广州珠江钢琴集团股份有限公司独立董事

                     关于相关事项的独立意见


    根据《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运

作指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关

法律法规的规定，作为广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称“公

司”）的独立董事，我们认真阅读了相关的会议资料,基于独立判断

立场,经过讨论后现就公司第三届董事会第二次会议审议的相关事项

发表如下独立意见：

    一、关于会计政策变更的议案

    本次会计政策变更是公司根据财政部颁布的最新规定进行的合

理变更，符合《企业会计准则》等有关规定；本次会计政策变更的决

策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害

公司及中小股东利益的情况，不会对公司财务报表产生重大影响。

    综上所述，我们一致同意本次会计政策的变更。

    二、关于计提资产减值准备的议案

    公司在充分参考年审审计机构的审计意见的基础上，根据中国企

业会计准则及国际会计准则对合并范围内各公司所属资产进行了减

值测试，并根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了

减值准备，依据充分合理，符合《企业会计准则》和相关规章制度，

能客观、公允反映公司截止 2017 年 12 月 31 日的财务状况和经营状

况；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害

公司及中小股东利益的情况，决策程序符合有关法律法规和《公司章
程》的规定。

    综上所述，我们一致同意本次计提资产减值事项。

    三、关于延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的议案

    公司本次延长募投项目实施期限及部分募投项目变更是基于募

投项目的实施进度及实际建设情况而做出的适当调整，具有其合理性

及必要性，符合公司实际情况和长远发展规划。本次变更事项已履行

了必要的决策程序，符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募

集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小板上市公司

规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的要求以及公司《募

集资金管理制度》的规定，不存在变相改变募集资金投向、损害股东

利益的情况，不影响募投项目的正常进行。

    综上所述，我们一致同意本次延长募投项目实施期限及部分募投

项目变更的事项，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

    四、2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案

    鉴于公司处于快速发展阶段，经营规模不断扩大，在保证公司正

常经营和长远发展的前提下，更好地兼顾股东的即期利益和长远利

益，董事会制定了《2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。

公司《2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》符合《公司

法》、《公司章程》及《公司股东未来分红回报规划（2015-2017 年）》

中关于利润分配的相关规定，具备合法性、合规性、合理性。

    综上所述，我们一致同意公司《2017 年度利润分配及资本公积

金转增股本预案》，并同意将该事项提交公司股东大会审议。
     五、2017 年度内部控制评价报告

     公司已经建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、

行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。

公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公

司各项内控制度的规定进行，并且经营活动各环节可能存在的内外部

风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。因此，公

司的内部控制是有效的。公司对内部控制的评价报告真实客观地反映

了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。

     六、2017 年度募集资金存放与使用情况专项报告

     经核查，公司 2017 年度募集资金存放与使用符合中国证监会、

深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，符合

公司《募集资金使用管理办法》的有关规定，不存在募集资金存放和

使用违规的情形。

     七、关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情

况

     公司的控股股东和实际控制人是广州市人民政府国有资产监督

管理委员会。经核查，不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到

报告期的控股股东占用公司资金的情况；其他关联方除日常经营性资

金往来以外，不存在其他占用公司资金的情况。

     经核查，公司于 2016 年 11 月 14 日召开 2016 年第三次临时股东

大会审议通过《关于为广州珠江小额贷款股份有限公司提供担保的关

联交易议案》，广州珠江小额贷款股份有限公司（以下简称“小额贷
款公司”）向银行申请融资 1 亿元，担保期限自该笔担保生效之日起

三年。珠江钢琴持有小额贷款公司 30%的股权，对其按股比提供的担

保总额为 3,000 万元。

    公司于 2017 年 7 月 5 日召开的第二届董事会第六十五次会议审

议通过《关于为全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司提供贷款担保

的议案》，向欧洲公司内保外贷融资提供总额不超过人民币叁仟万元

等值欧元的担保。

    截至 2017 年底，除了上述担保之外公司无其他形式的对外担保。

    八、关于续聘立信会计师事务所为公司 2018 年审计机构的议案

    鉴于立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供审计服务的

团队保持稳定，对公司情况有比较详细和全面的了解，在 2017 年度

财务报告审计过程中能严格按照企业会计准则、中国注册会计师审计

准则的规定执行审计工作，了解公司内部控制的建立健全和实施情

况，较好地完成了公司 2017 年度财务报告审计工作。

    综上所述，我们一致同意《关于续聘立信会计师事务所为公司

2018 年审计机构的议案》，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

    九、公司股东未来分红回报规划（2018—2020 年）

    公司股东未来分红回报规划（2018 年-2020 年）符合《公司法》

及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》

（证监发[2012]37 号）、《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现

金分红》（证监会公告[2013]43 号）等相关法律、法规及规范性文

件的要求。综合考虑企业实际情况、发展目标，为股东提供持续、稳
定、合理的投资回报并兼顾公司的可持续性发展，切实保护公众投资

者的合法权益，不存在损害公司利益或股东利益特别是中小股东利益

的情况。

    综上所述，我们一致同意公司董事会拟定的《公司股东未来分红

回报规划（2018—2020 年）》，并将该议案提交公司股东大会审议。

    十、关于对外扶贫捐赠的议案

    公司本次对外扶贫捐赠事项符合公司积极承担社会责任的要求，

有利于促进社会和谐稳定的发展，有利于提升公司的社会形象。本次

捐赠事项的审议决策程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《中

小企业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等相关规定，不存

在损害公司和全体股东利益的情形。

    综上所述，我们一致同意公司本次对外扶贫捐赠事项。

    十一、关于公司高级管理人员 2017 年度薪酬

    公司高级管理人员 2017 年度自公司获取的薪酬符合公司效益情

况以及公司高级管理人员各自的工作分工和绩效表现，符合市场行业

标准和公司相关规定；公司建立的薪酬考核机制有利于更好地激发公

司高级管理人员的积极性和创造性，提高公司经营管理水平，确保公

司发展战略目标的实现。
（本页无正文，为广州珠江钢琴集团股份有限公司独立董事的独立意

见签字页）



独立董事签字：

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                            陈 骞                 聂铁良




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               周延风                  王怀坚              刘 涛




                                                    2018 年 4 月 19 日