珠江钢琴:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2017-04-26
关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZC10294 号
广州珠江钢琴集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称珠
江钢琴)2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由珠江钢琴管理层按照监管
机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 专项说明 信会师报字[2017]第 ZC10294 号
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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,珠江钢琴 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是珠江钢琴为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供珠江钢琴 2016 年年度报告披露之
目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙) 王翼初
中国注册会计师
朱 海
中国上海 二〇一七年四月二十四日
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 专项说明 信会师报字[2017]第 ZC10294 号
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附件
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金
往来情况汇总表
编制单位:广州珠江钢琴集团股份有限公司 单位:万元
上市公司核
资金占用方 占用方与上市公 2016年期初占 2016年度占用累计发 2016年度占用资 2016年度偿还累 2016年期末占 占用形 占用
非经营性资金占用 算的会计科
名称 司的关联关系 用资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额 用资金余额 成原因 性质
目
现大股东及其附属
无 - - - - -
企业
小计 - - - - -
前大股东及其附属
无 - - - - -
企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算的 2016年期初往 2016年度往来累计发 2016年度往来资 2016年度偿还累 2016年期末往 往来形 往来
其他关联资金往来
名称 司的关系 会计科目 来资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额 来资金余额 成原因 性质
大股东及其附属企
无 - - - - -
业
上市公司的子公司
无 - - - - -
及其附属企业
关联自然人 无 - - - - -
其他关联方及其附
无 - - - - -
属企业
总计 - - - - -
法定代表人:李建宁 主管会计工作负责人:麦燕玉 会计机构负责人:梁永恒