广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券代码：002678 证券简称：珠江钢琴 公告编号：2018-048
广州珠江钢琴集团股份有限公司
（Guangzhou Pearl River Piano Group Co.,Ltd）
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李建宁、主管会计工作负责人麦燕玉及会计机构负责人(会计主
管人员)梁永恒声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财
务状况和持续盈利能力有严重不利影响需作特别提示的风险因素。公司可能面
临的风险详见本报告"第四节经营情况讨论与分析"之"十、公司面临的风险和应
对措施"，敬请投资者予以关注。
1、宏观经济环境影响本公司业务的风险 钢琴、数码乐器、音乐教育消
费属于人类精神文明消费，是物质文明发展到一定程度的产物，因此钢琴、数
码乐器、音乐教育消费受宏观经济和音乐文化普及等多重因素影响。宏观经济
的周期性波动将一定程度上影响消费者实际可支配收入水平以及消费者信心指
数。虽然近几年我国的国内生产总值、国民可支配收入等经济指标持续向好，
但是未来的经济走势依然可能受到国内外多种因素影响而发生波动，并将对公
司钢琴、数码乐器销售和音乐教育发展产生一定的影响。
2、市场竞争加剧的风险 伴随着社会经济文化的发展，钢琴、数码乐器、
2
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音乐教育行业不断壮大并取得了巨大成就。但近年传统钢琴市场持续疲软，国
外品牌纷纷进入中国，同时二手钢琴进口迅速增长，行业竞争日趋白热化；科
技创新不断推动数码乐器快速发展，而国际品牌不断加大中国市场的拓展力度，
行业竞争亦日趋白热化；音乐教育产业蓬勃发展，国内外乐器品牌企业纷纷发
展教育服务业，科技企业亦不断跨界发展教育服务业，行业竞争日趋白热化。
本公司经过多年的发展，目前已成为全球产量最大的钢琴制造商，位居全国产
量前列的数码钢琴制造商，音乐教育产业亦形成良好的布局，在行业内享有较
高的市场地位及品牌影响力，但是在行业竞争日趋激烈的形势下，公司将面临
着与国内外同行市场竞争加剧的风险。
3、影视产业政策的风险 国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入
和监管政策，影视作品的制作、发行等环节均受到党和政府有关部门的监管。
我国对影视行业较严的监管机制导致了电视剧制作面临较高的政策把握风险，
影视作品的题材、台词、表现方式等如果存在问题，较长的审查周期与修改过
程往往会导致制作机构的投资不能快速收回，问题严重时则可能导致整部剧不
能实现收入。同时，随着国家产业政策将来的进一步放宽，整个行业都会受到
外资企业及进口电影、电视剧的强力冲击。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 40
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 43
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 151
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、珠江钢琴、集团 指 广州珠江钢琴集团股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
艾茉森 指 广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司
小额贷款公司 指 广州珠江小额贷款股份有限公司
广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会
珠广传媒 指 广州珠广传媒股份有限公司
教育基金 指 珠海市广证珠江文化教育壹号投资企业（有限合伙）
传媒基金 指 广州市广证珠广传媒投资企业（有限合伙）
珠江埃诺 指 福建珠江埃诺教育管理有限公司
海宁北辰 指 海宁北辰影视文化传媒有限公司
增城项目（二期） 指 增城国家文化产业基地项目（二期）
Schimmel 指 Schimmel-Verwaltungs GmbH
琴趣科技 指 广东琴趣网络科技有限公司
文化园区公司 指 广州珠江钢琴文化园区运营管理有限公司
文化教育投资公司 指 广州珠江钢琴文化教育投资有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 珠江钢琴 股票代码 002678
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州珠江钢琴集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 珠江钢琴
公司的外文名称（如有） Guangzhou Pearl River Piano Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 李建宁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭婵
广东省广州市增城区永宁街香山大道
联系地址
38 号
电话 020-81514020
传真 020-81503515
电子信箱 tc@pearlriverpiano.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广州市增城区永宁街香山大道 38 号 1 号楼、厂房（自编号 3 号楼）
公司注册地址的邮政编码 511340
公司办公地址 广州市增城区永宁街香山大道 38 号 1 号楼、厂房（自编号 3 号楼）
公司办公地址的邮政编码 511340
公司网址 http://www.pearlriverpiano.com/
公司电子信箱 tc@pearlriverpiano.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2018 年 01 月 25 日
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登载于《巨潮资讯网》、《证券时报》、《中国的证券报》及《证券日报》上
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2018-009）。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 968,758,594.75 845,659,555.51 14.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 96,987,690.05 91,481,689.94 6.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
90,623,873.94 86,290,300.58 5.02%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -75,531,809.50 -72,817,628.52 3.73%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.10 -10.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.10 -10.00%
加权平均净资产收益率 2.99% 4.46% -1.47%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 4,125,220,819.61 4,169,525,836.25 -1.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,201,163,254.06 3,193,511,835.88 0.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-991,618.35
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
4,411,087.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,152,310.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,634,745.93
减：所得税影响额 1,190,555.05
少数股东权益影响额（税后） 382,662.49
合计 6,363,816.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司从事的主要业务在报告期内无重大变化，具体可参见2017年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 增城产业基地二期项目在建
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见2017年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，全球经济延续复苏态势，不确定因素仍存，贸易摩擦不断升级；国内经济形势整体保持稳健，经济增长
质量稳步提升，物价水平稳定，就业形势整体向好，稳杠杆等供给侧改革扎实推进；全球钢琴市场持续低迷，国内钢琴市场
竞争更趋白热化。面对复杂的经济市场环境，珠江钢琴全面贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记“四个走在全国前列”
重要指示，持续深化改革，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，推进供给侧结构性改革、坚持创新驱动发展战略，积
极推进国际化运营，推动钢琴产业高端升级，持续探索互联网+制造业融合发展，深化智能钢琴和艺术教育领域布局，使多
项经济指标实现较快增长，再次蝉联中国乐器制造业50强第一名，荣获 “2017-2018年度国家文化出口重点企业”、“2017年
度广东省企业文化建设综合竞争力百强企业”和“2017年广东省企业竞争力500强”。2018年5月，经行业专家评审、技术机构
测算、品牌评价发布工作委员会审定，珠江钢琴品牌强度得分915分，品牌价值为47.72亿元，位列轻工领域第20名。
（一）经营业绩方面
报告期内，公司营业收入96,875.86万元，同比增长14.56%；营业利润11,636.52万元，同比增长15.13%；实现利润总额
11,473.05万元，同比增长7.75%；实现归属于上市公司股东的净利润9,698.77万元，同比增长6.02%。
（二）钢琴业务方面
1、推动经营创新，构建国际化产业融合模式
（1）推进营销网络拓展，优化产品销售结构。公司进一步加强市场建设及管理，重点推广“品牌形象专卖店”为主线的
发展策略，加大专卖店建设力度，积极争取市场优势经销商渠道资源，鼓励经销商开设专卖店分店或分销商的形式拓宽销售
渠道，进一步覆盖空白市场开发，同时严格市场管理，取得明显成效，1-6月，全国共验收250家专卖店，钢琴总销量7.46
万架，同比增长7.77%；出口钢琴量4,959架，高附加值的中高档钢琴和三角钢琴均保持了较好的增长态势。
（2）推进Schimmel项目，深化国际运营格局。进一步加强与Schimmel的资源互补，建立资源共享机制，发挥协同效应，
降低企业生产和综合经营成本，提高Schimmel的企业效益；引入Schimmel子品牌在国内生产，由Schimmel派驻技术总监开展
技术培训和验收，保证产品质量符合预期；继续完善Schimmel国内营销网络，积极支持全国经销商的营销活动，建立了
Schimmel国际客户对珠江钢琴的信任与信心，为集团拓展国外市场奠定良好基础，Schimmel上半年销售量952架，营业收入
6,480万元。
（3）创新融合互联网，开拓乐器营销新业态。完善互联网+制造业模式，拓展网售渠道，大力支持天猫、淘宝企业店和
京东旗舰店的经营，整合优化线上运营、配送、售后资源，积极参加网络营销活动，有效促进了电商产品的销售，报告期内
公司实现网上销售钢琴1,221架，营业收入同比增长10.65%，利润总额同比增长96.55%。
2、推动技术创新，走向高端高质高新
（1）推动制造技术高端升级。持续推进自主创新和战略合作双向驱动，采用国际化技术合作模式，加强与Schimmel的技
术交流，通过引进国际高端技术人才、强化与科研机构院校的产学研联合攻关、与国际顶级同行进行战略合作，提升集团的
高端技术产品研发水平。上半年，集团开展钢琴产品新材料、新工艺的改进试验183项，完成试验56项，已有8项投入实施，
4项作为技术储备；到目前为止，集团已拥有技术专利142项，其中发明专利36项；参与编制的《尤克里里》、《中小学教学钢
琴功能与技术规范》已进入审定阶段，参与《键盘乐器键宽尺寸系列》、《钢琴弦》两份行业标准的修订。在数码乐器方面，
加强自主技术创新，逐步实现掌握核心技术的各项工作开展和长期布局。
（2）研发高端高质产品。2018上半年，集团自主研发的恺撒堡KN系列钢琴荣获中国轻工业联合会科学技术进步奖三等
奖，并完成新款钢琴设计16款；与Schimmel及国际知名钢琴品牌共同开展三角钢琴的研制；与易弹公司合作研制智慧系列
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立式钢琴UF122已投入生产；三角钢琴GF156P、GF178P、GF195P已完成设计，新产品的开发持续丰富了产品结构。
3、推进品牌活动开展，打造乐器文化名牌
（1）支持国际文化活动，提升国际影响力。集团品牌产品在国际、国家重要文化活动中亮相，如2018年央视春节联欢晚
会、联合国多元文化节珠江恺撒堡之夜音乐会、理查德克莱德曼2018广州新年音乐会、香港金紫荆国际青少年钢琴大赛等
活动，提升了珠江旗下品牌的国际影响力；组织和支持各类宣传活动达150余场，类型上涵盖古典钢琴音乐会、流行钢琴音
乐会、交响音乐会、专业钢琴赛事、大师班、外交庆典活动等，以高端高质的产品品质树立了珠江钢琴国际乐器文化品牌形
象，提升了品牌的知名度美誉度。
（2）推进品牌公益活动，引导正面舆论宣传。继续开展“恺撒堡奖学金”、“里特米勒奖学金”、“大师班”、“金紫荆钢琴
大赛”等活动，通过品牌公益活动增强企业与专业院校、经销商和市场的沟通联系，在培育人才、提高艺术文化素质的同时
大力推广宣传企业品牌及产品；围绕集团增城厂区建设、总部厂区搬迁、新型研发机构、互联网+平台等重要主题，契合改
革开放四十周年的重要时机，接待中国日报、新华网、广东电视台、广州电视台、人民网等媒体参观采访多次，树立了良好
的企业形象。
4、推进厂区搬迁平稳过渡，促进企业高端升级
公司加快增城项目（二期）建设进度，致力打造全球最大的钢琴制造基地、全球领先的乐器研发中心、全球最大的乐器
展销中心、具有全国影响力的音乐文化中心；目前总部厂区已基本搬迁至增城厂区，预计2018年9月份厂区将整体搬迁完毕。
在搬迁过程中，公司遵循依法依规、充分沟通、及时处理的原则，对搬迁过程中有可能出现的各类问题，及时与上级相关主
管部门汇报处理，确保搬迁过程“零上访”，促进职工队伍和社会稳定，保证企业和谐健康可持续发展。
（三）数码乐器业务方面
控股子公司艾茉森于2017年12月完成了增资扩股引入战略投资者及核心骨干持股工作；2018年4月，艾茉森实现在新三
板挂牌。2018年上半年，艾茉森实现营业收入3,766万元，同比增长6.36%，启动了钢琴静音系统和珠江品牌数码钢琴的研发
工作，自主研发的数码钢琴键盘进入了样品调试阶段，并开始为批量生产配置相应的工装设备，有效提升了艾茉森的自主研
发实力。艾茉森研发的音乐厅演奏级九尺大三角数码钢琴，作为北京人民大会堂2018新春国风公益音乐会、2018年央视春晚
贵州黔东南分会场和中央电视台大型音乐竞演节目《渴望现场》的指定用琴。
（四）音乐文化业务方面
1、推动艺术教育产业发展，加快文化企业转型步伐。落实全国文化艺术教育中心建设项目，文化教育投资公司已在北
京、广州、佛山等地建立了教育直营店，并逐步搭建珠江钢琴艺术教育品牌的标准化框架。珠江埃诺智能乐器和数字艺术教
育课程产品不断升级，新版爱上键盘、爱上乌克丽丽课程研发完成，硬件服务方面不断优化，培训服务更加完善，有效地提
升了珠江钢琴艺术教育品牌的知名度，上半年珠江钢琴艺术教室累计开发200余家，合作伙伴覆盖626家。
2、积极开拓影视传媒业务。负责影视传媒类业务的珠广传媒投资了《觉醒》电视剧项目，初步完成了《与幸福同行》
和《风雷证道》IP孵化项目的文字框架与形象包装。
3、推进渔尾桥更新改造项目，建设文化产业创业园区。广州文化产业创新创业孵化园项目正在如期推进，全资子公司
文化园区公司负责孵化园筹备及运营管理工作。报告期内已完成建筑改造方案和园区绿化布置图，以及设计施工总承包的招
投标工作；正在积极进行市场调研和推广招商工作，持续与各方洽谈入驻园区或商务合作的可行性，并通过良好的外事关系
吸引国外资源、促成国际合作。2018年3月28日，由珠江钢琴承办、文化园区公司协办的2018中国广州国际投资年会的专题
分会举行，广州文化产业创新创业孵化园项目成功亮相，起到良好的宣传推广效应。
（五）钢琴后服务市场方面
负责钢琴后服务市场的琴趣科技打造的“91琴趣”及“91调律”两个平台于2016年上线，为钢琴用户和调律师提供了一
个沟通交流与解决需求问题的O2O平台，2017年将传统行业与高新科技融合，推出音乐教育移动互联网产品——钢琴云学堂。
2018年上半年，通过开展线上、线下活动，加大对钢琴云学堂的市场推广和用户开发；将调律业务升级为“钢琴云售后”，
借助多项地推活动，同步推广调律业务，加速形成产业链闭环。2018上半年，琴趣科技完成云学堂摄像头销售2102台，钢琴
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调律2.38万架，主营业务收入593.67万元，成为集团新的业务增长点。
（六）类金融业务方面
公司现主要通过参股公司小额贷款公司、教育基金、传媒基金及国资产业基金开展类金融业务。报告期内，小额贷款公
司坚守“稳健经营、持续发展”的经营理念；不断完善和加强内部管理和风险监控工作，贷款风险管理流程和机制基本完善；
应势而变，积极进取，做好业务战略转型工作，使公司经营状况保持良好的发展态势。
（七）内部管理方面
1、创先争优，大力弘扬工匠精神。大力推进群众性质量管理活动，深入生产现场指导QC小组开展改进活动，并组织了2
个QC小组参加广东省轻工优秀QC小组成果发布交流会，均获得了一等奖的优异成绩；组织了3个QC小组参加广州市优秀QC小
组成果发布交流会，在国优专场和2个交流会场发表的QC小组在各自会场均荣获一等奖，充分展示了珠江钢琴人的风采。
2、外引内培，优化人才团队建设。继续开展校企合作，积极引入和培养高层次人才，2018年上半年，集团共有26名员
工被南京师范大学专升本学历提升班录取，持续提升了集团人才梯队的文化水平、学历层次、能力水平。同时，公司与南京
师范大学、广东文艺职业学院开展校企合作，与中山大学力学系专业合作建设教学实习基地，定向培养能适合企业发展所需
的专业型钢琴制造及调律人才，为专业对口学生提供培训师资和实习基地，增加公司人才储备资源。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 968,758,594.75 845,659,555.51 14.56%
营业成本 662,753,708.15 567,143,384.15 16.86%
销售费用 59,537,480.56 50,784,767.31 17.23%
上年度计提搬迁补偿
管理费用 116,254,079.56 204,062,789.68 -43.03%
金
利息收入增加及利息
财务费用 2,083,062.93 6,246,684.35 -66.65%
支出减少
所得税费用 18,976,550.54 16,915,202.97 12.19%
经营活动产生的现金
-75,531,809.50 -72,817,628.52 3.73%
流量净额
投资活动产生的现金 购买理财产品及支付
80,677,963.97 41,324,194.23 95.23%
流量净额 工程款
筹资活动产生的现金
-183,226,254.80 -148,647,035.39 23.26%
流量净额
现金及现金等价物净
-169,164,643.62 -177,968,417.95 -4.95%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 968,758,594.75 100% 845,659,555.51 100% 14.56%
分行业
制造业 929,211,905.98 95.92% 803,586,248.25 95.02% 15.63%
文化服务业 29,794,420.03 3.08% 3,614,609.48 0.43% 724.28%
其他业务 9,752,268.74 1.00% 38,458,697.78 4.55% -74.64%
分产品
钢琴及配件 929,211,905.98 95.92% 803,586,248.25 95.02% 15.63%
教育、传媒及其他 29,794,420.03 3.08% 3,614,609.48 0.43% 724.28%
其他业务 9,752,268.74 1.00% 38,458,697.78 4.55% -74.64%
分地区
内销 867,846,853.07 89.58% 738,510,275.97 87.33% 17.51%
外销 100,911,741.68 10.42% 107,149,279.54 12.67% -5.82%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 929,211,905.98 632,667,545.17 31.91% 15.63% 17.90% -1.31%
文化服务业 29,794,420.03 26,130,262.63 12.30% 724.28% 934.32% -17.81%
其他业务 9,752,268.74 3,955,900.35 59.44% -74.64% -85.87% 32.23%
合计 968,758,594.75 662,753,708.15 31.59% 14.56% 16.86% -1.35%
分产品
钢琴及配件 929,211,905.98 632,667,545.17 31.91% 15.63% 17.90% -1.31%
教育培训、传
29,794,420.03 26,130,262.63 12.30% 724.28% 934.32% -17.81%
媒及其它
其他业务 9,752,268.74 3,955,900.35 59.44% -74.64% -85.87% 32.23%
合计 968,758,594.75 662,753,708.15 31.59% 14.56% 16.86% -1.35%
分地区
内销 867,846,853.07 578,773,657.44 33.31% 17.51% 17.15% 0.21%
13
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
外销 100,911,741.68 83,980,050.71 16.78% -5.82% 14.90% -15.01%
合计 968,758,594.75 662,753,708.15 31.59% 14.56% 16.86% -1.35%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、文化服务业营业收入及营业成本增长主要是去年基数低及业务拓展所致；
2、其他业务营业收入及营业成本下降主要是由于公司集中资源在优势产业；
3、其他业务毛利率上升是由于收入的减小幅度低于成本的减少幅度。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 655,990,052.13 15.90% 408,612,821.96 13.76% 2.14%
应收账款 278,184,374.91 6.74% 274,932,188.27 9.26% -2.52%
存货 809,391,723.26 19.62% 805,324,613.43 27.12% -7.50%
投资性房地产 71,028,139.38 1.72% 74,091,470.23 2.50% -0.78%
长期股权投资 108,655,278.77 2.63% 108,308,994.02 3.65% -1.02%
固定资产 703,173,774.07 17.05% 611,723,752.44 20.60% -3.55%
在建工程 278,314,717.59 6.75% 86,392,675.38 2.91% 3.84%
短期借款 161,405,571.75 3.91% 280,000,000.00 9.43% -5.52%
长期借款 70,000,000.00 1.70% 70,000,000.00 2.36% -0.66%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期购买金 本期出售
项目 期初数 期末数
值变动损益 累计公允价 减值 额 金额
14
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
值变动
金融资产
可供出售金
3,392,224.92 -256,738.44 3,135,486.48
融资产
上述合计 3,392,224.92 -256,738.44 3,135,486.48
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 1,200,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
资产 初始投资 本期公允价 计入权益的累计 报告期内 报告期内 累计投
期末金额 资金来源
类别 成本 值变动损益 公允价值变动 购入金额 售出金额 资收益
股票 591,478.50 -256,738.44 2,544,007.98 0.00 0.00 0.00 3,135,486.48 自有资金
合计 591,478.50 -256,738.44 2,544,007.98 0.00 0.00 0.00 3,135,486.48 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 106,120.27
报告期投入募集资金总额 19,748.44
已累计投入募集资金总额 60,236.04
报告期内变更用途的募集资金总额 1,100
累计变更用途的募集资金总额 1,100
累计变更用途的募集资金总额比例 1.03%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕562 号文核准，本公司于 2017 年 7 月 31 日非公开发行人民币普通股（A
股）8,886.1787 万股，发行价格为 12.30 元/股，募集资金总额 1,092,999,980.10 元，扣除承销费及保荐费 26,660,000.00
元后，募集资金净额为人民币 1,066,339,980.10 元。截至 2017 年 8 月 1 日止，本公司非公开发行募集的货币资金已全部
到达本公司并入账。2017 年 8 月 4 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第 ZC10623 号《验资
报告》验证，扣除与发行相关的费用 513.73 万元后，募集资金实际可使用金额 106,120.27 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、广州文化产业创 2020 年
是 25,800 26,900 60.8 171.49 0.66% 不适用 否
新创业孵化园项目 03 月
16
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31 日
2018 年
2、增城国家文化产 19,350. 52,940.
否 62,900 62,900 82.91% 09 月 不适用 否
业基地项目（二期） 37 51
30 日
2022 年
3、全国文化艺术教 1,003.7
否 10,200 10,200 337.27 9.84% 12 月 不适用 否
育中心建设项目 7
31 日
6,120.2 6,120.2 6,120.2 100.00
4、补充流动资金 否 0 不适用 否
7 7 7 %
5、珠江乐器云服务 是 1,100 不适用 否
106,12 106,12 19,748. 60,236.
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
0.27 0.27 44 04
超募资金投向
无
106,12 106,12 19,748. 60,236.
合计 -- -- -- 0 -- --
0.27 0.27 44 04
未达到计划进度或
预计收益的情况和 详见《广州珠江钢琴集团股份有限公司关于延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的公告》
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
适用
募集资金投资项目
报告期内发生
实施方式调整情况
详见《广州珠江钢琴集团股份有限公司关于延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的公告》
适用
募集资金投资项目
详见《2018 年 1-6 月募集资金存放与使用情况专项报告》之“三、本报告期募集资金的实际使用
先期投入及置换情
情况”之“（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况”
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
17
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 详见《2018 年 1-6 月募集资金存放与使用情况专项报告》之“三、本报告期募集资金的实际使用
金用途及去向 情况”之“（七）尚未使用的募集资金用途及去向”
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
广州文化 珠江乐器
2020 年
产业创新 云服务平
26,900 60.8 171.49 0.66% 03 月 15 不适用 不适用 否
创业孵化 台建设项
日
园项目 目
合计 -- 26,900 60.8 171.49 -- -- 0 -- --
2018 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于延长募投项目实
施期限及部分募投项目变更的议案》。公司于 2017 年 8 月完成非公开发行股票工作，
而琴趣科技于 2016 年 6 月成立并迅速拓展业务。该项目建设内容不变，已完成了初
期建设工作，开发了“91 琴趣”、“91 调律、“钢琴云学堂”等钢琴用户工具，后续
准备对外融资引入战略投资者及互联网专业人才团队，计划不再使用非公开发行股
变更原因、决策程序及信息披露情 票募集资金。广州文化产业创新创业孵化园项目投资总额为 32,000 万元，募集资金
况说明(分具体项目) 拟投资额为 25,800 万元。公司拟将珠江乐器云服务平台建设项目 1,100 万元募集资
金及理财收入、银行利息变更投入到广州文化产业创新创业孵化园项目（截至 2018
年 4 月 19 日，珠江乐器云服务平台建设项目募集资金的理财收入及银行利息总额为
109,085.11 元），详见公司于 2018 年 4 月 21 日登载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）》、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《关于
延长募投项目实施期限及部分募投项目变更的公告》（公告编号：2018-033）。
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
18
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2018 年 1-6 月募集资金存放与使用情
2018 年 08 月 23 日 《巨潮资讯网》
况专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州珠江
研发、制造
恺撒堡钢 131253000 2,306,167, 1,594,815, 835,237,65 124,194,40 105,398,07
子公司 销售钢琴
琴有限公 0 017.60 163.22 8.46 9.80 4.36
及配件等
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
19
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
0.00% 至 30.00%
变动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
12,814.92 至 16,659.40
变动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
12,814.92
（万元）
报告期内，公司坚持继续改革创新、品牌向高端发展，布局智能钢琴和
艺术教育领域，开拓文化传媒业务，加快企业产业结构转型升级，继续
业绩变动的原因说明 巩固公司全球钢琴产销领先的市场地位，文化产业发展势头良好，乐器
制造板块产品结构继续向高端发展，公司艺术教育、文化传媒、钢琴后
服务市场等业务逐步进入正轨。
十、公司面临的风险和应对措施
根据企业发展战略，公司正处于产业转型升级、新兴业务大力拓展阶段，公司需加大人才梯队的培养及健全各业务板块
分层分类考核管理机制，同时，公司将进一步完善内控管理体系，持续优化公司治理结构，不断提升公司精细化管理水平和
风险防范能力，促进公司持续、稳定、健康发展。
20
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
登载于《巨潮资讯
网》、《证券时报》、
《中国证券报》及
《证券日报》上的
2018 年第一次临 2018 年 04 月 02 2018 年 04 月 03
临时股东大会 《公司 2018 年第
时股东大会 日 日
一次临时股东大
会决议公告》（公
告编号：
2018-020）。
登载于《巨潮资讯
网》、《证券时报》、
《中国证券报》及
2017 年度股东大 2018 年 05 月 14 2018 年 05 月 15 《证券日报》上的
年度股东大会
会 日 日 《公司 2017 年度
股东大会决议公
告》（公告编号：
2018-039）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
21
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
广州市人民
政府国有资
产监督管理
委员会承
诺：1、在我
委作为珠江
钢琴的股东
或实际控制
人期间，将
通过合法的
法律手段和
程序，反对
珠江钢琴收
购红棉吉
它、红棉提
琴资产或股
权，并在珠
江钢琴股东
广州市人民 大会表决
首次公开发行或再融资时所作承 政府国有资 首次公开发 时，对任何 2012 年 05
长期 正在履行
诺 产监督管理 行承诺 关于收购红 月 28 日
委员会 棉吉它、红
棉提琴相关
资产及股权
的议案，均
投反对票。
2、未来如有
在发行人主
营业务范围
相关业务的
商业机会，
本委将优先
介绍给发行
人；对发行
人已进行建
设或拟投资
建设的项
目，本委将
在投资方向
与项目选择
22
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上避免与发
行人相同或
相似；如未
来本委所控
制的企业拟
进行与发行
人相同或相
似的经营业
务，本委将
行使否决
权，避免与
发行人发生
同业竞争，
以维护发行
人的利益。
公司非公开
发行新增股
票于 2017
年 8 月 22
日上市，本
次非公开发
广州国寿城 行对象广州
市发展产业 新华城市发
投资企业 展产业投资
（有限合 企业（有限
股份限售承 2017 年 08 2018 年 8 月
伙）、广州新 合伙）、广州 履行完毕
诺 月 22 日 21 日
华城市发展 国寿城市发
产业投资企 展产业投资
业（有限合 企业（有限
伙） 合伙）承诺
认购的本次
非公开发行
的股票上市
之日起 12
月内不得转
让。
股权激励承诺
公司于
2017 年 7 月
补充流动资
5 日召开了 2017 年 07
其他对公司中小股东所作承诺 本公司 其他承诺 金后十二个 履行完毕
第二届董事 月 05 日
月内
会第六十五
次会议，审
23
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
议通过了
《关于首次
公开发行股
票募投项目
全部结项并
将节余募集
资金及利息
永久补充流
动资金的议
案》，董事会
决定将本公
司首次公开
发行股票募
集资金截至
2017 年 6 月
30 日的节
余额及利息
收入共计人
民币
4,410.00 万
元（具体补
充金额以转
入自有资金
账户的实际
金额为准）
用于永久补
充公司流动
资金，公司
承诺补充流
动资金后十
二个月内不
进行风险投
资及为控股
子公司以外
的对象提供
财务资助。
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
24
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
与杨维炳建设 （2016）粤
二审未开
工程施工合同 314.22 否 暂无 暂无 0104 民初
庭
纠纷案 5041 号
荔湾区人民法
院驳回我司起
与梁树添提供 （2018）粤
案件已审 诉，我司未向广
劳务者受害责 0.74 是 已执行 0103 民初
结 州市中院申请
任纠纷案 1459 号
撤销原仲裁裁
决
广州珠广传媒
股份有限公司
（2018）粤
与广州珠影雅 一审已开
44.05 否 暂无 暂无 0104 民初
年影业有限公 庭
2883 号
司投资合同纠
纷案
广州珠广传媒 被执行人巨和
股份有限公司 传媒有限公司、 (2018）津
执行已立
与巨和传媒有 587.49 否 谭路璐偿还本 执行中 02 执 491
案
限公司、谭路璐 金 500 万元，利 号
合同纠纷 息 65 万元及违
25
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
约金，律师费
17 万元，仲裁
费 54890 元
广州珠广传媒
股份有限公司
（2018）粤
与海宁北辰影 一审已立
400 否 暂无 暂无 0104 民初
视文化有限公 案
23792 号
司、李铁合同纠
纷案
广州珠江艾茉
森数码乐器股
（2018）深
份有限公司与 一审已立
41.35 否 暂无 暂无 仲受字第
青岛天使教育 案
1365 号
科技公司合作
合同纠纷
广州珠广传媒
股份有限公司
（2018）穗
与海宁北辰影 仲裁庭已
180 否 暂无 暂无 仲案字第
视文化有限公 立案
24166 号
司、李铁合作合
同纠纷案
广州珠江艾茉
森数码乐器股
份有限公司与
九乐（上海）文 （2018）粤
一审已立
化传播有限公 8.73 否 暂无 暂无 0118 民初
案
司、六艺星空 4188 号
（北京）文化传
播有限公司合
作合同纠纷
广州珠江艾茉
森数码乐器股
份有限公司与 （2018）粤
一审已立
六艺星空（北 24.61 否 暂无 暂无 0118 民初
案
京）文化传播有 4189 号
限公司合作合
同纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
26
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
27
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
2016 年 2016.12.01
广州珠江小额贷 2016 年 12 月 连带责任
11 月 14 2,100 450 -2018.08.2 否 是
款股份有限公司 01 日 保证
日 0
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
2,100 450
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
2,100 450
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
28
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 2017.09.1
珠江钢琴集团欧 2017 年 09 月
07 月 06 2,450 2,450 一般保证 7-2018.09. 否 是
洲有限公司 17 日
日 17
2018 年 2018.04.1
2018 年 04 月 连带责任
03 月 17 8,000 4,032.34 8-2019.04. 否 是
18 日 保证
日 02
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
8,000 4,032.34
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
10,450 6,482.34
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
10,100 4,482.34
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
12,550 6,932.34
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.17%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或子 主要污染 排放方式 排放口数 排放口分 排放浓度 执行的污 排放总量 核定的排 超标排放
29
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司名称 物及特征 量 布情况 染物排放 放总量 情况
污染物的 标准
名称
广州珠江
恺撒堡钢 废气、粉 有组织排 厂区内 <10mg/m 120mg/m 66.76 吨/
4个 2.5 吨/年 无
琴有限公 尘颗粒物 放 3 3 年
司
防治污染设施的建设和运行情况
（1）合规性义务履行情况：本公司及子公司均严格遵守国家及地方政府的环保相关法律法规，所有新项目建设均严格
执行环境影响评价制度、三同时制度，生产活动均严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》及《水十条》，确保各项污染物处理和排
放符合法律法规的要求。
（2）水处理设备设施配置及运行情况：集团及各子公司均配套了完善的环保处理设备设施，外对排放污水经过工艺处
理后经公司内污水处理站处理达标后排放或排放至当地污水处理厂处理后外排，对外排放污水均实现污水的各项指标达标后
排放。增城厂区生产产生的废水则经过水处理循环设备处理后循环使用，不需对外排放。
（3）水处理设施在线监控运行情况：安装了污水在线监测设施，委托当地环保局认可的公司到公司内对在线监测数据
进行比对，数据比对均符合要求。
（4）工艺废气排放情况：集团公司采用超氧纳米微气泡处理系统、水喷淋系统处理收集后达标排放。增城厂区对于粉
尘废气，采用布袋除尘器处理收集后达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）行政许可：按国家环保部排污许可证管理办法，向环境保护局提出申请，集团及各子公司排污许可证均在有效期
内。
（2）建设项目：公司历来严格按环保有关法律法规实施对建设项目的管控，建设项目均进行了环境影响评价，建设过
程中按照施工计划安排环保工程施工，确保环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，目前所有投入生产的
建设项目均完成环境影响评价和验收批复。
突发环境事件应急预案
（1）突发环境事件应急预案编制和报备：公司严格执行突发环境事件应急规定，依据《环境污染事故应急预案编制技
术指南》中的技术要求，聘请专业的咨询辅导机构，制订了《突发环境事件应急预案》，并经环保局审核和备案。
（2）应急物资及培训演练：公司根据《突发环境事件应急预案》要求，匹配了相应的应急物资。危险化学品均按环保
要求编制了应急措施，同时按照安全技术说明书配备了必要的劳保用品和应急物资，并定期检查、更新。公司定期开展应急
培训、应急演练及应急预案适宜性评估，确保应急预案有效性和可执行性。
环境自行监测方案
（1）废水监测：委托有资质单位定期开展监测工作。自动监测项目：废水总排放口（流量）；手动监测项目：COD、
BOD、氨氮、SS、色度、PH、总磷，污水其他监测项目、废气排放、厂界噪声，根据集团及各子公司当地环保要求，按季
度或监测频次委托有资质单位开展监测工作。
（2）废气监测：主要检测项目氮氧化物、格林曼黑度、二氧化硫、烟尘，检测频次均按照执行法规要求。
（3）集团及各子公司的排放污染物自行监测数据及环境监测方案在全国重点污染源信息公开网站、省重点污染源信息
公开网站公开。
其他应当公开的环境信息
（1）排污许可证信息及排污许可要求的相关环保信息均在全国排污许可证管理信息平台公布，子公司所在地政府主管
部门有要求的，在当地政府主管部门要求的环境信息填报平台公布。
30
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）其他环保相关信息在本公司网站“新闻中心”栏进行公布。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
基本方略：
全面贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中、五中全会精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展
观为指导，深入贯彻中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发的系列重要讲话精神，围绕协调推进“四个全面”
战略布局，贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持精准扶贫、精准脱贫，坚持规划到户、责任到人，协
调动员各方面力量，扎实推进脱贫攻坚八项工程，着力提高贫困人口收入，改变贫困地区落后面貌，衔接实现全面建成小康
社会奋斗目标的时间节点，确保到2018年全省贫困人口全部脱贫。
总体目标：
确保到2018年，实现“两不愁、三保障、一相当”目标，即稳定实现农村贫困人口不愁吃、不愁穿，义务教育、基本医疗
和住房安全有保障，基本公共服务主要领域指标相当于全省平均水平。与我省“十三五”规划关于城乡居民收入增长不低于同
期经济增长速度（7%）的目标相衔接，有劳动能力的相对贫困人口人均可支配收入不低于当年全省农村居民人均可支配收
入的45%（7365元），符合政策的完全或部分丧失劳动能力的相对贫困人口纳入低保，确保全部实现稳定脱贫；相对贫困村
人均可支配收入不低于当年全省农村居民人均可支配收入的60%（9820元），确保全村实现脱贫。
主要任务：
（一）协助抓好痕迹管理。指导并督促尖山村、福塘村、上礤村做好精准扶贫工作的资料收集归档，重点是贫困户帮扶
包所涉内容和产业发展、基础设施项目建设等原始基础资料的收集、更新、完善、归档以及帮扶工作中形成的第一手资料。
（二）积极推进尖山村、福塘村、上礤村产业发展。进一步配合村两委做好土地落实、资金落实、种苗落实和贫困户入
股手续完善，完成100亩茶叶、70亩百香果和200亩沙田柚产业的种植和管理经营。举办技术培训班2期。
（三）协助村两委抓好道路、水利设施、基层党组织建设和新农村建设，确保所有项目按计划完工。重点加强项目实施
过程中的质量和安全监管，及时督促村两委做好项目实施资料收集。
（四）加强扶贫政策和扶贫资金监管，督促抓好各项惠农政策的落实政策，指导村“两委”开展“四议两公开一监督”工作，
严格按要求做好扶贫资金和项目的公开公示工作。
（五）积极开展为贫困户送温暖活动。4月开展送生产资料和助耕活动、8月开展助学活动、年前开展送温暖关爱慰问活
动。
（六）扎实抓好有劳动能力贫困人员转移就业工作。积极协调县内企业提供适合贫困户就业的工作岗位，配合人社部门
开展贫困户就业培训，力争转移贫困人口到企业就业110人。
保障措施：
（一）调整充实集团精准扶贫领导小组，由集团党委书记担任组长，党委副书记任副组长，领导小组统筹协调推进扶贫
攻坚工作。日常工作由党群办公室具体承担。
（二）调整帮扶责任人。鉴于人员变动，办公室按照科级领导干部帮扶2-3户，一般干部帮扶1户的原则，于2月底前将帮
扶责任人重新调整到位，调整后的帮扶人应尽快熟悉被帮扶户的基本情况，切实履行好帮扶责任。
（三）帮扶要求。认真落实扶贫帮扶“一把手”负责制和结对帮扶制。集团党组全年研究精准扶贫工作不少于2次。集团主
管扶贫领导每年不少于2次下村调研精准扶贫工作，分管扶贫领导每年不少于4次下村调研精准扶贫工作。所有帮扶工作都要
31
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
作好帮扶记录。
（2）半年度精准扶贫概要
按照考核办法的要求，珠江钢琴对口帮扶梅州市五华县梅林镇尖山村、福塘村、上礤村推进帮扶政策落实，完善城乡居
民养老保险制度，落实52户（74人）相对贫困户60岁以上老人100%享受城乡居民社会养老保险待遇。在对现有各教育阶段
家庭经济困难学生自助政策基础上，落实62户（108人）贫困户子女就读小学、初中、高中、中职（含技校）、大专生活补助
和贫困户子女就读普通高中教育和中等职业（含技校）教育免除学杂费。构建全覆盖贫困人口基本医疗卫生制度，推进落实
全额资助建档立卡140户（476人）贫困人口100%参加城乡居民基本医疗保险。落实产业帮扶项目，稳步推进3户贫困户在原
有项目基础上进一步扩大养殖、种植规模和经营规模，提高生产经营收入。大力发展村光伏发电产业、合作社种植养殖产业
及农产品加工等扶贫项目，落实108户贫困户通过产业帮扶资金入股村光伏、合作社进行分红。
加强基础设施建设，提高群众生活质量。珠江钢琴对口帮扶梅州市五华县梅林镇尖山村、福塘村、上礤村认真编制《新
农村建设工作方案》，有计划、有组织、有效推进村级公共服务中心、老人活动中心、文化广场、公建民营卫生站、道路硬
底化、村主干道路灯亮化，道路绿化、美化等基础设施建设已全部完工、验收并投入使用。通过努力，对口帮扶贫困村将按
计划在2018年底完成140户（476人）建档立卡贫困户脱贫攻坚任务。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 480
2.物资折款 万元 1.5
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 425
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫;资产收益扶贫;其他
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 11
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 232.35
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 425
2.转移就业脱贫 —— ——
其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 1.78
2.2 职业技能培训人数 人次 273
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 83
3.易地搬迁脱贫 —— ——
其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.4
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.2 资助贫困学生人数 人 108
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 57.8
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 7
6.生态保护扶贫 —— ——
6.2 投入金额 万元 0
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0
7.2 帮助“三留守”人员数 人 0
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0
7.4 帮助贫困残疾人数 人 42
8.社会扶贫 —— ——
其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 480
8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 0
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 65
9.2.投入金额 万元 285
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 272
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
一是继续帮扶完成剩余未脱贫的贫困户全部脱贫；
二是协助新农村示范村的建设；
三是在扶贫政策要求的情况下加大帮扶资金的投入来保障计划的实现。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）公司于2018年4月2日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举第三届董事会非独
立董事的议案》和《关于公司董事会换届选举第三届董事会独立董事的议案》，选举李建宁先生、肖巍先生、黄贤兴先生、
麦燕玉女士为第三届董事会非独立董事，选举陈骞先生、聂铁良先生、周延风女士、王怀坚先生、刘涛先生为第三届董事会
独立董事，任期自股东大会审议通过之日起三年。详见公司于2018年4月3日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证
券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《2018年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-020）、《关于完成
董事会换届选举的公告》（公告编号：2018-023）。
（二）公司于2018年4月2日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司监事会换届选举第三届监事会非职
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
工代表监事候选人的议案》，同意选举唐和平先生、曾勇先生为公司第三届监事会非职工代表监事，与公司职工代表大会选
举产生的职工代表监事李翠霞女士共同组成公司第三届监事会，任期自本次股东大会审议通过之日起三年。详见公司于2018
年4月3日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《2018年第一次临时
股东大会决议公告》（公告编号：2018-020）、《关于完成监事会换届选举的公告》（公告编号：2018-024）。
（三）公司于2018年4月19日召开了第三届董事会第二次会议，第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于延长募投项
目实施期限及部分募投项目变更的议案》，同意公司延长募投项目实施期限及变更部分募投项目。详见公司于2018年4月3日
登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《关于延长募投项目实施期限
及部分募投项目变更的公告》（公告编号：2018-033）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）2018年3月13日，控股子公司艾茉森收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意广州珠江艾茉森数码
乐器股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2018】905号），详见公司于2018年3月14日登
载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》及《证券日报》上的《关于控股子公司获批在全国中
小企业股份转让系统挂牌的提示性公告》（公告编号：2018-011）。
（二）2013年6月21日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于投资广州八斗米广告有限公司的议案》，珠
江钢琴与广州八斗米广告有限公司原股东林家英、广州琛远实思广告有限公司于2013年6月21日签署了关于广州八斗米之合
资合同，林家英按照合资合同的要求严格履行相关承诺，截至本公告日，林家英已履行完成2013年~2016年的承诺，公司将
督促其履行2017年度的相关承诺。详见公司于2013年6月25日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上的《关于投资广州八斗米广告有限公司的公告》（公告编号：2013-045）。公司将密
切关注林家英承诺履行情况，在实施过程中若有需披露事项，公司将严格按照信息披露的相关规定及时披露。
（三）2015年4月23日，公司第二届董事会第四十三次会议审议通过《关于控股子公司投资设立文化传媒产业并购基金的
议案》。珠江钢琴的控股子公司珠广传媒与广州证券创新投资管理有限公司、珠海市广证珠江文化投资管理有限公司共同发
起设立传媒基金，主要投资于文化传媒类相关项目，传媒基金由珠海市广证珠江文化投资管理有限公司开展管理工作。传媒
基金于2015年12月投资了海宁北辰，详见公司于2015年12月5日登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上的《投资设立的文化传媒产业并购基金对外投资的公告》（公告编号：2015-052）。
珠海市广证珠江文化投资管理有限公司密切跟进海宁北辰业绩对赌完成事项，本公司将关注该事项的进展情况并按照信息披
露的相关规定及时披露。
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
91,348, -1,482,0 -1,482,0 89,866,
一、有限售条件股份 8.74% 8.60%
430 49 49 381
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
91,348, -1,482,0 -1,482,0 89,866,
3、其他内资持股 8.74% 8.60%
430 49 49 381
88,861, 88,861,
其中：境内法人持股 8.50% 8.50%
787 787
2,486,6 -1,482,0 -1,482,0 1,004,5
境内自然人持股 0.24% 0.10%
43 49 49 94
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
953,513 1,482,0 1,482,0 954,995
二、无限售条件股份 91.26% 91.40%
,357 49 49 ,406
953,513 1,482,0 1,482,0 954,995
1、人民币普通股 91.26% 91.40%
,357 49 49 ,406
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
1,044,8 100.00 1,044,8 100.00
三、股份总数 0 0
61,787 % 61,787 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
35
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
广州新华城市
发展产业投资 增发/利润分配 2018 年 8 月 22
48,780,487 14,634,146 63,414,633
企业（有限合 转增股本 日
伙）
广州国寿城市
发展产业投资 增发/利润分配 2018 年 8 月 22
40,081,300 12,024,390 52,105,690
企业（有限合 转增股本 日
伙）
合计 88,861,787 0 26,658,536 115,520,323 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 19,301 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
广州市人民 782,496 782,496,0
国有法人 74.89% 0
政府国有资 ,000 00
36
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产监督管理
委员会
广州新华城
市发展产业 境内非国有法 48,780, 48,780,
4.67% 0
投资企业（有 人 487 487
限合伙）
广州国寿城
市发展产业 境内非国有法 40,081, 40,081,
3.84% 0
投资企业（有 人 300 300
限合伙）
中央汇金资
9,483,5
产管理有限 国有法人 0.91% 0 9,483,500
00
责任公司
广州市金宏
境内非国有法 7,870,9
利投资集团 0.75% 0 7,870,900 质押 7,830,000
人 00
有限公司
4,856,7
张理楚 境内自然人 0.46% 0 4,856,781
81
3,559,6
严文华 境内自然人 0.34% 0 3,559,674
74
2,708,4
陈梅金 境内自然人 0.26% 0 2,708,497
97
2,388,0
吴昊 境内自然人 0.23% 0 2,388,096
96
2,304,4
雷延琴 境内自然人 0.22% 0 2,304,408
08
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
因广州新华城市发展产业投资企业（有限合伙）、广州国寿城市发展产业投资企业（有
限合伙）的实际控制人同为广州市城发投资基金管理有限公司，广州新华城市发展产
上述股东关联关系或一致行动 业投资企业（有限合伙）与广州国寿城市发展产业投资企业（有限合伙）构 成一致行
的说明 动人。
未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变 动
信息披露管理方法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州市人民政府国有资产监督 782,496,000 人民币普通股 782,496,000
37
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管理委员会
中央汇金资产管理有限责任公
9,483,500 人民币普通股 9,483,500
司
广州市金宏利投资集团有限公
7,870,900 人民币普通股 7,870,900
司
张理楚 4,856,781 人民币普通股 4,856,781
严文华 3,559,674 人民币普通股 3,559,674
陈梅金 2,708,497 人民币普通股 2,708,497
吴昊 2,388,096 人民币普通股 2,388,096
雷延琴 2,304,408 人民币普通股 2,304,408
罗炳文 2,070,800 人民币普通股 2,070,800
杨平 2,025,333 人民币普通股 2,025,333
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动
普通股股东和前 10 名普通股股
信息披露管理方法》规定的一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融 截止至本报告期末，上述股东中雷延琴通过普通证券账户持有上市公司股份 1,900 股，
券业务股东情况说明（如有）（参 通过客户信用交易担保证券账户持有上市公司股份 2,302,508 股，合计持有 2,304,408
见注 4） 股公司股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限
任职状 持股份 持股份
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量
态 数量 数量
（股） （股） 股票数 股票数 （股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
李建宁 董事长 现任 610,000 610,000 0
副董事
肖巍 长、总经 现任 155,000 155,000
理
黄贤兴 董事 现任
董事、副
总经理、
麦燕玉 现任 455,625 455,625
财务负
责人
独立董
陈骞 现任
事
独立董
聂铁良 现任
事
独立董
周延风 现任
事
独立董
王怀坚 现任
事
独立董
刘涛 现任
事
监事会
唐和平 现任
主席
曾勇 监事 现任
职工监
李翠霞 现任 1,000 1,000
事
副总经
黄志勇 现任
理
谭婵 董事会 现任
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
秘书
职工监
李穗娟 离任 88,375 88,375
事
贾庆军 监事 离任
1,310,00 1,310,00
合计 -- -- 0 0 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月
麦燕玉 董事 被选举 董事会换届选举
02 日
2018 年 04 月
贾庆军 监事 任期满离任 任期满离任
02 日
2018 年 04 月
李穗娟 职工监事 任期满离任 任期满离任
02 日
2018 年 04 月
李翠霞 职工监事 被选举 职工代表监事换届选举
02 日
2018 年 04 月
曾勇 监事 被选举 监事会换届选举
02 日
41
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州珠江钢琴集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 655,990,052.13 825,154,695.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,795,500.00
应收账款 278,184,374.91 85,392,834.81
预付款项 36,946,677.94 19,485,877.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,887,284.90 7,947,805.31
买入返售金融资产
存货 809,391,723.26 821,724,817.94
持有待售的资产 51,884.80 54,999.98
43
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 618,758,733.35 921,359,385.89
流动资产合计 2,414,210,731.29 2,682,915,916.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 198,335,486.48 198,592,224.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 108,655,278.77 108,915,947.02
投资性房地产 71,028,139.38 73,133,934.32
固定资产 703,173,774.07 732,910,989.59
在建工程 278,314,717.59 63,597,494.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,214,377.90 210,398,829.56
开发支出
商誉 17,737,549.23 18,025,621.86
长期待摊费用 4,690,735.99 5,062,109.94
递延所得税资产 65,554,632.45 70,524,250.73
其他非流动资产 57,305,396.46 5,448,516.61
非流动资产合计 1,711,010,088.32 1,486,609,919.54
资产总计 4,125,220,819.61 4,169,525,836.25
流动负债：
短期借款 161,405,571.75 289,576,975.44
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 213,601,402.02 161,911,078.04
44
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 42,135,559.39 22,633,998.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 92,643,264.94 148,580,381.84
应交税费 25,095,122.64 41,624,973.35
应付利息 514,290.88 444,757.62
应付股利 69,708,622.96
其他应付款 129,952,647.50 114,560,257.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 735,056,482.08 779,332,422.42
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 28,991,942.77 31,135,771.36
专项应付款
预计负债 13,736,835.91 14,078,900.35
递延收益 30,460,268.12 33,083,080.31
递延所得税负债 10,231,057.32 11,365,206.10
其他非流动负债
非流动负债合计 153,420,104.12 159,662,958.12
负债合计 888,476,586.20 938,995,380.54
所有者权益：
股本 1,044,861,787.00 1,044,861,787.00
其他权益工具
其中：优先股
45
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 1,294,814,860.46 1,294,814,860.46
减：库存股
其他综合收益 20,015,020.75 25,312,349.66
专项储备
盈余公积 108,007,001.87 108,007,001.87
一般风险准备
未分配利润 733,464,583.98 720,515,836.89
归属于母公司所有者权益合计 3,201,163,254.06 3,193,511,835.88
少数股东权益 35,580,979.35 37,018,619.83
所有者权益合计 3,236,744,233.41 3,230,530,455.71
负债和所有者权益总计 4,125,220,819.61 4,169,525,836.25
法定代表人：李建宁 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：梁永恒
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 161,446,919.79 564,986,275.03
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 19,689,314.27 96,108,833.68
预付款项 40,632,042.67 41,441,712.60
应收利息
应收股利 30,000,000.00 3,000,000.00
其他应收款 18,469,327.34 16,838,613.95
存货 603,056,122.90 720,352,434.27
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 512,855,461.68 494,518,875.52
流动资产合计 1,386,149,188.65 1,937,246,745.05
46
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 191,135,486.48 191,392,224.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,893,549,421.35 1,891,674,694.23
投资性房地产 31,028,863.85 31,743,632.52
固定资产 163,492,442.99 180,781,432.40
在建工程 5,634,740.70 4,267,557.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,515,200.46 25,897,597.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,286,053.94 37,406,040.62
其他非流动资产 748,190.00 530,816.90
非流动资产合计 2,346,390,399.77 2,363,693,996.59
资产总计 3,732,539,588.42 4,300,940,741.64
流动负债：
短期借款 101,385,760.00 267,385,760.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 414,916,805.81 454,061,006.22
预收款项 22,628,548.30 293,468,336.17
应付职工薪酬 71,968,935.00 124,823,231.57
应交税费 2,840,122.49 26,596,251.40
应付利息 514,290.88 444,757.62
应付股利 69,708,622.96
其他应付款 80,265,479.65 84,003,189.02
持有待售的负债
47
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 764,228,565.09 1,250,782,532.00
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 27,039,736.63 29,183,565.22
专项应付款
预计负债 187,000.00 187,000.00
递延收益 11,385,471.84 11,817,492.70
递延所得税负债 381,601.20 420,111.96
其他非流动负债
非流动负债合计 108,993,809.67 111,608,169.88
负债合计 873,222,374.76 1,362,390,701.88
所有者权益：
股本 1,044,861,787.00 1,044,861,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,290,463,945.27 1,290,463,945.27
减：库存股
其他综合收益 22,405,628.89 22,623,856.57
专项储备
盈余公积 108,007,001.87 108,007,001.87
未分配利润 393,578,850.63 472,593,449.05
所有者权益合计 2,859,317,213.66 2,938,550,039.76
负债和所有者权益总计 3,732,539,588.42 4,300,940,741.64
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 968,758,594.75 845,659,555.51
其中：营业收入 968,758,594.75 845,659,555.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 861,704,485.79 851,319,973.06
其中：营业成本 662,753,708.15 567,143,384.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,240,139.21 12,519,207.61
销售费用 59,537,480.56 50,784,767.31
管理费用 116,254,079.56 204,062,789.68
财务费用 2,083,062.93 6,246,684.35
资产减值损失 9,836,015.38 10,563,139.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5,891,642.68 2,529,519.89
填列）
其中：对联营企业和合营企
-260,668.25 2,418,519.89
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-991,618.35 104,201,117.18
号填列）
其他收益 4,411,087.00 5,380,124.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,365,220.29 106,450,344.33
加：营业外收入 219,117.77 397,581.07
减：营业外支出 1,853,863.70 374,191.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号 114,730,474.36 106,473,733.76
49
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 18,976,550.54 16,915,202.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,753,923.82 89,558,530.79
（一）持续经营净利润（净亏损
95,753,923.82 89,558,530.79
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 96,987,690.05 91,481,689.94
少数股东损益 -1,233,766.23 -1,923,159.15
六、其他综合收益的税后净额 -5,297,328.91 9,522,603.07
归属母公司所有者的其他综合收
-5,297,328.91 9,522,603.07
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-5,297,328.91 9,522,603.07
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-218,227.67 181,082.54
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -5,079,101.24 9,341,520.53
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 90,456,594.91 99,081,133.86
归属于母公司所有者的综合收
91,690,361.14 101,004,293.01
益总额
50
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归属于少数股东的综合收益总
-1,233,766.23 -1,923,159.15
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.10
（二）稀释每股收益 0.09 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李建宁 主管会计工作负责人：麦燕玉 会计机构负责人：梁永恒
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 371,084,792.00 719,801,363.37
减：营业成本 355,970,664.26 561,821,352.06
税金及附加 5,042,957.78 7,669,604.94
销售费用 3,297,036.41 20,916,608.67
管理费用 40,383,265.53 156,334,673.54
财务费用 4,408,352.32 6,418,096.73
资产减值损失 -2,582,665.17 9,414,796.16
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
36,001,517.39 2,514,859.08
号填列）
其中：对联营企业和合营
974,727.12 2,030,940.00
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-381,969.61 104,126,492.98
号填列）
其他收益 666,264.26 2,414,685.72
二、营业利润（亏损以“－”号填
850,992.91 66,282,269.05
列）
加：营业外收入 727,406.42 428,092.12
减：营业外支出 1,226,215.99 334,533.67
三、利润总额（亏损总额以“－”
352,183.34 66,375,827.50
号填列）
减：所得税费用 -4,222,161.20 10,269,675.37
四、净利润（净亏损以“－”号填 4,574,344.54 56,106,152.13
51
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
列）
（一）持续经营净利润（净亏
4,574,344.54 56,106,152.13
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -218,227.67 181,082.54
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-218,227.67 181,082.54
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
-218,227.67 181,082.54
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 4,356,116.87 56,287,234.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 710,846,696.16 656,488,360.48
52
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,678,552.66 1,495,139.31
收到其他与经营活动有关的现
14,074,093.39 33,588,026.07
金
经营活动现金流入小计 726,599,342.21 691,571,525.86
购买商品、接受劳务支付的现
359,634,633.58 374,212,722.08
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
247,677,052.66 203,908,205.72
现金
支付的各项税费 92,557,703.45 87,690,391.45
支付其他与经营活动有关的现
102,261,762.02 98,577,835.13
金
经营活动现金流出小计 802,131,151.71 764,389,154.38
经营活动产生的现金流量净额 -75,531,809.50 -72,817,628.52
53
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 903,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,629,187.63
处置固定资产、无形资产和其
719,499.06 104,306,372.16
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
50,271,333.47
金
投资活动现金流入小计 910,348,686.69 154,577,705.63
购建固定资产、无形资产和其
236,170,722.72 92,053,511.40
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 593,500,000.00 1,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 829,670,722.72 113,253,511.40
投资活动产生的现金流量净额 80,677,963.97 41,324,194.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,230,743.45
其中：子公司吸收少数股东投
4,230,743.45
资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 304,230,743.45
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 378,430,400.00
分配股利、利润或偿付利息支
17,226,254.80 74,447,378.84
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
54
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 197,226,254.80 452,877,778.84
筹资活动产生的现金流量净额 -183,226,254.80 -148,647,035.39
四、汇率变动对现金及现金等价物
8,915,456.71 2,172,051.73
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,164,643.62 -177,968,417.95
加：期初现金及现金等价物余
815,051,695.75 586,528,239.91
额
六、期末现金及现金等价物余额 645,887,052.13 408,559,821.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
112,705,233.26 627,734,338.55
金
收到的税费返还 1,631,352.07 4,839.05
收到其他与经营活动有关的现
20,810,337.90 58,747,578.80
金
经营活动现金流入小计 135,146,923.23 686,486,756.40
购买商品、接受劳务支付的现
148,170,062.00 555,470,688.42
金
支付给职工以及为职工支付的
103,224,923.23 115,317,065.21
现金
支付的各项税费 36,680,273.13 44,920,613.76
支付其他与经营活动有关的现
41,378,876.95 91,642,049.06
金
经营活动现金流出小计 329,454,135.31 807,350,416.45
经营活动产生的现金流量净额 -194,307,212.08 -120,863,660.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,026,790.27 372,919.08
处置固定资产、无形资产和其
20,178.17 104,489,936.17
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 50,271,333.47
55
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
投资活动现金流入小计 108,046,968.44 155,134,188.72
购建固定资产、无形资产和其
1,656,280.11 2,163,236.75
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 130,900,000.00 173,499,999.96
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 132,556,280.11 195,663,236.71
投资活动产生的现金流量净额 -24,509,311.67 -40,529,047.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
16,784,670.04 73,027,629.17
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 196,784,670.04 273,027,629.17
筹资活动产生的现金流量净额 -182,784,670.04 26,972,370.83
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,938,161.45 -803,826.51
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -403,539,355.24 -135,224,163.72
加：期初现金及现金等价物余
564,986,275.03 355,157,663.37
额
六、期末现金及现金等价物余额 161,446,919.79 219,933,499.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
56
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,04 1,294 3,230
25,31 108,0 720,5 37,01
一、上年期末余 4,86 ,814, ,530,
2,349 07,00 15,83 8,619
额 1,78 860.4 455.7
.66 1.87 6.89 .83
7.00 6 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,04 1,294 3,230
25,31 108,0 720,5 37,01
二、本年期初余 4,86 ,814, ,530,
2,349 07,00 15,83 8,619
额 1,78 860.4 455.7
.66 1.87 6.89 .83
7.00 6 1
三、本期增减变 -5,29 12,94 -1,43 6,213
动金额（减少以 7,328 8,747 7,640 ,777.
“－”号填列） .91 .09 .48 70
-5,29 96,98 -1,23 90,45
（一）综合收益
7,328 7,690 3,766 6,594
总额
.91 .05 .23 .91
（二）所有者投 246,1 246,1
入和减少资本 25.75 25.75
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
246,1 246,1
4．其他
25.75 25.75
57
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-84,0 -450, -84,4
（三）利润分配 38,94 000.0 88,94
2.96 0 2.96
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-84,0 -450, -84,4
3．对所有者（或
38,94 000.0 88,94
股东）的分配
2.96 0 2.96
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,04 1,294 3,236
20,01 108,0 733,4 35,58
四、本期期末余 4,86 ,814, ,744,
5,020 07,00 64,58 0,979
额 1,78 860.4 233.4
.75 1.87 3.98 .35
7.00 6 1
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
58
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
956, 2,027
318,1 97,09 633,6 21,37
一、上年期末余 000, 788,6 ,009,
00,16 7,028 44,55 9,218
额 000. 82.01 648.3
3.35 .75 5.69 .51
00 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
956, 2,027
318,1 97,09 633,6 21,37
二、本年期初余 000, 788,6 ,009,
00,16 7,028 44,55 9,218
额 000. 82.01 648.3
3.35 .75 5.69 .51
00 1
88,8 1,203
三、本期增减变 976,7 24,52 10,90 86,87 15,63
61,7 ,520,
动金额（减少以 14,69 3,667 9,973 1,281. 9,401
87.0 807.4
“－”号填列） 7.11 .65 .12 20 .32
0 0
24,52 164,7 -4,77 184,4
（一）综合收益
3,667 01,25 8,333 46,58
总额
.65 4.32 .05 8.92
88,8 1,087
976,7 21,77
（二）所有者投 61,7 ,346,
14,69 0,263
入和减少资本 87.0 747.5
7.11 .41
0 2
88,8 1,087
972,3 26,14
1．股东投入的 61,7 ,346,
40,96 4,000
普通股 87.0 747.5
0.52 .00
0 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4,373 -4,37
4．其他 ,736. 3,736
59 .59
59
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10,90 -77,8 -1,35 -68,2
（三）利润分配 9,973 29,97 2,529 72,52
.12 3.12 .04 9.04
10,90 -10,9
1．提取盈余公
9,973 09,97
积
.12 3.12
2．提取一般风
险准备
-66,9 -1,35 -68,2
3．对所有者（或
20,00 2,529 72,52
股东）的分配
0.00 .04 9.04
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,04 1,294 3,230
25,31 108,0 720,5 37,01
四、本期期末余 4,86 ,814, ,530,
2,349 07,00 15,83 8,619
额 1,78 860.4 455.7
.66 1.87 6.89 .83
7.00 6 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
60
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
优先 永续 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
其他
股 债 润 计
1,044, 1,290,4 108,00 472,5 2,938,5
一、上年期末余 22,623,
861,7 63,945. 7,001.8 93,44 50,039.
额 856.57
87.00 27 7 9.05 76
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,044, 1,290,4 108,00 472,5 2,938,5
二、本年期初余 22,623,
861,7 63,945. 7,001.8 93,44 50,039.
额 856.57
87.00 27 7 9.05 76
三、本期增减变 -79,0
-218,22 -79,232
动金额（减少以 14,59
7.68 ,826.10
“－”号填列） 8.42
4,574,
（一）综合收益 -218,22 4,356,1
344.5
总额 7.68 16.86
4
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-83,5
-83,588
（三）利润分配 88,94
,942.96
2.96
1．提取盈余公
积
-83,5
2．对所有者（或 -83,588
88,94
股东）的分配 ,942.96
2.96
3．其他
61
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,044, 1,290,4 108,00 393,5 2,859,3
四、本期期末余 22,405,
861,7 63,945. 7,001.8 78,85 17,213.
额 628.89
87.00 27 7 0.63 66
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
956,0 318,12 441,3 1,820,4
一、上年期末余 7,909,2 97,097,
00,00 2,984.7 23,69 52,930.
额 26.15 028.75
0.00 5 0.96 61
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
956,0 318,12 441,3 1,820,4
二、本年期初余 7,909,2 97,097,
00,00 2,984.7 23,69 52,930.
额 26.15 028.75
0.00 5 0.96 61
三、本期增减变 88,86 972,34 31,26 1,118,0
14,714, 10,909,
动金额（减少以 1,787. 0,960.5 9,758. 97,109.
630.42 973.12
“－”号填列） 00 2 09 15
62
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
109,0 123,81
（一）综合收益 14,714,
99,73 4,361.6
总额 630.42
1.21 3
88,86 972,34 1,061,2
（二）所有者投
1,787. 0,960.5 02,747.
入和减少资本
00 2 52
88,86 972,34 1,061,2
1．股东投入的
1,787. 0,960.5 02,747.
普通股
00 2 52
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-77,8
10,909, -66,920
（三）利润分配 29,97
973.12 ,000.00
3.12
-10,9
1．提取盈余公 10,909,
09,97
积 973.12
3.12
-66,9
2．对所有者（或 -66,920
20,00
股东）的分配 ,000.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
63
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
1,044, 1,290,4 108,00 472,5 2,938,5
四、本期期末余 22,623,
861,7 63,945. 7,001.8 93,44 50,039.
额 856.57
87.00 27 7 9.05 76
三、公司基本情况
广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系于2008年6月经广州市人民政府国有资产监督管理
委员会（以下简称“广州市国资委”）以穗国资批[2008]90号文批准，由广州市国资委和广州无线电集团有限公司（以下简
称无线电集团）作为发起人设立的股份有限公司，总股本为400,000,000股，注册资本为400,000,000.00元。2009年10月25日，
本公司股东大会决议通过了《广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案》。2009年11月12日，广州市国资委以穗国资批
[2009]117号文《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司增资扩股方案的批复》，同意本公司向特定对 象增加发行面值为人民
币每股1元的3,000万股普通股股票，以2008年12月31日本公司每股净资产评 估值作为定价基础并经上述特定对象询价后的
结果（人民币1.95元/股）作为发行价格。本次增资 扩股完成后，本公司总股本变更为43,000万股，注册资本为人民币
430,000,000.00元，已经立信羊城会计师事务所有限公司出具2009年羊验字第17720号验资报告验证。已于2009年12月29日办
理工商变更手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】472号文核准，公司以公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）4,800
万股，发行后公司总股本为47,800万股。 经深圳证券交易所深证上[2012]144号文批准，本公司公开发行的人民币普通股4,800
万股于2012年5 月30日在深圳证券交易所上市，所属行业为文教体育用品制造业。公司的母公司为广州市国资委，公司的实
际控制人为广州市国资委。公司的企业法人营业执照注册号：440101000048506。股票代码为002678。
公司于2013年5月16日召开2012年年度股东大会，审议通过《2012年年度权益分派方案》，以公司现有总股本47,800万股
为基数，向全体股东每10股派1.2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增47,800
万股，并于2013年7月实施。转增后，注册资本增至人民币95,600万元。上述资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）广东分所审验，并出具了信会师粤报字[2013]第00529号《验资报告》。 公司于2016年10月9日取得广州市工商行政
管理局核发的统一社会信用代码为 91440101190432444P《营业执照》。
于2017年4月21日，中国证监会以证监许可〔2017〕562号文《关于核准广州珠江钢琴集团股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准本公司非公开发行人民币普通股股票。本公司已于2017年8月完成向广州新华城市发展产业投资企业（有限合
伙）、广州国寿城市发展产业投资企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股合计88,861,787股(每股面值1元)。
截至2018年6月30日，公司累计发行股本总数1,044,861,787股，公司注册资本为1,044,861,787 元。
公司及子公司主要经营：工程和技术研究和试验发展;胶合板制造;乐器 零售;其他木材加工;音响设备制造;表演艺术辅导
服务;人造纤维编织工艺品制造;电子产品批发;纤维板制造;软木制品及其他木制品制造;电子乐器制造;单板加工;刨花板制造;
货物进出口（专营专控 商品除外）;音乐辅导服务;工艺美术品零售;其他人造板制造;舞台灯光、音响设备安装服务;乐器维修、
调试;其他文化娱乐用品批发;工程和技术基础科学研究服务;天然植物纤维编织工艺品制造;木制、塑料、皮革日用品零售;民
间工艺品制造;文化艺术咨询服务;其他乐器及零件制造;锯材加工;西乐器制造;木片加工;技术进出口;工艺品批发;乐器批发;电
子产品零售;花画工艺品制造;木制容器制造。以下经营范围应当取得相关部门的许可审批后，方可从事相应的经营活动：网
上电影服务;网络音乐服务;网上视频服务。集团主要产品：恺撒堡、珠江、里特米勒、京珠等自主品牌钢琴。公司注册地: 广
州市增城区永宁街香山大道38号1号楼、厂房（自编号3号楼），总部办公地：广州市增城区永宁街香山大道38号1号楼、厂房
（自编号3号楼）。
本财务报表业经公司全体董事于2018年8月21日批准报出。
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截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
1、香港音乐贸易有限公司
2、广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司（注1）
3、珠江钢琴集团欧洲有限公司
4、浙江珠江德华钢琴有限公司
5、北京珠江钢琴制造有限公司
6、广州珠江恺撒堡钢琴有限公司
7、德国恺撒堡钢琴有限公司（注2）
8、广州珠江钢琴配件有限公司
9、广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司
10、广州珠广传媒股份有限公司
11、广州珠江钢琴文化教育投资有限公司
12、上海珠广幼艺文化传播有限公司（注3）
13、浙江东阳珠广新影传媒有限公司（注3）
14、广州珠江钢琴文化艺术发展有限公司（注4）
15、广东琴趣网络科技有限公司
16、广州珠江钢琴制造有限公司
17、广州珠江八斗米文化传播有限公司
18、德国舒密尔钢琴有限公司（Schimmel-Verwaltungs GmbH）（注2）
19、济南珠江钢琴文化艺术发展有限公司（注4）
20、北京珠江钢琴文化艺术有限公司（注4）
21、广州珠江钢琴文化园区运营管理有限公司
22、广州恒声检测有限公司（注5）
注1：本公司直接持有广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司72.19%股权，同时通过控股子公司广州珠江八斗米文化传
播有限公司持有其0.31%股权，合计持股72.50%。
注2：本公司通过全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司分别持有德国恺撒堡钢琴有限公司、德国舒密尔钢琴有限公司
（Schimmel-Verwaltungs GmbH）的100%、90%股权。
注3：本公司通过控股子公司广州珠广传媒股份有限公司分别持有上海珠广幼艺文化传播有限公司、浙江东阳珠广新影
传媒有限公司74%、60%股权。
注4：本公司通过全资子公司广州珠江钢琴文化教育投资有限公司分别持有广州珠江钢琴文化艺术发展有限公司、济南
珠江钢琴文化艺术发展有限公司、北京珠江钢琴文化艺术有限公司100%、51%、100%股权。
注5：集团直接加间接持有100%的股权。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
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委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自2018年06月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、
投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无 形资产摊销、收入的确认时点，详见附注五（十一）、（十二）、（十五）、
（十六）、（二十一）、（二十八）。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合
并财务报表。
2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按
资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率（全年平均汇率）折算。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层初始确认时按持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公
允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时交易价格（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下
跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或单项金额 200 万元以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他资产组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他资产组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的
应收票据、预付款项和长期应收款均进行单项减值测试。
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收账款、
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其他应收款，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额
为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
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产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物（注） 年限平均法 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50
运输设备 年限平均法 6年 5 15.83
办公及电子设备 年限平均法 5年 5 19
固定资产装修 年限平均法 5-10 年 0 10-20
注：部分房屋及建筑物折旧年限小于20年，为简易构筑物，及证载权利年限小于20年的房屋及建筑物。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 购置时土地使用权证剩余使用年限
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商标权 合同规定或10年 商标权有效年限
电脑软件 3-5年 估计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司境外子公司拥有永久使用权的土地使用权，因此本公司将境外子公司拥有的土地使用权判断
为使用寿命不确定的无形资产。本公司于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
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备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金
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计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的职工安置经济补偿时，或确认与涉及支付职工安置经
济补偿的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认职工安置经济补偿产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认和计量原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
国内销售收入确认方法：
同时满足下列条件：按客户要求将本公司产品发运；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销
售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
出口销售收入确认方法：
同时满足下列条件：根据与客户达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报
关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货
款；开具出口销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
（3）电视剧销售收入：
于电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》，且电视剧母带转移并已取得收款
权利时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②出租物业收入。
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
3、提供劳务收入确认的依据
劳务费收入于劳务已提供且取得收取劳务费的权利时确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用
或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 销售收入 16%、17%、培训收入 6%、
应交增值税。出口产品按国家关于增值 租金收入 5%，11%、调律收入 6%，11%、
增值税
税“免、抵、退”税的规定处理。按税 广播影视服务收入、文化服务收入 3%、
法规定计算的销售货物和应税劳务收 广告收入 6%。
入计算销项税额 按税法规定计算的销
售货物和应税劳务收入计算销项税额
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按实际缴纳的增值税及出口免抵税额
城市维护建设税 5%、7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额 25%、16.5%、15%等
按实际缴纳的增值税及出口免抵税额
教育费附加 3%
计征
按实际缴纳的增值税及出口免抵税额
地方教育附加 2%
计征
提供增值税应税服务（广告业）取得的
文化事业建设费 3%
销售额计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及境内子公司 25%
香港音乐贸易有限公司 16.5%
珠江钢琴集团欧洲有限公司 15%，另按所得税额再交团结税，税率 5.5%。
德国舒密尔钢琴有限公司（SVG）、德国舒密尔钢琴有限公
司（WSP）、德国舒密尔销售公司(SMS)、舒密尔展厅公司 31.58%
(SAC)
舒密尔钢琴美国公司(SPC) 超额累进税率 15%-35%
波兰舒密尔钢琴有限公司(SFF) 19%
2、税收优惠
本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于广东省2017年第二批高新技术企业备案的复
函》（国科火字〔2018〕28号），本公司为广东省第二批通过认定高新技术企业。广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201744008931，发证时间为2017年12月11
日），认定有效期为3年，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2017年-2019年），企业所得税按15%税率计缴。本公司2017
年企业所得税按15%税率计缴。
广州珠江恺撒堡钢琴有限公司收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签
发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201744009622，发证时间为2017年12月11日）认定有效期为3年。公司自获得
高新技术企业认定后三年内（2017年-2019年），企业所得税按15%税率计算。
广州艾茉森电子有限公司收到由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的
《高新技术企业证书》（证书编号为：GR201644002555，发证时间为2016年11月30日），认定有效期为3年。公司自获得高新
技术企业认定后三年内（2016年-2018年），企业所得税按15%税率计缴。
北京珠江钢琴制造有限公司收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合
签发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GF201511000809，发证时间为2015年9月8日），认定有效期为3年。公司自获得
高新技术企业认定后三年内（2015年-2017年），企业所得税按15%税率计缴，根据规定，高新技术企业资格需每三年进行复
审，每六年进行重新认定。本公司目前正申请办理高新技术企业重新认定，在尚未收到正式重新认定结果前，2018年企业所
得税暂按15%税率计缴。
81
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 464,013.09 189,978.75
银行存款 653,831,717.88 823,742,901.34
其他货币资金 1,694,321.16 1,221,815.66
合计 655,990,052.13 825,154,695.75
其中：存放在境外的款项总额 22,615,273.88 11,392,844.57
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末金额 年初余额
支付宝保证金 103,000.00 103,000.00
保函保证金 10,000,000.00 10,000,000.00
合计： 10,103,000.00 10,103,000.00
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,795,500.00
合计 1,795,500.00
82
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,440,000.00
合计 11,440,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 293,90 278,18 91,50
99.75 15,718, 99.30 6,115,9 85,392,8
组合计提坏账准 2,763.1 5.35% 4,374.9 8,759 6.68%
% 388.27 % 24.83 34.81
备的应收账款 8 1 .64
单项金额不重大
732,30 732,30 100.00 645,1 645,110
但单独计提坏账 0.25% 0.70% 100.00%
0.00 0.00 % 10.00 .00
准备的应收账款
294,63 278,18 92,15
100.00 16,450, 100.00 6,761,0 85,392,8
合计 5,063.1 4,374.9 3,869
% 688.27 % 34.83 34.81
8 1 .64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
83
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 290,777,510.39 14,538,875.51 5.00%
1至2年 2,384,494.90 476,898.98 20.00%
2至3年 64,689.07 32,344.54 50.00%
3 年以上 676,068.82 676,068.82 100.00%
合计 293,902,763.18 15,724,187.85
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,689,653.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计为44,623,994.29元，占应收账款合计数的15.15%，相应计提的坏账准备期末
余额汇总金额2,231,199.71元。
84
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,809,550.64 99.63% 19,348,749.73 99.30%
1至2年 86,820.30 0.23% 86,820.30 0.44%
3 年以上 50,307.00 0.14% 50,307.00 0.26%
合计 36,946,677.94 -- 19,485,877.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前五名预付款项汇总金额4,982,860.55元，占预付款项期末余额合计数的比例13.49%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
85
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 9,091
16,181, 100.00 1,294,1 14,887, 100.00 1,143,6 7,947,80
组合计提坏账准 8.00% ,504. 12.58%
416.35 % 31.45 284.90 % 98.74 5.31
备的其他应收款 05
9,091
16,181, 100.00 1,294,1 14,887, 100.00 1,143,6 7,947,80
合计 8.00% ,504. 12.58%
416.35 % 31.45 284.90 % 98.74 5.31
05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,807,892.75 740,265.65 5.00%
1至2年 927,512.60 185,502.54 20.00%
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2至3年 258,930.00 129,465.00 50.00%
3 年以上 187,081.00 187,081.00 100.00%
合计 16,181,416.35 1,242,314.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 150,432.71 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 、备用金等 16,181,416.35 9,091,504.05
合计 16,181,416.35 9,091,504.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
87
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第一位 保证金、押金、备用金等 1,327,338.86 1 年以内 8.20% 66,366.94
第二位 保证金、押金、备用金等 492,628.25 1至2年 3.04% 98,525.65
第三位 保证金、押金、备用金等 407,057.14 1 年以内 2.52% 20,352.86
第四位 保证金、押金、备用金等 400,000.00 1 年以内 2.47% 20,000.00
第五位 保证金、押金、备用金等 400,000.00 1 年以内 2.47% 20,000.00
合计 -- 3,027,024.25 -- 225,245.45
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 224,709,971.50 2,875,792.01 221,834,179.49 212,503,963.79 3,670,929.83 208,833,033.96
在产品 325,617,840.94 1,812,011.13 323,805,829.81 320,394,106.41 1,634,915.22 318,759,191.19
库存商品 227,143,635.85 4,420,775.06 222,722,860.79 268,523,082.22 8,304,722.61 260,218,359.61
周转材料 5,635,425.15 598,880.61 5,036,544.54 6,185,047.20 656,747.60 5,528,299.60
在途物资 13,373,429.05 13,373,429.05 10,161,780.94 10,161,780.94
发出商品 22,618,879.58 22,618,879.58 18,224,152.64 18,224,152.64
合计 819,099,182.07 9,707,458.81 809,391,723.26 835,992,133.20 14,267,315.26 821,724,817.94
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
是
（2）存货跌价准备
单位： 元
88
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,670,929.83 -87,847.59 707,290.23 2,875,792.01
在产品 1,634,915.22 351,843.84 174,747.93 1,812,011.13
库存商品 8,304,722.61 -209,817.15 3,674,130.40 4,420,775.06
周转材料 656,747.60 -225.87 57,641.12 598,880.61
合计 14,267,315.26 53,953.23 4,613,809.68 9,707,458.81
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
机器设备 51,884.80 2018 年 12 月 31 日
合计 51,884.80 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
项目款 38,098,703.64 37,371,893.64
预缴税款 11,520,464.13 10,529,724.92
待抵扣增值税进项税 27,666,885.57 26,444,703.42
保本理财产品 537,500,000.00 847,000,000.00
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其他 3,972,680.01 13,063.91
合计 618,758,733.35 921,359,385.89
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
198,335,486. 198,335,486. 198,592,224.
可供出售权益工具： 198,592,224.92
48 48 92
按公允价值计量
3,135,486.48 3,135,486.48 3,392,224.92 3,392,224.92
的
195,200,000. 195,200,000. 195,200,000.
按成本计量的 195,200,000.00
00 00 00
198,335,486. 198,335,486. 198,592,224.
合计 198,592,224.92
48 48 92
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
权益工具的成本/债务
591,478.50 591,478.50
工具的摊余成本
公允价值 3,135,486.48 3,135,486.48
累计计入其他综合收
益的公允价值变动金 2,544,007.98 2,544,007.98
额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
90
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广州国
资产业
发展股
权投资 90,000,0 90,000,0
3.75%
基金合 00.00 00.00
伙企业
（有限
合伙）
广州国
资国企
创新投
98,000,0 98,000,0
资基金 4.43%
00.00 00.00
合伙企
业（有限
合伙)
上海知
音音乐
7,200,00 7,200,00
文化股 2.87%
0.00 0.00
份有限
公司
195,200, 195,200,
合计 --
000.00 000.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
91
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
珠海市
广证珠
江壹号 7,176,7 -23,837 7,152,8
文化教 10.32 .08 73.24
育投资
企业
92
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（有限
合伙）
广州市
广证珠
广传媒
14,339, 2,583,0 11,756, 2,583,0
投资企
176.36 00.00 176.36 00.00
业（有
限合
伙）
21,515, -23,837 2,583,0 18,909, 2,583,0
小计
886.68 .08 00.00 049.60 00.00
二、联营企业
广州珠
江小额
75,663, 867,37 76,530,
贷款股
582.06 0.73 952.79
份有限
公司
惠州市
力创五
6,776,4 107,35 6,883,8
金制品
47.98 6.39 04.37
有限公
司
珠海市
广证珠
江文化 915,76 62,254. 978,01
投资管 4.03 05 8.08
理有限
公司
福建珠
江埃诺
6,627,2 -1,273, 5,353,4
教育管
66.27 812.34 53.93
理有限
公司
89,983, -236,83 89,746,
小计
060.34 1.17 229.17
108,65
111,498 -260,66 2,583,0 2,583,0
合计 5,278.7
,947.02 8.25 00.00 00.00
7
其他说明
93
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,201,855.21 2,320,960.14 117,522,815.35
2.本期增加金额 19,078.94 19,078.94
（1）外购 19,078.94 19,078.94
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 723,093.35 723,093.35
（1）处置 723,093.35 723,093.35
（2）其他转出
4.期末余额 114,497,840.80 2,320,960.14 116,818,800.94
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 43,944,128.02 444,753.01 44,388,881.03
2.本期增加金额 1,398,358.99 23,636.32 1,421,995.31
（1）计提或摊销 1,398,358.99 23,636.32 1,421,995.31
3.本期减少金额 20,214.78 20,214.78
（1）处置 20,214.78 20,214.78
（2）其他转出
4.期末余额 45,322,272.23 468,389.33 45,790,661.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
94
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 69,175,568.57 1,852,570.81 71,028,139.38
2.期初账面价值 71,257,727.19 1,876,207.13 73,133,934.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑 办公及电子 固定资产装
项目 机器设备 运输设备 合计
物 设备 修
一、账面原值：
1.期初余额 747,283,474.25 561,848,457.36 21,593,792.21 42,297,917.96 15,994,476.80 1,389,018,118.58
2.本期增加
573,583.63 12,057.69 232,767.28 818,408.60
金额
（1）购置 388,537.47 12,057.69 211,228.83 611,823.99
（2）在建
21,538.45 206,584.61
工程转入 185,046.16
（3）企业
合并增加
3.本期减少 1,401,592.24 8,482,578.27 1,931,935.95 4,946,165.20 16,762,271.66
95
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金额
（1）处置
6,556,631.81 1,913,930.85 4,544,854.69 13,015,417.35
或报废
其他 1,401,592.24 1,925,946.46 18,005.10 401,310.51 3,746,854.31
4.期末余额 745,881,882.01 553,760,424.21 19,673,913.95 37,584,520.04 15,994,476.80 1,372,895,217.01
二、累计折旧
1.期初余额 179,383,590.69 401,645,046.46 16,924,498.93 28,605,624.17 15,368,703.89 641,927,464.14
2.本期增加
11,326,799.82 11,347,466.74 557,743.91 2,826,881.96 26,058,892.43
金额
（1）计提 11,326,799.82 11,347,466.74 557,743.91 2,826,881.96 26,058,892.43
其他
3.本期减少
88,312.34 6,022,999.83 1,864,666.74 4,156,619.88 0.00 12,132,598.79
金额
（1）处置
0.00 4,361,535.06 1,849,276.92 3,937,033.13 0.00 10,147,845.11
或报废
其他 88,312.34 1,661,464.77 15,389.82 219,586.75 0.00 1,984,753.68
4.期末余额 190,622,078.17 406,790,474.86 15,617,576.10 27,275,886.25 15,368,703.89 655,674,719.27
三、减值准备
1.期初余额 6,583,812.24 6,711,329.10 1,613.40 210,137.22 617,772.91 14,124,664.87
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
19,618.90 58,322.30 77,941.20
金额
（1）处置
19,618.90 58,322.30 77,941.20
或报废
4.期末余额 6,583,812.24 6,691,710.20 1,613.40 151,814.92 617,772.91 14,046,723.67
四、账面价值
1.期末账面
548,675,991.60 140,278,239.15 4,054,724.45 10,156,818.87 8,000.00 703,173,774.07
价值
2.期初账面
561,316,071.32 153,492,081.80 4,667,679.88 13,482,156.57 8,000.00 732,965,989.57
价值
96
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装及其
38,663,526.65 38,663,526.65 6,893,685.61 6,893,685.61
他工程
SAP 项目 1,711,751.11 1,711,751.11 688,387.25 688,387.25
广州珠江恺撒
堡钢琴有限公
195,188,824.65 195,188,824.65 43,868,111.12 43,868,111.12
司增城工厂二
期建设
广州珠江恺撒
堡钢琴有限公
42,750,615.18 42,750,615.18 12,147,311.01 12,147,311.01
司增城文化中
心建设
合计 278,314,717.59 278,314,717.59 63,597,494.99 63,597,494.99
97
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
广州
珠江
恺撒
堡钢
琴有 551,08 43,868 151,3 195,18
71.00 71.00 募股
限公 8,300. ,111.1 20,71 8,824.
% % 资金
司增 00 2 3.53 65
城工
厂二
期建
设
广州
珠江
恺撒
堡钢
琴有 89,397 12,147 30,603 42,750
59.00 59.00
限公 ,024.6 ,311.0 ,304.1 ,615.1 其他
% %
司增 0 1 7 8
城文
化中
心建
设
SAP 1,912, 688,38 1,023, 1,711, 89.49 89.49
其他
项目 875.00 7.25 363.86 751.11 % %
31,976 38,663
6,893, 206,58
设备 ,425.6 ,526.6 其他
685.61 4.61
5 5
642,39 63,597 214,9 278,31
合计 8,199. ,494.9 23,80 206,5 4,717. -- -- --
60 9 7.21 84.61 59
98
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 215,417,704.82 20,832,209.67 13,470,552.79 249,720,467.28
2.本期增加 208,847.23 208,847.23
99
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金额
（1）购置 208,847.23 208,847.23
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
398,073.85 132,874.07 530,947.92
额
（1）处置
其他 398,073.85 132,874.07 530,947.92
4.期末余额 215,417,704.82 20,642,983.05 13,337,678.72 249,398,366.59
二、累计摊销
1.期初余额 27,952,170.60 4,523,484.62 6,845,982.50 39,321,637.72
2.本期增加
2,182,994.28 869,321.81 1,014,579.41 4,066,895.50
金额
（1）计提 2,182,994.28 869,321.81 1,014,579.41 4,066,895.50
3.本期减少
85,179.59 119,364.94 204,544.53
金额
（1）处置
其他 85,179.59 85,179.59
4.期末余额 30,135,164.88 5,307,626.84 7,741,196.97 43,183,988.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 185,282,539.94 15,335,356.21 5,596,481.75 206,214,377.90
100
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价值
2.期初账面
187,465,534.22 16,308,725.05 6,624,570.29 210,398,829.56
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
其他 处置 其他
的事项 的
广州珠江八斗
米文化传播有 2,135,940.65 2,135,940.65
限公司
德国舒密尔钢
琴有限公司
（Schimmel-V 18,025,621.86 288,072.63 17,737,549.23
erwaltungs
GmbH）
合计 20,161,562.51 288,072.63 19,873,489.88
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称或形成商誉
101
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的事项
广州珠江八斗
米文化传播有 2,135,940.65 2,135,940.65
限公司
合计 2,135,940.65 2,135,940.65
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
5,062,109.94 582,549.92 953,923.87 4,690,735.99
修支出
合计 5,062,109.94 582,549.92 953,923.87 4,690,735.99
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,269,629.98 7,074,730.30 38,458,292.44 6,310,593.45
内部交易未实现利润 19,362,561.88 3,017,829.57 49,933,349.25 7,782,561.98
可抵扣亏损 49,858,381.48 11,472,569.35 19,034,449.34 6,770,248.14
职工薪酬 106,525,732.41 15,996,557.78 138,087,342.85 20,731,148.15
递延收益 30,567,410.96 4,670,825.94 33,083,080.31 14,348,500.79
预提费用 78,336,694.50 11,987,147.84 81,098,431.40 3,051,231.39
固定资产折旧 43,615,308.82 11,334,971.67 44,285,565.16 11,529,966.83
合计 371,535,720.03 65,554,632.45 403,980,510.75 70,524,250.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
102
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非同一控制企业合并
48,033,624.16 9,849,456.12 48,980,297.43 10,945,094.14
资产评估增值
可供出售金融资产公
2,544,007.98 381,601.20 2,800,746.42 420,111.96
允价值变动
合计 50,577,632.14 10,231,057.32 51,781,043.85 11,365,206.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 65,554,632.45 70,524,250.73
递延所得税负债 10,231,057.32 11,365,206.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 14,598,687.22 14,598,687.22
资产减值准备 5,395,364.31 5,395,364.31
合计 19,994,051.53 19,994,051.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 36,775.80 36,775.80
2021 421,067.18 421,067.18
2022 14,140,844.24 14,140,844.24
合计 14,598,687.22 14,598,687.22 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 57,305,396.46 5,448,516.61
合计 57,305,396.46 5,448,516.61
103
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其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 60,019,811.75 22,191,215.44
信用借款 101,385,760.00 267,385,760.00
合计 161,405,571.75 289,576,975.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
104
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付货款、设备款等 213,601,402.02 161,911,078.04
合计 213,601,402.02 161,911,078.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款等 42,135,559.39 22,633,998.16
合计 42,135,559.39 22,633,998.16
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,691,935.92 205,985,715.43 230,894,840.47 32,782,810.88
二、离职后福利-设定
8,405.00 18,558,899.04 18,567,304.04
提存计划
105
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三、辞退福利 90,880,040.92 1,493,173.47 32,512,760.33 59,860,454.06
合计 148,580,381.84 226,037,787.94 281,974,904.84 92,643,264.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
55,676,711.54 169,486,546.62 193,351,270.09 31,811,988.07
和补贴
2、职工福利费 191,600.22 6,366,108.54 6,367,633.27 190,075.49
3、社会保险费 1,560,548.66 17,179,122.36 18,163,196.10 576,474.92
其中：医疗保险费 781,951.23 12,856,843.38 13,350,557.15 288,237.46
工伤保险费 778,187.43 3,347,222.49 3,837,172.46 288,237.46
生育保险费 410.00 975,056.49 975,466.49
4、住房公积金 2,870.00 11,755,830.00 11,785,028.00 -26,328.00
5、工会经费和职工教
260,205.50 1,198,107.91 1,227,713.01 230,600.40
育经费
合计 57,691,935.92 205,985,715.43 230,894,840.47 32,782,810.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,200.00 18,090,064.96 18,098,264.96
2、失业保险费 205.00 468,834.08 469,039.08
合计 8,405.00 18,558,899.04 18,567,304.04
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,328,447.58 4,329,348.31
企业所得税 14,817,372.57 28,948,000.76
个人所得税 2,876,504.58 1,326,217.45
城市维护建设税 372,661.64 437,666.54
房产税 2,231,392.89 2,778,438.63
106
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教育费附加 121,861.57 195,468.32
印花税 89,568.93 741,029.02
地方教育附加 158,727.16 130,312.25
其他 1,098,585.72 2,738,492.07
合计 25,095,122.64 41,624,973.35
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 78,750.00 86,625.00
短期借款应付利息 435,540.88 358,132.62
合计 514,290.88 444,757.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 69,708,622.96
合计 69,708,622.96
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
促销费用 53,885,299.21 53,031,165.20
调律费 27,139,005.48 23,389,349.04
工程款 8,439,822.31 8,439,822.31
运费 10,024,988.05 9,595,171.67
107
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押金、保证金、往来款及其他 30,463,532.45 20,104,749.75
合计 129,952,647.50 114,560,257.97
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
108
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长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 28,991,942.77 31,135,771.36
109
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合计 28,991,942.77 31,135,771.36
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 31,135,771.36 44,487,986.97
二、计入当期损益的设定受益成本 3,523,793.13
1.当期服务成本 1,566,321.69
4.利息净额 1,957,471.44
1.精算利得（损失以“－”表示） -14,727,173.26
-14,727,173.26
四、其他变动 -2,143,828.59 -2,148,835.48
2.已支付的福利 -2,143,828.59 -2,148,835.48
五、期末余额 28,991,942.77 31,135,771.36
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 187,000.00 187,000.00
110
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产品质量保证 192,817.80 196,617.96
其他 13,357,018.11 13,695,282.39
合计 13,736,835.91 14,078,900.35 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 33,083,080.31 1,785,810.45 4,408,622.64 30,460,268.12
合计 33,083,080.31 1,785,810.45 4,408,622.64 30,460,268.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
高档钢琴
音质和音 与资产相
73,858.62 8,361.30 65,497.32
板震动模 关
态的研究
广州市第
与资产相
二批创新 507,025.15 76,191.84 430,833.31
关
型企业
高级演奏
会用琴
与资产相
GH275 卧 39,424.00 24,634.56 14,789.44
关
式钢琴研
发项目
2009 年广
东省建设
现代产业
体系技术 与资产相
157,820.61 30,714.38 127,106.23
创新项目 关
里特米勒
精典钢琴
的研发
广州市对
外贸易经 与收益相
18,505.68 7,931.04 10,574.64
济合作局 关
项目
111
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环境保护
局锅炉气
与资产相
余热回收 60,914.28 16,613.10 44,301.18
关
节能工程
项目
卧式钢琴
外壳（圈）
喷漆线工 与资产相
6,250.00 6,250.00
程生产项 关
目专项资
金
锅炉冷凝
水热能回 与资产相
2,275.90 2,275.86 0.04
收节能项 关
目
自动数控 与资产相
379,103.36 30,224.16 348,879.20
砂光技术 关
广州市知
识产权专 与资产相
54,000.08 4,909.08 49,091.00
利产业化 关
扶持资金
省级工业
与资产相
设计发展 35,458.40 20,567.70 14,890.70
关
专项
荔湾区创 与收益相
124,006.28 15,696.78 108,309.50
新型企业 关
2009 年度
荔湾区第
与资产相
一批科技 23,077.00 6,593.40 16,483.60
关
计划项目
经费
南方人才
市场管理
委员会办 与收益相
500,000.00 500,000.00
公室高层 关
次人才专
项资金
自动定位
与资产相
数控加工 194,310.32 12,672.42 181,637.90
关
技术
战略性主 1,442,515. 128,650.20 1,313,865. 与资产相
112
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导产业发 80 60 关
展金
中高档钢
2,915,512. 2,665,246. 与资产相
琴制造建 250,266.36
44 08 关
设
广州市对
外贸易经
3,000,000. 3,000,000. 与收益相
济合作局
00 00 关
品牌产品
研发
标准制修
与资产相
订项目资 6,316.20 3,157.80 3,158.40
关
助款
广州市工
业和信息
化委员会 1,000,000. 1,000,000. 与收益相
珠江钢琴 00 00 关
电子商务
拓展项目
2016 年省
级工信发 1,000,000. 1,000,000. 与收益相
展专项资 00 00 关
金
一种钢琴
轴架处理 与资产相
277,118.58 15,254.28 261,864.30
设备及处 关
理方法
2017 年高
新技术企 与收益相
200,000.00 200,000.00
业认定受 关
理补贴
专利申请
与收益相
补助、授权 5,300.00 5,300.00
关
奖励
广州市知
与收益相
识产权局 28,000.00 28,000.00
关
专利资助
广州市对
外经济贸 与收益相
943.40 943.40
易会计学 关
会奖励金
113
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广州市科
技创新委
员会珠江 与收益相
200,000.00 200,000.00
钢琴科普 关
基地运行
补助
2013 年产
1,675,000. 1,525,000. 与资产相
业化发展 150,000.00
00 00 关
专项资金
2015 年广
州市工业
与资产相
转型升级 656,666.62 43,333.35 613,333.27
关
专项资金
项目
2016 年增
城经济技
13,723,456 1,182,196. 12,541,259 与资产相
术开发区
.79 98 .81 关
发展改革
扶持资金
2017 年工
业企业技
术改造事 4,353,321. 3,645,203. 与资产相
708,118.16
后奖补（普 32 16 关
惠性）专题
资金
91 琴趣服
与收益相
务平台调 857,142.88 107,142.84 750,000.04
关
律产品
2016 年研
与收益相
发费后补 450,700.00 450,700.00
关
助款
高新补贴 与收益相
240,000.00 240,000.00
款 关
专利资助 与收益相
3,800.00 3,800.00
补贴款 关
增城社保
补贴款 与收益相
12,200.00 12,200.00
2017 第四 关
季度
研发机构 与收益相
600,000.00 600,000.00
市级补贴 关
114
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款
与收益相
生育险 19,287.04 19,287.04
关
德清就业
与收益相
管理处稳 16,080.01 16,080.01
关
岗补贴
收到人力
资源社会
与收益相
保障局社 3,900.00 3,900.00
关
保补贴
3900 元
收到广州
市知识产
与资产相
权局专利 5,600.00 5,600.00
关
资助 5600
元
33,083,080 1,785,810. 4,408,622. 30,460,268
合计 0.00 --
.31 45 64 .12
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,044,861,78 1,044,861,78
股份总数
7.00 7.00
其他说明：
115
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,289,141,517.76 1,289,141,517.76
其他资本公积 5,673,342.70 5,673,342.70
合计 1,294,814,860.46 1,294,814,860.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其 16,425,009 16,425,
他综合收益 .67 009.67
其中：重新计算设定受益计划净 16,425,009 16,425,
负债和净资产的变动 .67 009.67
116
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二、以后将重分类进损益的其他 8,887,339. -5,297,32 -5,297,32 3,590,0
综合收益 99 8.91 8.91 11.08
可供出售金融资产公允价 2,380,634. -218,227. -218,227. 2,162,4
值变动损益 46 68 67 06.78
2,264,780. -5,079,10 -5,079,10 -2,814,
外币财务报表折算差额
53 1.24 1.24 320.70
4,241,925. 4,241,9
其他
00 25.00
25,312,349 -5,297,32 -5,297,32 20,015,
其他综合收益合计
.66 8.91 8.91 020.75
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 108,007,001.87 108,007,001.87
合计 108,007,001.87 108,007,001.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 720,515,836.89 633,644,555.69
调整后期初未分配利润 720,515,836.89 633,644,555.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,282,690.05 164,701,254.32
减：提取法定盈余公积 10,909,973.12
应付普通股股利 83,588,942.96 66,920,000.00
期末未分配利润 733,464,583.98 720,515,836.89
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
117
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 959,006,326.01 658,797,807.80 807,200,857.73 539,147,205.81
其他业务 9,752,268.74 3,955,900.35 38,458,697.78 27,996,178.34
合计 968,758,594.75 662,753,708.15 845,659,555.51 567,143,384.15
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,540,578.05 4,172,685.57
教育费附加 1,538,240.45 1,778,918.01
房产税 3,261,781.60 3,245,255.66
土地使用税 1,083,639.55 1,388,434.45
地方教育费附加 1,025,513.79 1,184,674.84
其他 790,385.77 749,239.08
合计 11,240,139.21 12,519,207.61
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
包装物 16,712,068.31 13,528,546.12
广告宣传费及展销会费 7,435,713.93 7,813,942.66
促销费 10,832,089.91 5,924,968.71
运费 18,959,875.60 19,706,692.99
其他 5,597,732.81 3,810,616.83
合计 59,537,480.56 50,784,767.31
118
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其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 48,894,725.43 43,827,793.50
人工费用 33,579,477.69 20,154,686.35
折旧和摊销 4,600,888.19 3,451,860.14
修理费 4,754,979.79 2,205,253.42
办公费 11,280,481.60 9,974,686.60
其他费用 13,143,526.86 20,848,509.67
经济补偿金 103,600,000.00
合计 116,254,079.56 204,062,789.68
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,041,936.68 6,957,781.55
减：利息收入 2,855,418.22 1,517,383.44
汇兑损益 1,279,846.66 642,766.10
手续费和其他 616,697.81 163,520.13
合计 2,083,062.93 6,246,684.35
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,840,086.15 8,702,807.03
二、存货跌价损失 53,953.23 1,860,332.93
七、固定资产减值损失 -58,024.00
合计 9,836,015.38 10,563,139.96
其他说明：
119
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -260,668.25 2,418,519.89
其他 6,152,310.93 111,000.00
合计 5,891,642.68 2,529,519.89
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -991,618.35 104,201,117.18
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,411,087.00 5,380,124.81
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 219,117.77 397,581.07 219,117.77
合计 219,117.77 397,581.07 219,117.77
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
120
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其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,447,595.64 377,871.20 1,447,595.64
赔偿金、违约金及罚款支出 4,615.26 1,000.00 4,615.26
其他 401,652.80 -4,679.56 401,652.80
合计 1,853,863.70 374,191.64 1,853,863.70
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,898,070.36 18,504,688.72
递延所得税费用 5,078,480.18 -1,589,485.75
合计 18,976,550.54 16,915,202.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 114,730,474.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,209,571.15
子公司适用不同税率的影响 -803,734.41
调整以前期间所得税的影响 11,222.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,559,491.15
亏损的影响
所得税费用 18,976,550.54
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
121
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75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,855,418.22 1,502,146.71
收到与收益相关的政府补助 1,785,810.45 10,264,954.61
租金收入 6,624,862.71 10,416,325.41
押金保证金 264,055.00 680,817.68
其他 2,543,947.01 10,723,781.66
合计 14,074,093.39 33,588,026.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 24,814,872.87 26,667,592.48
水电费 15,895,649.87 12,788,291.81
宣传广告费 3,227,290.58 3,751,960.87
租金支出 3,443,001.78 13,102,265.69
维修保养费 6,574,922.64 6,138,961.33
差旅费 4,827,367.75 4,903,513.21
审查咨询费 2,535,274.76 873,433.96
展销订货会费 624,369.53 2,416,461.85
捐赠支出 1,020,000.00 107,494.60
研究开发费 3,407,341.49 2,490,613.00
其他 35,891,670.75 25,337,246.33
合计 102,261,762.02 98,577,835.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保本理财的本金及利息 50,271,333.47
122
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合计 50,271,333.47
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买保本理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 95,753,923.82 89,558,530.79
加：资产减值准备 9,836,015.38 10,563,139.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
27,571,450.39 24,832,614.36
生物资产折旧
无形资产摊销 4,066,895.50 3,919,888.36
长期待摊费用摊销 953,923.87 937,411.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
991,618.35 -104,201,117.18
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,873,520.03 6,246,684.35
123
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投资损失（收益以“－”号填列） -5,891,642.68 -2,529,519.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号
4,969,618.28 -3,262,469.60
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-1,095,638.02 751,112.46
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,892,951.13 -24,523,148.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-236,009,563.27 -177,583,511.55
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
12,302,157.78 102,472,756.86
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -75,531,809.50 -72,817,628.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 645,887,052.13 408,559,821.96
减：现金的期初余额 815,051,695.75 586,528,239.91
现金及现金等价物净增加额 -169,164,643.62 -177,968,417.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
124
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 645,887,052.13 815,051,695.75
其中：库存现金 464,013.09 189,978.75
可随时用于支付的银行存款 643,831,717.88 813,639,901.34
可随时用于支付的其他货币资金 1,694,321.16 1,221,815.66
三、期末现金及现金等价物余额 645,887,052.13 815,051,695.75
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,103,000.00 保证金
合计 10,103,000.00 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 35,178,241.16
其中：美元 1,018,355.18 6.61660 6,738,048.91
欧元 3,017,483.88 7.65150 23,088,285.85
港币 5,724,799.38 0.84310 4,826,578.36
兹罗提 921,935.45 0.56981 525,328.04
应收账款 -- -- 30,647,261.22
其中：美元 2,133,330.50 6.61660 14,115,394.59
欧元 2,160,604.67 7.65150 16,531,866.63
应付账款 11,484,187.32
125
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美元 8,950.00 6.61660 59,218.57
欧元 1,493,167.19 7.65150 11,424,968.75
预收账款 4,666,491.03
美元 30,240.00 6.61660 200,085.98
欧元 583,729.34 7.65150 4,466,405.05
其他应付款 7,280,831.48
欧元 951,555.77 7.65150 7,280,831.48
预付账款 19,552,660.81
美元 73,440.00 6.61660 485,923.10
欧元 2,491,894.55 7.65150 19,066,737.71
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
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合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
127
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上期相比本期新增合并单位1家，情况如下：
子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 持股比例
直接 间接
广州恒声检测有 新设成立 2018年2月6日 1,000,000 100.00% 0.00%
限公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港音乐贸易
中国香港 中国香港 贸易 100.00% 0.00% 投资设立
有限公司
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广州珠江艾茉
研发、生产、
森数码乐器股 广东省广州市 广东省广州市 72.19% 0.31% 投资设立
销售数码乐器
份有限公司
珠江钢琴集团
德国 德国 销售钢琴 100.00% 0.00% 投资设立
欧洲有限公司
浙江珠江德华 生产、销售钢
浙江 浙江 55.00% 0.00% 投资设立
钢琴有限公司 琴
北京珠江钢琴 研发、生产、
北京 北京 100.00% 0.00% 投资设立
制造有限公司 销售钢琴
广州珠江恺撒
研发、生产、
堡钢琴有限公 广东省广州市 广东省广州市 100.00% 0.00% 投资设立
销售钢琴
司
德国恺撒堡钢 研发、生产、
德国 德国 100.00% 0.00% 投资设立
琴有限公司 销售钢琴
广州珠江钢琴 生产、销售钢
广东省广州市 广东省广州市 100.00% 0.00% 投资设立
配件有限公司 琴配件
销售高档钢琴
（恺撒堡 KD
钢琴等，下
广州珠江钢琴 同）、个性化定
集团音乐制品 广东省广州市 广东省广州市 制钢琴；销售 100.00% 0.00% 投资设立
有限公司 管乐、民乐；
销售乐器饰
品、音乐文化
教材。
广播、电视、
广州珠广传媒
广东省广州市 广东省广州市 电影和影视录 98.00% 0.00% 投资设立
股份有限公司
音制作
广州珠江钢琴
文化教育投资 广东省广州市 广东省广州市 文化教育投资 100.00% 0.00% 投资设立
有限公司
上海珠广幼艺
文化传播有限 上海市 上海市 传媒业 74.00% 0.00% 投资设立
公司
浙江东阳珠广
新影传媒有限 浙江省东阳市 浙江省东阳市 传媒业 60.00% 0.00% 投资设立
公司
广州珠江钢琴
音乐辅导服务
文化艺术发展 广东省广州市 广东省广州市 100.00% 0.00% 投资设立
等
有限公司
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乐器专业物
流，钢琴调律、
广东琴趣网络 维修、租赁，
广东省广州市 广东省广州市 55.00% 0.00% 投资设立
科技有限公司 二手钢琴买
卖，钢琴演奏
教学、认证等
济南珠江钢琴
文化艺术发展 山东省济南市 山东省济南市 文化艺术等 51.00% 0.00% 投资设立
有限公司
北京珠江钢琴
文化艺术交流
文化艺术有限 北京市 北京市 100.00% 0.00% 投资设立
活动等
公司
教育咨询服务;
广州珠江钢琴
物业管理;房屋
文化园区运营 广东省广州市 广东省广州市 100.00% 0.00% 投资设立
租赁;场地租赁
管理有限公司
等
广州珠江钢琴 非同一控制下
广东省广州市 广东省广州市 钢琴制造 100.00% 0.00%
制造有限公司 合并
广州珠江八斗
非同一控制下
米文化传播有 广东省广州市 广东省广州市 文化产业 70.00% 0.00%
合并
限公司
德国舒密尔钢
琴有限公司
非同一控制下
（Schimmel-V 德国 德国 钢琴制造 90.00% 0.00%
合并
erwaltungs
GmbH）
广州恒声检测 专业技术服务
广东省广州市 广东省广州市 90.00% 10.00% 投资设立
有限公司 业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
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本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
131
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法
广州珠江小额
贷款股份有限 广东省广州市 广东省广州市 小额贷款 30.00% 0.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州珠江小额贷款股份有限公司 广州珠江小额贷款股份有限公司
流动资产 266,885,415.67 264,869,539.95
非流动资产 4,444,337.51 4,370,232.06
资产合计 271,329,753.18 269,239,772.01
流动负债 16,226,577.23 17,027,831.80
负债合计 16,226,577.23 17,027,831.80
归属于母公司股东权益 255,103,175.95 252,211,940.21
按持股比例计算的净资产份额 76,530,952.79 75,663,582.06
对联营企业权益投资的账面价值 76,530,952.79 75,663,582.06
营业收入 9,388,830.16 14,404,975.30
净利润 2,891,235.74 6,769,779.18
综合收益总额 2,891,235.74 6,769,779.18
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
132
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的整体风险管理计划专注于财务市
场的难预测性，并寻求尽量减低对本公司财务表现的潜在不利影响。
根据公司管理层批准的政策，风险管理乃由母公司的财务部负责。财务部与公司的经营单位密切合作，确认及评估财务
风险。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。财务报表中所载列的定期存款、现金及现
金等价物、应收账款及其他应收款、可供出售金融资产的账面值代表本公司所面临的与财务风险有关的最高信用风险。
于2018年6 月30 日，大部分银行存款存放于并无重大信用风险的国有银行及其他金融机构。管理层预期，不会因这部
133
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分国有银行及金融机构的表现欠佳而产生任何亏损。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。按信用特征对
客户进行分级管理，对不同级别的客户分别设置了赊销限额。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分
析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为一年期到期
的银行借款，借款利率为固定利率，每年借款到期后展期时会根据市场利率重新调整利率，因市场利率变动而发生波动的风
险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于三个方面。一是外币借款，公司外币借款主要是欧元借款，汇率波动会导致财务费用
出现波动；二是境外收购形成的商誉，公司收购德国舒密尔钢琴有限公司（Schimmel-Verwaltungs GmbH）形成的商誉受到
外币汇率变动影响产生增减变动；三是境外收入和成本，境外业务主要来自欧洲、美国、香港，以当地货币结算，汇率波动
会影响公司境外收入和成本。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险可以接受。
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 3,135,486.48 3,392,224.92
合计 3,135,486.48 3,392,224.92
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司暂无流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（二）可供出售金融资
3,135,486.48 3,135,486.48
产
（2）权益工具投资 3,135,486.48 3,135,486.48
持续以公允价值计量 3,135,486.48 3,135,486.48
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的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场的金融工具，其公允价值依据资产负债表日活跃市场的报价确定。若 金融工具的报价能够定期且频繁地
从交易所、经销商、经纪人、行业协会、定价服 务机构等处获得，且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格，则
视为该金 融工具存在活跃市场。本集团持有的划分为公允价值第一层级的金融工具均以当前 交易价格作为市场报价。在第
一层级的工具主要包括分类为可供出售股票。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
广州市人民政府国有资产监督管理委员会对本公司的持股比例为74.89%，本公司的最终控制方为广州市人民政府。
本企业最终控制方是广州市人民政府。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
惠州市力创五金制品有限公司 联营企业
珠海市广证珠江文化投资管理有限公司 联营企业
广州市广证珠广传媒投资企业（有限合伙） 联营企业
珠海市广证珠江壹号文化教育投资企业（有限合伙） 联营企业
福建珠江埃诺教育管理有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
林家英 控股子公司的少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
惠州市力创五金
加工费 17,393,469.79 60,000,000.00 否 15,406,245.26
制品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建珠江埃诺教育管理有限
产品销售 13,060,288.86 6,489,676.10
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
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名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广州珠江小额贷款股份有限公司 4,500,000.00 2016 年 12 月 01 日 2018 年 08 月 20 日 否
珠江钢琴集团欧洲有限公司 24,500,000.00 2017 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 否
珠江钢琴集团欧洲有限公司 40,323,405.00 2018 年 04 月 18 日 2019 年 04 月 02 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（1）本公司按在广州珠江小额贷款股份有限公司持股比例为其提供450.00万元的担保，截止至资产负债表日，担保尚
在履行中。
（2）本公司为全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司与中国农业银行广东自由贸易试验区南沙分行签订的流动资金借
款合同申请开立不可撤销的涉外保函，金额为人民币2,450.00万元，截止至资产负债表日，担保尚在履行中。
(3) 本公司为全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司与中国农业银行股份有限公司卢森堡分行签订的流动资金借款合
同申请开立不可撤销的涉外保函，金额为欧元527万元，截止至资产负债表日，担保尚在履行中。
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
惠州市力创五金
预付账款 3,034,033.18 0.00 4,912,071.19 0.00
制品有限公司
福建珠江埃诺教
预付账款 737,060.00 0.00
育管理有限公司
福建珠江埃诺教
应收账款 1,038,393.50 0.00
育管理有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建珠江埃诺教育管理有限公司 0.00 47,500.00
预收账款 福建珠江埃诺教育管理有限公司 0.00 319,090.50
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
珠广传媒拟授予的股票总额：22,500,000.00
根据珠广传媒2014年12月12日董事会决议通过《广州珠广传媒股份有限公司（筹）股票期权激励方案》，方案的激励对
象为珠广传媒董事、高级管理人员以及董事会认为需要以此方式激励的其他人员，拟授予的股票数量不超过2250万份期权，
拟按照发起股东原始出资价格，即1元/股的价格，作为期权行权价格。
珠广传媒本期行权的各项权益工具总额：0.00
珠广传媒本期失效的各项权益工具总额：0.00
珠广传媒期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
珠广传媒期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
股份支付情况的说明：
股票期权激励方案的行权业绩考核有效期为公司成立之日起的5个完整会计年度（即2014-2019年，其中由于2014年经营
时间不足1年，2014年和2015年两年业绩合并考核，均为“第1年”计算）。
行权业绩考核期内，达到行权业绩考核条件后的次年，可以在珠广传媒年报完成后3个月内一次性行权完毕。
行权业绩考核条件：
年度 行权条件 计划行权股份数量 备注
可 按 约定 的行权 价 格 若达到行权条件，可行权额度为
扣除非经常性损益后
2014-2015 认购不少于 225 万股 225 万股至 2250 万股；若达不到
的净资产收益率≥
年 （ 占 全部 期权总 额 的 行权条件，该年度 225 万股期权可
10%
10%） 以滚存到 2016 年以后行权。
若达到行权条件，可行权额度为
可 按 约定 的行权 价 格
扣除非经常性损益后 225 万股至全部期权剩余部分；若
认购不少于 225 万股
2016 年 的净资产收益率≥ 达不到行权条件，该年度 225 万股
（ 占 全部 期权总 额 的
10% 期权可以滚存到 2017 年以后行
10%）
权。
若达到行权条件，可行权额度为
可 按 约定 的行权 价 格
扣除非经常性损益后 450 万股至全部期权剩余部分（含
认购不少于 450 万股
2017 年 的净资产收益率≥ 2014 至 2016 年度滚存部分）；若
（ 占 全部 期权总 额 的
10% 达不到行权条件，该年度 450 万股
20%）或剩余部分
期权作废。
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年度 行权条件 计划行权股份数量 备注
若达到行权条件，可行权额度为
可 按 约定 的行权 价 格
扣除非经常性损益后 562.5 万股至全部期权剩余部分
认购不少于 562.5 万股
2018 年 的净资产收益率≥ （含 2014 至 2016 年度滚存部分）；
（ 占 全部 期权总 额 的
10% 若达不到行权条件，该年度 562.5
25%）或剩余部分
万股期权作废。
若达到行权条件，可行权额度
可 按 约定 的行权 价 格
扣除非经常性损益后 787.5 万股至全部期权剩余部分
认购不少于 787.5 万股
2019 年 的净资产收益率≥ （含 2014 至 2016 年度滚存部分）；
（ 占 全部 期权总 额 的
10% 若达不到行权条件，期权剩余部分
35%）或剩余部分
全部作废。
2018年按珠广传媒现行的业务模式，预计可行权数量为0。
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
明细 2018年6月30日 2017年6月30日
1年以内（含1年） 3,227,433.44 8,668,120.78
1年以上2年以内（含2年） 5,747,989.34 8,586,438.81
2年以上3年以内（含3年 ） 3,801,753.74 7,721,508.96
3年以上 18,194,126.30 24,033,348.17
合计 30,971,302.82 49,009,416.72
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见本附注“十（五）2、关联担保情况”。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 99,82
20,694, 100.00 1,005,4 19,689, 100.00 3,718,6 96,108,8
组合计提坏账准 4.86% 7,441 3.73%
774.01 % 59.74 314.27 % 07.35 33.68
备的应收账款 .03
99,82
20,694, 1,005,4 19,689, 3,718,6 96,108,8
合计 7,441
774.01 59.74 314.27 07.35 33.68
.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 15,084,199.63 754,209.97 5.00%
1至2年 240,668.29 48,133.66 20.00%
2至3年 56,739.07 28,369.54 50.00%
3 年以上 174,746.57 174,746.57 100.00%
合计 15,556,353.56 1,005,459.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
正常的合并范围内关联方账款5,138,420.45元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计为10,129,541.32元，占应收账款合计数的48.95%，计提的坏账准备金额为
318,201.61元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 17,19
18,954, 100.00 484,76 18,469, 100.00 354,283 16,838,6
组合计提坏账准 2.56% 2,897 2.06%
093.76 % 6.42 327.34 % .98 13.95
备的其他应收款 .93
17,19
18,954, 484,76 18,469, 354,283 16,838,6
合计 2,897
093.76 6.42 327.34 .98 13.95
.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,490,560.99 324,528.05 5.00%
1至2年 536,366.85 107,273.37 20.00%
2至3年 105,930.00 52,965.00 50.00%
合计 7,132,857.84 484,766.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
正常的合并范围内关联方账款11,821,235.92元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金、备用金、往来款等 18,954,093.76 17,192,897.93
合计 18,954,093.76 17,192,897.93
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一位 保证金、押金、备用金等 11,821,235.92 1 年以内 62.37%
第二位 保证金、押金、备用金等 1,327,338.86 1 年以内 7.00% 66,366.94
第三位 保证金、押金、备用金等 492,628.25 1 至 2 年 2.60% 98,525.65
第四位 保证金、押金、备用金等 407,057.14 1 年以内 2.15% 20,352.86
第五位 保证金、押金、备用金等 275,437.20 1 年以内 1.45% 13,771.86
合计 -- 14,323,697.37 -- 199,017.31
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,810,134,664. 1,810,134,664. 1,809,234,664. 1,809,234,664.
对子公司投资
19 19 19 19
对联营、合营
83,414,757.16 83,414,757.16 82,440,030.04 82,440,030.04
企业投资
1,893,549,421. 1,893,549,421. 1,891,674,694. 1,891,674,694.
合计
35 35 23 23
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
香港音乐贸易
3,785,542.95 3,785,542.95
有限公司
广州艾茉森电
25,300,000.00 25,300,000.00
子有限公司
珠江钢琴集团
178,926,982.96 178,926,982.96
欧洲有限公司
浙江珠江德华
5,500,000.00 5,500,000.00
钢琴有限公司
广州珠江钢琴
9,242,138.28 9,242,138.28
制造有限公司
北京珠江钢琴
88,500,000.00 88,500,000.00
制造有限公司
广州珠江恺撒
堡钢琴有限公 1,216,530,000.00 1,216,530,000.00
司
广州珠江钢琴
5,000,000.00 5,000,000.00
配件有限公司
广州珠江八斗
米文化传播有 3,200,000.00 3,200,000.00
限公司
广州珠江钢琴
集团音乐制品 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
广州珠广传媒
98,000,000.00 98,000,000.00
股份有限公司
广州珠江钢琴
文化教育投资 152,000,000.00 152,000,000.00
有限公司
广东琴趣网络
8,250,000.00 8,250,000.00
科技有限公司
广州珠江钢琴
文化园区运营 5,000,000.00 5,000,000.00
管理有限公司
广州恒声检测
900,000.00 900,000.00
有限公司
合计 1,809,234,664.19 900,000.00 1,810,134,664.19
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广州珠江钢琴集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
惠州市
力创五
6,776,4 107,35 6,883,8
金制品
47.98 6.39 04.37
有限公
司
广州珠
江小额
75,663, 867,37 76,530,
贷款股
582.06 0.73 952.79
份有限
公司
82,440, 974,72 83,414,
小计
030.04 7.12 757.16
82,440, 83,414,
合计
030.04 757.16
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,069,317.69 355,244,022.30 713,086,575.56 561,020,505.16
其他业务 6,015,474.31 726,641.96 6,714,787.81 800,846.90
合计 371,084,792.00 355,970,664.26 719,801,363.37 561,821,352.06
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,474,931.19
权益法核算的长期股权投资收益 30,974,727.12 2,403,859.08
理财产品收益 1,551,859.08 111,000.00
合计 36,001,517.39 2,514,859.08
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -991,618.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,411,087.00
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,152,310.93
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,634,745.93
出
减：所得税影响额 1,190,555.05
少数股东权益影响额 382,662.49
合计 6,363,816.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
2.99% 0.09 0.09
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.80% 0.09 0.09
司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
（四）在其他证券市场公布的半年度报告。
广州珠江钢琴集团股份有限公司
法定代表人：李建宁
2018年8月23日
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