广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
广东宏大爆破股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-044
2014 年 08 月
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人郑炳旭、主管会计工作负责人方健宁及会计机构负责人(会计主
管人员)王丽娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 120
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、宏大爆破 指 广东宏大爆破股份有限公司
广东省广业资产经营有限公司，为本公司控股股东、实际控制人、第
广业公司 指
一大股东
伊佩克环保 指 广东省伊佩克环保产业有限公司，为广业公司下属全资企业
工程研究所 指 广东省工程技术研究所，为广业公司下属全资企业
广之业公司 指 广东广之业经济开发有限公司，为广业公司下属全资企业
广东明华 指 广东明华机械有限公司
永安民爆 指 石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司
宏大增化 指 广东宏大增化民爆有限责任公司
鞍钢爆破 指 鞍钢矿业爆破有限公司
涟邵建工 指 湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
宏大国源 指 宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司
中科力 指 北京中科力爆炸技术工程有限公司
宏大研究院 指 北京广业宏大矿业设计研究院有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 宏大爆破 股票代码 002683
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东宏大爆破股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宏大爆破
公司的外文名称（如有） GuangDong HongDa Blasting Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）HongDa Blasting
公司的法定代表人 郑炳旭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王永庆 李敏贤
广州市天河区华夏路 49 号之二津滨腾越 广州市天河区华夏路 49 号之二津滨腾越
联系地址
大厦北塔 21 层 大厦北塔 21 层
电话 020-38092888 020-38092888
传真 020-38031951 020-38031951
电子信箱 hdbp@hdbp.com hdbp@hdbp.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,484,762,570.67 1,031,738,929.58 43.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 82,532,089.76 64,987,984.40 27.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
78,817,156.43 64,571,332.66 22.06%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -139,778,796.35 -34,774,541.76 301.96%
基本每股收益（元/股） 0.38 0.3 26.67%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.3 26.67%
加权平均净资产收益率 6.10% 5.26% 0.84%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,460,189,612.60 2,959,912,347.43 16.90%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,341,586,502.80 1,320,832,474.98 1.57%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,912,537.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,784,595.60
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,871.95
减：所得税影响额 1,035,663.49
少数股东权益影响额（税后） 781,664.29
合计 3,714,933.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014上半年，尽管国内外经济环境依然错综复杂，经济发展仍面临不少挑战，但国民经济运行缓中趋稳，结构调整稳中有进，
转型升级势头良好。在此经济背景下，公司经营班子在董事会的指导下，紧抓发展机遇，与全体员工群策群力，使得公司的
各方面工作都取得了一定的成效，较好地完成了预期目标。
2014年上半年，公司累计实现营业收入148,476.26万元，较上年同期增长43.91%。实现归属于母公司的净利润8,253.21万元，
较上年同期增长27%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，宏观经济增速放缓，公司部分项目的回款速度变缓，从而给现金流带来较大的压力。但公司整体态势发展良好，
报告期内，地下矿山业务稳步增长；2013年新成立的子公司鞍钢爆破的效益也在今年逐渐体现；此外，子公司宏大国源的矿
山治理业务也为公司的矿山服务领域带来新的商业发展模式，预计未来的三到五年，将以独特、稳健的业务模式，为公司发
展目标的实现作出强有力的贡献。报告期内，公司营业收入、成本、费用等财务指标变动情况如下：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,484,762,570.67 1,031,738,929.58 43.91% 业务规模扩大
营业成本 1,108,638,197.87 798,119,627.19 38.91% 业务规模扩大
销售费用 13,103,362.75 12,498,126.35 4.84%
管理费用 134,123,030.67 91,895,816.37 45.95% 因业务规模扩大；研发投入增加
财务费用 29,411,986.00 13,710,787.50 114.52% 募集资金利息收入减少；借款增加
利润总额大幅增加以及部分子公司
所得税费用 35,894,398.59 11,569,159.89 210.26%
适用较高税率
研发投入 43,722,252.27 21,854,438.90 100.06% 研发项目同比上期增加
业务规模扩大；项目前期投入增加；
经营活动产生的现金流量净额 -139,778,796.35 -34,774,541.76 301.96%
回款时间延长
投资活动产生的现金流量净额 -213,844,552.44 -142,242,425.64 50.34% 办公楼、设备购置增加
子公司涟邵建工增资扩股收到认购
筹资活动产生的现金流量净额 268,246,224.26 141,039,927.54 90.19%
股东的现金出资及新增借款
现金及现金等价物净增加额 -85,377,124.53 -35,977,039.86 137.31% 经营支出、投资支出同比上期增加
本报告期末 上年度末 同比增减 变动原因
票据结算支付增加；为增加流动资金
应收票据 46,594,860.60 169,777,234.70 -72.56%
票据提前贴现
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预付账款 48,000,877.44 28,819,098.93 66.56% 子公司预付材料采购款增加
工程项目支付的履约保证金和投标
其他应收款 101,149,436.88 69,278,183.77 46.00%
保证金增加；应收办公楼处置款
业务规模扩大；部分工程项目结算滞
存货 742,235,681.20 365,645,914.24 102.99%
后
报告期内购置办公楼、施工设备未达
在建工程 208,677,368.32 44,273,658.42 371.34%
到转固条件
短期借款 648,000,000.00 366,264,020.00 76.92% 项目前期投入增加了流动资金需求
应付票据 31,823,499.70 24,012,500.00 32.53% 报告期内使用票据结算增加
报告期内发放了上年度计提的年终
应付职工薪酬 19,338,562.10 38,640,273.18 -49.95%
绩效奖金
子公司递延所得税负债确认依据的
递延所得税负债 4,767,324.80 2,898,353.76 64.48%
企业所得税税率由 15%变成 25%
少数股东权益 337,802,169.20 227,893,659.66 48.23% 子公司少数股东权益增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
根据公司年初制定的年度经营计划，公司整体上下齐心协力，较好地完成了上半年的经营目标。上半年，宏观经济增速放缓，
露天矿山开采领域实现的收入与年初预计的目标仍有一定差距。公司其他业务板块以及子公司基本能够达到年初制定的生产
计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
露天矿山开采 571,860,890.20 432,077,778.09 24.44% -15.55% -19.07% 3.29%
矿山资源与环境
36,168,994.72 26,362,073.39 27.11% 27.11%
综合治理
软基爆破 60,762,082.05 48,146,625.11 20.76% 1,629.66% 1,485.73% 7.19%
地下矿山开采 447,021,533.08 355,075,631.65 20.57% 497.36% 484.33% 1.77%
民爆及其他收入 365,340,433.00 246,452,267.35 32.54% 35.16% 23.79% 6.19%
分产品
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不适用
分地区
东北地区 205,184,425.92 157,097,526.47 23.44% 23.44%
华北地区 104,990,465.85 88,534,631.79 15.67% -32.88% -30.23% -3.21%
华中地区 89,803,280.87 69,738,215.52 22.34% 42.05% 38.58% 1.94%
华东地区 6,703,417.42 5,080,442.05 24.21% -89.28% -89.25% -0.17%
西北地区 352,140,655.19 237,346,012.88 32.60% -29.86% -39.46% 10.69%
华南地区 287,950,730.96 203,148,468.94 29.45% 19.16% 12.69% 4.05%
西南地区 434,380,956.84 347,169,077.94 20.08% 20.08%
四、核心竞争力分析
在国家全面深化改革的大背景下，公司结合我国及全球矿山服务行业未来发展的趋势，以全球最为领先的矿山服务企业
澳瑞凯公司为发展方向，紧紧围绕矿山开发的全生命周期提供覆盖矿山全产业链的集成矿业服务，全面提升客户价值，并兼
顾资源开发与环境保护，将―成为全球矿山服务的卓越领跑者‖作为企业发展的宏伟战略目标，努力将自身打造成为跨国界运
营、地上地下矿山开采服务全面发展、现场混装炸药应用广泛、 自主创新能力极强、有国际竞争力的矿山服务企业。
公司的核心竞争力主要分为以下几点：
1、拥有露天矿山采剥服务的领先优势
公司经过在露天矿山采剥服务领域多年耕耘，已经积累了诸如中国神华、神宁集团、大宝山矿业等一批国内大型露天矿
山客户。公司自上市以来，在保持原有客户业务量稳定增长的基础上，不断把业主定位于市场容量更大，合作粘性更高，创
造有长期合作需求的服务，为公司未来长期保持在露天矿山采剥服务领域的领先优势打下了坚实的基础。
此外，公司还在行业内创设了―鞍钢模式‖， 公司2013年与国内最大的铁矿业主鞍钢矿业合资设立了鞍钢爆破，宏大爆
破持有其51%的股权，对其实施控股。鞍钢爆破为鞍钢矿业提供民爆器材产品和矿山采剥服务，成为鞍钢矿业长期、固定的
服务商。
鞍钢模式的成功，实现了公司―我创你赢‖的经营理念，意味着宏大爆破在该领域又成功开创了与矿山业主间新的合作模
式，且该模式具有可持续性和较强的可复制性，为公司在矿山采剥服务领域继续保持领先优势提供了坚强的保障。
2、拥有齐全的矿山服务产业链
一直以来，公司紧紧围绕―提供覆盖矿山全产业链的集成矿业服务‖这一战略目标，于2013年成功并购了涟邵建工，将公
司矿山服务的产业链由露天矿山服务延伸至地下矿山服务，涟邵建工在并购当年即为公司贡献了可观的收入，涟邵建工将为
公司未来数年带来新的利润增长点。
另外，公司在2013年设立的宏大国源模式，将产业链延伸至矿山环境综合治理领域，在帮助矿山业主大力开发矿产资源
的同时，加强矿山环境的综合治理能力，为矿山业主打造―绿色矿山‖。宏大国源是公司进军矿山环境综合治理领域的开始，
未来数年，宏大国源将成为公司在矿山环境综合治理领域的一面旗帜。
公司独特的业务模式极大提高了矿山开采的本质安全水平，大幅提升资源开采效率，实现业主综合经济效益最大化；同
时，最大限度地减少了对环境的污染和破坏，符合国家―构建资源节约型和环境友好型社会‖的科学发展观。
3、拥有多项核心技术，具备持续创新的理念和动力
公司为客户提供―矿山民爆一体化‖服务，其中爆破技术是一体化服务的核心，具有较高的技术壁垒。公司制定的资金投
入机制、人才保障机制以及合作互动机制能够最大限度地激发公司的技术创新激情和活力，确保公司具备持续创新的理念和
动力。
公司设立了企业技术中心，并与国内著名研究院所建立长期研发合作关系，依靠企业积累不断加大研发投入，在坚持自
主创新的同时充分整合社会科技资源，不断挑战爆破技术高峰，以技术创新为核心，优化创新爆破技术和优化采矿设计的模
式，为公司的持续发展提供有力的技术支撑；同时不断深化产业链开发，促进公司业务增长和市场扩大。今后，公司将继续
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营造良好的创新氛围，在已有的技术优势上，进一步加大科研经费及人力资源的投入。
4、拥有行业内最为健全的资质等级
公司是我国行业内资质最为健全，资质等级最高的企业之一，在收购涟邵建工后，公司的资质优势更为显著。
——露采板块：拥有国家住建部核发的―矿山工程施工总承包一级‖、―爆破与拆除工程专业承包一级‖、―土石方工程专
业承包一级‖及广东省建设厅核发的―地基与基础工程专业承包二级‖、―隧道工程专业承包二级‖等资质证书。
——民爆板块：拥有国家工信部核发的民用爆炸物品生产许可证，合计拥有年产19万吨工业炸药、8,000万发工业雷管
的许可产能。
——地采板块：新增子公司涟邵建工拥有国家住建部核发的―矿山工程施工总承包一级‖、―隧道工程专业承包一级‖及湖
南省建设厅核发的―房屋建筑工程总承包二级‖、―公路工程总承包二级‖、―机电安装总承包二级‖等资质证书。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
228,800.0 763,587.5 -58,879.0 可供出售 公开发行
股票 000601 韶能股份 183,997 183,997
0 5 4 金融资产 前持有
228,800.0 763,587.5 -58,879.0
合计 183,997 -- 183,997 -- -- --
0 5 4
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 79,182.96
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 56,299.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 35,386.48
累计变更用途的募集资金总额比例 48.71%
募集资金总体使用情况说明
1、公司募集资金总额为 79,182.96 万元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为 726,544,195.48 元，其中 654,950,000
元计划用于公司的施工设备技术改造项目，其余 71,594,195.48 元为超募资金。2、本报告期内公司无使用募集资金情况。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
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承诺投资项目
2015 年
施工设备技术改造项
是 65,495 30,108.52 0 15,913 52.85% 06 月 30 1,357.06 是 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 65,495 30,108.52 0 15,913 -- -- 1,357.06 -- --
超募资金投向
补充流动资金 否 5,000 5,000 0 5,000
超募资金投向小计 -- 5,000 5,000 0 5,000 -- -- -- --
合计 -- 70,495 35,108.52 0 20,913 -- -- 1,357.06 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金金额为 71,594,195.48 元，结合公司生产经营需求及财务情况，根据《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及规范性文件
超募资金的金额、用途
的要求，经公司第二届董事会 2012 年第三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流
及使用进展情况
动资金的议案》，公司使用 5,000 万元的超募资金永久性补充流动资金。2013 年 7 月 16 日，经公司
第二届董事会 2013 年第四次会议审议通过了《关于使用募集资金暂时性补充流动资金的议案》。截
至 2014 年 7 月 15 日，公司已将上述超募资金归还至募集资金专户。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
为提高资金利用率，经公司第二届董事会 2012 年第三次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预
募集资金投资项目先 先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司使用募集资金中的 12,663 万元置换已预先投入募
期投入及置换情况 集资金投资项目的同等金额的自筹资金。公司本次募集资金置换已履行相关审批及审计程序，置换
时间距募集资金到账时间未超过 6 个月，置换行为没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不
影响募集资金投资项目正常实施，不存在改变募集资金投向的情况。
适用
2013 年 7 月 16 日，公司第二届董事会 2013 年第四次会议审议通过了《关于使用募集资金暂时性补
用闲置募集资金暂时
充流动资金的议案》，同意本公司使用闲置募集资金 15,643.59 万元用于暂时补充流动资金，使用期
补充流动资金情况
限不超过 12 个月。并经独立董事、监事会以及持续监督机构核查同意后予以披露。截至 2014 年 7
月 15 日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户，公司将来将有计划地投资于募
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用途及去向 投项目。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
股权收购- 施工设备技 2012 年 12
12,732 0 12,732 100.00% 310.11 是 否
永安民爆 术改造项目 月 20 日
对外投资- 施工设备技 2013 年 05
22,654.48 0 22,654.48 100.00% 1,916.74 是 否
鞍钢爆破 术改造项目 月 07 日
合计 -- 35,386.48 0 35,386.48 -- -- 2,226.85 -- --
1、2012 年 12 月变更原―施工设备技术改造项目‖拟投入募集资金金额 12,732 万元为―对
外股权收购项目‖——收购石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 85%股权。变更
原因：本公司矿山民爆一体化服务模式得到了宁夏地区行业主管部门的认可及支持，
给本公司整合宁夏地区民爆器材市场提供了有利时机；此外，受矿产资源价格下滑的
宏观经济影响，本公司按原计划投入施工设备将增加公司资产流动性压力。因此，本
公司通过变更部分募集资金投向计划进行对外股权投资，巩固公司在宁夏地区以及周
边地区的矿山民爆一体化服务优势，以确保募集资金的使用效率。变更程序和批准机
构：公司 2012 年 12 月 3 日召开的第二届董事会 2012 年第五次会议审议通过了《关
于收购石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 85%股权的议案》以及《关于变更部
分募集资金用途暨使用募集资金对外投资的议案》，公司独立董事、监事会和保荐机
构对《关于变更部分募集资金用途暨使用募集资金对外投资的议案》发表了意见；公
变更原因、决策程序及信息披露情况 司 2012 年 12 月 20 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过了上述两项议案。
说明(分具体项目) 相关披露情况：上述董事会决议、股东大会决议、独立董事意见、监事会意见（监事
会决议）、保荐机构意见以及标的企业的审计报告、资产评估报告以及上述议案的公
告披露在公司指定的媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
2、2013 年 5 月变更原―施工设备技术改造项目‖拟投入募集资金金额 22,654.48 万元为
―对外股权投资项目‖——设立鞍钢矿业爆破有限公司（下称―鞍钢爆破‖）。变更原因：
鞍钢集团矿业公司（下称―鞍钢矿业‖）是我国掌控铁矿石资源最多、产量规模最大，
集探矿、采矿、选矿、烧结、球团生产，采选工艺研发设计，工程技术输出为一体，
具有完整产业链的冶金矿山龙头企业。本公司作为国内矿山民爆一体化服务商一直致
力于为客户提供民爆器材产品、矿山基建剥离、整体爆破方案设计、爆破开采、矿物
分装与运输等垂直化系列服务。若与鞍钢矿业合作，本公司可通过为鞍钢矿业提供民
爆器材产品，并以此为切入点逐步参与鞍钢矿业的矿山采剥业务，提升公司总体收入
14
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
水平；此外，受矿产资源价格下滑的宏观经济影响，本公司按原计划投入施工设备将
增加公司资产流动性压力。因此，公司变更部分募集资金投向计划并与鞍钢矿业合资
成立鞍钢爆破。变更程序和批准机构：公司 2013 年 4 月 17 日召开的第二届董事会 2013
年第三次会议审议通过了《关于合资设立鞍钢矿业爆破有限公司的议案》以及《关于
变更部分募集资金用途暨使用募集资金对外股权投资的议案》，公司独立董事、监事
会和保荐机构对《关于变更部分募集资金用途暨使用募集资金对外股权投资的议案》
发表了意见；公司 2013 年 5 月 6 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了上
述议案。相关披露情况：上述董事会决议、股东大会决议、独立董事意见、监事会意
见（监事会决议）、保荐机构意见、投资公告、相关的资产评估报告以及上述议案的
公告披露在公司指定的媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
广东宏大爆破股份有限公司关于 2014 半 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
年度募集资金存放和使用情况的的专项 2014 年 08 月 21 日 券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
报告 （http://www.cninfo.com.cn）上。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
软基爆破及
73,797,427. 35,666,720. 60,762,082. 6,108,354
中科力 子公司 建筑业 其他爆破服 20,000,000 5,192,101.60
27 33 05 .82
务
民爆器材研
民用爆破 123,784,17 103,773,10 45,818,718. 11,046,54
宏大增化 子公司 发生产与销 32,000,000 9,329,289.08
器材行业 0.90 1.72 82 1.80
售
民爆器材研
民用爆破 139,506,30 275,788,77 215,313,54 155,308,57 14,089,41
广东明华 子公司 发生产与销 9,162,794.73
器材行业 0 9.65 9.25 9.52 6.43
售
宏大研究 科学研究 技术开发、咨 10,920,355. 10,529,204. 1,125,200.0 135,876.1
子公司 10,000,000 101,907.12
院 和技术服 询、服务与转 19 22 0 6
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务业 让
民用爆破器
民用爆破 48,320,414. 25,323,136. 35,426,236. 4,993,740
永安民爆 子公司 材产品的销 1,220,000 3,101,132.07
器材行业 95 65 31 .55
售
民爆器材生
民用爆破 188,841,66 405,900,86 343,057,27 205,247,64 25,556,54 19,167,406.0
鞍钢矿业 子公司 产与销售、矿
器材行业 8 9.22 9.47 9.00 1.35 0
山工程
地下矿山开 100,000,00 652,202,06 267,598,99 435,738,55 53,862,20 40,377,056.2
涟邵建工 子公司 建筑业
采 0 2.78 5.27 0.13 8.89 2
矿山治理及 100,000,00 58,708,285. 33,761,799. 36,223,240. 4,571,523
宏大国源 子公司 矿山治理 5,066,219.36
植被恢复 0 79 42 22 .54
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10.00% 至 40.00%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 11,084.17 至 14,107.13
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 10,076.52
业绩变动的原因说明 随着公司的业务规模不断扩大，公司业绩预计继续保持增长
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年4月22日召开了2013年度股东大会，审议并通过了《关于公司2013年度利润分配的议案》。公司2013年度利润
分配方案为：以2013年12月31日总股本218,960,000股为基数，向全体股东每10股现金分红3元（含税）,预计共分配现金股利
65,688,000.00元，占公司累计可供分配利润的33.46%，剩余未分配利润结转至下年度。截至2014年5月19日，上述现金分红
已实施完毕。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
广东广业 实际控制
国家指导 0.65 万元
云硫矿业 人的控股 销售商品 销售炸药 425.01 1.16% 银行转账 425.01
价 /吨
有限公司 子公司
广东广业 实际控制
0.86 万元
云硫矿业 人的控股 购买商品 采购油款 市场价 31.13 0.07% 银行转账 31.13
/吨
有限公司 子公司
实际控制 租赁土地 租赁土地
广业公司 市场价 - 586.79 100.00% 银行划账 586.79
人 使用权 使用权
实际控制
广业公司 提供劳务 技术服务 市场价 - 6 0.01% 银行划账 6.00
人
采购视频
广东省广
实际控制 系统、服
业信息产
人的控股 购买商品 务器及信 市场价 - 28.73 24.62% 银行转账 28.73
业集团有
子公司 息租用平
限公司
台
湖南涟邵
建设工程
（集团） 子公司的
接受劳务 接受劳务 市场价 - 465.18 1.16% 银行划账 465.18
第一安装 联营企业
工程有限
公司
广州市和
合民用爆 子公司联 国家指导 3.6 万元/
购买商品 购买商品 0.54 0.00% 银行划账 0.54
破器材有 营企业 价 万发
限公司
合计 -- -- 1,543.38 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
19
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
广东省广业经济发 实际控制人的 应付关联方
往来 否 12.4 8.4 4
展集团有限公司 控股子公司 债务
广东省广业环保产 实际控制人的 应付关联方
应付利润款 否 189.34 189.34
业集团有限公司 控股子公司 债务
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年1月20日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票相关事项。
（1）本次公司非公开发行对象之一为公司控股股东广东省广业资产经营有限公司，广业公司认购本次非公开发行股票事项
构成关联交易，广业公司已在股东大会上回避表决。
（2）本次公司非公开发行对象之一为以广发证券资产管理（广东）有限公司作为管理人的广发恒定7号集合资产管理计划，
广发恒定7号的资金来源是公司员工，其中包括公司部分董事、监事、高级管理人员，该事项构成关联交易。上述人员已在
股东大会上相应的议案回避表决。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
广东宏大爆破股份有限公司关于公司非公开发
2013 年 11 月 05 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
行股票暨签订股份认购合同的关联交易公告
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年第一次临时
2014 年 01 月 21 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
股东大会决议公告
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 担保 实际发生日期（协 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 议签署日） 完毕 联方担保
主合同债务
2013 年 08 月 05 连带责任保 人债务期限
涟邵建工 20,000 2013 年 09 月 13 日 3,377 是 否
日 证 届满之日起
两年
主合同债务
2013 年 08 月 05 连带责任保 人债务期限
涟邵建工 20,000 2014 年 04 月 23 日 8,660.32 否 否
日 证 届满之日起
两年
主合同债务
2013 年 12 月 10 连带责任保 人债务期限
广东明华 5,000 2013 年 12 月 10 日 2,000 否 否
日 证 届满之日起
两年
主合同债务
2013 年 12 月 10 连带责任保 人债务期限
宏大增化 2,000 2013 年 12 月 19 日 1,000 是 否
日 证 届满之日起
两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
25,000 10,660.32
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,000 9,458.55
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
25,000 10,660.32
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
25,000 9,458.55
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 7.05%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、 日常经营重大合同
1、2012年7月，广东宏大爆破股份有限公司（以下简称―公司‖）与托克逊县新家园高清材料科技发展有限公司（以下简称―托
克逊新家园‖或―业主‖）签订了《新疆托克逊县艾丁湖石灰石矿开采工程外包服务协议书》，该协议年均金额约为1.08亿元，
合同工期10年。合同签订后，由于托克逊新家园未能按计划取得采矿证及完成施工现场的―四通一平‖工作，导致艾丁湖石灰
石矿尚未具备开工条件。为减少公司的窝工损失，公司与托克逊新家园签订了《新疆托克逊县艾丁湖石灰石矿开采工程外包
服务补充协议书》，预计该补充协议总金额约为1.4亿元，合同工期为5年以上。自上述合同签订后，公司项目部人员一直在
该项目现场组织施工工作。由于业主方面导致公司施工产量未达到原合同约定产量，且未按合同约定支付工程款，双方多次
协商均未达成共识。2014年3月，经过公司经营班子决定，为了防范项目经营风险进一步扩大，决定解除与托克逊新家园的
合同关系。内容详见2014年3月8日刊登在指定媒体的相关公告。目前，公司正积极处理该项目工程款项的回收事宜。
2、2012年11月，公司与山西太钢鑫磊资源有限公司签订了《太钢盂县石灰项目基建剥岩及道路工程施工合同》以及《太钢
盂县石灰项目采矿外委工程施工合同》，内容详见公司2013年11月13日刊登在指定媒体的相关公告。《太钢盂县石灰项目基
建剥岩及道路工程施工合同》项目已于2013年8月25日完工，截止本报告期末累计完成收入6,195万元，应收账款为773.6万元；
《太钢盂县石灰项目采矿外委工程施工合同》年均合同金额约为5,699.08万元，合同工期为10年，该项目于2013年8月26日正
式开工，截止本报告期末，该项目累计完成营业收入为1,495万元，应收账款为758.4万元。
3、2013年5月，公司与中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤炭分公司签订了关于哈尔乌素露天煤矿2013年生产剥离外包一
期工程二标段、四标段的建设工程施工合同，合同总金额约为2.94亿元，内容详见公司2013年6月1日刊登在指定媒体的相关
公告,该项目已基本履行完毕。截止本报告期末，该项目累计完成收入合计2.69亿元，应收账款为8,683.85万元。
4、2013年7月，公司与宁夏泰华大石头煤业有限公司签订了《大石头露天煤矿剥离工程承包合同》，合同工期约为10年，合
同总金额约为30亿元，内容详见公司2013年7月12日刊登在指定媒体的相关公告。该项目于2013年7月28日正式开工。截止本
报告期末，该项目共计完成收入24,557万元，应收账款为7,228.95万元。
5、2013年9月，公司与伊犁庆华能源开发有限公司签订了《伊犁庆华能源开发有限公司露天煤矿剥岩工程承包合同》，该合
同为单价合同，合同工期为1080天，预计年均合同金额约为3-5亿元，内容详见公司2013年9月18日刊登在指定媒体的相关公
告。该项目于2013年11月18日正式开工后，基于原合同约定使用的大设备施工条件尚不成熟，经双方友好协商，暂时使用小
设备进行施工，并于2014年5月16日签署了补充协议。该补充协议年均金额预计为1.08亿元，内容详见5月20日刊登在指定媒
体的相关公告。截止本报告期末，该项目累计完成收入4,397.1万元。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
1、自公司本次 A 股股票上市之日起 36 个
月内，不转让或委托他人管理其在本次发行
1、公司股东广东省广业资产经 前持有的公司股份，也不由公司回购该部分
营有限公司（下称―广业公 股份。2、限售承诺期满后，在其任职期间
司‖）、广东省工程技术研究所、每年转让的股份不超过其所持有公司股份
广东省伊佩克环保产业有限公 总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持
司、广东广之业经济开发有限 有的本公司股份。若在申报离职 6 个月后的
1、至 2015
公司、公司高级管理人员股东 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售本
年 6 月 11
郑炳旭、王永庆、傅建秋、郑 公司股票，出售数量不超过其所持有本公司
日；2、长
永伟以及原高级管理人员李萍 股份总数的 50%。3、广业公司、郑炳旭、
期； 3、
丰、张汉平、华立新；2、公司 王永庆向公司出具了《不同业竞争承诺函》。
长期； 4、
董事、监事、高级管理人员的 其他董事、监事、高级管理人员和核心技术
2015 年
股东郑炳旭、王永庆、傅建秋、人员均签订了《承诺函》，对公司承诺，未
首次公开发行 （即完成
郑永伟、肖梅以及原高级管理 经股东会或股东大会同意，不得利用职务便 2012 年 06
或再融资时所 公司 2014 正常履行
人员李萍丰；3、广业公司、董 利为自己或者他人谋取属于公司的商业机 月 12 日
作承诺 年股利分
事长、总经理郑炳旭、副总经 会，自营或者为他人经营与所任职公司同类
配日止）；
理王永庆；其他董事监事、高 的业务。4、公司公开发行股票并上市当年
5、长期；
级管理人员和核心技术人员； 及其后的两年，每年以现金方式分配的利润
6、至定增
4、控股股东及实际控制人广业 不少于当年实现的可分配利润的 30%，并向
对象完成
公司及其全资控制的工程研究 股东大会提交现金分红提案，在相关董事会
认购之日
所、伊佩克环保、广之业公司 与股东大会上投赞成票。5、不单独或联合
止
及自然人股东郑炳旭、王永庆；其他股东向董事会和股东大会提交关于购
5、广业公司、董事长、总经理 买租赁土地的提案，也不得在股东大会上对
郑炳旭、副总经理王永庆； 6、购买租赁土地议案投赞成票。6、2014 年 3
广业公司及广东宏大爆破股份 月 19 日和 2014 年 4 月 25 日分别承诺：保
有限公司 证不直接或通过其利益相关方向参与广发
恒定 7 号集合资产管理计划认购的投资者
提供财务资助或者补偿。
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时 是
23
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/ 调查处罚
类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
姓名 类型
2013 年期间，公司子公司宏
1、上述行为违反了《中国人民共和国城乡规
大增化因未在取得《建设工
划法》第四十条第一款的规定。2014 年 6 月
程规划许可证》的情况下，
16 日，增城市城市管理综合执法局对宏大增
擅自在增城市增江街联益村
化出具了《行政处罚决定书书》（增城管执增
老虎窟建设一幢 3 层砖混结
罚字（2014）B4 号），决定对宏大增化处以
构乳化炸药生产工房，建筑
罚款 103,795.53 元。2、上述行为违反了《中
宏大 面积 718.01 平方米，构成违
其他 其他 国人民共和国建筑法》第六十四条、《建设工 不适用
增化 法建设。上述违法建筑虽未
程质量管理条例》第五十七条和《广州市城
取得《建设规划许可证》进
市管理综合执法规范行政处罚自由裁量暂行
行建设，但用地手续合法完
规定》的规定，2014 年 6 月 20 日，增城市城
备，并符合规划要求，情节
市管理增和执法局对宏大增化出具了《行政
不严重，属于尚可采取改正
处罚决定书》（增城管执增罚字（2014）H1
措施消除对规划实施影响的
号），决定对宏大增化处以罚款 25,991.96 元。
情形的违法建设。
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
宏大增化已在收到处罚决定书的当日如数交完罚款，上述所构成的违法因素已消除。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
113,909,4 113,714,4
一、有限售条件股份 52.00% -195,000 -195,000 51.93%
17 17
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
74,000,00 74,000,00
2、国有法人持股 33.80% 0 0 33.80%
0 0
39,909,41 39,714,41
3、其他内资持股 18.20% -195,000 -195,000 18.13%
7 7
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
39,909,41 39,714,41
境内自然人持股 18.20% -195,000 -195,000 18.13%
7 7
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
105,050,5 105,245,5
二、无限售条件股份 48.00% 195,000 195,000 48.07%
83 83
105,050,5 105,245,5
1、人民币普通股 48.00% 195,000 195,000 48.07%
83 83
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
218,960,0 218,960,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
25
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 5,323 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
广业公司 国有法人 24.22% 53,029,857 0 53,029,857 0
郑炳旭 境内自然人 8.18% 17,903,360 0 17,903,360 0
王永庆 境内自然人 7.52% 16,471,360 0 16,471,360 0
中国银行－银华优质增长
境内非国有法人 4.78% 10,471,583 152,907 0 10,471,583
股票型证券投资基金
广东省伊佩克环保产业有
国有法人 3.33% 7,282,269 0 7,282,269 0
限公司
广东省工程技术研究所 国有法人 3.33% 7,282,269 0 7,282,269 0
中国建设银行－华夏盛世
境内非国有法人 2.92% 6,404,294 86,461 0 6,404,294
精选股票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公
司－华商领先企业混合型 境内非国有法人 2.29% 5,004,038 0 0 5,004,038
证券投资基金
全国社会保障基金理事会
国有法人 2.24% 4,911,806 0 4,911,806 0
转持三户
中国工商银行－融通动力 1,783,93
境内非国有法人 2.01% 4,392,632 0 4,392,632
先锋股票型证券投资基金 2
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用。
名股东的情况（如有）（参见注 3）
广业公司及其下属全资子公司广东省伊佩克环保产业有限公司、广东省工
上述股东关联关系或一致行动的说明 程技术研究所、广东广之业经济开发有限公司合并持有公司股份 69,088,194
股，占公司总股本比例的 31.55%。
26
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 10,471,583 人民币普通股 10,471,583
中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选股票型证券投资基金 6,404,294 人民币普通股 6,404,294
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 5,004,038 人民币普通股 5,004,038
中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 4,392,632 人民币普通股 4,392,632
中国民生银行股份有限公司－华商策略精选灵活配置混合型证券
3,008,398 人民币普通股 3,008,398
投资基金
北京国际信托有限公司－磐信 1 期证券投资集合资金信托计划 2,493,237 人民币普通股 2,493,237
中国建设银行股份有限公司－华商价值共享灵活配置混合型发起
1,696,513 人民币普通股 1,696,513
式证券投资基金
刘畅 1,648,420 人民币普通股 1,648,420
上海珑骐投资中心（有限合伙） 1,552,362 人民币普通股 1,552,362
三一集团有限公司 1,477,112 人民币普通股 1,477,112
前 10 名无限售流通股之间未知是否存在关联关系，也
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
28
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 数（股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
郑炳旭 董事长、总经理 现任 17,903,360 0 0 17,903,360 0 0 0
王喜民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总经
王永庆 现任 16,471,360 0 0 16,471,360 0 0 0
理、董事会秘书
董事、副总经
方健宁 现任 0 0 0 0 0 0 0
理、财务负责人
罗明 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
傅建秋 董事 现任 1,520,000 0 0 1,520,000 0 0 0
刘人怀 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
娄爱东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李茂文 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖梅 监事 现任 780,000 0 95,000 685,000 0 0 0
马英华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、总法
梁发 现任 0 0 0 0 0 0 0
律顾问
郑永伟 副总经理 现任 160,000 0 0 160,000 0 0 0
周育生 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
王丽娟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李战军 总工程师 现任 72,929 0 0 72,929 0 0 0
方健民 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 36,907,649 0 95,000 36,812,649 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
方健民 副总经理 离任 2014 年 04 月 08 日 因个人原因
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 487,300,067.95 571,793,782.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 46,594,860.60 169,777,234.70
应收账款 822,722,159.14 685,610,151.30
预付款项 48,000,877.44 28,819,098.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 101,149,436.88 69,278,183.77
买入返售金融资产
存货 742,235,681.20 365,645,914.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,248,003,083.21 1,890,924,365.13
30
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 763,587.55 822,466.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,049,418.06 17,877,808.95
投资性房地产 3,439,083.05 3,503,338.01
固定资产 618,639,822.98 639,781,253.78
在建工程 208,677,368.32 44,273,658.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,485,240.64 97,961,405.12
开发支出
商誉 230,123,635.42 230,123,635.42
长期待摊费用 18,601,454.23 15,088,166.53
递延所得税资产 17,406,919.14 19,556,249.48
其他非流动资产
非流动资产合计 1,212,186,529.39 1,068,987,982.30
资产总计 3,460,189,612.60 2,959,912,347.43
流动负债：
短期借款 648,000,000.00 366,264,020.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 31,823,499.70 24,012,500.00
应付账款 579,733,880.84 476,048,895.59
预收款项 21,335,620.15 25,486,025.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,338,562.10 38,640,273.18
应交税费 74,932,511.42 61,422,482.45
31
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 1,466,609.39 1,139,345.67
应付股利 3,000,000.00
其他应付款 80,092,033.40 95,294,238.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 116,417,945.13 106,318,478.47
其他流动负债
流动负债合计 1,576,140,662.13 1,194,626,259.15
非流动负债：
长期借款 193,829,366.31 207,282,072.21
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,831,530.63 4,804,228.04
递延所得税负债 4,767,324.80 2,898,353.76
其他非流动负债 1,232,056.73 1,575,299.63
非流动负债合计 204,660,278.47 216,559,953.64
负债合计 1,780,800,940.60 1,411,186,212.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,960,000.00 218,960,000.00
资本公积 694,189,216.73 690,626,254.89
减：库存股
专项储备 7,279,364.06 6,932,387.84
盈余公积 41,406,239.23 41,406,239.23
一般风险准备
未分配利润 379,751,682.78 362,907,593.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,341,586,502.80 1,320,832,474.98
少数股东权益 337,802,169.20 227,893,659.66
所有者权益（或股东权益）合计 1,679,388,672.00 1,548,726,134.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,460,189,612.60 2,959,912,347.43
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
32
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 253,798,409.91 291,909,733.34
交易性金融资产
应收票据 23,770,871.10 134,247,234.70
应收账款 438,470,909.24 434,761,360.47
预付款项 14,612,075.73 8,912,889.18
应收利息
应收股利
其他应收款 122,218,369.02 43,769,733.17
存货 530,708,136.20 260,373,284.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,383,578,771.20 1,173,974,235.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 764,814,278.85 764,792,669.76
投资性房地产
固定资产 260,715,961.71 277,393,367.61
在建工程 72,465,907.77 21,465,906.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,867,286.16 1,980,066.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,734,525.12 7,347,217.07
递延所得税资产 7,371,422.77 9,043,413.13
33
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,115,969,382.38 1,082,022,640.47
资产总计 2,499,548,153.58 2,255,996,876.00
流动负债：
短期借款 581,000,000.00 320,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 31,823,499.70 24,012,500.00
应付账款 343,768,973.59 273,344,267.87
预收款项 3,439,005.82 2,379,204.84
应付职工薪酬 2,687,328.61 22,040,017.62
应交税费 25,843,919.16 35,921,890.51
应付利息 1,398,609.39 1,089,345.67
应付股利
其他应付款 86,751,162.48 85,222,799.74
一年内到期的非流动负债 112,849,811.80 97,149,811.80
其他流动负债
流动负债合计 1,189,562,310.55 861,159,838.05
非流动负债：
长期借款 128,811,999.65 191,236,905.55
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 943,740.50 998,667.02
非流动负债合计 129,755,740.15 192,235,572.57
负债合计 1,319,318,050.70 1,053,395,410.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 218,960,000.00 218,960,000.00
资本公积 751,833,234.44 751,833,234.44
减：库存股
专项储备 2,822,233.81 2,230,392.55
盈余公积 33,235,703.84 33,235,703.84
一般风险准备
34
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 173,378,930.79 196,342,134.55
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,180,230,102.88 1,202,601,465.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,499,548,153.58 2,255,996,876.00
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
3、合并利润表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,484,762,570.67 1,031,738,929.58
其中：营业收入 1,484,762,570.67 1,031,738,929.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,337,312,864.86 950,325,224.59
其中：营业成本 1,108,638,197.87 798,119,627.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32,539,835.92 20,613,481.01
销售费用 13,103,362.75 12,498,126.35
管理费用 134,123,030.67 91,895,816.37
财务费用 29,411,986.00 13,710,787.50
资产减值损失 19,496,451.65 13,487,386.17
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 135,134.09 122,662.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,609.09 -18,268.26
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 147,584,839.90 81,536,367.73
35
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 6,413,156.85 636,741.70
减：营业外支出 880,895.74 149,267.09
其中：非流动资产处置损失 463,099.85 124.09
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 153,117,101.01 82,023,842.34
减：所得税费用 35,894,398.59 11,569,159.89
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 117,222,702.42 70,454,682.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 82,532,089.76 64,987,984.40
少数股东损益 34,690,612.66 5,466,698.05
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.38 0.3
（二）稀释每股收益 0.38 0.3
七、其他综合收益 -44,159.28 -43,791.29
八、综合收益总额 117,178,543.14 70,410,891.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,487,930.48 64,947,590.95
归属于少数股东的综合收益总额 34,690,612.66 5,463,300.21
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
4、母公司利润表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 555,267,901.39 686,189,015.90
减：营业成本 421,705,584.22 539,952,165.57
营业税金及附加 10,933,676.61 15,234,014.72
销售费用 2,653,383.92 2,900,551.91
管理费用 57,970,938.57 50,924,278.08
财务费用 25,741,123.27 12,283,499.58
资产减值损失 9,064,167.53 11,544,240.78
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 17,021,609.09 11,593,731.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,609.09 -18,268.26
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 44,220,636.36 64,943,997.00
加：营业外收入 3,501,662.69 46,000.00
36
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 394,553.16 100,524.00
其中：非流动资产处置损失 385,553.16
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 47,327,745.89 64,889,473.00
减：所得税费用 4,602,949.65 6,651,553.79
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 42,724,796.24 58,237,919.21
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 42,724,796.24 58,237,919.21
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
5、合并现金流量表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,210,937,475.42 739,628,116.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 230,217.27
收到其他与经营活动有关的现金 43,324,633.23 76,136,768.54
经营活动现金流入小计 1,254,492,325.92 815,764,885.05
购买商品、接受劳务支付的现金 972,178,193.75 520,223,404.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 195,530,245.10 107,584,438.08
支付的各项税费 92,008,464.52 44,814,775.33
支付其他与经营活动有关的现金 134,554,218.90 177,916,808.50
经营活动现金流出小计 1,394,271,122.27 850,539,426.81
经营活动产生的现金流量净额 -139,778,796.35 -34,774,541.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 113,525.00 140,931.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
16,660.00 537,260.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,185.00 678,191.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 212,104,737.44 85,118,950.94
投资支付的现金 1,870,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,801,665.70
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 213,974,737.44 142,920,616.64
投资活动产生的现金流量净额 -213,844,552.44 -142,242,425.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,860,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 641,833,180.00 374,990,103.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 105,934.30
筹资活动现金流入小计 720,693,180.00 375,096,038.05
偿还债务支付的现金 363,450,439.24 168,474,905.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,969,245.48 64,265,422.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,271.02 1,315,782.21
38
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 452,446,955.74 234,056,110.51
筹资活动产生的现金流量净额 268,246,224.26 141,039,927.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,377,124.53 -35,977,039.86
加：期初现金及现金等价物余额 557,557,511.91 656,834,580.00
六、期末现金及现金等价物余额 472,180,387.38 620,857,540.14
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
6、母公司现金流量表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 366,576,271.66 401,740,895.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,044,351.89 61,877,676.98
经营活动现金流入小计 385,620,623.55 463,618,571.98
购买商品、接受劳务支付的现金 302,465,813.90 359,028,951.16
支付给职工以及为职工支付的现金 66,924,903.40 43,285,774.69
支付的各项税费 33,724,494.75 20,940,507.10
支付其他与经营活动有关的现金 111,958,267.21 116,548,242.70
经营活动现金流出小计 515,073,479.26 539,803,475.65
经营活动产生的现金流量净额 -129,452,855.71 -76,184,903.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 17,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,000,000.00 400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,974,687.80 64,205,667.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 301,857,481.91
支付其他与投资活动有关的现金
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 56,974,687.80 366,063,149.49
投资活动产生的现金流量净额 -39,974,687.80 -366,062,749.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 531,000,000.00 337,990,103.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 89,369.20
筹资活动现金流入小计 531,000,000.00 338,079,472.95
偿还债务支付的现金 316,724,905.90 146,074,905.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,235,726.96 62,155,129.77
支付其他与筹资活动有关的现金 77,229.63 1,345,518.16
筹资活动现金流出小计 402,037,862.49 209,575,553.83
筹资活动产生的现金流量净额 128,962,137.51 128,503,919.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,465,406.00 -313,743,734.04
加：期初现金及现金等价物余额 284,635,733.34 602,813,160.96
六、期末现金及现金等价物余额 244,170,327.34 289,069,426.92
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
218,960 690,626, 6,932,38 41,406, 362,907, 227,893,6 1,548,726,
一、上年年末余额
,000.00 254.89 7.84 239.23 593.02 59.66 134.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,960 690,626, 6,932,38 41,406, 362,907, 227,893,6 1,548,726,
二、本年年初余额
,000.00 254.89 7.84 239.23 593.02 59.66 134.64
40
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少 3,562,96 346,976. 16,844,0 109,908,5 130,662,53
以―－‖号填列） 1.84 22 89.76 09.54 7.36
82,532,0 34,690,61 117,222,70
（一）净利润
89.76 2.66 2.42
-58,879.
（二）其他综合收益 -58,879.04
04
-58,879. 82,532,0 34,690,61 117,222,70
上述（一）和（二）小计
04 89.76 2.66 2.42
3,621,84 74,193,58 77,815,421
（三）所有者投入和减少资本
0.88 0.44 .32
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3,621,84 74,193,58 77,815,421
3．其他
0.88 0.44 .32
-65,688, -65,688,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -65,688, -65,688,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
346,976. 1,024,316 1,371,292.
（六）专项储备
22 .44 66
38,934,3 7,226,417 46,160,808
1．本期提取
91.34 .18 .52
38,587,4 6,202,100 44,789,515
2．本期使用
15.12 .74 .86
（七）其他
218,960 694,189, 7,279,36 41,406, 379,751, 337,802,1 1,679,388,
四、本期期末余额
,000.00 216.73 4.06 239.23 682.78 69.20 672.00
41
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
218,960 691,339, 6,585,27 32,044, 256,452, 14,272,41 1,219,653,
一、上年年末余额
,000.00 279.55 0.48 140.48 369.58 9.25 479.34
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,960 691,339, 6,585,27 32,044, 256,452, 14,272,41 1,219,653,
二、本年年初余额
,000.00 279.55 0.48 140.48 369.58 9.25 479.34
三、本期增减变动金额（减少 -713,02 347,117. 9,362,0 106,455, 213,621,2 329,072,65
以―－‖号填列） 4.66 36 98.75 223.44 40.41 5.30
163,988, 20,124,44 184,112,96
（一）净利润
522.19 7.68 9.87
140,757.
（二）其他综合收益 140,757.70
70
140,757. 163,988, 20,124,44 184,253,72
上述（一）和（二）小计
70 522.19 7.68 7.57
-853,78 193,527,7 192,673,98
（三）所有者投入和减少资本
2.36 70.10 7.74
193,948,2 193,948,28
1．所有者投入资本
89.77 9.77
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-853,78 -420,519. -1,274,302.
3．其他
2.36 67 03
9,362,0 -57,533, -588,000. -48,759,20
（四）利润分配
98.75 298.75 00 0.00
9,362,0 -9,362,0
1．提取盈余公积
98.75 98.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -48,171, -588,000. -48,759,20
42
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
配 200.00 00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-6,978.2 557,022.6
（六）专项储备 550,044.43
0 3
64,776,2 12,274,33 77,050,537
1．本期提取
06.14 0.89 .03
64,783,1 11,717,30 76,500,492
2．本期使用
84.34 8.26 .60
354,095.
（七）其他 354,095.56
56
218,960 690,626, 6,932,38 41,406, 362,907, 227,893,6 1,548,726,
四、本期期末余额
,000.00 254.89 7.84 239.23 593.02 59.66 134.64
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
218,960,00 751,833,23 2,230,392. 33,235,703 196,342,13 1,202,601,
一、上年年末余额
0.00 4.44 55 .84 4.55 465.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,960,00 751,833,23 2,230,392. 33,235,703 196,342,13 1,202,601,
二、本年年初余额
0.00 4.44 55 .84 4.55 465.38
三、本期增减变动金额（减少 591,841.26 -22,963,20 -22,371,36
43
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以―－‖号填列） 3.76 2.50
42,724,796 42,724,796
（一）净利润
.24 .24
（二）其他综合收益
42,724,796 42,724,796
上述（一）和（二）小计
.24 .24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-65,688,00 -65,688,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-65,688,00 -65,688,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 591,841.26 591,841.26
27,024,607 27,024,607
1．本期提取
.66 .66
26,432,766 26,432,766
2．本期使用
.40 .40
（七）其他
218,960,00 751,833,23 2,822,233. 33,235,703 173,378,93 1,180,230,
四、本期期末余额
0.00 4.44 81 .84 0.79 102.88
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
44
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
218,960,00 751,833,23 2,706,358. 23,873,605 160,254,44 1,157,627,
一、上年年末余额
0.00 4.44 82 .09 5.77 644.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,960,00 751,833,23 2,706,358. 23,873,605 160,254,44 1,157,627,
二、本年年初余额
0.00 4.44 82 .09 5.77 644.12
三、本期增减变动金额（减少以 -475,966.2 9,362,098. 36,087,688 44,973,821
―－‖号填列） 7 75 .78 .26
93,620,987 93,620,987
（一）净利润
.53 .53
（二）其他综合收益
93,620,987 93,620,987
上述（一）和（二）小计
.53 .53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
9,362,098. -57,533,29 -48,171,20
（四）利润分配
75 8.75 0.00
9,362,098. -9,362,098.
1．提取盈余公积
75 75
2．提取一般风险准备
-48,171,20 -48,171,20
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-475,966.2 -475,966.2
（六）专项储备
7 7
39,666,720 39,666,720
1．本期提取
.82 .82
2．本期使用 40,142,687 40,142,687
45
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
.09 .09
（七）其他
218,960,00 751,833,23 2,230,392. 33,235,703 196,342,13 1,202,601,
四、本期期末余额
0.00 4.44 55 .84 4.55 465.38
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：方健宁 会计机构负责人：王丽娟
三、公司基本情况
广东宏大爆破股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于2007年12月经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，
由广东宏大爆破工程有限公司原股东作为发起人，将广东宏大爆破工程有限公司整体变更为广东宏大爆破股份有限公司。本
公司的母公司为广东省广业资产经营有限公司，本公司的实际控制人为广东省广业资产经营有限公司。公司的企业法人营业
执照注册号：440000000007691。2012年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为采掘服务业。
根据公司2011年2月21日之《广东宏大爆破股份有限公司2010年度股东大会会议决议》和2012年2月20日之《广东宏大爆破股
份有限公司2011年度股东大会会议决议》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]595号《关于核准广东宏大爆破股份
有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2012年6月向社会公开发行人民币普通股54,760,000股（A股）。本次
发行后，本公司注册资本增至人民币218,960,000.00元。
截至2013年12月31日，公司注册资本为 21,896.00万元，经营范围为：矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、土石方工程、
地基与基础工程、隧道工程专业承包；民用爆破器材生产及销售本企业生产的民用爆炸物品；承包境外爆破与拆除、土石方
工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；爆破作业项目的设计施工、安全评估以及安全监理（以上
各项具体按本公司有效证书经营）。上述相关的技术研发与咨询服务，爆破清渣，机械设备租赁。基础工程、航道工程、民
爆器材生产经营。工程技术研发与咨询服务。公司注册地:广东省广州市，总部办公地：广州市天河区珠江新城华夏路49号
之二津滨腾越大厦北塔21层。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的
披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
46
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可
能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无
形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司
且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确
认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买
日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
47
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取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量
表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本
30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过
12个月的情况下被认为下跌是―非暂时性‖的。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于或者等于 100 万元。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客
观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备；如减值测试后，预计未来现金流量不
低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备
组合名称 确定组合的依据
的计提方法
以账龄为信用风险组合的划分依据。 账龄分析法 依据账龄分析法计提坏账准备。
以账龄为信用风险组合的划分依据。 余额百分比法 依据账龄分析法计提坏账准备。
以账龄为信用风险组合的划分依据。 其他方法 依据账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备。
计提依据是根据未来现金流量低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：工程施工、原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，
同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单
位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等
事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照
以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位
能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。③长期股权投资的处置处置长
期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
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金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认
的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处
置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于
原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，
调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导
致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
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将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 3%-5% 1.9%-4.85%
机器设备 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
运输设备 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
电子、办公设备 5 3%-5% 19%-19.4%
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收
回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
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乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并
方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按产权证上载明使用年限
工业产权及专有技术 10 年 工业产权及专有技术许可年限
软件 10 年 预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
20、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司业务收入主要来源于工程收入与民爆产品销售收入两大方面，公司具体的收入确认原则如下：1、工程收入收入与成本
的确认原则如果工程合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。工程合同的结果
能够可靠估计是指同时满足：1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3）实际发生的
合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4）合同完工百分比和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。2、民爆产品销
售收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售民爆产品收入确认时点的具体判断标准为公司按合同规定将民爆产品
交付客户时作为收入确认时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
1、劳务分包模式下的成本确认政策
公司受资金、设备不足的限制，将部分作业，以劳务分包的方式来完成，公司从安全、调度、工期、质量等方面对劳务分包
的全过程进行监督管理。公司以工程承包合同为基础，根据分包方实际完成的工程量，由公司结算部门提供完工结算依据，
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计入当期的工程施工成本。
2、劳务分包模式下的结算方式和流程
公司项目相关部门对分包商完成的工程量进行计量确认，计算分包商每月或阶段完成的工作量，并按双方确认工作量的80%
至95%支付分包价款。公司与发包人办理工程竣工结算后，与分包商办理最终分包工程结算，将决算总价的5%-10%作为工
程质量保证金，工程质保期满后，将保证金支付给分包商。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）确定合同完工百分比的方法
本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确定。
（2）合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对工程合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本
超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
（3）本公司工程收入成本确认的具体操作流程
1）对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确
定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。
2）对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年
度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。
3）对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。
4）根据完工百分比计量、确认当期的收入和成本。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同成本＝合同预计总成本×完工百分比-以前会计年度累计已确认的合同成本
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工百分比－以前会计年度累计确认的毛利
（4）本公司工程的结算模式
工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工程量清单，并提交工程进度款支付申请，经客
户相关职能部门审核确认后，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的80%
至95%。
工程竣工决算：全部工程完工后，经验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，
办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的90%至95%。质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的5%-10%
作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对
于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
确认时点及计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不
确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
61
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（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示
为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1） 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职
工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的应付职工薪酬，计入当期损益。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合应付职工薪酬确认条件时，确认为应付职薪酬计入当期损益。
（2） 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16
号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，结合本公司实际计提安全生产费
用，具体计提比例如下：
企业类型 计提依据 计提比例（%）
矿山工程 建筑安装工程造价 2.50
危险品生产企业 上年度实际营业收入（不超过1,000万元的部分） 4.00
上年度实际营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2.00
上年度实际营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.50
上年度实际营业收入（100,000万元以上的部分） 0.20
军品生产企业 上年度军品实际营业收入（不超过1,000万元的部分） 5.00
上年度军品实际营业收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 3.00
上年度军品实际营业收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 1.00
上年度军品实际营业收入（100,000万元以上的部分） 0.50
63
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的民品销售收入、材料销售收入、加工收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 17%；免税
值税；军品销售收入
消费税 不适用
营业税 按应税工程结算收入计征；按应税技术服务收入和租赁收入计征 3%；5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1% 5% 7%
企业所得税 按企业应纳税所得额计征 15% 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 17%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 军品销售收入 免税
营业税 按应税工程结算收入计征 3%
营业税 按应税技术服务收入和租赁收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1% 5% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1% 2% 3%
2、企业所得税
公司名称 计税依据 税率
本公司 应纳税所得额 15%
北京中科力爆炸技术工程有限公司 应纳税所得额
15%
广东宏大增化民爆有限责任公司 应纳税所得额
15%
广东明华机械有限公司 应纳税所得额
25%
北京广业宏大矿业设计研究院有限公司 应纳税所得额
25%
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 应纳税所得额 25%
鞍钢矿业爆破有限公司 应纳税所得额
25%
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 应纳税所得额
25%
宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司 应纳税所得额
25%
3、房产税
房产税以房产原值的70%为纳税基准，税率1.2%；出租房屋以租金收入为纳税基准税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
注：各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所得税税率。
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2、税收优惠及批文
1、增值税
根据（94）财税第011号的规定，一般工业企业生产的军品，只对枪、炮、雷、弹、军用舰艇、飞机、坦克、雷达、电台、
舰艇用柴油机、各种炮用瞄准具和瞄准镜，一律在总装企业就总装成品免征增值税。根据国税函[1999]864号函的规定，免
税军品需加盖信息产业部武器装备合同审核专用章。广东明华机械有限公司生产的属于上述范畴的产品免缴增值税。
2、母公司企业所得税
2013年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科高字[2013]1228号，发证日期2013年10月，有效期三年），从2013年
起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2013年度、2014年度、2015年度减按15%的税率缴纳企业所得
税。
3、子公司北京中科力爆炸技术工程有限公司企业所得税
2013年11月经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业（证书编号：GF201311000350，发证日期2013年11月11日，有效
期：三年），从2013年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策。2013年度、2014年度、2015年度减按15%
的税率缴纳企业所得税。
4、子公司广东宏大增化民爆有限责任公司企业所得税
2012年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科函高字[2012]1277号，发证日期2012年9月，有效期三年），从2012
年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策， 2012年度、2013年度、2014年度减按15%的税率缴纳企业所
得税。
5、子公司广东明华机械有限公司企业所得税
2011年经广东省科学技术厅认定为高新技术企业（粤科函高字[2011]1600号，发证日期2011年11月，有效期三年），从2011
年起享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的政策，2012年度、2013年度减按15%的税率缴纳企业所得税。2014年
度，根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于组织开展2014年高新技术企业复
审工作的通知》于2014年6月提交了高新技术企业复审申报资料，已由广东省科学技术厅―受理通过‖，正等专家组组织审核。
按当地税局相关规定，本报告期暂按25%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 分担的
额 的其他 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
65
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产、
广东宏
批发、
大增化
有限责 32,000, 零售乳 92,160, 100.00 100.00
民爆有 广州市 制造 是
任公司 000.00 化炸药 000.00 % %
限责任
（胶
公司
状）
技术开
北京广
发、技
业宏大
术咨
矿业设 有限责 技术开 10,000, 10,000, 100.00 100.00
北京市 询、技 是
计研究 任公司 发 000.00 000.00 % %
术服
院有限
务、技
公司
术转让
铵油、
乳化炸
鞍钢矿
药生产
业爆破 有限责 制造、 188,841 226,544 168,098
鞍山市 销售， 51.00% 51.00% 是
有限公 任公司 工程 ,668.00 ,883.91 ,066.94
爆破作
司
业设计
施工
宏大国
矿山综
源（芜
合治理
湖）资 有限责 100,000 15,300, 16,543,
芜湖市 工程 及绿色 51.00% 51.00% 是
源环境 任公司 ,000.00 000.00 281.72
植被恢
治理有
复。
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
66
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额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
雷管、
广东明
炸药、
华机械 有限责 广东佛 加工、 139,506 157,908 100.00 100.00 689,516
军品、 是
有限公 任公司 山 制造 ,300.00 ,809.43 % % .93
机械设
司
备
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京中 爆炸技 爆炸技
有限责 20,000, 6,273,0 17,476,
科力爆 北京市 术应用 术应用 51.00% 51.00% 是
任公司 000.00 00.00 692.97
炸技术 与开发 与开
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工程有 发；
限公司
石嘴山
市永安 爆炸技
爆炸技
民用爆 有限责 1,220,0 术应用 125,746 3,798,4
北京市 术应用 85.00% 85.00% 是
炸物品 任公司 00.00 与开 ,532.74 70.50
与开发
有限责 发；
任公司
湖南涟
矿山工
邵建设
程总承
工程
有限责 100,000 包、房 119,616, 131,053
（集 娄底市 工程 51.00% 67.00% 是
任公司 ,000.00 屋建筑 338.06 ,723.55
团）有
工程总
限责任
承包
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 4,536,364.31 -- -- 1,790,736.16
人民币 -- -- 4,536,364.31 -- -- 1,790,736.16
银行存款： -- -- 467,644,023.07 -- -- 555,766,775.75
人民币 -- -- 467,644,023.07 -- -- 555,766,775.75
其他货币资金： -- -- 15,119,680.57 -- -- 14,236,270.28
人民币 -- -- 15,119,680.57 -- -- 14,236,270.28
合计 -- -- 487,300,067.95 -- -- 571,793,782.19
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
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银行承兑汇票保证金 7,858,082.57 4,802,500.00
保函保证金 7,261,598.00 9,433,770.28
合 计 15,119,680.57 14,236,270.28
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 42,614,860.60 166,497,234.70
商业承兑汇票 3,980,000.00 3,280,000.00
合计 46,594,860.60 169,777,234.70
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
承德县建龙矿业有限公司 2014 年 02 月 22 日 2014 年 10 月 22 日 4,000,000.00
宁夏大地化工有限公司 2014 年 01 月 28 日 2014 年 07 月 27 日 1,000,000.00
内蒙古太西煤集团金昌鑫华焦化有限
2014 年 03 月 04 日 2014 年 09 月 04 日 1,000,000.00
责任公司
宁夏煜林化工有限公司 2014 年 03 月 11 日 2014 年 09 月 11 日 1,000,000.00
神华宁夏煤业集团有限责任公司 2014 年 04 月 04 日 2014 年 10 月 04 日 1,000,000.00
合计 -- -- 8,000,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
885,392,85 62,670,692. 734,483,2 48,873,146.0
账龄分析法组合 100.00% 7.08% 100.00% 6.65%
1.49 35 97.39 9
885,392,85 62,670,692. 734,483,2 48,873,146.0
组合小计 100.00% 7.08% 100.00% 6.65%
1.49 35 97.39 9
885,392,85 62,670,692. 734,483,2 48,873,146.0
合计 -- -- -- --
1.49 35 97.39 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 771,316,854.38 87.12% 41,214,755.48 654,680,084.21 89.14% 32,733,638.30
1至2年 88,264,634.42 9.97% 8,826,463.44 61,796,917.24 8.41% 6,179,691.72
2至3年 10,622,376.67 1.20% 3,186,713.00 4,457,996.71 0.61% 1,337,399.02
3至4年 11,060,061.22 1.25% 5,530,030.61 9,419,374.43 1.28% 4,709,687.23
4至5年 1,080,974.90 0.12% 864,779.92 1,080,974.90 0.15% 864,779.92
5 年以上 3,047,949.90 0.34% 3,047,949.90 3,047,949.90 0.41% 3,047,949.90
合计 885,392,851.49 -- 62,670,692.35 734,483,297.39 -- 48,873,146.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
鞍钢集团矿业有限公司 客户 96,662,760.14 1 年以内 10.92%
中国神华哈尔乌素煤炭分公司 客户 86,838,513.00 1 年以内 9.81%
宁夏泰华大石头煤业有限公司 客户 69,335,101.67 1 年以内 7.83%
宁夏煤炭基本建设有限公司 客户 54,567,770.96 1 年以内 6.16%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 39,230,079.41 1 年以内 4.43%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 7,122,066.49 2-3 年 0.80%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 7,436,250.81 4-5 年 0.84%
合计 -- 361,192,542.48 -- 40.79%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东 1,195,355.72 0.14%
云浮硫铁矿企业集团公司 同一控股股东 285,066.06 0.03%
合计 -- 1,480,421.78 0.17%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
123,892,032. 22,742,596.0 86,321,874.4
账龄分析法组合 100.00% 18.36% 100.00% 17,043,690.64 19.74%
91 3 1
123,892,032. 22,742,596.0 86,321,874.4
组合小计 100.00% 18.36% 100.00% 17,043,690.64 19.74%
91 3 1
合计 123,892,032. -- 22,742,596.0 -- 86,321,874.4 -- 17,043,690.64 --
71
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91 3 1
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
72,307,042.00 58.36% 3,488,059.56 39,498,860.86 45.77% 2,009,514.61
1 年以内小计 72,307,042.00 58.36% 3,488,059.56 39,498,860.86 45.77% 2,009,514.61
1至2年 23,729,377.51 19.15% 2,369,621.01 28,552,404.57 33.08% 2,855,240.46
2至3年 10,020,029.31 8.09% 3,375,734.17 7,064,974.80 8.18% 2,119,492.44
3 年以上 0.00
3至4年 8,316,511.60 6.71% 4,158,255.80 2,135,772.36 2.47% 1,067,886.18
4至5年 840,735.00 0.68% 672,588.00 391,524.33 0.45% 313,219.46
5 年以上 8,678,337.49 7.00% 8,678,337.49 8,678,337.49 10.05% 8,678,337.49
合计 123,892,032.91 -- 22,742,596.03 86,321,874.41 -- 17,043,690.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
北京点金者影视文化艺术有限公司 非关联方 13,830,000.00 1 年以内 11.16%
托克逊县新家园高清材料科技发展有限公司 非关联方 6,500,000.00 2-3 年 5.25%
大唐华银攸县能源有限公司 非关联方 5,600,000.00 1-2 年 4.52%
中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤炭分公司 非关联方 3,008,000.00 1 年以内 2.43%
72
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国神华能源股份有限公司哈尔乌素煤炭分公司 非关联方 2,000,000.00 3-4 年 1.61%
伊犁庆华能源开发有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 2.42%
合计 -- 33,938,000.00 -- 27.39%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东 1,000.00 0.00%
合计 -- 1,000.00 0.00%
（4）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目 预计收取金
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取依据 到预计金额的原因
名称 额
（如有）
2,191,352.7 2014 年 12 月 繁昌县政府抄告
繁昌县财政局 税收奖励 1 年以内 2,191,352.70
0 31 日 [2014]782 号文
2,191,352.7
合计 -- -- -- 2,191,352.70 -- --
0
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,091,364.04 83.52% 27,445,752.17 95.24%
1至2年 7,476,003.40 15.57% 939,836.76 3.26%
2至3年 345,625.00 0.72% 345,625.00 1.20%
3 年以上 87,885.00 0.18% 87,885.00 0.30%
合计 48,000,877.44 -- 28,819,098.93 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
73
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
湖南红旗建设有限公司 供应商 8,893,477.63 1 年以内 未到结算期
中国石油化工股份有限公司韶关分公司 供应商 2,102,480.00 1 年以内 未到结算期
娄底众力置业发展有限公司 供应商 2,000,000.00 1－2 年 未到结算期
娄底市涟新建材商贸行（有限合伙） 供应商 1,776,197.00 1 年以内 未到结算期
湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 供应商 1,699,999.80 1 年以内 未到结算期
合计 -- 16,472,154.43 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,749,445.45 36,749,445.45 41,055,142.11 41,055,142.11
在产品 8,927,398.23 1,046,059.22 7,881,339.01 2,682,772.42 1,046,059.22 1,636,713.20
库存商品 9,843,223.72 190,467.90 9,652,755.82 11,285,162.28 190,467.90 11,094,694.38
周转材料 6,630,761.17 6,630,761.17 4,921,401.90 4,921,401.90
消耗性生物资产 0.00 0.00
工程施工 681,321,379.75 681,321,379.75 306,937,962.65 306,937,962.65
合计 743,472,208.32 1,236,527.12 742,235,681.20 366,882,441.36 1,236,527.12 365,645,914.24
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 1,046,059.22 1,046,059.22
库存商品 190,467.90 190,467.90
合 计 1,236,527.12 1,236,527.12
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7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 763,587.55 822,466.59
合计 763,587.55 822,466.59
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0.00%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 228,800.00 228,800.00
期末公允价值 763,587.55 763,587.55
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -47,512.96 -47,512.96
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
75
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东莞市宏大爆
破工程有限公 22.80% 22.80% 14,064,908.77 4,133,506.66 9,931,402.11 4,813,592.19 94,776.73
司
广州市和合民
用爆破器材有 32.47% 32.47% 4,762,303.48 1,415,763.81 3,346,539.67 30,573,795.76 109,614.31
限公司
湖南涟邵建设
工程(集团)第
29.00% 29.00% 24,752,814.31 14,835,379.72 9,917,434.59 1,155,180.00 -94,791.70
一安装工程有
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
东莞市宏
大爆破工 2,280,000 2,243,301 2,264,714
权益法 21,609.09 22.80% 22.80%
程有限公 .00 .56 .71
司
广州市和
合民用爆 1,000,000 1,121,157 1,121,157
权益法 32.47% 32.47%
破器材有 .00 .71 .71
限公司
湖南涟邵
建设工程
(集团)第 2,610,000 2,903,545 2,903,545
权益法 29.00% 29.00%
一安装工 .00 .62 .62
程有限公
司
韶关市粤
联民用爆
100,000.0 100,000.0 150,000.0 250,000.0
破器材销 成本法 20.00% 20.00%
0 0 0 0
售有限公
司
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南京东诺
工业炸药 300,000.0 300,000.0 300,000.0
成本法 7.50% 7.50%
高科技有 0 0 0
限公司
清远市和
联民爆器 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 10.00% 10.00%
材有限公 0 0 0
司
北京中安
科创科技 9,000,000 9,000,000 9,000,000
成本法 9.02% 9.02%
发展有限 .00 .00 .00
公司
湖南黑金
工程建设 310,000.0 310,000.0 310,000.0
成本法 10.00% 10.00%
监理咨询 0 0 0
有限公司
涟邵建工
集团第一 1,800,000 1,800,000 1,800,000
成本法 15.00% 15.00%
建筑工程 .00 .00 .00
有限公司
17,500,00 17,878,00 171,609.0 18,049,41
合计 -- -- -- --
0.00 4.89 9 8.04
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,974,541.21 3,974,541.21
1.房屋、建筑物 3,974,541.21 3,974,541.21
二、累计折旧和累计摊销合计 471,203.20 64,254.96 535,458.16
1.房屋、建筑物 471,203.20 64,254.96 535,458.16
三、投资性房地产账面净值合计 3,503,338.01 -64,254.96 3,439,083.05
1.房屋、建筑物 3,503,338.01 -64,254.96 3,439,083.05
五、投资性房地产账面价值合计 3,503,338.01 -64,254.96 3,439,083.05
1.房屋、建筑物 3,503,338.01 -64,254.96 3,439,083.05
单位： 元
本期
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本期折旧和摊销额 64,254.96
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 902,469,749.39 30,937,566.57 14,074,483.66 919,332,832.30
其中：房屋及建筑物 262,652,052.17 5,667,919.20 10,599,789.42 257,720,182.00
机器设备 339,438,572.85 11,124,728.08 1,727,216.00 348,836,084.90
运输工具 273,009,506.47 12,371,420.22 1,593,470.58 283,787,456.10
电子、办公设备 27,369,617.90 1,773,499.07 154,007.66 28,989,109.30
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 261,527,006.49 40,955,998.56 2,873,178.92 299,609,826.13
其中：房屋及建筑物 50,832,846.62 5,681,973.50 1,018,550.95 55,496,269.17
机器设备 135,956,261.13 20,524,619.63 1,106,860.59 155,374,020.17
运输工具 63,492,833.75 12,302,694.91 604,964.42 75,190,564.24
电子、办公设备 11,245,064.99 2,446,710.52 142,802.96 13,548,972.55
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 640,942,742.90 -- 619,723,006.17
其中：房屋及建筑物 211,819,205.55 -- 202,223,912.78
机器设备 203,482,311.72 -- 193,462,064.76
运输工具 209,516,672.72 -- 208,596,891.87
电子、办公设备 16,124,552.91 -- 15,440,136.76
四、减值准备合计 1,161,489.12 -- 1,083,183.19
机器设备 61,972.28 -- 61,972.61
运输工具 1,023,862.67 -- 949,141.17
电子、办公设备 75,654.17 -- 72,069.41
五、固定资产账面价值合计 639,781,253.78 -- 618,639,822.98
其中：房屋及建筑物 211,819,205.55 -- 202,223,912.78
机器设备 203,420,339.44 -- 193,400,092.15
运输工具 208,492,810.05 -- 207,647,750.70
电子、办公设备 16,048,898.74 -- 15,368,067.35
本期折旧额 40,955,998.56 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 9,849,651.80 元。
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成品仓库 2,196,885.30 2,196,885.30 2,196,885.30 2,196,885.30
乳化线并线技改工程 24,000,955.61 24,000,955.61 16,043,979.75 16,043,979.75
新疆宝明地面站建设工程 10,841,889.51 10,841,889.51 10,314,263.59 10,314,263.59
混装炸药车 5,970,980.00 5,970,980.00 6,954,000.00 6,954,000.00
信息系统建设 3,486,070.00 3,486,070.00 2,605,250.00 2,605,250.00
大宝山地面站 1,240,000.00 1,240,000.00
地面站建设工程 1,703,838.09 1,703,838.09 1,047,641.51 1,047,641.51
建筑物改造工程 969,700.73 969,700.73 969,700.73 969,700.73
DDNP、雷管废水处理池改造 781,477.66 781,477.66 781,477.66 781,477.66
爆炸地面作业建设工程 464,780.50 464,780.50 464,780.50 464,780.50
爆炸作业扩建公路工程 495,819.40 495,819.40 495,119.40 495,119.40
技术改造工程项目 262,393.16 262,393.16 262,393.16 262,393.16
影像系统建设 337,500.00 337,500.00 226,500.00 226,500.00
员工食堂 378,378.92 378,378.92
上料塔 160,377.36 160,377.36
牙轮钻 7,513,000.00 7,513,000.00
爆材车 165,000.00 165,000.00
哈弗 116,392.97 116,392.97
长沙研发基地 23,400,000.00 23,400,000.00
设备安装 72,958,987.95 72,958,987.95
办公楼购置 51,544,475.00 51,544,475.00
其他零星工程 928,466.16 928,466.16 671,666.82 671,666.82
合计 208,677,368.32 208,677,368.32 44,273,658.42 44,273,658.42
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 利息资 其中：本 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 期利息 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 源
算比例 计金额 资本化 化率
79
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额
成品仓 2,200,00 2,196,88 2,196,88
0.00 99.86% 99.86% 自筹
库 0.00 5.30 5.30
乳化线
29,000,0 16,043,9 7,956,97 24,000,9
并线技 82.76% 82.76% 自筹
00.00 79.75 5.86 55.61
改工程
新疆宝
明地面 15,000,0 10,314,2 527,625. 10,841,8
72.28% 72.28% 自筹
站建设 00.00 63.59 92 89.51
工程
混装炸 12,000,0 6,954,00 4,246,98 5,230,00 5,970,98
93.34% 93.34% 自筹
药车 00.00 0.00 0.00 0.00 0.00
大宝山
地面站 2,250,00 1,240,00 881,214. 2,121,21
94.28% 100.00% 自筹 0.00
混装地 0.00 0.00 81 4.81
面系统
7,600,00 7,513,00 7,513,00
牙轮钻 0.00 98.86% 98.86% 自筹
0.00 0.00 0.00
长沙研 31,000,0 23,400,0 23,400,0
0.00 75.48% 75.48% 自筹
发基地 00.00 00.00 00.00
设备安 75,000,0 72,958,9 72,958,9
0.00 97.28% 97.28% 自筹
装 00.00 87.95 87.95
办公楼 55,000,0 51,544,4 51,544,4
0.00 93.72% 93.72% 自筹
购置 00.00 75.00 75.00
229,050, 36,749,1 169,029, 7,351,21 198,427,
合计 -- -- -- --
000.00 28.64 259.54 4.81 173.37
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程的说明
期末用于抵押或担保的在建工程账面价值为 0.00 元。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 107,150,649.26 161,735.05 0.00 107,312,384.31
(1).土地使用权 101,584,619.99 0.00 0.00 101,584,619.99
80
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(2). 工业产权及专有技术 3,095,936.93 107,000.00 0.00 3,202,936.93
(3).软件 2,470,092.34 54,735.05 0.00 2,524,827.39
二、累计摊销合计 9,189,244.14 1,637,899.53 0.00 10,827,143.67
(1).土地使用权 6,233,328.42 1,465,401.80 0.00 7,698,730.22
(2). 工业产权及专有技术 2,702,516.69 31,911.36 0.00 2,734,428.05
(3).软件 253,399.03 140,586.37 0.00 393,985.40
三、无形资产账面净值合计 97,961,405.12 -1,476,164.48 0.00 96,485,240.64
(1).土地使用权 95,351,291.57 -1,465,401.80 0.00 93,983,973.17
(2). 工业产权及专有技术 393,420.24 75,088.64 0.00 370,425.48
(3).软件 2,216,693.31 -85,851.32 0.00 2,130,841.99
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
(1).土地使用权
(2). 工业产权及专有技术
(3).软件
无形资产账面价值合计 97,961,405.12 -1,476,164.48 0.00 96,485,240.64
(1).土地使用权 95,351,291.57 -1,465,401.80 0.00 93,983,973.17
(2). 工业产权及专有技术 393,420.24 75,088.64 0.00 370,425.48
(3).软件 2,216,693.31 -85,851.32 0.00 2,130,841.99
本期摊销额 1,637,899.53 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
北京中科力爆炸技术工程有限公司 1,876,507.89 1,876,507.89
清新县物资有限公司 1,798,335.62 1,798,335.62
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 121,227,824.95 121,227,824.95
鞍钢矿业爆破有限公司 63,815,460.26 63,815,460.26
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 30,764,553.81 30,764,553.81
湖南省涟邵机械制造有限公司 10,518,708.41 10,518,708.41
石嘴山市金晟徽保安服务有限公司 122,244.48 122,244.48
合计 230,123,635.42 230,123,635.42
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
1、本公司于2005年以4,467,960.00元购得北京中科力爆炸技术工程有限公司70.92%股权，构成非同一控制下的企业合并，所
购股权对应的北京中科力爆炸技术工程有限公司净资产的公允价值为1,858,510.20元，本公司确认商誉2,609,449.80元。2008
年，本公司转让其中19.92%股权，并按比例终止确认商誉732,941.91元，转让后商誉余额为1,876,507.89元。
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2、广东省明华机械有限公司于2010年以1,938,000.00元购得清新县物资有限公司51.00%股权，构成非同一控制下的企业合并，
所购股权对应的清新县物资有限公司净资产的公允价值为273,851.73元，本公司确认商誉1,798,335.62元。
3、本公司于2012年支付人民币125,746,532.74元合并成本收购了石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司85%的权益。本公
司将合并成本超过按比例获得的石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
121,227,824.95元，确认为与石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司相关的商誉。
4、本公司于2013年支付人民币226,544,883.91元与鞍钢集团矿业公司共同出资组建鞍钢矿业爆破有限公司，本公司占注册资
本 的 51% 。本 公司 将投 资成本 超 过按 比例 获得 的鞍 钢矿业 爆 破有 限公 司可 辨认 资产、 负 债公 允价 值的 差额 人民币
63,815,460.26元，确认为与鞍钢矿业爆破有限公司相关的商誉。
5、本公司于2013年支付人民币75,312,598.00元合并成本分步收购了湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司67%的权益。
本公司将合并成本超过按比例获得的湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
30,764,553.81元，确认为与湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司相关的商誉。
6、湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司于2012年以29,575,715.00元购得湖南省涟邵机械制造有限公司74.31%股权，构
成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的湖南省涟邵机械制造有限公司净资产的公允价值为19,057,006.59元，本公司确
认商誉10,518,708.41元。
7、石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司于2013年以1,720,000.00元购得石嘴山市金晟徽保安服务有限公司100.00%股权，
构成非同一控制下的企业合并，所购股权对应的石嘴山市金晟徽保安服务有限公司净资产的公允价值为1,597,755.52元，本
公司确认商誉122,244.48元。
8、本公司期末将北京中科力爆炸技术工程有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据北京中科力爆炸技术工程有限公司
的行业资质、服务市场、自收购以来连续七年的财务指标、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买北京中科
力爆炸技术工程有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
9、本公司期末将清新县物资有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据清新县物资有限公司的行业资质、服务市场、未
来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买清新县物资有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
10、本公司期末将石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司整体认定为一个资产组，管理层根据石嘴山市永安民用爆炸物品
有限责任公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买石嘴山市永安民用爆炸物品有
限责任公司股权所产生的商誉存在减值现象。
11、本公司期末将鞍钢矿业爆破有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据鞍钢矿业爆破有限公司的行业资质、服务市场、
未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现投资鞍钢矿业爆破有限公司股权所产生的商誉存在减值现象。
12、本公司期末将湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司整体认定为一个资产组，管理层根据湖南涟邵建设工程（集团）
有限责任公司的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买湖南涟邵建设工程（集团）有
限责任公司股权所产生的商誉存在减值现象。
13、本公司期末将湖南省涟邵机械制造有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据湖南省涟邵机械制造有限公司的行业资
质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买湖南省涟邵机械制造有限公司股权所产生的商誉存在
减值现象。
14、本公司期末将石嘴山市金晟徽保安服务有限公司整体认定为一个资产组，管理层根据石嘴山市金晟徽保安服务有限公司
的行业资质、服务市场、未来五年的盈利预测等方面进行减值测试，未发现购买石嘴山市金晟徽保安服务有限公司股权所产
生的商誉存在减值现象。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公楼装修费 932,764.69 723,160.45 214,677.92 1,441,247.22
项目彩板房 2,231,137.67 0.00 483,620.86 1,747,516.81
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项目临建设施 6,426,482.02 2,970,596.18 954,911.98 8,442,166.22
场地建设 766,611.50 149,797.68 616,813.82
项目电力及其他
4,731,170.65 2,353,992.84 731,453.33 6,353,710.16
设施
合计 15,088,166.53 6,047,749.47 2,534,461.77 18,601,454.23 --
长期待摊费用的说明
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,810,851.35 10,811,110.11
开办费 0.00
可抵扣亏损 0.00
应付职工薪酬 648,687.33 5,330,514.90
预提费用 1,819,372.24 1,311,833.34
专项储备及其他 2,128,008.22 2,102,791.13
小计 17,406,919.14 19,556,249.48
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 133,696.89 89,049.99
企业改制固定资产评估增值 4,633,627.91 2,809,303.77
小计 4,767,324.80 2,898,353.76
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
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应纳税差异项目
企业改制固定资产评估增值 18,534,511.65 18,728,691.80
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 534,787.55 593,666.57
小计 19,069,299.20 19,322,358.37
可抵扣差异项目
资产减值准备 69,240,914.52 59,832,028.31
应付职工薪酬 3,995,451.38 35,219,160.69
预提费用 8,259,881.43 8,745,555.61
其他 9,481,524.82 12,103,660.52
小计 90,977,772.15 115,900,405.13
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 17,406,919.14 19,556,249.48
递延所得税负债 4,767,324.80 2,898,353.76
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 65,916,836.73 19,496,451.65 85,413,288.38
二、存货跌价准备 1,236,527.12 1,236,527.12
七、固定资产减值准备 1,161,489.12 78,305.93 1,083,183.19
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
合计 68,314,852.97 19,496,451.65 78,305.93 87,732,998.69
资产减值明细情况的说明
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 7,000,000.00
抵押借款 22,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 36,264,020.00
信用借款 606,000,000.00 323,000,000.00
合计 648,000,000.00 366,264,020.00
短期借款分类的说明
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 31,823,499.70 24,012,500.00
合计 31,823,499.70 24,012,500.00
下一会计期间将到期的金额 31,823,499.70 元。
应付票据的说明
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 520,043,146.38 405,621,483.57
1-2 年 31,711,176.70 56,067,767.09
2-3 年 22,788,277.14 9,992,623.46
3 年以上 5,191,280.62 4,367,021.47
合计 579,733,880.84 476,048,895.59
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（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,380,281.56 25,061,551.61
1-2 年 6,664,518.94 266,602.68
2-3 年 290,819.65 157,870.87
合计 21,335,620.15 25,486,025.16
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 款项性质 备注
江西铜业股份有限公司 3,810,965.72 预收工程款
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
32,400,170.92 123,962,475.66 143,652,296.32 12,710,350.26
贴和补贴
二、职工福利费 10,870,246.78 10,556,116.39 314,130.39
三、社会保险费 51,852.74 24,815,834.73 24,798,005.64 69,681.83
医疗保险费 18,777.20 6,933,482.43 6,934,599.43 17,660.20
基本养老保险费 29,516.20 15,172,962.18 15,153,851.90 48,626.48
失业保险费 1,475.81 1,066,024.12 1,066,074.46 1,425.47
工伤保险费 581.47 1,104,428.98 1,104,453.48 556.97
生育保险费 1,502.06 403,242.69 403,332.04 1,412.71
重大医疗保险费 62,019.67 62,019.67 0.00
四、住房公积金 6,927.00 8,953,329.63 8,952,562.63 7,694.00
五、辞退福利 2,690,458.60 -214,732.34 704,779.70 1,770,946.56
六、其他 3,490,863.92 7,841,379.56 6,866,484.42 4,465,759.06
合计 38,640,273.18 176,228,534.02 195,530,245.10 19,338,562.10
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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工会经费和职工教育经费金额 5,339,225.27 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
按公司人力资源制度执行。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 9,960,108.96 -1,581,959.15
消费税 0.00
营业税 25,162,250.01 22,451,535.04
企业所得税 32,099,743.98 33,928,753.52
个人所得税 785,277.38 1,324,438.66
城市维护建设税 2,302,721.50 2,181,823.25
房产税 50,858.39 382,159.38
教育费附加 1,059,013.00 1,221,419.88
其他 3,512,538.20 1,514,311.87
合计 74,932,511.42 61,422,482.45
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 416,509.39 478,354.92
短期借款应付利息 1,050,100.00 660,990.75
合计 1,466,609.39 1,139,345.67
应付利息说明
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
李学仁 2,410,000.00
史学华 590,000.00
合计 3,000,000.00 --
应付股利的说明
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26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
收取的保证金、押金及代扣税费 27,639,073.67 29,506,600.85
与外单位的往来款 40,824,141.00 57,341,476.51
广东省广业环保产业集团有限公司 1,893,419.27 1,893,419.27
广东省广业经济发展集团有限公司 40,000.00 124,000.00
广东省广业资产经营有限公司 5,867,937.75
其它 3,827,461.71 6,428,742.00
合计 80,092,033.40 95,294,238.63
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
广东省广业资产经营有限公司 5,867,937.75
合计 5,867,937.75
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 款项性质 备注
广东省广业环保产业集团有限公司 1,893,419.27 往来款
27、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 4,804,228.04 27,302.59 4,831,530.63
合计 4,804,228.04 27,302.59 0.00 4,831,530.63
预计负债说明
其他指的是退休人员福利费用是估算本公司为已经退休人员承担的福利费用，包括退休人员补贴、过渡性医疗保险等。
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28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 116,417,945.13 106,318,478.47
合计 116,417,945.13 106,318,478.47
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 25,715,611.80 37,715,611.80
抵押借款 2,300,000.00
保证借款 19,134,200.00 28,302,866.67
信用借款 71,568,133.33 38,000,000.00
合计 116,417,945.13 106,318,478.47
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行广 2012 年 02 月 2015 年 02 月 30,000,000.0 18,000,000.0
人民币元 6.15%
州海珠支行 08 日 08 日 0 0
广发银行广
2013 年 03 月 2018 年 03 月 12,000,000.0 12,000,000.0
州东风中路 人民币元 5.95%
22 日 21 日 0 0
支行
中国银行广 2013 年 08 月 2013 年 08 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 6.15%
州海珠支行 07 日 06 日 0 0
广发银行广
2011 年 09 月 2016 年 09 月
州东风中路 人民币元 6.40% 8,900,000.00 8,900,000.00
22 日 27 日
支行
广发银行广
2010 年 07 月 2015 年 07 月
州东风中路 人民币元 6.40% 7,023,125.00 7,023,125.00
15 日 14 日
支行
合计 -- -- -- -- -- 67,923,125.0 -- 55,923,125.0
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0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 27,750,980.90 79,608,786.80
保证借款 3,061,018.75 28,673,285.41
信用借款 163,017,366.66 99,000,000.00
合计 193,829,366.31 207,282,072.21
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行广 2013 年 08 月 2016 年 08 月 40,000,000.0 40,000,000.0
人民币元 6.15%
州海珠支行 07 日 06 日 0 0
广发银行广
2013 年 03 月 2018 年 03 月 33,000,000.0 39,000,000.0
州东风中路 人民币元 5.95%
22 日 21 日 0 0
支行
广发银行广
2011 年 09 月 2016 年 09 月 13,350,000.0 17,800,000.0
州东风中路 人民币元 6.40%
22 日 27 日 0 0
支行
中国银行广 2013 年 01 月 2016 年 01 月 12,000,000.0 14,000,000.0
人民币元 6.15%
州海珠支行 11 日 09 日 0 0
广发银行广
2011 年 08 月 2016 年 08 月 13,160,000.0
州东风中路 人民币元 6.40% 9,400,000.00
17 日 16 日 0
支行
广发银行广 2013 年 03 月 2016 年 01 月 12,000,000.0
人民币元 6.15% 9,000,000.00
州东风中路 29 日 09 日 0
90
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支行
116,750,000. 135,960,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
实验室体系建设补助 943,740.50 998,667.02
乳化炸药生产线技术改造 288,316.23 576,632.61
合计 1,232,056.73 1,575,299.63
其他非流动负债说明
本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 期末余额
金额 金额 相关
乳化炸药生产线技术改造 576,632.61 288,316.38 288,316.23 与资产相关
实验室体系建设补助 998,667.02 54,926.52 943,740.50 与资产相关
合计 1,575,299.63 343,242.90 1,232,056.73
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 218,960,000.00 218,960,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
32、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,932,387.84 38,934,391.34 38,587,415.12 7,279,364.06
公司按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取和使用安全使用费。
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33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 690,629,608.57 3,607,121.12 694,236,729.69
其他资本公积 -3,353.68 -44,159.28 -47,512.96
合计 690,626,254.89 3,562,961.84 694,189,216.73
资本公积说明
1、资本溢价项下投资者投入的资本增减变动额，原因是：2014年子公司湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司增资
扩股收到少数股东出资按持股比例所调整的资本公积。
2、其他资本公积项下可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失为广东明华机械有限公司韶关分公司持有的可
供出售金融资产韶能股份2014年01月01日至2013年06月30日公允价值变动所产生的损失。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,638,604.49 39,638,604.49
任意盈余公积 1,767,634.74 1,767,634.74
合计 41,406,239.23 41,406,239.23
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金；按股东大会决议比例提取任意盈余公积。
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 362,907,593.02 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,532,089.76 --
应付普通股股利 65,688,000.00
期末未分配利润 379,751,682.78 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,481,153,933.05 1,025,818,622.63
其他业务收入 3,608,637.62 5,920,306.95
营业成本 1,108,638,197.87 798,119,627.19
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
露天矿山开采 571,860,890.20 432,077,778.09 677,167,416.36 533,915,503.41
矿山综合治理 36,168,994.72 26,362,073.39
软基爆破 60,762,082.05 48,146,625.11 3,512,957.00 3,036,251.44
地下矿山开采 447,021,533.08 355,075,631.65 74,832,280.84 60,766,742.84
民爆及其他收入 365,340,433.00 246,452,267.35 270,305,968.43 199,082,103.23
合计 1,481,153,933.05 1,108,114,375.59 1,025,818,622.63 796,800,600.92
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 205,184,425.92 157,097,526.47
华北地区 104,990,465.85 88,534,631.79 156,420,955.10 126,889,386.07
华中地区 89,803,280.87 69,738,215.52 63,221,207.49 50,322,369.49
华东地区 6,703,417.42 5,080,442.05 62,502,870.43 47,264,802.02
西北地区 352,140,655.19 237,346,012.88 502,022,925.20 392,046,856.83
华南地区 287,950,730.96 203,148,468.94 241,650,664.41 180,277,186.51
西南地区 434,380,956.84 347,169,077.94
合计 1,481,153,933.05 1,108,114,375.59 1,025,818,622.63 796,800,600.92
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（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
鞍钢集团矿业有限公司 205,004,846.17 13.81%
广东省民用爆破器材专卖公司 191,739,501.77 12.91%
宁夏泰华大石头煤业有限公司 155,492,014.63 10.47%
威信云投粤电煤炭有限公司 91,452,733.00 6.16%
宁夏煤炭基本建设有限公司 77,260,655.30 5.20%
合计 720,949,750.87 48.55%
营业收入的说明
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 24,926,772.52 16,077,271.29 3%、5%
城市维护建设税 2,892,615.37 2,169,946.33 1% 5%、7%
教育费附加 2,082,937.63 1,750,220.20 1%、2%、3%
资源税 1,831,026.16 2 元/吨
其他 806,484.24 616,043.19
合计 32,539,835.92 20,613,481.01 --
营业税金及附加的说明
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售机构经费 4,941,126.42 5,285,955.85
广告宣传费 498,888.00 430,110.50
运输费 3,107,012.75 1,273,341.33
折旧费 370,688.46 634,867.61
其他 4,185,647.12 4,873,851.06
合计 13,103,362.75 12,498,126.35
39、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
办公经费 9,842,182.74 8,556,685.37
职工薪酬 53,511,014.06 30,713,735.56
差旅费 5,831,644.57 4,416,043.30
业务招待费 5,234,759.69 6,112,899.17
折旧费 3,985,598.13 5,111,463.67
聘请中介机构费 1,089,441.44 5,696,592.04
研究与开发费 43,722,252.27 21,854,438.90
税费 1,615,808.67 1,323,057.53
无形资产摊销 222,472.86 187,550.46
租赁费 4,859,370.37 3,108,369.93
宣传费 79,134.00 863,781.60
会务费 991,828.00 1,448,186.04
其他 3,137,523.87 2,503,012.80
合计 134,123,030.67 91,895,816.37
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,529,469.59 15,608,866.16
减：利息收入 -1,277,379.32 -5,316,906.19
汇兑损益
其他 8,159,895.73 3,418,827.53
合计 29,411,986.00 13,710,787.50
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 113,525.00 140,931.00
权益法核算的长期股权投资收益 21,609.09 -18,268.26
合计 135,134.09 122,662.74
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
韶关市粤联民用爆破器材销售有限
20,000.00 10,000.00
公司
南京东诺工业炸药高科技有限公司 93,525.00 130,931.00
合计 113,525.00 140,931.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东莞市宏大爆破工程有限公司 21,609.09 -18,268.26
合计 21,609.09 -18,268.26 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,496,451.65 13,487,386.17
合计 19,496,451.65 13,487,386.17
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 3,375,637.31 70,606.32
其中：固定资产处置利得 3,375,637.31 70,606.32
无形资产处置利得 0.00
债务重组利得 0.00
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00
政府补助 2,784,595.60 530,316.38
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违约金 18,000.00 6,000.00
其他 234,923.94 29,819.00
合计 6,413,156.85 636,741.70
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
爆破科技奖 40,000.00 与收益相关
安全生产专项资金 150,000.00 与收益相关
技改资金 288,316.38 288,316.38 与资产相关
广州市知识产局专利资助 2,000.00 与收益相关
科技计划项目奖 100,000.00 200,000.00 与收益相关
税收奖励 2,191,352.70 与收益相关
实验室体系建设补助 54,926.52 与资产相关
合计 2,784,595.60 530,316.38 -- --
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 463,099.85 124.09
其中：固定资产处置损失 463,099.85 2,267.09
对外捐赠 38,000.00 147,000.00
其他 379,795.89
合计 880,895.74 149,267.09
营业外支出说明
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 32,318,625.48 13,728,496.20
递延所得税调整 3,575,773.11 -2,159,336.31
合计 35,894,398.59 11,569,159.89
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46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 82,532,089.76 64,987,984.40
本公司发行在外普通股的加权平均数 218,960,000.00 218,960,000.00
基本每股收益（元/股） 0.38 0.30
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 218,960,000.00 218,960,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 218,960,000.00 218,960,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 82,532,089.76 64,987,984.40
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 218,960,000.00 218,960,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.30
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
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计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 218,960,000.00
218,960,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 218,960,000.00 218,960,000.00
注：根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。
47、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -58,879.04 -51,519.16
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -14,719.76 -7,727.87
小计 -44,159.28 -43,791.29
小计 0.00
小计 0.00
小计 0.00
小计 0.00
合计 -44,159.28 -43,791.29
其他综合收益说明
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 100,000.00
利息收入 1,038,382.86
收回保证金 14,158,287.82
收往来款及其他 28,027,962.55
合计 43,324,633.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用中支付的现金 59,351,393.96
营业费用中支付的现金 10,985,900.19
支付保证金 12,949,983.10
支付往来款及其他 51,266,941.65
合计 134,554,218.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
应收账款保理手续费等支出 27,271.02
合计 27,271.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
100
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49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 117,222,702.42 70,454,682.45
加：资产减值准备 19,496,451.65 13,487,386.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,574,797.75 26,019,110.64
无形资产摊销 1,490,059.53 1,174,573.77
长期待摊费用摊销 2,534,461.77 254,150.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-3,002,167.07 -69,958.23
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 69,629.61 1,619.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 22,581,493.88 15,335,230.47
投资损失（收益以―－‖号填列） -135,134.09 -122,662.74
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 2,149,330.34 -2,447,509.43
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 1,868,971.04 358,258.25
存货的减少（增加以―－‖号填列） -374,660,087.46 -102,251,719.86
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -130,053,718.96 -213,879,957.50
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 160,084,413.24 156,912,254.40
经营活动产生的现金流量净额 -139,778,796.35 -34,774,541.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 472,180,387.38 620,857,540.14
减：现金的期初余额 557,557,511.91 656,834,580.00
现金及现金等价物净增加额 -85,377,124.53 -35,977,039.86
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 57,801,665.70
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 57,801,665.70
101
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,801,665.70
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 472,180,387.38 557,557,511.91
其中：库存现金 4,536,364.31 1,790,736.16
可随时用于支付的银行存款 467,644,023.07 555,766,775.75
三、期末现金及现金等价物余额 472,180,387.38 557,557,511.91
现金流量表补充资料的说明
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
广东省广 广东省广
业资产经 实际控制 有限责任 154620480 业资产经 72478268-
广州 何一平 资产经营 24.22% 31.55%
营有限公 人 公司 0 营有限公 5
司 司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
广东宏大增 广东宏大增
化民爆有限 控股子公司 化民爆有限 广州增城 孙海东 炸药生产 32000000 100.00% 100.00% 66996266-6
责任公司 责任公司
北京中科力 北京中科力
爆炸技术应
爆炸技术工 控股子公司 爆炸技术工 北京 王峰 20000000 51.00% 51.00% 10194405-1
用开发
程有限公司 程有限公司
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炸药生产、
广东明华机 广东明华机 28002142-
控股子公司 广东佛山 黄存建 雷管、军品 139506300 100.00% 100.00%
械有限公司 械有限公司 X
生产
北京广业宏 北京广业宏 技术开发、
大矿业设计 大矿业设计 技术咨询、
控股子公司 北京 郑炳旭 10000000 100.00% 100.00% 56365035-7
研究院有限 研究院有限 技术服务、
公司 公司 技术转让
石嘴山永安 石嘴山永安
民用爆炸物 民用爆炸物 炸药、雷管 73596576-
控股子公司 石嘴山 马睿飞 1220000 85.00% 85.00%
品有限责任 品有限责任 的经销 X
公司 公司
铵油、乳化
鞍钢矿业爆 鞍钢矿业爆 炸药生产销
控股子公司 鞍山市 叶图强 188841668 51.00% 51.00% 06830867-7
破有限公司 破有限公司 售、爆破作
业设计施工
湖南涟邵建 湖南涟邵建 矿山施工总
设工程（集 设工程（集 承包、房屋
控股子公司 娄底市 李萍丰 100000000 51.00% 67.00% 73284553-5
团）有限责 团）有限责 建筑工程总
任公司 任公司 承包
宏大国源 宏大国源
矿山综合治
（芜湖）资 （芜湖）资
控股子公司 芜湖市 王铁 理及绿色植 100000000 51.00% 51.00% 07873755-5
源环境治理 源环境治理
被恢复
有限公司 有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
东莞市宏
大爆破工 有限责任
东莞市 陈泽霞 工程爆破 10000000 22.80% 22.80% 联营
程有限公 公司
司
广州市和
销售工业炸
合民用爆 有限责任
广州市 潘小鹏 药、工业雷 3080000 32.47% 32.47% 联营
破器材有 公司
管
限公司
湖南涟邵 有限责任
娄底市 卿济和 工程 9000000 29.00% 29.00% 联营
建设工程 公司
103
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(集团)第一
安装工程
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
郑炳旭 持本公司 5%以上股份的股东
王永庆 持本公司 5%以上股份的股东
云浮硫铁矿企业集团公司 同一控股股东
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东
广东省广业经济发展集团有限公司 同一控股股东
广州市和合民用爆破器材有限公司 子公司联营公司
广东省广业信息产业集团有限公司 同一控股股东
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交
关联方 关联交易内容 占同类交易
式及决策程序 金额 金额 易金额的
金额的比例
比例
广东广业云硫矿业有限公司 采购柴油、汽油 市价 311,289.46 0.07% 359,230.05 0.60%
广州市和合民用爆破器材有
采购原材料 协议价 5,400.00 0.00% 725,274.58 1.30%
限公司
广东省广业信息产业集团有 采购视频系统、服务
协议价 287,300.00 24.62% 67,800.00 35.00%
限公司 器及信息租用平台
湖南涟邵建设工程(集团)第
安装服务 协议价 4,651,763.44 0.54% 285,700.00 0.41%
一安装工程有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
广东省广业云硫矿 销售炸药 国家指导价 4,250,071.88 1.16% 6,028,300.00 2.87%
104
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业有限公司
广东广业云硫矿业
运输炸药 国家指导价 11,200.00 0.87%
有限公司
广东省广业资产经
技术服务费 协议价 60,000.00 0.01%
营有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
粤国土资源利用
广东省广业资产 广东明华机械有 2011 年 01 月 01 2030 年 12 月 31
土地使用权 函[2010]1710 号 5,867,937.75
经营有限公司 限公司 日 日
及评估报告
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
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1)郑炳旭、王永庆、广东省广业资产经营有限公司向公司提供的借款担保
2009年10月23日，公司与广东发展银行股份有限公司签订《人民币中长期贷款合同》，合同金额为13,000万元，借款期限为
六年三个月，自2009年10月23日至2015年12月31日。该借款由广东省广业资产经营有限公司提供最高额为5,850万元的保证，
并签订相应的《最高额保证合同》。同时，该借款由郑炳旭与王永庆共同提供最高额为7,150万元的保证，并签订相应的《最
高额保证合同》。
2)公司向广东明华机械有限公司提供的最高额担保
2013年12月10日，公司、广东明华机械有限公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最高授信额度
为50,000万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年12月10日至2014年12月9日。该授信额度合同由公司向广东明华机械
有限公司提供最高额为5,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
3)公司向广东宏大增化民爆有限责任公司提供的最高额担保
2013年12月19日，广东宏大增化民爆有限责任公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最高授信额
度为2,000万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年12月19日至2014年12月18日。该授信额度合同由公司提供最高额为
2,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
4)公司向湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司提供的最高额担保
2013年9月13日，湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司与广发银行股份有限公司广州分行签订了《授信额度合同》，最
高授信额度为7,500万元，授信额度有效期限为12个月，自2013年9月13日至2014年9月12日。该授信额度合同由公司提供最
高额为5,000万保证，并签订了相应的《最高额保证合同》。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 广东广业云硫矿业有限公司 150,000.00 0.00 250,000.00 0.00
应收账款 广东广业云硫矿业有限公司 1,195,355.72 59,767.79 190,600.00 9,500.00
应收账款 云浮硫铁矿企业集团公司 285,066.06 285,066.06 285,066.06 285,066.06
其他应收款 广东广业云硫矿业有限公司 1,000.00 500.00 1,000.00 500.00
湖南涟邵建设工程(集团)第一
预付帐款 1,110,724.39
安装工程有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 湖南涟邵建设工程(集团)第一安装工程有限公司 6,735,733.94 4,885,500.00
其他应付款 广东省广业环保产业集团有限公司 1,893,400.00 1,893,400.00
其他应付款 广东省广业资产经营有限公司 5,867,937.75
其他应付款 广东省广业经济发展集团有限公司 40,000.00 124,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据公司与繁昌县国源矿业有限责任公司、广州博凯投资管理合伙企业（有限合伙）签订的投资协议以及宏大国源（芜湖）
资源环境治理有限公司公司章程规定，公司在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款3,570.00万元；繁昌县国源矿
业有限责任公司在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款3,220.00万元；广州博凯投资管理合伙企业（有限合伙）
在2015年9月26日前以货币的方式缴足剩余的出资款210.00万元。
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
出租方名称 承租方名称 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价依据 年租赁费
类 起始日 终止日
广东省广业资产经营 广东明华机械有 土地使用权 2011年1月1 2030年12月31 粤国土资利用函 937.44万元
有限公司 限公司 日 日 [2010]1710号及评估报告
3、抵押资产情况
贷款人 贷款金额 抵押物 抵押物原值 抵押期间
中国银行股份有限公司广州海 2,300万元 津滨腾越大厦北塔21012109房 2,550.96万元 2009-8-14至2014-8-13
珠支行 津滨腾越大厦北塔20012010 2,365.41万元
广东发展银行股份有限公司 13,000万元 牙轮钻机（2台） 756万元 2009-10-23至
挖掘机（3台） 3,810万元 2015-12-31
矿用汽车（15台） 8,475万元
中国建设银行股份有限公司娄 700万元 娄房权证娄底字第00124295号 195.15万元 2014-6-26至2015-6-25
底市分行火车站支行 娄房权证娄底字第00124296号 282.96万元
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娄房权证娄底字第00124297号 178.11万元
娄房权证娄底字第00124298号 294.81万元
娄房权证娄底字第00124299号 262.65万元
4、质押资产情况
贷款人 贷款金额 质押物 质押物评估值 抵押期间
广东发展银行股份有限公司 13,000万元 应收账款 21,670万元 2009-10-23至2015-12-31
广东发展银行股份有限公司 9,113万元 广东明华机械有限公司100% 13,950.63万元 2010-9-26至2016-12-31
广州分行 的股权
广东发展银行股份有限公司 3,760万元 广东宏大增化民爆有限责任 3,760万元 2011-8-17至 2016-8-16
广州分行 100%的股权
广东发展银行股份有限公司 6,000万元 石嘴山市永安民用爆破物品有 6,000万元 2013-3-22至 2018-3-21
广州分行 限责任公司85%的股权
2、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
本公司报告期内未进行非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司报告期内未进行债务重组。
3、企业合并
详见本报告第九节财务报告第六点企业合并及合并财务报表。
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4、租赁
5、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 822,466.59 -58,879.04 763,587.55
上述合计 822,466.59 -58,879.04 763,587.55
金融负债 0.00 0.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析法组合 473,032,739.91 34,561,830.67 7.31% 464,650,153.16 29,888,792.69 6.43%
0% %
100.0 100.00
组合小计 473,032,739.91 34,561,830.67 7.31% 464,650,153.16 29,888,792.69 6.43%
0% %
合计 473,032,739.91 -- 34,561,830.67 -- 464,650,153.16 -- 29,888,792.69 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
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其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
426,350,768.88 90.13% 21,299,785.76 417,835,518.13 89.93% 20,891,775.90
计
1至2年 27,826,114.65 5.88% 2,782,611.47 36,572,286.43 7.87% 3,657,228.64
2至3年 9,453,573.91 2.00% 2,836,072.17 1,383,408.19 0.30% 415,022.46
3至4年 543,342.06 0.11% 271,671.03 7,436,250.81 1.60% 3,718,125.41
4至5年 7,436,250.81 1.57% 5,949,000.65 1,080,246.60 0.23% 864,197.28
5 年以上 1,422,689.60 0.30% 1,422,689.60 342,443.00 0.07% 342,443.00
合计 473,032,739.91 -- 34,561,830.67 464,650,153.16 -- 29,888,792.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
110
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国神华哈尔乌素煤炭分公司 客户 86,838,513.00 1 年以内 18.36%
宁夏泰华大石头煤业有限公司 客户 69,335,101.67 1 年以内 14.66%
宁夏煤炭基本建设有限公司 客户 54,567,770.96 1 年以内 11.54%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 39,230,079.41 1 年以内 8.29%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 7,122,066.49 2-3 年 1.51%
中国核工业华兴建设有限公司 客户 7,436,250.81 4-5 年 1.57%
青岛海防工程局 客户 2,012,818.91 1 年以内 0.43%
青岛海防工程局 客户 27,118,712.52 1-2 年 5.73%
合计 -- 293,661,313.77 -- 62.09%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
云浮硫铁矿企业集团公司 同一控制关联方 285,066.06 0.06%
广东广业云硫矿业有限公司 同一控制关联方 853,869.60 0.18%
合计 -- 1,138,935.66 0.24%
（8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄分析法组合 130,589,888.89 8,371,519.87 6.41% 47,750,123.49 3,980,390.32 8.34%
0% 0%
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广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
100.0 100.0
组合小计 130,589,888.89 8,371,519.87 6.41% 47,750,123.49 3,980,390.32 8.34%
0% 0%
合计 130,589,888.89 -- 8,371,519.87 -- 47,750,123.49 -- 3,980,390.32 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 100,012,614.94 76.59% 1,943,465.53 23,297,487.77 48.80% 1,140,345.97
1至2年 6,598,938.81 5.05% 656,577.14 19,352,304.32 40.53% 1,035,230.43
2至3年 18,878,003.74 14.46% 3,025,691.00 3,778,596.40 7.91% 1,133,578.92
3至4年 4,461,596.40 3.42% 2,230,798.20 1,301,000.00 2.72% 650,500.00
4至5年 618,735.00 0.47% 494,988.00
5 年以上 20,000.00 0.02% 20,000.00 20,735.00 0.04% 20,735.00
合计 130,589,888.89 -- 8,371,519.87 47,750,123.49 -- 3,980,390.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
112
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
湖南涟邵建设工程（集
子公司 60,398,005.70 1 年以内 46.25%
团）有限责任公司
北京点金者文化艺术有
非关联方 13,830,000.00 1 年以内 10.59%
限公司
广东宏大增化民爆有限
子公司 9,000,000.00 2-3 年 6.89%
责任公司
托克逊县新家园高清材
料科技发展有限公司- 非关联方 6,500,000.00 2-3 年 4.98%
新疆托克逊艾丁湖项目
伊犁庆华能源开发有限
非关联方 4,000,000.00 1 年以内 3.06%
公司
合计 -- 93,728,005.70 -- 71.77%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广东宏大增化民爆有限责任
全资子公司 9,000,000.00 6.89%
公司
湖南涟邵建设工程（集团）
控股子公司 60,398,005.70 46.25%
有限责任公司
113
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
鞍钢矿业爆破有限公司 控股子公司 253,470.56 0.19%
宏大国源（芜湖）资源环境
控股子公司 389,060.15 0.30%
治理有限公公司
广东广业云硫矿业有限公司 同一最终控制方 1,000.00 0.00%
合计 -- 70,041,536.41 53.63%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
东莞市宏
大爆破工 2,280,000 2,243,105 2,264,714
权益法 21,609.09 22.80% 22.80% 无
程有限公 .00 .62 .71
司
北京中科
立爆炸技 3,213,000 6,273,000 6,273,000
成本法 51.00% 51.00% 无
术工程有 .00 .00 .00
限公司
广东宏大
增化民爆 92,160,00 92,160,00 92,160,00
成本法 100.00% 100.00% 无
有限责任 0.00 0.00 0.00
公司
广东明华
157,908,8 157,908,8 157,908,8
机械有限 成本法 100.00% 100.00% 无
09.43 09.43 09.43
公司
北京广业
宏大矿业
10,000,00 10,000,00 10,000,00
设计研究 成本法 100.00% 100.00% 无
0.00 0.00 0.00
院有限公
司
114
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
石嘴山市
永安民用
125,746,5 125,746,5 125,746,5 17,000,00
爆炸物品 成本法 85.00% 85.00% 无
32.74 32.74 32.74 0.00
有限责任
公司
鞍钢矿业
226,544,8 226,544,8 226,544,8
爆破有限 成本法 51.00% 51.00% 无
83.91 83.91 83.91
公司
湖南涟邵 按公司章
建设工程 程约定的
119,616,3 119,616,3 119,616,3
（集团） 成本法 51.00% 67.00% 表决权比
38.06 38.06 38.06
有限责任 例行使表
公司 决权
宏大国源
（芜湖）
15,300,00 15,300,00 15,300,00
资源环境 成本法 51.00% 51.00% 无
0.00 0.00 0.00
治理有限
公司
北京中安
科创科技 9,000,000 9,000,000 9,000,000
成本法 9.02% 9.02% 无
发展有限 .00 .00 .00
公司
761,769,5 764,792,6 764,814,2 17,000,00
合计 -- 21,609.09 -- -- --
64.14 69.76 78.85 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 554,047,847.67 685,773,962.18
其他业务收入 1,220,053.72 415,053.72
合计 555,267,901.39 686,189,015.90
营业成本 421,705,584.22 539,952,165.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
115
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
露天矿山开采 548,226,127.11 415,380,774.01 674,364,660.36 531,712,525.52
民爆及其他收入 5,821,720.56 6,177,774.57 11,409,301.82 8,092,604.41
合计 554,047,847.67 421,558,548.58 685,773,962.18 539,805,129.93
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 44,228,383.80 40,388,006.68 152,907,998.10 123,353,134.63
华中地区 67,514,063.29 57,255,919.27 63,221,207.49 50,322,369.49
华东地区 6,703,417.42 5,080,442.05 1,024,763.16 809,562.89
西北地区 347,509,974.79 245,973,380.19 401,403,497.30 307,427,158.66
华南地区 88,092,008.37 72,860,800.39 67,216,496.13 57,892,904.26
合计 554,047,847.67 421,558,548.58 685,773,962.18 539,805,129.93
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
宁夏泰华大石头煤业有限公司 155,492,014.63 28.00%
宁夏煤炭基本建设有限公司 77,260,655.30 13.91%
广东省大宝山矿业有限公司 54,023,586.36 9.73%
舞钢中加矿业发展有限公司 48,169,030.26 8.67%
伊犁庆华能源开发有限公司 43,971,000.00 7.92%
合计 378,916,286.55 68.23%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,000,000.00 11,612,000.00
116
广东宏大爆破股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 21,609.09 -18,268.26
合计 17,021,609.09 11,593,731.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责任公司 17,000,000.00
合计 17,000,000.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东莞市宏大爆破工程有限公司 21,609.09 -18,268.26
合计 21,609.09 -18,268.26 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,724,796.24 58,237,919.21
加：资产减值准备 9,064,167.53 11,544,240.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,856,525.63 13,264,085.04
无形资产摊销 112,780.33 219,614.43
长期待摊费用摊销 1,490,153.93 1,008,506.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-2,955,668.01 524.00
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 18,698,451.17 13,972,088.21
投资损失（收益以―－‖号填列） -17,021,609.09 -11,593,731.74
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,671,990.36 -1,483,564.28
存货的减少（增加以―－‖号填列） -268,405,172.03 -67,074,213.75
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 34,917,355.08 -163,720,270.35
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 34,393,373.15 69,439,897.90
经营活动产生的现金流量净额 -129,452,855.71 -76,184,903.67
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 244,170,327.34 289,069,426.92
减：现金的期初余额 284,635,733.34 602,813,160.96
现金及现金等价物净增加额 -40,465,406.00 -313,743,734.04
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,912,537.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,784,595.60
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,871.95
减：所得税影响额 1,035,663.49
少数股东权益影响额（税后） 781,664.29
合计 3,714,933.33 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.10% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.82% 0.36 0.36
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,484,762,570.67 1,031,738,929.58 43.91% 业务规模扩大
营业成本 1,108,638,197.87 798,119,627.19 38.91% 业务规模扩大
销售费用 13,103,362.75 12,498,126.35 4.84%
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管理费用 134,123,030.67 91,895,816.37 45.95% 因业务规模扩大；研发投入增加
财务费用 29,411,986.00 13,710,787.50 114.52% 募集资金利息收入减少；借款增加
利润总额大幅增加以及部分子公司
所得税费用 35,894,398.59 11,569,159.89 210.26%
适用较高税率
研发投入 43,722,252.27 21,854,438.90 100.06% 研发项目同比上期增加
业务规模扩大；项目前期投入增加；
经营活动产生的现金流量净额 -139,778,796.35 -34,774,541.76 301.96%
回款时间延长
投资活动产生的现金流量净额 -213,844,552.44 -142,242,425.64 50.34% 办公楼、设备购置增加
子公司涟邵建工增资扩股收到认购
筹资活动产生的现金流量净额 268,246,224.26 141,039,927.54 90.19%
股东的现金出资及新增借款
现金及现金等价物净增加额 -85,377,124.53 -35,977,039.86 137.31% 经营支出、投资支出同比上期增加
本报告期末 上年度末 同比增减 变动原因
票据结算支付增加；为增加流动资金
应收票据 46,594,860.60 169,777,234.70 -72.56%
票据提前贴现
预付账款 48,000,877.44 28,819,098.93 66.56% 子公司预付材料采购款增加
工程项目支付的履约保证金和投标
其他应收款 101,149,436.88 69,278,183.77 46.00%
保证金增加；应收办公楼处置款
业务规模扩大；部分工程项目结算滞
存货 742,235,681.20 365,645,914.24 102.99%
后
报告期内购置办公楼、施工设备未达
在建工程 208,677,368.32 44,273,658.42 371.34%
到转固条件
短期借款 648,000,000.00 366,264,020.00 76.92% 项目前期投入增加了流动资金需求
应付票据 31,823,499.70 24,012,500.00 32.53% 报告期内使用票据结算增加
报告期内发放了上年度计提的年终
应付职工薪酬 19,338,562.10 38,640,273.18 -49.95%
绩效奖金
子公司递延所得税负债确认依据的
递延所得税负债 4,767,324.80 2,898,353.76 64.48%
企业所得税税率由 15%变成 25%
少数股东权益 337,802,169.20 227,893,659.66 48.23% 子公司少数股东权益增加
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人郑炳旭先生、主管会计工作负责人方健宁先生、会计机构负责人（会计主管人员）王丽娟女士签名
并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件备置地点：公司证券事务部
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