珠江钢琴:关于开展远期结售汇业务的公告2021-01-15
证券代码:002678 证券简称:珠江钢琴 公告编号:2021-004
广州珠江钢琴集团股份有限公司
关于开展远期结售汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 1 月 13
日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议
案》。因公司业务发展需要,公司(含子公司)拟开展外汇远期结售汇业务,现
将相关情况公告如下:
一、开展远期结售汇业务的目的
公司(含子公司)产品出口及进口的主要结算货币是美元及欧元。近年来人
民币对美元和欧元的汇率持续波动,为降低汇率波动对公司业绩的影响,公司(含
子公司)拟与银行开展远期结售汇业务。远期结售汇是经中国人民银行批准的外
汇避险金融产品。公司(含子公司)满足《企业会计准则》规定的运用套期保值
会计方法的相关条件。
二、结售汇业务的品种
公司(含子公司)的远期结售汇限于公司进出口业务所使用的主要结算货币
美元及欧元。
三、业务期间、业务规模、相关授权
根据公司(含子公司)出口业务和资本项下投资的实际规模,自 2021 年 1
月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止,预计远期结售汇业务累计总额不超过等值 3,000
万美元(远期结汇合约的外币金额不得超过出口业务收入预测量,远期售汇的外
币金额不得超过进口材料的预测量、境外融资和资本项下的总投资之和),授权
公司(含子公司)法定代表人与银行签订前述额度范围内的远期结售汇业务协议。
开展远期结售汇业务,公司(含子公司)可能根据与银行签订的协议缴纳一定比
例的保证金。2022 年 1 月 1 日之后,如公司(含子公司)仍进行远期结售汇业
务将另行审议并公告。
四、远期结售汇业务可行性分析
本次董事会审议通过了公司(含子公司)开展远期结售汇业务的议案及可行
性研究报告,董事会认为公司(含子公司)在结售汇的预测金额内,出于锁定结
汇成本的角度择机开展远期结售汇业务,符合公司发展需要,风险可控,没有损
害中小股东利益,方案可行。
五、远期结售汇的风险分析
公司(含子公司)开展的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险原则,不做投机
性、套利性的交易操作,但远期结售汇操作仍存在一定的风险:
(一)汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇确认书
约定的远期结汇汇率低于交割日实时汇率时,将造成汇兑损失。
(二)内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,可能会由于内控制度不
完善造成风险。
(三)客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内
收回,会造成远期结汇延期导致公司损失。
(四)回款预测风险:公司(含子公司)负责进出口业务的部门根据客户订
单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能调整自身订单,造成公
司回款预测不准,导致远期结汇延期交割风险。
六、公司采取的风险控制措施
(一)公司制定了《远期结售汇内控管理制度》,该制度于第二届董事会第
十 五 次 会 议 审 议 通 过 , 并 于 2012 年 11 月 22 日 登 载 于 巨 潮 资 讯 网
(www.cninfo.com.cn)。该制度就公司结售汇操作原则、审批权限、内部审核流
程、责任部门及责任人、信息隔离措施以及远期结售汇的风险管理等做出了明确
规定,该制度能满足实际操作的需要,所制定的内部控制和风险管理措施是切实
有效的。根据公司(含子公司)往年远期结售汇业务开展情况,公司远期结售汇
的内部控制和风险管理制度实施情况良好。
(二)为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催
收应收账款,避免出现应收账款逾期的现象。
(三)公司(含子公司)进行远期结售汇交易必须基于公司的进出口业务收
入,远期结汇合约的外币金额不得超过进出口业务收入预测量、境外融资和资本
项下的总投资之和及上年度进口业务实际发生额。
七、独立董事意见
为降低汇率波动对公司业绩的影响,出于锁定结汇成本的角度,公司(含子
公司)2021 年拟开展累计总额不超过等值 3,000 万美元的远期结售汇业务。公司
就开展远期结售汇业务已建立了相关管理制度,落实风险防范措施。本事项审议
决策程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范
运作指引》和《公司章程》等相关规定,合法有效,不存在损害公司和全体股东
利益的情形。
综上所述,独立董事一致同意公司《关于开展远期结售汇业务的议案》。
八、备查文件
(一)第三届董事会第二十五次会议决议;
(二)《公司关于开展远期结售汇业务的可行性研究报告》。
特此公告。
广州珠江钢琴集团股份有限公司
董事会
二〇二一年一月十三日