广州珠江钢琴集团股份有限公司独立董事

                   关于相关事项的独立意见


    根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、

《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规的

规定，作为广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独

立董事，我们认真阅读了相关的会议资料，基于独立判断立场，经过

讨论后现就公司第三届董事会第十七次会议审议的相关事项发表如

下独立意见：

    一、关于会计政策变更的议案

    本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关文件要求进行

的合理变更，并根据文件规定起始日开始执行，符合《企业会计准则》

等有关规定；本次会计政策变更的决策程序符合有关法律法规和《公

司章程》的有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不会

对公司财务报表产生重大影响。

    综上所述，我们一致同意本次会计政策的变更。

    二、关于计提资产减值准备的议案

    公司根据《企业会计准则》等相关规定对各项存在减值迹象的资

产，结合相关资产的预期可回收状况、被投资企业经营业绩、存货实

际状况及可变现情况等资料，进行了预期信用损失测算和资产减值准

备测试，计提资产减值准备依据充分，能客观、公允反映公司截止

2019 年 12 月 31 日的财务状况和经营状况；使公司的会计信息更加

真实可靠，具有合理性。不存在损害公司及中小股东利益的情形，决
策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

    综上所述，我们一致同意本次计提资产减值准备事项。

    三、2019 年度利润分配预案

    在保证公司正常经营和长期发展的前提下，综合考虑公司的经营

发展及股东利益等因素，董事会制定了《2019 年度利润分配预案》。

本次利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》及《公司股东未来

分红回报规划（2018-2020 年）》等规定中关于利润分配的相关规定，

具备合法性、合规性、合理性。

    综上所述，我们一致同意公司《2019 年度利润分配预案》，并

提交公司股东大会审议。

    四、2019 年度内部控制评价报告

    公司董事会对企业内控情况进行了全面核查，公司根据相关规定

建立的现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，符合国家有关法

律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有

效性。公司对内部控制的评价报告真实客观地反映了目前公司内部控

制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。

    五、2019 年度募集资金存放与使用情况专项报告

    经核查，公司 2019 年度募集资金存放与使用符合中国证监会、

深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关规定，符合

公司《募集资金使用管理办法》的有关规定，不存在募集资金存放和

使用违规的情形。

    六、关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情
况

     公司的控股股东和实际控制人是广州市人民政府国有资产监督

管理委员会。经核查，不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到

报告期的控股股东占用公司资金的情况；其他关联方除日常经营性资

金往来以外，不存在其他占用公司资金的情况。

     经核查，公司于 2016 年 11 月 14 日召开 2016 年第三次临时股东

大会审议通过《关于为广州珠江小额贷款股份有限公司提供担保的关

联交易议案》，广州珠江小额贷款股份有限公司向银行申请融资 1 亿

元，担保期限自该笔担保生效之日起三年。公司持有广州珠江小额贷

款股份有限公司 30%的股权，对其按股比提供的担保总额为 3,000 万

元，该笔担保已于 2019 年 11 月 13 日到期。

     公司于 2018 年 3 月 16 日召开的第二届董事会第七十四次会议审

议通过《关于为全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司提供贷款担保

的议案》，向珠江钢琴集团欧洲有限公司内保外贷融资提供总额不超

过人民币捌仟万元等值欧元的担保，担保期限自审批通过之日起两

年。2019 年 3 月 15 日召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于

为全资子公司珠江钢琴集团欧洲有限公司提供贷款担保的议案》，向

珠江钢琴集团欧洲有限公司内保外贷融资提供总额不超过人民币陆

仟万元等值欧元的担保，担保期限自审批通过之日起一年。以上担保

事项按照相关规定严格履行了程序。截至 2019 年底，除了上述担保

之外公司无其他形式的对外担保。

     七、关于续聘立信会计师事务所为公司 2020 年审计机构的议案
    立信会计师事务所(特殊普通合伙) （以下简称“立信会计师事

务所”）具有证券期货业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务

的经验与能力，能够满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的要

求；在担任公司审计机构期间，能严格按照《企业会计准则》、《中

国注册会计师审计准则》等相关法律法规和政策的规定执行审计工

作，勤勉尽责、客观、公正的发表独立审计意见。公司续聘立信会计

师事务所为公司 2020 年度审计机构，有利于保持公司审计工作的连

续性，保障公司审计工作的质量，保护上市公司及全体股东利益。

    综上所述，我们一致同意《关于续聘立信会计师事务所为公司

2020 年审计机构的议案》，并将该事项提交公司股东大会审议。

    八、公司 2020 年对外捐赠计划

    公司（含子公司）2020 年计划对外捐赠现金及物品总价值不超

过 401.5 万元（含），主要用于为公司举办的钢琴大赛提供奖金奖品、

赞助音乐文化活动等公益活动，本次对外捐赠事项符合公司积极承担

社会责任的要求，有利于进一步提高公司品牌影响力、美誉度及知名

度，符合公司长期发展战略。本次捐赠事项的审议决策程序符合《深

圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作

指引》和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司和全体股东利益

的情形。

    综上所述，我们一致同意公司 2020 年对外捐赠计划。

    九、关于公司高级管理人员 2019 年度薪酬

    公司高级管理人员 2019 年度自公司获取的薪酬符合公司效益情
况以及公司高级管理人员各自的工作分工和绩效表现，符合市场行业

标准和公司相关规定；公司建立的薪酬考核机制有利于激发公司高级

管理人员的积极性和创造性，提高公司经营管理水平，确保公司发展

战略目标的实现。
（本页无正文，为广州珠江钢琴集团股份有限公司独立董事的独立意

见签字页）



独立董事签字：

                       —————          —————

                         陈 骞               聂铁良




          —————          —————         —————

             周延风              王怀坚               刘 涛




                                             2020 年 4 月 16 日