猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
目录
一、公司基本情况 ...................................................................................................................................................................... 17
二、财务报表的编制基础........................................................................................................................................................... 17
三、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................................................................... 20
四、税项 ..................................................................................................................................................................................... 58
五、合并财务报表项目注释 ....................................................................................................................................................... 60
六、合并范围的变更 ................................................................................................................................................................ 112
七、在其他主体中的权益......................................................................................................................................................... 115
八、与金融工具相关的风险 ..................................................................................................................................................... 121
九、公允价值的披露 ................................................................................................................................................................ 123
十、关联方及关联交易 ............................................................................................................................................................ 124
十一、股份支付........................................................................................................................................................................ 133
十二、承诺及或有事项 ............................................................................................................................................................ 134
十三、资产负债表日后事项 ..................................................................................................................................................... 140
十四、其他重要事项 ................................................................................................................................................................ 140
十五、母公司财务报表主要项目注释 ...................................................................................................................................... 142
十六、补充资料........................................................................................................................................................................ 150
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合并资产负债表
编制单位：猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 50,563,006.85 82,087,109.60
交易性金融资产 500,000.00
应收票据
应收账款 980,857,534.48 1,212,970,026.37
应收款项融资 7,226,537.78 8,973,142.15
预付款项 48,049,217.58 51,062,429.49
其他应收款 561,271,743.21 436,275,700.41
其中：应收利息
应收股利
存货 421,970,654.26 575,618,386.54
合同资产 3,281,575.12 3,309,244.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,006,281.37 2,136,281.37
其他流动资产 202,904,016.43 263,580,733.51
流动资产合计 2,278,630,567.08 2,636,013,054.20
非流动资产：
长期应收款 14,481,621.73 19,911,821.79
长期股权投资 24,220,997.32 20,370,260.59
其他权益工具投资 36,306,124.33 36,476,994.33
其他非流动金融资产 2,276,728.82 2,276,728.82
投资性房地产 153,124,691.08 91,426,086.18
固定资产 1,571,474,461.98 1,917,975,123.63
在建工程 570,214,109.71 1,049,069,516.89
使用权资产 290,681,942.72
无形资产 127,441,325.79 130,555,689.72
开发支出 35,862,021.36 36,488,388.98
商誉 242,811,280.74 242,811,280.74
长期待摊费用 28,808,838.27 37,539,143.02
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递延所得税资产 1,664,437.18 1,960,487.08
其他非流动资产 61,211,383.39 50,693,460.68
非流动资产合计 3,160,579,964.42 3,637,554,982.45
资产总计 5,439,210,531.50 6,273,568,036.65
流动负债：
短期借款 1,616,149,603.58 1,643,116,873.93
应付票据 9,460,000.00
应付账款 1,176,525,293.25 1,661,674,894.95
预收款项
合同负债 186,578,856.36 197,611,071.27
应付职工薪酬 89,985,935.77 87,419,018.50
应交税费 55,828,615.54 43,289,163.28
其他应付款 2,273,927,480.30 1,970,788,827.50
其中：应付利息 542,471,411.92 450,702,374.52
应付股利
一年内到期的非流动负债 460,597,772.21 617,449,460.52
其他流动负债 59,230,142.24 70,319,344.32
流动负债合计 5,918,823,699.25 6,301,128,654.27
非流动负债：
长期借款 688,810,487.24 688,293,245.54
租赁负债 105,375,845.65
长期应付款 712,056,040.48 792,999,109.02
长期应付职工薪酬
预计负债 438,058,211.71 238,965,579.84
递延收益 5,225,000.00 8,261,070.64
递延所得税负债 7,646,738.43 6,603,137.89
其他非流动负债 27,460,046.15 14,163,515.11
非流动负债合计 1,984,632,369.66 1,749,285,658.04
负债合计 7,903,456,068.91 8,050,414,312.31
所有者权益：
股本 567,374,389.00 567,374,389.00
其他权益工具
资本公积 2,052,434,003.70 2,052,434,003.70
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减：库存股
其他综合收益 -14,267,056.81 -14,283,333.60
专项储备
盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
一般风险准备
未分配利润 -5,083,664,422.06 -4,345,489,477.46
归属于母公司所有者权益合计 -2,458,541,520.89 -1,720,382,853.08
少数股东权益 -5,704,016.52 -56,463,422.58
所有者权益合计 -2,464,245,537.41 -1,776,846,275.66
负债和所有者权益总计 5,439,210,531.50 6,273,568,036.65
法定代表人：王少武 主管会计工作负责人：赖其聪 会计机构负责人：赖其聪
母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,921,154.53 5,020,050.81
交易性金融资产
应收票据
应收账款 159,326,772.48 163,073,769.59
应收款项融资 602,070.00
预付款项 58,824,972.61 57,473,838.34
其他应收款 1,305,016,228.38 1,352,137,798.02
其中：应收利息
应收股利
存货 4,627,692.03 4,627,616.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 234,144.81 144,107.11
流动资产合计 1,532,950,964.84 1,583,079,250.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 3,359,055,156.22 3,427,264,299.38
其他权益工具投资 8,135,436.32 34,695,666.33
其他非流动金融资产 2,276,728.82 2,276,728.82
投资性房地产 2,939,012.83 2,977,061.56
固定资产 9,357,421.67 9,640,346.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,410,245.18
无形资产 5,601,422.59 6,251,252.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,488,680.95 2,661,496.28
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,398,264,104.58 3,485,766,850.82
资产总计 4,931,215,069.42 5,068,846,101.10
流动负债：
短期借款 765,939,509.59 766,441,786.59
交易性金融负债
应付账款 77,054,561.14 102,976,697.00
预收款项
合同负债 10,948,991.96 12,170,587.44
应付职工薪酬 15,879,859.43 18,239,620.40
应交税费 10,469,027.43 10,716,708.35
其他应付款 2,207,680,763.32 1,952,989,528.62
其中：应付利息 419,642,112.76 309,997,708.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 179,002,567.02 175,145,709.10
其他流动负债 1,423,368.95 1,582,176.37
流动负债合计 3,268,398,648.84 3,040,262,813.87
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非流动负债：
长期借款 688,292,838.18 688,292,838.18
应付债券
租赁负债 5,506,715.69
长期应付款 526,879,901.49 528,229,901.49
长期应付职工薪酬
预计负债 158,667,174.96 65,096,950.26
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,379,346,630.32 1,281,619,689.93
负债合计 4,647,745,279.16 4,321,882,503.80
所有者权益：
股本 567,374,389.00 567,374,389.00
其他权益工具
资本公积 2,037,947,606.38 2,037,947,606.38
减：库存股
其他综合收益 -28,881,879.26 -15,632,754.25
专项储备
盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
未分配利润 -2,312,551,891.14 -1,862,307,209.11
所有者权益合计 283,469,790.26 746,963,597.30
负债和所有者权益总计 4,931,215,069.42 5,068,846,101.10
合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 415,837,258.53 437,963,627.78
其中：营业收入 415,837,258.53 437,963,627.78
二、营业总成本 755,246,512.46 747,994,262.41
其中：营业成本 381,036,816.00 384,511,328.97
利息支出
税金及附加 3,363,644.20 1,061,839.02
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销售费用 32,734,206.63 32,159,258.04
管理费用 145,333,298.04 144,832,776.87
研发费用 17,393,469.09 17,128,504.49
财务费用 175,385,078.50 168,300,555.02
其中：利息费用 171,397,677.59 167,019,742.57
利息收入 201,039.55 257,804.93
加：其他收益 6,020,632.86 7,150,974.69
投资收益（损失以“－”号填列） 51,317,951.02 -398,342.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,903,267.59 -538,291.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,454.95
信用减值损失（损失以“-”号填列） -115,009,643.30 -41,166,471.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,814,701.58
资产处置收益（损失以“-”号填列） 436,875.24 -22,908.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -401,458,139.69 -344,454,928.33
加：营业外收入 419,874.95 571,723.34
减：营业外支出 339,502,147.52 114,297,447.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -740,540,412.26 -458,180,652.61
减：所得税费用 1,488,992.53 2,872,225.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -742,029,404.79 -461,052,878.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -742,029,404.79 -461,052,878.35
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -738,174,944.60 -452,107,660.99
2.少数股东损益 -3,854,460.19 -8,945,217.36
六、其他综合收益的税后净额 139,418.60 600,800.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16,276.79 412,133.95
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 16,276.79 412,133.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 16,276.79 412,133.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 123,141.81 188,666.48
七、综合收益总额 -741,889,986.19 -460,452,077.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 -738,158,667.81 -451,695,527.04
归属于少数股东的综合收益总额 -3,731,318.38 -8,756,550.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.3010 -0.7968
（二）稀释每股收益 -1.3010 -0.7968
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王少武 主管会计工作负责人：赖其聪 会计机构负责人：赖其聪
母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 63,400.00 56,804,607.93
减：营业成本 11,351.43 45,539,506.69
税金及附加 -884.19 122,547.71
销售费用 2,898,072.81 5,645,324.88
管理费用 30,825,315.14 21,452,305.67
研发费用 881,670.28 541,572.25
财务费用 128,044,165.01 46,179,908.87
其中：利息费用 125,791,863.22 48,761,796.89
利息收入 7,903.65 9,749.60
加：其他收益 100,053.91
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
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净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 15,166.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） -27,565,939.98 -7,070,430.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -68,209,143.16 -100,000,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,815.35 -474.56
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -258,373,188.97 -169,632,243.00
加：营业外收入 160,000.01 80,000.00
减：营业外支出 205,537,668.07 29,781,001.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -463,750,857.03 -199,333,244.24
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -463,750,857.03 -199,333,244.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -463,750,857.03 -199,333,244.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -13,249,125.01
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -13,249,125.01
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -13,249,125.01
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -476,999,982.04 -199,333,244.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.8174 -0.3513
（二）稀释每股收益 -0.8174 -0.3513
合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534,293,069.30 631,003,135.68
收到的税费返还 2,217,473.69 1,490,699.06
收到其他与经营活动有关的现金 105,759,832.18 76,900,309.15
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经营活动现金流入小计 642,270,375.17 709,394,143.89
购买商品、接受劳务支付的现金 273,018,461.44 281,738,596.84
支付给职工以及为职工支付的现金 90,862,951.21 86,895,605.95
支付的各项税费 20,694,060.63 6,520,914.14
支付其他与经营活动有关的现金 163,434,004.86 112,686,743.81
经营活动现金流出小计 548,009,478.14 487,841,860.74
经营活动产生的现金流量净额 94,260,897.03 221,552,283.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,390,438.00
取得投资收益收到的现金 168,783.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,378,103.40 97,483.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,378,103.40 25,656,705.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,685,155.28 63,283,718.13
投资支付的现金 660,000.00 6,291,359.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 62,269.64
投资活动现金流出小计 37,407,424.92 69,575,077.90
投资活动产生的现金流量净额 6,970,678.48 -43,918,372.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000.00
取得借款收到的现金 68,808,084.00 198,320,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 74,427,636.59 433,795,154.21
筹资活动现金流入小计 143,235,720.59 632,118,154.21
偿还债务支付的现金 74,176,048.01 205,680,857.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,356,215.87 10,586,799.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 176,053,646.17 641,179,149.14
筹资活动现金流出小计 253,585,910.05 857,446,805.67
筹资活动产生的现金流量净额 -110,350,189.46 -225,328,651.46
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -339,879.43 -11,772.91
五、现金及现金等价物净增加额 -9,458,493.38 -47,706,513.35
加：期初现金及现金等价物余额 43,169,384.33 107,749,450.26
六、期末现金及现金等价物余额 33,710,890.95 60,042,936.91
母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,934,207.35 46,715,286.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 128,893,101.83 122,387,583.32
经营活动现金流入小计 130,827,309.18 169,102,869.59
购买商品、接受劳务支付的现金 696,937.30 38,083,351.14
支付给职工以及为职工支付的现金 12,229,328.06 7,989,362.35
支付的各项税费 42,956.00 940,797.03
支付其他与经营活动有关的现金 91,977,610.75 408,882,886.41
经营活动现金流出小计 104,946,832.11 455,896,396.93
经营活动产生的现金流量净额 25,880,477.07 -286,793,527.34
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000.00
投资活动现金流入小计 6,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,000.00
投资支付的现金 3,691,358.77
投资活动现金流出小计 72,000.00 3,691,358.77
投资活动产生的现金流量净额 -66,000.00 -3,691,358.77
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 1,770,169.22 341,155,746.10
筹资活动现金流入小计 1,770,169.22 341,155,746.10
偿还债务支付的现金 2,375,121.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,112,770.00
支付其他与筹资活动有关的现金 27,628,418.97 87,214,179.83
筹资活动现金流出小计 27,628,418.97 91,702,071.61
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -25,858,249.75 249,453,674.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,655.67 42,623.85
五、现金及现金等价物净增加额 -48,428.35 -40,988,587.77
加：期初现金及现金等价物余额 524,432.00 41,094,315.84
六、期末现金及现金等价物余额 476,003.65 105,728.07
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合收 专项 一般风险 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先 永续 其
股 益 储备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -14,283,333.60 19,581,565.28 -4,345,489,477.46 -1,720,382,853.08 -56,463,422.58 -1,776,846,275.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -14,283,333.60 19,581,565.28 -4,345,489,477.46 -1,720,382,853.08 -56,463,422.58 -1,776,846,275.66
三、本期增减变动金额（减少以
16,276.79 -738,174,944.60 -738,158,667.81 50,759,406.06 -687,399,261.75
“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,276.79 -738,174,944.60 -738,158,667.81 -3,731,318.38 -741,889,986.19
（二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 15,000,000.00
1．所有者投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 39,490,724.44 39,490,724.44
四、本期期末余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -14,267,056.81 19,581,565.28 -5,083,664,422.06 -2,458,541,520.89 -5,704,016.52 -2,464,245,537.41
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
减：库存 其他综合收 专项 一般风险 其
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先 永续 其
股 益 储备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -26,999,973.69 19,581,565.28 -2,531,967,558.73 80,422,425.56 -5,537,111.94 74,885,313.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -26,999,973.69 19,581,565.28 -2,531,967,558.73 80,422,425.56 -5,537,111.94 74,885,313.62
三、本期增减变动金额（减少以
412,133.95 -452,107,660.99 -451,695,527.04 -8,753,550.88 -460,449,077.92
“－”号填列）
（一）综合收益总额 412,133.95 -452,107,660.99 -451,695,527.04 -8,756,550.88 -460,452,077.92
（二）所有者投入和减少资本 3,000.00 3,000.00
1．所有者投入的普通股 3,000.00 3,000.00
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 567,374,389.00 2,052,434,003.70 -26,587,839.74 19,581,565.28 -2,984,075,219.72 -371,273,101.48 -14,290,662.82 -385,563,764.30
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母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 益 储备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -15,632,754.25 19,581,565.28 -1,862,307,209.11 746,963,597.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -15,632,754.25 19,581,565.28 -1,862,307,209.11 746,963,597.30
三、本期增减变动金额（减少
-13,249,125.01 -450,244,682.03 -463,493,807.04
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -463,750,857.03 -463,750,857.03
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转 -13,249,125.01 13,506,175.00 257,049.99
1．其他综合收益结转留存收
-13,249,125.01 13,506,175.00 257,049.99
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -28,881,879.26 19,581,565.28 -2,312,551,891.14 283,469,790.26
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 益 储备 他 计
股 债 他
一、上年期末余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -30,528,326.55 19,581,565.28 -920,294,030.32 1,674,081,203.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -30,528,326.55 19,581,565.28 -920,294,030.32 1,674,081,203.79
三、本期增减变动金额（减少
-199,333,244.24 -199,333,244.24
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -199,333,244.24 -199,333,244.24
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 567,374,389.00 2,037,947,606.38 -30,528,326.55 19,581,565.28 -1,119,627,274.56 1,474,747,959.55
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、公司基本情况
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司（以下简称“猛狮科技”或“本公司”）是于2001年11月由汕
头市澄海区沪美蓄电池有限公司与陈乐伍、管雄俊、杜建明以及沈阳蓄电池研究所共同出资组建的股份有
限公司，企业统一社会信用代码91440500733121010B，法定代表人为王少武。
2012年6月，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]596号）核准，公司向社会公开发行股票
1,330.00万股，每股面值1元。公司于2012年6月12日在深圳证券交易所上市。
公司于2019年11月28日、2019年12月16日召开第六届董事会第三十七次会议和2019年第四次临时股东
大会决议，将公司注册地址迁至河南省三门峡市城乡一体化示范区禹王路汇智空间215室。2020年2月25日，
取得三门峡市市场监督管理局直属分局颁发的营业执照。2020年10月20日，公司名称由“广东猛狮新能源
科技股份有限公司”变更为“猛狮新能源科技（河南）股份有限公司”。
截至2021年6月30日，公司注册资本及股本总数为567,374,389.00股。
本公司属于电气机械和器材制造业。本公司及各子公司主要从事研发、生产、销售：蓄电池、锂电池、
储能电源设备、光伏设备及元器件、机电设备及零配件、助动自行车、非公路休闲车及零配件；承装、承
修、承试供电设施和受电设施；光伏发电站、风力发电项目的开发、建设、维护、运营及技术咨询；信息
系统集成服务；货物或技术进出口。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共81户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本
期合并范围较上期新增20家、减少14户，详见本附注“八、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
17
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截止2021年6月30日，本公司归属上市公司股东的净资产-245,854.15万元，2021年度归属上市公司
股东的净利润-73,817.49万元，主要是受公司自身经营、行业波动以及金融政策影响，公司自2018年下半
年开始发生债务危机以来，陆续发生较大金额的逾期金融机构借款及融资租赁款，公司部分银行账户、资
产被司法冻结，流动资金极为短缺，公司各业务板块运营受到不同程度的不利影响。另外，公司存在大量
诉讼以及该等诉讼的判决执行也导致对公司的持续经营能力可能产生疑虑。
针对上述可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，本公司采取
了以下改善措施：
（1）坚定发展战略调整，完善组织机构改革
根据公司愿景与现有资源条件，公司2018年调整了发展战略规划，公司将坚定以储能业务为核心的新
能源业务发展，借助行业变革机遇，充分利用自身在储能业务的先发优势和技术及项目储备，将储能业务
做大做强。同时，公司将进一步深化组织架构改革，加强和优化公司治理，以保障公司发展战略规划得以
有效执行。
（2）通过多种渠道和方式解决逾期金融负债，恢复正常现金流
公司将积极与银行机构协商，通过现金回笼等手段，保障相关贷款利息的支付，以争取对现有贷款的
展期或续贷，保留低息银行贷款；继续推进第二期债务重组和引进外部资本化解债务危机，从而降低财务
杠杆。
（3）继续推进重大资产重组，提升公司资产质量及竞争力
本次重大资产重组拟购买的资产为中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司、中建材浚鑫科技有限公
司及其关联方拥有的从事绿色能源科技产品的应用研究与生产以及光伏发电站及其运营维护等相关业务
公司的股权及与之相关的全部权益，本次重组完成后，将提升公司清洁能源发电资产的规模和质量，以及
储能业务的竞争力，预计能为公司提供稳定的利润和现金流，将对公司的未来发展产生积极的影响。
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）抓住新能源行业发展良机，加强发展新能源领域业务
“双碳”目标的提出，将加快推动可再生能源的飞跃式发展，“可再生能源+储能”模式是大规模发展
新能源的必然路径。公司前期持续在光伏和储能等新能源业务上进行市场开拓、产品研发和技术研发，已
经积累了丰富的新能源项目经验和储能技术案例，在行业内享有知名度，并已形成一定规模的优质项目储
备。
公司将抓住碳中和目标给新能源行业带来的发展机遇，一方面加紧处置存量电站资产，变现资金，增
强公司流动性；另一方面紧抓储能战略核心，大力推进新能源工程业务，促进项目储备转化为经营业绩。
（5）着力打造漳州及三门峡锂电池生产基地，保障锂电池业务健康发展
公司就现有电池业务产能的分配进行调整，重点研究增加高附加值产品的市场份额，以提升产能利用
率和盈利能力。同时持续跟踪行业技术发展趋势，重点关注最新的电池技术的研发及应用。
公司与凯盛科技集团有限公司、漳州市交通发展集团有限公司、福建诏安金都资产运营有限公司签署
的《合作协议》正在执行中，逐步推进福建猛狮“新能源汽车核心部件——锂离子电池生产项目”的后续
经营和建设，不断提升福建猛狮制造体系能力水平，满足未来发展的需要。
公司于三门峡建设的锂电池生产基地正在建设中，现已完成土地平整和部分厂房框架。公司将继续推
进与当地的合作，加快三门峡电池生产基地建设，为公司锂电池和储能业务的良性发展奠定基础。
（6）积极推动公司资产端及负债端的重组，加强管理降本增效
整合内部资源，合并部分业务性质相同或相近的子公司，对盈利能力较弱的子公司进行清算，降低冗
余管理成本；对部分资产和负债进行优化重组，引入新的产业和财务投资方；加大力度处置非核心资产以
回收资金，实现提升资产质量和凸显核心竞争力的目的。加强精细化管理，严格控制各项成本费用，深挖
产品及服务的降成本空间；针对各项重大工作成立专门项目小组跟进，以加快工作进度，提升效果。
（7）根据事项发展情况化被动为主动，维护公司及相关各方权益
2021年上半年，公司为扭转不利局面所做的努力虽然取得了一定的效果，但资金极度短缺的情况并未
能得到改善，公司各项业务勉强维持而无法提升，规模效应难以实现；背负着高昂的利息、罚息、违约金
等财务成本，公司运营利润不堪重负，财务情况每况愈下；受制于公司巨额负债逾期所带来的诉讼和司法
冻结，公司各项计划难以有效开展，经营情况举步维艰。
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在公司债权人向人民法院提交对公司的重整（预重整）申请之后，公司也于收到代表1/10以上表决权
的股东的提议函，提请公司作为债务人主动申请重整（预重整）。为避免公司情况进一步恶化，帮助公司
尽快恢复持续经营和盈利能力，实现公司重生，公司作为债务人向深圳中院递交破产重整（预重整）申请，
以期从根本上挽救公司，并充分保障全体股东及债权人的权益。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司生产、销售各类蓄电池及其配件和原材料、承建光伏电站、销售光伏材料等。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注之33“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产
账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一
控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，
冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相
21
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注6.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部
分前面各段描述及本附注“20长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在
合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，
无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在
编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等
并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
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应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“20.长期股权投
资”或本附注“10.金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注20.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“20.2.2 权益法核算的长期股权投资”中所述的
会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的
汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
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负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未
分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工
具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务
模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
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金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当
期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
10.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性
金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损
益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益。
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10.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范
的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注11.应收票据、12.
应收账款。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
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失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注14.1-2
其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过6个月，或者以下一个或多个指标发生显著
变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方
信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，
则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重
大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关
的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财
务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融
资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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10.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的
账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减
去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务
（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减
去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务
（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计
量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
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具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，
包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信
用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
银行承兑汇票 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 济状况的预期计量坏账准备，该组合预期信用损
金流量义务的能力很强 失率为0%
出票人为企业，信用评级相对较低，票据违约风险较 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
商业承兑汇票
高 济状况的预期计量坏账准备
(2)预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取
的款项。
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信
用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄组合 按类似信用风险特征进行组合
状况的预期计量坏账准备
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联方组合 合并范围内关联方
的预期计量坏账准备，该组合预期信用损失率为0%
(2)预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收
账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，
基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实
际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利
息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
(1)预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发
生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应
收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的
预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄组合 按类似信用风险特征进行组合
状况的预期计量坏账准备
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
关联方组合 合并范围内关联方
的预期计量坏账准备，该组合预期信用损失率为0%
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收
款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应
收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(2)预期信用损失的会计处理方法
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信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形
成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品、在产品、包装物、工程施工、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净
值计量。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信
用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称 组合内容
合同资产组合1 销售商品形成的合同资产
合同资产组合2 提供服务形成的合同资产
合同资产组合3 质保金
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预
期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资产”），采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生
时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
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决定不再出售之日的可收回金额。
19、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，
将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。
20、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
一、投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见本附注“5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
二、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
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资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的确定标准和分类
公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量
公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房地产的成
本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧
或摊销，投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30.00—40.00 10.00 2.25—3.00
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的
账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用
或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00—40.00 5.00 2.375—4.75
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工
程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“27.长期资产减值”。
24、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、土地及屋顶、机器设备、和其他设备等。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照本附注31、租赁负债对
变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
本公司按照本附注27、长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值
损失进行会计处理。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
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权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“27.长期资产减值”。
27、长期资产减值
对于固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
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及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期
间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应
支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
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不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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31、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁
除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发
生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
32、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）
履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值
确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发
生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已
批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合
同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量
的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带
来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收
款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因
素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬
的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含运维服务、技术服务、工程服务等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如运维服务等，本公司按照产出法确
定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
3.EPC光伏工程和变配电集成合同
本公司与客户之间的EPC光伏工程和变配电集成合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装
服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。
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对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他
易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成
单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务
的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确
认该单项履约义务的收入。
4.汽车租赁合同
本公司与客户之间的汽车租赁合同，由于履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，
本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能
发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。
应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期
有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认
为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价
格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融
资成分。
质保义务
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根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照附注32、预计负债进行会计处理。对于为
向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项
单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质
量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履
行任务的性质等因素。
合同变更
本公司与客户之间的工程建造合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务
单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服
务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新
合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服
务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确
认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
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能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其
他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
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债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，
同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未
实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
1.公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；
交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层
次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定
在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者
履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且
该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的
义务。
2.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
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拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注“18.持有待售资产”。
3.分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、新租赁准则应用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印
发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号），对于修
订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业 2021 年 4 月 28 日第六届
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 董事会第五十五次会议
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。
修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积
影响数进行调整。
（2）重要会计估计变更
不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
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单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 82,087,109.60 82,087,109.60
应收票据
应收账款 1,212,970,026.37 1,212,970,026.37
应收款项融资 8,973,142.15 8,973,142.15
预付款项 51,062,429.49 51,022,467.28 -39,962.21
其他应收款 436,275,700.41 436,275,700.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 575,618,386.54 575,618,386.54
合同资产 3,309,244.76 3,309,244.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,136,281.37 2,136,281.37
其他流动资产 263,580,733.51 263,580,733.51
流动资产合计 2,636,013,054.20 2,635,973,091.99 -39,962.21
非流动资产：
长期应收款 19,911,821.79 19,911,821.79
长期股权投资 20,370,260.59 20,370,260.59
其他权益工具投资 36,476,994.33 36,476,994.33
其他非流动金融资产 2,276,728.82 2,276,728.82
投资性房地产 91,426,086.18 91,426,086.18
固定资产 1,917,975,123.63 1,643,623,067.96 -274,352,055.67
在建工程 1,049,069,516.89 1,049,069,516.89
使用权资产 314,313,328.87 314,313,328.87
无形资产 130,555,689.72 130,555,689.72
开发支出 36,488,388.98 36,488,388.98
商誉 242,811,280.74 242,811,280.74
长期待摊费用 37,539,143.02 33,868,931.08 -3,670,211.94
递延所得税资产 1,960,487.08 1,960,487.08
其他非流动资产 50,693,460.68 50,693,460.68
非流动资产合计 3,637,554,982.45 3,673,846,043.71 36,291,061.26
54
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产总计 6,273,568,036.65 6,309,819,135.70 36,251,099.05
流动负债：
短期借款 1,643,116,873.93 1,643,116,873.93
应付票据 9,460,000.00 9,460,000.00
应付账款 1,661,674,894.95 1,661,674,894.95
预收款项
合同负债 197,611,071.27 197,611,071.27
应付职工薪酬 87,419,018.50 87,419,018.50
应交税费 43,289,163.28 43,289,163.28
其他应付款 1,970,788,827.50 1,970,788,827.50 -11,070,994.93
其中：应付利息 450,702,374.52 450,702,374.52 11,070,994.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 617,449,460.52 625,378,299.81 7,928,839.29
其他流动负债 70,319,344.32 70,319,344.32
流动负债合计 6,301,128,654.27 6,309,057,493.56 7,928,839.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 688,293,245.54 688,293,245.54
租赁负债 98,419,250.84 98,419,250.84
长期应付款 792,999,109.02 722,902,117.94 -70,096,991.08
长期应付职工薪酬
预计负债 238,965,579.84 238,965,579.84
递延收益 8,261,070.64 8,261,070.64
递延所得税负债 6,603,137.89 6,603,137.89
其他非流动负债 14,163,515.11 14,163,515.11
非流动负债合计 1,749,285,658.04 1,777,607,917.80 28,322,259.76
负债合计 8,050,414,312.31 8,086,665,411.36 36,251,099.05
所有者权益：
股本 567,374,389.00 567,374,389.00
其他权益工具
资本公积 2,052,434,003.70 2,052,434,003.70
减：库存股
55
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他综合收益 -14,283,333.60 -14,283,333.60
专项储备
盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
一般风险准备
未分配利润 -4,345,489,477.46 -4,345,489,477.46
归属于母公司所有者权益合计 -1,720,382,853.08 -1,720,382,853.08
少数股东权益 -56,463,422.58 -56,463,422.58
所有者权益合计 -1,776,846,275.66 -1,776,846,275.66 0.00
负债和所有者权益总计 6,273,568,036.65 6,309,819,135.70 36,251,099.05
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 5,020,050.81 5,020,050.81
交易性金融资产
应收账款 163,073,769.59 163,073,769.59
应收款项融资 602,070.00 602,070.00
预付款项 57,473,838.34 57,473,838.34
其他应收款 1,352,137,798.02 1,352,137,798.02
其中：应收利息
应收股利
存货 4,627,616.41 4,627,616.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 144,107.11 144,107.11
流动资产合计 1,583,079,250.28 1,583,079,250.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,427,264,299.38 3,427,264,299.38
其他权益工具投资 34,695,666.33 34,695,666.33
其他非流动金融资产 2,276,728.82 2,276,728.82
56
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资性房地产 2,977,061.56 2,977,061.56
固定资产 9,640,346.34 9,640,346.34
在建工程
使用权资产 9,256,767.39 9,256,767.39
无形资产 6,251,252.11 6,251,252.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,661,496.28 2,661,496.28
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,485,766,850.82 3,495,023,618.21 9,256,767.39
资产总计 5,068,846,101.10 5,078,102,868.49 9,256,767.39
流动负债：
短期借款 766,441,786.59 766,441,786.59
应付票据
应付账款 102,976,697.00 102,976,697.00
预收款项
合同负债 12,170,587.44 12,170,587.44
应付职工薪酬 18,239,620.40 18,239,620.40
应交税费 10,716,708.35 10,716,708.35
其他应付款 1,952,989,528.62 1,952,989,528.62
其中：应付利息 309,997,708.93 309,997,708.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 175,145,709.10 177,787,705.03 2,641,995.93
其他流动负债 1,582,176.37 1,582,176.37
流动负债合计 3,040,262,813.87 3,042,904,809.80 2,641,995.93
非流动负债：
长期借款 688,292,838.18 688,292,838.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,614,771.46 6,614,771.46
57
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应付款 528,229,901.49 528,229,901.49
长期应付职工薪酬
预计负债 65,096,950.26 65,096,950.26
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,281,619,689.93 1,288,234,461.39 6,614,771.46
负债合计 4,321,882,503.80 4,331,139,271.19 9,256,767.39
所有者权益：
股本 567,374,389.00 567,374,389.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,037,947,606.38 2,037,947,606.38
减：库存股
其他综合收益 -15,632,754.25 -15,632,754.25
专项储备
盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
未分配利润 -1,862,307,209.11 -1,862,307,209.11
所有者权益合计 746,963,597.30 746,963,597.30
负债和所有者权益总计 5,068,846,101.10 5,078,102,868.49 9,256,767.39
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 13%、10%、9%、6%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
消费税 不含增值税销售额 4%
城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、16.5%、20%、21%、25%、30%、35%
58
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Dynavolt Technology (kenya) Company Limited 30%
深圳市华力特电气有限公司 15%
Durion Energy AG 21%
Hisel Power Pakistan (Private) Ltd 25%、35%
DYNAVOLT TECHNOLOGY (INDIA) LIMITED 5%、20%、30%
猛狮科技（香港）有限公司 16.50%
宜城猛狮清洁能源科技有限公司 25%三免三减半
荆门猛狮清洁能源有限公司 25%三免三减半
酒泉中质清源新能源有限公司 15%三免三减半
商洛市商州区北电光伏科技有限公司 25%三免三减半
厦门华戎能源科技有限公司 15%
西藏猛狮清洁能源投资有限公司 15%
吉木萨尔县猛狮光电新能源有限公司 15%
酒泉润科新能源有限公司 15%
十堰猛狮新能源科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）肯尼亚猛狮科技有限公司为肯尼亚注册公司，根据肯尼亚当地税收法律，企业所得税税率为30%。
（2）深圳市华力特电气有限公司于2020年12月11日获得由深圳市科技创新委员会、财政委员会、国
家税务局和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202044205257，有效期三年，企业
所得税税率为15%。
（3）根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部
公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税
率征收企业所得税。西藏猛狮清洁能源投资有限公司、吉木萨尔县猛狮光电新能源有限公司、酒泉润科新
能源有限公司、酒泉中质清源新能源有限公司等公司享受15%的优惠税率。
（4）DurionEnergyAG为瑞士注册公司，根据瑞士当地税收法律，企业所得税税率为21%。
59
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd为巴基斯坦注册公司，根据巴基斯坦当地税收法律，企业所得
税的税率为35%，营业额在2亿卢比以内的小企业的税率为25%，企业可以选择按利润或者合同额纳税。
（6）DYNAVOLTTECHNOLOGY(INDIA)LIMITED为印度注册公司，根据印度当地税收法律，企业所
得税税率如下：销售额小于25万卢比，无需征收所得税；销售额在25万-50万卢比，为销售额的5%；销售
额在50万-100万卢比，为销售额的20%；销售额大于100万卢比，为销售额的30%。
（7）根据财税〔2014〕55号-财政部、国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策
问题的补充通知，宜城猛狮清洁能源科技有限公司、荆门猛狮清洁能源有限公司、酒泉中质清源新能源有
限公司、商洛市商州区北电光伏科技有限公司享受三免三减半的税收政策。
（ 8 ） 厦 门 华 戎 能 源 科 技 有 限 公 司 于 2020 年 10 月 21 日 获 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号
GR202035100280，有效期三年，本年度企业所得税税率为15%。
（ 9 ） 十堰 猛 狮 新能 源 科技 有 限公 司 于 2020 年 12月 1 日 获得 《 高 新技 术 企业 证 书》， 证书 编 号
GR202042001767，有效期三年，本年度企业所得税税率为15%。
3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 350,981.74 414,986.74
银行存款 49,107,006.93 68,790,581.79
其他货币资金 1,105,018.18 12,881,541.07
合计 50,563,006.85 82,087,109.60
其中：存放在境外的款项总额 3,617,552.87 5,484,681.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 16,852,115.90 38,917,725.27
其他说明：
本公司所有权受到限制的货币资金系本公司贷款保证金、司法冻结等款项。
2、交易性金融资产
单位：元
60
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
500,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 500,000.00 0.00
其中：
合计 500,000.00
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
61
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
337,287,913.61 21.66% 209,395,162.28 36.34% 127,892,751.33 392,964,248.72 22.19% 242,507,101.65 61.71% 150,457,147.07
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1,219,756,035.56 78.34% 366,791,252.41 63.66% 852,964,783.15 1,377,553,531.48 77.81% 315,040,652.18 22.87% 1,062,512,879.30
准备的应收账款
其中：
账龄组合 1,219,756,035.56 78.34% 366,791,252.41 63.66% 852,964,783.15 1,377,553,531.48 77.81% 315,040,652.18 22.87% 1,062,512,879.30
合计 1,557,043,949.17 100.00% 576,186,414.69 100.00% 980,857,534.48 1,770,517,780.20 100.00% 557,547,753.83 31.49% 1,212,970,026.37
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Global Discovery AG 213,562,815.01 106,781,407.54 50.00% 已过账期，预期折现减值
鹤山盛通新能源科技有限公司 29,568,000.00 14,784,000.00 50.00% 已过账期，预计部分账款无法收回
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 14,794,747.82 14,794,747.82 100.00% 已被法院裁定受理破产，收回可能性极小
因销售车辆出现质量问题，预计产生赔偿金
福州同城优服新能源有限公司 13,242,128.91 10,593,703.13 80.00%
部分无法收回
因销售车辆出现质量问题，预计产生赔偿金
同城优服新能源襄阳有限公司 11,949,763.25 9,559,810.60 80.00%
部分无法收回
新郑市第二人民医院新址筹备处 10,500,000.00 10,500,000.00 100.00% 款项逾期且无法与对方取得联系
苏州市京达环卫设备有限公司 9,490,259.90 9,490,259.90 100.00% 款项逾期，无法与对方取得联系
因销售车辆出现质量问题，预计产生赔偿金
广东同城优服新能源有限公司厦门分公司 6,444,827.14 5,155,861.71 80.00%
部分无法收回
Starlit Power Systems Ltd 4,040,781.94 4,040,781.94 100.00% 收回可能性极小
62
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因销售车辆出现质量问题，预计产生赔偿金
湖北猛狮新能源科技有限公司 3,315,000.00 3,315,000.00 100.00%
部分无法收回
深圳市永晟新能源有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 已过账期，预计部分账款无法收回
重庆冯德金 1,583,806.15 1,583,806.15 100.00% 收回可能性极小
汕头市天勤贸易有限公司 1,534,030.64 1,534,030.64 100.00% 已过账期，收回可能性较小
广东同城优服新能源有限公司 1,481,900.00 1,481,900.00 100.00% 收回可能性极小
卓尼商诗（天津）汽车租赁有限公司 1,192,000.00 1,192,000.00 100.00% 收回可能性极小
其他公司 12,687,852.85 12,687,852.85 100.00% 收回可能性极小
合计 337,287,913.61 209,395,162.28 -- --
按单项计提坏账准备：
无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 489,172,969.49 2,445,268.56 0.50%
1至2年 145,840,416.19 7,292,020.83 5.00%
2至3年 39,290,615.54 7,858,123.11 20.00%
3至4年 189,391,069.01 151,512,855.22 80.00%
4至5年 50,073,734.99 40,058,988.00 80.00%
5 年以上 3,537,421.44 2,829,937.14 80.00%
合计 917,306,226.66 211,997,192.86 --
确定该组合依据的说明：
公司铅蓄电池业务、汽车租赁业务、锂电池、清洁电力业务
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 47,857,148.71 957,142.97 2.00%
1至2年 27,528,088.53 1,376,404.43 5.00%
2至3年 43,206,400.61 8,641,280.12 20.00%
3至4年 80,077,878.04 40,038,939.02 50.00%
4至5年 87,389,469.01 87,389,469.01 100.00%
5 年以上 16,390,824.00 16,390,824.00 100.00%
63
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 302,449,808.90 154,794,059.55 --
确定该组合依据的说明：
子公司深圳华力特变配电业务
按组合计提坏账准备：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 537,524,618.20
1至2年 181,303,707.98
2至3年 304,091,165.00
3 年以上 534,124,457.99
3至4年 310,321,473.77
4至5年 185,309,595.48
5 年以上 38,493,388.74
合计 1,557,043,949.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
242,507,101.65 17,102,244.15 -44,044,314.40 -5,275,629.11 210,289,402.29
账准备
账龄组合 315,040,652.18 60,216,319.28 44,018,621.60 58,780.00 -53,319,800.66 365,897,012.40
合计 557,547,753.83 77,318,563.43 -25,692.80 58,780.00 -58,595,429.77 576,186,414.69
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
64
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 343,460,977.61 22.06% 126,068,090.35
Global Discovery AG 213,562,815.01 13.72% 106,781,407.54
平高集团储能科技有限公司 128,575,125.32 8.26% 642,875.63
房县天赐光伏扶贫有限公司 89,876,505.08 5.77% 493,021.37
成都国蓉科技有限公司 35,315,782.40 2.27% 28,252,625.92
合计 810,791,205.42 52.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无.
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无.
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,058,595.70 5,829,346.12
商业承兑汇票 1,167,942.08 3,143,796.03
合计 7,226,537.78 8,973,142.15
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,325,414.47 52.71% 36,277,620.84 71.10%
1至2年 15,947,980.29 33.19% 7,479,032.25 14.66%
65
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2至3年 1,452,433.52 3.02% 3,066,920.45 6.01%
3 年以上 5,323,389.30 11.08% 4,198,893.74 8.23%
合计 48,049,217.58 -- 51,022,467.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项账龄超过一年的款项主要是未供货完毕的原材料、工程款等。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为23,585,332.27 元，占预付账款期末余
额合计数的比例为49.09%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 561,271,743.21 436,275,700.41
合计 561,271,743.21 436,275,700.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
66
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工往来及备用金 17,295,224.92 6,286,471.02
预付押金 268,840,792.93 290,043,274.18
往来款及其他 605,356,143.63 435,993,795.49
合计 891,492,161.48 732,323,540.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 93,358,964.80 202,688,875.48 296,047,840.28
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 9,754,395.20 0.00 28,034,414.86 37,788,810.06
其他变动 -3,585,831.08 -30,400.99 -3,616,232.07
2021 年 6 月 30 日余额 99,527,528.92 230,692,889.35 330,220,418.27
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 145,053,109.91
1至2年 473,015,414.39
2至3年 160,868,853.23
3 年以上 112,554,783.95
3至4年 60,330,843.88
4至5年 24,770,105.46
67
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 年以上 27,453,834.61
合计 891,492,161.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 296,047,840.28 37,788,810.06 -3,616,232.07 330,220,418.27
合计 296,047,840.28 37,788,810.06 -3,616,232.07 330,220,418.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额
数的比例
项目履
三门峡市投资
约保证 250,000,000.00 1-2 年 28.04% 12,500,000.00
集团有限公司
金
湖北猛狮新能
1 年以内 936599.09； 到 2 年 89495304.57；
源科技有限公 往来款 151,414,174.03 16.98% 151,414,174.03
2-3 年 51501656.13；3-4 年 9480614.24
司
河南金度汽车
往来款 85,100,000.00 1 年以内 9.55% 425,500.00
服务有限公司
西藏猛狮峰谷
源光伏科技有 往来款 52,666,280.08 1 年以内 7666280.08；1-2 年 45000000 5.91% 2,288,331.40
限公司
北京汽车制造
往来款 40,593,850.00 2-3 年 4.55% 40,593,850.00
厂有限公司
合计 -- 579,774,304.11 -- 65.03% 207,221,855.43
68
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
无.
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无.
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无.
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 94,840,910.74 5,890,948.23 88,949,962.51 103,101,955.38 11,724,849.08 91,377,106.30
在产品 11,274,061.86 1,057,360.73 10,216,701.13 11,483,980.06 1,057,360.73 10,426,619.33
库存商品 250,886,076.63 59,638,058.50 191,248,018.13 369,832,767.59 68,237,962.49 301,594,805.10
周转材料 16,722,304.28 897,056.35 15,825,247.93 15,690,478.26 1,000,122.33 14,690,355.93
合同履约成本 107,110,346.37 18,379,769.87 88,730,576.50 173,635,072.39 38,435,522.64 135,199,549.75
发出商品 24,664,524.25 214,788.55 24,449,735.70 19,943,147.24 699,634.34 19,243,512.90
自制半成品 1,481,103.29 342,011.59 1,139,091.70 6,540,219.71 4,445,157.83 2,095,061.88
委托加工物资 1,411,320.66 1,411,320.66 991,375.35 991,375.35
合计 508,390,648.08 86,419,993.82 421,970,654.26 701,218,995.98 125,600,609.44 575,618,386.54
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
69
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
原材料 11,724,849.08 4,521,219.12 1,312,681.73 5,890,948.23
在产品 1,057,360.73 1,057,360.73
库存商品 68,237,962.49 378.35 6,780,766.37 1,819,515.97 59,638,058.50
周转材料 1,000,122.33 103,065.98 897,056.35
合同履约成本 38,435,522.64 4,813,216.48 23,368,365.98 1,500,603.27 18,379,769.87
自制半成品 4,445,157.83 6,214.91 4,096,931.33 342,011.59
发出商品 699,634.34 484,845.79 214,788.55
委托加工物资
合计 125,600,609.44 4,813,216.48 378.35 34,676,566.38 9,317,644.07 86,419,993.82
存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期减少其他主要为合并范围减少导致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
销售商品 819,736.77 218,667.35 601,069.42 819,736.77 218,667.35 601,069.42
应收质保金 1,393,026.40 565,080.70 827,945.70 1,419,211.40 563,596.06 855,615.34
政府补助销售回款 9,262,800.00 7,410,240.00 1,852,560.00 9,262,800.00 7,410,240.00 1,852,560.00
合计 11,475,563.17 8,193,988.05 3,281,575.12 11,501,748.17 8,192,503.41 3,309,244.76
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
销售商品
应收质保金 1,484.64
70
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政府补助销售回款
合计 1,484.64 --
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款-融资保证金 2,006,281.37 2,136,281.37
合计 2,006,281.37 2,136,281.37
重要的债权投资/其他债权投资
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 194,745,319.91 255,419,831.90
预缴税款 8,158,696.52 8,120,572.80
其他 40,328.81
合计 202,904,016.43 263,580,733.51
14、债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
15、其他债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
71
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 4,029,329.21 201,466.46 3,827,862.75 9,229,329.21 210,310.01 9,019,019.20
融资保证金 10,653,758.98 10,653,758.98 10,892,802.59 10,892,802.59
合计 14,683,088.19 201,466.46 14,481,621.73 20,122,131.80 210,310.01 19,911,821.79 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 210,310.01 210,310.01
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 8,843.55 8,843.55
2021 年 6 月 30 日余额 201,466.46 201,466.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
追 减 其他 宣告发
期初余额(账 其他 计提 期末余额(账面 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 放现金
面价值) 权益 减值 其他 价值) 期末
投 投 的投资损益 收益 股利或
变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
郧西县兴郧光伏扶
19,457,774.17 2,113,027.80 1,739,866.26 23,310,668.23
贫投资开发有限公
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司
东莞市东泰光伏有
912,486.42 -2,157.33 910,329.09
限公司
印度星光电力系统
0.00 0.00
有限公司
厦门高容纳米新材
0.00 0.00
料科技有限公司
小计 20,370,260.59 2,110,870.47 1,739,866.26 24,220,997.32
合计 20,370,260.59 2,110,870.47 1,739,866.26 24,220,997.32
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 36,306,124.33 36,476,994.33
合计 36,306,124.33 36,476,994.33
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
确认的 其他综合收益 指定为以公允价值计量 其他综合收益
累计
项目名称 股利收 累计损失 转入留存收益 且其变动计入其他综合 转入留存收益
利得
入 的金额 收益的原因 的原因
中军金控投资管理有
-2,500,000.00 详见注 1
限公司
杭州捷能科技有限公
-10,630,202.27 详见注 1
司
上海方时新能源汽车
-296,624.20 详见注 1
租赁有限公司
Dragonfly Energy Corp. 13,249,125.01 详见注 1
Lionano,Inc -15,455,052.79 详见注 1
西藏日喀则扎布耶锂
详见注 1
业高科技有限公司
深圳市好端端教育科
详见注 1
技有限公司
合计 -15,632,754.25
其他说明：
注1：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，是基于战略投资的考虑，本公司持有上述权益投资的目的并非为短期内出售，并非用于交易目的而
73
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是计划长期持有，因此本公司选择将上述权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，列示为其他权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,276,728.82 2,276,728.82
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
合计 2,276,728.82 2,276,728.82
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 108,375,268.10 108,375,268.10
2.本期增加金额 73,770,635.01 73,770,635.01
（1）外购
（2）存货\固定资产\
73,770,635.01 73,770,635.01
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 182,145,903.11 182,145,903.11
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 16,949,181.92 16,949,181.92
2.本期增加金额 12,138,072.80 12,138,072.80
（1）计提或摊销 1,596,249.12 1,596,249.12
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（2）固定资产转入 10,541,823.68 10,541,823.68
3.本期减少金额 66,042.69 66,042.69
（1）处置
（2）其他转出 66,042.69 66,042.69
4.期末余额 29,021,212.03 29,021,212.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,124,691.08 153,124,691.08
2.期初账面价值 91,426,086.18 91,426,086.18
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
华力特大厦 124,049,529.69 抵押关系未解除
郑州华南城-汽摩配件交易中心 3,788,215.19 已收到购房发票，购房合同尚在备案中
南宁华南城 651,811.35 购房合同尚在备案中
郑州华南城-城中园组团 10,847,116.26 购房合同尚在备案中
猛狮国际广场公寓房 2,939,012.83 正在办理
合计 142,275,685.32
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,571,474,461.98 1,643,623,067.96
固定资产清理 0.00 0.00
合计 1,571,474,461.98 1,643,623,067.96
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 946,522,941.54 691,624,600.89 890,253,306.41 31,170,762.49 17,922,431.65 2,577,494,042.98
2.本期增加金额 0.00 123,614,279.60 20,567,253.51 269,917.97 11,226.84 144,462,677.90
（1）购置 168,858.59 19,568,847.18 269,917.97 11,226.84 20,018,850.58
（2）在建工程转
123,445,421.02 123,445,421.02
入
（3）其他 998,406.33 998,406.33
3.本期减少金额 84,305,545.41 25,452,125.15 62,322,730.75 2,186,042.65 3,312,420.03 177,578,863.99
（1）处置或报废 356,860.60 61,303,911.74 238,971.59 3,109.09 61,902,853.02
（2）转入投资性房地
73,770,635.01 73,770,635.01
产
(3)企业合并范围减
10,534,910.40 25,019,552.24 1,016,501.26 1,872,754.29 3,309,257.43 41,752,975.62
少
（4）其他 75,712.31 2,317.75 74,316.77 53.51 152,400.34
4.期末余额 862,217,396.13 789,786,755.35 848,497,829.17 29,254,637.81 14,621,238.46 2,544,377,856.92
二、累计折旧
1.期初余额 157,765,716.00 197,472,069.83 433,999,255.42 21,046,058.65 14,021,172.52 824,304,272.42
2.本期增加金额 15,309,395.74 26,507,049.37 64,334,232.15 1,627,124.01 606,261.43 108,384,062.70
（1）计提 15,309,395.74 26,507,049.37 64,333,926.15 1,627,124.01 606,261.43 108,383,756.70
（2）其他 306.00 306.00
3.本期减少金额 11,896,798.74 10,028,721.62 28,434,017.36 1,637,464.13 1,921,623.90 53,918,625.75
（1）处置或报废 219,838.09 27,823,051.13 178,228.68 2,953.64 28,224,071.54
（2）转入投资性房地
10,541,823.68 10,541,823.68
产
（3）企业合并范围减
1,354,975.06 9,797,542.21 610,217.23 1,401,271.92 1,918,637.87 15,082,644.29
少
(4）其他 11,341.32 749.00 57,963.53 32.39 70,086.24
4.期末余额 161,178,313.00 213,950,397.58 469,899,470.21 21,035,718.53 12,705,810.05 878,769,709.37
三、减值准备
1.期初余额 66,848.58 37,005,277.53 71,635,424.78 859,151.71 109,566,702.60
2.本期增加金额
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3.本期减少金额 0.00 716,879.43 14,696,290.54 19,847.06 0.00 15,433,017.03
（1）处置或报废 14,694,813.13 14,694,813.13
（2）其他 716,879.43 1,477.41 19,847.06 738,203.90
4.期末余额 66,848.58 36,288,398.10 56,939,134.24 839,304.65 94,133,685.57
四、账面价值
1.期末账面价值 700,972,234.55 539,547,959.67 321,659,224.72 7,379,614.63 1,915,428.41 1,571,474,461.98
2.期初账面价值 788,690,376.96 457,147,253.53 384,618,626.21 9,265,552.13 3,901,259.13 1,643,623,067.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
车辆 266,937,843.08
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华力特办公大厦 13 层 23,304,336.42 抵押关系未解除
1 号厂房 184,016,475.60 因土地证抵押在汕头中信银行，无法借出办理不动产证
储能电池车间 24,518,283.34 正在办理
办公楼及会议培训中心 40,427,244.83 正在办理
纯电动轿车 7,275,299.54 暂未完成过户
纯电动厢式运输车 17,899,210.55 暂未完成过户
原料仓 60,099,454.12 因土地证抵押在汕头中信银行，无法借出办理不动产证
化学品库 1,681,214.18 因土地证抵押在汕头中信银行，无法借出办理不动产证
合计 359,221,518.58
（5）固定资产清理
无
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22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 569,393,751.63 1,048,256,144.62
工程物资 820,358.08 813,372.27
合计 570,214,109.71 1,049,069,516.89
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西藏岗巴光储电站 623,596,787.53 623,596,787.53
福建新能源工程 327,287,208.57 327,287,208.57 367,393,340.64 367,393,340.64
商洛光伏电站 88,325,735.74 75,994,097.54 12,331,638.20 87,311,697.54 75,994,097.54 11,317,600.00
三门峡猛狮锂电池项目 18,640,385.88 18,640,385.88 18,590,385.88 18,590,385.88
和田 80MW 储能项目 17,183,838.02 17,183,838.02
酒泉润科工厂 11,348,420.83 6,837,167.98 4,511,252.85
吉木萨尔 50MW 光伏项目 196,115,808.60 196,115,808.60 1,910,128.94 1,910,128.94
柳州动力宝办公安装工程 1,849,009.15 1,849,009.15 1,849,009.15 1,849,009.15
吉木萨尔 220 汇集站 13,066,000.87 13,066,000.87 1,324,167.10 1,324,167.10
福建动力宝工程 103,700.36 103,700.36 579,634.51 579,634.51
合计 645,387,849.17 75,994,097.54 569,393,751.63 1,131,087,410.14 82,831,265.52 1,048,256,144.62
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
资
工程累计 其中：本期 本期利
项目名 本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本化 息资本
称 资产金额 金额 计金额 来
算比例 金额 化率
源
一期建筑已经完成建设:一
期的厂房１、原材料仓、成
品仓、化学废品库及厂房 1 募
福建新
内部放Ａ1 条生产线，其中 集
能源工 3,000,000,000.00 367,393,340.64 387,683.14 40,493,815.21 327,287,208.57 41.00% 51,091,112.77
Ａ线设备已经投入使用。二 资
程
期建设的办公楼、展厅、研 金
发楼主体建筑基本完工，B
线设备基本到厂。
设备安装工作已经完成，并
网路线已经打通接入，在并
商洛光 其
90,000,000.00 87,311,697.54 1,014,038.20 88,325,735.74 98.14% 网试运行，其中并网 4MW 28,247,796.35 889,384.92 0.03%
伏电站 他
的机器设备在检查，整体完
工量约 96.68%
三门峡
猛狮锂 已完成环评、文物勘察、设 其
2,598,860,000.00 18,590,385.88 50,000.00 18,640,385.88 0.72%
电池项 计等工作。 他
目
和田
其
80MW 158,000,000.00 17,183,838.02 105,727,144.81 122,910,982.83 99.00% 已完工
他
储能项
79
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目
酒泉润 其
11,348,420.83 11,348,420.83 被法院强制行，已拍卖
科工厂 他
吉木萨 50 兆瓦光伏项目主体建设
尔 安装完成，开展消防工作，
其
50MW 230,000,000.00 1,910,128.94 194,205,679.66 196,115,808.60 98.00% 升压站内警卫室、综合用
他
光伏项 房、道路等计划在继续建设
目 完成。
柳州动
力宝办 部分项目转入固定资产，部 其
1,849,009.15 1,849,009.15
公安装 分工程完工未验收 他
工程
220 千伏汇集站项目主体建
吉木萨
设建设完成，场站内部工程 其
尔 220 汇 15,000,000.00 1,324,167.10 11,741,833.77 13,066,000.87 98.00%
道路硬化及办公区等计划 他
集站
继续建设完成。
福建动
其
力宝工 500,000,000.00 579,634.51 38,108.00 514,042.15 103,700.36 99.00% 试生产中，待办验收手续
他
程
东洞滩
20 兆瓦 其
163,653,000.00 20,396.04 20,396.04 100.00% 已完工
并网光 他
伏项目
西藏岗
其
巴光储 660,000,000.00 623,596,787.53 623,596,787.53 95.00% 合并范围减少
他
电站
合计 7,415,513,000.00 1,131,087,410.14 313,184,883.62 123,445,421.02 675,439,023.57 645,387,849.17 -- -- 79,338,909.12 889,384.92 0.03% --
80
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 13,876.54 13,876.54 13,876.54 13,876.54
专用设备 806,481.54 806,481.54 799,495.73 799,495.73
合计 820,358.08 820,358.08 813,372.27 813,372.27
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地及屋顶 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 太阳能电站设备 合计
1.期初余额 17,995,806.44 21,950,566.83 298,062,411.02 14,899.93 88,088,204.42 426,111,888.64
2.本期增加金额 7,066,200.52 7,066,200.52
租入 7,066,200.52 7,066,200.52
3.本期减少金额 8,713,532.08 8,713,532.08
企业合并范围减少 8,713,532.08 8,713,532.08
4.期末余额 9,282,274.36 29,016,767.35 298,062,411.02 14,899.93 88,088,204.42 424,464,557.08
1.期初余额 99,098,895.99 12,699,663.78 111,798,559.77
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2.本期增加金额 237,458.85 5,506,171.06 14,154,536.70 3,311.00 2,194,288.94 22,095,766.55
（1）计提 237,458.85 5,506,171.06 14,154,536.70 3,311.00 2,194,288.94 22,095,766.55
3.本期减少金额 111,711.96 111,711.96
（2）企业合并范围减少 111,711.96 111,711.96
4.期末余额 125,746.89 5,506,171.06 113,253,432.69 3,311.00 14,893,952.72 133,782,614.36
1.期末账面价值 9,156,527.47 23,510,596.29 184,808,978.33 11,588.93 73,194,251.70 290,681,942.72
2.期初账面价值 17,995,806.44 21,950,566.83 198,963,515.03 14,899.93 75,388,540.64 314,313,328.87
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 100,335,355.08 31,681,196.02 12,671,902.16 39,096,209.52 1,208,278.22 4,305,868.42 189,298,809.42
2.本期增加金额 15,120,410.00 1,073,135.79 16,193,545.79
（1）购置 120,410.00 5,660.38 126,070.38
（2）内部研发
（3）企业合并增加 1,067,475.41 1,067,475.41
（4）其他 15,000,000.00 15,000,000.00
3.本期减少金额 5,180,276.00 6,749,551.85 2,834,913.19 5,339,872.73 0.00 0.00 20,104,613.77
（1）处置 5,180,276.00 5,180,276.00
（2）企业合并范围减少 6,749,551.85 2,834,913.19 5,316,636.64 14,901,101.68
（3）其他 23,236.09 23,236.09
4.期末余额 95,155,079.08 40,052,054.17 9,836,988.97 34,829,472.58 1,208,278.22 4,305,868.42 185,387,741.44
二、累计摊销
1.期初余额 15,449,960.17 14,331,834.70 5,553,683.11 12,102,275.93 618,062.79 1,670,504.85 49,726,321.55
2.本期增加金额 1,001,048.04 5,778,906.05 562,722.30 2,595,517.52 60,395.61 577,786.96 10,576,376.48
（1）计提 1,001,048.04 5,778,906.05 562,722.30 1,525,692.09 60,395.61 577,786.96 9,506,551.05
（2）其他 1,069,825.43 1,069,825.43
3.本期减少金额 561,206.49 1,083,177.77 661,479.84 1,635,783.32 0.00 0.00 3,941,647.42
（1）处置 561,206.49 561,206.49
（2）企业合并范围减少 1,083,177.77 661,479.84 1,619,347.70 3,364,005.31
（3）其他 16,435.62 16,435.62
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 15,889,801.72 19,027,562.98 5,454,925.57 13,062,010.13 678,458.40 2,248,291.81 56,361,050.61
三、减值准备
1.期初余额 5,528,833.52 3,487,964.63 9,016,798.15
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 5,528,833.52 1,902,599.59 7,431,433.11
（1）处置
（2)合并范围减少 5,528,833.52 1,902,599.59 7,431,433.11
4.期末余额 1,585,365.04 1,585,365.04
四、账面价值
1.期末账面价值 79,265,277.36 21,024,491.19 4,382,063.40 20,182,097.41 529,819.82 2,057,576.61 127,441,325.79
2.期初账面价值 84,885,394.91 11,820,527.80 7,118,219.05 23,505,968.96 590,215.43 2,635,363.57 130,555,689.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
本期末不存在未办妥产权证书的土地使用权的情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
锂电池负极材料 2,922,269.75 2,922,269.75 0.00
18650 三元电芯开发 33,299,047.39 2,505,918.92 210,016.79 35,594,949.52
钙钛矿太阳能电池的制备及封装工艺 267,071.84 267,071.84
摩托车用启停电池研发 1,386,483.74 1,386,483.74 0.00
化成酸回收系统研发 1,582,332.53 1,582,332.53 0.00
合计 36,488,388.98 5,474,735.19 6,101,102.81 35,862,021.36
资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度如下：
研发支出资
项目 资本化依据 期末研发进度
本化时点
钙钛矿薄膜太
委外研发，开发方已有较为成 已有3项成果取得专利证书，6项成果在实审阶段，1项成果
阳能电池生产工 2017.2.7
熟的技术作为支撑 等待重新提起申请
艺开发
18650 三元电 2016.5.1 产品设计研发、测试通过，技 部分子项目处于材料评价、应用及电池设计实验阶段，另有
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芯开发 术可行，完成后将增强公司产品 部分项目已经获得多项专利，部分完成小试、中试。18650-26P
性能，市场需要较大 和29P已经结题，形成多项专利。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 合并范围减少
遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35 14,056,017.35
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 27,592,244.28 27,592,244.28 0.00
深圳市华力特电气有限公司 375,153,095.19 375,153,095.19
台州台鹰电动汽车有限公司 37,964,177.69 37,964,177.69
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 172,163,056.26 172,163,056.26
Durion Energy AG 12,465,538.18 12,465,538.18
Hisel Power Pakistan（Private）Ltd 5,974,574.54 5,974,574.54
厦门华戎能源科技有限公司 25,524,462.43 25,524,462.43
酒泉润科新能源有限公司 19,707,713.84 19,707,713.84
BENIN FGY ENERGY S.A 1,795,580.18 1,795,580.18 0.00
酒泉中质清源新能源有限公司 5,783,232.85 5,783,232.85
商洛市商州区北电光伏科技有限公司 2,923,341.83 2,923,341.83
合计 701,103,034.62 29,387,824.46 671,715,210.16
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
遂宁宏成电源科技有限公司 14,056,017.35 14,056,017.35
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 27,592,244.28 27,592,244.28 0.00
深圳市华力特电气有限公司 238,887,803.56 238,887,803.56
台州台鹰电动汽车有限公司 37,964,177.69 37,964,177.69
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 71,400,300.00 71,400,300.00
Durion Energy AG 12,465,538.18 12,465,538.18
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Hisel Power Pakistan（Private）Ltd 5,974,574.54 5,974,574.54
厦门华戎能源科技有限公司 25,524,462.43 25,524,462.43
酒泉润科新能源有限公司 19,707,713.84 19,707,713.84
BENIN FGY ENERGY S.A 1,795,580.18 1,795,580.18 0.00
商洛市商州区北电光伏科技有限公司 2,923,341.83 2,923,341.83
合计 458,291,753.88 29,387,824.46 428,903,929.42
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合，公司将形成商
誉的各相关公司的相关资产认定为各资产组组合，资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一
致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
可收回金额按照相关资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层批准的2021
年至2025年的5年财务预算确定，并采用14%至17%的折现率。超过5年的现金流量均按照零增长率为基础
计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。未来现金流量的预
计是管理层基于过去的业绩和对市场发展的预期所估计的预计期间的销售额和销售成本、经营费用后得出
的。
对于截止2020年12 月31 日的已经全额计提商誉减值的，不再进行减值测试。
商誉减值测试的影响
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 1,184,910.62 281,880.28 432,529.02 1,034,261.88
装修费 11,301,055.10 811,467.82 2,275,538.18 451,932.38 9,385,052.36
其他递延支出 21,382,965.36 2,938,655.27 54,786.06 18,389,524.03
合计 33,868,931.08 1,093,348.10 5,646,722.47 506,718.44 28,808,838.27
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,389,292.32 597,323.08
可抵扣亏损 4,089,745.53 1,022,436.38 4,274,068.88 1,068,517.22
信用减值损失 2,568,003.20 642,000.80 1,178,587.12 294,646.78
合计 6,657,748.73 1,664,437.18 7,841,948.32 1,960,487.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧政策税会差异 30,586,953.71 7,646,738.43 26,412,551.55 6,603,137.89
合计 30,586,953.71 7,646,738.43 26,412,551.55 6,603,137.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,664,437.18 1,960,487.08
递延所得税负债 7,646,738.43 6,603,137.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,378,285,452.96 2,270,557,962.92
可抵扣亏损 2,184,219,284.84 1,782,681,115.67
合计 4,562,504,737.80 4,053,239,078.59
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 34,845,738.44 43,459,662.96
2022 年 106,223,336.28 114,218,263.98
2023 年 271,171,628.95 279,299,459.18
2024 年 41,991,088.74 50,865,309.56
2025 年 363,138,369.84 389,750,287.27
2026 年 535,607,254.51 905,088,132.72
2027 年以及后 831,241,868.08
合计 2,184,219,284.84 1,782,681,115.67 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 98,880.00 98,880.00 98,880.00 98,880.00
预付购车款 13,697,540.62 13,697,540.62 3,765,018.40 3,765,018.40
预付土地款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
预付模具及其他 43,189.00 43,189.00
待抵扣增值税 16,782,562.77 16,782,562.77 16,786,373.28 16,786,373.28
预付工程款 632,400.00 632,400.00
合计 61,211,383.39 61,211,383.39 50,693,460.68 50,693,460.68
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 369,580,107.53 371,441,263.52
保证借款 289,005,523.48 305,007,800.48
信用借款 1,500,000.00 1,500,000.00
抵押及保证借款 578,354,804.60 586,958,641.96
87
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质押及保证借款 377,709,167.97 378,209,167.97
合计 1,616,149,603.58 1,643,116,873.93
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 1,519,299,451.26 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
广西柳江柳银村镇银行穿山支行 1,500,000.00 7.40% 2021 年 01 月 11 日 11.09%
兴业银行深圳中心区支行 3,000,000.00 6.53% 2020 年 09 月 25 日 9.79%
交通银行龙湖支行（转给中国华融资
3,500,000.00 6.53% 2019 年 06 月 14 日 9.79%
产管理股份有限公司广东省分公司）
建设银行汕头分行 30,628,096.25 4.57% 2018 年 07 月 27 日 7.13%
民生银行汕头分行 18,545,200.00 5.00% 2018 年 12 月 29 日 7.50%
平安银行广州分行 41,499,999.97 4.35% 2020 年 05 月 30 日 6.53%
平安银行广州分行 50,000,000.00 4.35% 2020 年 01 月 31 日 6.53%
国民信托有限公司 100,000,000.00 7.10% 2018 年 06 月 12 日 10.65%
浙商银行深圳分行 37,000,000.00 6.65% 2019 年 06 月 22 日 9.98%
浙商银行深圳分行 100,000,000.00 6.65% 2019 年 03 月 30 日 9.98%
工商银行澄海支行 25,479,168.00 5.22% 2019 年 06 月 28 日 7.31%
中信银行汕头分行 99,999,833.72 5.22% 2018 年 09 月 08 日 7.83%
中国银行汕头分行 8,652,211.65 2018 年 05 月 18 日 18.00%
中国长城资产管理股份有限公司安徽
160,730,000.00 2019 年 01 月 02 日 15.00%
省分公司
深圳瞬赐商业保理有限公司 8,000,000.00 4.35% 2018 年 09 月 20 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 8,000,000.00 4.35% 2018 年 09 月 27 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 5,000,000.00 4.35% 2018 年 10 月 11 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 5,000,000.00 4.35% 2018 年 10 月 30 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 5,000,000.00 4.35% 2018 年 06 月 12 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 5,000,000.00 4.35% 2018 年 06 月 14 日 4.35%
深圳瞬赐商业保理有限公司 4,105,000.00 4.35% 2018 年 06 月 26 日 4.35%
广州农商银行龙口西支行 49,800,000.00 6.60% 2020 年 11 月 26 日 9.90%
中国华融资产管理股份有限公司广东
49,500,000.00 4.35% 2018 年 09 月 29 日 6.53%
分公司
中国华融资产管理股份有限公司广东 17,980,000.00 6.53% 2018 年 06 月 14 日 9.80%
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分公司
中国华融资产管理股份有限公司广东
26,240,000.00 6.53% 2018 年 05 月 31 日 9.80%
分公司
工行高新园支行 17,732,056.82 5.82% 2020 年 08 月 11 日 8.73%
工行高新园支行 8,750,000.00 5.82% 2020 年 08 月 11 日 8.73%
工行高新园支行 4,750,000.00 5.82% 2020 年 08 月 11 日 8.73%
工行高新园支行 8,650,000.00 5.82% 2020 年 08 月 11 日 8.73%
中行高新区支行 12,721,269.99 6.53% 2019 年 09 月 04 日 9.79%
中行高新区支行 11,753,887.26 6.53% 2019 年 09 月 05 日 9.79%
中行高新区支行 13,711,694.82 6.53% 2019 年 09 月 10 日 9.79%
中行高新区支行 2,184,642.12 6.53% 2019 年 09 月 11 日 9.79%
中行高新区支行 18,088,285.94 7.20% 2021 年 02 月 03 日 18.00%
浦发银行沙井支行 7,768,820.18 5.66% 2019 年 09 月 27 日 8.48%
浦发银行沙井支行 9,000,000.00 5.66% 2019 年 09 月 28 日 8.48%
浦发银行沙井支行 9,000,000.00 5.66% 2019 年 10 月 18 日 8.48%
浦发银行沙井支行 7,999,724.49 5.66% 2019 年 10 月 19 日 8.48%
浦发银行沙井支行 6,000,000.00 5.66% 2019 年 11 月 13 日 8.48%
农行珠宝支行 2,534,316.77 5.22% 2019 年 10 月 16 日 7.83%
农行珠宝支行 1,272,426.51 5.22% 2019 年 10 月 17 日 7.83%
农行珠宝支行 4,493,141.06 5.22% 2019 年 10 月 22 日 7.83%
农行珠宝支行 7,500,000.00 5.22% 2019 年 11 月 04 日 7.83%
农行珠宝支行 7,000,000.00 5.22% 2019 年 11 月 14 日 7.83%
农行珠宝支行 6,000,000.00 5.22% 2019 年 11 月 15 日 7.83%
农行珠宝支行 5,000,000.00 5.22% 2019 年 11 月 18 日 7.83%
农行珠宝支行 2,622,655.13 5.22% 2019 年 11 月 19 日 7.83%
农行珠宝支行 7,500,000.00 5.22% 2020 年 01 月 11 日 7.83%
农行珠宝支行 7,279,353.54 11.80% 2021 年 02 月 03 日 18.00%
久实融资租赁（上海）有限公司 87,053,311.83 9.00% 2018 年 09 月 28 日 24.00%
广州焕森投资有限公司 328,794,355.21 11.50% 2018 年 06 月 23 日 24.00%
福建海峡银行股份有限公司云霄支行 49,980,000.00 6.05% 2021 年 05 月 11 日 9.08%
合计 1,519,299,451.26 -- -- --
33、交易性金融负债
无
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34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,460,000.00
合计 9,460,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 820,045,890.76 755,153,337.48
设备工程款 356,479,402.49 906,521,557.47
合计 1,176,525,293.25 1,661,674,894.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 48,308,209.40 资金不足
供应商 2 44,625,199.08 资金不足
供应商 3 38,067,526.50 资金不足
供应商 4 33,862,975.88 工程量存在争议，尚未结算
供应商 5 31,237,265.62 资金不足
供应商 6 25,859,408.11 资金不足
供应商 7 24,795,471.48 资金不足
供应商 8 24,669,979.20 资金不足
供应商 9 22,707,129.75 资金不足
供应商 10 21,404,589.22 资金不足
合计 315,537,754.24 --
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
无
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货款 77,773,041.04 121,916,042.03
租金 6,581,355.28 218,361.96
服务费 688,108.98 729,155.77
工程款 59,020,933.66 74,644,423.35
收入分摊 42,515,417.40 103,088.16
合计 186,578,856.36 197,611,071.27
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 80,329,105.53 74,205,094.39 94,649,597.21 59,884,602.71
二、离职后福利-设定提存计划 748,424.60 5,756,933.20 5,707,917.98 797,439.82
三、辞退福利 6,341,488.37 26,628,142.61 3,665,737.74 29,303,893.24
合计 87,419,018.50 106,590,170.20 104,023,252.93 89,985,935.77
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 76,006,169.50 67,894,102.90 87,932,636.15 55,967,636.25
2、职工福利费 105,630.72 459,351.56 543,428.08 21,554.20
3、社会保险费 456,060.02 2,989,052.47 3,022,555.17 422,557.32
91
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：医疗保险费 377,856.87 2,465,494.01 2,534,467.46 308,883.42
工伤保险费 52,530.40 207,287.28 200,702.17 59,115.51
生育保险费 25,672.75 312,240.18 283,354.54 54,558.39
重大疾病医疗补助金 4,031.00 4,031.00 0.00
4、住房公积金 335,608.90 2,768,593.97 2,919,819.07 184,383.80
5、工会经费和职工教育经费 3,351,119.72 93,993.49 156,642.07 3,288,471.14
8、其他短期薪酬 74,516.67 74,516.67 0.00
合计 80,329,105.53 74,205,094.39 94,649,597.21 59,884,602.71
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 712,730.57 5,580,376.53 5,531,740.20 761,366.90
2、失业保险费 35,694.03 176,556.67 176,177.78 36,072.92
合计 748,424.60 5,756,933.20 5,707,917.98 797,439.82
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,413,242.48 21,697,222.56
消费税 4,353,588.11 4,293,320.34
企业所得税 9,128,076.83 12,433,014.02
个人所得税 1,433,898.37 889,159.32
城市维护建设税 1,302,808.86 486,226.52
教育费附加 743,536.95 1,068,102.90
地方教育费附加 555,263.38 532,519.74
房产税 639,575.32 456,093.87
土地使用税 63,574.63 314,508.87
印花税 901,214.61 930,111.34
环境保护税 187,406.09
水利基金
河道管理费 1,477.71
耕地占用税 18,293,836.00
92
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 55,828,615.54 43,289,163.28
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 542,471,411.92 450,702,374.52
其他应付款 1,731,456,068.38 1,520,086,452.98
合计 2,273,927,480.30 1,970,788,827.50
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 155,030,693.09 148,273,470.57
短期借款应付利息 228,878,794.17 184,322,831.71
资金拆借 158,561,924.66 118,106,072.24
合计 542,471,411.92 450,702,374.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
中国长城资产管理股份有限公司安徽省分公司 81,505,833.32 资金紧张
中江国际信托股份有限公司 44,965,036.82 资金紧张
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 44,702,227.78 资金紧张
华融（福建自贸试验区）投资有限公司 76,794,284.70 资金紧张
浙商银行深圳分行 23540 29,398,230.52 资金紧张
广东融捷融资租赁有限公司 26,134,631.42 资金紧张
河南新动能猛狮企业管理中心（有限合伙） 25,413,026.42 资金紧张
久实融资租赁（上海）有限公司 23,695,605.02 资金紧张
国民信托有限公司 21,112,777.75 资金紧张
杭州凭德投资管理有限公司 18,903,098.62 资金紧张
中信银行股份有限公司汕头分行 15,953,723.25 资金紧张
合计 408,578,475.62 --
93
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（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 966,002,104.46 858,498,272.53
个人往来款 9,509,030.65 18,195,993.67
保证金及押金 36,495,442.42 36,701,001.41
罚息/罚金 706,529,572.27 590,558,461.95
其他 12,919,918.58 16,132,723.42
合计 1,731,456,068.38 1,520,086,452.98
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 433,320,757.59 资金紧张
广州焕森林业有限公司 116,236,465.57 资金紧张
深圳市赢合科技股份有限公司 66,014,460.00 资金紧张
湖北猛狮新能源科技有限公司 48,935,657.44 资金紧张
三门峡蓝宇新能源有限公司 38,000,000.00 资金紧张
久实融资租赁（上海）有限公司 32,036,151.30 资金紧张
中江国际信托股份有限公司 29,092,091.94 资金紧张
开益禧（无锡）有限公司 26,121,857.82 资金紧张
深圳市蜀蓉投资有限公司 25,380,312.63 资金紧张
广东本正实业投资有限公司 22,675,757.06 资金紧张
合计 837,813,511.35 --
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
94
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 252,503,349.78 353,478,315.14
一年内到期的长期应付款 157,219,060.24 212,436,873.51
一年内到期的租赁负债 50,875,362.19 59,463,111.16
合计 460,597,772.21 625,378,299.81
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 59,230,142.24 70,319,344.32
合计 59,230,142.24 70,319,344.32
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 688,293,233.86 688,293,245.54
信用借款 517,253.38
合计 688,810,487.24 688,293,245.54
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无.
95
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无.
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁负债 100,761,069.13 99,320,337.56
减：未确认融资费用 -18,389,811.61 -29,507,738.59
经营租赁负债 29,064,821.20 38,971,868.31
减：未确认融资费用 -6,060,233.07 -10,365,216.44
合计 105,375,845.65 98,419,250.84
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 712,056,040.48 722,902,117.94
合计 712,056,040.48 722,902,117.94
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 149,425,499.04 144,515,735.26
非金融机构长期借款 556,879,901.49 558,229,901.49
其他（海易出行及同类项目） 5,750,639.95 20,156,481.19
合计 712,056,040.48 722,902,117.94
（2）专项应付款
无
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无.
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无.
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 157,375,374.96 对破产子公司的贷款担保
未决诉讼 253,883,609.32 212,758,299.48 违约诉讼
产品质量保证 25,656,855.14 25,729,735.38 车辆质量问题
其他 519,665.31 62,440.88
超额亏损 622,706.98 415,104.10
合计 438,058,211.71 238,965,579.84 --
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,261,070.64 3,036,070.64 5,225,000.00
合计 8,261,070.64 3,036,070.64 5,225,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期计 本期冲 与资产
新增 入营业 本期计入其他 减成本 相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助 外收入 收益金额 费用金 收益相
金额 金额 额 关
新型高功率铝-石 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产
97
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墨二次电池关键 相关
技术研发
高安全长寿命高
比能锂/硫动力关 与收益
1,840,000.00 1,840,000.00
键技术研发与装 相关
车示范
张江重点专项资 与资产
846,737.26 73,587.78 773,149.49 0.00
金 相关
蓄电池清洁卫生 与资产
720,000.00 180,000.00 540,000.00
示范项目 相关
2012 年柳州市第
与资产
二批挖潜改造资 224,000.00 56,000.00 168,000.00
相关
金支持项目
"复合材料夹芯结
构的设计与制造 与收益
800,000.00 800,000.00 0.00
工艺"科技计划资 相关
助
高容量密封型免
与资产
维护铅酸蓄电池 1,797,000.00 1,797,000.00
相关
生产项目
电源科技阀控式
与资产
密封铅酸蓄电池 480,000.00 480,000.00
相关
产业化项目
车用电池监控芯 与资产
953,333.38 129,999.99 823,333.38 0.00
片项目补助 相关
合计 8,261,070.64 1,439,587.77 1,596,482.87 5,225,000.00
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 26,704,464.15 13,407,933.11
案件受理费、保全费 755,582.00 755,582.00
合计 27,460,046.15 14,163,515.11
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
98
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 567,374,389.00 567,374,389.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,007,159,922.17 2,007,159,922.17
其他资本公积 45,274,081.53 45,274,081.53
合计 2,052,434,003.70 2,052,434,003.70
56、库存股
无.
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计入其 减：前期计入其 减：所
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当 他综合收益当期 得税费
前发生额 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益 用
一、不能重分
类进损益的其 -15,632,754.25 -15,632,754.25
他综合收益
其他权
益工具投资公 -15,632,754.25 -15,632,754.25
允价值变动
二、将重分类 1,349,420.65 139,418.60 16,276.79 123,141.81 1,365,697.44
99
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
进损益的其他
综合收益
外币财
务报表折算差 1,349,420.65 139,418.60 16,276.79 123,141.81 1,365,697.44
额
其他综合收益
-14,283,333.60 139,418.60 16,276.79 123,141.81 -14,267,056.81
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
无.
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,581,565.28 19,581,565.28
合计 19,581,565.28 19,581,565.28
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -4,345,489,477.46 -2,531,967,558.73
调整后期初未分配利润 -4,345,489,477.46 -2,531,967,558.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -738,174,944.60 -1,813,521,918.73
期末未分配利润 -5,083,664,422.06 -4,345,489,477.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
100
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 403,377,227.72 372,498,923.42 393,337,118.23 345,181,649.93
其他业务 12,460,030.81 8,537,892.58 44,626,509.55 39,329,679.04
合计 415,837,258.53 381,036,816.00 437,963,627.78 384,511,328.97
收入相关信息：
单位：元
合同分 分部 分部 清洁能源电力工
储能行业 铅、锂电池 智慧出行 其他 合计
类 1 2 程
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
出口销
0.00 1,644,294.33 55,741,408.78 13,480,976.52 0.00 70,866,679.63
售
国内销
16,349,126.63 62,504,191.90 69,502,807.76 183,132,356.71 13,482,095.90 344,970,578.90
售
合计 16,349,126.63 64,148,486.23 125,244,216.54 196,613,333.23 13,482,095.90 0.00 415,837,258.53
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 55,129,543.95 元，
其中，55,129,543.95 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收
入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,044.70 98,430.31
城市维护建设税 1,631,529.03 188,800.69
教育费附加 758,862.75 112,643.72
房产税 286,395.55 303,540.44
101
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
土地使用税 36,661.02 128,962.21
车船使用税 38,806.24 5,753.72
印花税 198,764.43 149,645.47
环保税 1,656.12 3,886.08
地方教育费附加 505,663.95 51,715.97
其他附加税 -96,739.59 18,460.41
合计 3,363,644.20 1,061,839.02
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
报关费及运输费 217,490.50 186,504.30
工资/福利费 16,883,516.18 19,664,601.10
展会费 48,722.65 67,886.28
租金 355,706.55 455,636.69
业务宣传费 4,257,203.30 3,944,132.13
差旅及业务招待费 2,092,820.52 2,172,034.86
办公费 616,740.82 679,326.68
产品检测费 80,294.56 51,133.96
售后服务费 3,322,236.69 3,038,198.90
其他 4,859,474.86 1,899,803.14
合计 32,734,206.63 32,159,258.04
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及职工福利 64,229,691.27 41,647,918.38
办公费 5,238,086.79 6,942,461.47
折旧及摊销 47,471,354.57 68,049,366.16
维修扩建费 622,968.66 844,063.89
审计及咨询费 11,986,534.22 9,811,916.79
税金 143,053.35
差旅及业务招待费 6,850,002.74 6,855,118.62
102
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 6,292,827.22 2,711,735.72
租赁费 2,498,779.22 7,970,195.84
合计 145,333,298.04 144,832,776.87
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及职工福利 6,636,527.94 8,337,920.12
差旅费 89,497.71 69,350.39
材料费 1,465,012.39 932,501.73
燃料动力费 234,124.37 171,508.70
模具、样品、样机购置费 6,340.00 12,476.11
租赁费 226,013.01 102,426.40
折旧及摊销 7,865,458.15 3,173,062.82
新产品/新工艺试验费 3,360.08 1,948,451.76
委托外部开发费用 150,932.14 334,800.00
其他 716,203.30 2,046,006.46
合计 17,393,469.09 17,128,504.49
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 155,558,429.66 101,080,713.49
融资租赁利息支出 13,925,957.77 65,742,735.21
经营租赁利息支出 960,400.28
减：利息收入 201,039.55 257,804.93
汇兑损益 2,002,220.98 -1,842,555.01
贴现利息 952,889.88 196,293.87
融资费用 1,929,002.62 3,161,498.09
手续费及其他 257,216.86 219,674.30
合计 175,385,078.50 168,300,555.02
103
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,011,594.08 7,150,974.69
债务重组损益 9,038.78
合计 6,020,632.86 7,150,974.69
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,903,267.59 -748,291.94
处置长期股权投资产生的投资收益 49,622,348.50 -2,592.06
债务重组收益 -207,665.07 352,541.25
合计 51,317,951.02 -398,342.75
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 12,454.95
合计 12,454.95
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -37,788,810.06 -11,467,263.05
长期应收款坏账损失 8,843.55
合同资产减值损失 -6,679.22
应收账款减值损失 -77,292,870.63 -29,619,877.29
应收款项融资减值损失 63,193.84 -72,652.29
合计 -115,009,643.30 -41,166,471.85
104
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -4,813,216.94
十二、合同资产减值损失 -1,484.64
合计 -4,814,701.58
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 436,875.24 -22,908.74
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 235,560.08
其他 419,874.95 336,163.26 419,874.95
合计 419,874.95 571,723.34 419,874.95
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 71,360.00
借款罚息（金） 169,494,482.44 82,104,071.66
其他罚款及违约金支出 12,327,518.85 31,973,136.58
非流动资产报废损失 14,257.74 14,257.74
其他 290,513.53 148,879.38 290,513.53
担保损失 157,375,374.96 157,375,374.96
合计 339,502,147.52 114,297,447.62 339,502,147.52
105
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 149,342.09 2,872,225.74
递延所得税费用 1,339,650.44
合计 1,488,992.53 2,872,225.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -740,540,412.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 -197,890,428.85
子公司适用不同税率的影响 11,200,960.85
调整以前期间所得税的影响 116,820.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 200,314.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 187,861,325.03
所得税费用 1,488,992.53
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 200,290.80 277,054.35
政府补贴 3,467,889.00 4,240,194.39
往来款及其他 102,091,652.38 72,383,060.41
合计 105,759,832.18 76,900,309.15
106
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 111,737,363.24 75,057,027.86
销售费用 10,786,538.95 7,186,367.42
管理费用（含研发费用） 37,841,184.13 30,443,348.53
银行冻结资金 3,068,918.54
合计 163,434,004.86 112,686,743.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（合并范围减少）子公司货币资金 62,269.64
合计 62,269.64
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现
贷款、信用证、承兑保证金 11,986,729.80 8,470,004.67
售后回租
往来款及其他 62,440,906.79 425,325,149.54
合计 74,427,636.59 433,795,154.21
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据和信用证支付的保证金 0.00 10,800,000.00
上期已贴现票据到期
贴现利息 283,012.72 15,330.00
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融资费用 1,651.90 118,376.48
融资租赁 73,311,673.54 87,643,146.03
经营租赁 4,081,550.79
往来款及其他 98,375,757.22 542,602,296.63
合计 176,053,646.17 641,179,149.14
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -742,029,404.79 -461,052,878.35
加：资产减值准备 119,824,344.88 41,166,471.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 109,980,005.82 146,236,445.38
使用权资产折旧 22,095,766.55
无形资产摊销 9,506,551.05 5,457,914.45
长期待摊费用摊销 5,646,722.47 11,474,301.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -436,875.24 22,908.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,257.74 -12,454.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 175,127,861.64 168,142,391.78
营业外支出-资金借贷违约金及罚息、担保损失（收益以“－”号填列） 326,869,857.40 82,104,071.66
投资损失（收益以“－”号填列） -51,317,951.02 398,342.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 296,049.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,043,600.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 192,828,347.90 11,995,170.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,071,848.03 133,828,760.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,260,085.84 81,790,837.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 94,260,897.03 221,552,283.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 33,710,890.95 60,042,936.91
减：现金的期初余额 43,169,384.33 107,749,450.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,458,493.38 -47,706,513.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,710,890.95 43,169,384.33
其中：库存现金 350,981.74 414,986.74
可随时用于支付的银行存款 32,276,316.00 39,880,995.29
可随时用于支付的其他货币资金 1,083,593.21 2,873,402.30
三、期末现金及现金等价物余额 33,710,890.95 43,169,384.33
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无.
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
信用证、保证金、司法冻结、融资租
货币资金 19,389,869.50 赁受控资金、应收账款质押受监管资
金、止付、定期存款单质押
应收票据 0.00
109
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存货 9,927,723.26 抵押借款、法院查封
固定资产 867,325,366.57 抵押借款、法院查封、融资租赁抵押
无形资产 78,097,817.32 抵押借款、法院查封
长期股权投资 993,704.89 司法冻结
应收账款 147,669,211.56 应收账款保理、质押
在建工程 88,344,604.26 融资租赁抵押、抵押借款
使用权资产 267,594,687.89 融资租赁抵押
合计 1,479,342,985.25 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 830,483.70 6.4601 5,365,007.75
欧元 1,515.70 7.6862 11,649.97
港币 23,454.02 0.8321 19,516.09
英镑
巴基斯坦币 1,130,604.00 0.0409 46,187.63
肯尼亚先令 7,120,068.00 0.0597 424,926.47
印度卢比 582,760.94 0.0870 50,700.20
应收账款 -- --
其中：美元 30,670,314.68 6.4601 198,133,299.86
欧元 4,725,007.10 7.6862 36,317,349.57
港币
巴基斯坦币 13,527,279.50 0.0409 552,618.81
肯尼亚先令 3,004,217.00 0.0597 179,292.01
印度卢比 37,650,322.44 0.0870 3,275,578.05
短期借款
其中：美元 3,926,818.39 6.4601 25,367,639.48
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港币
印度卢比 322,000.00 0.0870 28,014.00
其他应收款
其中：美元 44,077.87 6.4601 284,747.45
欧元 25,135.88 7.6862 193,199.40
巴基斯坦币 12,262,053.00 0.0409 500,931.55
印度卢比 14,139,730.05 0.0870 1,230,156.51
应付账款
其中：美元 248,594.25 6.4601 1,605,943.71
欧元 505,691.34 7.6862 3,886,844.78
巴基斯坦币 31,569,820.84 0.0409 1,289,695.89
印度卢比 8,303,757.63 0.0870 722,426.91
其他应付款
其中：美元 599,834.40 6.4601 3,874,990.21
欧元 1,126,307.23 7.6862 8,657,022.63
港币 3,000,000.00 0.8321 2,496,300.00
巴基斯坦币 35,170,712.00 0.0409 1,436,800.13
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无.
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 79,404.96 其他收益 76,193.50
专利支持计划拟资助项目 4,000.00 其他收益 4,000.00
三门峡市城乡一体化示范区总部经济办公室-扶持发展资金 346,000.00 其他收益 346,000.00
111
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
诏安县劳动就业管理中心 2020 年以工代训政府补贴 770,000.00 其他收益 770,000.00
厦科高《（2020）12 号》文：高企补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
网上智能平台补助 10,000.00 其他收益 10,000.00
海沧户籍社保补差 6,300.18 其他收益 6,300.18
稳岗补贴 667,993.36 其他收益 667,993.36
增值税加计抵减 10% 1,107,328.77 其他收益 1,107,328.77
2019 年研究开发资助 332,000.00 其他收益 332,000.00
2020 年研究开发资助 232,000.00 其他收益 232,000.00
诏安县劳动就业中心 2021 年春节当月一次性稳就业奖补 122,000.00 其他收益 122,000.00
慰问金 10,000.00 其他收益 10,000.00
高科技企业入围奖励 310,000.00 其他收益 310,000.00
百人补贴 250,000.00 其他收益 250,000.00
双百租金补贴 28,190.50 其他收益 28,190.50
合计 4,575,217.77 4,572,006.31
（2）政府补助退回情况
不适用
85、其他
无
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
公司全资子公司三门峡振业新能源有限公司于2021年2月3日0元购买武乡县灏瑞新能源科技有限公司
100%股权，该公司无任何业务，后于2021年4月25日0元转让武乡县灏瑞新能源科技有限公司100%股权。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位：元
股 股 丧失 处置价款与处 丧失控 丧失控 按照公允 丧失控制 与原子公司
丧失控
权 权 丧失 控制 置投资对应的 制权之 制权之 价值重新 权之日剩 股权投资相
制权之
子公司 处 股权处 处 控制 权时 合并财务报表 日剩余 日剩余 计量剩余 余股权公 关的其他综
日剩余
名称 置 置比例 置 权的 点的 层面享有该子 股权的 股权的 股权产生 允价值的 合收益转入
股权的
价 方 时点 确定 公司净资产份 账面价 公允价 的利得或 确定方法 投资损益的
比例
款 式 依据 额的差额 值 值 损失 及主要假 金额
113
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
设
武乡县
2021 控制
灏瑞新
出 年 04 权发
能源科 100.00%
售 月 25 生转
技有限
日 移
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
5.1新设主体
名称 新纳入合并范围的时间
深圳市华力特技术有限公司 2021年2月7日
神木振业新能源科技有限公司 2021年6月8日
深圳市华力特道通科技有限公司 2021年3月9日
深圳市华力特企业管理有限公司 2021年3月3日
深圳市华力特售电有限公司 2021年3月9日
深圳市华力特自动化系统有限公司 2021年3月9日
深圳市华力特电气系统有限公司 2021年3月11日
和布克赛尔猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月7日
托里县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月7日
托克逊县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月14日
吐鲁番市猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月18日
焉耆猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月20日
皮山县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月21日
巴楚县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月26日
英吉沙县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月26日
和田县猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月27日
库尔勒市猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年1月27日
克拉玛依市猛狮睿达新能源科技有限公司 2021年4月3日
克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司 2021年4月9日
5.2 法院受理破产
名称 不再纳入合并范围的时间
上海松岳电源科技有限公司 2021年3月31日
上海太鼎汽车工程技术有限公司 2021年3月31日
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江苏峰谷源储能技术研究院有限公司 2021年3月29日
深圳红河马智能数字动力技术有限公司 2021年3月29日
广西猛狮峰谷源新能源科技有限公司 2021年3月29日
西藏猛狮峰谷源光伏科技有限公司 2021年3月29日
吉林猛狮峰谷源智能科技开发有限公司 2021年3月29日
宜城市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 2021年3月29日
四川峰谷源新能源有限公司 2021年3月29日
新乡市猛狮峰谷源新能源发展有限公司 2021年3月29日
东营峰谷源新能源科技有限公司 2021年3月29日
河北雄安龙智新能源科技有限公司 2021年3月29日
BENIN FGY ENERGY S.A. 2021年3月29日
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
柳州市动力宝电源科技有限公司 柳州 柳州 生产、销售 100.00% 设立
福建动力宝电源科技有限公司 诏安 诏安 生产、销售 100.00% 设立
非同一控制
遂宁宏成电源科技有限公司 遂宁 遂宁 生产、销售 100.00%
下合并
同一控制下
汕头猛狮兆成新能源汽车技术有限公司 汕头 汕头 研发、贸易 70.00%
合并
汕头市猛狮新能源车辆技术有限公司 汕头 汕头 研发、生产、销售 100.00% 设立
福建猛狮新能源科技有限公司 诏安 诏安 研发、生产、销售 100.00% 设立
深圳市新技术研究院有限公司 深圳 深圳 研发、贸易 100.00% 设立
厦门高容新能源科技有限公司 厦门 厦门 研发、生产、销售 66.67% 设立
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司 深圳 深圳 研发、销售 100.00% 设立
DYNAVOLT TECHNOLOGY (KENYA)
肯尼亚 肯尼亚 销售 99.90% 设立
COMPANY LIMITED
福建猛狮新能源汽车有限公司 福建 福建 研发、生产、销售 100.00% 设立
厦门潮人新能源汽车服务有限公司 厦门 厦门 销售、运营 100.00% 设立
酒泉润科新能源有限公司 酒泉 酒泉 研发、生产、销售 50.00% 非同一控制
115
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下合并
非同一控制
深圳市华力特电气有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00%
下合并
非同一控制
台州台鹰电动汽车有限公司 台州 台州 研发、生产、销售 80.00%
下合并
苏州猛狮智能车辆科技有限公司 苏州 苏州 研发、生产、销售 100.00% 设立
非同一控制
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 郑州 郑州 租赁、销售 83.72%
下合并
瑞士迪 瑞士迪 非同一控制
Durion Energy AG 研发、生产、销售 55.00%
丁根 丁根 下合并
瑞士迪 瑞士迪 非同一控制
DurionGmbh 研发、生产、销售 55.00%
丁根 丁根 下合并
瑞士迪 瑞士迪 非同一控制
DurionEnergyGmbh 研发、生产、销售 55.00%
丁根 丁根 下合并
非同一控制
天津科润自动化技术有限公司 天津 天津 研发、生产、销售 100.00%
下合并
非同一控制
厦门华戎能源科技有限公司 厦门 厦门 研发、生产、销售 60.00%
下合并
广州猛狮新能源投资有限公司 广州 广州 投资 66.00% 设立
巴基斯 巴基斯 非同一控制
HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd 项目建设 70.00%
坦 坦 下合并
Dynavolt Technology(India) Limited 印度 印度 生产，销售 89.95% 设立
天津猛狮新能源再生科技有限公司 天津 天津 研发、生产、销售 100.00% 设立
深圳基点猛狮新能源产业并购基金合伙企
深圳 深圳 投资 99.50% 设立
业（有限合伙）
广东猛狮新能源投资控股有限公司 广州 广州 投资管理 100.00% 设立
猛狮科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
上海猛狮新能源汽车有限公司 上海 上海 研发 100.00% 设立
新疆中亚新材料科技有限公司 新疆 新疆 贸易 50.00% 设立
十堰猛狮新能源科技有限公司 十堰 十堰 研发、生产、销售 56.00% 设立
技术开发、转让、 非同一控制
上海象源能源工程有限公司 上海 上海 50.00%
咨询 下合并
重庆猛狮新能源科技有限公司 重庆 重庆 汽车租赁，销售 100.00% 设立
三门峡猛狮新能源科技有限公司 河南 河南 生产，销售 90.00% 设立
西藏猛狮清洁能源投资有限公司 西藏 西藏 研发、销售 100.00% 设立
房县猛狮光电有限公司 湖北 湖北 销售、工程 100.00% 设立
116
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
镇江猛狮微电网有限公司 江苏 江苏 销售、工程 100.00% 设立
新疆猛狮新能光伏有限公司 新疆 新疆 生产，销售 50.51% 设立
三门峡振业新能源有限公司 河南 河南 技术咨询 100.00% 设立
新能源产品检测、 非同一控制
酒泉中质清源新能源有限公司 甘肃 甘肃 100.00%
技术开发 下合并
太阳能发电、风力
吉木萨尔县猛狮光电新能源有限公司 新疆 新疆 100.00% 设立
发电
非同一控制
浙江裕路汽车销售有限公司 浙江 浙江 研发、生产、销售 80.00%
下合并
江苏泰霸电源系统有限公司 江苏 江苏 研发、生产、销售 100.00% 设立
深圳市泰霸电源系统有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00% 设立
非同一控制
郑州达喀尔汽车俱乐部有限公司 郑州 郑州 汽车销售、租赁 83.72%
下合并
浙江华力特电气有限公司 浙江 乐清 研发、生产、销售 100.00% 设立
非同一控制
深圳市华力特技术有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00%
下合并
陕西猛狮新能源科技有限公司 陕西 陕西 研发、生产、销售 100.00% 设立
神木振业新能源科技有限公司 陕西 陕西 研发、生产、销售 100.00% 设立
非同一控制
DYNAVOLT TECHNOLOGIES, Inc 美国 美国 销售 100.00%
下合并
DYNAVOLT RENEWABLE ENERGY
西班牙 西班牙 销售 100.00% 设立
EUROPE, S . L.
发电、输电、供电
苏州象源能源科技有限公司 江苏 江苏 100.00% 设立
业务
湖北猛狮光电有限公司 湖北 湖北 销售、工程 100.00% 设立
湖北猛狮清洁能源投资有限公司 湖北 湖北 销售、工程 100.00% 设立
新疆猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 新能源开发，利用 51.00% 设立
宁夏猛狮宁鑫新能源科技有限公司 宁夏 宁夏 太阳能电站开发 51.00% 设立
发电、输电、供电
墨玉县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 51.00% 设立
业务
深圳市华力特道通科技有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00% 设立
深圳市华力特智能设备有限公司 深圳 深圳 研发、生产、销售 100.00% 设立
投资管理、租赁、
深圳市华力特企业管理有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
咨询
深圳市华力特售电有限公司 深圳 深圳 研发、咨询、销售 100.00% 设立
深圳市华力特自动化系统有限公司 深圳 深圳 研发、工程、咨询 100.00% 设立
117
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
电力设备安装、能
深圳市华力特电气系统有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
源管理
荆门猛狮清洁能源有限公司 湖北 湖北 销售、工程 100.00% 设立
宜城猛狮清洁能源科技有限公司 湖北 湖北 销售、工程 100.00% 设立
光伏和风力发电 非同一控制
商洛市商州区北电光伏科技有限公司 陕西 陕西 100.00%
项目开发 下合并
太阳能光伏发电
郧西猛狮清洁电力有限公司 湖北 湖北 100.00% 设立
项目开发
宁夏墨林动力电池科技有限公司 宁夏 宁夏 电池制造、销售 51.00% 设立
和布克赛尔猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
托里县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
托克逊县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
吐鲁番市猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
焉耆猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
皮山县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
巴楚县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
英吉沙县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
和田县猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
库尔勒市猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
克拉玛依市猛狮睿达新能源科技有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
克拉玛依猛狮睿达光电新能源有限公司 新疆 新疆 输电、售电 51.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
酒泉润科新能源有限公司 50.00% -138,386.20 -13,973,703.27
台州台鹰电动汽车有限公司 20.00% -11,590.87 -47,691,420.52
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 16.28% 643,334.06 46,756,570.41
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司名称 期末余额 期初余额
118
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
酒泉润科新
能源有限公 51,155,616.48 112,424.17 51,268,040.65 79,215,447.18 79,215,447.18 50,512,201.59 9,409,899.74 59,922,101.33 87,592,735.46 87,592,735.46
司
台州台鹰电
动汽车有限 3,226,020.45 17,029,974.10 20,255,994.55 226,633,097.17 226,633,097.17 3,281,939.85 17,068,724.11 20,350,663.96 226,669,812.23 226,669,812.23
公司
郑州达喀尔
汽车租赁有 266,568,234.63 324,904,169.51 591,472,404.14 311,133,451.76 83,060,904.10 394,194,355.86 202,678,376.32 364,950,661.27 567,629,037.59 268,867,611.10 105,435,287.45 374,302,898.55
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
酒泉润科新能
-276,772.40 -276,772.40 -148,114.01 -15,656,932.96 -15,656,932.96 -40,000.32
源有限公司
台州台鹰电动
-57,954.35 -57,954.35 -54,362.71 -5,737,386.14 -5,737,386.14 50,915.69
汽车有限公司
郑州达喀尔汽
车租赁有限公 160,650,263.76 3,951,909.24 3,951,909.24 80,434,750.45 434,996,874.40 13,706,209.25 13,706,209.25 195,452,925.26
司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
119
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 20,370,260.59 20,370,260.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,903,267.59 -538,291.94
--综合收益总额 1,903,267.59 -538,291.94
120
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、长期借款、应
付账款、应付票据、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注4相关项目。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
10.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的
基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
10.2信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部
门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
121
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司
仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理
区域和行业进行管理。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组
合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注4.11应收账款。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的
资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注6.3应收账款
和附注6.6其他应收款的披露。
10.3流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础
上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司金融负债的情况详见附注6相关科目的披露情况。
10.4市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
122
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司产品主
要销往欧洲、美国、日本、澳大利亚以及亚洲其他国家的摩托车电池更换市场，且主要以美元结算。公司
外销业务虽然预收部分货款，但是余款给予客户一定的信用期，如果人民币相对于美元升值，公司外币应
收账款将发生汇兑损失。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。在货币政策稳健偏紧和融资供求关
系相对偏紧的条件下，银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
C、其他价格风险
公司生产所需主要原材料为铅、铅合金和锂材料，铅及铅合金和锂材料占公司产品生产成本的比重在
70%左右，铅价、锂价上涨时，公司可以提高产品售价，铅价、锂价下跌时，公司将降低产品售价。因此，
在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料铅及铅合金价格波动导致公司营业收入波动的风险。
10.5金融工具其他信息
无。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 611,881.43 2,164,847.39 2,776,728.82
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
611,881.43 2,164,847.39 2,776,728.82
益的金融资产
（2）权益工具投资 611,881.43 2,164,847.39 2,776,728.82
（三）其他权益工具投资 36,306,124.33 36,306,124.33
应收款项融资 7,227,503.04 7,227,503.04
持续以公允价值计量的资产总额 611,881.43 2,164,847.39 43,533,627.37 46,310,356.19
123
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的理财产品、“广发抗通胀”基金，依据其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的信托保障基金收益计算以银行同期存款基准利率作为重要参数。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的承兑汇票及对参股企业投资在活跃市场中没有报价，且公允价值不能可靠计量，按照成
本法计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司于2021年06月30日及2020年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
9、其他
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
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的持股比例 的表决权比例
汕头市澄海区沪 生产、销售塑料制品、玩具、工
美蓄电池有限公 广东汕头 艺品（不含金银饰品）、应急灯、 2,900 万元 20.57% 20.57%
司 逆变器、充电器。
本企业的母公司情况的说明
陈再喜和陈银卿分别持有汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司60.86%和39.14%的股份，陈再喜为沪美公
司的控股股东，而沪美公司直接持有公司20.57%的股份。陈再喜为深圳前海易德资本优势股权投资基金合
伙企业（有限合伙）（以下简称“易德优势”）的有限合伙人，认缴出资比例为 99.91%。2014年8月22日，易
德优势与陈再喜签署《一致行动协议》，约定在易德优势作为猛狮科技股东期间，易德优势作为陈再喜的
一致行动人，将与陈再喜保持一致行动人，而易德优势直接持有公司5.12%的股份。陈乐伍直接持有公司
7.45%的股份，陈乐强控制公司0.10%的股份。陈再喜和陈银卿为夫妻关系，陈乐伍和陈乐强为陈再喜和陈
银卿之子。陈再喜夫妇及陈乐伍、陈乐强合计控制公司33.24%的股份，因此陈再喜、陈银卿、陈乐伍、陈
乐强为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是陈再喜、陈银卿、陈乐伍、陈乐强。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
STARLIT POWER SYSTEMS LIMITED 联营企业
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 三级子公司的联营企业
厦门高容纳米新材料科技有限公司 一级子公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈乐伍 公司实际控制人
陈乐强 公司实际控制人
陈再喜 公司实际控制人
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
陈银卿 公司实际控制人
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 受实际控制人控制的企业
广东猛狮工业集团有限公司 受实际控制人控制的企业
深圳前海易德资本优势股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受实际控制人控制的企业
大英德创精工设备有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮房地产有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 受实际控制人控制的企业
汕头市猛狮国际旅行社有限公司 受实际控制人控制的企业
厦门市乐辉进出口贸易有限公司 受实际控制人控制的企业
浙江衢州永正锂电科技有限公司 受实际控制人控制的企业
珠海中世融川投资合伙企业（有限合伙） 受实际控制人控制的企业
汕头市欧美林家居饰品有限公司 实际控制人主要家庭成员控制的企业
广东东方锆业科技股份有限公司 关键管理人员担任董事的企业
Lionano Inc. 参股企业
杭州捷能科技有限公司 参股企业
Dragonfly Energy Corp. 参股企业
上海方时新能源汽车租赁有限公司 参股企业
杭州凭德投资管理有限公司 杭州凭德及其一致行动人宁波致云合计持有公司 5%股份
宁波致云股权投资基金管理有限公司 杭州凭德及其一致行动人宁波致云合计持有公司 5%股份
宁波京威动力电池有限公司 北京致云持股 82.00%
宁波正道京威清洁能源汽车有限公司 北京致云间接持股 80.00%
河南高科技创业投资股份有限公司 关键管理人员担任董事的企业
河南壮凌智能设备有限公司 北京致云持股 16.50%
宁波雷沃新能源控股有限公司 北京致云持股 100%
宁波致云为北京致云的全资子公司，杭州凭德为宁波致云
北京致云资产管理有限公司
的参股公司
宁波正道燃料电池有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波正道智造科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波正道汽车科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波正道动力系统有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波正道涡轮科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
四川华磷科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宜宾江磷环保科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
四川华磷建筑工程有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
126
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
襄阳华磷科技有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波正道增程器有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
宁波京正控股有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
连云港正道电池技术有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
福建朗创建科新材料有限公司 与宁波致云均为北京致云控制的企业
广东猛狮新能源应用科技有限公司 关联方宁波致云持有 62.50%股权
什邡萌狮新能源科技有限公司 关联方宁波致云的孙公司，应用科技的全资子公司
北京银沣泰创业投资管理有限公司 关键管理人员控制的企业
郑州东工实业有限公司 关键管理人员担任董事的企业
上海京工投资有限公司 关键管理人员控制的企业
北京瑞祥亨投资管理有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
河南途达汽车服务有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
北京裕凡科技有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
河南途达汽车服务有限公司 接受劳务 565,619.08 565,619.08 否
厦门高容纳米新材料科技有限公司 购买商品 25,149.30
汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 接受劳务 93,469.98
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门高容纳米新材料科技有限公司 技术服务费 0.00 331,584.90
广东猛狮新能源应用科技有限公司 加工费 109,937.63 0.00
河南途达汽车服务有限公司 出售商品 2,138,053.14 0.00
郧西县兴郧光伏扶贫投资开发有限公司 光伏电站运维 952,953.30 1,917,000.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
不适用
127
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司委托管理/出包情况表：
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
不适用
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东猛狮工业集团有限公司 商铺、办公楼、车位 1,406,503.12 1,423,319.14
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
不适用
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
2018 年 06 2019 年 06
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 3,500,000.00 否
月 15 日 月 14 日
2017 年 07 2018 年 07
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍 34,000,000.00 否
月 28 日 月 27 日
2018 年 06 2018 年 12
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 18,740,000.00 否
月 29 日 月 29 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、广东猛狮工业集团 2016 年 08 2018 年 08
200,000,000.00 否
有限公司的 100%股权 月 12 日 月 19 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍、
2016 年 10 2022 年 12
广东猛狮工业集团有限公司、杭州凭德投资管理有限公司持有的 300,000,000.00 否
月 28 日 月 31 日
猛狮科技股票
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍、
2016 年 12 2022 年 12
广东猛狮工业集团有限公司、杭州凭德投资管理有限公司持有的 300,000,000.00 否
月 19 日 月 31 日
猛狮科技股票
2018 年 06 2020 年 05
陈乐伍 92,000,000.00 否
月 01 日 月 30 日
2017 年 06 2018 年 06
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍 100,000,000.00 否
月 12 日 月 12 日
128
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2017 年 06 2019 年 06
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍 200,000,000.00 否
月 22 日 月 22 日
2017 年 09 2018 年 09
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 100,000,000.00 否
月 08 日 月 08 日
2017 年 11 2020 年 11
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍 50,000,000.00 否
月 29 日 月 26 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、深圳前海易德资本优势股权 2017 年 12 2022 年 12
120,000,000.00 否
投资基金合伙企业(有限合伙)、陈再喜、陈银卿、陈乐伍 月 01 日 月 31 日
2018 年 01 2019 年 01
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 160,730,000.00 否
月 02 日 月 02 日
2018 年 07 2019 年 06
广东猛狮工业集团有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍 25,479,168.00 否
月 01 日 月 28 日
2018 年 01 2021 年 01
陈乐伍、陈再喜、陈银卿 30,000,000.00 否
月 17 日 月 16 日
2017 年 12 2018 年 05
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈乐伍 25,000,000.00 否
月 08 日 月 18 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公 2019 年 12 2022 年 12
304,404,700.00 否
司、陈乐伍 月 31 日 月 31 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公 2020 年 06 2022 年 12
52,936,443.90 否
司、陈乐伍 月 16 日 月 31 日
2020 年 05 2023 年 05
陈乐伍 340,000,000.00 否
月 13 日 月 12 日
2019 年 08 2021 年 08
陈乐伍 300,000.00 否
月 14 日 月 14 日
2019 年 08 2021 年 08
陈乐伍 300,000.00 否
月 16 日 月 15 日
2019 年 09 2021 年 09
陈乐伍 1,000,000.00 否
月 20 日 月 19 日
2018 年 11 2018 年 11
陈乐伍 10,200,140.27 否
月 07 日 月 10 日
广东猛狮工业集团有限公司、陈乐伍、汕头市澄海区沪美蓄电池 2018 年 05 2019 年 04
93,720,000.00 否
有限公司 月 31 日 月 20 日
2020 年 11 2021 年 02
陈乐伍、广东猛狮工业集团有限公司 59,060,000.00 是
月 16 日 月 16 日
2021 年 02 2022 年 02
陈乐伍、广东猛狮工业集团有限公司 58,920,000.00 否
月 10 日 月 10 日
2020 年 06 2023 年 06
陈再喜、陈银卿、陈乐伍 53,300,000.00 否
月 30 日 月 25 日
129
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年 05 2021 年 05
陈再喜、陈银卿、陈乐伍 50,000,000.00 否
月 11 日 月 11 日
2019 年 12 2024 年 12
陈再喜、陈银卿、陈乐伍 98,822,500.00 否
月 27 日 月 25 日
2020 年 06 2023 年 06
陈再喜、陈银卿、陈乐伍 9,000,000.00 否
月 30 日 月 25 日
2018 年 02 2023 年 06
陈乐伍 141,203,200.00 否
月 14 日 月 21 日
2017 年 09 2028 年 03
陈乐伍 79,800,000.00 否
月 15 日 月 15 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公 2018 年 09 2020 年 09
30,000,000.00 否
司、汕头市猛狮凯莱酒店有限公司、陈再喜、陈乐伍 月 26 日 月 25 日
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、广东猛狮工业集团有限公 2020 年 10 2020 年 10
27,096,224.67 否
司、汕头市猛狮凯莱酒店有限公司、陈再喜、陈乐伍 月 15 日 月 15 日
2017 年 09 2018 年 08
汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍 100,000,000.00 否
月 28 日 月 07 日
2019 年 03 2021 年 03
陈乐伍 9,500,000.00 是
月 26 日 月 06 日
2019 年 09 2024 年 09
陈乐伍 59,467,800.00 否
月 30 日 月 30 日
2020 年 03 2024 年 09
陈乐伍 30,000,000.00 否
月 26 日 月 30 日
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
汕头市澄海区沪美蓄电池 2018 年 02 月 2019 年 05 月
482,150,000.00 累计已归还 11149 万元
有限公司 27 日 08 日
杭州凭德投资管理有限公 2019 年 12 月 2022 年 12 月 通过债务重组拆入，已归还 44,658.83 万
562,511,766.60
司 30 日 31 日 本金。
杭州凭德投资管理有限公 2020 年 06 月 2022 年 12 月
70,956,443.90 通过债务重组拆入
司 16 日 31 日
宁波致云股权投资基金管 2020 年 06 月 2020 年 06 月 资金支持，本金已归还，尚有 20.82 万利
12,000,000.00
理有限公司 04 日 15 日 息尚未归还。
河南途达汽车服务有限公 24,550,000.00 2021 年 02 月 2021 年 06 月 资金支持，尚未归还。
130
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司 05 日 30 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 02 月 2021 年 06 月
16,000,000.00 资金支持，尚未归还。
司 05 日 30 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 04 月 2021 年 07 月
6,880,000.00 资金支持，尚未归还。
司 23 日 22 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 03 月 2021 年 07 月
500,000.00 资金支持，尚未归还。
司 26 日 31 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 03 月 2021 年 07 月
400,000.00 资金支持，尚未归还。
司 31 日 31 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 04 月 2021 年 07 月
700,000.00 资金支持，尚未归还。
司 09 日 31 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 04 月 2021 年 07 月
500,000.00 资金支持，尚未归还。
司 07 日 31 日
河南途达汽车服务有限公 2021 年 06 月 2021 年 07 月
700,000.00 资金支持，尚未归还。
司 09 日 31 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 3,799,998.00 1,624,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郧西县兴郧光伏
应收账款 扶贫投资开发有 343,460,977.61 126,068,090.34 406,573,263.00 79,111,606.16
限公司
131
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Starlit Power
应收账款 4,040,781.94 4,040,781.94 4,040,781.94 4,040,781.94
Systems Ltd
广东猛狮工业集
应收账款 4,150.00 3,320.00 4,150.00 2,150.00
团有限公司
郑州东工实业有
应收账款 0.00 0.00 240,000.00 3,900.00
限公司
杭州捷能科技有
应收账款 379,806.87 301,051.37 379,806.87 301,051.37
限公司
广东猛狮新能源
应收账款 应用科技有限公 144,078.92 720.39 32,308.85 161.54
司
河南途达汽车服
应收账款 2,446,060.88 12,230.30 152,276.60 761.38
务有限公司
郧西县兴郧光伏
其他应收款 扶贫投资开发有 17,800,000.00 3,560,000.00 19,050,000.00 3,667,500.00
限公司
Starlit Power
其他应收款 10,660.00 8,528.00 10,660.00 8,528.00
Systems Ltd
广东猛狮新能源
其他应收款 应用科技有限公 16,592,059.51 82,960.30 16,592,059.51 82,960.30
司
宁波致云股权投
其他应收款 资基金管理有限 1.00 0.01 1.00 0.01
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 杭州捷能科技有限公司 265,768.33 265,768.33
应付账款 汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 32,937.00 118,565.73
应付账款 宁波京威动力电池有限公司 27,450,442.47 27,710,442.47
应付账款 广东猛狮新能源应用科技有限公司 0.00 454.86
应付账款 大英德创精工设备有限公司 5,579,296.70 5,579,296.70
应付账款 广东猛狮工业集团有限公司 20,909.73 2,062,133.49
应付账款 河南高科技创业投资股份有限公司 7,556,603.80 7,556,603.80
其他应付款 汕头市猛狮凯莱酒店有限公司 2,511.00 20,549.00
132
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 大英德创精工设备有限公司 151,941.71 151,116.11
其他应付款 广东猛狮工业集团有限公司 23,760.00 23,760.00
其他应付款 汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 433,320,757.59 433,320,757.59
其他应付款 陈乐伍 34,393.39 0.00
其他应付款 杭州凭德投资管理有限公司 38,662,018.52 0.00
其他应付款 北京银沣泰创业投资管理有限公司 620,100.01 592,400.00
其他应付款 宁波致云股权投资基金管理有限公司 208,208.33 208,208.33
其他应付款 郑州东工实业有限公司 0.00 100,000.00
其他应付款 河南途达汽车服务有限公司 52,429,040.01 0.00
长期应付款 杭州凭德投资管理有限公司 186,879,901.49 188,229,901.49
应付利息 汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司 44,702,227.78 37,966,266.67
应付利息 杭州凭德投资管理有限公司 18,903,098.62 10,590,958.09
一年内到期非流动负债 广东猛狮工业集团有限公司 625,585.30
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
133
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
134
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
是否 诉讼
涉案利息、
涉案本金金 涉案金额 形成 (仲
诉讼(仲裁)基本情况 违约金金 诉讼(仲裁)审理结果及影响
额（万元） （万元） 预计 裁)
额（万元）
负债 进展
2021/4/19收到法院的裁定书和查封、扣押、冻结财产通知书。裁定：冻结被申请人华力特、屠方魁、
陈爱素、猛狮科技名下63703112.3元银行存款或查封、扣押其等额的其他财产。
1、冻结被申请人深圳市华力特电气有限公司(统一社会信用代码914030019226785X8)持有深圳市华力
特智能技术有限公司(统一社会信用代码914403006955704630)100%的股权(认缴金额人民币500万
元),査封期限自2020年11月11日至2023年11月10日。
2、冻结被申请人深圳市华力特电气有限公司(统一社会信用代码:9144030019226785XB)持有浙江华力
特电气有限公司(统一社会信用代码:91330382M29TXKOW)100%的股权(认缴金额人民币1000万元),査
深圳市华力特电气有限公司、 封期限自2020年11月16日至2023年11月15日。
屠方魁、陈爱素、猛狮新能源 3、冻结被申请人屠方魁(身份证号码413011921016233)持有珠海和诚参号投资管理中心(有限合
审理
科技（河南）股份有限公司与 5,935.68 6,370.31 是 伙)(统一社会信用代码:91440400MA4UTR5R6U)2.0833%的股权(认缴金额人民币300万元),査封期限自
434.63 中
中国银行股份有限公司深圳高 2020年11月23日至2023年11月22日。
新区支行金融借款合同纠纷 4、轮候冻结被申请人猛狮新能源科技(河南)股份有限公司(统一社会信用代码:91440500733121010B)
持有中军金控投资管理有限公司(统一社会信用代码:911101083273171578)5%的股权(认数金额人民
币500万元),査封期限自2021年1月13日至2024年1月12日.
5、轮候冻结被申请人猛狮新能源科技(河南)股份有限公司(统一社会信用代码:91440500733121010B
持有郑州达喀尔汽车租赁有限公司(统一社会信用代码:91410100793245293J）9.3023%的股权(认金额
人民币1700万元)查封期限自2021年3月4日至2024年3月3日.
6、轮候结被申请人屠方魁持有的证券ST猛狮16852675股(证券代码002684),查封期自2020年11月18
日至2023年11月17日
135
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、轮候冻结被申请人陈爱素持有的证券ST猛狮16852675殿(证券代码002684),查封期限自2020年11
月18日至2023年11月1日。
8.轮候冻结被申请人猛狮新能源科技(河南)股份有限公司(曾用名:广东猛狮新能源科技股份有限公
司)(统一社会信用代码:9144050073121010B)持有新疆中亚新材料科技有限公司(统一社会信
码:31652301MA77W8J38C)50%的股权(认缴金额人民币5000万元)查封期隈自2021年3月11日至2024年3
月10日.
9.轮候冻结被申请人猛狮新能源科技(河南)股份有限公司(曾用名:广东猛狮新能源科技股份有限公
司)(统一社会信用代码:91440500733121010B)持有柳州市动力宝电源科技有限公司(统一社会信用代
码:9145022167246174XF)63.7%的股权(认缴金额人民币6370万元),查封期限自2021年3月11日至2024
年3月10日.
10、轮侯冻结被申请人猛狮新能源科技(河南)股份有限公司(曾用名:广东猛新能源科技股份有限公
司)(统一社会信用代码:914405007331210108)持有上海太鼎汽车工程技术有限公司(统一社会信用代
码:91310114MA1GTH84X)68.21%的股权(认缴金频人民币5820.91万元)查封期限自2021年3月19日至
2024年3月18日,
11、轮候查封深圳市华力特电气有展公司(统一社会信用代码9144030019226785XB)名下位于深圳市宝
安区(光明新区)公明办事处同观路南侧的土地使用权(不动产证号:粤(2018)深圳市不动产权第
0190826),査封期限自2020年11月11日至2023年11月10日。
12、轮侯査封屠方魁(身份证号码44030196210162334)名下位于广东省深圳市南山区香山中街1号纯水
岸A组A-20的50%份额房产(房产证号:40041060,查封期限自2020年11月11日至2023年11月10日
13、轮候查封陈爱素(身份证号码330323196712191429)名下位于广东省深圳市南山区香山中街1号纯
水岸A组A-20的50%份额房产(房产证号:400041066),查封期限自2020年11月11日至2023年11月10日。
2021年5月10日法院驳回华力特管辖权异议.
2021/3/22收到福田法院发来的财保裁定书和查封扣押冻结通知书，裁定：查封、扣押、冻结被申请
深圳市高新投融资担保有限公 人新技术研究院、猛狮凯莱酒店、沪美蓄电池、猛狮工业集团、猛狮股份、陈乐伍、林少军、陈再喜
审理
司与深圳市新技术研究院有限 2,709.62 2,784.04 是 名下价值27840447.33元的财产。案件申请费5000元，申请人已预交
74.42 中
公司的居间合同纠纷 2021年6月7日已收到法院的电子送达，裁定：驳回猛狮科技对本案管辖权提出的异议，案件受理费50
元，由猛狮科技承担。
深圳市华力特电气有限公司与 审理
3,988.20 4,284.67 否 未裁决
中国工商银行股份有限公司深 296.47 中
136
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
圳高新园支行的金融借款合同
纠纷
公司与广州农村商业银行股份
审理
有限公司天河支行的金融借款 4,980.00 5,182.72 否
202.72 中 不适用
合同纠纷
诉讼请求:
1、诉讼请求:判令被告一偿还贷款本金91499999.97元
2、判令被告一偿还贷款欠息(含利息、罚息、复利,暂计至2021年5月17日,欠息合计9441823.92元,
其中贷款逾期前利息2050393.31元，对应的复利178334.85元,贷款逾期后罚息6956737.5元,对应的复
利256358.25元,本息暂合计金额100941823.89元;2021年5月18日起至清偿日止以未偿还贷款本金为
基数按合同约定的贷款利率加收50%的罚息利率计收罚息,针对未偿还的利息及罚息均按罚息利率计
收复利)
公司与平安银行股份有限公司 等待 3、判令被告二、被告三、被告四、被告五就被告一的上述债务承担连带清偿责任;
9,149.99 10,094.18 是
广州分行的金融借款合同纠纷 944.19 开庭 4.判令被告六、被告七在上述债务范围内承担质押担保责任，原告对被告六、被告七持有的酒泉万发
新能源有限公司股权处置款项享有优先受偿权;
5、判令被告二在上述债务范围内承担质押担保责任,原告对被告二应收被告八的23000004.3元款项享
有优先受偿权;被告八直接向原告支付23000004.3元或向原告承担赔偿责任;
6、判令被告二在上述债务范围内承担质押担保责任,原告对被告二应收第三人一合普(上海)新能源充
电设备有限公司3781万元款项享有优先受偿权;原告对被告二应收第三人二合普新能源科技有限公司
2003万元款项享有优先受偿权;
7、判令八被告共同承担原告为实现债权所需的费用,包括但不限于诉讼费、保全费等
诉讼请求:
1、请求判令解除平芝公司与华力特公司之间签订的《设备采购合同》(合同编号417060241)、《设备
采购合同补充合同》(合同编号417060241-1)及其《补充协议》；
华力特与河南平芝高压开关有 等待
1,736.99 1,941.47 是 2、请求判令华力特公司向平芝公司支付欠付货款人民币1736996.46元(其中:《设备采购合同》项下
限公司的买卖合同纠纷 204.48 开庭
货款人民币1645020.69元。《设备采购合同补充合同》及其《补充协议》项下货款人民币924943.97
元)；
3、请求判令华力特公司向平芝公司则偿逾期付款损失,损失分为两部分计算：(1)以人民币
137
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
14349794.85为基础,自2019年4月25日起至2019年8月19
日止,按照中国人民银行同期贷款基准利率的15倍计算:自2019年8月20日起至该款项实际清偿之口
止,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算,暂计至2020年8月10日,为人
民币1153929.91元
(2)以人民币1937656.07为基础,自2019年7月18日起至2019年8月19日止,按照中国人民银行同期贷款
基准利的1.5倍计算;自2019年8月20日起至该款项实际清偿之日止,按照全国银行间同业拆借中心公
布的货款市场报价利率的15倍计算,暂计至2020年8月10日,为人民币126718.73元
4、请求判令华力特公司向平艺公司略佳因其违约造成的损失人民币314100元
5、请求判令华力特公司承担平芝公词因本案所产生的律师费人民币40000元,购买诉讼保全责任保险
费用人民币50000元
6,请求判令华力特公司承担本案诉讼费,保全费
(以上第1-5项诉讼求金会计为人民币19414713.29元,其中逾期付款损失暂计至2020年8月10日。）
诉讼请求：
1.被告天柱公司给付原告兰石公司工程款43475000元，迟延支付35％进度款的违约赔偿金74000元，
兰石恩力（宁夏）能源有限公
迟延支付47％进度款的违约赔偿金2451000元(2021年3月1日至2021年6月23日期间)及2021年6月24日
司诉安徽天柱绿色能源科技有
审理 至实际付清之日期间的延期付款违约金(以欠付工程款43,475,000元为基数，按日万分之五的标准计
限公司、吉木萨尔县猛狮光电 4,347.50 4,600.00 是
252.50 中 算；
新能源有限公司的建设工程施
2.被告猛公司在久付工程款范围内向原告兰石公司支付工程款43,475,000元；
工合同纠纷
3.确认原告兰石公司对涉案吉木萨尔县猛狮光电50mw光伏发电项目享有留置权或拒绝交付权；
4.本案保全费由被告负担。
诉讼请求：
1.请求判令被告一立即归还贷款本金合计人民币43922539.47元以及至贷款还清之日止按照《流动资
深圳市华力特电气有限公司、 全借款合间》约定产生的利息、罚息、复利等全部欠息(暂计至【2021年3月20日】.欠息合计人民币
猛狮新能源科技（河南）股份 3625176.25元。
审理
有限公司、屠方魁、陈乐伍与 4,392.25 4,754.77 是 2.请求判令若被告一未按判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》
362.52 中
中国农业银行股份有限公司深 第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。
圳国贸支行金融借款合同纠纷 3.请求判令本案诉讼费用,保全费用、公告费用以及原告实现债权的其他费用由四个被告共同承担。
4.请求判令被告二,被告三,被告四按照其分别与原告签署的《最高额保证合同》约定对上述全部债务
承担连带保证责任，原告有权要求上述三个被告先于或同时于物的担保承担连带保证责任。
138
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.请求判令原告有权按照《最高额权利质押合同》的约定对被告一出质的编号为20180000250-002权
利质押清单中的应收账款行使质押权,并有权从处置质押物所得价款中优先受偿上述全部债务。
6.请求判令原告有权按照《最高额抵押合同》的约定对被告一名下位于深圳市宝安区(光明新区)公明
办事处同观路南侧(不动产权证号码:粤(2018)深市不动产权第0190826号)土地及其地上所有附着物
行使抵押权,并有权从处置该抵押物所得的价款中优先受偿上述全部债务。
受公司债务危机影响，除上述涉案较大诉讼外，报告期公司作为被告/被申请人发生的其他诉讼仲裁共264起，主要涉及金融借款合同纠纷、买卖合同
纠纷、建设工程合同纠纷、劳动人事纠纷、追偿权纠纷等。
截至报告期末，和解或调解结案的有28起，撤诉3起，取得判决书或其他生效法律文书的198起，正在审理中的有35起，预计可能形成的负债1285.65
万元。
139
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
140
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司依据业务类型确定报告分部，各报告分部会计政策与母公司会计政策保持一致。由于部分公司同
时存在多种业务类型，因此未能明确区分各报告分部的资产总额和负债总额。
（2）其他说明
（1）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
2021年半年度 2020年半年度
项目
收入 成本 收入 成本
储能行业 16,349,126.63 15,811,135.64 3,339,612.10 2,227,523.97
清洁能源电力工程行业 63,688,283.92 76,688,480.89 93,708,843.32 87,883,939.85
铅、锂电池行业 118,526,017.63 102,876,441.81 61,685,448.88 54,357,203.74
智慧出行 196,598,580.80 172,192,138.94 232,483,498.53 198,909,060.98
其他行业 8,215,218.74 4,930,726.14 2,119,715.41 1,803,921.38
合计 403,377,227.72 372,498,923.42 393,337,118.24 345,181,649.92
（2）主营业务按地区分项列示如下：
2021年度 2020年度
项目
收入 成本 收入 成本
内销 332,513,025.41 314,215,292.20 349,310,564.64 308,858,437.18
外销 70,864,202.31 58,283,631.22 44,026,553.59 36,323,212.74
合计 403,377,227.72 372,498,923.42 393,337,118.23 345,181,649.92
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2019年4月3日，本公司与深圳市华力特电气有限公司及其核心管理团队代表人屠方魁签署《企
业经营责任制协议书》，就公司对华力特实施经营责任制相关事项作出约定，协议具体情况详见本公司2019
年4月4日披露于巨潮资讯网的2019-033号公告。
141
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（2）本公司于2018年9月24日发布了《关于筹划重大资产重组的提示性公告》，披露中建材蚌埠玻璃
工业设计研究院有限公司控股股东凯盛科技集团有限公司拟以国有资产监督管理有关机构备案后的资产
作为出资参与公司重大资产重组事项；漳州市交通发展集团有限公司及福建诏安金都资产运营有限公司拟
参与公司重大资产重组的配套融资事项。截至本报告出具日，重组尚未完成。
（3）子公司江苏泰霸电源系统有限公司因不能履行到期劳务债权，且明显缺乏清偿能力，法院于2021
年6月21日下达破产审查通知书。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
179,965,448.41 69.36% 90,816,068.41 50.46% 89,149,380.00 181,753,928.41 69.27% 91,710,308.41 50.46% 90,043,620.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
79,498,736.38 30.64% 9,321,343.90 11.73% 70,177,392.48 80,617,703.66 30.73% 7,587,554.07 9.41% 73,030,149.59
准备的应收账款
其中：
合计 259,464,184.79 100.00% 100,137,412.31 100.00% 159,326,772.48 262,371,632.07 100.00% 99,297,862.48 37.85% 163,073,769.59
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（广州门市）伊拉克 Faez 3,168.00 3,168.00 100.00% 对方经营困难
汕头天勤贸易有限公司 107,395.33 107,395.33 100.00% 对方经营困难
（广州门市）三铃电动车专卖店 151,516.23 151,516.23 100.00% 对方经营困难
增城赛盈电动自行车行 145,410.50 145,410.50 100.00% 对方经营困难
汕头市路宝商贸有限公司 819,400.55 819,400.55 100.00% 对方经营困难
江门市珠峰摩托车有限公司 11,200.00 11,200.00 100.00% 对方经营困难
142
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
江门劲达机车有限公司 69,600.00 69,600.00 100.00% 对方经营困难
（广州门市）四川成都闫小姐 11,760.00 11,760.00 100.00% 对方经营困难
（广州门市）增城摩配 77,534.00 77,534.00 100.00% 对方经营困难
（广州门市）肇庆怀集新世纪摩配 15,060.00 15,060.00 100.00% 对方经营困难
（广州门市）陕西省西安市鑫田摩配 254,643.80 254,643.80 100.00% 对方经营困难
Global Discovery AG 178,298,760.00 89,149,380.00 50.00% 已过账期，预期折现减值
合计 179,965,448.41 90,816,068.41 -- --
按单项计提坏账准备：
不适用
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以下 22,055,619.95 89,634.57 0.41%
1-2 年 18,779,265.75 524,763.26 2.79%
2-3 年 2,744,408.71 484,986.35 17.67%
3-4 年 18,420,461.74 4,161,981.78 22.59%
4-5 年 6,765,152.00 2,068,121.60 30.57%
5 年以上 10,733,828.23 1,991,856.34 18.56%
合计 79,498,736.38 9,321,343.90 --
按组合计提坏账准备：
不适用
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,055,619.95
1至2年 18,779,265.75
2至3年 181,043,168.71
3 年以上 37,586,130.38
3至4年 18,420,461.74
143
猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4至5年 7,610,552.55
5 年以上 11,555,116.09
合计 259,464,184.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 91,710,308.41 -894,240.00 90,816,068.41
账龄组合 7,587,554.07 1,733,789.83 9,321,343.90
合计 99,297,862.48 839,549.83 100,137,412.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无.
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
应收账款核销说明：
本期不存在实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
Global Discovery AG 178,298,760.00 68.72% 89,149,380.00
郑州亚东盛货运代理有限公司 20,317,096.00 7.83% 465,027.68
福建猛狮新能源科技有限公司 14,157,163.04 5.46% 0.00
台州台鹰电动汽车有限公司 8,241,887.18 3.18% 0.00
天津科润自动化技术有限公司 5,642,731.03 2.17% 0.00
合计 226,657,637.25 87.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
144
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无.
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,305,016,228.38 1,352,137,798.02
合计 1,305,016,228.38 1,352,137,798.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
145
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工往来及备用金 1,888,112.15 2,631,798.88
预付押金 581,247.98 581,247.98
往来款及其他 238,977,056.80 213,341,883.35
合并范围内关联方款项 1,280,811,709.83 1,326,098,376.04
合计 1,522,258,126.76 1,542,653,306.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,767,374.46 182,748,133.77 190,515,508.23
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 1,502,821.69 25,223,568.46 26,726,390.15
2021 年 6 月 30 日余额 9,270,196.15 207,971,702.23 217,241,898.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 350,548,029.76
1至2年 316,668,536.78
2至3年 238,731,602.35
3 年以上 616,309,957.87
3至4年 280,008,441.93
4至5年 233,833,027.95
5 年以上 102,468,487.99
合计 1,522,258,126.76
146
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 190,515,508.23 26,726,390.15 217,241,898.38
合计 190,515,508.23 26,726,390.15 217,241,898.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无.
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
其他应收款核销说明：
无.
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款 坏账准
款项的
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末
性质
数的比例 余额
合并范
福建猛狮新
围内关
能源科技有 234,397,826.40 1 年以内 234,365,891.12，1-2 年 31,935.28 15.40% 0.00
联方款
限公司
项
合并范
台州台鹰电 1-2 年 510.00，2-3 年 51,423,457.65，3-4 年
围内关
动汽车有限 204,231,484.45 66,290,000.00，4-5 年 69,007,516.80，5 年以上 13.42% 0.00
联方款
公司 17,510,000.00
项
合并范
遂宁宏成电 1 年以内 223,000.00，1-2 年 8,596,740.93，2-3 年
围内关
源科技有限 191,288,863.15 357,296.56，3-4 年 12,240,000.00，4-5 年 12.57% 0.00
联方款
公司 95,638,745.00，5 年以上 74,233,080.66
项
深圳市先进 合并范
清洁电力技 围内关 1 年以内 20,174,517.20，1-2 年 10,728,984.93，2-3
168,507,907.31 11.07% 0.00
术研究有限 联方款 年 14,266,421.66，3-4 年 123,337,983.52
公司 项
三门峡猛狮 合并范 162,900,100.00 1 年以内 2,300,000.00，1-2 年 160,600,100.00 10.70% 0.00
147
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新能源科技 围内关
有限公司 联方款
项
合计 -- 961,326,181.31 -- 63.15% 0.00
6）涉及政府补助的应收款项
无.
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无.
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无.
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,098,134,449.79 739,079,293.57 3,359,055,156.22 4,098,134,449.79 670,870,150.41 3,427,264,299.38
合计 4,098,134,449.79 739,079,293.57 3,359,055,156.22 4,098,134,449.79 670,870,150.41 3,427,264,299.38
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位 追加 减少投 计提减值准
价值) 其他 面价值) 余额
投资 资 备
柳州市动力宝电源科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
汕头猛狮兆成新能源汽车技术有限
10,731,742.28 10,731,742.28
公司
福建动力宝电源科技有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
遂宁宏成电源科技有限公司 40,114,700.00
福建猛狮新能源科技有限公司 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
十堰猛狮新能源科技有限公司 21,617,905.81 21,617,905.81
汕头市猛狮新能源车辆技术有限公 10,000,000.00
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司
江苏峰谷源储能技术研究院有限公
51,000,000.00
司
厦门高容新能源科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖北猛狮新能源科技有限公司 100,000,000.00
上海松岳电源科技有限公司 35,000,000.00
福建猛狮新能源汽车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
厦门潮人新能源汽车服务有限公司 10,000,000.00
上海太鼎汽车工程技术有限公司 68,209,143.16 68,209,143.16 68,209,143.16
苏州猛狮智能车辆科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
台州台鹰电动汽车有限公司 92,080,000.00
郑州达喀尔汽车租赁有限公司 261,599,700.00 261,599,700.00 71,400,300.00
深圳市先进清洁电力技术研究有限
300,000,000.00 300,000,000.00
公司
酒泉润科新能源有限公司 42,000,000.00
Durion Energy AG 44,703,515.50
HiSEL Power Pakistan (Private) Ltd. 5,357,740.00
广东猛狮新能源应用科技有限公司
天津科润自动化技术有限公司 15,000,001.00
天津猛狮新能源再生科技有限公司 8,447,700.00
深圳市华力特电气有限公司 750,107,925.24 750,107,925.24 109,892,074.76
深圳基点猛狮新能源产业并购基金
0.00 0.00 85,621.66
合伙企业（有限合伙）
广东猛狮新能源投资控股有限公司 1,849,933.74 1,849,933.74
Dynavolt Technology(India) Limited 9,474,036.92
猛狮科技（香港）有限公司 41,679,946.21 41,679,946.21
厦门华戎能源科技有限公司 6,768,002.94 6,768,002.94 23,231,997.06
深圳市新技术研究院有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
上海象源能源科技有限公司 900,000.00 900,000.00
三门峡猛狮新能源科技有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
新疆中亚新材料科技有限公司 13,800,000.00 13,800,000.00
DYNAVOLT TECHNOLOGY
3,082,463.51
(KENYA) COMPANY LIMITED
合计 3,427,264,299.38 68,209,143.16 3,359,055,156.22 739,079,293.57
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（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余 减值准
权益法下 其他综 宣告发放
投资单位 额(账面 追加 减少 其他权 计提减 其 额(账面 备期末
确认的投 合收益 现金股利
价值) 投资 投资 益变动 值准备 他 价值) 余额
资损益 调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
印度星光电力系
0.00 0.00
统有限
小计 0.00 0.00
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 825.69 56,774,679.40 45,520,012.39
其他业务 63,400.00 10,525.74 29,928.53 19,494.30
合计 63,400.00 11,351.43 56,804,607.93 45,539,506.69
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 50,059,223.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
6,011,594.08
或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -198,626.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -339,082,272.58 主要是罚息、违约金等
减：所得税影响额 412,886.31
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猛狮新能源科技（河南）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少数股东权益影响额 1,886,516.66
合计 -285,509,484.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 35.33% -1.3010 -1.3010
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.66% -0.7978 -0.7978
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