一控制下
上海顺威电器有限公司 上海 制造业 100.00%
33 号 企业合并
武汉市汉南区汉南经 同一控制下
武汉顺威电器有限公司 武汉 制造业 100.00%
济开发区 企业合并
芜湖经济技术开发区
芜湖顺威精密塑料有限公司 芜湖 制造业 100.00% 设立
管委会办公楼 502
佛山市顺德区杏坛镇
同一控制下
广东智汇赛特新材料有限公司 佛山 逢简村委会二环路南 制造业 75.00%
企业合并
02 地块之二
香港顺力有限公司 香港 香港九龙旺角弥敦道 进出口 100.00% 设立
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主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
636 号银行中心 9 楼 贸易
901-902 室
佛山市顺德区高新区
广东中科顺威新材料科技发展
顺德 （容桂）科苑一路 6 制造业 70.00% 设立
有限公司
号之一
佛山市顺德区杏坛镇
广东顺威赛特工程塑料开发有
顺德 （街道）逢简村委二 制造业 100.00% 设立
限公司
环路南 02 地块
武汉市汉南区经济开
武汉顺威赛特工程塑料有限公 发区（武汉高源生物
武汉 制造业 100.00% 设立
司 科技发展有限公司）5
号厂房第 1-2 层
昆山开发区精密机械
昆山顺威工程塑料有限公司 昆山 产业园杜鹃路 168 号 2 制造业 100.00% 设立
号房
青岛市城阳区流亭街
青岛顺威精密塑料有限公司 青岛 道西女姑山社区仙山 制造业 100.00% 设立
西路东
佛山市顺德区高新区
广东顺威家电配件有限公司 顺德 （容桂）科苑一路 6 制造业 100.00% 设立
号之四
佛山市顺德区容桂街
广东顺威智能科技有限公司 顺德 道办事处海尾居委会 制造业 100.00% 设立
茶树东路 19 号之二
佛山市顺德区杏坛镇
广东顺威自动化装备有限公司 顺德 逢简村委二环路南 02 制造业 100.00% 设立
地块之五
深圳市福田区香蜜湖
深圳顺威卓越房地产开发有限 房地产
深圳 街道紫竹六道金民大 100.00% 设立
公司 业
厦 1404
芜湖经济技术开发区
芜湖顺威智能科技有限公司 芜湖 制造业 100.00% 设立
东梁路 3 号
泰国春武里府潘通县
顺威（泰国）有限公司 泰国 农卡伽镇第五乡 制造业 99.40% 设立
700/838-840 楼
交通运
深圳市前海深港合作
输、仓
深圳顺威通用航空有限公司 深圳 区前湾一路 1 号 A 栋 100.00% 设立
储和邮
201
政业
广州市黄埔区科学大
广州顺威新能源汽车有限公司 广州 制造业 100.00% 设立
道 48 号 3106 房
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广东智汇赛特新材料
25.00% -214,069.72 0.00 16,183,335.12
有限公司
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
广东智汇
赛特新材
65,069,869.36 254,570.70 65,324,440.06 591,099.57 0.00 591,099.57 65,254,554.92 283,954.86 65,538,509.78 591,099.57 0.00 591,099.57
料有限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
广东智汇赛特新
0.00 -214,069.72 -214,069.72 -492,044.03 23,654.87 -323,336.04 -323,336.04 304,378.79
材料有限公司
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十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收账款、应收融资款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的支付义务及源于本公司存放在金融机构的存款对本公
司造成财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自于银行存款、应收票据、应收账款、应收融资款、其他应收款，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
针对银行存款，为控制存款带来的信用风险，本公司仅选择中国的资信评级水平较高的大型国有金融机构存入现金。
由于这些大型国有金融机构拥有国家的支持，信用评级较高，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
针对应收票据、应收账款、应收融资款及其他应收款，本公司对所有要求超过一定信用额度的客户均会进行个别信
用风险评估。该等评估关注客户背景、财务能力以及过往偿还到期款项的记录及现时的还款能力，并会考虑有关客户具
体情况及其经营业务所在地的经济环境。应收账款及应收票据主要来自于长期合作的国内外客户。本公司会就呆坏账计
提减值损失，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。本公司因应收票据、应收账款、应收融资款及其他应收款产
生的信用风险敞口的量化数据，详见本报告七之 2、3、4、6 所述。
（1）报告期不存在金额重大的已逾期未减值的金融资产。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：
项目 2022 年 6 月 30 日 减值金额 发生减值考虑的因素
应收账款 22,319,598.90 22,319,598.90 款项预计无法收回
2、流动性风险
流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（1）非衍生金融负债到期期限分析
2022 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 5 年以上 合计
短期借款 495,702,123.81 - - - - 495,702,123.81
应付票据 134,544,000.00 - - - - 134,544,000.00
应付账款 254,297,725.07 - - - - 254,297,725.07
其他应付款 2,628,496.15 - - - - 2,628,496.15
70
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 15,145,665.93 - - - - 15,145,665.93
长期借款 - - 22,247,522.05 - - 22,247,522.05
租赁负债 - 23,888,140.25 9,228,614.33 5,431,487.21 38,548,241.79
合计 902,318,010.96 23,888,140.25 31,476,136.38 5,431,487.21 0.00 963,113,774.80
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险。
（1）汇率风险：汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报
告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
（2）利率风险：利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公
司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司
各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
其他非流动金融资产 5,016,000.00 5,016,000.00
应收款项融资 125,721,793.34 125,721,793.34
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州开投智造产业投资集团 企业总部管理；
人民币 47,000 万
有限公司（原名广州开发区 广州 以自有资金从事 29.14% 29.14%
元
智造产业投资有限公司） 投资活动
截至 2022 年 6 月 30 日止，广州开投智造产业投资集团有限公司（原名广州开发区智造产业投资有限公司）为本公
司的控股股东，实际控制人为广州开发区国有资产监督管理局。截至本报告披露日，广州开投智造产业投资集团有限公
司累计持有本公司 29.14%股份。
本企业最终控制方是广州开发区国有资产监督管理局。
71
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、关联交易情况
（1） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,321,643.55 6,548,668.33
（2） 其他关联交易
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，
公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
72
广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收
333,350.05 0.13% 333,350.05 100.00% 0.00 333,350.05 0.13% 333,350.05 100.00%
账款
按组合计提坏账准备的应收
253,009,658.01 99.87% 5,684,509.69 2.25% 247,325,148.32 263,254,267.03 99.87% 5,733,560.54 2.18% 257,520,706.49
账款
其中：
账龄组合 219,475,764.75 86.63% 5,684,509.69 2.59% 213,791,255.06 219,548,138.14 83.29% 5,733,560.54 2.61% 213,814,577.60
应收合并范围内公司款项 33,533,893.26 13.24% 0.00 0.00% 33,533,893.26 43,706,128.89 16.58% 43,706,128.89
合计 253,343,008.06 100.00% 6,017,859.74 2.38% 247,325,148.32 263,587,617.08 100.00% 6,066,910.59 2.30% 257,520,706.49
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市保千里电子有限公司 333,350.05 333,350.05 100.00% 预计无法收回
合计 333,350.05 333,350.05
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按组合计提坏账准备：按账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 216,417,223.59 3,246,258.36 1.50%
1至2年 765,165.71 267,808.00 35.00%
2至3年 558,782.38 435,850.26 78.00%
3 年以上 1,734,593.07 1,734,593.07 100.00%
合计 219,475,764.75 5,684,509.69
按组合计提坏账准备：不计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方 33,533,893.26 0.00 0.00%
合计 33,533,893.26 0.00
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 249,951,116.85
1至2年 765,165.71
2至3年 558,782.38
3 年以上 2,067,943.12
合计 253,343,008.06
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备的应收账款 333,350.05 0.00 333,350.05
按组合计提坏账准备的应收账款 5,733,560.54 45,786.95 94,837.80 5,684,509.69
合计 6,066,910.59 45,786.95 94,837.80 6,017,859.74
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 26,005,473.45 10.26% 390,082.10
第二名 21,818,077.83 8.61% 327,271.17
第三名 16,941,997.80 6.69% 254,129.97
第四名 13,899,717.77 5.49% 208,495.77
第五名 12,054,997.87 4.76% 180,824.97
合计 90,720,264.72 35.81%
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 10,000,000.00 10,000,000.00
其他应收款 365,417,838.57 311,846,563.85
合计 375,417,838.57 321,846,563.85
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 701,337.00 754,560.50
备用金 1,522,119.96 336,243.34
往来 363,374,454.48 311,229,025.73
其他 328,768.37 7,494.87
合计 365,926,679.81 312,327,324.44
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 480,760.59 480,760.59
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 28,080.65 28,080.65
2022 年 6 月 30 日余额 508,841.24 508,841.24
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 365,388,991.94
2至3年 141,431.00
3 年以上 396,256.87
合计 365,926,679.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 480,760.59 28,080.65 0.00 0.00 508,841.24
合计 480,760.59 28,080.65 0.00 0.00 508,841.24
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4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 子公司往来款 114,834,064.34 1 年以内 31.38% 0.00
第二名 子公司往来款 59,747,519.98 1 年以内 16.33% 0.00
第三名 子公司往来款 56,285,706.79 1 年以内 15.38% 0.00
第四名 子公司往来款 54,192,132.18 1 年以内 14.81% 0.00
第五名 子公司往来款 46,481,363.13 1 年以内 12.70% 0.00
合计 331,540,786.42 90.60% 0.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 781,850,247.34 781,850,247.34 781,850,247.34 781,850,247.34
合计 781,850,247.34 781,850,247.34 781,850,247.34 781,850,247.34
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减 其
面价值） 追加投资 减少投资 面价值） 期末余额
值准备 他
昆山顺威电器有限公司 208,812,600.00 208,812,600.00
上海顺威电器有限公司 29,442,080.45 29,442,080.45
武汉顺威电器有限公司 36,194,887.39 36,194,887.39
广东智汇赛特新材料有限公司 29,373,195.32 29,373,195.32
香港顺力有限公司 1,716,740.00 1,716,740.00
芜湖顺威电器有限公司 120,449,500.00 120,449,500.00
广东中科顺威新材料科技发展有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
广东顺威赛特工程塑料开发有限公司 105,445,800.00 105,445,800.00
武汉赛特工程塑料有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
昆山赛特工程塑料有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
青岛顺威电器有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
广东顺威家电配件有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
广东顺威智能科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
芜湖顺威智能科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广东顺威自动化装备有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳顺威卓越房地产开发有限公司 200,000.00 200,000.00
深圳顺威通用航空有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
SUNWILL(THAILAND)CO.,LTD 9,715,444.18 9,715,444.18
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减 其
面价值） 追加投资 减少投资 面价值） 期末余额
值准备 他
合计 781,850,247.34 781,850,247.34
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 405,503,798.34 329,283,678.76 434,414,645.46 344,097,762.88
其他业务 8,076,076.17 5,474,474.64 7,724,306.46 5,721,183.29
合计 413,579,874.51 334,758,153.40 442,138,951.92 349,818,946.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 金额
商品类型 413,579,874.51
其中：
塑料空调风叶 356,632,428.19
模具及其他产品 38,325,943.66
工程塑料 10,545,426.49
其他业务 8,076,076.17
按经营地区分类
其中：
国内 340,209,338.18
国外（含港澳台地区） 73,370,536.33
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,269,177.98
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
4,532,847.67
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -384,000.00
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,714.31
减：所得税影响额 1,377,707.89
少数股东权益影响额（税后） 256.15
合计 5,078,775.92
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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广东顺威精密塑料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.23% 0.0501 0.0501
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.78% 0.0430 0.0430
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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