广东猛狮新能源科技股份有限公司
2018 年财务报表审计报告
广会审字[2019]G19000850016 号
目 录
审计报告……………………………………………………1-5
合并资产负债表……………………………………………6-7
母公司资产负债表…………………………………………8-9
合并利润表 ………………………………………………10
母公司利润表………………………………………………11
合并现金流量表……………………………………………12
母公司现金流量表…………………………………………13
合并所有者权益变动表……………………………………14
母公司所有者权益变动表…………………………………15
财务报表附注………………………………………… 16-151
审 计 报 告
广会审字[2019]G19000850016 号
广东猛狮新能源科技股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了广东猛狮新能源科技股份有限公司（以下简称“猛狮科技”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了猛狮科技 2018
年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、如附注二、2 所述，截止 2018 年 12 月 31 日，猛狮科技 2018 年度净利润
-285,929.55 万元，净资产 -6,778.62 万元。主要由于受公司自身经营、行业波动以
及产业政策影响，猛狮科技 2018 年下半年开始发生债务危机，存在大量逾期金融
机构借款及融资租赁款，公司部分银行账户、资产被司法冻结，流动资金极为短
缺，公司各业务板块运营受到不同程度的影响。猛狮科技已在附注二、2 披露了可
能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项，以及管理层拟采取改善
流动性的计划与措施。我们认为，连同财务报表附注二所述事项，猛狮科技未能
充分披露逾期债务后续还款计划、改善措施落实情况等可能导致对公司持续经营
能力存在重大疑虑的事项。
2、截止 2018 年 12 月 31 日，公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
1
款 79,151.55 万元，并已计提坏账准备 31,856.82 万元，目前我们无法取得适当的
审计证据证明该应收账款的可回收性以及应收账款坏账准备计提金额的准确性。
3、猛狮科技持股比例 55%的控股子公司 Durion Energy AG（公司注册地址为瑞
士迪丁根）以及持股比例 50%的控股子公司 WYNNERTECH,S.L.（注册地为西班
牙），管理层未能提供 2018 年度完整的财务资料，我们无法获取充分、适当的审
计证据以判断 Durion Energy AG.及 WYNNERTECH,S.L.的财务报表列报是否正确，
进而无法判断该事项对财务报表的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于猛狮科技，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、其他信息
猛狮科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括猛狮科技
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就“形成保留意见的
基础”部分所述的事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项
相关的其他信息是否存在重大错报。
2
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述的事项外，我们确定商誉
减值是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述
如财务报表附注三、19 及附注五、16，截至 2018 年 12 月 31 日，商誉账面
原值 69,300.48 万元，减值准备 45,596.64 万元。减值测试以包含商誉的资产组的可
收回金额为基础，资产组的可收回金,额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资
产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。企业合并形成的商
誉，管理层须至少每年年度终了进行减值测试，在进行减值测试时，需预测相关资
产组未来现金流并合理确定恰当的折现率等，涉及管理层运用重大会计估计和判
断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值作为关键审计
事项。
2、审计应对
（1）我们评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制；评价管理层编制
的企业价值测算表，将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、
经管理层批准的预算对比，评估测算表数据的合理性。
（2）对未来现金流预测相关的关键指标，如收入预测数据、折现率等关键指标
进行分析，判断收入预测、折现率合理性。
（3）将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本年实际情况
进行比较，以考虑管理层预测结果的历史准确性。
（4）利用估值专家的工作并获取相关的评估报告，评价估值专家的工作，包括：
评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性，工作结果或结论与其他审计证
据的一致性，估值专家的工作涉及使用的重要假设和方法等。
3
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估猛狮科技的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算猛狮科技、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督猛狮科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
4
据，就可能导致对猛狮科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致猛狮科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就猛狮科技实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
（项目合伙人）
中国注册会计师：郭俊彬
中国 广州 二○一九年四月二十九日
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广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
资 产 附注五 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 1 218,881,668.61 1,301,382,825.46
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 2 1,688,199,514.22 3,390,839,951.85
其中：应收票据 17,983,322.23 65,663,532.79
应收账款 1,670,216,191.99 3,325,176,419.06
预付款项 3 83,453,560.53 176,920,958.66
其他应收款 4 225,222,503.39 238,335,089.13
存货 5 811,792,466.75 905,777,575.00
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 6 9,575,000.00 18,872,490.00
其他流动资产 7 272,094,699.06 208,829,317.22
流动资产合计 3,309,219,412.56 6,240,958,207.32
非流动资产：
可供出售金融资产 8 71,109,748.58 91,255,407.16
长期应收款 9 157,337,673.89 240,678,907.52
长期股权投资 10 41,979,705.66 70,557,335.47
投资性房地产 11 71,367,667.62 64,466,843.52
固定资产 12 2,334,630,958.56 2,311,078,309.73
在建工程 13 1,160,171,964.01 666,320,417.35
无形资产 14 178,401,920.55 188,101,583.28
开发支出 15 44,236,792.98 94,520,123.71
商誉 16 237,038,377.89 726,670,704.28
长期待摊费用 17 39,943,193.32 80,531,144.55
递延所得税资产 18 26,617,935.58 104,031,546.19
其他非流动资产 19 83,905,754.74 156,785,609.36
非流动资产合计 4,446,741,693.38 4,794,997,932.12
资产总计 7,755,961,105.94 11,035,956,139.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
合 并 资 产 负 债 表 (续）
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
负债和所有者权益 附注五 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 20 1,852,687,221.55 2,689,259,876.47
应付票据及应付账款 21 1,626,416,364.60 2,333,988,198.22
预收款项 22 124,027,010.22 116,960,563.43
应付职工薪酬 23 74,820,052.01 36,340,946.79
应交税费 24 81,313,425.06 165,634,854.80
其他应付款 25 1,138,905,055.24 262,727,833.05
其中：应付利息 136,336,872.94 17,372,136.96
应付股利 - -
一年内到期的非流动负债 26 1,994,176,623.64 1,425,368,247.97
其他流动负债 27 2,783,213.07 4,194,130.13
流动负债合计 6,895,128,965.39 7,034,474,650.86
非流动负债：
长期借款 28 119,700,537.77 528,566,267.88
长期应付款 29 685,406,397.94 647,166,114.56
长期应付职工薪酬
预计负债 30 111,519,492.31 79,452.99
递延收益 31 9,420,488.39 20,910,229.92
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 32 2,571,419.79 26,082,769.21
非流动负债合计 928,618,336.20 1,222,804,834.56
负债合计 7,823,747,301.59 8,257,279,485.42
所有者权益：
股本 33 567,374,389.00 567,374,389.00
资本公积 34 2,007,859,922.17 2,007,859,922.17
减：库存股 - -
其他综合收益 35 3,790,718.99 -404,970.85
专项储备 - -
盈余公积 36 19,581,565.28 19,581,565.28
一般风险准备 - -
未分配利润 37 -2,671,437,225.56 97,630,643.62
归属于母公司所有者权益合计 -72,830,630.12 2,692,041,549.22
少数股东权益 5,044,434.47 86,635,104.80
所有者权益合计 -67,786,195.65 2,778,676,654.02
负债和所有者权益总计 7,755,961,105.94 11,035,956,139.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
合 并 利 润 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
项 目 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 1,100,207,475.09 3,904,985,302.41
其中：营业收入 1,100,207,475.09 3,904,985,302.41
二、营业总成本 3,643,976,074.67 4,114,977,269.77
其中：营业成本 1,207,221,482.15 3,102,823,729.90
税金及附加 19,643,961.33 33,601,707.26
销售费用 195,373,391.79 143,742,515.15
管理费用 471,781,900.03 336,269,361.12
研发费用 193,437,760.28 59,144,638.78
财务费用 354,115,405.45 273,365,737.54
其中：利息费用 328,498,691.93 222,987,625.75
利息收入 4,946,889.38 10,278,653.87
资产减值损失 1,202,402,173.64 166,029,580.02
加：其他收益 47,001,019.35 10,724,919.74
投资收益（损失以“-”号填列） -6,878,107.47 -23,568,248.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13,058,201.59 -25,285,959.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） -55,769,536.89 598,420.99
三、营业利润 -2,559,415,224.59 -222,236,875.08
加：营业外收入 4,686,810.62 66,483,876.74
减：营业外支出 225,348,942.58 10,363,463.38
四、利润总额 -2,780,077,356.55 -166,116,461.72
减：所得税费用 79,218,139.32 5,571,546.38
五、净利润 -2,859,295,495.87 -171,688,008.10
1.归属于母公司所有者的净利润 -2,768,528,016.31 -134,145,093.76
2.少数股东损益 -90,767,479.56 -37,542,914.34
六、其他综合收益的税后净额 5,677,539.97 796,144.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,195,689.84 -90,825.01
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,195,689.84 -90,825.01
1.外币财务报表折算差额 4,195,689.84 -90,825.01
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,481,850.13 886,969.92
七、综合收益总额 -2,853,617,955.90 -170,891,863.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,764,332,326.47 -134,235,918.77
归属于少数股东的综合收益总额 -89,285,629.43 -36,655,944.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -4.88 -0.24
（二）稀释每股收益 -4.88 -0.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
项 目 附注五 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,260,616,698.95 2,086,927,541.18
收到的税费返还 27,495,333.11 10,056,620.47
收到的其他与经营活动有关的现金 51（1） 442,170,188.48 395,987,068.81
经营活动现金流入小计 2,730,282,220.54 2,492,971,230.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,556,307,707.13 2,639,685,266.45
支付给职工以及为职工支付的现金 351,276,675.50 381,801,422.01
支付的各项税费 81,268,027.56 174,967,496.02
支付的其他与经营活动有关的现金 51（2） 508,510,151.58 646,530,753.58
经营活动现金流出小计 2,497,362,561.77 3,842,984,938.06
经营活动产生的现金流量净额 232,919,658.77 -1,350,013,707.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 36,845,000.00 208,538,636.97
取得投资收益所收到的现金 289,625.13 3,796,120.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
10,219,405.43 841,806.62
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 28,578,141.36
收到的其他与投资活动有关的现金 51（3） 2,541,146.96 34,641,529.23
投资活动现金流入小计 49,895,177.52 276,396,234.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
613,917,021.56 861,312,354.88
现金
投资所支付的现金 3,180,000.00 465,862,999.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 47,892,316.73
支付的其他与投资活动有关的现金 51（4） 306,402.00
投资活动现金流出小计 617,097,021.56 1,375,374,073.20
投资活动产生的现金流量净额 -567,201,844.04 -1,098,977,838.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,571,537.92 1,278,650,393.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,571,537.92
取得借款收到的现金 1,475,406,134.51 3,412,681,773.24
收到的其他与筹资活动有关的现金 51（5） 1,580,533,350.82 1,813,860,031.45
筹资活动现金流入小计 3,057,511,023.25 6,505,192,197.99
偿还债务支付的现金 2,002,884,957.89 1,205,033,166.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,322,620.50 206,086,028.77
支付的其他与筹资活动有关的现金 51（6） 1,385,205,885.46 2,251,701,513.47
筹资活动现金流出小计 3,518,413,463.85 3,662,820,709.21
筹资活动产生的现金流量净额 -460,902,440.60 2,842,371,488.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,551,923.97 -1,337,260.05
五、现金及现金等价物净增加额 -793,632,701.90 392,042,682.42
加：期初现金及现金等价物余额 868,554,774.69 476,512,092.27
六、期末现金及现金等价物余额 74,922,072.79 868,554,774.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
2018 年度 2017 年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合 少数股东 所有者权益
其他综合 其他综合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
收益 收益
一、上年年末余额 567,374,389.00 2,007,859,922.17 -404,970.85 19,581,565.28 97,630,643.62 86,635,104.80 2,778,676,654.02 328,688,024.00 967,895,893.87 -314,145.84 19,581,565.28 250,688,217.03 122,864,469.51 1,689,404,023.85
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下合并 -
二、本年年初余额 567,374,389.00 2,007,859,922.17 -404,970.85 19,581,565.28 97,630,643.62 86,635,104.80 2,778,676,654.02 328,688,024.00 967,895,893.87 -314,145.84 19,581,565.28 250,688,217.03 122,864,469.51 1,689,404,023.85
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 8,257,279,485.42 - - - -2,859,295,495.87 9,176,809.23 5,407,160,798.78 238,686,365.00 1,039,964,028.30 -90,825.01 - -153,057,573.41 -36,229,364.71 1,089,272,630.17
填列）
（一）综合收益总额 - - -2,859,295,495.87 1,481,850.13 -2,857,813,645.74 - -90,825.01 -134,145,093.76 -36,655,944.42 -170,891,863.19
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）
- - - - -2,859,295,495.87 1,481,850.13 -2,857,813,645.74 - - - - -134,145,093.76 -36,655,944.42 -170,801,038.18
小计
（二）所有者投入和
8,257,279,485.42 - - - - 7,694,959.10 8,264,974,444.52 49,561,569.00 1,229,088,824.30 - - - 426,579.71 1,279,076,973.01
减少资本
1．股东投入的普通
8,257,279,485.42 1,517,148.96 8,258,796,634.38 49,561,569.00 1,229,088,824.30 1,278,650,393.30
股
4．其他 - - 6,177,810.14 6,177,810.14 - 426,579.71 426,579.71
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -18,912,479.65 - -18,912,479.65
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股
- -18,912,479.65 -18,912,479.65
东）的分配
（四）所有者权益内
- - - - - - - 189,124,796.00 -189,124,796.00 - - - - -
部结转
1．资本公积转增资
- 189,124,796.00 -189,124,796.00 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- -
损
4．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 8,824,653,874.42 2,007,859,922.17 -404,970.85 19,581,565.28 -2,761,664,852.25 95,811,914.03 8,185,837,452.80 567,374,389.00 2,007,859,922.17 -404,970.85 19,581,565.28 97,630,643.62 86,635,104.80 2,778,676,654.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
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2018 年度 金额单位：人民币元
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
附注
资 产 2018.12.31 2017.12.31
十五
流动资产：
货币资金 3,824,232.28 418,068,455.64
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 181,836,246.26 218,555,659.44
其中：应收票据 100,000.00 -
应收账款 1 181,736,246.26 218,555,659.44
预付款项 76,632,648.12 1,149,236,688.25
其他应收款 2 1,202,245,232.00 1,598,501,375.06
存货 36,472,799.02 12,489,462.68
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 7,966,640.73 10,910,632.48
流动资产合计 1,508,977,798.41 3,407,762,273.55
非流动资产：
可供出售金融资产 69,328,420.58 69,328,420.58
长期股权投资 3 3,498,127,366.01 4,103,567,351.84
投资性房地产 - -
固定资产 20,471,951.19 12,734,951.35
在建工程 - 8,656,876.00
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 8,427,737.06 9,514,746.14
开发支出 10,932,898.01 56,806,180.98
商誉 - -
长期待摊费用 3,712,206.66 4,546,752.63
递延所得税资产 - 13,182,367.36
其他非流动资产 771,854.70 951,854.70
非流动资产合计 3,611,772,434.21 4,279,289,501.58
资产总计 5,120,750,232.62 7,687,051,775.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018 年度 金额单位：人民币元
母 公 司 资 产 负 债 表 (续）
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
附注
负债和所有者权益 2018.12.31 2017.12.31
十五
流动负债：
短期借款 903,808,556.65 1,311,301,836.28
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 144,140,195.88 735,441,170.33
预收款项 14,777,441.41 17,057,832.40
应付职工薪酬 9,450,822.59 968,518.22
应交税费 149,704.08 610,941.40
其他应付款 1,484,446,638.15 1,666,117,792.84
其中：应付利息 117,644,927.23 17,075,999.82
应付股利 - -
一年内到期的非流动负债 1,015,587,838.18 838,700,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,572,361,196.94 4,570,198,091.47
非流动负债：
长期借款 56,518,746.90 444,355,953.89
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 - 250,000.00
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 56,518,746.90 444,605,953.89
负债合计 3,628,879,943.84 5,014,804,045.36
所有者权益：
股本 567,374,389.00 567,374,389.00
资本公积 2,007,947,606.38 2,007,947,606.38
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
未分配利润 -1,103,033,271.88 77,344,169.11
所有者权益合计 1,491,870,288.78 2,672,247,729.77
负债和所有者权益总计 5,120,750,232.62 7,687,051,775.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018 年度 金额单位：人民币元
母 公 司 利 润 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
附注十
项 目 2018 年度 2017 年度
五
一、营业收入 4 296,758,807.76 655,891,387.48
减：营业成本 4 273,809,675.80 463,415,272.28
税金及附加 1,025,980.79 2,639,753.44
销售费用 35,016,875.10 35,617,603.89
管理费用 62,549,969.01 39,038,766.84
研发费用 63,815,375.77 7,446,788.98
财务费用 195,223,385.41 149,861,056.24
其中：利息费用 191,523,966.60 145,791,210.77
利息收入 2,029,083.93 2,796,334.67
资产减值损失 711,248,130.22 2,261,298.06
加：其他收益 3,403,092.00 -
投资收益（损失以“-”号填列） 5 -4,602,245.02 -23,663,574.60
其中：对联营企业和合营企业的投
-12,321,959.22 -24,827,340.47
资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,398.60 28,498.79
二、营业利润 -1,047,124,338.76 -68,024,228.06
加：营业外收入 - 1,208,344.61
减：营业外支出 118,487,686.28 6,092,100.31
三、利润总额 -1,165,612,025.04 -72,907,983.76
减：所得税费用 14,765,415.95 -11,674,221.03
四、净利润 -1,180,377,440.99 -61,233,762.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
-1,180,377,440.99 -61,233,762.73
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -1,180,377,440.99 -61,233,762.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
附注
项 目 2018 年度 2017 年度
十五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 368,611,438.10 616,380,881.23
收到的税费返还 38,393.98 30,821.22
收到的其他与经营活动有关的现金 949,872,536.22 3,683,450,071.47
经营活动现金流入小计 1,318,522,368.30 4,299,861,773.92
购买商品、接受劳务支付的现金 410,802,718.93 1,447,737,169.57
支付给职工以及为职工支付的现金 17,070,274.20 22,024,828.65
支付的各项税费 6,217,187.50 9,697,009.79
支付的其他与经营活动有关的现金 929,578,593.17 3,306,393,098.37
经营活动现金流出小计 1,363,668,773.80 4,785,852,106.38
经营活动产生的现金流量净额 -45,146,405.50 -485,990,332.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 25,000,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 - 988.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 34,433,819.36
收到的其他与投资活动有关的现金 - 114,519,239.90
投资活动现金流入小计 25,006,000.00 148,954,047.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 736,211.62 10,835,957.45
投资所支付的现金 28,654,846.21 1,507,395,782.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - 110,241,620.00
投资活动现金流出小计 29,391,057.83 1,628,473,359.70
投资活动产生的现金流量净额 -4,385,057.83 -1,479,519,312.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,278,650,393.30
取得借款收到的现金 192,719,168.00 1,767,581,949.70
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,131,690,469.33 1,422,401,241.34
筹资活动现金流入小计 1,324,409,637.33 4,468,633,584.34
偿还债务支付的现金 792,307,257.33 531,068,046.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,905,594.81 155,839,504.07
支付的其他与筹资活动有关的现金 573,659,354.85 1,771,497,369.74
筹资活动现金流出小计 1,452,872,206.99 2,458,404,919.92
筹资活动产生的现金流量净额 -128,462,569.66 2,010,228,664.42
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -177,994,032.99 44,719,019.61
加：期初现金及现金等价物余额 178,729,819.64 134,010,800.03
六、期末现金及现金等价物余额 735,786.65 178,729,819.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018 年度 金额单位：人民币元
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：广东猛狮新能源科技股份有限公司
2018 年度 2017 年度
附注
项 目
十一 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 567,374,389.00 2,007,947,606.38 19,581,565.28 77,344,169.11 2,672,247,729.77 328,688,024.00 967,983,578.08 19,581,565.28 157,490,411.49 1,473,743,578.85
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 -
二、本年年初余额 567,374,389.00 2,007,947,606.38 19,581,565.28 77,344,169.11 2,672,247,729.77 328,688,024.00 967,983,578.08 19,581,565.28 157,490,411.49 1,473,743,578.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -1,180,377,440.99 -1,180,377,440.99 238,686,365.00 1,039,964,028.30 - -80,146,242.38 1,198,504,150.92
（一）综合收益总额 -1,180,377,440.99 -1,180,377,440.99 -61,233,762.73 -61,233,762.73
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - -1,180,377,440.99 -1,180,377,440.99 - - - -61,233,762.73 -61,233,762.73
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - 49,561,569.00 1,229,088,824.30 - - 1,278,650,393.30
1. 股东投入的普通股 - 49,561,569.00 1,229,088,824.30 1,278,650,393.30
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -18,912,479.65 -18,912,479.65
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - -18,912,479.65 -18,912,479.65
3．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - 189,124,796.00 -189,124,796.00 - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - 189,124,796.00 -189,124,796.00 -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 567,374,389.00 2,007,947,606.38 19,581,565.28 -1,103,033,271.88 1,491,870,288.78 567,374,389.00 2,007,947,606.38 19,581,565.28 77,344,169.11 2,672,247,729.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
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广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司概况
广东猛狮新能源科技股份有限公司（以下简称“猛狮科技”或“公司”）是于 2001 年 11 月由汕头
市澄海区沪美蓄电池有限公司与陈乐伍、管雄俊、杜建明以及沈阳蓄电池研究所共同出资组建
的股份有限公司，企业法人营业执照注册号 440000000054713，法定代表人为陈乐伍。
2012 年 6 月，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]596 号）核准，公司向社会公开发
行股票 1,330.00 万股，每股面值 1 元。公司于 2012 年 6 月 12 日在深圳证券交易所上市。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本及股本总数为 567,374,389.00 股。
2、公司所属行业类别
公司属于电气机械和器材制造业。
3、公司经营范围及主要产品
研发、生产、销售：各类蓄电池、锂电池、电子测量仪器、光伏设备及元器件；助动自行车、
非公路休闲车及零配件生产；信息系统集成服务；货物进出口，技术进出口。
4、公司总部地址
汕头市澄海区莲河西路（华富工业区猛狮蓄电池厂内 1.2.4 幢）。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。
股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，
并向股东大会负责；总裁负责公司的日常经营管理事务。
6、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的子公司共有 80 家，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期
合并财务报表范围比上年度新增 10 家，减少 7 家，详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、
在其他主体中的权益”。
7、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准对外报出。
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
截至 2018 年 12 月 31 日，猛狮科技 2018 年度净利润 -285,929.55 万元，净资产 -6,778.62 万元。
主要由于受公司自身经营、行业波动以及产业政策影响，猛狮科技 2018 年下半年开始发生债务
危机，存在大量逾期金融机构借款及融资租赁款，公司部分银行账户、资产被司法冻结，流动
资金极为短缺，公司各业务板块运营受到不同程度的影响，另外，公司存在大量诉讼导致的结
果以及判决的执行影响公司的持续经营能力，诉讼相关情况详见附注十二、1 或有事项。
上述可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，本公司拟
采取以下改善措施：
（1）调整发展战略，改革组织机构
根据公司愿景与现有资源条件，公司调整发展战略规划，确定以“能源转换”和“一带一路”
为战略出发点，建立以能源储存为核心，可再生能源生产及应用为辅助的清洁能源产业平台，
做强做优电池制造和储能业务。同时，为更好地适应公司调整后的发展战略规划，加强和优化
公司治理，使组织架构更加扁平、高效，保障公司调整后的发展战略规划得以有效执行。
（2）通过多种渠道和方式解决逾期金融负债，恢复正常现金流。
公司积极与银行机构协商，通过现金回笼等手段，保障相关贷款利息的支付，以实现对现有贷
款争取展期或续贷，且部分银行同时调减了贷款利息，保留低息银行贷款；积极与债权人协商
调整还款方案，目前已与部分债权人达成初步和解意向，可实现展期或减息；拟与资产管理公
司合作，收购公司对现有金融机构融资类负债，目前公司与中国信达资产管理股份有限公司深
圳市分公司已达成初步合作方案；拟通过出售子公司股权资产，剥离合并范围内的负债，同时
实现现金回笼。
（3）通过重大资产重组提升公司资产质量及竞争力
本次重大资产重组拟购买的资产为中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司及其关联方（以下
简称“中建材”）拥有的从事绿色能源科技产品的应用研究与生产以及光伏发电站运营维护等
相关业务公司的股权及与之相关的全部权益、中建材拥有的从事光伏发电等相关业务公司的股
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权及与之相关的全部权益，将提升公司清洁能源发电资产的规模和质量，以及储能业务的竞争
力，预计能为公司提供稳定的利润和现金流，将对公司的未来发展产生积极的影响。
（4）着力打造漳州高端锂电池生产基地，保障锂电池业务健康发展。
公司于 2018 年 12 月 22 日与凯盛科技集团有限公司（以下简称“凯盛科技”）、漳州市交通发
展集团有限公司、福建诏安金都资产运营有限公司签署了《合作协议》，合作其他三方将为福
建猛狮提供恢复生产和扩大产能所需的经营性资产，并由凯盛科技或其关联的国有控股企业作
为总承包方，有利于推进福建猛狮“新能源汽车核心部件——锂离子电池生产项目”的后续经
营和建设，不断提升福建猛狮制造体系能力水平，满足未来更高水平发展的需要。
（5）加快低效资产处置及债权回收，降本增效促进经营目标实现。
加快低效无效资产处置，积极开展长期债权的清理；加强精细化管理，严格控制各项成本费用，
深挖产品及服务的降成本空间。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司生产、销售各类蓄电池及其配件和原材料、承建光伏电站、销售光伏材料等。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表
的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以母
公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、
子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司
对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合
并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要
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会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润
表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调
整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇
兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化
的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将
公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财
务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会
计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下在“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；
持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投
资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间
将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入其他综合收益；处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则
规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证
据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到
期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利
率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入
当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并
对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客
观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值
计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似
金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将
公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债
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全部直接参考活跃市场中的报价。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应
收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损
失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他
应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起
按账龄组合计提坏帐准备。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
对于猛狮股份铅蓄电池业务、锂电池业务、汽车租赁业务产生的应收款项，按以下比例计提：
应收账款账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例
1 年以内 0.5% 1 年以内 0.5%
1-2 年 5% 1-2 年 5%
2-3 年 20% 2-3 年 20%
3 年以上 80% 3 年以上 80%
对于深圳华力特变配电业务产生的应收款项，按以下比例计提：
应收账款账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提比例
1 年以内 2% 1 年以内 2%
1-2 年 5% 1-2 年 5%
2-3 年 20% 2-3 年 20%
3-4 年 50% 3-4 年 50%
4-5 年 100% 4-5 年 100%
5 年以上 100% 5 年以上 100%
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（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
（6）预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备。
（7）应收票据计提方法如下：
其中银行承兑汇票按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；其中商业承兑汇票比照
应收账款，按账龄连续计算的原则，按应收账款信用风险特征计提坏账。
11、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、工程施工、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变
现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产
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成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可
变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。
12、持有待售资产核算方法
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就
处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置
组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业
合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括
企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的
折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资核算方法
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
9、金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
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益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并
财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投
资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性
资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值
和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有
股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法见本附注三、重要会计政策及会计估计 19、长期资产减值
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14、投资性房地产
（1）投资性房地产的确定标准和分类
公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量
公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房地
产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计
提折旧或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物 30-40 年 2.25%-3.00% 10%
15、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人
用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设
备。
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固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值
(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物 20-40 年 2.375%-4.75% 5%
机器设备 10 年 9.50% 5%
运输设备 5年 19.00% 5%
办公设备 5年 19.00% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法见本附注三、19、长期资产减值。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等
于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧
资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一
项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租
人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预
定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
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算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调
整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法见本附注三、重要会计政策及会计估计 19、长
期资产减值
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符
合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应
当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
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所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占
用的天数/当期天数）
18、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的
经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资
本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按
换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成
本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税
费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类
似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似
无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，
作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其
他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利
或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约
期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确
定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来
经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年
度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是
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有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情
况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应
当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则
以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产
组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、应付职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和
生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润
分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外，本公司发生的职工福利费，应当在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，应当按照公允
价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根
据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期
间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②
设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利
产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现
时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生
金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
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定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、收入
（1）收入确认的一般原则
1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
2）提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；②跨年度
劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务
收入。
3）让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额
能够可靠地计量。
（2）收入确认的具体原则
1）铅电池、锂电池业务
外销收入确认的时点：外销为买断式经销，货物发出报关并装船后，出口商品所有权上的风险
和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能够可靠计量，确认外销收入。
内销收入确认的时点：内销采取托运方式的，公司取得货物承运单时即确认为商品所有权的风
险和报酬已经转移，确认内销收入；采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即认为商品所
有权的风险和报酬已经转移，确认内销收入。
2）变配电集成业务
变配电解决方案收入确认的时点：变配电解决方案业务是指以电力自动化技术及整体解决方案
为基础的行业变配电设备集成业务，一般包括项目交接、方案设计、设备选型与采购、自主核
心产品制造、软件开发、现场安装和调试、项目验收、客户培训等主要环节。公司对该类业务
按照安装调试完成并验收后确认收入的实现。
中性点电阻接地装置确认的时点：中性点电阻接地装置业务根据业务特点和收入确认原则，在
货物已发至客户并经客户验收，不再对该货物实施继续管理权和有效控制，与销售该货物相关
的成本已经确定，相关的货款已经收到或取得了收款的凭据时，确认收入。
3）汽车租赁业务
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经营性租赁收入在合同约定的租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
4）EPC 光伏电站工程业务
EPC 光伏电站工程业务按完工百分比法确认收入
24、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的
资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税
暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、租赁
（1）融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用
租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期
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的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策及会计估计变更
（1）重要会计政策变更
根据财政部 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，公司对 2017 年 12 月 31 日财务报表列报
进行重新调整，具体影响如下：
受影响的 比较数据追溯调
会计政策变更的内容和原因 审批程序
报表项目名称 整影响金额
应收票据及应收账款 3,390,839,951.85
应收票据 -65,663,532.79
应收账款 -3,325,176,419.06
固定资产 8,858.99
根据上述会计政策变更，对 经公司董事会批 固定资产清理 -8,858.99
财务报表格式进行重新列报 准 在建工程 193,844.08
工程物资 -193,844.08
应付票据及应付账款 2,333,988,198.22
应付账款 -1,514,017,527.11
应付票据 -819,970,671.11
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受影响的 比较数据追溯调
会计政策变更的内容和原因 审批程序
报表项目名称 整影响金额
其他应付款 17,372,136.96
应付利息 -17,372,136.96
管理费用 -59,144,638.78
研发费用 59,144,638.78
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 应税收入 17%、16%、11%、10%、6%
消费税 应税收入 4%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%、1%
公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家税务
总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率
调整为 16%/10%。
（2）企业所得税
除以下子公司外，其他子公司企业所得税税率为 25%
公 司 名 称 以下简称 税率 备注
广东猛狮新能源科技股份有限公司 猛狮科技、公司 15% 见 2、（1）
福建动力宝电源科技有限公司 福建动力宝 15% 见 2、（2）
福建猛狮新能源科技有限公司 福建新能源 15% 见 2、（3）
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 江苏峰谷源 15% 见 2、（4）
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公 司 名 称 以下简称 税率 备注
厦门高容新能源科技有限公司 厦门高容 15% 见 2、（5）
Dynavolt Technology (kenya) Company Limited 肯尼亚猛狮 30% 见 2、（6）
深圳市华力特电气有限公司 深圳华力特 15% 见 2、（7）
酒泉润科新能源有限公司 酒泉润科 15% 见 2、（8）
Durion Energy AG Durion AG 21% 见 2、（9）
Hisel Power Pakistan (Private) Ltd Hisel Power 35%/25% 见 2、（10）
LET Co., Ltd LET 10% 见 2、（11）
DYNAVOLT TECHNOLOGY (INDIA) LIMITED 印度猛狮 5%/20%/30% 见 2、（12）
猛狮科技（香港）有限公司 香港猛狮 16.5%
房县猛狮光电有限公司 房县猛狮 25%三免三减半 见 2、（13）
DYNAVOLT RENEWABLE ENERGY EUROPE, S . L. 欧洲猛狮 18%
柳州动力宝电源科技有限公司 柳州动力宝 15% 见 2、（14）
上海太鼎汽车工程技术有限公司 上海泰鼎 15% 见 2、（15）
上海松岳电源科技有限公司 上海松岳 15% 见 2、（16）
2、税收优惠及批文
（1）2017 年 11 月 9 日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布了《关于公示广
东省 2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,猛狮科技已通过高新技术企业认定，2018
年度本企业所得税税率为 15%。
（2）福建动力宝于 2017 年 11 月 30 日获得由福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（3）福建新能源于 2016 年 12 月 1 日获得由福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（4）江苏峰谷源于 2018 年 11 月 28 日获得由江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（5）厦门高容于 2017 年 10 月 10 日获得由厦门科学技术局、厦门财政局、厦门市国家税务局
和厦门市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，企业所得税税率为 15%。
（6）肯尼亚猛狮为肯尼亚注册公司，根据肯尼亚当地税收法律，企业所得税税率为 30%。
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2018 年度 金额单位：人民币元
（7）深圳华力特于 2017 年 8 月 17 日获得由深圳市科技创新委员会、财政委员会、国家税务局
和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，企业所得税税率为 15%。
（8）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。酒泉润科已于肃州区国家税务局进行企业所得税
优惠事项备案，于上述期间按 15%税率缴纳企业所得税。
（9）Durion AG 为瑞士注册公司，根据瑞士当地税收法律，企业所得税税率为 21%。
（10）Hisel Power 为巴基斯坦注册公司，根据巴基斯坦当地税收法律，企业所得税的税率为 35%，
营业额在 2 亿卢比以内的小企业的税率为 25%，企业可以选择按利润或者合同额纳税。
（11）LET Co., Ltd 为韩国注册公司，根据韩国当地税收法律，企业所得税税率如下：销售额
小于 2 亿韩币，为销售额的 10%；销售额在 2 亿-200 亿韩币，为销售额的 20%；销售额大于 200
亿韩币，为销售额的 22%。
（12）DYNAVOLT TECHNOLOGY (INDIA) LIMITED 为印度注册公司，根据印度当地税收法
律，企业所得税税率如下：销售额小于 25 万卢比，无需征收所得税；销售额在 25 万-50 万卢比，
为销售额的 5%；销售额在 50 万-100 万卢比，为销售额的 20%；销售额大于 100 万卢比，为销
售额的 30%。
（13）根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第二款，
对于扶贫项目准予免税，房县猛狮从 2017 年起享受三免三减半的税收政策。
（14）柳州动力宝于 2018 年 11 月 30 日获得由福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（15）上海太鼎于 2017 年 11 月 23 日获得由上海市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%。
（16）上海松岳于 2017 年 10 月 23 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局和上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，本年度企业所得
税税率为 15%。
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2018 年度 金额单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2018.12.31 2017.12.31
现金 615,833.09 1,004,054.50
银行存款 210,655,591.19 867,393,001.01
其他货币资金 7,610,244.33 432,985,769.95
合 计 218,881,668.61 1,301,382,825.46
其中：存放在境外的款项总额 5,897,201.91 21,282,953.88
货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见本附注五、53“所有权或使用权受到限制的资
产”。
2、应收票据及应收账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 17,983,322.23 65,663,532.79
应收账款 1,670,216,191.99 3,325,176,419.06
合 计 1,688,199,514.22 3,390,839,951.85
（1）应收票据
1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 17,983,322.23 24,197,617.20
商业承兑汇票 - 41,465,915.59
合 计 17,983,322.23 65,663,532.79
2）期末无用于质押的应收票据。
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2018 年度 金额单位：人民币元
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 78,182,880.63 -
商业承兑汇票 - -
合 计 78,182,880.63 -
（2）应收账款
1）应收账款按类别列示如下：
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比例
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
791,515,462.91 37.43 318,568,177.14 40.25 472,947,285.77
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,317,008,319.03 62.28 119,739,412.81 9.09 1,197,268,906.22
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
5,997,294.27 0.28 5,997,294.27 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 2,114,521,076.21 100.00 444,304,884.22 21.01 1,670,216,191.99
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
计提比例
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,257,000.00 0.10 3,257,000.00 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,422,350,352.29 99.82 97,173,933.23 2.84 3,325,176,419.06
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
2,869,209.05 0.08 2,869,209.05 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 3,428,476,561.34 100.00 103,300,142.28 3.01 3,325,176,419.06
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2018 年度 金额单位：人民币元
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
单 位 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
车辆存在问题,预期部分账
80,041,577.38 24,012,473.21 30.00
广东优服新能源有限公司合并 款无法收回
合普新能源科技有限公司 20,032,130.00
对方经营困难，预期部分账
合普（上海）新能源充电设备有限 8,479,507.00 34.57
4,499,143.59 款无法收回
公司
款项逾期且无法与对方取
1,534,030.64 1,534,030.64 100.00
汕头市天勤贸易有限公司 得联系
款项逾期且无法与对方取
17,087,357.34 17,087,357.34 100.00
苏州京达环卫设备有限公司 得联系
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有 369,880,970.02 110,964,291.01 30.00
已过账期，预期折现减值
限公司
Global Discovery AG 189,424,320.00 94,712,160.00 50.00 已过账期，预期折现减值
鹤山盛通新能源科技有限公司 29,568,000.00 14,784,000.00 50.00 已过账期，预期折现减值
StarlitPowerSystemsLtd 4,040,781.94 4,040,781.94 100.00 款项逾期，对方经营困难，
预期无法收回
阳新县鹏能新能源科技有限公司 15,968,000.00 7,984,000.00 50.00 已过账期，预期部分账款无
法收回
金华宏鹏光伏科技有限公司 10,389,000.00 5,194,500.00 50.00 已过账期，预期部分账款无
法收回
成都国蓉科技有限公司 35,169,152.00 17,584,576.00 50.00 款项逾期，逾期无法收回，
起诉中
成都华讯天谷科技有限公司 3,381,000.00 1,690,500.00 50.00 款项逾期，逾期无法收回，
起诉中
新郑市第二人民医院新址筹备处 10,500,000.00 10,500,000.00 100.00 款项逾期且无法与对方取
得联系
合 计 791,515,462.91 318,568,177.14 40.25
2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
1、铅蓄电池业务、汽车租赁业务、锂电池、清洁电力业务：
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2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 327,038,111.02 1,634,650.40 0.50
1-2年 174,222,223.06 8,711,111.16 5.00
2-3年 151,418,207.67 30,283,641.54 20.00
3年以上 7,611,671.59 6,089,337.27 80.00
合 计 660,290,213.34 46,718,740.37 7.08
2、深圳华力特变配电业务：
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 156,223,476.74 3,124,469.53 2.00
1-2年 340,968,096.27 17,048,404.81 5.00
2-3年 101,086,519.95 20,217,303.99 20.00
3-4年 51,619,037.24 25,809,518.62 50.00
4-5年 1,341,725.39 1,341,725.39 100.00
5年以上 5,479,250.10 5,479,250.10 100.00
合 计 656,718,105.69 73,020,672.44 11.12
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 391,086,444.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本期因处
置子公司转移应收账款坏账准备余额 565,312.18 元。
4、本期实际核销的应收账款情况
本期核销坏账准备金额 49,516,390.08 元
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
INTERNATIONAL
货款 1,375,294.86 逾期多年未能收回 否
DEPARTMENT,PENTAIN
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2018 年度 金额单位：人民币元
POSTRUN MOTOCICLETAS
货款 1,431,755.01 逾期多年未能收回 否
LTD
BAN IMPORT E EXPORT LTTA 货款 1,915,125.05 逾期多年未能收回 否
PERU AUTO PARTS E.I.R.L. 货款 1,979,667.55 逾期多年未能收回 否
DR ACC LIMITED 货款 2,061,066.07 逾期多年未能收回 否
重庆长安建设工程有限公司 工程款 1,681,925.27 逾期多年未能收回 否
Energy Ventures （GH） Ltd. 工程款 17,014,410.9 逾期多年未能收回 否
合 计 27,459,244.71
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 836,589,643.68 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 39.56% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
235,680,908.69 元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
2018.12.31 2017.12.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 57,084,090.63 68.40 162,563,248.36 91.89
1-2 年 24,864,981.36 29.79 13,501,757.74 7.63
2-3 年 1,261,549.00 1.51 816,427.71 0.46
3 年以上 242,939.54 0.29 39,524.85 0.02
合 计 83,453,560.53 100.00 176,920,958.66 100.00
预付款项账龄超过一年的款项主要是未供货完毕的原材料款。
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2018 年度 金额单位：人民币元
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 30,729,517.54 元，占预付账
款年末余额合计数的比例为 36.82% 。
4、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 225,222,503.39 238,335,089.13
合 计 225,222,503.39 238,335,089.13
（1）其他应收款按类别列示如下：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
171,426,435.44 43.79 143,370,879.94 83.63 28,055,555.50
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
219,678,182.08 56.11 22,511,234.19 10.25 197,166,947.89
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
400,000.00 0.10 400,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 391,504,617.52 100.00 166,282,114.13 42.47 225,222,503.39
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
248,169,756.01 99.28 9,834,666.88 3.96 238,335,089.13
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
1,803,706.60 0.72 1,803,706.60 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合 计 249,973,462.61 100.00 11,638,373.48 4.66 238,335,089.13
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
1）铅蓄电池业务、汽车租赁业务、锂电池、清洁电力业务：
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 125,770,384.43 628,851.93 0.50%
1-2年 39,967,560.81 1,998,378.05 5.00%
2-3年 20,259,212.48 4,051,842.49 20.00%
3年以上 19,017,653.61 15,214,122.88 80.00%
合 计 205,014,811.33 21,893,195.35 10.68%
2）深圳华力特变配电业务：
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 10,317,878.73 206,357.58 2.00%
1-2年 3,758,780.95 187,939.05 5.00%
2-3年 441,211.07 88,242.21 20.00%
3-4年 20,000.00 10,000.00 50.00%
4-5年 35,500.00 35,500.00 100.00%
5年以上 90,000.00 90,000.00 100.00%
合 计 14,663,370.75 618,038.84 4.21%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
单 位 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合普（上海）新能源充电设备有限公 对方经营困难无力
55,600,000.00 55,600,000.00 100.00
司 还款
款项逾期且无法与
5,382,642.84 5,382,642.84 100.00
苏州市京达环卫设备有限公司 对方取得联系
款项逾期且无法
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00
北京汽车制造厂有限公司 与对方取得联系
江苏塔菲尔新能源科技股份有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 50.00 由于违约，预期部
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31
单 位 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
分款项无法收回
款项逾期且无法
1,528,975.00 1,528,975.00 100.00
LEE SANGMIN 与对方取得联系
款项逾期，预期无
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
东风裕隆汽车销售有限公司 法收回
CONQUESTENGINEERINGSYSTEM 款项逾期且无法
803,706.60 803,706.60 100.00
（SMC-PRIVATE）LIMITED 与对方取得联系
款项逾期且无法
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
Dynavolt Technology（PVT)limited 与对方取得联系
对方经营困难，预
36,111,111.00 18,055,555.50 50.00 期部分款项无法
攀枝花七星光电科技有限公司 收回,
合 计 171,426,435.44 143,370,879.94 83.63 /
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 155,564,167.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。本期因处置
子公司转移的其他应收款坏账准备为 9,065.20 元
（4）本期实际核销的其他应收款情况
本期核销其他应收款 911,361.35 元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2018.12.31 2017.12.31
员工往来及备用金 18,904,198.52 15,822,605.99
押金 20,437,166.44 17,627,547.07
往来款及其他 352,163,252.56 216,523,309.55
合 计 391,504,617.52 249,973,462.61
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2018 年度 金额单位：人民币元
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
单 位 名 称 款项性质 金 额 年限 收款总额 坏账准备
的比例(%)
合普（上海）新能源充电设备有限 往来及其
55,600,000.00 1 年以内 14.20 55,600,000.00
公司 他
往来及其
北京汽车制造厂有限公司 50,000,000.00 1-2 年 12.77 50,000,000.00
他
往来及其
攀枝花七星光电科技有限公司 36,111,111.00 1-2 年 9.22 18,055,555.50
他
往来及其
郧西县阳光产业扶贫发展有限公司 29,400,000.00 1 年以内 7.51 14,700.00
他
江苏塔菲尔新能源科技股份有限公 往来及其
20,000,000.00 1 年以内 5.11 10,000,000.00
司 他
合 计 191,111,111.00 48.81 133,670,255.50
（7）涉及政府补助的应收款项
无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、存货
（1）存货分项列示如下：
2018.12.31 2017.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 399.51 399.51
原材料 175,088,223.18 8,815,766.69 166,272,456.49 130,982,533.14 7,158,662.77 123,823,870.37
库存商品 550,819,328.29 130,213,964.75 420,605,363.54 532,127,880.97 3,520,306.48 528,607,574.49
49
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2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31 2017.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
自制半成品 5,457,849.04 - 5,457,849.04 65,259,007.00 - 65,259,007.00
在产品 17,636,179.13 - 17,636,179.13 56,327,634.08 - 56,327,634.08
发出商品 19,603,517.90 202,637.66 19,400,880.24 14,376,687.66 56,558.53 14,320,129.13
委托加工物资 6,309,083.84 - 6,309,083.84 7,402,543.88 - 7,402,543.88
包装物 13,545,721.93 - 13,545,721.93 21,410,023.66 - 21,410,023.66
EPC 光伏工程 16,874,059.59 16,874,059.59 43,190,163.69 43,190,163.69
变配电集成工
145,970,473.44 280,000.00 145,690,473.44 41,501,560.75 41,501,560.75
程
委托开发项目 - - - 17,755,011.70 13,819,943.75 3,935,067.95
合 计 951,304,835.84 139,512,369.10 811,792,466.75 930,333,046.53 24,555,471.53 905,777,575.00
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,158,662.77 6,879,658.35 - 5,222,554.43 - 8,815,766.69
库存商品 3,520,306.48 129,888,113.07 - 3,194,454.80 - 130,213,964.75
委托开发项目 13,819,943.75 94,280.64 - 13,914,224.39 -
发出商品 56,558.53 146,079.13 - - - 202,637.66
变配电集成工程 280,000.00 280,000.00
合 计 24,555,471.53 137,288,131.19 - 22,331,233.62 - 139,512,369.10
6、一年内到期的非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期应收款
9,575,000.00 18,872,490.00
——融资保证金
合 计 9,575,000.00 18,872,490.00
7、其他流动资产
50
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税 254,288,594.98 152,958,536.37
理财产品 7,880,000.00 24,032,000.00
预缴税款 9,162,054.00 29,604,914.91
其他 764,050.08 2,233,865.94
合 计 272,094,699.06 208,829,317.22
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： - - - - - -
可供出售权益工具： 71,109,748.58 71,109,748.58 91,255,407.16 91,255,407.16
按公允价值计量的
按成本计量的 71,109,748.58 71,109,748.58 91,255,407.16 91,255,407.16
信托保障基金 - - - -
合 计 71,109,748.58 71,109,748.58 91,255,407.16 91,255,407.16
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
51
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2018 年度 金额单位：人民币元
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 2018. 单位持股 现金
2017.12.31 本期减少 2018.12.31 2017.12.31 比例 红利
增加 增加 减少 12.31
广东安德力新
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - 2.17% -
材料有限公司
上海派能能源
科技股份有限 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 2.97% -
公司
上海方时新能
源汽车租赁有 380,000.00 - - 380,000.00 - - - - 19.00% -
限公司
中军金控投资
2,500,000.00 - - 2,500,000.00 - - - - 5.00% -
管理有限公司
西藏日喀则扎
布耶锂业高科 1,781,328.00 - - 1,781,328.00 - - - - 0.0215% -
技有限公司
Dragonfly
13,311,105.00 - - 13,311,105.00 - - - - 33.33%
Energy Corp.
西藏安乃达实
1,176,000.00 - 1,176,000.00 - 11.76%
业有限公司
Lionano,Inc 22,137,315.58 - - 22,137,315.58 12.00%
杭州捷能科技
12,000,000.00 - - 12,000,000.00 10.00%
有限公司
郧西县兴郧光
伏扶贫投资开 18,969,658.58 - 18,969,658.58 - 19.00%
发有限公司
合 计 91,255,407.16 - 20,145,658.58 71,109,748.58 - - - - - -
2018 年 9 月 30 日，公司以 6000 万元的价格将其所持有的 51.01%的上海燃料电池汽车动
力系统有限公司（以下简称“上燃动力”）股份全部转让给保定市长城控股集团有限公司（以下
简称“长城控股”）。上燃动力持有的西藏安乃达实业有限公司的股权一并转让。
公司 2018 年 5 月收购郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 10%股权，持股比例达到 29%，
构成重大影响，调整至长期股权投资核算。
公司持有 Dragonfly Energy Corp.de 2,000,000 股 A 序列优先股，持股比例为 33.33%，不
参与经营管理，对其无重大影响。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
52
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2018 年度 金额单位：人民币元
9、长期应收款
2018.12.31 2017.12.31
坏 折现
项 目 账 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值 间
准
备
融资保证
79,491,693.94 - 79,491,693.94 44,822,864.77 - 44,822,864.77 —
金
同城优服
111,208,542.79 33,362,562.84 77,845,979.95 195,856,042.75 - 195,856,042.75 —
分期收款
合 计 190,700,236.73 33,362,562.84 157,337,673.89 240,678,907.52 - 240,678,907.52 —
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2018 年度 金额单位：人民币元
10、长期股权投资
本期增减变动
减值
其他 宣告发 准备
被 投 资 单 位 2017.12.31. 其他 计提 2018.12.31
权益法下确认 综合 放现金 期末
追加投资 减少投资 权益 减值 其他
的投资损益 收益 股利或 余额
变动 准备
调整 利润
一、合营企业
无 - - - - - - -
二、联营企业
张家口博德玉龙电力开
55,433,479.02 - 44,489,086.80 -10,944,392.22 - - - - - -
发有限公司
郧西县兴郧光伏扶贫投
- 28,969,658.58 - -35,650.85 - 28,934,007.73
资开发有限公司
STARLIT POWER
2,082,475.05 - - -1,377,567.00 - - - - - 704,908.05 -
SYSTEMS LIMITED
东莞市东泰光伏有限公
974,608.14 - - -25,554.42 - - - - - 949,053.72
司
广东元景能源股份有限
12,066,773.26 - - -675,037.10 - - - - - 11,391,736.16
公司
小 计 70,557,335.47 28,969,658.58 44,489,086.80 -13,058,201.59 - - - - - 41,979,705.66
合 计 70,557,335.47 28,969,658.58 44,489,086.80 -13,058,201.59 - - - - - 41,979,705.66 -
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2018 年度 金额单位：人民币元
注：2018 年 6 月，猛狮科技处置持有的张家口博德玉龙电力开发有限公司 30%股权全部转让于
张家口锐电新能源有限公司，对价 5000 万元，处置权益法核算的长期股权投资的投资收益
551.09 万元
11、投资性房地产
（1）采用成本模式计量的投资性房地产：
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 72,531,782.23 72,531,782.23
2.本期增加金额 9,181,891.75 9,181,891.75
（1）购置 2,395,090.18 2,395,090.18
（2）固定资产转入 6,786,801.57 6,786,801.57
（3）本期合并增加
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 81,713,673.98 81,713,673.98
二、累计折旧 - -
1.期初余额 8,064,938.71 8,064,938.71
2.本期增加金额 2,281,067.65 2,281,067.65
（1）计提 1,792,715.48 1,792,715.48
（2）固定资产转入 488,352.17 488,352.17
（3）本期合并增加 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4.期末余额 10,346,006.36 10,346,006.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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2018 年度 金额单位：人民币元
四、账面价值
1.期末账面价值 71,367,667.62 71,367,667.62
2.期初账面价值 64,466,843.52 64,466,843.52
（2）报告期期末未办妥产权证书的投资性房地产。
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2014 年 12 月厂房完工，截至报告期末尚处于工程
华力特大厦厂房 50,188,405.23
结算阶段，待工程结算提交方可办理产权证书
郑州华南城建材交易 2016 年购买，截止报告期，由于房地产开发商尚未
7,518,078.38
中心 完成竣工结算，故企业尚未取得相关房产证
哈尔滨华南城一期-哈 2017 年购买，截止报告期，由于房地产开发商尚未
2,568,660.04
东华府 完成竣工结算，故企业尚未取得相关房产证
郑州华南城-汽摩配件 2017 年购买，截止报告期，由于房地产开发商尚未
4,040,403.91
交易中心 完成竣工结算，故企业尚未取得相关房产证
2018 年购买，截止报告期，由于房地产开发商尚未
南宁华南城 2,600,415.65
完成竣工结算，故企业尚未取得相关房产证
（3）期末无受限的投资性房地产。
12、固定资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 2,334,630,958.56 2,311,069,450.74
固定资产清理 - 8,858.99
合 计 2,334,630,958.56 2,311,078,309.73
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值：
871,114,113.46 1,073,479,145.98 30,272,740.49 821,214,736.41 79,570,516.95 2,875,651,253.29
1.期初余额
322,900,650.98 126,447,774.29 12,156,480.24 321,495,781.99 5,033,246.92 788,033,934.42
2.本期增加金额
- 76,652,362.68 12,156,480.24 321,495,781.99 5,033,246.92 415,337,871.83
（1）购置
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合 计
322,900,650.98 49,795,411.61 372,696,062.59
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
222,318,533.55 113,744,130.87 8,402,955.90 282,410,778.58 55,421,316.15 682,297,715.05
3.本期减少金额
1,496,540.80 43,833,689.85 7,459,991.96 281,672,910.48 1,012,321.19 335,475,454.28
（1）处置或报废
6,786,801.57 6,786,801.57
（2）转入投资性房地产
（3）企业出售减少 214,035,191.18 69,910,441.02 942,963.94 737,868.10 54,408,994.96 340,035,459.20
971,696,230.89 1,086,182,789.40 34,026,264.83 860,299,739.82 29,182,447.72 2,981,387,472.66
4.期末余额
-
二、累计折旧
84,604,194.89 104,598,195.68 13,478,932.94 240,217,280.50 59,397,478.78 502,296,082.79
1.期初余额
26,316,492.87 84,071,150.25 5,106,645.05 158,595,378.28 2,771,912.2 276,861,578.65
2.本期增加金额
26,316,492.87 84,071,150.25 5,106,645.05 158,595,378.28 2,771,912.2 276,861,578.65
（1）计提
-
（2）企业合并增加
16,324,108.57 11,484,165.04 4,128,117.62 149,889,896.42 47,190,147.63 229,016,435.28
3.本期减少金额
22,041.38 11,112,016.70 3,469,816.32 149,253,684.55 432,085.15 164,289,644.10
（1）处置或报废
488,352.17
（2）转入投资性房地产 488,352.17
（3）合并减少 15,813,715.02 372,148.34 658,301.30 636,211.87 46,758,062.48 64,238,439.01
94,596,579.19 14,457,460.37
4.期末余额 177,185,180.89 248,922,762.36 14,979,243.35 550,141,226.16
-
三、减值准备
1.期初余额 62,285,719.76 62,285,719.76
-
2.本期增加金额 19,955,518.98 - 14,374,049.20 - 34,329,568.18
-
（1）计提 19,955,518.98 - 14,374,049.20 - 34,329,568.18
-
3.本期减少金额
-
（1）处置或报废
-
4.期末余额 19,955,518.98 - 76,659,768.96 - 96,615,287.94
-
四、账面价值
877,099,651.7 889,042,089.53
1.期末账面价值 19,568,804.46 534,717,208.50 14,203,204.37 2,334,630,958.56
2,311,069,450.74
2.期初账面价值 786,509,918.57 968,880,950.30 16,793,807.55 518,711,736.15 20,173,038.17
（1）期末无暂时闲置的固定资产
57
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2018 年度 金额单位：人民币元
（2）期末通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输设备 419,744,479.04 196,402,959.16 - 223,341,519.88
机器设备 640,597,581.06 131,300,265.82 - 509,297,315.24
合 计 1,060,342,060.10 327,703,224.98 - 732,638,835.12
（3）期末通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
运输设备 438,830,581.24
合 计 438,830,581.24
（4）期末固定资产抵押、担保等情况见本附注五、53“所有权或使用权受到限制的资产”。
（5）报告期期末未办妥产权证书的固定资产：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2014 年 12 月厂房完工，截至报告期末尚处于工
华力特大厦 97,059,177.79
程结算阶段，待工程结算提交方可办理产权证书
峰谷源 C24 栋厂房 9,708,276.86 房产登记信息有误，待修正后办理变更过户
（6）固定资产清理
项 目 2018.12.31 2017.12.31
报废设备 - 8,858.99
合 计 - 8,858.99
13、在建工程
项 目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 1,159,483,528.67 666,126,573.27
工程物资 688,435.34 193,844.08
合 计 1,160,171,964.01 666,320,417.35
（1）在建工程明细情况
58
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2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31 2017.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
设备安装工程 11,018.15 - 11,018.15 2,782,853.85 - 2,782,853.85
福建动力宝工程 1,447,078.01 - 1,447,078.01 11,020,070.26 - 11,020,070.26
福建新能源工程 410,635,210.01 - 410,635,210.01 520,552,671.12 - 520,552,671.12
丹阳电站 76,648.66 76,648.66 - -
湖北电站 400,545.00 400,545.00 - -
上海松岳工程 20,504.31 - 20,504.31 5,713,030.31 - 5,713,030.31
酒泉润科工厂 11,387,320.83 - 11,387,320.83 3,409,219.62 - 3,409,219.62
台州台鹰生产线 - - - 1,067,475.41 - 1,067,475.41
吉林光电光伏电站 - - - 4,588,989.19 - 4,588,989.19
上燃动力（设备） - - - 550,000.00 - 550,000.00
十堰猛狮工程 18,075.47 18,075.47
天津猛狮改造工程 5,384,191.80 - 5,384,191.80 4,659,171.15 - 4,659,171.15
高端铝壳项目一期 727,196,743.85 - 727,196,743.85 77,899,836.61 - 77,899,836.61
荆门高新区装备制
造产业园屋顶光伏 - - - 23,467,753.87 - 23,467,753.87
发电项目
昊然汽修厂 400KW
屋顶分布式光伏发 - - - 265,838.77 - 265,838.77
电站
岗巴县 50mw 光伏
2,124,658.60 - 2,124,658.60 1,431,456.32 - 1,431,456.32
项目
外购房产和装修 - - - 8,656,876.00 - 8,656,876.00
华力特停车场改造
281,763.76 - 281,763.76 37,683.76 - 37,683.76
工程
充电桩工程（厦门） - - - 23,647.03 - 23,647.03
新疆厂房 499,770.22 499,770.22
1,159,483,528.6 1,159,483,528.6
合 计 666,126,573.27 666,126,573.27
7 7
（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
59
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
预算 本期其他减
工 程 名 称 金额 2017.12.31 本期增加 本期转固 少金额 2018.12.31
设备安装工程 2,782,853.85 75,034.84 2,846,870.54 - 11,018.15
50000
福建动力宝工程 11,020,070.26 2,465,457.37 9,093,441.64 2,945,007.98 1,447,078.01
万元
300000
福建新能源工程 520,552,671.12 202,519,096.26 312,436,557.37 - 410,635,210.01
万元
上海松岳工程 5,713,030.31 20,504.31 5,713,030.31 - 20,504.31
酒泉润科工厂 3,409,219.62 7,978,101.21 - - 11,387,320.83
台州台鹰生产线 1,067,475.41 - - 1,067,475.41 -
吉林光电光伏电站 4,588,989.19 - - 4,588,989.19 -
上燃动力 550,000.00 - - 550,000.00 -
十堰生产线 474,724.95 456,649.48 18,075.47
天津猛狮改造工程 4,659,171.15 725,020.65 - - 5,384,191.80
高端铝壳项目一期 77,899,836.61 651,796,907.24 - 2,500,000.00 727,196,743.85
荆门高新区装备制
造产业园屋顶光伏 23,467,753.87 17,025,903.73 40,493,657.60 - -
发电项目
昊然汽修厂 400KW
屋顶分布式光伏发 265,838.77 1,390,016.88 1,655,855.65 - -
电站）
丹阳电站 76,648.66 76,648.66
湖北电站 400,545.00 400,545.00
岗巴县 50mw 光伏
1,431,456.32 693,202.28 - - 2,124,658.60
项目
外购房产和装修 8,656,876.00 398,117.00 9,054,993.00 -
华力特停车场改造
37,683.76 244,080.00 - - 281,763.76
工程
充电桩工程 23,647.03 - - 23,647.03 -
新疆厂房 499,770.22 499,770.22
合 计 666,126,573.27 886,783,130.60 372,696,062.59 20,730,112.61 1,159,483,528.67
（续上表）
60
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
工程累计投 其中：本期利
其中：利息资本 本期利息
工 程 名 称 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
化 资本化率
例 额
设备安装调试
设备安装工程 - - - - 自筹
阶段 -
福建动力宝工程 99.00% 后期阶段 - - - 募集资金
一期基本完工、 募集资金，
福建新能源工程 30.81% 二期建设设备 52,947,425.77 24,100,838.7 7.09%- 银行借款，
安装调试 自筹
设备安装调试
上海松岳工程 - - - - 自筹
阶段-
酒泉润科工厂 厂房建设阶段 - - 自筹
台州台鹰生产线 已经停建 - - 自筹
吉林光电光伏电站 已完工 - - 自筹
设备安装调试
上燃动力 - - 自筹
阶段
十堰生产线 建设初期 自筹
天津猛狮改造工程 建设后期阶段 - - 自筹
高端铝壳项目一期 建设中期阶段 16,498,131.19 16,498,131.19 8% 自筹、借款
荆门高新区装备制
工程建设中期
造产业园屋顶光伏 自筹
阶段
发电项目
昊然汽修厂 400KW
工程完工转入
屋顶分布式光伏发 自筹
固定资产
电站
丹阳电站 建设初期 自筹
湖北电站 建设初期 自筹
岗巴县 50mw 光伏
工程前期阶段 自筹
项目
装修完工转入
外购房产和装修 自筹
长期待摊费用
华力特停车场改造
改造后期阶段 自筹
工程
充电桩工程 工程完工 自筹
新疆厂房 建设初期 自筹
61
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
工程累计投 其中：本期利
其中：利息资本 本期利息
工 程 名 称 入占预算比 工程进度 息资本化金 资金来源
化 资本化率
例 额
合 计 - - 69,445,556.96 40,598,969.89 - -
（3）期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
（4）期末在建工程抵押、担保情况见本附注五、53“所有权或使用权受到限制的资产”。
（5）工程物资
项 目 2018.12.31 2017.12.31
机器设备 688,435.34 193,844.08
合 计 688,435.34 193,844.08
14、无形资产
（1）无形资产情况：
专利/专有技
项 目 土地使用权 应用软件 商标权 其他 合 计
术
一、账面原值
1.期初余额 147,379,475.08 14,745,290.23 712,689.55 41,086,976.86 9,741,855.59 213,666,287.31
8,059,548.96
2.本期增加金额 556,680.00 4,600,601.19 - 1,300,213.90 14,517,044.05
（1）购置 556,680.00 4,600,601.19 - 1,736,506.07 1,300,213.90 8,194,001.16
（2）内部研发 - - - 6,323,042.89 - 6,323,042.89
（3）企业合并增
- - - - - -
加
（4）其他 - - - - - -
3.本期减少金额 - 539,487.21 - 4,555,351.49 - 5,094,838.70
（1）处置 - - - 4,555,351.49 - 4,555,351.49
（2）合并减少 539,487.21 539,487.21
4.期末余额 147,936,155.08 18,806,404.21 712,689.55 44,591,174.33 11,042,069.49 223,088,492.66
二、累计摊销
1.期初余额 10,885,856.14 4,194,934.21 231,116.72 9,716,160.49 536,636.47 25,564,704.03
62
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
专利/专有技
项 目 土地使用权 应用软件 商标权 其他 合 计
术
2.本期增加金额 3,020,644.93 1,580,599.36 86,665.76 5,101,335.52 1,362,172.20 11,151,417.77
（1）计提 3,020,644.93 1,580,599.36 86,665.76 5,101,335.52 1,362,172.20 11,151,417.77
（2）企业合并增
- - - - - -
加
3.本期减少金额 - 51,282.00 - 839,178.53 - 890,460.53
（1）处置 - - - 839,178.53 - 839,178.53
合并减少 51,282.00 51,282.00
4.期末余额 13,906,501.07 5,724,251.57 317,782.48 13,978,317.48 1,898,808.67 35,825,661.27
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - 3,332,077.32 - 5,528,833.52 - 8,860,910.84
（1）计提 - 3,332,077.32 - 5,528,833.52 - 8,860,910.84
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 - 3,332,077.32 - 5,528,833.52 - 8,860,910.84
四、账面价值
1.期末账面价值 134,029,654.01 9,750,075.32 394,907.07 25,084,023.33 9,143,260.82 178,401,920.55
2.期初账面价值 136,493,618.94 10,550,356.02 481,572.83 31,370,816.37 9,205,219.12 188,101,583.28
（2）期末无形资产抵押、担保情况见本附注五、53“所有权或使用权受到限制的资产”。
（3）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.83%。
（4）报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2017.12.31 内部开发支 确认为无形 转入当期损 2018.12.31
委外研发
出 资产 益
智能电动滑板 3,699,427.17 - - - 3,699,427.17 -
63
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2017.12.31 内部开发支 确认为无形 转入当期损 2018.12.31
委外研发
出 资产 益
锂电池负极材料 1,922,654.29 499,615.42 - - - 2,422,269.71
钙钛矿太阳能电
池的制备及封装 240,000.00 - - - - 240,000.00
工艺
Orison 电池墙电
源版新增功能开 21,226.42 - - - - 21,226.42
发
电池墙主控板及
电源版 PCBA 硬 85,611.34 - - - - 85,611.34
件开发
7 座新能源 SUV
8,918,145.02 - - - 8,918,145.02 -
技术开发
SUV 燃料电池开
1,207,423.81 - 1,207,423.81 -
发
A01 改款车项目 5,449,276.07 - 5,449,276.07 -
储能双向逆变器 3,670,105.95 - - 3,670,105.95 - -
储能系统一体机 989,410.94 - - 989,410.94 -
戴乐电动汽车整
31,336,320.07 - - 31,336,320.07 -
车开发
纯电动高速汽车
电驱动系统及整 1,332,246.68 - - 1,332,246.68 -
车控制器
高性能高比能量
锂电池开发 5,520,080.00 5,750,789.91 5,412,818.01 - - 16,683,687.92
（UCLA）
EV 两档自动变
速器核心技术开 689,320.39 - - - 689,320.39 -
发
多能综控管理系
3,901,817.53 - 172,365.59 - 4,074,183.12 -
统技术开发
高性能锂硫电池 1,913,665.15 - 551,146.27 - 2,464,811.42 -
64
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2017.12.31 内部开发支 确认为无形 转入当期损 2018.12.31
委外研发
出 资产 益
项目
BW007 电池包 777,836.67 - - - 777,836.67 -
18650 三元电芯
15,820,986.09 7,070,060.96 - - - 22,891,047.05
开发
Mwh 级储能标
准化电池箱项目 332,366.23 - - - 332,366.23 --
开发
氢燃料增程式电
6,419,169.66 - - - 6,419,169.66 -
动汽车开发
锂硫电池、全固
273,034.23 - - - 273,034.23 -
态锂电池研发
储能/微电网能
- 565,177.75 - - - 565,177.75
量管理系统
储能微电网监控
- 514,685.33 - - - 514,685.33
系统
能源互联网电力
- 336,064.71 - - - 336,064.71
交易管理云平台
储能系统标准制
- 298,980.82 - - - 298,980.82
定
储能集装箱标准
- 178,041.93 - - - 178,041.93
品
屏蔽门 ATC 信号
325,233.82 325,233.82
从属单元
屏蔽门供电变压
422,025.79 422,025.79
器涌流抑制系统
光伏智能汇流箱 391,624.10 391,624.10
电动车智能充电
594,928.29 594,928.29
系统
智能集控软件 919,124.94 919,124.94
合 计 94,520,123.71 17,866,353.77 6,136,329.87 6,323,042.89 67,962,971.48 44,236,792.98
65
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度如下：
研发支出资
项 目 名 称 资本化依据 2018 年末研发进度
本化时点
项目完成时形成电动滑板车生产技术， 项目完结，由于相关业
智能电动滑板 2014 年 1 月 开发出电动滑板车样品，形成后通过批 务不涉及，结转本期收
量生产进行销售 益
项目完成时形成负极材料的生产工艺和 中试成功已经完成评
锂电池负极材料 2016 年 3 月
相应的知识产权。 审
钙钛矿太阳能电 已有 2 项成果拿到专
委外研发，开发方已有较为成熟的技术
池的制备及封装 2017 年 2 月 利证书，8 项成果正在
作为支撑
工艺 申请专利当中
Orison 电池墙电 研发已完成，已有验收
委外研发，开发方已有成熟的技术作为
源版新增功能开 2017 年 2 月 报告，处于应用前准备
支撑
发 阶段
电池墙主控板及 研发已完成，已有验收
委外研发，开发方已有成熟的技术作为
电源版 PCBA 硬 2017 年 2 月 报告，处于应用前准备
支撑
件开发 阶段
项目完结，由于公司不
7 座新能源 SUV 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
2017 年 6 月 再涉及车辆业务，计入
技术开发 完成后将作为公司主推产品
当期损益
技术论证可行，已进入实质开发阶段， 项目完结，由于公司不
SUV 燃料电池开 2017 年 12
完成后将作为公司 SUV 的配套产品，并 再涉及车辆业务，计入
发 月
出售给其他新能源汽车厂商 当期损益
项目完结，由于公司不
技术论证可行，已进入实质开发阶段，
A01 改款车项目 2017 年 5 月 再涉及车辆业务，计入
完成后将作为公司新产品投放市场
当期损益
公司核心研发项目，产品设计研发、测
试通过，技术日渐成熟，研发成果已经
储能双向逆变器 2016 年 5 月 2019 已转入无形资产
转化为专利技术，设计样机已经具体运
用在公司定边电站项目
产品设计研发、测试通过，技术成熟， 项目完结，由于公司不
储能系统一体机 2015 年 7 月 研发成果已经转化为专利技术，设计样 再涉及车辆业务，计入
机已经在各大展会推广，得到广泛好评 当期损益
项目完成时形成按国家标准的纯电动乘
项目完结，由于公司不
戴乐电动汽车整 用车生产技术，开发出适合批量生产的
2015 年 6 月 再涉及车辆业务，计入
车开发 电动汽车样车，形成后通过批量生产进
当期损益
行销售
纯电动高速汽车 项目完成时形成按国家标准的纯电动乘
2016 年 1 月 项目完结，由于公司不
电驱动系统及整 用车生产技术，开发出适合批量生产的
66
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
研发支出资
项 目 名 称 资本化依据 2018 年末研发进度
本化时点
车控制器 电动汽车样车，形成后通过批量生产进 再涉及车辆业务，计入
行销售 当期损益
1. 开发石墨烯壳包覆多孔硅/石墨复合
负极材料，抑制硅负极体积效应，显著
改善硅碳负极的循环性能。完善制备工
艺，优化扣式电池性能，进而采用 2Ah 已实现负极材料硅复
的软包电池评估材料性能，系统性研究 合含量 7%，比容量
高性能高比能量 电池循环寿命、成本、能量密度及安全 500mAh/g，首圈效率
锂电池开发 2017 年 8 月 性，并开始小批量生产。 89%，在 1c 倍率进行
（UCLA） 2. 开发具备大倍率性能的石墨负极。通 全充放电，其循环寿命
过插锂工艺，扩大石墨的层间距使得石 大于 500 圈，容量保持
墨负极具备快充能力。优化制备工艺， 大于 80%。
组装扣式电池及软包电池进一步考察其
快充能力。待电池综合性能稳定，可尝
试小批量生产。
项目完成时形成一款新型的具有自主知
EV 两档自动变
识产权的纯电动车用两挡自动变速器， EV 两档自动变速器样
速器核心技术开 2017 年 7 月
完成样机开发，形成后通过批量生产进 机开发完成
发
行销售
通过对设备信息的采集与监控，研究出
一种基于算法模型的能量调度与管理策
多能综控管理系 项目完结，计入当期损
2017 年 5 月 略，开发出可用于光伏、风电等多种可
统技术开发 益
再生能源与储能系统互补管理与控制的
方式组网，形成后推进小批量生产
对硫复合正极材料进行放大生产，完善
1Ah 软包锂硫电池制备工艺。保证实现 项目完结，由于公司不
高性能锂硫电池
2016 年 7 月 300wh/kg 的能量密度和较高循环寿命的 涉及锂硫电池生产，计
项目
前提下，继续完善 3Ah 软包电池的各项 入当期损益
性能指标，形成后推进小批量生产。
产品设计研发、测试通过，技术成熟，
BW007 电池包 2017 年 7 月 项目完结
完成后将成为公司重要产品推向市场
部分子项目处于材料
产品设计研发、测试通过，技术可行， 评价、应用及电池设计
18650 三元电芯
2016 年 5 月 完成后将增强公司产品性能，市场需要 试验阶段。另有部分项
开发
较大 目已获取多项专利，部
分已完成小试、中试。
Mwh 级储能标准
技术论证可行，完成后将提升公司产品
化电池箱项目开 2017 年 4 月 项目完结
性能和技术含量
发
外造型完成了第三轮
氢燃料增程式电 技术论证可行，已进入实质开发阶段， 油泥冻结，内造型完成
2017 年 5 月
动汽车开发 完成后将作为公司全新产品推向市场 第一轮油泥评审，底盘
平台数据 TG0 数据已
67
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
研发支出资
项 目 名 称 资本化依据 2018 年末研发进度
本化时点
完成
锂硫电池、全固 2017 年 11 产品设计研发、测试通过，技术可行， 已完成实验室样品，制
态锂电池开发 月 市场应用前景广阔 备工艺流程优化中。
公司核心研发项目，项目工作已完
储能/微电网能量 成，于 6.28 日召开结项评审会议并通过
2018 年 6 月 样机应用阶段
管理系统 评审，后期可实际应用于公司储能项目，
降低公司产品成本，提高收益
公司核心研发项目，项目工作已
储能微电网监控 完成，于 6.28 日召开结项评审会议并通
2018 年 6 月 样机应用阶段
系统 过评审，后期可实际应用于公司储能项
目，降低公司产品成本，提高收益
公司核心研发项目，项目工作已完
能源互联网电力 成，于 6.28 日召开结项评审会议并通过
2018 年 6 月 方案修改阶段
交易管理云平台 评审，后期可实际应用于公司储能项目，
降低公司产品成本，提高收益
公司核心研发项目，项目前期工作
已完成，于 6.28 日召开年中评审，后期
储能系统标准制
2018 年 7 月 可实际应用于公司储能项目，降低公司 标准应用阶段
定
产品成本，提高收益，大屏展示效果，
为宣传公司作出重大贡献
公司核心研发项目，项目前期工作
已完成，于 6.28 日召开年中评审，后期
储能集装箱标准 2018 年 10
可实际应用于公司储能项目，降低公司 标准应用阶段
品 月
产品成本，提高收益，大屏展示效果，
为宣传公司作出重大贡献
屏蔽门 ATC 信 2018 年 1 月 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
号从属单元 研发已完成
完成后将应用在公司产品推向市场
屏蔽门供电变压 2018 年 1 月 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
器涌流抑制系统 研发已完成
完成后将应用在公司产品推向市场
光伏智能汇流箱 2018 年 1 月 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
研发已完成
完成后将应用在公司产品推向市场
电动车智能充电 2018 年 1 月 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
研发已完成
系统 完成后将应用在公司产品推向市场
智能集控软件 2018 年 1 月 技术论证可行，已进入实质开发阶段，
研发已完成
完成后将应用在公司产品推向市场
68
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2017.12.31 企业合并形 其 处置 其 2018.12.31
成 他 他
遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35 - - - 14,056,017.35
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 27,592,244.28 - - - 27,592,244.28
深圳市华力特电气有限公司 375,153,095.19 - - - - 375,153,095.19
台州台鹰电动汽车有限公司 37,964,177.69 - - - - 37,964,177.69
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 172,163,056.26 - - - 172,163,056.26
Durion Energy AG 12,465,538.18 - - - - 12,465,538.18
Hisel Power Pakistan（ Private） Ltd 5,974,574.54 - - - 5,974,574.54
厦门华戎能源科技有限公司 25,524,462.43 - - - 25,524,462.43
酒泉润科新能源有限公司 19,707,713.84 - - - - 19,707,713.84
Wynnertech, S.L. 597,994.49 - - - - 597,994.49
上海燃料电池汽车动力系统有限公司 49,527,847.38 - - 49,527,847.38 -
宜城联明新能源开发有限公司 - 10,330.00 - - - 10,330.00
BENIN FGY ENERGY S.A. - 1,795,580.18 - - - 1,795,580.18
合 计 740,726,721.63 1,805,910.18 - 49,527,847.38 - 693,004,784.43
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被 投 资 单 位 名 称 2017.12.31 其 处 其 2018.12.31
计提
他 置 他
遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35 - - - - 14,056,017.35
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 - 27,592,244.28 - - - 27,592,244.28
深圳市华力特电气有限公司 - 238,887,803.56 - - - 238,887,803.56
69
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
台州台鹰电动汽车有限公司 - 37,964,177.69 - - - 37,964,177.69
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 - 71,400,300.00 - - - 71,400,300.00
Durion Energy AG - 12,465,538.18 - - - 12,465,538.18
HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd - 5,974,574.54 - - - 5,974,574.54
厦门华戎能源科技有限公司 - 25,524,462.43 - - - 25,524,462.43
酒泉润科新能源有限公司 - 19,707,713.84 - - - 19,707,713.84
Wynnertech, S.L. - 597,994.49 - - - 597,994.49
上海燃料电池汽车动力系统有限公司 - - - - - -
宜城联明新能源开发有限公司 - - - - - -
BENIN FGY ENERGY S.A. - 1,795,580.18 - - - 1,795,580.18
合 计 14,056,017.35 441,910,389.19 - - - 455,966,406.54
（3）商誉所在资产组或资产组的组合相关信息
公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合，公司
将形成商誉的各相关公司的相关资产认定为各资产组组合，资产组与购买日商誉减值测试时所
确认的资产组组合一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
单位：万元
年 初 资产组预计
包含商誉的 剔除归属于
商 誉 归属于少 包含整体商 未来现金流
资产组减值 少数股东商
商誉账面余 减 值 商誉账面价 数股东的 资产组账面 誉的资产组 量现值或可
项目 损失（大于 0 誉减值损失
额（1） 准 备 值（3） 商誉价值 价值（5) 的账面价（6） 变 现 净 值
时 ） 之后减值损
金 额 （4) =(3)+(4)+(5) （可回收金
（8)=(6)-(7) 失（9）
（2） 额）（7）
江苏峰谷源储
能技术研究院
有限公司所有 2,759.22 - 2,759.22 2,703.41 -16.59 5,446.04 -16.59 5,462.63 2,759.22
资产 注 1
深圳市华力特
电气有限公司
所有资产 注 37,515.31 - 37,515.31 60,597.42 98,112.73 74,223.95 23,888.78 23,888.78
2
台州台鹰电动
汽车有限公司
所有资产 注 3,796.42 - 3,796.42 949.11 -19,869.53 -15,124.00 -19,869.53 4,745.53 3,796.42
3
70
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
郑州达喀尔汽
车租赁有限公
司所有资产 17,216.31 - 17,216.31 1,912.92 13,654.26 32,783.49 24,850.12 7,933.37 7,140.03
注4
Durion Energy
AG 所有资产
1,246.55 - 1,246.55 1,019.90 3,268.19 5,534.64 3,268.19 2,266.45 1,246.55
注5
Hisel Power
Pakistan
（Private）Ltd
597.46 - 597.46 256.05 -327.90 525.61 -327.90 853.51 597.46
所有资产 注
6
厦门华戎能源
科技有限公司
所有资产 注 2,552.45 - 2,552.45 1,701.63 1,297.41 5,551.49 1,297.41 4,254.08 2,552.45
7
酒泉润科新能
源有限公司所 1,970.77 - 1,970.77 1,970.77 -987.56 2,953.98 -987.56 3,941.54 1,970.77
有资产 注 8
Wynnertech,
S.L. 所 有 资 产
59.80 - 59.80 59.80 -460.14 -340.54 -460.14 119.6 59.80
注9
宜城联明新能
源开发有限公 1.03 - 1.03 - -0.11 0.92 0.92 - -
司所有资产
BENIN FGY
ENERGY S.A
179.56 179.56 76.95 -403.24 -146.73 -403.24 256.51 179.56
注 10
1、受国家宏观政策以及经济环境影响，江苏峰谷源储能技术研究院有限公司（“以下简称
峰谷源”）相应资产组期江苏峰谷源储能技术研究院有限公司经营情况发生重大变化，经营效益
恶化严重，无法有效预测未来经营现金流量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的
经营假设、参数等信息不一致。同时根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《财
务报告所涉及江苏峰谷源储能技术研究院有限公司商誉相关的资产组可回收价值资产评估报
告》所述，已低于原资产组账面价值，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财务报
告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金流量
的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故全额计提资产减值损失。
2、本期深圳市华力特电气有限公司经营情况发生重大变化，无法有效预测未来经营现金流
量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的经营假设、参数等信息不一致。故对其相
关资产按公允价值减去处置费用进行评估，根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出
具的评估报告，评估值为 74,223.95 万元，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财
务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金
流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故确认减值损失 23,888.78 万元。
71
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
3、本期台州台鹰电动汽车有限公司经营情况发生重大变化，经营效益恶化严重，未来经营
计划发生了重大变化，无法有效预测未来经营现金流量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减
值测试时的经营假设、参数等信息不一致。根据历史经营情况，目前保有客户量，签订合同等
信息，以及未来的经营计划，同时根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财务报告为
目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金流量的现
值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故全额计提资产减值损失 3,796.42 万元。
4、根据 2018 年 11 月猛狮股份与中进汽贸服务有限公司签订的关于猛狮股份持有郑州达喀
尔汽车租赁公司 80%股权的《股权转让协议》（2018 年并未实施，计划于 2019 年进行），结合
协议约定价格（依据交割时间结合净资产变化），同时根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》
及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计
未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，公司进行会计估计确认商誉减
值损失 7,140.03 万元。
5、Durion Energy AG 未来经营计划发生重大变化，无法有效预测未来经营现金流量，因此
与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的经营假设、参数等信息不一致。根据历史经营情况，
以及未来的经营计划，可预期未来现金净流量为负，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》
及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计
未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，公司进行会计估计全额计提资
产减值损失 1,246.55 万元。
6、Hisel Power Pakistan（Private）Ltd 资产组公司依据保有客户量，签订合同等信息，以及
未来的经营计划，可预期为来经营现金净流量为负，根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》
及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计
未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，全额计提商誉减值准备。
7、本期厦门华戎能源科技有限公司经营情况发生重大变化，经营效益恶化严重，无法有效
预测未来经营现金流量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的经营假设、参数等信
息不一致。同时根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《财务报告所涉及厦门
华戎能源有限公司商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告》，根据《企业会计准则第 8 号
—资产减值》及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）
等于资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故全额计提资产
72
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
减值损失。
8、酒泉润科新能源有限公司经营情况发生重大变化，经营效益恶化严重，无法有效预测未
来经营现金流量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的经营假设、参数等信息不一
致，同时根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《财务报告所涉及酒泉润科新
能源有限公司商誉相关的资产组可回收价值资产评估报告》确认，已低于资产组账面价值，根
据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回
收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额
孰高者，故全额计提资产减值损失。
9、本期 Wynnertech, S.L.经营情况发生重大变化，已停滞经营，无法有效预测未来经营现
金流量，因此与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的经营假设、参数信息不一致，结合公
司现状，可预期未来现金净流量为负，同时根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财
务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金
流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故全额计提资产减值损失。
10、本期 BENIN FGY ENERGY S.A.经营情况发生重大变化，已停滞经营，可预期未来现
金净流量为负，因此与形成商誉时经营假设、参数信息不一致，同时根据《企业会计准则第 8 号
—资产减值》及《以财务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）
等于资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者，故全额计提资产
减值损失。
对于截止 2017 年 12 月 31 日的已经全额计提商誉减值的，不再进行减值测试。
（5）业绩承诺对商誉减值测试的影响
1）、华力特业绩承诺完成情况
考核期 承诺金额（万元） 实现金额（万元）
2015 年度 6,000.00 6,094.51
2016 年度 7,800.00 9,450.47
2017 年度 10,140.00 11,544.64
2018 年度 13,182.00 -11,204.17
2）、厦门华戎业绩承诺完成情况
考核期 承诺金额（万元） 实现金额（万元）
73
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2016 年度 400.00 258.11
2017 年度 600.00 404.32
2018 年度 800.00 -193.30
3）、酒泉润科业绩承诺完成情况
考核期 承诺金额（万元） 实现金额（万元）
2016 年度 1,000.00 -953.08
2017 年度 2,000.00 1,011.09
2018 年度 3,500.00 -4,474.08
上述业绩承诺完成情况表明本期相关资产组存在明显的减值迹象，公司进行了商誉减值准
备的计提。
17、长期待摊费用
项 目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31
模具费 30,283,430.14 6,133,972.90 28,968,536.19 5,542,392.26 1,906,474.59
其他递延支出 23,467,838.06 26,905,179.13 21,000,593.90 7,893,127.06 21,479,296.23
装修费 26,779,876.35 15,661,803.52 21,720,162.05 4,164,095.32 16,557,422.50
合 计 80,531,144.55 48,700,955.55 71,689,292.14 17,599,614.64 39,943,193.32
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 113,276,635.16 16,991,495.27 116,904,037.26 23,660,864.13
内部交易未实现利润 - - 90,666,206.71 17,826,680.71
可抵扣亏损 64,176,268.76 9,626,440.31 349,178,010.53 62,544,001.35
合 计 177,452,903.92 26,617,935.58 556,748,254.50 104,031,546.19
（2）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 887,180,986.22 84,875,669.79
可抵扣亏损 1,710,700,719.10 190,049,611.08
合 计 2,597,881,705.32 274,925,280.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
74
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
年 份 期末金额 期初金额
2019 年度 2,757,270.31 517,805.54
2020 年度 20,565,431.77 2,133,769.92
2021 年度 83,214,325.96 28,605,961.69
2022 年度 228,468,610.90 158,792,073.93
2023 年度 1,375,695,080.16 -
合 计 1,710,700,719.10 190,049,611.08
19、其他非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 18,128,373.08 21,001,815.01
预付软件及专利款 4,040,267.21 6,021,654.16
预付购车款 15,302,703.17 99,573,591.10
预付装修款 - 2,551,212.72
预付土地款 10,000,000.00 -
预付模具及其他 - 1,719,330.00
海易出行业务车款 - 25,918,006.37
预订房屋款 500,000.00 -
待抵扣进项税 35,934,411.28 -
合 计 83,905,754.74 156,785,609.36
20、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
抵押及保证借款 544,265,200.00 100,000,000.00
质押借款 8,654,488.65 460,851,836.28
保证借款 741,994,700.00 1,971,742,281.30
信用借款 4,334,309.69 22,382,062.45
质押及保证借款 553,438,523.21 134,000,000.00
抵押借款 - 283,696.44
合 计 1,852,687,221.55 2,689,259,876.47
（2）公司已逾期未偿还的短期借款共计 563,054,200.00 元，已逾期未偿还的短期借款情况如下
75
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
建设银行汕头分行 34,000,000.00 4.750% 2018 年 7 月 27 日 7.13%
国民信托有限公司 100,000,000.00 7.100% 2018 年 6 月 12 日 10.65%
国民信托有限公司 40,795,000.00 9.000% 2018 年 6 月 19 日 13.50%
中国银行汕头分行 8,654,500.00 - 2018 年 5 月 18 日 18.25%
中信银行汕头分行 100,000,000.00 5.220% 2018 年 9 月 8 日 7.83%
中国长城资产管理 10,000,000.00 - 2018 年 6 月 5 日 15.00%
股份有限公司安徽
省分公司
华商银行深圳分行 9,999,700.00 6.000% 2018 年 12 月 31 9.00%
日
平安银行 5,000,000.00 4.790% 2018 年 12 月 31 7.19%
日
工商银行澄海支行 2,500,000.00 5.220% 2018 年 12 月 31 7.31%
日
浙商银行深圳分行 60,000,000.00 6.650% 2018 年 12 月 31 9.98%
日
渤海银行中山分行 2,000,000.00 5.655% 2018 年 12 月 17 8.48%
日
广州农商银行天河 50,000,000.00 6.090% 2018 年 11 月 26 9.14%
支行 日
温州金融资产交易 8,000,000.00 11.00% 2018 年 9 月 27 日 4.35%
中心股份有限公司
温州金融资产交易 8,000,000.00 11.00% 2018 年 9 月 20 日 4.35%
中心股份有限公司
温州金融资产交易 5,000,000.00 11.00% 2018 年 10 月 11 4.35%
中心股份有限公司 日
镇江金融资产交易 4,105,000.00 11.00% 2018 年 6 月 12 日 4.35%
中心股份有限公司
镇江金融资产交易 5,000,000.00 11.00% 2018 年 6 月 14 日 4.35%
中心股份有限公司
镇江金融资产交易 5,000,000.00 11.00% 2018 年 6 月 26 日 4.35%
76
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
中心股份有限公司
镇江金融资产交易 5,000,000.00 11.00% 2018 年 10 月 30 4.35%
中心股份有限公司 日
久实融资租赁（上 100,000,000.00 9.00% 2018 年 9 月 28 日 24.00%
海）有限公司
（3）抵押及保证借款、质押借款及保证借款、保证借款系公司关联方为公司借款提供保证，见
附注十、4（4）接受关联方担保。
21、应付票据及应付账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 67,872,638.83 819,970,671.11
应付账款 1,558,543,725.77 1,514,017,527.11
合 计 1,626,416,364.60 2,333,988,198.22
（1）应付票据
1）票据分类
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 500,000.00 427,883,763.42
商业承兑汇票 67,372,638.83 392,086,907.69
合 计 67,872,638.83 819,970,671.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元
（2）应付账款
1）应付账款按性质分析列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
货款 1,273,386,755.96 1,403,138,304.38
设备工程款 285,156,969.81 110,879,222.73
合 计 1,558,543,725.77 1,514,017,527.11
2）账龄超过 1 年的重要应付账款
77
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 136,081,546.68 资金紧张
供应商 2 48,308,209.40 资金紧张
供应商 3 15,569,377.28 资金紧张
供应商 4 9,108,657.66 资金紧张
供应商 5 9,331,585.60 资金紧张
供应商 6 8,108,024.04 资金紧张
供应商 7 8,217,493.90 资金紧张
供应商 8 7,537,596.14 资金紧张
供应商 9 7,100,000.00 资金紧张
供应商 10 5,260,474.34 资金紧张
供应商 11 6,525,861.85 资金紧张
供应商 12 5,728,159.00 资金紧张
供应商 13 4,884,001.97 资金紧张
合 计 271,760,987.86
22、预收款项
（1）预收款项按性质分析列示如下
项 目 2018.12.31 2017.12.31
货款 71,291,532.01 96,215,314.31
工程款 52,735,478.21 20,745,249.12
合 计 124,027,010.22 116,960,563.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
Nepal Electricity Author 10,796,760.74 工程尚未完工
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2018 年度 金额单位：人民币元
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31
短期职工薪酬 35,721,037.26 352,610,429.32 320,283,346.92 68,048,119.66
离职后福利-设定提存计划 619,909.53 27,336,797.11 24,260,342.95 3,696,363.69
辞退福利 - 12,778,770.33 9,703,201.67 3,075,568.66
合 计 36,340,946.79 392,725,996.76 354,246,891.54 74,820,052.01
（2）短期职工薪酬明细如下：
项 目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 32,057,182.52 320,715,968.20 290,829,287.23 61,943,863.49
职工福利费 108,118.00 6,693,650.34 6,761,768.34 40,000.00
社会保险费 323,430.38 12,279,886.38 10,455,541.75 2,147,775.01
其中：1、医疗保险费 277,875.70 9,517,599.71 7,950,077.48 1,845,397.93
2、工伤保险费 6,403.09 1,913,277.72 1,757,888.40 161,792.41
3、生育保险费 39,151.59 849,008.95 747,575.87 140,584.67
住房公积金 230,938.00 8,833,922.88 8,541,201.00 523,659.88
工会经费和职工教育经费 3,001,368.36 4,087,001.52 3,695,548.60 3,392,821.28
非货币性福利 - - - -
其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 35,721,037.26 352,610,429.32 320,283,346.92 68,048,119.66
（3）离职后福利-设定提存计划明细如下：
设定提存计划项目 2017.12.31 本期增加额 本期支付额 2018.12.31
一、基本养老保险费 601,942.31 26,582,994.21 23,607,093.88 3,577,842.64
二、失业保险费 17,967.22 753,802.90 653,249.07 118,521.05
三、企业年金缴费 - - - -
合 计 619,909.53 27,336,797.11 24,260,342.95 3,696,363.69
79
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2018 年度 金额单位：人民币元
24、应交税费
类 别 2018.12.31 2017.12.31
增值税 57,755,405.03 125,936,264.54
企业所得税 15,830,336.37 28,786,276.34
个人所得税 1,725,040.38 2,062,147.61
城市建设维护税 144,060.22 681,133.68
教育费附加 94,860.86 547,563.58
堤围防护费 - 16,903.62
地方教育附加 36,416.01 315,946.40
房产税 1,801,579.04 211,197.02
土地使用税 163,566.50 134,552.64
印花税 999,917.33 429,775.81
境外企业所得税 4,531,997.41
消费税 2,760,038.14 1,981,096.15
环保税 2,205.18 -
合 计 81,313,425.06 165,634,854.80
25、其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款 1,002,568,182.30 245,355,696.09
应付利息 136,336,872.94 17,372,136.96
合 计 1,138,905,055.24 262,727,833.05
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
单位往来款 707,861,923.89 174,724,729.65
个人往来款 15,249,742.56 22,514,009.04
保证金及押金 142,296,206.69 34,881,798.78
其他 137,160,309.16 13,235,158.62
80
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2018 年度 金额单位：人民币元
合 计 1,002,568,182.30 245,355,696.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳宇动通科技有限公司 11,560,000.00 借款
广东永和建设集团有限公司 10,000,000.00 工程保证金工程未完工
姜荣军 11,640,000.00 业绩承诺未到期
（3）应付利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 85,333,499.82 7,615,786.50
短期借款应付利息 51,003,373.12 9,756,350.46
合 计 136,336,872.94 17,372,136.96
逾期尚未支付的利息 3,741.09 万元。
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细项目列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
1 年内到期的长期借款 1,461,915,848.71 1,201,885,931.44
1 年内到期的长期应付款 532,260,774.93 223,482,316.53
合 计 1,994,176,623.64 1,425,368,247.97
（2）逾期尚未支付的长期借款共计 128,429.50 万元
其中已逾期未偿还的长期借款情况如下
借款单位 期末余额 逾期时间
西部信托有限公司 40,795,000.00 2018 年 5 月 6 日
西部信托有限公司 70,000,000.00 2018 年 6 月 1 日
中江国际信托股份有限公司 116,250,000.00 2018 年 8 月 12 日
中江国际信托股份有限公司 31,250,000.00 2018 年 8 月 19 日
新华信托股份有限公司 26,000,000.00 2018 年 12 月 25 日
工商银行厦门湖里支行 300,000,000.00 2018 年 10 月 28 日
81
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2018 年度 金额单位：人民币元
交通银行龙湖支行 100,000,000.00 2018 年 12 月 19 日
交通银行龙湖支行 200,000,000.00 2018 年 12 月 19 日
中融国际信托有限公司 174,800,000.00 2018 年 11 月 4 日
中融国际信托有限公司 100,000,000.00 2018 年 11 月 4 日
中融国际信托有限公司 25,200,000.00 2018 年 11 月 4 日
中国银行镇江丁卯支行 40,000,000.00 2018 年 10 月 26 日
中国银行镇江丁卯支行 60,000,000.00 2018 年 11 月 8 日
（3）逾期尚未支付的长期应付款 26,759.99 万元
27、其他流动负债
（1） 其他流动负债增加变动如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
递延收益（一年以内到期的政府补贴） 2,783,213.07 3,046,363.65
待转销项税 - 1,147,766.48
合 计 2,783,213.07 4,194,130.13
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
与资产相关/
政 府 补 助 2017.12.31 本期增加 本期摊销 2018.12.31 备 注
与收益相关
2008 年柳州市挖
107,000.00 - 107,000.00 - 与资产相关 按 10 年摊销
潜改造项目补贴
财政贴息 70,000.00 - 70,000.00 - 与资产相关 按 10 年摊销
2012 年柳州市第
一 批 挖潜改造项 112,000.00 112,000.00 112,000.00 112,000.00 与资产相关 按 10 年摊销
目资金
蓄 电 池清洁卫生
360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 与资产相关 按 10 年摊销
示范项目
高 容量密封型免
维 护 铅酸蓄电池 599,000.00 599,000.00 599,000.00 599,000.00 与资产相关 按 10 年摊销
生产项目
阀 控 式密封铅酸
蓄 电 池产业化项 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 与资产相关 按 10 年摊销
目财政补贴
2014 年度临海市 158,000.00 - 158,000.00 - 与资产相关 相关项目已停
82
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关/
政 府 补 助 2017.12.31 本期增加 本期摊销 2018.12.31 备 注
与收益相关
创新驱动四个一 止，一次性摊销
批重点项目补助
基于智能电网的
智 能 变电站关键
219,291.48 57,861.87 219,291.48 57,861.87 与资产相关 按 5 年摊销
技术设备开发和
应用
技术中心建设 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 与资产相关 按 5 年摊销
新型高功率铝-石
墨 二 次电池关键 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 与资产相关 按 5 年摊销
技术研发
张 江 重点专项资
341,072.17 294,351.24 341,072.17 294,351.24 与资产相关 按受益期摊销
金
微系统研发补助 279,999.96 279,999.96 与资产相关 按受益期摊销
合 计 3,046,363.65 2,783,213.07 3,046,363.65 2,783,213.07
28、长期借款
借 款 类 别 2018.12.31 2017.12.31
保证借款 28,828,813.37 504,355,953.89
抵押及保证借款 90,062,276.55 -
抵押借款 - 3,813,345.00
信用借款 809,447.85 20,396,968.99
合 计 119,700,537.77 528,566,267.88
抵押及保证借款、保证借款系公司关联方为公司借款提供保证，见附注十、4（4）接受关
联方担保。
29、长期应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
长期应付款 683,979,197.94 646,766,114.56
专项应付款 1,427,200.00 400,000.00
合 计 685,406,397.94 647,166,114.56
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2018 年度 金额单位：人民币元
（1） 长期应付款明细如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
融资租赁款 - -
华中融资租赁有限公司 - 77,358,669.14
长城国兴金融租赁有限公司 20,947,491.92 221,525,594.16
民生金融租赁股份有限公司 53,675,620.95 16,178,436.56
海通恒信国际租赁有限公司 - -
海尔融资租赁（中国）有限公司 2,913,109.73 39,015,315.14
福建宏顺租赁有限公司 840,177.02 1,172,775.00
厦门弘信博格融资租赁有限公司 2,477,590.67 13,268,712.22
远东国际租赁有限公司 9,198,645.85 19,325,123.81
中国康富国际租赁股份有限公司 - 97,772,040.06
华润租赁有限公司 67,556,591.45 74,343,675.21
江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司 104,840,000.00 112,920,000.00
江苏金港融资租赁有限公司 - 54,697,223.00
福能（漳州）融资租赁股份有限公司 312,979,144.59
广融达金融租赁有限公司 11,459,999.10
上海易鑫融资租赁有限公司 27,426,283.86
中进汽贸服务有限公司武汉分公司 2,652,887.00
中进汽贸服务有限公司郑州分公司 3,703,090.53
华能天成融资租赁有限公司 36,535,507.34
华融金融租赁股份有限公司 81,117,554.53
镇江新区金港融资租赁有限公司 51,097,223.00
未确认融资费用 -105,441,719.6 -80,811,449.74
合 计 683,979,197.94 646,766,114.56
（2） 专项应付款明细
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
高层人才安家补助 400,000.00 1,427,200.00 400,000.00 1,427,200.00 未支付
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2018 年度 金额单位：人民币元
合 计 400,000.00 1,427,200.00 400,000.00 1,427,200.00 /
30、预计负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
根据诉讼预计负债 86,018,992.31 违约诉讼
产品质量保证 25,500,500.00 车辆质量问题
其他 79,452.99
合 计 111,519,492.31 79,452.99
预计违约金主要系应收账款保理借款逾期的违约金
31、递延收益
（1）递延收益增加变动如下：
一年以内到期
项 目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31
的政府补助
递延收益-政
20,910,229.92 2,130,733.33 2,353,282.70 2,783,213.07 8,483,979.09 9,420,488.39
府补贴收入
合 计 20,910,229.92 2,130,733.33 2,353,282.70 2,783,213.07 8,483,979.09 9,420,488.39
（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
一年以内到
与资产相关/
政 府 补 助 2017.12.31 本期增加 本期摊销 期的政府补 其他减少 2018.12.31 备注
与收益相关
助
高容量密封型免维
按 10 年
护铅酸蓄电池生产 2,995,000.00 - - 599,000.00 - 2,396,000.00 与资产相关
摊销
项目
2012 年柳州 市第
按 10 年
一批挖潜改造项目 448,000.00 - - 112,000.00 - 336,000.00 与资产相关
摊销
资金
蓄电池清洁卫生示 按 10 年
1,440,000.00 - - 360,000.00 - 1,080,000.00 与资产相关
范项目 摊销
阀控式密封铅酸蓄
按 10 年
电池产业化项目财 640,000.00 - - 80,000.00 - 560,000.00 与资产相关
摊销
政补贴
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2018 年度 金额单位：人民币元
一年以内到
与资产相关/
政 府 补 助 2017.12.31 本期增加 本期摊销 期的政府补 其他减少 2018.12.31 备注
与收益相关
助
2014 年度临 海市
按 10 年
创新驱动四个一批 948,000.00 - 948,000.00 - - - 与资产相关
摊销
重点项目补助
基于智能电网的智
按 5 年摊
能变电站关键技术 57,861.87 - - 57,861.87 - - 与资产相关
销
设备开发和应用
按 5 年摊
技术中心建设 600,000.00 - - 600,000.00 - - 与资产相关
销
光储微网示范应用 一次性
250,000.00 - 250,000.00 - - - 与收益相关
项目 摊销
诏安县（区）失业
33,800.00 - 33,800.00 - - - 与收益相关 -
保险稳岗补贴
实用新型专利资助 600.00 - 600.00 - - - 与收益相关 -
新型高性能石墨烯
复合锂电池负极材
料的研制及产业化 350,000.00 - - - - 350,000.00 与收益相关 -
关键技术开发专项
资金
稳岗补贴 96,400.00 - 96,400.00 - - - 与收益相关 -
基于航天折叠结构
的新型复合材料夹
芯结构的设计与制 800,000.00 - - - - 800,000.00 与收益相关 -
造工艺”科技计划
资助
新型高功率铝 -石
按 5 年摊
墨二次电池关键技 1,400,000.00 - - 400,000.00 - 1,000,000.00 与资产相关
销
术研发
按收益
张江重点专项资金 1,461,668.19 - 26,228.61 294,351.24 - 1,141,088.34 与资产相关
期摊销
按收益
微系统研发补助 513,333.33 93,333.32 279,999.96 - 140,000.05 与资产相关
期摊销
按收益
课题研究专项奖金 9,388,899.86 904,920.77 - 8,483,979.09 - 与资产相关
期摊销
2017 漳 州 市 第
按收益
一批科技重大专项 - 400,000.00 - - - 400,000.00 与收益相关
期摊销
和经费
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2018 年度 金额单位：人民币元
一年以内到
与资产相关/
政 府 补 助 2017.12.31 本期增加 本期摊销 期的政府补 其他减少 2018.12.31 备注
与收益相关
助
高安全长寿命高
比 能 锂/ 硫动力 关 按收益
- 1,217,400.00 - - - 1,217,400.00 与收益相关
键技术研发与装车 期摊销
示范
合 计 20,910,229.92 2,130,733.33 2,353,282.70 2,783,213.07 8,483,979.09 9,420,488.39 -
32、其他非流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
海易出行业务 2,571,419.79 26,082,769.21
合 计 2,571,419.79 26,082,769.21
*公司接受客户委托采购车辆并办理车辆登记后，车辆由客户使用，后续本公司仍需提供购买车
辆保险、车辆年检等系列服务，约定服务期限满时将车辆过户至客户名下，届时客户取得车辆
所有权。考虑其资产的特殊性，且服务期内公司仍承担资产相关的风险，公司将该项资产在“其
他非流动资产”列报，相应地，与取得车辆相关的债务在“其他非流动负债”列报。
33、股本
项 本 次 变 动 增 减 （+，-）
2017.12.31 2018.12.31
目 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计
股份总数 567,374,389.00 - - - - - 567,374,389.00
34、资本公积
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 2,007,159,922.17 - - 2,007,159,922.17
其他资本公积 700,000.00 700,000.00
合 计 2,007,859,922.17 - - 2,007,859,922.17
（1）公司其他资本公积为 2005 年收到的地方财政拨款 700,000.00 元。
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2017 年度 金额单位：人民币元
35、其他综合收益
本期发生额
减：前期计
减：
项 目 期初余额 入其他综 期末余额
本期所得税前 所得 税后归属于母 税后归属于少
合收益当
发生额 税费 公司 数股东
期转入损
用
益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - - - - -
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
- - - - - - -
他综合收益中享有的份额
二、将重分类进损益的其他综合收益 -404,970.85 5,677,539.97 - - 4,195,689.84 1,481,850.13 3,790,718.99
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- - - - - - -
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
- - - - - - -
益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 -404,970.85 5,677,539.97 - - 4,195,689.84 1,481,850.13 3,790,718.99
其他综合收益合计 -404,970.85 5,677,539.97 - - 4,195,689.84 1,481,850.13 3,790,718.99
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2018 年度 金额单位：人民币元
36、盈余公积
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 19,581,565.28 - - 19,581,565.28
合 计 19,581,565.28 - - 19,581,565.28
37、未分配利润
（1）未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
本期期初未分配利润 97,630,643.62 250,688,217.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,768,528,016.31 -134,145,093.76
其他 -539,852.87 -
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 - 18,912,479.65
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -2,671,437,225.56 97,630,643.62
注：其他为控股子公司江苏峰谷源之子公司广西峰谷源小股东增资影响还原至母公司合并时调
增未分配利润 27,472.30 元；本公司子公司福建新能源收购下属控股子公司韩国 LET Co., Ltd
少数股东 10%股权冲减未分配利润 567,325.17 元。两者合计-539,852.87 元
38、营业收入及营业成本
2018年度 2017年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,052,620,206.81 1,154,909,378.06 3,813,153,132.43 3,090,952,853.67
其他业务 47,587,268.28 52,312,104.09 91,832,169.98 11,870,876.23
合 计 1,100,207,475.09 1,207,221,482.15 3,904,985,302.41 3,102,823,729.90
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2018 年度 金额单位：人民币元
39、税金及附加
税 种 2018 年度 2017 年度
消费税 9,340,979.26 17,146,573.25
城市维护建设税 1,545,929.87 4,693,710.35
教育费附加 887,377.71 2,865,681.15
地方教育附加 571,491.67 1,473,978.34
土地使用税 425,439.70 797,020.26
房产税 3,008,139.75 1,118,468.59
车船税 22,269.39 53,554.10
印花税 2,680,246.34 4,678,828.39
其他附加税 839,896.28 773,892.83
残疾人保障金 313,887.72 -
环保税 8,303.64 -
合 计 19,643,961.33 33,601,707.26
40、销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
报关费及运输费 14,099,175.28 22,927,943.74
工资/福利费 58,521,450.37 54,171,913.33
租金 1,274,336.67 2,643,009.38
业务宣传费 21,773,976.73 28,791,795.05
差旅及业务招待费 17,486,215.40 16,563,569.10
其他 36,728,779.23 18,644,284.55
车辆售后服务费 45,489,458.11 -
合 计 195,373,391.79 143,742,515.15
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2018 年度 金额单位：人民币元
41、管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
工资及职工福利 183,540,565.35 134,551,969.47
办公费 24,296,222.64 15,518,364.15
折旧及摊销 106,117,750.49 39,093,749.02
维修扩建费 1,562,093.69 4,252,707.80
审计及咨询费 67,493,977.64 68,027,664.04
税金 179,760.87 165,502.47
差旅及业务招待费 21,180,405.28 23,406,385.78
其他 28,971,598.37 21,947,571.43
租赁费 38,439,525.70 29,305,446.96
合 计 471,781,900.03 336,269,361.12
42、研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
人工 63,917,650.86 36,586,984.88
材料 34,535,051.6 9,294,213.09
折旧 8,562,481.70 2,247,382.16
其他 86,422,576.12 11,016,058.65
合 计 193,437,760.28 59,144,638.78
43、财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息费用 328,498,691.93 222,987,625.75
减：利息收入 4,946,889.38 10,278,653.87
汇兑损益 -7,405,791.79 11,808,184.03
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2018 年度 金额单位：人民币元
手续费及其他 37,969,394.69 48,848,581.63
合 计 354,115,405.45 273,365,737.54
44、资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 580,013,174.24 68,054,534.27
存货跌价损失 137,288,131.19 21,633,308.64
固定资产减值损失 34,329,568.18 62,285,719.76
无形资产减值损失 8,860,910.84 -
商誉减值损失 441,910,389.19 14,056,017.35
合 计 1,202,402,173.64 166,029,580.02
45、其他收益
计入当期非经常性损
项 目 2018 年度 2017 年度 益的金额
政府补助 47,001,019.35 10,724,919.74 47,001,019.35
合 计 47,001,019.35 10,724,919.74 47,001,019.35
（2）计入其他收益的政府补助明细如下：
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
高容量密封型免维护铅酸蓄电池生产项目 599,000.00 599,000.00 与资产相关
阀控式密封铅酸蓄电池产业化项目财政补贴 80,000.00 80,000.00 与资产相关
增值税减免 233,342.52 与收益相关
天津经济技术开发区财政局房屋补助 37,580.40 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 对外承包工程补助 400,000.00 与收益相关
申报软件退税 1,686,180.58 与收益相关
新能源车辆地方补贴 624,165.84 与收益相关
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
柳州市 2008 年第三批企业挖潜改造资金项目 177,000.00 177,000.00 与资产相关
蓄电池清洁卫生示范项目 360,000.00 360,000.00 与资产相关
2012 年柳州市第二批挖潜改造资金支持项目 112,000.00 112,000.00 与资产相关
上海市课题研究项目专项资金 904,920.77 378,797.38 与资产相关
陆家经发委房屋补助财政补贴 220,000.00 与收益相关
昆山市国内专利补助 67,373.00 与收益相关
2014 年度临海市创新驱动四个一批重点项目补助 158,000.00 与资产相关
基于智能电网的智能变电站关键技术设备开发和应用 219,291.48 219,291.48 与资产相关
技术中心建设 600,000.00 600,000.00 与资产相关
新型高功率铝-石墨二次电池关键技术研发补贴 400,000.00 200,000.00 与资产相关
张江国家自主创新区重点专项发展资金 165,259.64 与资产相关
2016 年度广东省企业研究开发省级财政补助项目计划 451,000.00 与收益相关
福建省科技型中小企业技术创新资金管理中心奖金 50,000.00 与收益相关
技术开发合作经费补助 282,990.00 与收益相关
课题研究专项奖金 89,208.90 与收益相关
企业研发补助 6,500.00 与收益相关
工业企业技术改造专项扶持资金 432,600.00 与收益相关
国家重点研发计划资金 900,000.00 与收益相关
天津猛狮场地租赁补贴 2,100,000.00 1,800,000.00 与收益相关
2016 年区专利申请（授权）资助项目经费 4,450.00 与收益相关
2016 年市级专利资助奖励 26,280.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利资金资
5,000.00 与收益相关
助
镇江新区 2016 年上半年专利资助资金 191,300.00 与收益相关
镇江新区 2016 年下半年专利申请与授权资助 164,200.00 与收益相关
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
专利申请与授权资助 3,400.00 与收益相关
2017 年度 6-7 月份稳增长奖金 16,200.00 与收益相关
“关于 2017 年金山英才计划省批资助资金” 660,000.00 与收益相关
17 年高新技术产品认定奖励 20,000.00 与收益相关
17 年软件著作权奖励 9,000.00 与收益相关
2016、2017 国家高新技术企业认定奖补资金 100,000.00 与收益相关
2017 年“金山英才”镇江制造 2025 领军人才计划研发项
600,000.00 与收益相关
目补助
2017 年 10 月用电奖励金 12,600.00 与收益相关
2017 年度 1-2 月稳增长奖励金 50,000.00 与收益相关
2017 年度工业奖金 100,000.00 与收益相关
2017 年度专利奖金 1,000.00 与收益相关
2017 年江苏省第五期“333 高层人才培养工程”专项资金 35,000.00 与收益相关
2017 年开放发展专项资金 86,100.00 与收益相关
2017 年年度镇江企业专利突破奖励奖金 20,000.00 与收益相关
2017 年企业研发省级政府补助 544,800.00 与收益相关
2017 年商务发展专项资金 134,100.00 与收益相关
2017 年省级外贸展会及中小开扶持基金 29,600.00 与收益相关
2017 年外贸展会及中小开扶持资金 41,900.00 与收益相关
2017 年下半年“百千万”人才补贴 6,000.00 与收益相关
2018 年第三批实用新型专利申请资助资 6,600.00 与收益相关
2018 年第四季度增产增效奖励金 25,043.04 与收益相关
2018 年科技创新券补助专项资金 183,000.00 与收益相关
2018 年重点研发计划（产业前瞻与共性关键技术）项目
300,000.00 与收益相关
“补助
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
2 月高企补贴收入 50,000.00 与收益相关
48 万元大功率逆变器制造项目专项资金退回 -480,000.00 与收益相关
6.18 工业博览会补助款 20,000.00 与收益相关
财政拨“隆中人才支持计划”资助经费 500,000.00 与收益相关
财政补贴 2018 年第 4 季度摊销 39,500.00 与收益相关
财政税费返还 1,249,685.47 与收益相关
残疾人补助收入 3,458.76 与收益相关
诚信用工企业奖励金 20,000.00 与收益相关
澄海区国库支付管理办公室-高新企业认定市级奖补 40,000.00 与收益相关
出口退税无纸化改革补助资金 744.00 与收益相关
电费补助抵电费 630,825.60 与收益相关
服务补贴券 6,000.00 与收益相关
诏安县 2017 年度民营企业纳税全县前五名奖励金 30,000.00 与收益相关
福建省诏安县财政局 2017 年企业研发投入预补助经费
158,600.00 与收益相关
（科技成果转化与扩散）
福建省诏安县财政局工业稳定增长正向激励奖励 12,400.00 与收益相关
高新企业补助 650,000.00 与收益相关
个税返还 105,251.54 与收益相关
工业稳增长奖励金 5,200.00 与收益相关
纳税功臣奖金 50,000.00 与收益相关
光储微网项目收入 250,000.00 与收益相关
湖里区组织部创业启动资金 2,000,000.00 与收益相关
技成果转化与扩散 191,400.00 与收益相关
江苏省 2016 年度第二批省级高层次创新人才引进计划专
105,000.00 与收益相关
项资金
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
酒泉财政局养老金补助款 9,731.00 与收益相关
军民融合专项资金 200,000.00 与收益相关
科技工贸和信息化局给本公司的企业奖金 12,000.00 与收益相关
科技局汇入款项 29,000.00 与收益相关
科技局引才补贴 60,000.00 与收益相关
两大高地补助 581,900.00 与收益相关
2016 年度较大贡献工业企业（园区）奖励资金 18,000.00 与收益相关
纳税功臣奖金 50,000.00 与收益相关
南山区科学技术局 2017 年国家高新技术企业认定奖补资
30,000.00 与收益相关
金
能源节约利用补贴款 190,000.00 与收益相关
所得税补助 496,033.32 与收益相关
研发项目补贴 308,750.00 与收益相关
汽车城扶持资金 181,000.00 与收益相关
区域产业发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
软件退税 1,748,412.58 与收益相关
三代税款手续费 34,709.98 与收益相关
厦门科技局研发补助 3,900.00 与收益相关
海沧户籍社保补差 12,494.39 与收益相关
扬帆计划 2018 年第三批科技创新战略专项资金 200,000.00 与收益相关
四上”企业补助 30,000.00 与收益相关
品牌培育项目费用 400,000.00 与收益相关
上海市科学技术委员会应收研发补助款 46,666.67 与收益相关
上海市失业保险支持企业稳定岗位补贴、上海市地方税务
47,315.67 与收益相关
局嘉定分局个人所得税手续费
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
上海知识产权补助 3,477.50 与收益相关
社保男职工护理费 3,918.15 与收益相关
科技创新委员会第二批资助企业 174,000.00 与收益相关
高新区处第三批企业资助 281,000.00 与收益相关
社保补贴 68,231.97 与收益相关
2017 年第二批专利奖励 4,000.00 与收益相关
省科技发展专项（锂离子项目）政府补助 1,800,000.00 与收益相关
市科技发展专项（戴乐起步者项目）政府补助 200,000.00 与收益相关
市重点项目补助 300,000.00 与收益相关
双创人才厂房租金补贴 90,000.00 与收益相关
遂宁市科学和知识产权局奖励金 101,000.00 与收益相关
退税款 37,047.34 与收益相关
外经贸发展专项资金 8,292.00 与收益相关
微系统研发补助分摊 93,333.32 与收益相关
稳岗补贴 180,526.52 与收益相关
县域产业发展补助款（境外展会补助金） 15,000.00 与收益相关
县域专项资金补助款 100,000.00 与收益相关
襄阳市经济和信息化委员会政策奖补资金 50,000.00 与收益相关
襄阳市科学技术协会奖励高端铝壳锂离子动力电池一期
30,000.00 与收益相关
项目经费
小巨人扶持资金 200,000.00 与收益相关
新增规模企业奖励金 200,000.00 与收益相关
宜城财政拨 2018 年科技奖励资金 20,000,000.00 与收益相关
宜城市劳动就业训练中心 2017 年培训补贴 9,000.00 与收益相关
张江项目与资产相关补助 859,300.78 与收益相关
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关
项 目 2018 年度 2017 年度 /
与收益相关
漳州市 2017 年第二批实用新型专利申请资助资金及失业
34,400.00 与收益相关
保险稳岗补贴收入
诏安县经济和信息化局 2017.11 工业稳增长奖励金 12,500.00 与收益相关
郑州经济技术开发区商标品牌战略实施工作领导小组奖
400,000.00 与收益相关
励金
科技局专利补贴 118,500.00 与收益相关
知识产权创造与运用“补助 2,000.00 与收益相关
知识产权局托管费用补贴 5,000.00 与收益相关
知识产权资助 3,500.00 与收益相关
质监委专利资助 6,000.00 与收益相关
中小企业发展补助资金 97,200.00 与收益相关
专利奖金 111,457.50 与收益相关
双百补贴－创业启动资金 500,000.00 与收益相关
双百补贴－租金补贴 90,000.00 与收益相关
总工会回拨经费 3,200.00 与收益相关
2014 年度临海市创新驱动四个一批重点项目补助 948,000.00 与收益相关
合计 47,001,019.35 10,724,919.74
46、投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益 -13,058,201.59 -25,285,959.07
处置长期股权投资产生的投资收益 5,177,878.31 289,010.72
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
98
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
购买理财产品的投资收益 1,002,215.81 1,428,699.90
合 计 -6,878,107.47 -23,568,248.45
47、资产处置收益
计入当期非经常性损
项 目 2018 年度 2017 年度 益的金额
处置固定资产收益 -55,769,536.89 598,420.99 -55,769,536.89
合 计 -55,769,536.89 598,420.99 -55,769,536.89
48、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
计入当期非经常性
项 目 2018 年度 2017 年度 损益的金额
政府补助 3,621.89 63,344,649.06 3,621.89
其他 4,683,188.73 3,139,227.68 4,683,188.73
合 计 4,686,810.62 66,483,876.74 4,686,810.62
99
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2018 年度 金额单位：人民币元
（2）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：
与资产相关/
政 府 补 助 种 类 2018 年度 2017 年度
与收益相关
湖北宜城政府科技奖励金 45,000,000.00 与收益相关
深圳市社保稳岗补贴 93,578.56 与收益相关
2016 年度优秀工业企业奖励 3,000.00 与收益相关
2016 年市区第二批企业经营管理人补贴收入 6,000.00 与收益相关
2016 年漳州市（第三批）市级工业设计中心 100,000.00 与收益相关
2017 第一批千名企业人才引培补贴 9,000.00 与收益相关
2017 年知识产权创造与应用专项资金 2,000.00 与收益相关
百人计划扶持资金 2,500,000.00 与收益相关
创新人才引进扶持资金 52,500.00 与收益相关
福建省诏安县财政局 2017 年 1-2 月“稳增长”和上半年新增
200,000.00 与收益相关
规模企业优惠政策奖励资金
厦门市高校毕业人才补贴 3,000.00 与收益相关
湖里区“550”人才优惠政策补贴 225,000.00 与收益相关
环保专项资金 1,380,000.00 与收益相关
江苏省 2016 年第一批省级高层次创新创业人才引进计划
98,000.00 与收益相关
专项资金
科技扶持资金 1,200,000.00 与收益相关
科技局高新技术企业专项补贴 150,000.00 与收益相关
龙岗区技术转移交易激励金 104,476.50 与收益相关
纳税大户奖励 10,000.00 与收益相关
中小企业引才补贴款 52,000.00 与收益相关
汕头市 2016 年稳增长调结构专项资金 100,000.00 与收益相关
汕头市 2017 年稳增长调结构专项资金 23,725.00 与收益相关
汕头市澄海区国库支付管理办公室-2017 年我区第二批高
30,000.00 与收益相关
新技术企业认定申报经费
深圳市龙岗区创业苗圃专项扶持款 800,000.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权计算机软件
900.00 与收益相关
资助
100
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2018 年度 金额单位：人民币元
与资产相关/
政 府 补 助 种 类 2018 年度 2017 年度
与收益相关
广东省级新产品鉴定补贴 90,000.00 与收益相关
“省工程技术研究院中心和企业院士工作站奖励” 200,000.00 与收益相关
企业经营管理人才引进培养补贴 9,000.00 与收益相关
小微企业商标注册资助 500.00 与收益相关
郧西县光伏扶贫奖励 9,990,000.00 与收益相关
战略性新兴和未来产业发展专项资金 100,000.00 与收益相关
诏安县 2016 年境外投资企业奖励金 35,000.00 与收益相关
开拓国际市场补贴款 77,000.00 与收益相关
外经贸发展专项资金 43,800.00 与收益相关
跨境贸易电子商务补助 30,000.00 与收益相关
中央财政 2016 年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项
600,000.00 与收益相关
目计划
中央财政 2016 年度外经贸发展专项资金外贸中小企业开
26,169.00 与收益相关
拓市场项目
柳州市柳江区经济开发区管理委员会上半年组织经费 1,000.00 与收益相关
岗位津贴 2,621.89 与收益相关
合 计 3,621.89 63,344,649.06
49、营业外支出
计入当期非经常
项 目 2018 年度 2017 年度 性损益的金额
捐赠支出 1,120,900.41 5,475,561.00 1,120,900.41
其他 224,228,042.17 4,887,902.38 224,228,042.17
合 计 225,348,942.58 10,363,463.38 225,348,942.58
其他主要系违约导致的违约金。
50、所得税
（1）所得税费用的组成
101
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 1,804,528.71 60,280,482.00
递延所得税费用 77,413,610.61 -54,708,935.62
合 计 79,218,139.32 5,571,546.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -2,780,077,356.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 -417,168,906.38
子公司适用不同税率的影响 -72,576,932.22
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 820,944.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期商誉减值对所得税影响 66,443,861.28
本期转回已确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损形成的递延所得税资
93,340,418.52
产的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 408,358,753.86
加计扣除费用的影响 -
所得税费用 79,218,139.32
51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
利息收入 4,946,889.38 10,269,699.66
政府补贴 74,985,891.58 90,391,892.48
往来款及其他 362,237,407.52 295,325,476.67
合 计 442,170,188.48 395,987,068.81
102
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2018 年度 金额单位：人民币元
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
往来款 170,922,734.39 296,739,863.14
销售费用 40,825,831.97 89,570,601.82
管理费用 109,434,003.84 167,465,878.60
其他 50,415,862.78 92,754,410.02
银行冻结资金 136,911,718.60
合 计 508,510,151.58 646,530,753.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
收回借款本金及利息 2,541,146.96 -
取得子公司支付的净额（负值） - 34,641,529.23
合 计 2,541,146.96 34,641,529.23
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
股权收购费用 - 64,782.00
代偿已售电站工程款 - 241,620.00
合 计 - 306,402.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
票据贴现 61,525,227.15 232,977,000.00
贷款、信用证、承兑保证金 178,372,329.46 82,462,171.58
售后回租 176,318,657.41 72,450,000.00
往来款及其他 1,164,317,136.80 1,425,970,859.87
合 计 1,580,533,350.82 1,813,860,031.45
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
103
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
票据和信用证支付的保证金 52,436,798.09 192,940,668.63
上期已贴现票据到期 259,500,000.00 152,200,000.00
贴现利息 1,807,852.34 11,311,901.83
融资租赁 417,455,948.25 412,590,998.17
往来款及其他 654,005,286.78 1,482,657,944.84
合 计 1,385,205,885.46 2,251,701,513.47
52、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,859,295,495.87 -171,688,008.10
加：资产减值准备 1,202,402,173.64 166,029,580.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 278,654,294.13
227,310,730.02
投资性房地产折旧
无形资产摊销 11,151,417.77 7,599,441.52
长期待摊费用摊销 71,689,292.14 37,545,982.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 55,769,536.89 -598,420.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 326,946,767.96 222,987,625.75
投资损失（收益以“－”号填列） 6,878,107.47 23,568,248.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 77,413,610.61 -53,914,058.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,303,022.93 -472,190,553.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,476,742,307.98 -2,349,119,343.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -372,129,331.02 1,012,455,068.77
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2018 年度 金额单位：人民币元
补 充 资 料 2018 年度 2017 年度
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 232,919,658.77 -1,350,013,707.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,922,072.79 868,554,774.69
减：现金的年初余额 868,554,774.69 476,512,092.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -793,632,701.90 392,042,682.42
2）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（3）现金和现金等价物
项 目 2018 年度 2017 年度
一、现金 74,922,072.79 868,554,774.69
其中：库存现金 615,833.09 1,004,054.50
可随时用于支付的银行存款 74,243,872.59 867,393,001.01
可随时用于支付的其他货币资金 62,367.11 157,719.18
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 74,922,072.79 868,554,774.69
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
-
现金和现金等价物
53、所有权或使用权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 2018.12.31 资产受限制的原因
1、 无形资产-土地使用权 81,919,660.53 抵押借款
无形资产-专利权 211,200.54 抵押借款
2、 固定资产-房屋建筑物 239,426,664.62 抵押借款
固定资产-机器设备 509,297,315.24 融资租赁抵押
固定资产-运输设备 223,341,519.88 融资租赁抵押
固定资产-光伏电站 68,500,760.51 融资租赁抵押
3、 在建工程 266,849,284.99 融资租赁抵押
4、 货币资金-其他货币资金 2,435,905.25 信用证、保函保证金
货币资金-其他货币资金 500,000.00 保证金司法冻结
货币资金-其他货币资金 110,011.70 贷款保证金
货币资金-其他货币资金 1,993,551.07 融资租赁受控资金
货币资金-其他货币资金 2,508,409.20 应收账款质押受监管资金
货币资金-银行存款 136,411,718.60 司法冻结
5、 应收账款 504,608,979.66 应收账款保理、质押
6、长期股权投资 3,811,018,269.44 股权质押、司法冻结
54、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 8,672,331.86
其中：巴基斯坦卢比 23,924,831.00 0.0492 1,177,159.79
106
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2018 年度 金额单位：人民币元
韩元 210,355,807.00 0.0061 1,288,392.28
肯尼亚先令 8,184,881.76 0.0675 552,659.13
美元 659,349.92 6.8632 4,525,250.67
尼泊尔卢比 9,063,358.47 0.0611 553,771.20
欧元 60,104.52 7.8473 471,658.18
印度卢比 1,046,210.78 0.0989 103,440.61
应收账款 -- 152,913,270.05
其中：美元 10,834,261.82 6.8632 74,357,705.72
欧元 9,388,136.89 7.8473 73,671,526.65
韩元 7,001,345.90 0.0061 42,708.21
印度卢比 31,101,138.40 0.0989 3,075,018.76
巴基斯坦卢比 29,176,216.67 0.0492 1,435,469.86
肯尼亚先令 4,901,345.93 0.0719 330,840.85
应付账款 -- 57,502,224.09
其中：美元 612.00 6.8632 4,200.28
欧元 5,323,396.43 7.8473 41,774,288.83
韩元 294,088.52 0.0061 1,793.94
印度卢比 42,336,342.75 0.0989 4,185,861.19
巴基斯坦卢比 170,707,077.03 0.0492 8,398,788.19
肯尼亚先令 46,478,394.92 0.0719 3,137,291.66
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2018 年度 金额单位：人民币元
55、政府补助
（1）、计入当期损益的政府补助明细表
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
柳州市柳江区经济开发区管理委员会上半年组织经费 1,000.00 计入营业外收入的政府补助 1,000.00
岗位津贴 2,621.89 计入营业外收入的政府补助 2,621.89
天津猛狮场地租赁补贴 2,100,000.00 计入其他收益的政府补助 2,100,000.00
2017 年度 6-7 月份稳增长奖金 16,200.00 计入其他收益的政府补助 16,200.00
“关于 2017 年金山英才计划省批资助资金” 660,000.00 计入其他收益的政府补助 660,000.00
17 年高新技术产品认定奖励 20,000.00 计入其他收益的政府补助 20,000.00
17 年软件著作权奖励 9,000.00 计入其他收益的政府补助 9,000.00
2016、2017 国家高新技术企业认定奖补资金 100,000.00 计入其他收益的政府补助 100,000.00
2017 年“金山英才”镇江制造 2025 领军人才计划研发项目补
600,000.00 计入其他收益的政府补助 600,000.00
助
2017 年 10 月用电奖励金 12,600.00 计入其他收益的政府补助 12,600.00
2017 年度 1-2 月稳增长奖励金 50,000.00 计入其他收益的政府补助 50,000.00
2017 年度工业奖金 100,000.00 计入其他收益的政府补助 100,000.00
2017 年度专利奖金 1,000.00 计入其他收益的政府补助 1,000.00
2017 年江苏省第五期“333 高层人才培养工程”专项资金 35,000.00 计入其他收益的政府补助 35,000.00
2017 年开放发展专项资金 86,100.00 计入其他收益的政府补助 86,100.00
2017 年年度镇江企业专利突破奖励奖金 20,000.00 计入其他收益的政府补助 20,000.00
2017 年企业研发省级政府补助 544,800.00 计入其他收益的政府补助 544,800.00
2017 年商务发展专项资金 134,100.00 计入其他收益的政府补助 134,100.00
2017 年省级外贸展会及中小开扶持基金 29,600.00 计入其他收益的政府补助 29,600.00
2017 年外贸展会及中小开扶持资金 41,900.00 计入其他收益的政府补助 41,900.00
2017 年下半年“百千万”人才补贴 6,000.00 计入其他收益的政府补助 6,000.00
2018 年第四季度增产增效奖励金 25,043.04 计入其他收益的政府补助 25,043.04
2018 年科技创新券补助专项资金 183,000.00 计入其他收益的政府补助 183,000.00
2018 年重点研发计划（产业前瞻与共性关键技术）项目“补
300,000.00 计入其他收益的政府补助 300,000.00
助
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2018 年度 金额单位：人民币元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2 月高企补贴收入 50,000.00 计入其他收益的政府补助 50,000.00
6.18 工业博览会补助款 20,000.00 计入其他收益的政府补助 20,000.00
财政拨“隆中人才支持计划”资助经费 500,000.00 计入其他收益的政府补助 500,000.00
财政税费返还 1,249,685.47 计入其他收益的政府补助 1,249,685.47
残疾人补助收入 3,458.76 计入其他收益的政府补助 3,458.76
诚信用工企业奖励金 20,000.00 计入其他收益的政府补助 20,000.00
澄海区国库支付管理办公室-高新企业认定市级奖补 40,000.00 计入其他收益的政府补助 40,000.00
出口退税无纸化改革补助资金 744.00 计入其他收益的政府补助 744.00
电费补助抵电费 630,825.60 计入其他收益的政府补助 630,825.60
服务补贴券 6,000.00 计入其他收益的政府补助 6,000.00
诏安县 2017 年度民营企业纳税全县前五名奖励金 30,000.00 计入其他收益的政府补助 30,000.00
福建省诏安县财政局 2017 年企业研发投入预补助经费（科技
158,600.00 计入其他收益的政府补助 158,600.00
成果转化与扩散）
福建省诏安县财政局工业稳定增长正向激励奖励 12,400.00 计入其他收益的政府补助 12,400.00
高新企业补助 650,000.00 计入其他收益的政府补助 650,000.00
个税返还 105,251.54 计入其他收益的政府补助 105,251.54
工业稳增长奖励金 5,200.00 计入其他收益的政府补助 5,200.00
纳税功臣奖金 50,000.00 计入其他收益的政府补助 50,000.00
湖里区组织部创业启动资金 2,000,000.00 计入其他收益的政府补助 2,000,000.00
技成果转化与扩散 191,400.00 计入其他收益的政府补助 191,400.00
江苏省 2016 年度第二批省级高层次创新人才引进计划专项资
105,000.00 计入其他收益的政府补助 105,000.00
金
酒泉财政局养老金补助款 9,731.00 计入其他收益的政府补助 9,731.00
军民融合专项资金 200,000.00 计入其他收益的政府补助 200,000.00
科技工贸和信息化局给本公司的企业奖金 12,000.00 计入其他收益的政府补助 12,000.00
科技局汇入款项 29,000.00 计入其他收益的政府补助 29,000.00
科技局引才补贴 60,000.00 计入其他收益的政府补助 60,000.00
两大高地补助 581,900.00 计入其他收益的政府补助 581,900.00
2016 年度较大贡献工业企业（园区）奖励资金 18,000.00 计入其他收益的政府补助 18,000.00
纳税功臣奖金 50,000.00 计入其他收益的政府补助 50,000.00
南山区科学技术局 2017 年国家高新技术企业认定奖补资金 30,000.00 计入其他收益的政府补助 30,000.00
109
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
能源节约利用补贴款 190,000.00 计入其他收益的政府补助 190,000.00
所得税补助 496,033.32 计入其他收益的政府补助 496,033.32
研发项目补贴 308,750.00 计入其他收益的政府补助 308,750.00
汽车城扶持资金 181,000.00 计入其他收益的政府补助 181,000.00
区域产业发展专项资金 1,000,000.00 计入其他收益的政府补助 1,000,000.00
软件退税 1,748,412.58 计入其他收益的政府补助 1,748,412.58
三代税款手续费 34,709.98 计入其他收益的政府补助 34,709.98
厦门科技局研发补助 3,900.00 计入其他收益的政府补助 3,900.00
海沧户籍社保补差 12,494.39 计入其他收益的政府补助 12,494.39
扬帆计划 2018 年第三批科技创新战略专项资金 200,000.00 计入其他收益的政府补助 200,000.00
四上”企业补助 30,000.00 计入其他收益的政府补助 30,000.00
品牌培育项目费用 400,000.00 计入其他收益的政府补助 400,000.00
上海市科学技术委员会应收研发补助款 46,666.67 计入其他收益的政府补助 46,666.67
上海市失业保险支持企业稳定岗位补贴、上海市地方税务局
47,315.67 计入其他收益的政府补助 47,315.67
嘉定分局个人所得税手续费
上海知识产权补助 3,477.50 计入其他收益的政府补助 3,477.50
社保男职工护理费 3,918.15 计入其他收益的政府补助 3,918.15
科技创新委员会第二批资助企业 174,000.00 计入其他收益的政府补助 174,000.00
高新区处第三批企业资助 281,000.00 计入其他收益的政府补助 281,000.00
社保补贴 68,231.97 计入其他收益的政府补助 68,231.97
2017 年第二批专利奖励 4,000.00 计入其他收益的政府补助 4,000.00
省科技发展专项（锂离子项目）政府补助 1,800,000.00 计入其他收益的政府补助 1,800,000.00
市科技发展专项（戴乐起步者项目）政府补助 200,000.00 计入其他收益的政府补助 200,000.00
市重点项目补助 300,000.00 计入其他收益的政府补助 300,000.00
双创人才厂房租金补贴 90,000.00 计入其他收益的政府补助 90,000.00
遂宁市科学和知识产权局奖励金 101,000.00 计入其他收益的政府补助 101,000.00
退税款 37,047.34 计入其他收益的政府补助 37,047.34
外经贸发展专项资金 8,292.00 计入其他收益的政府补助 8,292.00
县域产业发展补助款（境外展会补助金） 15,000.00 计入其他收益的政府补助 15,000.00
县域专项资金补助款 100,000.00 计入其他收益的政府补助 100,000.00
襄阳市经济和信息化委员会政策奖补资金 50,000.00 计入其他收益的政府补助 50,000.00
110
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
襄阳市科学技术协会奖励高端铝壳锂离子动力电池一期项目
30,000.00 计入其他收益的政府补助 30,000.00
经费
小巨人扶持资金 200,000.00 计入其他收益的政府补助 200,000.00
新增规模企业奖励金 200,000.00 计入其他收益的政府补助 200,000.00
宜城财政拨 2018 年科技奖励资金 20,000,000.00 计入其他收益的政府补助 20,000,000.00
宜城市劳动就业训练中心 2017 年培训补贴 9,000.00 计入其他收益的政府补助 9,000.00
漳州市 2017 年第二批实用新型专利申请资助资金及失业保险
34,400.00 计入其他收益的政府补助 34,400.00
稳岗补贴收入
诏安县经济和信息化局 2017.11 工业稳增长奖励金 12,500.00 计入其他收益的政府补助 12,500.00
郑州经济技术开发区商标品牌战略实施工作领导小组奖励金 400,000.00 计入其他收益的政府补助 400,000.00
知识产权创造与运用“补助 2,000.00 计入其他收益的政府补助 2,000.00
知识产权局托管费用补贴 5,000.00 计入其他收益的政府补助 5,000.00
知识产权资助 3,500.00 计入其他收益的政府补助 3,500.00
质监委专利资助 6,000.00 计入其他收益的政府补助 6,000.00
中小企业发展补助资金 97,200.00 计入其他收益的政府补助 97,200.00
专利奖金 111,457.50 计入其他收益的政府补助 111,457.50
双百补贴－创业启动资金 500,000.00 计入其他收益的政府补助 500,000.00
双百补贴－租金补贴 90,000.00 计入其他收益的政府补助 90,000.00
总工会回拨经费 3,200.00 计入其他收益的政府补助 3,200.00
2018 年第三批实用新型专利申请资助资 6,000.00 计入其他收益的政府补助 6,000.00
稳岗补贴 50,326.52 计入其他收益的政府补助 50,326.52
张江项目补助 492,000.00 计入其他收益的政府补助 492,000.00
（2）、计入递延收益的政府补助明细表
本期结转计入损
项目 种类 期初余额 本期新增 其他减少 损益科目 期末余额
益金额
高容量密封型免维护铅酸蓄电池
与资产相关 3,594,000.00 - 599,000.00 - 其他收益 2,995,000.00
生产项目
111
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2018 年度 金额单位：人民币元
2012 年柳州市第一批挖潜改造项
与资产相关 560,000.00 - 112,000.00 - 其他收益 448,000.00
目资金
蓄电池清洁卫生示范项目 与资产相关 1,800,000.00 - 360,000.00 - 其他收益 1,440,000.00
阀控式密封铅酸蓄电池产业化项
与资产相关 720,000.00 - 80,000.00 - 其他收益 640,000.00
目财政补贴
2014 年度临海市创新驱动四个一
与资产相关 1,106,000.00 - 1,106,000.00 - 其他收益 -
批重点项目补助
基于智能电网的智能变电站关键
与资产相关 277,153.35 - 219,291.48 其他收益 57,861.87
技术设备开发和应用
技术中心建设 与资产相关 1,200,000.00 - 600,000.00 其他收益 600,000.00
光储微网示范应用项目 与收益相关 250,000.00 - 250,000.00 其他收益 -
诏安县（区）失业保险稳岗补贴 与收益相关 33,800.00 - 33,800.00 其他收益 -
实用新型专利资助 与收益相关 600 -- 600.00 其他收益 -
新型高性能石墨烯复合锂电池负
极材料的研制及产业化关键技术 与收益相关 350,000.00 - 其他收益 350,000.00
开发专项资金
稳岗补贴 与收益相关 96,400.00 - 96,400.00 其他收益 -
基于航天折叠结构的新型复合材
料夹芯结构的设计与制造工艺”科 与收益相关 800,000.00 - 其他收益 800,000.00
技计划资助
新型高功率铝-石墨二次电池关键
与资产相关 1,800,000.00 - 400,000.00 其他收益 1,400,000.00
技术研发
张江重点专项资金 与收益相关 1,802,740.36 - 367,300.78 其他收益 1,435,439.58
微系统研发补助 与资产相关 513,333.33 93,333.32 其他收益 420,000.01
课题研究专项奖金 与收益相关 9,388,899.86 - 904,920.77 8,483,979.09 其他收益
2017 漳州市第一批科技重大专项
与收益相关 - 400,000.00 其他收益 400,000.00
和经费
高安全长寿命高比能锂/硫动力关 与收益相关 - 1,217,400.00 其他收益 1,217,400.00
键技术研发与装车示范
2008 年柳州市挖潜改造项目补贴 与资产相关 107,000.00 107,000.00 其他收益 -
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2018 年度 金额单位：人民币元
贴息 与资产相关 70,000.00 70,000.00 其他收益 -
（3）、政府补助退回情况
项目 金额 原因
48 万元大功率逆变器制造项目专项资金退回 480,000.00 项目未如期进行，退回政府资金
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末 购买日至期末
股权取 股权取得成 股权取 股权取
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收 被购买方的净
得时点 本 得比例 得方式
入 利润
宜城联明新能源开发 2018 年 8 支付现 2018 年 8 控制被收购方的财务和经营政策，并享
10,000.00 100.00% 0.00 -750.00
有限公司 月1日 金 月1日 有相应的收益并承担相应的风险
BENIN FGY ENERGY 2018 年 1 支付现 2018 年 1 控制被收购方的财务和经营政策，并享
0.00 70.00% 1,238,853.36 -1,467,283.95
S.A. 月1日 金 月1日 有相应的收益并承担相应的风险
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2018 年度 金额单位：人民币元
（2） 合并成本及商誉
宜城联明新能源开发有限公 BENIN FGY ENERGY
合 并 成 本
司 S.A.
现金 10,000.00 -
非现金资产的公允价值 - -
发行或承担的债务的公允价值 - -
发行的权益性证券的公允价值 - -
或有对价的公允价值 - -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - -
其他 - -
合并成本合计 10,000.00 -
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -330.00 -1,795,580.18
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
10,330.00 1,795,580.18
价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
宜城联明新能源开发有限公司 BENIN FGY ENERGY S.A.
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： - - 3,727,410.01 3,727,410.01
资产总额 - - 3,727,410.01 3,727,410.01
负债： - - 6,292,524.55 6,292,524.55
负债总额 330.00 330.00 6,292,524.55 6,292,524.55
净资产 -330.00 -330.00 -2,565,114.54 -2,565,114.54
减：少数股东权益 - - -769,534.36 -769,534.36
取得的净资产 -330.00 -330.00 -1,795,580.18 -1,795,580.18
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无
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2018 年度 金额单位：人民币元
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
丧失控制 处置价款与处置投资对应的
子公司 股权处置价 股权处置 股权处 丧失控制
权时点的 合并财务报表层面享有该子
名称 款 比例 置方式 权的时点
确定依据 公司净资产份额的差额
上海燃
料电池
汽车动 2018 年 8 控制权发
60,000,000.00 55.00% 出售 15,628,169.55
力系统 月 31 日 生转移
有限公
司
北京猛
狮防务 2018 年 12 控制权发
1.00 100% 出售 -3,755,532.17
技术有 月 21 日 生转移
限公司
吉林猛
狮科技 2018 年 11 控制权发
63,700,000.00 100% 出售 -12,205,672.27
光电有 月 30 日 生转移
限公司
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2018 年度 金额单位：人民币元
续
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余股 与原子公司股权投资
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 权公允价值的确定方法 相关的其他综合收益
权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失 及主要假设 转入投资损益的金额
- -- -- - - -
- - - - - -
- - - - - -
5、其他原因的合并范围变动
公 司 名 称 合 并 期 间 变更原因
新疆中亚新材料科技有限公司 2018 年 3 月 19 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
湖北三锂新能源材料有限公司 2018 年 4 月 2 日至 2018 年 11 月 14 日 设立/注销
新疆峰谷源新能源有限公司 2018 年 1 月 22 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
东营峰谷源新能源科技有限公司 2018 年 5 月 28 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
河北雄安龙智新能源科技有限公司 2018 年 6 月 22 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
新疆猛狮新能光伏有限公司 2018 年 2 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
DYNAVOLT TECHNOLOGIES, Inc 2018 年 1 月 2 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
福建易为智行科技有限公司 2018 年 6 月 14 日至 2018 年 12 月 31 日 设立
宁夏猛狮清洁能源开发有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 28 日 注销
银川猛狮新能源科技有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 28 日 注销
邢台猛狮清洁能源有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 25 日 注销
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2018 年度 金额单位：人民币元
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
柳州市动力宝电源科技有限公司 柳州 柳州 生产、销售 100.00% - 设立
福建动力宝电源科技有限公司 诏安 诏安 生产、销售 100.00% - 设立
遂宁宏成电源科技有限公司 遂宁 遂宁 生产、销售 100.00% - 非同一控制下合并
汕头猛狮兆成新能源汽车技术有限公司 汕头 汕头 研发、贸易 70.00% - 同一控制下合并
汕头市猛狮新能源车辆技术有限公司 汕头 汕头 研发、生产、销售 100.00% - 设立
福建猛狮新能源科技有限公司 汕头 汕头 研发、生产、销售 100.00% - 设立
LET Co.,Ltd 韩国 韩国 研发 - 100.00% 设立
江苏泰霸电源系统有限公司 江苏 江苏 研发、生产、销售 - 100.00% 设立
深圳市泰霸电源系统有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 - 100.00% 设立
十堰猛狮新能源科技有限公司 十堰 十堰 研发、生产、销售 - 100.00% 设立
深圳市新技术研究院有限公司 深圳 深圳 研发、贸易 100.00% - 设立
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 江苏 江苏 研发、生产、销售 50.5108% - 非同一控制下合并
深圳红河马智能数字动力技术有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 - 50.5108% 非同一控制下合并
广西猛狮峰谷源新能源科技有限公司 广西 广西 研发、生产、销售 - 50.5108% 设立
西藏猛狮峰谷源光伏科技有限公司 西藏 西藏 研发、生产、销售 - 50.5108% 设立
吉林猛狮峰谷源智能科技开发有限公司 吉林 吉林 研发、生产、销售 - 50.5108% 设立
宜城市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 宜城 宜城 研发、生产、销售 - 50.5108% 设立
四川峰谷源新能源有限公司 四川 四川 研发、生产、销售 - 50.5108% 设立
新乡市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 新乡 新乡 研发、生产、销售 - 50.5108% 非同一控制下合并
上海松岳电源科技有限公司 上海 上海 研发、生产、销售 100.00% - 设立
厦门高容新能源科技有限公司 厦门 厦门 研发、生产、销售 66.67% - 设立
117
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
主要经 持股比例
子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司 深圳 深圳 研发、销售 - 100.00% 设立
西藏猛狮清洁能源投资有限公司 西藏 西藏 研发、销售 - 100.00% 设立
湖北猛狮光电有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
湖北猛狮清洁能源投资有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
荆门猛狮清洁能源有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
宜城猛狮清洁能源科技有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
宜城猛狮风电开发有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
邢台猛狮清洁能源有限公司 河北 河北 销售、工程 - 100.00% 设立
房县猛狮光电有限公司 湖北 湖北 销售、工程 - 100.00% 设立
浙江猛狮电力有限公司 浙江 浙江 销售、工程 - 100.00% 设立
丹阳市猛狮智能微电网有限公司 江苏 江苏 销售、工程 - 100.00% 设立
漳州市乐阳光伏有限公司 漳州 漳州 销售、工程 - 100.00% 设立
湖南猛狮新能源有限公司 湖南 湖南 销售、工程 - 100.00% 设立
宁夏猛狮清洁能源开发有限公司 宁夏 宁夏 销售、工程 - 100.00% 设立
银川猛狮新能源科技有限公司 宁夏 宁夏 销售、工程 - 100.00% 设立
吴忠市猛狮新能源科技有限公司 江苏 江苏 销售、工程 - 100.00% 设立
广东猛狮新能源应用科技有限公司 汕头 汕头 销售 100.00% - 设立
吉林猛狮新能源有限公司 吉林 吉林 销售、工程 - 设立
DYNAVOLT TECHNOLOGY (KENYA) COMPANY
肯尼亚 肯尼亚 销售 99.90% - 设立
LIMITED
福建猛狮新能源汽车有限公司 福建 福建 研发、生产、销售 100.00% - 设立
厦门潮人新能源汽车服务有限公司 厦门 厦门 销售、运营 100.00% - 设立
酒泉润科新能源有限公司 酒泉 酒泉 研发、生产、销售 50.00% - 非同一控制下合并
WYNNERTECH,S.L. 西班牙 西班牙 研发 - 50.00% 非同一控制下合并
深圳市华力特电气有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00% - 非同一控制下合并
118
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
主要经 持股比例
子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市华力特智能技术有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 - 100.00% 非同一控制下合并
漳州市华浩新能源开发有限公司 漳州 漳州 研发、生产、销售 - 100.00% 设立
浙江华力特电气有限公司 浙江 乐清 研发、生产、销售 100% 设立
台州台鹰电动汽车有限公司 台州 台州 研发、生产、销售 80.00% - 非同一控制下合并
浙江裕路汽车销售有限公司 浙江 浙江 研发、生产、销售 - 80.00% 设立
上海太鼎汽车工程技术有限公司 上海 上海 研发 68.21% - 设立
苏州猛狮智能车辆科技有限公司 苏州 苏州 研发、生产、销售 100.00% 设立
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 郑州 郑州 租赁、销售 90.00% 非同一控制下合并
郑州达喀尔汽车俱乐部有限公司 郑州 郑州 汽车销售、租赁 90.00% 非同一控制下合并
陕西猛狮新能源科技有限公司 陕西 陕西 研发、生产、销售 100.00% - 设立
瑞士迪 瑞士迪
Durion Energy AG 研发、生产、销售 55.00% - 非同一控制下合并
丁根 丁根
天津科润自动化技术有限公司 天津 天津 研发、生产、销售 100.00% 非同一控制下合并
厦门华戎能源科技有限公司 厦门 厦门 研发、生产、销售 60.00% - 非同一控制下合并
广州猛狮新能源投资有限公司 广州 广州 投资 66.00% - 设立
巴基斯 巴基斯
HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd 项目建设 70.00% - 非同一控制下合并
坦 坦
Dynavolt Technology(India) Limited 印度 印度 生产，销售 89.95% 设立
天津猛狮新能源再生科技有限公司 天津 天津 研发、生产、销售 100.00% 设立
深圳基点猛狮新能源产业并购基金合伙企业（有限合
深圳 深圳 投资 99.5025% 设立
伙）
广东猛狮新能源投资控股有限公司 广州 广州 投资管理 100.00% - 设立
湖北猛狮新能源科技有限公司 湖北 湖北 研发、生产、销售 100.00% - 设立
猛狮科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
DYNAVOLT RENEWABLE ENERGY EUROPE, S . L. 西班牙 西班牙 销售 100.00% 设立
DYNAVOLT TECHNOLOGY (KOREA) LIMITED 韩国 韩国 销售 100% 设立
119
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
主要经 持股比例
子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海猛狮新能源汽车有限公司 上海 上海 研发 100.00% - 设立
新疆中亚新材料科技有限公司 新疆 新疆 贸易 100.00% 设立
湖北三锂新能源材料有限公司 湖北 湖北 生产 100.00% 设立
新疆峰谷源新能源有限公司 新疆 新疆 生产，销售 50.5108% 设立
东营峰谷源新能源科技有限公司 山东 山东 生产，销售 50.5108% 设立
河北雄安龙智新能源科技有限公司 河北 河北 生产，销售 50.5108% 设立
新疆猛狮新能光伏有限公司 新疆 新疆 生产，销售 50.5108% 设立
DYNAVOLT TECHNOLOGIES, Inc 欧洲 欧洲 生产，销售 100% 设立
福建易为智行科技有限公司 福建 福建 生产，销售 100% 设立
宜城联明新能源开发有限公司 宜城 宜城 销售 100% 非同一控制下合并
BENIN FGY ENERGY S.A. 非洲 非洲 销售 35.36% 非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司 单位：元
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子 公 司 名 称
股比例 数股东的损益 告分派的股利 益余额
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 49.4892% -16,659,229.16 - -5,303,189.98
酒泉润科新能源有限公司 50.00% -28,476,546.59 - -4,937,826.57
上海太鼎汽车工程技术有限公司 31.79% -12,332,391.55 - 13,452,235.32
台州台鹰电动汽车有限公司 20.00% -31,976,261.67 - -46,155,067.47
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 10.00% -7,410,718.73 - 13,654,263.41
Durion Energy AG 45.00% -3,545,347.10 - 13,289,568.32
120
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
2018.12.31 2017.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏峰谷源储能
技术研究院有限 264,030,434.92 21,986,418.77 286,016,853.69 285,623,179.57 1,765,180.21 287,388,359.78 273,872,778.49 25,582,361.24 299,455,139.73 205,613,429.78 60,399,627.19 266,013,056.97
公司
酒泉润科新能源
70,666,465.60 25,642,030.36 96,308,495.96 81,413,865.69 4,115,389.84 85,529,255.53 112,107,175.16 20,455,522.88 132,562,698.04 81,413,865.69 4,115,389.84 85,529,255.53
有限公司
上海太鼎汽车工
108,769,421.17 19,473,641.13 128,243,062.30 103,721,582.33 2,437,963.72 106,159,546.05 108,769,421.17 19,473,641.13 128,243,062.30 47,136,519.27 - 47,136,519.27
程技术有限公司
台州台鹰电动汽
13,412,756.39 18,862,935.06 32,275,691.45 230,765,069.99 205,958.80 230,971,028.79 99,745,925.36 92,025,180.62 191,771,105.98 229,557,681.99 1,027,452.99 230,585,134.98
车有限公司
郑州达喀尔汽车
334,799,001.25 518,625,665.63 853,424,666.88 586,780,742.63 130,101,290.18 716,882,032.81 292,996,455.54 569,109,368.71 862,105,824.25 511,384,922.40 140,071,080.52 651,456,002.92
租赁有限公司
Durion Energy
108,429,357.36 1,009,048.67 109,438,406.03 76,756,535.05 - 76,756,535.05 86,050,784.87 782,910.38 86,833,695.25 47,021,763.78 - 47,021,763.78
AG
121
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
续
本期发生额 上期发生额
子 公 司 名 称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 75,667,424.38 -33,662,352.91 -33,662,352.91 -1,067,760.31 196,200,132.27 -2,521,568.27 -2,521,568.27 -45,639,305.70
酒泉润科新能源有限公司 691,375.45 -56,953,093.18 -56,953,093.18 -8,053,045.85 53,117,036.53 8,501,685.59 8,438,963.12 -10,330,132.06
上海太鼎汽车工程技术有限公司 13,829,574.43 -38,793,304.64 -38,793,304.64 31,146.30 23,965,523.81 -21,038,327.88 -21,038,327.88 -36,789,651.43
台州台鹰电动汽车有限公司 17,033,846.08 -159,881,308.34 -159,881,308.34 -550,296.15 50,517,489.83 -88,906,312.70 -88,906,312.70 -388,445.72
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 703,000,952.57 -74,107,187.26 -74,107,187.26 285,906,477.95 456,756,158.97 17,875,301.48 17,875,301.48 297,486,013.21
Durion Energy AG 5,850,698.29 -7,878,549.10 -7,878,549.10 17,637,148.26 118,589,112.35 -16,551,256.96 -16,551,256.96 89,962,187.00
122
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
控股子公司江苏峰谷源之子公司广西猛狮峰谷源新能源科技有限公司小股东增资影响还原至母
公司合并时调增未分配利润 27,472.30 元；本公司子公司福建新能源收购下属控股子公司韩国
LET Co., Ltd 少数股东 10%股权冲减未分配利润 567,325.17 元；本公司子公司十堰猛狮新能源
科技有限公司吸收少数股东投资 150 万元，投资协议约定，2018 年 10 月之前所有权益由猛狮
科技独享，10 月之后按认缴比例进行分摊损益，因此不会导致权益变动。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
福建新能源收购下 十堰猛狮新能源科
江苏峰谷源控股子
属控股子公司韩国 技有限公司吸收少
项目 公司广西峰谷源少
LET Co., Ltd 少数 数股东投资 150 万
数股东增资
股东 10%股权 元
购买成本/处置对价
--现金
71,537.92 265,345.83 1,500,000.00
购买成本/处置对价合计
71,537.92 265,345.83 1,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算
17,148.96 -301,979.34 1,500,000.00
的子公司净资产份额
差额
54,388.96 567,325.17 -
其中：调整资本公积
- - -
调整盈余公积
- - -
调整未分配利润
54,388.96 -567,325.17 -
还原归属于母公司所有者权益的
- - -
影响
调整未分配利润
27,472.30 -567,325.17 -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
123
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2018.12.31/2018 年度 2017.12.31/2017 年度
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
--净利润 - -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - -
联营企业：
投资账面价值合计 41,979,705.66 70,557,335.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -13,058,201.59 -25,285,959.07
--其他综合收益
--综合收益总额 -13,058,201.59 -25,285,959.07
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
124
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、短期
借款、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司产品主要销往欧洲、美国、日本、澳大利亚以及亚洲其他国家的摩托车电池更换市场，
且主要以美元结算。公司外销业务虽然预收部分货款，但是余款给予客户一定的信用期，如果
人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银
行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险
公司生产所需主要原材料为铅、铅合金铅合金和锂材料，铅及铅合金和锂材料占公司产品
生产成本的比重在 70%左右, 铅价、锂价上涨时，公司可以提高产品售价，铅价、锂价下跌时，
公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料铅及铅合金
价格波动导致公司营业收入波动的风险。
125
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
不适用。
十、关联方及关联交易
1、公司的母公司情况
母公司 注册 法定 注册 持股 享有的表 公司最终控
业 务 性 质
名称 地 代表人 资本 比例 决权比例 制方
汕头市澄海 生产销售塑料制品、玩具、 陈再喜
汕头 2,900
区沪美蓄电 工艺品（不含金银饰品）、应 陈银卿 24.02% 24.02% 夫妇及陈乐
澄海 万元
池有限公司 急灯、逆变器、充电器 伍
2、公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1、（1）在子公司中的权益。
3、公司的其他关联方情况
公 司 名 称 与 公 司 的 关 系
陈乐伍 公司实际控制人
陈再喜 公司实际控制人
陈银卿 公司实际控制人
126
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
公 司 名 称 与 公 司 的 关 系
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 受实际控制人控制的企业
广东猛狮工业集团有限公司 受实际控制人控制的企业
深圳前海易德资本优势股权投资基金合伙企
受实际控制人控制的企业
业(有限合伙)
柳州市喜乐特种铸造厂 受实际控制人控制的企业
大英德创精工设备有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮房地产有限公司 受实际控制人控制的企业
柳州市粤桂动力机械有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮物业管理有限公司 受实际控制人控制的企业
厦门市乐辉进出口贸易有限公司 受实际控制人控制的企业
北京中世融川股权投资管理有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市日冠阳帆股权投资合伙企业(有限合伙) 受实际控制人控制的企业
珠海中世融川投资合伙企业（有限合伙） 受实际控制人控制的企业
北京中世融川股权投资中心(有限合伙) 受实际控制人控制的企业
深圳融川资本飞雁股权投资中心(有限合伙) 受实际控制人控制的企业
本康生物制药(深圳)有限公司 实际控制人参股并担任董事的企业
汕头市欧美林家居饰品有限公司 实际控制人主要家庭成员控制的企业
山东润峰电子科技有限公司 关键管理人员控制的企业
山东邦龙进出口贸易有限公司 关键管理人员控制的企业
山东劲拓矿业投资有限公司 关键管理人员控制的企业
山东全润控股有限公司 关键管理人员控制的企业
山东润昇电源科技有限公司 关键管理人员控制的企业
中安消股份有限公司 关键管理人员担任董事的企业
博罗县矩之阵新能源有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
深圳市矩之阵电池有限公司 关键管理人员家庭成员控制并担任高管的企业
深圳融驰科技投资管理有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
127
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
公 司 名 称 与 公 司 的 关 系
深圳天使无忧科技开发有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
深圳市浩霸电池有限公司 关键管理人员家庭成员担任高管的企业
上海派能能源科技股份有限公司 参股企业，关键管理人员担任董事及监事
上海方时新能源汽车租赁有限公司 参股企业，关键管理人员担任董事
广东安德力新材料有限公司 参股企业
中军金控投资管理有限公司 参股企业
Dragonfly Energy Corp. 参股企业
Lionano Inc. 参股企业，实际控制人担任董事
杭州捷能科技有限公司 参股企业，实际控制人担任董事
江苏中兴派能电池有限公司 参股企业控制的企业
STARLIT POWER SYSTEMS LIMITED 联营企业
张家口博德玉龙电力开发有限公司 联营企业
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 联营企业
张家口博德神龙风能开发有限公司 联营企业控制的企业
张家口大翰新能源开发有限公司 联营企业控制的企业
东莞市东泰光伏有限公司 一级子公司的联营企业
广东元景能源股份有限公司 一级子公司的联营企业
重大资产重组方，2017 年度为关联方，但目前
合普（上海）新能源充电设备有限公司
已终止重组。
重大资产重组方，2017 年度为关联方，但目前
合普新能源科技有限公司
已终止重组。
关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密切的家庭
成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
4、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①销售商品/提供劳务情况表
128
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
关联交易定 金额
关联交易内
关 联 方 价方式及决
容
策程序 2018 年度 2017 年度
根据市场价
山东润峰电子科技有限公司 销售商品 - 212,028.21
格定价
根据市场价
山东邦龙进出口贸易有限公司 销售商品 - 259,160.00
格定价
根据市场价
江苏中兴派能电池有限公司 销售商品 - 1,305.89
格定价
根据市场价
东莞市东泰光伏有限公司 销售商品 - 273,263.16
格定价
根据市场价
杭州捷能科技有限公司 销售商品 格定价 52,121.21 786,612.31
根据市场价
Dragonfly Energy Corp. 销售商品 格定价 6,535,130.21 7,518,200.00
根据市场价
广东猛狮工业集团有限公司 销售商品 - 6,930.00
格定价
根据市场价
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 光伏电站 43,664,006.35 494,066,963.66
格定价
根据市场价
合普（上海）新能源充电设备有限公司 销售商品 / 116,788,946.83
格定价
②购买商品/接受劳务情况表
关联交易定价 金额
关联交易
关 联 方 方式及决策程
内容
序 2018 年度 2017 年度
根据市场价格
上海派能能源科技股份有限公司 购买商品 32,114.65 6,095,239.31
定价
根据市场价格
山东润峰电子科技有限公司 购买商品 - 158,972.00
定价
根据市场价格
大英德创精工设备有限公司 购买商品 - 270,508.70-
定价
根据市场价格
汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 接受劳务 827,737.68 1,729,497.94
定价
根据市场价格
汕头市猛狮物业管理有限公司 接受劳务 469,724.26 403,639.12
定价
根据市场价格
广东猛狮工业集团有限公司 接受劳务 - 160,700.00
定价
129
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
关联交易定价 金额
关联交易
关 联 方 方式及决策程
内容
序 2018 年度 2017 年度
根据市场价格
厦门市乐辉进出口贸易有限公司 购买商品 7,367.52 6,629.91
定价
根据市场价格
杭州捷能科技有限公司 购买商品 817,809.28 964,815.92
定价
根据市场价格
山东润昇电源科技有限公司 购买商品 - 1,200.00
定价
根据市场价格
柳州市粤桂动力机械有限公司 购买商品 - 69,991.00
定价
根据市场价格
杭州捷能科技有限公司 购买劳务 - 132,075.50
定价
③销售或购买商品以外的其他资产
金额
关联交易定价方式
关 联 方 关联交易内容
及决策程序
2018 年度 2017 年度
汕头市猛狮房地产有限公司 购买房产 根据市场价格定价 - 7,064,406.00
陈再喜 购买车辆 根据市场价格定价 1,000,000.00 -
（2）关联托管/承包情况
报告期内无该项业务发生。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
柳州市粤桂动力机械有限公司 员工宿舍 67,224.90 80,349.76
广东猛狮工业集团有限公司 商铺、办公楼、工厂 3,562,226.03 2,960,321.41
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（4）接受关联方提供担保
担保金额 担保是否已
担 保 方 被 担 保 方 担保起始日 担保到期日 担保权人
（万元） 经履行完毕
交通银行汕头龙湖
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 350.00 2018-6-15 2019-6-14 否
支行
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 3,400.00 2017-7-28 2018-7-27 建设银行汕头分行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 1,854.52 2018-6-29 2018-12-29 民生银行汕头分行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 11,079.50 2016-5-6 2018-6-1 西部信托有限公司 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、广东 中江国际信托有限
广东猛狮新能源科技股份有限公司 14,750.00 2016-8-12 2018-8-19 否
猛狮工业集团有限公司的 100%股权 公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银
卿、陈乐伍及其配偶、陈乐强配偶、广东猛狮工业 广东猛狮新能源科技股份有限公司 30,000.00 2016-10-28 2018-10-28 工商银行厦门分行 否
集团有限公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银
交通银行汕头龙湖
卿、陈乐伍及其配偶、陈乐强配偶、广东猛狮工业 广东猛狮新能源科技股份有限公司 30,000.00 2016-12-19 2018-12-19 否
支行
集团有限公司
陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 9,200.00 2017-9-28 2019-6-1 平安银行广州分行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 广东猛狮新能源科技股份有限公司 2,882.88 2017-5-31 2020-5-31 上海华瑞银行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银
广东猛狮新能源科技股份有限公司 10,000.00 2017-6-12 2018-6-12 国民信托有限公司 否
卿、陈乐伍及其配偶
131
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
担保金额 担保是否已
担 保 方 被 担 保 方 担保起始日 担保到期日 担保权人
（万元） 经履行完毕
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍及其配
广东猛狮新能源科技股份有限公司 2017-6-19 2018-6-19 国民信托有限公司 否
偶 4,079.50
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 13,700.00 2017-6-22 2019-6-22 浙商银行深圳分行 否
陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 4,599.97 2018-6-29 2019-3-29 华商银行深圳分行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈乐
广东猛狮新能源科技股份有限公司 4,700.00 2018-11-9 2019-9-17 渤海银行中山分行 否
伍及其配偶
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 10,000.00 2017-9-8 2018-9-8 中信银行汕头分行 否
广州农商银行天河
陈再喜、陈银卿、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 5,000.00 2017-11-29 2018-11-26 否
支行
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、深圳前海易德
广东融捷融资租赁
资本优势股权投资基金合伙企业(有限合伙)、陈再 广东猛狮新能源科技股份有限公司 8,879.28 2017-12-1 2019-6-1 否
有限公司
喜、陈银卿、陈乐伍
中国长城资产管理
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 16,073.00 2018-1-2 2019-1-2 股份有限公司安徽 否
省分公司
广东猛狮工业集团有限公司、陈再喜、陈银卿、陈 工商银行汕头澄海
广东猛狮新能源科技股份有限公司 2,547.92 2018-7-1 2019-6-28 否
乐伍及其配偶 支行
江苏华东文化科技
陈乐伍及其配偶、陈再喜、陈银卿 广东猛狮新能源科技股份有限公司 2,768.99 2018-1-17 2021-1-16 否
融资租赁有限公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 865.45 2017-12-28 2019-10-30 中国银行汕头分行 否
132
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
担保金额 担保是否已
担 保 方 被 担 保 方 担保起始日 担保到期日 担保权人
（万元） 经履行完毕
新华信托股份有限
陈乐伍及其配偶 广东猛狮新能源科技股份有限公司 6,850.00 2017-11-16 2019-6-29 否
公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银 华中融资租赁有限
广东猛狮新能源科技股份有限公司 2,096.19 2016-3-14 2019-3-14 否
卿、陈乐伍及其配偶 公司
镇江金港融资租赁
陈再喜、陈银卿、陈乐伍及其配偶 广东猛狮新能源科技股份有限公司 5,000.00 2017-4-19 2019-4-18 否
有限公司
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍、汕头市澄海 交通银行汕头龙湖
广东猛狮新能源科技股份有限公司 9,372.00 2018-5-31 2019-4-20 否
区沪美蓄电池有限公司 支行
陈乐伍及其配偶、广东猛狮工业集团有限公司 广东猛狮新能源科技股份有限公司 5,906.86 2018-11-13 2019-3-13 厦门银行漳州分行 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银 华中融资租赁有限
广东猛狮新能源科技股份有限公司 1,080.17 2016-3-31 2019-3-31 否
卿、陈乐伍及其配偶 公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银 华中融资租赁有限
广东猛狮新能源科技股份有限公司 720.11 2016-3-31 2019-3-31 否
卿、陈乐伍及其配偶 公司
中融国际信托有限
陈乐伍 广东猛狮新能源科技股份有限公司 30,000.00 2016-11-4 2018-11-4 否
公司
陈再喜、陈银卿、陈乐伍及其配偶 福建猛狮新能源科技有限公司 5,000.00 2017-9-28 2019-3-26 海峡银行云霄支行 否
江苏瀚瑞金港融资
陈再喜、陈银卿、陈乐伍及其配偶 福建猛狮新能源科技有限公司 9,500.00 2017-11-15 2020-11-15 否
租赁有限公司
东风汽车财务有限
陈乐伍 厦门潮人新能源汽车服务有限公司 10,707.22 2018-2-14 2021-4-10 否
公司
133
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
担保金额 担保是否已
担 保 方 被 担 保 方 担保起始日 担保到期日 担保权人
（万元） 经履行完毕
江苏峰谷源储能技术研究院有限公 江苏银行镇江科技
李青海及其配偶 500.00 2018-3-29 2019-3-15 否
司 支行
江苏峰谷源储能技术研究院有限公 中国银行镇江丁卯
李青海及其配偶 10,000.00 2017-4-27 2019-4-26 否
司 支行
陈乐伍 宜城猛狮清洁能源科技有限公司 7,630.00 2017-9-15 2019-9-14 华润租赁有限公司 否
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业 深圳市先进清洁电力技术研究有限 兴业银行深圳中心
3,000.00 2018-9-26 2019-9-26 否
集团有限公司、陈再喜、陈乐伍及其配偶 公司 区支行
深圳市先进清洁电力技术研究有限 久实融资租赁(上
陈再喜、陈银卿 10,000.00 2017-9-28 2018-9-28 否
公司 海)有限公司
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍及其配 华融金融租赁股份
深圳市先进清洁电力技术研究有限 20,577.53 2018-2-9 2021-3-10 否
偶 有限公司
中国康富国际租赁
陈乐伍 吉林猛狮科技光电有限公司 7,500.00 2017-12-11 2027-12-11 否
股份有限公司
134
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（5）接受关联方提供资金
关 联 方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入未归还
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 381,510,000.00 2018 年 2 月 27 日 2018 年 12 月 31 日 资金支持
拆入已归还
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 270,040,000.00 2018 年 3 月 7 日 2018 年 12 月 31 日 资金支持
拆出
无
注：本期需支付利息 67,140,579.97 元，尚未支付。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无该项业务发生
（7）其他关联交易
报告期内无该项业务发生
5、关联方往来款项余额
（1）应收项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东润峰电子科技有限公司 42,216.70 8,443.34 42,216.70 8,443.34
应收账款 山东邦龙进出口贸易有限公司 150,000.00 30,000.00 150,000.00 7,500.00
合普（上海）新能源充电设备
应收账款 / / 136,643,099.90 683,215.50
有限公司
应收账款 杭州捷能科技有限公司 379,806.87 18,780.78 436,187.52 4,056.69
应收账款 Dragonfly Energy Corp. - - 1,303,768.93 6,518.84
应收账款 东莞市东泰光伏有限公司 - - 216,216.00 1,081.08
STARLIT POWER SYSTEMS
应收账款 4,040,781.94 4,040,781.94 4,040,781.94 202,039.10
LIMITED
135
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关 联 方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东猛狮工业集团有限公司 - - 4,150.00 20.75
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发
应收账款 369,880,970.02 110,964,291.01 376,216,963.67 1,881,084.82
有限公司
预付账款 山东全润控股有限公司 - - 100,000 -
预付账款 大英德创精工设备有限公司 53,000.00 - 54,720 -
预付账款 广东猛狮工业集团有限公司 - - 180,742.22 -
上海派能能源科技股份有限公
预付账款 -- - 734,250.00 -
司
预付账款 汕头市猛狮房地产有限公司 - 7,064,406.00 -
STARLIT POWER SYSTEMS
其他应收款 - - 10,660 533.00
LIMITED
其他应收款 汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 - - 3,280 16.40
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发
其他应收款 29,400,000.00 14,700.00 29,600,000.00 148,000.00
有限公司
（2）应付项目
项目名称 关 联 方 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 上海中兴派能能源科技有限公司 2,786,281.00 3,852,497.12
应付账款 大英德创精工设备有限公司 5,842,980.45 126,997.54
应付账款 山东润峰电子科技有限公司 125,136.97 125,136.97
应付账款 汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 204,946.28 105,190.00
应付账款 厦门市乐辉进出口贸易有限公司 905.98 -
应付账款 杭州捷能科技有限公司 265,768.33 969,080.70
应付账款 山东全润控股有限公司 1,243,589.74
应付账款 广东猛狮工业集团有限公司 3,278,033.81
其他应付款 汕头市猛狮物业管理有限公司 55,854.95
其他应付款 广东猛狮工业集团有限公司 23,760.00 19,600.00
136
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
其他应付款 汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 18,418.00 18,038.00
其他应付款 柳州市粤桂动力机械有限公司 40,334.94
其他应付款 汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 381,510,000.00 -
其他应付款 大英德创精工设备有限公司 512,410.17 267,053.12
十一、股份支付
无
十二、承诺事项及或有事项
1、 或有事项
是否
涉案金额 形成 诉讼(仲裁) 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露索引
（万元） 预计 进展 期
负债
裁决福建猛狮支付未付本金 3 亿
《关于收到执行通知书的
元及未付利息、罚息、公证费等。
中融国际信托有限公 公告》（公告编号：
本案处于执行阶段，公司及福建猛 2019 年
司与福建猛狮新能源 2019-002），刊登在《证券
30,434.85 是 已仲裁 狮尚未收到因该案而被执行财产 01 月 09
科技有限公司的信托 时报》《中国证券报》及巨
的相关信息；公司及福建猛狮正与 日
贷款合同纠纷 潮资讯网
中融信托进行积极沟通，协商解决
（www.cninfo.com.cn）
方案。
《关于深圳证券交易所关
本案处于执行阶段，公司尚未收到 注函的回复公告》（公告编
2018 年
西部信托有限公司与 因该案而被执行财产的相关信息； 号：2018-112），刊登在《证
20,347.22 是 执行中 08 月 18
公司的借款合同纠纷 公司正与西部信托进行积极沟通， 券时报》《中国证券报》及
日
协商解决方案。 巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
判决公司支付本金 1.5 亿元及利 《关于收到民事判决书的
息、罚息、违约金案件受理费等。 公告》（公告编号：
中江国际信托股份有 2019 年
本案处于执行阶段，公司尚未收到 2019-003），刊登在《证券
限公司与公司的贷款 16,983.02 是 一审已判决 01 月 09
因该案而被执行财产的相关信息； 时报》《中国证券报》及巨
合同纠纷 日
公司正与中江信托进行积极沟通， 潮资讯网
协商解决方案。 （www.cninfo.com.cn）
判决福建猛狮支付租金
154,168,021.58 元及违约金、保全 《关于深圳证券交易所关
长城国兴金融租赁有 费等。福建猛狮以融资租赁方式向 注函的回复公告》（公告编
2018 年
限公司与福建猛狮新 长城国兴购买的设备用于募投项 号：2018-112），刊登在《证
16,305.61 是 一审已判决 08 月 18
能源科技有限公司的 目“新能源汽车核心部件—锂离子 券时报》《中国证券报》及
日
融资租赁合同纠纷 电池生产项目”的建设，长城国兴 巨潮资讯网
冻结福建猛狮募集资金支付设备 （www.cninfo.com.cn）
租金，不存在变更募集资金用途的
137
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
情形。
《关于深圳证券交易所问
中国银行股份有限公
询函的回复公告》（公告编
司镇江丁卯桥支行与 2018 年
号：2018-155），刊登在《证
江苏峰谷源储能技术 10,222.84 是 审理中 未决 12 月 14
券时报》《中国证券报》及
研究院有限公司的借 日
巨潮资讯网
款合同纠纷案
（www.cninfo.com.cn）
《关于募集资金账户新增
深圳市先进清洁电力
一审已判 一审判决深圳清洁电力支付融资 被冻结的公告》 公告编号：
技术研究有限公司与 2018 年
决，清洁电 本金 1 亿元及利息、律师费等。 2018-123），刊登在《证券
久实融资租赁（上海） 10,076.12 是 09 月 15
力已上诉， 深圳清洁电力已提起上述，后续进 时报》《中国证券报》及巨
有限公司的借款合同 日
尚未开庭。 展及结果具有不确定性。 潮资讯网
纠纷
（www.cninfo.com.cn）
猛狮科技付还中信银行借款本金
1 亿元及利息、保全费、承担仲裁
费等。 本案处于执行阶段，公司
公司与中信银行汕头 尚未披
10,303.2 是 仲裁已裁决 尚未收到因该案而被执行财产的 /
分行的贷款合同纠纷 露
相关信息；公司正与中信银行汕头
分行进行积极沟通，协商解决方
案。
《关于深圳证券交易所关
注函的回复公告》（公告编
2019 年
国民信托有限公司与 号：2019-019），刊登在《证
10,124.38 是 审理中 未决 03 月 01
公司的借款合同纠纷 券时报》《中国证券报》及
日
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
受公司债务危机影响，除上述涉案较大诉讼外，报告期公司作为被告/申请人发生的其他诉
讼仲裁共 119 起，主要涉及借款合同纠纷、买卖合同纠纷、租赁合同纠纷、劳动人事纠纷等，
累计涉案金额 38,868.8 万元，截至报告期末和解或调解案有 57 起，撤诉 7 起，取得判决书或其
他生效法律文书的 17 起，正在审理的有 38 起，均进行了会计估计判断了对财务报表的影响，
进行了财务处理。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无应披露未披露的资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
138
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2、 债务重组
无
3、资产置换。
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
2018年度 2017年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电池业务 59,675,786.09 243,775,484.28 1,345,745,118.57 1,179,066,909.30
清洁电力业务 238,137,896.91 192,923,946.29 1,783,342,626.00 1,305,914,330.55
新能源汽车业务 754,097,270.10 717,580,729.15 678,377,210.59 601,274,679.97
其他业务 709,253.71 629,218.34 5,688,177.27 4,696,933.85
合 计 1,052,620,206.81 1,154,909,378.06 3,813,153,132.43 3,090,952,853.67
（2）主营业务按地区分项列示如下：
2018年度 2017年度
业务地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
外销 233,324,213.50 229,600,930.07 514,104,345.74 457,977,802.97
内销 819,295,993.31 925,308,447.99 3,299,048,786.69 2,632,975,050.70
合计 1,052,620,206.81 1,154,909,378.06 3,813,153,132.43 3,090,952,853.67
（3）公司依据业务类型确定报告分部，各报告分部会计政策与母公司会计政策保持一致。由于
139
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
部分公司同时存在多种业务类型，因此未能明确区分各报告分部的资产总额和负债总额。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、2019 年 4 月 3 日，广东猛狮新能源科技股份有限公司与深圳市华力特电气有限公司及
其核心管理团队代表人屠方魁签署《企业经营责任制协议书》，就公司对华力特实施经营责任制
相关事项作出约定，协议具体情况详见本公司 2019 年 4 月 4 日披露于巨潮资讯网的 2019-033
号公告。
2、自公司于 2018 年 9 月 24 日发布了《关于筹划重大资产重组的提示性公告》，公司披露
了中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司控股股东凯盛科技集团有限公司拟以国有资产监督
管理有关机构备案后的资产作为出资参与公司重大资产重组事项；漳州市交通发展集团有限公
司及福建诏安金都资产运营有限公司拟参与公司重大资产重组的配套融资事项。截至本报告出
具日，重组尚未完成。
十五、母公司主要报表项目注释
1、 应收票据及应收账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 100,000.00 -
应收账款 181,736,246.26 218,555,659.44
合 计 181,836,246.26 218,555,659.44
（1）应收票据
1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 100,000.00 -
商业承兑汇票 - -
合 计 100,000.00 -
（2）应收账款按类别列示如下：
140
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
189,424,320.00 67.15 94,712,160.00 50.00 94,712,160.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
89,642,966.34 31.78 2,618,880.08 2.92 87,024,086.26
准备的应收账款
其中：账龄分析组合 55,131,554.76 19.54 2,618,880.08 4.75 52,512,674.68
内部往来组合 34,511,411.58 12.23 - - 34,511,411.58
单项金额虽不重大但单项计提
3,016,069.78 1.07 3,016,069.78 100.00 -
坏账准备的应收账款
合 计 282,083,356.12 100 100,347,109.86 35.57 181,736,246.26
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
221,842,437.99 99.74 3,286,778.55 1.48 218,555,659.44
准备的应收账款
其中：账龄分析组合 158,569,075.21 71.29 3,286,778.55 2.07 155,282,296.66
内部往来组合 63,273,362.78 28.45 - 63,273,362.78
单项金额虽不重大但单项计提
574,275.50 0.26 574,275.50 100.00 -
坏账准备的应收账款
合 计 222,416,713.49 100.00 3,861,054.05 1.74 218,555,659.44
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
141
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 46,043,305.71 230,216.53 0.50%
1-2年 4,914,109.24 245,705.46 5.00%
2-3年 1,993,922.92 398,784.58 20.00%
3年以上 2,180,216.89 1,744,173.51 80.00%
合 计 55,131,554.76 2,618,880.08 4.75%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 117,510,459.45 元；本期收回或转回坏账准备金额0 元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销坏账准备金额 21,024,403.64 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 227,063,985.36 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 80.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
94,760,149.42,元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
142
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
2、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 1,202,245,232.00 1,598,501,375.06
合 计 1,202,245,232.00 1,598,501,375.06
（1）其他应收款按类别列示如下：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
50,000,000.00 3.99 50,000,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,204,584,521.87 96.01 2,339,289.87 0.19 1,202,245,232.00
账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 39,273,376.49 3.13 2,339,289.87 5.96 36,934,086.62
内部往来组合 1,165,311,145.38 92.88 1,165,311,145.38
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,254,584,521.87 100.00 52,339,289.87 4.17 1,202,245,232.00
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,599,509,271.86 100.00 1,007,896.80 0.06 1,598,501,375.06
账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 27,847,981.27 1.74 1,007,896.80 3.62 26,840,084.47
内部往来组合 1,571,661,290.59 98.26 1,571,661,290.59
143
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,599,509,271.86 100.00 1,007,896.80 0.06 1,598,501,375.06
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 24,013,028.64 120,065.14 0.5%
1-2年 7,580,973.67 379,048.68 5.00%
2-3年 7,172,205.49 1,434,441.10 20.00%
3年以上 507,168.69 405,734.95 80.00%
合 计 39,273,376.49 2,339,289.87 5.96%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,331,393.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2018.12.31 2017.12.31
员工往来及备用金 3,269,940.69 3,927,055.58
子公司往来款 1,165,311,145.38 1,571,661,290.59
其他 86,003,435.80 23,920,925.69
合 计 1,254,584,521.87 1,599,509,271.86
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
款项性
单 位 名 称 金 额 年限 收款总额 坏账准备
质
的比例(%)
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司 往来款 266,778,003.82 1-2 年 21.26
144
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
台州台鹰电动汽车有限公司 往来款 204,230,974.45 1-3 年 16.28 -
汕头市猛狮新能源车辆技术有限公司 往来款 112,472,757.15 1-2 年 8.96 -
深圳市华力特电气有限公司 往来款 88,855,500.00 1-2 年 7.08 -
厦门潮人新能源汽车服务有限公司 往来款 87,717,150.80 1-2 年 6.99 -
合 计 760,054,386.22 60.57
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,026,732,949.79 529,310,491.83 3,497,422,457.96 4,046,051,397.77 4,046,051,397.77
对联营、合营企业投资 704,908.05 704,908.05 57,515,954.07 57,515,954.07
合 计 4,027,437,857.84 529,310,491.83 3,498,127,366.01 4,103,567,351.84 4,103,567,351.84
（2）对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
准备 余额
福建动力宝电源科技有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00 - -
柳州市动力宝电源科技有限公
100,000,000.00 100,000,000.00 - -
司
遂宁宏成电源科技有限公司 40,114,700.00 40,114,700.00 40,114,700.00 40,114,700.00
145
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
准备 余额
汕头猛狮兆成新能源汽车技术
10,731,742.28 10,731,742.28 - -
有限公司
汕头市猛狮新能源车辆技术有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
福建猛狮新能源科技有限公司 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00 - -
上海松岳电源科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 - -
江苏峰谷源储能技术研究院有
51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
限公司
厦门潮人新能源汽车服务有限
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
厦门高容新能源科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - -
DynavoltTechnology (kenya)
3,082,463.51 3,082,463.51 3,082,463.51 3,082,463.51
Company Limited
深圳市新技术研究院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 - -
广东猛狮新能源应用科技有限
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
公司
福建猛狮新能源汽车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - -
深圳市先进清洁电力技术研究
300,000,000.00 300,000,000.00 - -
有限公司
深圳市华力特电气有限公司 860,000,000.00 860,000,000.00 109,892,074.76 109,892,074.76
酒泉润科新能源有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
台州台鹰电动汽车有限公司 92,080,000.00 92,080,000.00 92,080,000.00 92,080,000.00
上海太鼎汽车工程技术有限公
68,209,143.16 68,209,143.16 - -
司
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 333,000,000.00 333,000,000.00 71,400,300.00 71,400,300.00
苏州猛狮智能车辆科技有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 - -
司
Durion Energy AG(IPI AG) 44,703,515.50 44,703,515.50 44,703,515.50 44,703,515.50
HiSEL Power Pakistan (Private)
5,357,740.00 5,357,740.00 5,357,740.00 5,357,740.00
Ltd
厦门华戎能源科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 23,231,997.06 23,231,997.06
146
广东猛狮新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
准备 余额
天津科润自动化技术有限公司 15,000,001.00 15,000,001.00 15,000,001.00 15,000,001.00
湖北猛狮新能源科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 - -
Dynavolt Technology(India)
9,474,036.92 9,474,036.92 - -
Limited
天津猛狮新能源再生科技有限
3,447,700.00 3,447,700.00 3,447,700.00 3,447,700.00
公司
广东猛狮新能源投资控股有限
738,433.74 1,110,000.00 1,848,433.74 - -
公司
猛狮科技（香港）有限公司 27,935,100.00 13,744,846.21 41,679,946.21 - -
北京猛狮防务技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - -
深圳基点猛狮新能源产业并购
32,485,621.66 32,485,621.66 - -
基金合伙企业（有限合伙）
上海燃料电池汽车动力系统有
48,691,200.00 48,691,200.00 - - -
限公司
十堰猛狮新能源科技有限公司 5,717,905.81 5,717,905.81 - -
新疆中亚新材料科技有限公司 13,800,000.00 13,800,000.00 - -
合 计 4,046,051,397.77 39,372,752.02 58,691,200.00 4,026,732,949.79 529,310,491.83 529,310,491.83
147
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被 投 资 单 位 2017.12.31. 其他综 其他 宣告发放 计提 2018.12.31 备期末
追加 权益法下确认
减少投资 合收益 权益 现金股利 减值 其他 余额
投资 的投资损益
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
无
二、联营企业
STARLIT POWER SYSTEMS
2,082,475.05 - - -1,377,567.00 - - - - - 704,908.05 -
LIMITED
深圳基点猛狮新能源产业并购
- - - - - - - - - - -
基金合伙企业（有限合伙）
张家口博德玉龙电力开发有限
55,433,479.02 - 44,489,086.80 -10,944,392.22 - - - - - -
公司
小 计 57,515,954.07 - 44,489,086.80 -12,321,959.22 - - - - - 704,908.05 -
合 计 57,515,954.07 - 44,489,086.80 - 12,321,959.22 - - - - - 704,908.05 -
148
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2018 年度 金额单位：人民币元
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入明细如下：
项 目 2018 年度 2017 年度
营业收入 296,758,807.76 655,891,387.48
主营业务收入 276,552,163.46 492,845,665.63
其他业务收入 20,206,644.30 163,045,721.85
营业成本 273,809,675.80 463,415,272.28
主营业务成本 249,981,249.31 453,247,163.71
其他业务成本 23,828,426.49 10,168,108.57
5、投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
权益法下确认的投资损益 -12,321,959.22 -24,827,340.47
处置长期股权投资产生的投资收益 6,819,714.2 -
理财产品投资收益 900,000.00 1,163,765.87
合 计 -4,602,245.02 -23,663,574.60
十六、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会 2008 年 10 月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》，
公司非经常性损益如下：
项 目 2018 年度
1、非流动资产处置损益 -50,591,658.58
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家
47,004,641.24
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
149
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2018 年度 金额单位：人民币元
项 目 2018 年度
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 1,002,215.81
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、债务重组损益 -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16、对外委托贷款取得的损益 -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-
的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -
20、处置长期股权投资产生投资收益
21、除上述各项之外的营业外收支净额 -220,665,753.85
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小 计 -223,250,555.38
减：非经常性损益相应的所得税
减：少数股东损益影响数 -711,450.56
非经常性损益影响的净利润 -222,539,104.82
归属于母公司普通股股东的净利润 -2,768,528,016.31
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -2,545,988,911.49
150
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财务报表附注
2018 年度 金额单位：人民币元
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每 股 收 益
报 告 期 利 润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 -211.70 -4.88 -4.88
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-194.68 -4.49 -4.49
股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
不适用。
151