证券代码：002678 证券简称：珠江钢琴 公告编号：2022-003
广州珠江钢琴集团股份有限公司
关于公司2022年度日常关联交易预计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、日常关联交易基本情况
（一）关联交易概述
1、广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称“集团公司”或“公司”）于
2022 年 1 月 13 日召开第四届董事会第五次会议审议通过《关于公司 2022 年度
日常关联交易预计的议案》。公司独立董事对本次关联交易预计事项发表了事前
认可和同意的独立意见。
根据公司生产经营需要，公司（含子公司）2022 年预计与关联方惠州市力
创五金制品有限公司（以下简称“力创五金”）、福建珠江埃诺教育管理有限公司
（以下简称“珠江埃诺”）及其控制的公司、广州市城市建设投资集团有限公司
（以下简称“广州城投”）及其控制的公司、广州产业投资控股集团有限公司（以
下简称“广州产投”）及其控制的公司发生日常经营性关联交易。公司（含子公
司）2022 年度日常关联交易预计总金额为 8,270 万元（人民币，下同）。
2、本次公司（含子公司）2022 年度日常关联交易预计的议案无需提交股东
大会审议。
（二）预计日常关联交易类别和金额 单位：万元
截至披露 上年发生金
关联交易类 关联交易定 预计金
关联方 关联交易内容 日已发生 额（未经审
别 价原则 额
金额 计）
力创五金 接受加工劳务 4,000 0 3,488
参照市场公
接受关联方
广州产投及其 允价格定价
劳务、服务 接受服务 20 0 新增关联方
控制的公司
小计 4,020 0 3,488
珠江埃诺及其 销售钢琴、数码乐 参照市场公
向关联方销 3,500 0 2,439
控制的公司 器等乐器产品 允价格定价
售产品、商品
小计 3,500 0 2,439
珠江埃诺及其 购买教学配套设
50 0 5
控制的公司 施及服务等产品 参照市场公
向关联方购
广州城投及其 允价格定价
买产品、商品 购买商品 50 0 新增关联方
控制的公司
小计 100 0 5
广州产投及其 参照市场公
向关联方采 购买天然气、电力 650 0 新增关联方
控制的公司 允价格定价
购燃料、动力
小计 650 0 -
（三）上一年度日常关联交易实际发生情况 单位：万元
实际发生 实际发生
实际发生
关联交易 关联 关联交易 预计 额占同类 额与预计
金额（未 披露日期及索引
类别 人 内容 金额 业务比例 金额差异
经审计）
（％） （%）
接受关联 力创 接受加工 2021 年 1 月 15 日登
3,488 4,000 60.00 -12.80
方劳务 五金 劳务 载于巨潮资讯网
销售钢 （ www.cninfo.com.
向关联方 cn）、《证券时报》、
销售产 珠江 琴、数码 2,439 3,300 1.46 -26.09
乐器等乐 《中国证券报》及
品、商品 埃诺
及其 器产品 《证券日报》上的
控制 购买教学 《关于公司 2021 年
向关联方
的公 配套设施 度日常关联交易预
购买产 5 60 100.00 -91.67
司 及服务等 计的公告》（公告编
品、商品
产品 号：2021-005）。
2021 年，公司（含子公司）与关联方珠江埃诺日常
关联交易的实际发生总金额不足预计总金额的 80%，
公司（含子公司）向珠江埃诺销售乐器产品的实际交
易金额减少，主要原因是受市场环境影响，珠江埃诺
公司董事会对日常关联交易实际发生情
需求低于预期；公司（含子公司）向珠江埃诺采购教
况与预计存在较大差异的说明（如适用）
学配套设施及服务等产品的实际交易金额减少，主要
是公司（含子公司）增设音乐教育培训社区店的计划
暂缓，对教学配套设施及服务等产品的采购需求减
少。
经核查，公司（含子公司）2021 年度日常关联交易
公司独立董事对日常关联交易实际发生
实际发生金额与预计值存在差异原因符合公司实际
情况与预计存在较大差异的说明（如适
情况，未违反相关制度和审批程序，不存在损害公司
用）
及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
二、关联人介绍和关联关系
（一）关联方一介绍
1、关联方基本情况：
（1）名称：惠州市力创五金制品有限公司
（2）法定代表人：黄旭初
（3）注册地址：惠州市博罗县龙华镇柳村村柳村小组大路下
（4）注册资本：2,357 万元
（5）成立时间：2011 年 1 月 25 日
（6）经营范围：生产、加工、销售：五金制品、塑胶制品、木制品、及钢
琴配件；销售：钢材；货物进出口、技术进出口；自有物业租赁。（法律、行政
法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（7）财务状况：
截至 2020 年 12 月 31 日，力创五金资产总额为 4,610.25 万元，净资产为
1,843.38 万元；2020 年 1 月至 12 月，主营业务收入为 4,240.92 万元，净利润为
84.69 万元（已经审计）。
截至 2021 年 11 月 30 日，力创五金资产总额为 6,123.56 万元，净资产为
1,994.02 万元；2021 年 1 月至 11 月，主营业务收入为 5,904.69 万元，净利润为
146.14 万元（未经审计）。
（8）股权结构
序号 股东名称 持股比例
1 黄旭初 35%
2 何生辉 35%
3 广州珠江钢琴集团股份有限公司 30%
合计 100%
2、与上市公司的关联关系：公司持有力创五金 30%的股权，根据《深圳证
券交易所股票上市规则》6.3.3 及《企业会计准则》的有关规定，力创五金与集
团公司（含子公司）的交易构成关联交易。
3、履约能力分析：截至目前，力创五金依法存续且经营正常，以前年度与
公司（含子公司）发生日常关联交易履约情况一直良好，未发生违约等异常现象，
力创五金与集团公司（含子公司）2022 年度日常关联交易的履约能力预计不会
受到重大影响。
4、经查询，力创五金不属于失信被执行人。
（二）关联人二介绍
1、关联方基本情况：
（1）公司名称：福建珠江埃诺教育管理有限公司
（2）法定代表人：郑建军
（3）注册地址：福建省福州市闽侯县鸿尾乡石佛头街 427 号
（4）注册资本：1,600 万元
（5）成立时间：2015 年 12 月 25 日
（6）经营范围：对教育业的投资管理；教具、教材、教育管理系统的软硬
件、乐器、玩具、电子电器产品、仪器仪表、五金、交电（不含电动自行车）产
品、计算机软硬件设计开发、销售；教育信息咨询；文化艺术交流策划（除中介）；
展览展示服务；会务服务；舞台艺术造型策划、礼仪服务；大型活动组织策划；
日用百货、文化用品、工艺美术、健身器材、办公用品的批发、代购代销；装修
材料工程设计、施工；乐器的加工、生产（另设分支机构经营）及销售。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（7）财务状况
截至 2020 年 12 月 31 日，珠江埃诺的资产总额为 2,664.49 万元，净资产为
760.29 万元；2020 年 1 月至 12 月，营业收入为 3,514.03 万元，净利润为-388.33
万元（已经审计）。
截至 2021 年 11 月 30 日，珠江埃诺的资产总额为 2,601.52 万元，净资产为
349.82 万元；2021 年 1 月至 11 月，营业收入为 3,885.07 万元，净利润为-412.62
万元（未经审计）。
（8）股权结构
序号 股东名称 持股比例
1 珠海市广证珠江壹号文化教育投资企业（有限合伙） 21%
2 广州珠江钢琴文化教育投资有限公司 30%
3 福建埃诺教育投资管理有限公司 49%
合计 100%
2、与上市公司的关联关系：珠江埃诺是公司全资子公司广州珠江钢琴文化
教育投资有限公司（以下简称“文化教育投资公司”）的参股子公司，亦是集团
公司的三级参股企业。根据珠江埃诺的《章程》规定，珠江埃诺的股东对其进行
共同控制，珠江埃诺为文化教育投资公司的联营企业。集团公司董事会秘书兼财
务负责人梁永恒在文化教育投资公司担任董事长职务。根据《深圳证券交易所股
票上市规则》6.3.3 及《企业会计准则》的有关规定，珠江埃诺及其控制的公司
与集团公司（含子公司）的交易构成关联交易。
3、履约能力分析：截至目前，珠江埃诺依法存续且经营正常，以前年度与
公司（含子公司）发生日常关联交易履约情况一直良好，未发生违约等异常现象，
珠江埃诺及其控制的公司与集团公司（含子公司）2022 年度日常关联交易的履
约能力预计不会受到重大影响。
4、经查询，珠江埃诺不属于失信被执行人。
（三）关联方三介绍
1、关联方基本情况：
（1）公司名称：广州市城市建设投资集团有限公司
（2）法定代表人：陈强
（3）注册地址：广州市越秀区中山四路 228 号 5-7 楼 11-12 楼
（4）注册资本：1,752,424.2473 万人民币
（5）成立时间：2008 年 12 月 9 日
（6）经营范围：资产管理（不含许可审批项目）；旅游景区规划设计、开发、
管理；企业自有资金投资；停车场经营；市政设施管理；投资管理服务；自有房
地产经营活动；房地产开发经营；艺术表演场馆管理服务；工程项目管理服务；
风险投资；投资咨询服务；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和
存储服务；电气机械设备销售；五金产品批发；通讯设备及配套设备批发；广播
设备及其配件批发；电视设备及其配件批发；电子产品批发；软件批发；计算机
零配件批发；软件开发；计算机房维护服务；物业管理；受托管理股权投资基金
（具体经营项目以金融管理部门核发批文为准）；股权投资；股权投资管理；物
联网服务。
（7）财务状况
截至 2020 年 12 月 31 日，广州城投的资产总额为 24,027,267.6 万元，净资
产为 12,566,351.19 万元；2020 年 1 月至 12 月，营业收入为 3,320,528.37 万元，
净利润为 43,054.13 万元（已经审计）。
截至 2021 年 11 月 30 日，广州城投资产总额为 25,553,870 万元，净资产为
11,607,099 万元；2021 年 1 月至 11 月，营业收入为 1,794,099 万元，净利润为
34,369 万元（未经审计）。
（8）股权结构
序号 股东名称 持股比例
1 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 90%
2 广东省财政厅 10%
合计 100%
2、与上市公司的关联关系：公司控股股东及实际控制人广州市人民政府国
有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”）与广州城投于 2021 年 11
月 17 日签署了《国有产权无偿划转协议》，将其直接持有的公司 51%国有股权
无偿划转给广州城投。目前正履行经营者集中申报相关程序，尚未完成过户登记
手续。完成过户登记手续后，公司控股股东将变更为广州城投，广州市国资委仍
为公司实际控制人。根据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 相关规定，公
司基于谨慎原则，将广州城投认定为公司关联法人，广州城投及其控制的公司与
集团公司（含子公司）的交易构成关联交易。
3、履约能力分析：广州城投依法存续且经营正常，具备良好的履约能力。
4、经查询，广州城投不属于失信被执行人。
（四）关联方四介绍
1、关联方基本情况：
（1）公司名称：广州产业投资控股集团有限公司
（2）法定代表人：高东旺
（3）注册地址：广州市天河区临江大道 3 号 901 房（仅限办公用途）
（4）注册资本：652,619.7357 万人民币
（5）成立时间：1989 年 9 月 26 日
（6）经营范围：企业自有资金投资；企业财务咨询服务；企业总部管理；
投资咨询服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；投资管理服务；商
品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；参
与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；风险投资；资产管理（不含许可
审批项目）；股权投资；股权投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
（7）财务状况
截至 2020 年 12 月 31 日，广州产投资产总额为 8,168,473.22 万元，净资产
为 3,629,368.14 万元；2020 年 1 月至 12 月，营业收入为 3,926,853.74 万元，净
利润为 245,233.97 万元（已经审计）。
截至 2021 年 11 月 30 日，广州产投资产总额为 8,993,110 万元，净资产为
3,823,106 万元；2021 年 1 月至 11 月，营业收入为 4,011,896 万元，净利润为 88,679
万元（未经审计）。
（8）股权结构
序号 股东名称 持股比例
1 广州市人民政府 90%
2 广东省财政厅 10%
合计 100%
2、与上市公司的关联关系：广州市国资委与广州产投于 2021 年 12 月 20
日签署了《关于广州珠江钢琴集团股份有限公司之股份转让协议》，将其直接持
有的公司 16.40%股份以非公开协议转让方式转让予广州产投，目前尚未履行过
户登记手续。过户登记手续办理完成后，广州产投将直接持有公司 5%以上股份。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3 相关规定，公司基于谨慎原则，将
广州产投认定为公司关联法人，广州产投及其控制的公司与集团公司（含子公司）
的交易构成关联交易。
3、履约能力分析：广州产投依法存续且经营正常，具备良好的履约能力。
4、经查询，广州产投不属于失信被执行人。
三、关联交易主要内容
公司（含子公司）与关联方之间的关联交易价格经严格核算对比，遵循公平
公正的市场原则，以市场价格为基础，并参照市场公允价格执行，不存在损害公
司和全体股东利益的情形。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
（一）必要性：公司（含子公司）与上述关联方的日常交易均属于正常的业
务购销活动，均是为了满足各方正常经营的实际需要，在一定程度上促进了公司
（含子公司）的生产经营和持续发展。
（二）公允性：公司（含子公司）日常关联交易遵循市场经济规律，交易采
用平等自愿、互惠互利的原则，交易价格公允合理，维护了交易双方的利益，亦
没有损害中小股东的利益。
（三）独立性：上述关联交易不会对公司的独立性构成影响，公司（含子公
司）的主要业务不会因此类交易而对关联方产生依赖或被控制。
五、独立董事意见
（一）独立董事事前认可情况：公司独立董事对公司提交的《关于公司 2022
年度日常关联交易预计的议案》进行了事前审查，对预计的关联交易行为予以事
前认可，并同意提交公司第四届董事会第五次会议审议。
（二）独立意见：经核查，公司（含子公司）2022 年预计与关联方的日常
关联交易是基于公司日常生产经营需要而发生。关联交易价格均以市场价格为基
础，并参照市场公允价格执行，公允合理，不存在损害公司及全体股东，特别是
中小股东利益的情形。关联交易决策程序合法，符合有关法律、法规及《公司章
程》的规定。
综上所述，独立董事一致同意《关于公司 2022 年度日常关联交易预计的议
案》。
六、备查文件
（一）第四届董事会第五次会议决议；
（二）独立董事事前认可意见及独立意见。
特此公告。
广州珠江钢琴集团股份有限公司
董事会
二〇二二年一月十三日
