关于对广东宏大爆破股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZC10074 号
广东宏大爆破股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东宏大爆破股份有限公司（以下简称“宏大
爆破”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由宏大爆破管理层（以下简称“管理层”）
按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
广东宏大爆破股份有限公司 信会师报字[2018]第 ZC10074 号 关联方占用资金情况专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，宏大爆破 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广东宏大爆破股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供广东宏大爆破
股份有限公司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：黄春燕
中国上海 2018 年 4 月 9 日
广东宏大爆破股份有限公司 信会师报字[2018]第 ZC10074 号 关联方占用资金情况专项审计说明第 2 页
附件1 广东宏大爆破股份有限公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
占用方与上市公司的 上市公司核算的会 2017年期初占用 2017年度占用累计发 2017年度偿还累计 2017年期末占用
资金占用类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 计科目 资金余额 生金额 发生金额 资金余额
广东广业云硫矿业有限公司 控股股东附属企业 应收账款 75.28 513.53 588.81 - 货款 经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属企业 云浮硫铁矿企业集团公司 控股股东附属企业 应收账款 28.51 - - 28.51 工程款 经营性往来
广东广业云硫矿业有限公司 控股股东附属企业 其他应收款 0.10 - 0.10 - 租赁押金 经营性往来
小计 103.89 513.53 588.91 28.51
湖南涟邵建设工程（集团）有限责
子公司 应收账款 1,365.97 594.87 1,960.84 - 工程款 经营性往来
任公司
宏大国源（芜湖）资源环境治理有
子公司 应收账款 494.23 - 494.23 - 工程款 经营性往来
限公司
宏大爆破有限公司 子公司 应收账款 788.32 - 788.32 - 工程款 经营性往来
北京中科力爆炸技术工程有限公司 子公司 其他应收款 2,134.33 93.19 56.24 2,171.28 借款/往来款/费用垫付 非经营性往来
石嘴山市永安民用爆炸物品有限责
子公司 其他应收款 23.66 229.20 - 252.86 往来款/费用垫付 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 任公司
湖南涟邵建设工程（集团）有限责
子公司 其他应收款 10,454.74 13,212.42 10,138.39 13,528.77 借款/往来款/费用垫付 非经营性往来
任公司
宏大国源（芜湖）资源环境治理有
子公司 其他应收款 57.51 12.55 70.06 - 往来款/费用垫付 非经营性往来
限公司
铜川宏大民爆有限责任公司 子公司 其他应收款 6.82 - - 6.82 往来款/费用垫付 非经营性往来
福建省新华都工程有限责任公司 子公司 其他应收款 5,097.48 14,640.73 6,723.33 13,014.88 借款/往来款/费用垫付 非经营性往来
宏大爆破有限公司 子公司 其他应收款 6,491.46 13,175.22 5,361.32 14,305.36 借款/往来款/费用垫付 非经营性往来
广东明华机械有限公司 子公司 其他应收款 - 5,640.96 - 5,640.96 往来款/费用垫付 非经营性往来
小计 26,914.52 47,599.14 25,592.73 48,920.93
总计 27,018.41 48,112.67 26,181.64 48,949.44
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：王丽娟 会计机构负责人（会计主管人员）：胡彦燕
附件2 广东宏大爆破股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：广东宏大爆破股份有限公司
期初余额 报告期新增占用金额 报告期偿还总金额 期末余额
预计偿还金额 预计偿还时间
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 （2017年1月1日） （2017年度） （2017年度） （2017年12月31日） 预计偿还方式
（万元） （月份）
（万元） （万元） （万元） （万元）
当年新增大股东及其附属企业非经营
性资金占用情况的原因、责任人追究 不适用
及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的
原因、责任追究情况及董事会拟定采 不适用
取的措施说明
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：王丽娟 会计机构负责人（会计主管人员）：胡彦燕