金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王东晓、主管会计工作负责人牛有山及会计机构负责人(会计主
管人员)周立航声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................ 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 39
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................... 40
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 41
第十节 公司债相关情况 ....................................................... 44
第十一节 财务报告........................................................... 45
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 192
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、金河生物 指 金河生物科技股份有限公司
建安公司、金河建安 指 内蒙古金河建筑安装有限责任公司
淀粉公司、金河淀粉 指 内蒙古金河淀粉有限责任公司
动物药业、金河动物药业 指 内蒙古金河动物药业有限公司
金河环保 指 内蒙古金河环保科技股份有限公司
金河佑本公司 指 金河佑本生物制品有限公司
法玛威 指 法玛威药业股份有限公司（Pharmgate Inc.）
杭州佑本 指 杭州佑本动物疫苗有限公司
ProtaTek International, Inc. 、法玛威生物股份有限公司、Pharmgate
普泰克公司、法玛威生物制品、Biologics Inc. 指
Biologics Inc.、ProtaTek.International Biologics Inc.
动物营养公司 指 内蒙古金河动物营养科技有限公司
牧星重庆 指 金河牧星（重庆）生物科技有限公司
济宁环保 指 济宁市金河环保科技有限公司
科迪亚哥 指 科迪亚哥股份有限公司（Coldiagro）
扎旗水务、金河水务 指 扎赉特旗金河水务有限公司
潘菲尔德 指 潘菲尔德石油公司（PENNFIELD OIL COMPANY）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
A股 指 人民币普通股
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《金河生物科技股份有限公司章程》
GMP 指 药品生产质量管理规范
U.S.Food and Drug Administration 的缩写，即美国食品和药品监督管
FDA 指
理局
报告期 指 2020 年上半年
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金河生物 股票代码 002688
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金河生物科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金河生物
公司的外文名称（如有） Jinhe Biotechnology CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Jinhe Biotechnology
公司的法定代表人 王东晓
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓一新 高婷
内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路 84 内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路 84
联系地址
号鼎盛华世纪广场写字楼 22 层 号鼎盛华世纪广场写字楼 22 层
电话 0471-3291630 0471-3291630
传真 0471-3291625 0471-3291625
电子信箱 jinhe@jinhe.com.cn jinhe@jinhe.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 848,429,942.59 833,702,310.89 1.77%
归属于上市公司股东的净利润（元） 95,005,448.80 105,038,435.48 -9.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
91,914,488.91 99,430,945.90 -7.56%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 112,070,629.44 134,531,768.18 -16.70%
基本每股收益（元/股） 0.15 0.17 -11.76%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.17 -11.76%
加权平均净资产收益率 5.59% 6.26% -0.67%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,345,092,169.86 3,344,278,815.41 0.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,623,036,488.80 1,678,925,673.71 -3.33%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,074,599.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,687.87
减：所得税影响额 206,603.98
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少数股东权益影响额（税后） 528,347.69
合计 3,090,959.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务未发生变化。
1、动物保健品业务领域：
（1）采购模式
公司建立专门的采购部门，按照财务管理制度和GMP、FDA质量管理规范负责原材料采购。
采购部门根据生产计划预算制定采购计划。公司建立了完善的采购业务管理、监督体系，按
照供应商管理办法挑选供应商，通过招标采购和比价采购等方式降低采购成本，保障生产运
营的正常进行。
（2）生产模式
公司严格按照GMP和FDA的管理标准、操作规程、质量标准组织进行生产活动。公司按照
以销定产，保持合理库存的原则生产。
（3）销售模式
公司根据各类产品特点和区分不同市场情况，销售模式主要包括以下三种方式：
直接销售：大型饲料企业和养殖场的采购量大、发货集中，在业内有较强的示范效应，
有利于公司巩固和拓展市场份额。且大型饲料企业和养殖场往往对于售后服务有较高的要求，
公司对这些客户主要进行直接销售和服务。
通过经销商销售：中小饲料和养殖企业点多、面广且分散，公司主要通过区域经销商向
这些客户销售。
政府招标采购：按照农业农村部规定，国家对部分疫苗由政府统一招标采购。各省级人
民政府兽医主管部门可以根据本行政区域内动物疫病流行情况增加强制免疫疫病品种和免疫
区域。省级兽医主管部门通常根据本区域情况每年在疫病多发的春秋两季招标1-2次，公司兽
用疫苗产品有一部分参与政府招标采购。
2、环保污水处理业务领域：
公司主要以第三方治理的模式从事工业污水及其它污废物的处理。第三方治理是指排污
企业与专业环境服务公司签订合同协议，通过付费购买污染减排服务，以实现达标排放的目
的，并与环保监管部门共同对治理效果进行监督。通过专业分工，由专业环境服务公司运营，
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提高治污效率，同时降低污染治理成本。
3、玉米深加工业务领域：
公司通过向上游企业、农户采购玉米，加工成玉米淀粉、液糖及蛋白等联产品，一部分
玉米淀粉销售给公司作为金霉素的原材料，其余销售给其它客户。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期无重大变化。
固定资产 本期无重大变化。
无形资产 本期无重大变化。
在建工程 本期无重大变化。
比年初增加 3,141.61 万元，增幅 43.14%，主要是以银行承兑汇票结算货款的额度增加，且期末持
应收款项融资
有的未到期承兑汇票增加所致。
其他应收款 比年初增加 996.76 万元，增幅 44.58%，主要是支付技术转让费及借出款项增加所致。
比年初增加 428.10 万元，增幅 33.72%，主要是母公司年初预缴 2019 年四季度所得税较多，以及待
其他流动资产
认证进项税增加所致。
比年初增加 1,681.46 万元，增幅 31.98%，主要是子公司金河环保项目建设预付的工程款增加，子
其他非流动资产
公司法玛威生产线改造预付的设备款增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
子公司法玛 法玛威拥有
收益比上年
股权资产 威对外投资 255,638.55 美国 自用 良好的管理 0.02% 否
同期增加
形成 团队
子公司法玛
威收购美国
PENNFIELD 法玛威拥有
收益比上年
固定资产 OIL 49,541,987.6 美国 自用 良好的管理 3.05% 否
同期增加
COMPANY 6 团队
（简称"潘菲
尔德"）资产
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以及收购
Pharmgate
Biologics
Inc.法玛威生
物公司 100%
股权形成
法玛威拥有
收益比上年
无形资产 同上 505,922,574. 美国 自用 良好的管理 31.17% 否
同期增加
26 团队
法玛威拥有
收益比上年
商誉 同上 136,808,201. 美国 自用 良好的管理 8.43% 否
同期增加
28 团队
法玛威拥有
销售产品形 收益比上年
应收账款 32,458,679.2 美国 良好的管理 2.00% 否
成 同期增加
7 团队
库存的原辅 法玛威拥有
收益比上年
存货 材料、在产品 170,191,042. 美国 良好的管理 10.49% 否
同期增加
和成品 46 团队
法玛威拥有
销售产品形 收益比上年
货币资金 33,805,698.5 美国 良好的管理 2.08% 否
成 同期增加
0 团队
三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，面对突发而至的新冠疫情的不利影响，以及农业农村部对兽药监管政策
新的调整，公司着重于产业结构的战略性调整，进一步提高产品附加值、延伸产业链、丰富
产品品种，继续加强精细化管理和节能降耗、技术创新和市场拓展。
报告期内，公司实现营业收入84,842.99万元，比上年同期增加1.77%；实现营业利润
12,284.80万元，同比下降6.04%；归属于上市公司股东的净利润为9,500.54万元，同比下降
9.55%。
药物饲料添加剂业务：面对新冠疫情和国内兽药监管政策变化的叠加影响，虽然公司采
取了一系列积极应对措施，但自二季度开始国内外市场销量均出现不同程度的下滑。报告期
内，药物饲料添加剂业务实现销售收入43,705.44万元，比上年同期减少6,860.72万元，减幅
13.57%。
兽用疫苗业务：兽用疫苗业务经过近几年的资源整合、技术提升，市场拓展初见成效。
猪蓝耳、猪圆环疫苗市场销售向好。报告期内，兽用疫苗实现销售收入8,887.96万元，比上
年同期增加5,374.46万元，增幅152.97%。
兽用化学药品业务：非洲猪瘟导致生猪存栏量大幅下滑的态势有所好转，国内生猪存栏
量和出栏量出现回升，养殖业对兽用药品的需求增加。国家出台了一系列生猪养殖行业的扶
持政策，利好兽药生产企业，公司积极加大兽药产品的市场开拓。报告期内，兽用化学药品
业务实现销售收入2,327.87万元，比上年同期增加1,138.43万元，增幅95.71%。
农产品加工业务：受新冠疫情影响，下游市场对玉米淀粉、液糖的需求有所减少，玉米
淀粉、液糖的销量有所下降，但蛋白粉价格回升，淀粉及联产品价格普遍高于上年同期。报
告期内，农产品加工业务实现营业收入23,248.65万元，比上年同期增加1,582.66万元，增幅
7.30%，本期实现净利润1,701.48万元，净利润比上年同期增加277.34万元，增幅19.47%。
环保业务：受新冠疫情影响金河环保公司上游供水企业本报告期复工复产时间基本上都
晚于上年同期，直接导致污水处理量减少。报告期内，环保业务实现营业收入3,036.94万元，
比上年同期减少629.93万元，减幅17.18%。本期实现净利润2,041.13万元，净利润比上年同
期减少261.66万元，减幅11.36%。
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报告期内，公司主营业务毛利率为37.45%，比上年同期减少3.74个百分点。其中：药物
饲料添加剂的毛利率为47.81%，同比减少8.43个百分点，报告期公司生产受新冠疫情影响较
小，产量与上年同期持平，新技术、新工艺的应用，生产技术水平不断提高，生产指标进一
步趋好，消化了部分原材料价格较上年同期上涨的不利影响，生产成本保持稳定，高毛利率
产品销售占比下降，导致毛利下降。淀粉及联产品的毛利率为10.45%，同比增加0.95个百分
点，主要原材料玉米采购价格与上年同期相比有所上涨，本报告期生产成本有所上升，但淀
粉和联产品价格普遍高于上年同期，蛋白粉市场价格回暖，本期销售量较大（上年同期无销
售）且毛利率较高。综合毛利率较上年同期略有上升。污水处理的毛利率为46.63%，同比增
加3.23个百分点，主要是公司节能降耗，加强技术进步、工艺提升，对毛利率提升起到促进
作用。兽用化学药品的毛利率为34.22%，同比增加7.08个百分点，主要是随着生猪养殖业的
逐步恢复，市场开拓的深入，销量增加，毛利率较高的产品收入占比有所增加。兽用疫苗的
毛利率为65.50%，同比增加17.73个百分点，主要是猪蓝耳、猪圆环等疫苗产品销量增加，生
产工艺和技术不断进步，成本降低。
报告期内，公司发生销售费用6,449.84万元，比上年同期减少331.24万元，减幅4.88%，
主要是受国内外相关新冠疫情防控要求的影响，销售人员业务费用、会务费、展览费、市场
开发费用减少；同时由于销售量下滑，运输费用、销售人员绩效工资减少。发生管理费用
7,897.59万元，比上年同期减少428.25万元，减幅5.14%，主要原因是受新冠疫情影响，各项
业务费用随之减少；疫情期间国家出台减免企业基本养老保险、失业保险、工伤保险单位缴
费部分优惠政策，职工薪酬支出减少。发生财务费用1,830.29万元，比上年同期减少1,144.29
万元，减幅38.47%，主要是存放在银行的大额保证金本期解冻，收到较多存款利息；银行借
款利率下浮，利息支出减少；汇率变动本期产生较多汇兑收益。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额11,207.06万元，同比减少16.70%，主要原
因是报告期内销售业绩小幅增长，销售商品、提供劳务收到的现金略有增加；本期支付上年
未付的原料款和电费等金额较大；同时，货款回笼相对较快，经营活动产生的现金流入能够
满足经营活动的现金支出需求。“销售商品、提供劳务收到的现金”占营业收入的比例为
102.23%，公司主营业务的货款能够及时收回。投资活动产生的现金流量净额-5,208.13万元，
同比增加39.32%，主要是“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”减少，本
报告期子公司金河环保的渣场项目建设已近完工、废水零排放项目根据付款进度本期付款较
少，子公司法玛威支付与普泰克收购相关的款项减少。筹资活动产生的现金流量净额-368.16
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万元，同比增加97.48%，存放在银行的大额内保外贷保证金得以释放，以及银行保函到期保
证金解冻；本期母公司及子公司金河环保为取得银行借款，存入银行的保证金额度高于上年
同期。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 848,429,942.59 833,702,310.89 1.77%
营业成本 529,739,916.17 490,375,354.95 8.03%
销售费用 64,498,441.38 67,810,807.79 -4.88%
管理费用 78,975,896.54 83,258,375.08 -5.14%
存放在银行的大额保证金本期解
冻，收到较多存款利息；银行借
财务费用 18,302,920.22 29,745,812.81 -38.47% 款利率下浮，利息支出减少；由
于本期汇率变动幅度大于上年同
期，本期产生较多汇兑收益。
主要是母公司受新冠肺炎疫情和
农业农村部兽药监管政策改变的
所得税费用 15,468,651.22 24,916,229.25 -37.92%
叠加影响，本期业绩下滑幅度较
大，所得税费用随之减少。
研发投入 36,054,676.90 40,640,670.12 -11.28%
经营活动产生的现金流
112,070,629.44 134,531,768.18 -16.70%
量净额
受新冠肺炎疫情影响，固定资产
投资活动产生的现金流
-52,081,275.48 -85,823,383.19 39.32% 购建进度放缓，相关支出有所减
量净额
少。
主要是本期子公司法玛威提前归
筹资活动产生的现金流
-3,681,606.00 -146,345,025.69 97.48% 还交通银行借款，存放在银行的
量净额
大额借款保证金得以释放所致。
主要是本期子公司法玛威提前归
现金及现金等价物净增
55,876,957.87 -97,683,321.22 157.20% 还交通银行借款，存放在银行的
加额
大额借款保证金得以释放所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 848,429,942.59 100% 833,702,310.89 100% 1.77%
分行业
药物饲料添加剂 437,054,406.51 51.51% 505,661,565.14 60.65% -13.57%
兽用生物制品 88,879,585.87 10.48% 35,134,950.70 4.21% 152.97%
兽用化学药品 23,278,714.20 2.74% 11,894,400.80 1.43% 95.71%
环保业务 30,369,370.41 3.58% 36,668,663.68 4.40% -17.18%
农产品加工业 232,486,462.64 27.40% 216,659,823.82 25.99% 7.30%
其他 36,361,402.96 4.29% 27,682,906.75 3.32% 31.35%
分产品
药物饲料添加剂 437,054,406.51 51.51% 505,661,565.14 60.65% -13.57%
兽用疫苗 88,879,585.87 10.48% 35,134,950.70 4.21% 152.97%
兽用化学药品 23,278,714.20 2.74% 11,894,400.80 1.43% 95.71%
污水处理 30,369,370.41 3.58% 36,668,663.68 4.40% -17.18%
淀粉及联产品 232,486,462.64 27.40% 216,659,823.82 25.99% 7.30%
其他 36,361,402.96 4.29% 27,682,906.75 3.32% 31.35%
分地区
国内销售 491,408,572.47 57.92% 463,678,575.59 55.62% 5.98%
国外销售 357,021,370.12 42.08% 370,023,735.30 44.38% -3.51%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药物饲料添加剂 437,054,406.51 228,114,287.60 47.81% -13.57% 3.08% -8.43%
兽用生物制品 88,879,585.87 30,660,027.77 65.50% 152.97% 67.09% 17.73%
兽用化学药品 23,278,714.20 15,312,858.46 34.22% 95.71% 76.68% 7.08%
环保业务 30,369,370.41 16,206,955.75 46.63% -17.18% -21.90% 3.23%
农产品加工业 232,486,462.64 208,197,496.15 10.45% 7.30% 6.18% 0.95%
其他 36,361,402.96 31,248,290.44 14.06% 31.35% 23.79% 5.25%
分产品
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药物饲料添加剂 437,054,406.51 228,114,287.60 47.81% -13.57% 3.08% -8.43%
兽用疫苗 88,879,585.87 30,660,027.77 65.50% 152.97% 67.09% 17.73%
兽用化学药品 23,278,714.20 15,312,858.46 34.22% 95.71% 76.68% 7.08%
污水处理 30,369,370.41 16,206,955.75 46.63% -17.18% -21.90% 3.23%
淀粉及联产品 232,486,462.64 208,197,496.15 10.45% 7.30% 6.18% 0.95%
其他 36,361,402.96 31,248,290.44 14.06% 31.35% 23.79% 5.25%
分地区
国内销售 491,408,572.47 322,235,281.49 34.43% 5.98% 4.76% 0.77%
国外销售 357,021,370.12 207,504,634.68 41.88% -3.51% 13.53% -8.73%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
兽用生物制品本报告期营业收入比上年同期增加152.97%，报告期内营业成本比上年同期
增加67.09%，主要是猪蓝耳、猪圆环等疫苗产品销售情况较好，本报告期销售额大幅增加；
营业成本随着销量的增加相应增加。兽用化学药品本报告期营业收入比上年同期增加95.71%，
本报告期营业成本比上年同期增加76.68%，化药产品销量增加，营业成本随着销量的增加相
应增加。其他业务本报告期营业收入比上年同期增加31.35%，主要是本报告期贸易出口商品
实现的收入增加较多所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -117,921.33 -0.10% 主要是计提的存货跌价准备。 是，但是额度会发生变化。
主要是子公司牧星重庆收到
营业外收入 800,232.87 0.65% 与日常经营活动无关的政府 否
补助和疫情税收优惠减免。
主要是助力抗击新冠肺炎疫
营业外支出 1,048,920.74 0.86% 情向红十字会捐款，以及子公 否
司金河淀粉缴纳的罚款。
主要是部分账龄较长的应收
信用减值损失 847,775.75 0.69% 款项在本期收回，冲减已计提 是，但是额度会发生变化。
的预期信用损失。
其他收益 6,543,011.79 5.34% 本期收到的直接计入当期损 是，但是额度会发生变化。
15
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益的政府补助和本期摊销计
入的政府补助。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
342,818,352.4
货币资金 10.25% 416,498,603.98 12.48% -2.23%
7
240,204,059.2
应收账款 7.18% 274,002,296.76 8.21% -1.03%
1
472,043,936.6
存货 14.11% 432,858,429.04 12.97% 1.14%
1
投资性房地产 2,376,249.82 0.07% 2,468,027.62 0.07% 0.00%
长期股权投资 255,638.55 0.01% 2,143,995.03 0.06% -0.05%
840,855,520.9
固定资产 25.14% 809,147,755.24 24.24% 0.90%
7
112,176,442.4
在建工程 3.35% 82,166,202.96 2.46% 0.89%
3
1,107,974,386.
短期借款 33.12% 987,315,039.40 29.57% 3.55%
07
133,000,000.0
长期借款 3.98% 236,728,688.32 7.09% -3.11%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,400,000.00 保证金
固定资产 12,299,824.77 抵押借款
无形资产 4,279,742.06 抵押借款
合计 77 ,979,566.83 —
16
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
45,513,314.34 48,009,319.71 -5.20%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
披露
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收 日期 披露索引
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预
称 式 源 度 益 （如 （如有）
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益
有）
金额 益 的原因
公告编号：
2020-050；
公告名称：
《金河生
物科技股
份有限公
金河佑
司第五届
本动物 2020
项目尚 董事会第
疫苗项 兽用生 3,032,43 67,764,2 现阶段 126,574, 年 06
自建 是 13.80% 0.00 在建设 三次会议
目建设 物制品 5.01 87.73 自筹 500.00 月 24
中 决议公
一期工 日
告》；公告
程
网站名称：
巨潮资讯
网；公告网
站地址：
www.cninf
o.com.cn
3,032,43 67,764,2 126,574,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
5.01 87.73 500.00
17
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
公告编号：
2020-050；公
告名称：《金河
生物科技股份
有限公司第五
金河佑本动物 届董事会第三
项目尚在建设 2020 年 06 月 24
疫苗项目建设 49,109.79 303.24 6,776.43 13.80% 次会议决议公
中，无收益 日
一期工程 告》；公告网站
名称：巨潮资
讯网；公告网
站地址：
www.cninfo.co
m.cn
合计 49,109.79 303.24 6,776.43 -- -- -- --
18
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
玉米淀粉、胚
内蒙古金河
芽、蛋白粉、 408,585,454. 304,588,636. 312,848,403. 20,326,106.1 17,014,821.3
淀粉有限责 子公司 190,000,000.00
纤维的生产 71 07 79 9 6
任公司
销售
各种兽用抗
生素、疫苗、
法玛威药业 饲料、产品原
6,470.5885 万 975,288,775. 436,855,816. 157,703,558.
股份有限公 子公司 材料的销售 14,807.14 14,807.14
美元 66 10 89
司 及有关的技
术咨询，技术
服务
污水处理及
技术服务；环
保材料、环保
设备、水处理
剂销售；环保
内蒙古金河 信息开发及
332,012,390. 194,738,627. 56,373,910.2 23,169,651.7 20,411,252.6
环保科技股 子公司 服务（工业及 50,000,000.00
42 12 2 6 6
份有限公司 城市污水处
理站的运营
管理）；通用
机械、电器维
修及销售，园
林绿化养护。
金河佑本生 兽用生物制
子公司 500,000,000.00 651,208,389. 362,327,084. 69,383,345.3 5,132,479.82 5,252,064.94
物制品有限 品的研发、生
19
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司 产、销售和技 84 72 7
术服务；疫苗
稀释液、血清
制品、疫苗培
养基、免疫增
强剂、疫苗佐
剂、冻干疫苗
耐热保护剂、
兽用器械、塑
料制品的销
售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
科迪亚哥原先作为法玛威的子公司，产生的损益有 15%归属于少
子公司法玛威将科迪亚哥 100%股权转
科迪亚哥 数股东，被转让后产生的全部损益归属于母公司股东，本报告期
让给母公司金河生物
归属于母公司股东的净利润比不转让多增加 7.32 万元。
主要控股参股公司情况说明
内蒙古金河淀粉有限责任公司下游市场受新冠疫情影响，需求减少，玉米淀粉、液糖的
销量有所下降，虽然整体销量有所减少，但蛋白粉价格回升，淀粉及联产品价格普遍高于上
年同期。报告期内实现营业收入31,284.84万元（含销售给母公司），比上年同期增加1,416.81
万元，增幅4.74%；净利润1,701.48万元，净利润比上年同期增加277.34万元，增幅19.47%。
法玛威药业股份有限公司报告期内实现营业收入15,770.36万元，比上年同期减少319.65
万元，减幅1.99%。上年同期为推广疫苗产品在美国市场的销售，对下游客户提供综合销售方
案，对饲料添加剂产品给予了较大的优惠以拓展公司各类产品的市场份额。孙公司普泰克报
告期内销售额增加。本报告期净利润持平，减亏幅度较大。
金河环保公司业务发展稳定，受新冠疫情影响金河环保公司上游排水企业报告期内复工
复产时间晚于上年同期，污水处理量减少。报告期内实现营业收入5,637.39万元（含销售给
关联方），比上年同期减少691.65万元，减幅10.93%；净利润2,041.13万元，净利润比上年
同期减少261.66万元，减幅11.36%。
金河佑本及杭州佑本兽用疫苗业务经过近几年的资源整合、技术提升、市场拓展，报告
期内产品销售形势向好。报告期内实现营业收入6,938.33万元，比上年同期增加4,665.15万
元，增幅205.23%；净利润525.21万元，净利润比上年同期增加3,474.56万元，增幅117.81%。
20
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变动的风险
根据《兽药管理条例》、《饲料和饲料添加剂管理条例》有关规定，按照《全国遏制动
物源细菌耐药行动计划(2017—2020年)》部署，2020年7月1日起，公司产品饲料金霉素由饲
料添加剂转变为兽药在养殖现场使用。公司将从产品储备、营销模式的改变等方面采取积极
措施，应对市场变化。
2、原材料价格上涨的风险。原材料玉米占公司产品成本比重较大，因此玉米价格的上涨
对公司产品成本影响较大。
3、汇率异常波动的风险。公司以美元计价的资产以及公司实现的海外销售收入与汇率波
动相关，因此汇率的波动对公司业绩会造成一定影响。
4、新产品研发风险。公司不断加大兽药产品的研发投入，兽药产品研发周期长、投入大，
养殖环境复杂，可能有导致研发结果存在不确定性的风险。
5、市场开发不达预期的风险。动保行业竞争态势日趋激烈，公司产品也可能面临市场开
拓不达预期的风险。
6、动物疫情爆发风险。非洲猪瘟疫情还未得到全面控制，对下游生猪复养还构成较大压
力，可能对公司动保产品需求产生影响。
21
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2020-034；
公告名称：《金河生物科
技股份有限公司 2019 年
2019 年度股东大会 年度股东大会 40.57% 2020 年 05 月 11 日 2020 年 05 月 12 日 度股东大会决议公告》；
公告网站名称：巨潮资
讯网；公告网站地址：
www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
22
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 （万元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
金河动物药业公
原告无锡市东升 司已支付原告无
喷雾造粒干燥机 锡市东升喷雾造
已结案（金河
械厂与被告内蒙 粒干燥机械厂设
49.82 否 动物药业公 已结案 无
古金河动物药业 备款 480,000 元、
司败诉）
有限公司关于设 利息款 9,650.67
备买卖合同纠纷 元和案件受理费
8,500 元。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
23
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联 关联 关联交 关联 关联交 是否超 关联交
关联 交易金 交易额 的同类 披露
交易 交易 交易 易定价 交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
关系 额的比 度（万 交易市 日期
方 类型 内容 原则 价格 （万元） 额度 方式
例 元） 价
公告编号：
2020-023；公告
名称:《关于与
内蒙
内蒙古金河建
古金
筑安装有限责
河建 本公 参照中 2020
土建 以审计 参照 任公司 2020 年
筑安 司的 接受 介机构 年 04
及维 结论为 市场 455.29 66.37% 2,200 否 转账 预计关联交易
装有 母公 劳务 价格标 月 20
修 准 价格 的公告》；公告
限责 司 准 日
网站名称：巨
任公
潮资讯网；公
司
告网站地址：
www.cninfo.co
m.cn。
合计 -- -- 455.29 -- 2,200 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计
无
的，在报告期内的实际履行
情况（如有）
交易价格与市场参考价格差
无
异较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
24
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2017年4月17日，公司与王春苗签订房屋及车位租赁协议，约定租赁期限为三年，自2017
年8月1日起至2020年7月31日止，年租金为105万元（其中：房屋年租金100万元，车位年租金
5万元）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《金河生物科技股份有限公司关于继续签
2017 年 04 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
订房屋租赁协议的关联交易的公告》
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
25
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2017年4月17日第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于继续签订房屋租赁
协议的关联交易的议案》。租赁的鼎盛华世纪广场一期写字楼22层，房屋面积1811.48平方米，
另加十个与该房屋相匹配的永久性使用车位。先期确定租赁期为3年，3年期满后，双方协商
续租事宜。具体内容详见公司于2017年4月18日披露的公告《金河生物科技股份有限公司关于
继续签订房屋租赁协议的关联交易的公告》，公告编号（2017-024）。
公司2019年12月与王芳续签北京写字楼租赁合同，约定租赁期限为半年，自2020年1月1
日起至2020年6月30日止，半年租金为90,000元（含税额）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
金河佑本生物制 2015 年 12 2016 年 01 月 28 连带责任保
18,000 18,000 7年 否 是
品有限公司 月 29 日 日 证
杭州佑本动物疫 2019 年 03 2019 年 04 月 24 连带责任保
1,000 1年 是 是
苗有限公司 月 29 日 日 证
杭州佑本动物疫 2019 年 03 2019 年 10 月 15 连带责任保
10,000 1,800 1年 否 是
苗有限公司 月 29 日 日 证
杭州佑本动物疫 2019 年 03 2019 年 07 月 26 连带责任保
5,000 1年 否 是
苗有限公司 月 29 日 日 证
26
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
内蒙古金河环保
2018 年 12 2019 年 01 月 11 连带责任保
科技股份有限公 5,000 5,000 1年 是 是
月 29 日 日 证
司
内蒙古金河环保
2016 年 04 2016 年 06 月 20 连带责任保
科技股份有限公 5,000 5,000 5年 否 是
月 15 日 日 证
司
内蒙古金河环保
2018 年 03 2018 年 12 月 04 连带责任保
科技股份有限公 8,000 4,000 7年 否 是
月 15 日 日 证
司
内蒙古金河淀粉 2019 年 03 2019 年 09 月 24 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 是
有限责任公司 月 29 日 日 证
内蒙古金河淀粉 2019 年 12 2019 年 12 月 27 连带责任保
5,000 5,000 3年 否 是
有限责任公司 月 21 日 日 证
法玛威药业股份 2017 年 01 2017 年 01 月 06 连带责任保
10,619.25 10,406.87 5年 是 是
有限公司 月 07 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
64,619.25 30,729.47
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
64,619.25 30,729.47
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.93%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带
无
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
27
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
锅炉大气污
金河生物科
厂区内 80 13.45mg/ 染物排放标
技股份有限 烟尘废气 有组织排放 1 3
8.368 吨 87.28 吨 无
米高烟囱 m 准 30mg/
公司
m3
锅炉大气污
金河生物科
厂区内 80 113.5 mg/ 染物排放标
技股份有限 S02 废气 有组织排放 1 3
71.372 吨 436.39 吨 无
米高烟囱 m 准 200mg/
公司
m3
锅炉大气污
金河生物科
厂区内 80 178.5 mg/ 染物排放标
技股份有限 NOx 废气 有组织排放 1 3
111.901 吨 436.39 吨 无
米高烟囱 m 准 200mg/
公司
m3
《大气污染
物综合排放
挥发性有机 挥发性有机 有组织排放
金河生物科 标准》
挥发性有机 发酵车间和 物 0.96mg/ 物 0.57 吨、 量挥发性有
技股份有限 有组织排放 4 3 GB16297-1 无
物、颗粒物 提炼车间 m 、颗粒物 颗粒物 机物 735.81
公司 996;《恶臭
16.9 mg/ m3 8.826 吨 吨
污染物排放
标准》
28
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
GB14554-9
3
《发酵类制
药工业水污
COD:65.45
染物排放标
mg/L、氨
准》
氮：
（GB21093
内蒙古金河 COD、氨 2.92mg/L、 COD：88.17 COD：604.8
-2008）中表
环保科技股 氮、总氮、 连续排放 1 厂区内 总氮： 吨、氨氮 吨、氨氮 无
2 规定的水
份有限公司 总磷、PH 24.31mg/L、 3.93 吨 176.4 吨
污染物排放
总磷：
限值
0.140mg/L、
COD≤120m
PH：6.77
g/L、氨氮
≤35mg/L
《大气污染
物综合排放
标准》
内蒙古金河
（GB16297
淀粉有限责 S02 废气 有组织排放 1 厂区内 9mg/ m3 5.5889 吨 无 无
-1996）表 2
任公司
新污染源大
气污染物排
放限值
《大气污染
物综合排放
标准》
内蒙古金河
5.7375mg/ （GB16297
淀粉有限责 颗粒物 有组织排放 8 厂区内 3
10.0346 吨 无 无
m -1996）表 2
任公司
新污染源大
气污染物排
放限值
《发酵类制
金河生物科
通过金河环 通过金河环 药工业水污 通过金河环
技股份有限 废水 连续排放 1 无 无
保公司排放 保公司排放 染物排放标 保公司排放
公司
准》
防治污染设施的建设和运行情况
金河生物：
1、针对公司现有压力3.82Mpa，温度450℃2×35t/h的中温中压链条炉排蒸汽锅炉进行了
锅炉升级技改项目，保证废气合标排放。
2、对现有发酵车间2台电机进行直驱电机取代减速机节能改造项目，节约能源，减少能
耗。
29
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、对部分车间排气筒和排气口合并到总排气口。废气处理标准按照《大气污染物综合排
放标准》（GB16297-1996）二级标准及《恶臭污染物综合排放标准》（GB14554-93）二级标
准进行监测。目前系统和设备均运行良好。
金河环保：
1、金河环保公司负责公司的全部污水处理工作，同时还承接了多家企业污水处理工作。
金河环保公司是国内领先的致力于工业废水、城市污水、气味治理及固废弃物无害化、资源
化利用的专业环保公司。依托自主研发的“JAOO”工艺，为客户提供技术研发、工艺设计、
工程建设、系统运营一揽子整体解决方案。是国内环境污染第三方治理的先行者。金河环保
公司主要设备工程设施运行良好。
2、生产废气主要是调节池废气和污泥干燥尾气。现调节池采用“三级碱喷淋吸收+一级
吸附”工艺治理调节池产生的废气，污泥干燥尾气采用“除尘+冷却+6级碱吸收喷淋+超级纳
米氧化+高空排放”治理工艺，废气可达到《大气污染物综合排放标准》，公司废气治理设施
运行良好，废气排放达到国家标准。
金河淀粉：
金河淀粉公司严格按照《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996执行，目前系统和设
备均运行良好。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司取得了建设项目环评批复呼环政批字[2014]51号，建设项目验收批复呼环政验字
[2016]15号和排污许可证。
公司取得了建设项目环评批复托环建批字[2015]27号，建设项目验收批复托环建验字
[2017]6号和排污许可证。
2017 年 12 月 28 日 ， 取 得 市 环 保 局 颁 发 的 排 污 许 可 证 ， 排 污 证 号 为
91150000114368372K001P。
2018年10月15日取得内蒙古金河环保科技股份有限公司废水零排放技改项目环境影响报
告表的批复，托克托县环境保护局文件，托环建批字[2018]19号文件。
2019年3月21日取得内蒙古金河环保科技股份有限公司污水处理扩建项目固体废物污染
防治设施竣工环境环保验收的意见，托克托县环境保护局文件，托环建验字[2019]15号文件。
2019年5月20日取得内蒙古托克托县工业园区渣场基础设施建设工程洪水影响评价报告
的批复，托克托县水务局文件，托水字[2019]66号文件。
2020年6月1日取得内蒙古托克托县工业园区渣场基础设施建设工程（一期项目）固体废
30
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
物污染防治设施竣工环境保护验收意见，呼和浩特市生态环境局文件，呼环政验[2020]3号文
件。
突发环境事件应急预案
公司按照《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》、《突
发环境事件应急预案管理暂行办法》和《中华人民共和国环境保护法》等法律法规规定，编
制了《突发环境事件应急预案》和《突发环境事件风险评估报告》等，并在环保部门完成了
备案工作。
环境自行监测方案
企业排口安装在线自动监测设备，24小时在线自动监测，并与国家环保平台联网，委托
第三方进行检测，报环保部门备案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
公司高度重视环保工作，多年来投入巨额资金进行环保治理。金河环保公司除全部解决
公司自身的污水处理工作外，还承接了多家企业污水治理工作，解决了国内发酵废水治理的
诸多难题，为国内发酵废水治理及综合利用树立了行业标杆，为经济持续发展提供了环境支
持。金河环保公司2016年1月及同年11月，分别被托克托县环境保护局和呼和浩特市环境保护
局授予“环境污染第三方治理示范基地”荣誉。中国环境保护产业协会（中环协［2018］168
号）公布的《第十批中国环境保护产业行业企业信用等级评价结果的公告》金河环保公司被
评为AA级企业。金河环保公司在2018年12月被认定为呼和浩特市知识产权试点单位。2019年
10月20日通过中规（北京）认证有限公司评审，获得《知识产权管理体系认证证书》。金河
环保公司成立的研发中心2019年10月30日被呼和浩特市科学技术局认定为呼和浩特市企业研
究开发中心。2020年3月16日被评为诚信示范单位、纳税信用等级A级。
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民
共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声
污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内
未出现重大违法违规情况。
31
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司积极响应《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》、《中国证监会关于发
挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》等文件精神，充分发挥民营企业综合优势，
主动承担社会责任，积极参与贫困村产业开发，通过村企共建实现企业转型升级和贫困村脱
贫摘帽。
（2）半年度精准扶贫概要
按照托扶组发【2018】11号《托克托县“百企联百村”精准扶贫实施方案》的通知精神，
公司结对帮扶呼和浩特市托克托县古城镇东湾村和河口镇什四份村。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
精准扶贫是扶贫开发工作中必须坚持的重点工作。公司在后续的精准扶贫工作中针对贫
困村、贫困户的需求，做到因户施策，尽快将贫困村的资源优势转化为产业优势，提高自我
增收能力，积极引导开展村企合作，以实际行动坚定不移打好精准脱贫攻坚战。
32
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、关于公司非公开发行股票的事项
公司于2020年6月23日和2020年7月10日分别召开第五届董事会第三次会议和2020年第一
次临时股东大会，审议通过了关于非公开发行股票事项相关议案。具体内容详见公司于2020
年6月24日和2020年7月11日披露的相关公告。
2、控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司的存续分立事项
公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司根据业务发展需要，以存续分立的方式，
分立为内蒙古金河建筑安装有限责任公司（存续公司）和内蒙古金河控股有限公司（新设公
司）。内蒙古金河建筑安装有限责任公司所持有公司全部股份241,758,670股将由内蒙古金河
控股有限公司承继，股份尚待过户至内蒙古金河控股有限公司名下；过户完成后，内蒙古金
河建筑安装有限责任公司不再持有公司股份，控股股东将由内蒙古金河建筑安装有限责任公
司变更为内蒙古金河控股有限公司，但实际控制人不发生变化。具体内容详见公司于2020年5
月15日、2020年7月14日、2020年8月11日和2020年8月18日披露的相关公告。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
12,011,92 10,845,14
一、有限售条件股份 1.89% -1,166,775 -1,166,775 1.71%
2 7
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
12,011,92 10,845,14
3、其他内资持股 1.89% -1,166,775 -1,166,775 1.71%
2 7
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
12,011,92 10,845,14
境内自然人持股 1.89% -1,166,775 -1,166,775 1.71%
2 7
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
623,277,7 624,444,5
二、无限售条件股份 98.11% 1,166,775 1,166,775 98.29%
33 08
623,277,7 624,444,5
1、人民币普通股 98.11% 1,166,775 1,166,775 98.29%
33 08
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
635,289,6 635,289,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
55 55
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
董事、高级管理人员年初股份解除限售所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
34
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
因担任公司董 因担任公司董
谢昌贤 2,497,500 622,500 0 1,875,000 事、总经理股份 事、总经理股份
每年锁定 75% 每年锁定 75%
因担任公司董 因担任公司董
王志军 3,081,698 337,500 0 2,744,198 事、副总经理股 事、副总经理股
份每年锁定 75% 份每年锁定 75%
因担任公司副总 因担任公司副总
刘运添 1,329,375 330,000 0 999,375 经理股份每年锁 经理股份每年锁
定 75% 定 75%
因担任公司副总 因担任公司副总
刘迎春 326,250 0 0 326,250 经理股份每年锁 经理股份每年锁
定 75% 定 75%
因担任公司副董 因担任公司副董
李福忠 3,873,349 0 0 3,873,349 事长股份每年锁 事长股份每年锁
定 75% 定 75%
换届选举为公司 换届选举为公司
新任副董事长， 新任副董事长，
邬瑞岗 0 0 348,225 348,225 所持公司股份每 所持公司股份每
年锁定比例为 年锁定比例为
75% 75%
因担任公司董事 因担任公司董事
邓一新 903,750 225,000 0 678,750 会秘书股份每年 会秘书股份每年
锁定 75% 锁定 75%
35
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 12,011,922 1,515,000 348,225 10,845,147 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 37,773 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
内蒙古金河建
241,758,6 241,758,67
筑安装有限责 境内非国有法人 38.05% 0 0 质押 122,634,000
70 0
任公司
25,964,40
路牡丹 境内自然人 4.09% 0 0 25,964,401
1
上银基金－浦
发银行－上银 21,199,28
其他 3.34% -12,507,500 0 21,199,289
基金财富 51 号 9
资产管理计划
呼和浩特昌福
兴投资管理企 其他 1.51% 9,574,943 -2,160,000 0 9,574,943
业（有限合伙）
路漫漫 境内自然人 1.20% 7,599,645 -50,000 0 7,599,645
李福忠 境内自然人 0.81% 5,164,465 0 3,873,349 1,291,116
王志军 境内自然人 0.49% 3,088,931 -570,000 2,744,198 344,733
交通银行股份
有限公司－长
信量化先锋混 其他 0.47% 2,959,060 +2,959,060 0 2,959,060
合型证券投资
基金
谢昌贤 境内自然人 0.39% 2,500,000 0 1,875,000 625,000
罗永根 境内自然人 0.34% 2,166,800 +2,166,800 0 2,166,800
战略投资者或一般法人因配售新 因参与认购公司非公开发行股份成为前 10 名的股东有上银基金－浦发银行－上银基金
股成为前 10 名普通股股东的情况 财富 51 号资产管理计划和呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙）。投资者认购的本
36
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3） 次非公开发行股票自 2019 年 2 月 11 日上市流通。
前十名股东中，王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司 82%的
股权。路牡丹女士为王东晓先生配偶，持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任
公司 18%的股权；路漫漫先生为路牡丹女士之弟；李福忠先生之配偶为路牡丹女士之妹；
上述股东关联关系或一致行动的
王志军先生为王东晓先生和路牡丹女士的儿子。呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合
说明
伙）为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工组建的有限合伙企业。除此以外，未
知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
内蒙古金河建筑安装有限责任公
241,758,670 人民币普通股 241,758,670
司
路牡丹 25,964,401 人民币普通股 25,964,401
上银基金－浦发银行－上银基金
21,199,289 人民币普通股 21,199,289
财富 51 号资产管理计划
呼和浩特昌福兴投资管理企业（有
9,574,943 人民币普通股 9,574,943
限合伙）
路漫漫 7,599,645 人民币普通股 7,599,645
交通银行股份有限公司－长信量
2,959,060 人民币普通股 2,959,060
化先锋混合型证券投资基金
罗永根 2,166,800 人民币普通股 2,166,800
王勇飞 2,149,000 人民币普通股 2,149,000
罗小平 2,069,500 人民币普通股 2,069,500
廖泰珊 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
前十名股东中，王东晓先生持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司 82%的
股权。路牡丹女士为王东晓先生配偶，持有公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司 18%的股权；路漫漫先生为路牡丹女士之弟；李福忠先生之配偶为路牡丹女士之妹；
间，以及前 10 名无限售条件普通
王志军先生为王东晓先生和路牡丹女士的儿子。呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合
股股东和前 10 名普通股股东之间
伙）为公司董事、监事、高级管理人员和核心员工组建的有限合伙企业。除此以外，未
关联关系或一致行动的说明
知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
37
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
40
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
王东晓 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
张兴明 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
李福忠 副董事长 现任 5,164,465 0 0 5,164,465 0 0 0
邬瑞岗 副董事长 现任 2,112,560 0 1,648,260 464,300 0 0 0
董事、总经
谢昌贤 现任 2,500,000 0 0 2,500,000 0 0 0
理
董事、副总
王志军 现任 3,658,931 0 570,000 3,088,931 0 0 0
经理
姚民仆 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
卢文兵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢晓燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
邓一新 现任 905,000 0 0 905,000 0 0 0
书
监事会主
张千岁 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
股东代表
姚建雄 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
职工代表
郑留计 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
刘运添 副总经理 任免 1,332,500 0 0 1,332,500 0 0 0
王治生 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘迎春 副总经理 现任 435,000 0 0 435,000 0 0 0
牛有山 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
云喜报 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
菅明生 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
关映贞 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
41
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
汪明 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
马元驹 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
郭晓川 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 16,108,456 0 2,218,260 13,890,196 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2020 年 05 月 11
王东晓 董事长 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
张兴明 副董事长 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
李福忠 副董事长 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
邬瑞岗 副董事长 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
谢昌贤 董事、总经理 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
王志军 董事、副总经理 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
姚民仆 独立董事 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
卢文兵 独立董事 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
谢晓燕 独立董事 被选举 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
邓一新 董事会秘书 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 11
张千岁 监事会主席 被选举 因公司第四届监事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
姚建雄 股东代表监事 被选举 因公司第四届监事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 04 月 17
郑留计 职工代表监事 被选举 因公司第四届监事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
刘运添 副总经理 任免
日 致变动
王治生 副总经理 聘任 2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
42
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
日 致变动
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
刘迎春 副总经理 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
牛有山 财务总监 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
云喜报 副总经理 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
菅明生 副总经理 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 12 因公司第四届董事会届满，换届聘任高级管理人员所
关映贞 副总经理 聘任
日 致变动
2020 年 05 月 11
汪明 独立董事 任期满离任 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
马元驹 独立董事 任期满离任 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
2020 年 05 月 11
郭晓川 独立董事 任期满离任 因公司第四届董事会届满，换届选举所致变动
日
43
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
44
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金河生物科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 342,818,352.47 361,906,394.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 240,204,059.21 310,548,888.50
应收款项融资 104,232,906.00 72,816,851.68
预付款项 31,194,651.55 30,780,041.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,327,083.54 22,359,491.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 472,043,936.61 429,610,788.66
45
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,976,235.31 12,695,232.48
流动资产合计 1,239,797,224.69 1,240,717,688.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 255,638.55 251,910.58
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,376,249.82 2,422,138.72
固定资产 840,855,520.97 875,976,216.33
在建工程 112,176,442.43 97,095,031.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 684,207,694.60 674,426,310.72
开发支出 54,138,166.44 60,790,801.36
商誉 328,689,495.97 326,693,269.24
长期待摊费用 7,072,705.01 7,919,546.52
递延所得税资产 6,036,568.78 5,314,013.57
其他非流动资产 69,386,462.60 52,571,888.52
非流动资产合计 2,105,294,945.17 2,103,561,126.59
资产总计 3,345,092,169.86 3,344,278,815.41
流动负债：
短期借款 1,107,974,386.07 881,713,552.73
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
46
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 88,401,175.23 151,991,793.74
预收款项 385,253.34 19,947,415.90
合同负债 18,929,907.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,470,377.42 18,825,170.82
应交税费 6,442,813.63 10,244,387.60
其他应付款 14,565,784.93 15,652,567.77
其中：应付利息 1,327,829.15 2,272,786.23
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,294,698.32 46,976,200.00
其他流动负债
流动负债合计 1,332,464,396.01 1,145,351,088.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 133,000,000.00 267,416,238.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 26,295,297.44 26,223,068.39
递延收益 30,229,513.76 29,005,393.63
递延所得税负债 69,751,140.33 69,404,596.73
其他非流动负债
非流动负债合计 259,275,951.53 392,049,297.07
负债合计 1,591,740,347.54 1,537,400,385.63
所有者权益：
47
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 635,289,655.00 635,289,655.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,361,294.25 422,361,294.25
减：库存股
其他综合收益 11,069,327.78 5,647,398.42
专项储备 3,158,910.39 653,059.71
盈余公积 116,062,189.74 116,062,189.74
一般风险准备
未分配利润 435,095,111.64 498,912,076.59
归属于母公司所有者权益合计 1,623,036,488.80 1,678,925,673.71
少数股东权益 130,315,333.52 127,952,756.07
所有者权益合计 1,753,351,822.32 1,806,878,429.78
负债和所有者权益总计 3,345,092,169.86 3,344,278,815.41
法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 157,771,007.93 173,993,795.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 332,847,540.80 359,914,914.77
应收款项融资 14,369,250.00 21,643,171.50
预付款项 16,957,150.81 6,893,580.62
其他应收款 320,568,753.78 193,721,748.58
其中：应收利息 29,707,081.32 28,463,360.52
应收股利 11,156,250.00
存货 182,653,008.09 119,722,834.66
合同资产
持有待售资产
48
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,690,303.21 6,005,228.87
流动资产合计 1,034,857,014.62 881,895,274.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,376,249.82 2,422,138.72
固定资产 408,287,308.75 427,230,114.38
在建工程 11,391,540.44 8,306,037.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,468,930.53 8,678,686.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 494,016.90 728,490.42
递延所得税资产 3,760,803.60 3,955,960.24
其他非流动资产 28,160,041.84 28,422,447.15
非流动资产合计 1,825,922,487.53 1,842,727,470.18
资产总计 2,860,779,502.15 2,724,622,744.20
流动负债：
短期借款 921,235,219.40 726,235,219.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 116,232,723.40 88,965,020.74
预收款项 2,176,388.93
合同负债 2,007,941.05
应付职工薪酬 8,476,567.77 9,569,490.43
应交税费 985,293.87 4,629,882.67
49
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 32,540,908.70 37,827,464.22
其中：应付利息 1,020,020.82 873,803.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,131,478,654.19 919,403,466.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 24,072,459.99 23,486,071.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,072,459.99 23,486,071.08
负债合计 1,155,551,114.18 942,889,537.47
所有者权益：
股本 635,289,655.00 635,289,655.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,393,065.42 542,100,775.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,902,576.63 653,059.71
盈余公积 116,062,189.74 116,062,189.74
未分配利润 409,580,901.18 487,627,526.86
所有者权益合计 1,705,228,387.97 1,781,733,206.73
负债和所有者权益总计 2,860,779,502.15 2,724,622,744.20
50
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 848,429,942.59 833,702,310.89
其中：营业收入 848,429,942.59 833,702,310.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 732,854,829.51 711,465,742.72
其中：营业成本 529,739,916.17 490,375,354.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,493,165.75 9,443,516.96
销售费用 64,498,441.38 67,810,807.79
管理费用 78,975,896.54 83,258,375.08
研发费用 31,844,489.45 30,831,875.13
财务费用 18,302,920.22 29,745,812.81
其中：利息费用 29,732,405.21 30,769,158.44
利息收入 8,369,889.38 480,768.76
加：其他收益 6,543,011.79 8,270,917.24
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
51
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
847,775.75 50,714.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-117,921.33 134,318.67
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
49,604.78
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,847,979.29 130,742,123.64
加：营业外收入 800,232.87 21,256.46
减：营业外支出 1,048,920.74 72,888.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,599,291.42 130,690,491.64
减：所得税费用 15,468,651.22 24,916,229.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,130,640.20 105,774,262.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
107,130,640.20 105,774,262.39
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 95,005,448.80 105,038,435.48
2.少数股东损益 12,125,191.40 735,826.91
六、其他综合收益的税后净额 6,378,065.41 176,774.19
归属母公司所有者的其他综合收益
5,421,929.36 150,258.06
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
5,421,929.36 150,258.06
收益
52
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 5,421,929.36 150,258.06
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
956,136.05 26,516.13
税后净额
七、综合收益总额 113,508,705.61 105,951,036.58
归属于母公司所有者的综合收益
100,427,378.16 105,188,693.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,081,327.45 762,343.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.17
（二）稀释每股收益 0.15 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 417,059,794.49 515,343,505.41
减：营业成本 256,244,581.27 284,830,012.73
税金及附加 4,301,764.57 6,597,522.32
销售费用 22,077,350.77 34,414,128.31
管理费用 34,644,704.55 36,624,972.02
研发费用 15,457,923.30 15,717,368.58
财务费用 4,568,402.95 -2,812,683.98
其中：利息费用 18,290,887.96 18,938,287.06
利息收入 12,044,439.57 20,871,366.99
53
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加：其他收益 1,840,240.64 3,541,527.82
投资收益（损失以“－”号填
11,156,250.00 9,562,500.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-200,698.19 -393,745.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-117,921.33 570,398.21
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,442,938.20 153,252,866.16
加：营业外收入 156.53 36.11
减：营业外支出 150,950.00 50,151.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
92,292,144.73 153,202,751.13
列）
减：所得税费用 11,516,356.66 21,180,454.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,775,788.07 132,022,296.17
（一）持续经营净利润（净亏损
80,775,788.07 132,022,296.17
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
54
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 80,775,788.07 132,022,296.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.21
（二）稀释每股收益 0.13 0.21
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 867,349,911.94 858,863,944.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
55
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,530,995.88 17,258,380.53
收到其他与经营活动有关的现金 19,725,725.92 20,981,820.53
经营活动现金流入小计 909,606,633.74 897,104,145.54
购买商品、接受劳务支付的现金 550,476,187.63 514,861,121.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
127,812,956.98 135,236,758.05
金
支付的各项税费 44,906,615.73 38,002,429.44
支付其他与经营活动有关的现金 74,340,243.96 74,472,068.53
经营活动现金流出小计 797,536,004.30 762,572,377.36
经营活动产生的现金流量净额 112,070,629.44 134,531,768.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
74,508.11
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,508.11
购建固定资产、无形资产和其他
51,767,510.46 78,722,558.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 313,765.02 7,175,332.65
投资活动现金流出小计 52,081,275.48 85,897,891.30
56
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -52,081,275.48 -85,823,383.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 745,000,000.00 520,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 131,965,000.00 1,250,000.00
筹资活动现金流入小计 876,965,000.00 521,250,000.00
偿还债务支付的现金 625,754,330.00 445,374,251.68
分配股利、利润或偿付利息支付
197,717,642.72 198,448,804.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
10,718,750.00 8,437,500.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 57,174,633.28 23,771,969.29
筹资活动现金流出小计 880,646,606.00 667,595,025.69
筹资活动产生的现金流量净额 -3,681,606.00 -146,345,025.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-430,790.09 -46,680.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,876,957.87 -97,683,321.22
加：期初现金及现金等价物余额 225,541,394.60 311,846,925.20
六、期末现金及现金等价物余额 281,418,352.47 214,163,603.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 486,774,220.89 449,454,251.67
收到的税费返还 19,183,525.02 13,637,910.19
收到其他与经营活动有关的现金 14,793,601.43 9,197,815.09
经营活动现金流入小计 520,751,347.34 472,289,976.95
购买商品、接受劳务支付的现金 300,960,241.54 188,228,626.25
支付给职工以及为职工支付的现
58,398,787.60 63,109,649.91
金
支付的各项税费 24,638,470.68 22,648,230.00
支付其他与经营活动有关的现金 56,139,668.31 54,268,282.06
57
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 440,137,168.13 328,254,788.22
经营活动产生的现金流量净额 80,614,179.21 144,035,188.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 562,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,583,036.76 11,810,330.01
投资活动现金流入小计 5,583,036.76 12,372,830.01
购建固定资产、无形资产和其他
9,088,305.75 24,312,085.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 110,085,200.00 101,490,000.00
投资活动现金流出小计 119,173,505.75 125,802,085.67
投资活动产生的现金流量净额 -113,590,468.99 -113,429,255.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 705,000,000.00 460,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 109,465,000.00 28,250,000.00
筹资活动现金流入小计 814,465,000.00 488,250,000.00
偿还债务支付的现金 510,000,000.00 330,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
177,410,707.19 177,021,314.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,090,633.28 15,290,706.78
筹资活动现金流出小计 702,501,340.47 522,312,020.89
筹资活动产生的现金流量净额 111,963,659.53 -34,062,020.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-745,156.84 -95,263.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 78,242,212.91 -3,551,351.65
加：期初现金及现金等价物余额 60,228,795.02 131,307,328.44
六、期末现金及现金等价物余额 138,471,007.93 127,755,976.79
58
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
635,2 422,36 116,06 498,91 1,678, 127,95 1,806,
一、上年期末余 5,647, 653,05
89,65 1,294. 2,189. 2,076. 925,67 2,756. 878,42
额 398.42 9.71
5.00 25 74 59 3.71 07 9.78
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
635,2 422,36 116,06 498,91 1,678, 127,95 1,806,
二、本年期初余 5,647, 653,05
89,65 1,294. 2,189. 2,076. 925,67 2,756. 878,42
额 398.42 9.71
5.00 25 74 59 3.71 07 9.78
三、本期增减变 -63,81 -55,88 -53,52
5,421, 2,505, 2,362,
动金额（减少以 6,964. 9,184. 6,607.
929.36 850.68 577.45
“－”号填列） 95 91 46
95,005 100,42 13,081 113,50
（一）综合收益 5,421,
,448.8 7,378. ,327.4 8,705.
总额 929.36
0 16 5 61
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
59
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-158,8 -158,8 -10,71 -169,5
（三）利润分配 22,413 22,413 8,750. 41,163
.75 .75 00 .75
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-158,8 -158,8 -10,71 -169,5
3．对所有者（或
22,413 22,413 8,750. 41,163
股东）的分配
.75 .75 00 .75
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,505, 2,505, 2,505,
（五）专项储备
850.68 850.68 850.68
3,850, 3,850, 3,850,
1．本期提取
031.15 031.15 031.15
1,344, 1,344, 1,344,
2．本期使用
180.47 180.47 180.47
（六）其他
635,2 422,36 11,069 116,06 435,09 1,623, 130,31 1,753,
四、本期期末余 3,158,
89,65 1,294. ,327.7 2,189. 5,111.6 036,48 5,333. 351,82
额 910.39
5.00 25 8 74 4 8.80 52 2.32
60
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
635,2 445,12 94,635 494,22 1,677, 1,779,3
一、上年期末 5,975, 2,699, 101,448
89,65 1,076. ,058.2 1,935. 942,57 91,132.
余额 707.26 140.98 ,559.78
5.00 05 9 04 2.62 40
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
635,2 445,12 94,635 494,22 1,677, 1,779,3
二、本年期初 5,975, 2,699, 101,448
89,65 1,076. ,058.2 1,935. 942,57 91,132.
余额 707.26 140.98 ,559.78
5.00 05 9 04 2.62 40
三、本期增减
-53,78 -50,90
变动金额（减 150,25 2,727, -8,385, -59,289
2,936. 4,792.
少以“－”号填 8.06 885.36 120.38 ,913.37
41 99
列）
105,03 105,18
（一）综合收 150,25 762,343 105,951
8,435. 8,693.
益总额 8.06 .04 ,036.58
48 54
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
61
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-158,8 -158,8 -168,00
（三）利润分 -9,187,
21,371 21,371 8,871.8
配 500.00
.89 .89 9
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -158,8 -158,8 -168,00
-9,187,
（或股东）的 21,371 21,371 8,871.8
500.00
分配 .89 .89 9
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 2,727, 2,727, 40,036. 2,767,9
备 885.36 885.36 58 21.94
3,533, 3,533, 102,189 3,635,6
1．本期提取
510.73 510.73 .02 99.75
805,62 805,62 62,152. 867,777
2．本期使用
5.37 5.37 44 .81
（六）其他
635,2 445,12 94,635 440,43 1,627, 1,720,1
四、本期期末 6,125, 5,427, 93,063,
89,65 1,076. ,058.2 8,998. 037,77 01,219.
余额 965.32 026.34 439.40
5.00 05 9 63 9.63 03
62
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
635,28 487,62
一、上年期末余 542,100, 653,059. 116,062, 1,781,733,
9,655.0 7,526.8
额 775.42 71 189.74 206.73
0 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
635,28 487,62
二、本年期初余 542,100, 653,059. 116,062, 1,781,733,
9,655.0 7,526.8
额 775.42 71 189.74 206.73
0 6
三、本期增减变
-707,710 2,249,51 -78,046 -76,504,81
动金额（减少以
.00 6.92 ,625.68 8.76
“－”号填列）
（一）综合收益 80,775, 80,775,78
总额 788.07 8.07
（二）所有者投 -707,710 -707,710.0
入和减少资本 .00 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-707,710 -707,710.0
4．其他
.00 0
-158,82
-158,822,4
（三）利润分配 2,413.7
13.75
5
1．提取盈余公
63
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
积
-158,82
2．对所有者（或 -158,822,4
2,413.7
股东）的分配 13.75
5
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,249,51 2,249,516.
（五）专项储备
6.92 92
3,390,17 3,390,174.
1．本期提取
4.72 72
1,140,65 1,140,657.
2．本期使用
7.80 80
（六）其他
635,28 409,58
四、本期期末余 541,393, 2,902,57 116,062, 1,705,228,
9,655.0 0,901.1
额 065.42 6.63 189.74 387.97
0 8
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
64
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
635,28
一、上年期末余 542,100 2,699,140 94,635, 453,604,7 1,728,329,3
9,655.
额 ,775.42 .98 058.29 15.67 45.36
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
635,28
二、本年期初余 542,100 2,699,140 94,635, 453,604,7 1,728,329,3
9,655.
额 ,775.42 .98 058.29 15.67 45.36
00
三、本期增减变
2,568,734 -26,799,0 -24,230,340
动金额（减少以
.96 75.72 .76
“－”号填列）
（一）综合收益 132,022,2 132,022,29
总额 96.17 6.17
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-158,821, -158,821,37
（三）利润分配
371.89 1.89
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -158,821, -158,821,37
股东）的分配 371.89 1.89
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
65
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,568,734 2,568,734.9
（五）专项储备
.96 6
3,127,296 3,127,296.6
1．本期提取
.66 6
558,561.7
2．本期使用 558,561.70
0
（六）其他
635,28
四、本期期末余 542,100 5,267,875 94,635, 426,805,6 1,704,099,0
9,655.
额 ,775.42 .94 058.29 39.95 04.60
00
三、公司基本情况
金河生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称为
“本集团”）前身系金河集团实业有限公司。2007年11月，本公司以净资产折股的形式由有
限责任公司整体变更为股份有限公司，并更名为金河生物科技股份有限公司。本次变更后注
册资本由5,000万元增至6,569万元。2007年11月30日公司取得呼和浩特市工商行政管理局核
发的150100000001693号《企业法人营业执照》。法定代表人：王东晓。
2007年12月，本公司通过定向发行股份方式实施增资扩股，发行股份1,600万股，股份发
行后注册资本由6,569万元增至8,169万元。
2012年6月18日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2012]838号文《关于核准金河
生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股股票2,723.00万股，注册资本及股本变更为人民币10,892.00万元。经深圳证券交易所（深
证上[2012]228号）《关于金河生物科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，
公司发行的人民币普通股股票于2012年7月13日在深圳证券交易所中小板上市流通。
根据2014年4月4日第三届董事会第一次会议决议，本公司以2013年12月31日的公司总股
本10,892万股为基数，每10股送红股10股，注册资本及股本变更为人民币21,784.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准金河生物科技股份有限公司非公开发行股票的批
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
复》 证监许可【2015】3036号）核准，2016年2月公司非公开发行人民币普通股(A股)36,275,862
股，每股面值1.00元，发行价格为每股人民币13.05元，募集资金总额为473,399,999.10元，
扣 除 发 行费 用 15,386,275.86 元 后 ，募 集 资金 净 额 为 458,013,723.24 元 ， 其中 增加 股本
36,275,862元，增加资本公积421,737,861.24元。经本次非公开发行后，金河生物的注册资
本变更为254,115,862.00元。
根据2016年4月14日公司第三届董事会第二十四次会议决议，本公司以2015年12月31日的
总股本254,115,862股为基数，每10股派发现金股利人民币2元（含税），共计分配现金股利
50,823,172.40元，同时，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计转增381,173,793股，
转增后公司股本总数为635,289,655股，注册资本为635,289,655.00元。
行业性质：药物饲料添加剂。
经营范围：预混剂（金霉素预混剂（2条）、盐霉素预混剂、莫能菌素预混剂、土霉素钙
预混剂）、非无菌原料药（盐酸金霉素、土霉素、四环素）、添加剂预混合饲料（维生素预
混合饲料（畜禽水产、反刍动物、宠物及特种动物））、饲料原料、混合型饲料添加剂的生
产；种植业；养殖业；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
公司法定地址：呼和浩特市托克托县新坪路71号。
本财务报告经本公司董事会于2020年8月21日决议批准报出。
本公司2020年上半年纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本报告期合并范围比上年同期增加1户，减少0户，详见本附注八“合并范围的
变更”。
子公司的经营范围分别为：①内蒙古金河环保科技股份有限公司（以下简称“金河环保”），
主要从事污水处理及技术服务，环保材料、环保设备、水处理剂销售，环保信息开发及服务
（工业及城市污水处理站的运营管理），通用机械、电器维修及销售及园林绿化养护等业务；
②济宁市金河环保科技有限公司（以下简称“济宁环保”），主要从事环保技术开发与服务；
废水处理及再生利用等业务；③扎赉特旗金河水务有限公司（以下简称“扎旗水务”），主
要从事污水处理及再生利用，废水综合利用及治理工程，污水处理设施建设和运营管理，环
保设备、环保材料、水处理药剂（不含危险化学品）的销售；④2019年新设托克托县金河环
保固废处置有限公司（以下简称“固废处置”），主要从事工业固体废弃物(不含危化品废物)
的填埋；⑤金河佑本生物制品有限公司（以下简称“金河佑本”），主要从事预防、诊断、
治疗用兽用生物制品的研发、生产、销售和技术服务；疫苗稀释液、血清制品、兽用器械、
塑料制品；⑥杭州佑本动物疫苗有限公司（以下简称“杭州佑本”），主要从事生产销售：
兽用疫苗、禽用疫苗（经向环保部门排污申报后方可经营）；⑦内蒙古金河淀粉有限责任公
司（以下简称“金河淀粉”），主要从事玉米淀粉、纤维、胚芽、蛋白粉、玉米浆，以及玉
米淀粉加工的下游产品（葡萄糖、饴糖、变性淀粉）的生产和销售业务；⑧内蒙古金河动物
药业有限公司（以下简称“动物药业”），主要从事预混剂/颗粒剂、消毒剂（液体）的生产
和销售业务；⑨内蒙古金河动物营养科技有限公司（以下简称“动物营养”），主要从事饲
料原料、维生素预混料、新型混合添加剂生产加工和销售；⑩金河牧星（重庆）生物科技有
限公司（以下简称“牧星重庆”）（原重庆金邦动物药业有限公司），主要从事生产：粉剂/
散剂/预混剂、粉针剂、最终灭菌小容量注射剂/最终灭菌大容量非静脉注射剂、口服溶液剂、
消毒剂（固体、液体）[在许可证核定的事项及期限内经营]；法玛威药业股份有限公司
（Pharmgate Inc.）（以下简称“法玛威”），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐霉素
等产品的销售业务，其拥有两家合营公司，分别为：Pharmgate Animal Health LLC、Pharmgate
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
Animal Health Canada Inc；Pharmgate Biologics lnc. “法玛威生物股份有限公司”
（以下简称“Biologics lnc.”）（原ProtaTek.International Biologics lnc.），主要从
事动物疫苗的研发、生产、销售和技术服务；科迪亚哥股份有限公司（Coldiagro）（以
下简称“科迪亚哥”），注册地：Bogota D.C.,Columbia（哥伦比亚波哥大）。经营范围主
要是开展与贸易有关的各种经营活动，尤其是在农业领域。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项
坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费
用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
美元、哥伦比亚比索等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、
负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合
并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入
其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差
额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①
情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具
投资包括：未在公开市场具有报价的股权投资等。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融
工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条
款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行
结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代
品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合
同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价
格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同
分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表
日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否显
著增加并确定单项工具的预期信用损失率。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加可行时，本集
团按照信用风险特征对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，确定预期信用损失。
类型 整个存续期预期信用损失率
商业承兑汇票 1%
银行承兑汇票 0%
于本财务报告的资产负债表日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“信用减值损失”
本集团根据日常资金需求将部分应收票据进行贴现或背书。根据已生效的新金融工具准
则，本集团将相关的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
列报为应收款项融资。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应
收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表
日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否显
著增加并确定单项工具的预期信用损失率。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
组合 确定组合依据 计提坏账方法
本集团内关联方组合 纳入本集团合并财务报表范围内的 本集团内母子公司之间、各子公司之
母子公司 间不计提坏账准备
账龄组合 账龄 账龄分析法
对于本集团内母子公司之间、各子公司形成的应收账款，若有客观证据表明应收账款发
生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为基
础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。
除了单项确定预期信用损失率的应收账款和纳入本集团内关联方组合的应收账款外，本
集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加并确定预期信用损失率。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“信用减值损失”。
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账龄组合的应收账
款计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄 整个存续期预期信用损失率
1年以内（含1年，下同） 1%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
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5年以上 100%
13、应收款项融资
本集团将资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账
款等列报为应收款项融资。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入
其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始
确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表
日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面可以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风险，考虑评估信用风险是否
显著增加并确定单项工具的预期信用损失率。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合 确定组合依据 计提坏账方法
本集团内关联方组合 纳入本集团合并财务报表范围内的 本集团内母子公司之间、各子公司之
母子公司 间不计提坏账准备
账龄组合 账龄 账龄分析法
对于集团内母子公司之间、各子公司形成的其他应收款，若有客观证据表明其他应收款
发生减值，如债务人发生严重财务困难、濒临破产等情况，则在单项工具层面以单项工具为
基础评估信用风险并计提坏账准备，除此以外纳入本集团内关联方组合，不计提坏账准备。
76
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，并考虑本年的前瞻性信息，对纳入账
龄组合的其他应收款计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄 未来12个月内的预期信用损失率
1年以内（含1年，下同） 1%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其
他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减
值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的
会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、
包装物、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；本集团领用和发出存货时按加权
平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同
资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容描
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述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损
失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减
值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准
的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成
本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是
指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发
生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项
差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过
程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。购买日之前持有的股权采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变
动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.38
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24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、
且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设
备、其他设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对
所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
机器设备 年限平均法 10-18 5% 9.50%-5.28%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50%
其他设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、办公软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其
财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团境外部分无许可期限的非专利技术、商标及永久产权的土地使用权由于无法预见
其为本集团带来经济利益的期限，因此其使用寿命不确定。在每个年度终了，本集团对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研
究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，
本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对
于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品
或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项
无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
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的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进
行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括技术服务费、房屋装修费等费用。该等费用在受益期内平均
摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所
授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权
益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两
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项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法
确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金
对价、应付客户对价等因素的影响。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，本公
司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，
本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
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确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息计入其他收益或冲减相关
借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。
本公司作为经营租赁出租方的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损
益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（一）持有待售
1、本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中
各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
2、本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初
始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3、本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
4、后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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5、对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6、持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7、持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
8、终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（二）所得税
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所
得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（三）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处
置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
①执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求在境内上市的企业自 2020 年 1
月 1 日起执行新收入准则。公司遵照财政部规定自2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
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新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1
日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不进行调整。首次执行新收入准
则当年年初财务报表相关项目情况详见（3）。
公司对新收入准则进行相应的变更调整，具体情况如下：
1、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；
3、识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；
4、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；
5、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
②其他会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 361,906,394.60 361,906,394.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 310,548,888.50 310,548,888.50
应收款项融资 72,816,851.68 72,816,851.68
预付款项 30,780,041.25 30,780,041.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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其他应收款 22,359,491.65 22,359,491.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 429,610,788.66 429,610,788.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,695,232.48 12,695,232.48
流动资产合计 1,240,717,688.82 1,240,717,688.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 251,910.58 251,910.58
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,422,138.72 2,422,138.72
固定资产 875,976,216.33 875,976,216.33
在建工程 97,095,031.03 97,095,031.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 674,426,310.72 674,426,310.72
开发支出 60,790,801.36 60,790,801.36
商誉 326,693,269.24 326,693,269.24
长期待摊费用 7,919,546.52 7,919,546.52
递延所得税资产 5,314,013.57 5,314,013.57
其他非流动资产 52,571,888.52 52,571,888.52
非流动资产合计 2,103,561,126.59 2,103,561,126.59
资产总计 3,344,278,815.41 3,344,278,815.41
流动负债：
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短期借款 881,713,552.73 881,713,552.73
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 151,991,793.74 151,991,793.74
预收款项 19,947,415.90 -19,947,415.90
合同负债 19,947,415.90 19,947,415.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,825,170.82 18,825,170.82
应交税费 10,244,387.60 10,244,387.60
其他应付款 15,652,567.77 15,652,567.77
其中：应付利息 2,272,786.23 2,272,786.23
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
46,976,200.00 46,976,200.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,145,351,088.56 1,145,351,088.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 267,416,238.32 267,416,238.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债 26,223,068.39 26,223,068.39
递延收益 29,005,393.63 29,005,393.63
递延所得税负债 69,404,596.73 69,404,596.73
其他非流动负债
非流动负债合计 392,049,297.07 392,049,297.07
负债合计 1,537,400,385.63 1,537,400,385.63
所有者权益：
股本 635,289,655.00 635,289,655.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,361,294.25 422,361,294.25
减：库存股
其他综合收益 5,647,398.42 5,647,398.42
专项储备 653,059.71 653,059.71
盈余公积 116,062,189.74 116,062,189.74
一般风险准备
未分配利润 498,912,076.59 498,912,076.59
归属于母公司所有者权益
1,678,925,673.71 1,678,925,673.71
合计
少数股东权益 127,952,756.07 127,952,756.07
所有者权益合计 1,806,878,429.78 1,806,878,429.78
负债和所有者权益总计 3,344,278,815.41 3,344,278,815.41
调整情况说明
本公司根据新收入准则的规定，将原“预收账款”中核算的符合“合同负债”定义的款
项进行了期初调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 173,993,795.02 173,993,795.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 359,914,914.77 359,914,914.77
93
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应收款项融资 21,643,171.50 21,643,171.50
预付款项 6,893,580.62 6,893,580.62
其他应收款 193,721,748.58 193,721,748.58
其中：应收利息 28,463,360.52 28,463,360.52
应收股利
存货 119,722,834.66 119,722,834.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,005,228.87 6,005,228.87
流动资产合计 881,895,274.02 881,895,274.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,422,138.72 2,422,138.72
固定资产 427,230,114.38 427,230,114.38
在建工程 8,306,037.29 8,306,037.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,678,686.33 8,678,686.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 728,490.42 728,490.42
递延所得税资产 3,955,960.24 3,955,960.24
其他非流动资产 28,422,447.15 28,422,447.15
非流动资产合计 1,842,727,470.18 1,842,727,470.18
资产总计 2,724,622,744.20 2,724,622,744.20
流动负债：
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短期借款 726,235,219.40 726,235,219.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 88,965,020.74 88,965,020.74
预收款项 2,176,388.93 -2,176,388.93
合同负债 2,176,388.93 2,176,388.93
应付职工薪酬 9,569,490.43 9,569,490.43
应交税费 4,629,882.67 4,629,882.67
其他应付款 37,827,464.22 37,827,464.22
其中：应付利息 873,803.00 873,803.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 919,403,466.39 919,403,466.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,486,071.08 23,486,071.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,486,071.08 23,486,071.08
负债合计 942,889,537.47 942,889,537.47
所有者权益：
股本 635,289,655.00 635,289,655.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 542,100,775.42 542,100,775.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备 653,059.71 653,059.71
盈余公积 116,062,189.74 116,062,189.74
未分配利润 487,627,526.86 487,627,526.86
所有者权益合计 1,781,733,206.73 1,781,733,206.73
负债和所有者权益总计 2,724,622,744.20 2,724,622,744.20
调整情况说明
本公司根据新收入准则的规定，将原“预收账款”中核算的符合“合同负债”定义的款
项进行了期初调整。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税营业收入 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、21%、25%、33%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%见 2、税收优惠（2）①
金河环保 15%见 2、税收优惠（2）②
济宁环保 25%
扎旗水务 15%见 2、税收优惠（2）②
固废处置 25%
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金河佑本 25%
杭州佑本 15%见 2、税收优惠（2）③
金河淀粉 15%见 2、税收优惠（2）④
动物药业 25%见 2、税收优惠（2）⑤
动物营养 20%见 2、税收优惠（2）⑥
牧星重庆 15%见 2、税收优惠（2）⑦
法玛威 21%
Biologics lnc.（法玛威生物） 21%
科迪亚哥 33%
2、税收优惠
（1）增值税税率优惠
①本公司增值税税率优惠
根据托国税通[2017] 7665号、《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通
知》财税[2001]121号；《财政部国家税务总局关于豆粕等粕类产品免征增值税的通知》财税
[2001]30号，企业自2017年8月1日起销售的饲料产品（除氧化锌外）免征增值税。
②子公司金河环保2016年增值税税务备案符合《财政部国家税务总局关于印发<资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），污水处理享受资源综合利
用增值税即征即退70%的优惠政策。此项优惠目前仍在有效期间。
③子公司动物营养根据托国税通[2017] 7665号、《财政部国家税务总局关于饲料产品免
征增值税问题的通知》财税[2001]121号；《财政部国家税务总局关于豆粕等粕类产品免征增
值税的通知》财税[2001]30号，企业自2017年8月1日起销售的产品（除氧化锌外）免征增值
税。
（2）企业所得税优惠
①根据科学技术部火炬高技术产业开发中心“关于内蒙古自治区2010年第二、三批高新
技术企业备案申请的复函”（国科火字[2011]049号），同意本公司作为高新技术企业备案，
并取得于2010年11月29日颁发的高新技术企业证书，有效期三年。本公司分别于2016年11月
29日、2019年11月13日经复审后重新取得高新技术企业证书，2019年取得的证书编号：
GR201915000053，有效期：三年。
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税【2011】58号第二条，托地税 税通【2017】6496号税务事项通知书，本公司2017
年度适用符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，同意本公司的企业所得税减按15%的税
率申报缴纳。
本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，2017年已填制《企业所得税优惠事
项备案表》并履行其他备案手续，根据国家税务总局下发“关于发布修订后的《企业所得税
优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）”，企业享受优惠事项
采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据此项政策，2017年后无
需重新备案，只需留存相关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率优惠政策。
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②子公司内蒙古金河环保科技股份有限公司
经复审2018年10月10日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税
务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为GR201815000075的高新技术企业证书，有效期3
年。金河环保公司已按西部大开发税收优惠政策享受按15%的税率缴纳企业所得税；金河环保
从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所得税符合《中华人民共和国企
业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水处理项目有关规定，享受自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2019年12月31日结束。
三级子公司扎旗水务，符合西部大开发企业所得税优惠政策的条件，根据“关于发布修
订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）”，
无需在税务局备案，留存相关资料备查，享受减按15%的企业所得税率优惠政策。
扎旗水务从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得定期减免企业所得税符合《中华
人民共和国企业所得税法》主席令第63号第二十七条第三款中工业废水处理项目有关规定，
享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第
四年至第六年减半征收企业所得税。所得税享受优惠期间至2023年12月31日结束。
③三级子公司杭州佑本动物疫苗有限公司
经复审后自2017年11月13日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务
局及浙江省地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期3年，证书编号GR201733001310，减
按15%的税率征收企业所得税。
④子公司内蒙古金河淀粉有限责任公司
金河淀粉符合设在西部地区的鼓励类产业企业所得税优惠政策的条件，在2017年填制《企
业所得税优惠事项备案表》并履行其他备案手续后，无需在以后年度重新备案，只需留存相
关资料备查即可。继续享受减按15%的企业所得税率优惠政策。
⑤子公司内蒙古金河动物药业有限公司
2018年10月10日取得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局
内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为GR201815000052的高新技术企业证书，有效期3年。
2018年度所得税汇算时因研发费用未达标而放弃享受减按15%的企业所得税率优惠政策，2019
年暂按25%的企业所得税率申报纳税。
⑥子公司内蒙古金河动物营养科技有限公司
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13
号第二条，以小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
⑦子公司金河牧星（重庆）生物科技有限公司
2018年11月12日取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联
合颁发的编号为GR201851100011的高新技术企业证书，有效期3年，减按15%的税率征收企业
所得税。
（3）水利基金及其他
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①子公司金河淀粉和动物药业从2013年7月1日起免收小微企业地方教育附加费、水利建
设基金。自2019年4月1日起恢复征收地方教育附加费、水利建设基金。
②子公司杭州佑本根据浙江省政府、浙江省财政厅、浙江省地税局联合发布《关于暂停
向企事业单位和个体经营者征收地方水利基金的通知》自2016年11月1日（费款所属期）起，
暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。
③子公司动物营养2018年度免收小微企业地方教育附加费、水利建设基金。自2019 年4
月1日起恢复征收地方教育附加费、水利建设基金。
3、其他
根据财政部、国家税务总局2018年4月4日下发《关于调整增值税税率的通知》（财税
[2018]32号）的相关规定，自2018年5月1日起：
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整
为16%、10%。纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。纳税人购进用于
生产销售或委托加工16%税率货物的农产品，按照12%的扣除率计算进项税额。原适用17%税率
且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%
的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
根据财政部、税务总局、海关总署2019年3月20日下发《关于深化增值税改革有关政策的
公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的相关规定，自2019年4月1日起：
纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原
适用10%税率的，税率调整为9%。纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。
纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10% 税率
且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
2019年6月30日前（含2019年4月1日前），纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉
跨境应税行为，适用增值税免退税办法的，购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整
前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率；适用增
值税免抵退税办法的，执行调整前的出口退税率，在计算免抵退税时，适用税率低于出口退
税率的，适用税率与出口退税率之差视为零参与免抵退税计算。
由于海关对公司出口商品编码重新归类，饲料金霉素由原编码29413020（四环素衍生物
及其盐）变更为23099010002（按16%征税的制成的饲料添加剂）。根据财政部、国家税务总
局下发的《关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2018]123号），公司主要产品金霉
素出口退税率由原来的15%变更为16%。自2019年4月1日起金霉素出口退税率调整为13%（见《关
于深化增值税改革有关政策的公告》财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）。
子公司金河淀粉，产品玉米胚芽属于《农业产品征税范围注释》中初级农产品的范围，
根据财政部、国家税务总局2018年4月4日下发的《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕
32号)，自2018年5月1日起，原适用11%税率的胚芽产品税率调整为10%。根据《关于调整增值
税税率的的通知》(财税〔2018〕32号)，金河淀粉自2018 年5月1日起，玉米淀粉、玉米蛋白、
玉米浆、玉米纤维执行16%的税率。根据财政部、税务总局、海关总署2019年3月20日下发的
《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），
自2019年4月1日起，原适用10%税率的胚芽产品税率调整为9%，玉米淀粉、玉米蛋白、玉米浆、
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玉米纤维执行13%的税率。自2013年11月1日起金河淀粉纳入农产品增值税进项税额核定扣除
试点范围，待销售收入实现后产成品结转到主营业务成本，依据主营业务成本数据等计算当
月核定扣除的进项税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,693.82 10,855.64
银行存款 281,379,658.65 225,530,538.96
其他货币资金 61,400,000.00 136,365,000.00
合计 342,818,352.47 361,906,394.60
其中：存放在境外的款项总额 36,139,950.46 40,108,566.64
其他说明
其他货币资金年初余额136,365,000.00元与期末余额61,400,000.00元均为银行借款保
证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 244,564, 4,360,58 240,204,0 315,997,6 5,448,776 310,548,88
100.00% 1.78% 100.00% 1.72%
备的应收账款 644.18 4.97 59.21 64.82 .32 8.50
其中：
244,564, 4,360,58 240,204,0 315,997,6 5,448,776 310,548,88
合计 100.00% 1.78% 100.00% 1.72%
644.18 4.97 59.21 64.82 .32 8.50
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 235,481,285.23 2,354,812.85 1.00%
1－2 年 4,726,727.21 472,672.72 10.00%
2－3 年 3,750,467.08 1,125,140.13 30.00%
3－4 年 279,099.58 139,549.79 50.00%
4－5 年 293,278.00 234,622.40 80.00%
5 年以上 33,787.08 33,787.08 100.00%
合计 244,564,644.18 4,360,584.97 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 235,481,285.23
1至2年 4,726,727.21
2至3年 3,750,467.08
3 年以上 606,164.66
3至4年 279,099.58
4至5年 293,278.00
5 年以上 33,787.08
合计 244,564,644.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
5,448,776.32 -1,088,191.35 4,360,584.97
准备
103
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合计 5,448,776.32 -1,088,191.35 4,360,584.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
1 41,543,094.82 16.99% 415,430.95
2 18,970,943.75 7.76% 189,709.44
3 10,351,580.00 4.23% 103,515.80
4 6,480,129.88 2.65% 64,801.30
5 5,139,167.56 2.10% 51,391.67
合计 82,484,916.01 33.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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以公允价值计量且其变动计入其他综合
104,232,906.00 72,816,851.68
收益的应收票据和应收账款
合计 104,232,906.00 72,816,851.68
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司本期期末的应收款项融资核算内容均为银行承兑汇票，根据本附注“五、重要会
计政策及会计估计”之“11.应收票据”，本公司认为银行承兑汇票信用减值风险极低，无需
计提坏账准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,937,851.62 92.77% 28,933,085.16 94.00%
1至2年 492,556.26 1.58% 1,095,215.24 3.56%
2至3年 487,528.07 1.56% 38,673.13 0.13%
3 年以上 1,276,715.60 4.09% 713,067.72 2.31%
合计 31,194,651.55 -- 30,780,041.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,898,312.94元，占预付款项
期末余额合计数的比例50.96%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,327,083.54 22,359,491.65
合计 32,327,083.54 22,359,491.65
105
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
106
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员工备用金借款 5,890,566.73 1,779,552.72
押金及保证金 751,710.22 1,832,519.94
外部往来 17,917,924.26 13,769,946.79
技术转让费 7,426,872.55 168,415.70
垫付职工社保及公积金 544,175.07 1,302,643.92
材料款 2,024,600.00 1,998,000.00
应收退税款 1,949,436.31
其他 1,229,741.38 2,777,571.57
合计 35,785,590.21 25,578,086.95
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,220,595.30 1,998,000.00 3,218,595.30
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 245,822.80 245,822.80
本期转回 5,911.43 5,911.43
2020 年 6 月 30 日余额 1,460,506.67 1,998,000.00 3,458,506.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,729,773.57
1至2年 4,617,275.04
2至3年 579,997.29
3 年以上 858,544.31
3至4年 176,785.88
4至5年 214,345.67
5 年以上 467,412.76
合计 35,785,590.21
107
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
处于第一阶段 1,220,595.30 245,822.80 5,911.43 1,460,506.67
处于第三阶段 1,998,000.00 1,998,000.00
合计 3,218,595.30 245,822.80 5,911.43 3,458,506.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 借款 7,000,000.00 一年以内 19.56% 70,000.00
2 技术转让费 2,500,000.00 一年以内 6.99% 25,000.00
3 技术转让费 2,500,000.00 一年以内 6.99% 25,000.00
4 材料款 1,998,000.00 1-2 年 5.58% 1,998,000.00
5 备用金 1,600,000.00 1-2 年 4.47% 160,000.00
合计 -- 15,598,000.00 -- 43.59% 2,278,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 117,589,090.87 138,484.29 117,450,606.58 188,730,016.15 379,754.75 188,350,261.40
在产品 25,997,446.39 25,997,446.39 23,151,625.33 23,151,625.33
库存商品 280,685,353.21 1,762,046.32 278,923,306.89 173,363,414.93 2,336,250.92 171,027,164.01
发出商品 1,085,750.69 1,085,750.69 2,994,956.50 2,994,956.50
自制半成品 31,495,550.90 64,078.24 31,431,472.66 33,592,158.47 64,078.24 33,528,080.23
包装物 10,008,272.23 254,688.94 9,753,583.29 8,091,758.10 627,811.00 7,463,947.10
低值易耗品 7,401,770.11 7,401,770.11 3,094,754.09 3,094,754.09
合计 474,263,234.40 2,219,297.79 472,043,936.61 433,018,683.57 3,407,894.91 429,610,788.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 379,754.75 241,270.46 138,484.29
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库存商品 2,336,250.92 117,921.33 692,125.93 1,762,046.32
自制半成品 64,078.24 64,078.24
包装物 627,811.00 373,122.06 254,688.94
合计 3,407,894.91 117,921.33 1,306,518.45 2,219,297.79
项目 计提存货跌价准备的具 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准
体依据 的原因 备的原因
原材料 原减值因素已消除 加工后销售
库存商品 可变现净值低于成本 原减值因素已消除 销售
包装物 原减值因素已消除 加工后销售
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,223,428.31 10,828,604.48
待认证进项税 1,326,178.01
预缴所得税 4,968,635.45
预缴房产税 6,771.45
预付利息 2,451,222.09 1,866,628.00
合计 16,976,235.31 12,695,232.48
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
111
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
112
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本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
Pharmgat
e Animal 244,864.6 248,490.4
3,625.83
Health 2 5
LLC
Pharmgat
e Animal
Health 7,045.96 102.14 7,148.10
Canada,ln
c
251,910.5 255,638.5
小计 3,727.97
8 5
二、联营企业
Yabote
251,910.5 255,638.5
合计 3,727.97
8 5
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具 100,000.00 100,000.00
113
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合计 100,000.00 100,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,841,821.00 3,841,821.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,841,821.00 3,841,821.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,419,682.28 1,419,682.28
114
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2.本期增加金额 45,888.90 45,888.90
（1）计提或摊销 45,888.90 45,888.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,465,571.18 1,465,571.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,376,249.82 2,376,249.82
2.期初账面价值 2,422,138.72 2,422,138.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 840,855,520.97 875,976,216.33
115
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合计 840,855,520.97 875,976,216.33
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 615,004,201.58 958,807,817.04 16,409,292.58 44,131,499.99 1,634,352,811.19
2.本期增加金额 4,291,807.82 5,551,933.92 224,972.66 589,764.87 10,658,479.27
（1）购置 2,662,674.82 3,899,802.27 220,553.68 288,334.64 7,071,365.41
（2）在建工程
1,446,316.05 565,364.22 35,000.00 2,046,680.27
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他-外币折算 182,816.95 1,086,767.43 4,418.98 266,430.23 1,540,433.59
3.本期减少金额 185,828.43 92,505.30 278,333.73
（1）处置或报
185,828.43 92,505.30 278,333.73
废
4.期末余额 619,296,009.40 964,173,922.53 16,634,265.24 44,628,759.56 1,644,732,956.73
二、累计折旧
1.期初余额 221,709,622.65 497,875,188.48 7,683,973.58 30,953,170.58 758,221,955.29
2.本期增加金额 14,697,622.28 28,025,793.32 1,085,995.71 1,751,774.70 45,561,186.01
（1）计提 14,633,534.26 27,562,035.07 1,082,235.41 1,663,427.12 44,941,231.86
（2）其他-外币折算 64,088.02 463,758.25 3,760.30 88,347.58 619,954.15
3.本期减少金额 18,050.00 26,762.61 15,532.50 60,345.11
（1）处置或报
18,050.00 26,762.61 15,532.50 60,345.11
废
4.期末余额 236,407,244.93 525,882,931.80 8,743,206.68 32,689,412.78 803,722,796.19
三、减值准备
1.期初余额 154,639.57 154,639.57
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
116
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（1）处置或报
废
4.期末余额 154,639.57 154,639.57
四、账面价值
1.期末账面价值 382,888,764.47 438,136,351.16 7,891,058.56 11,939,346.78 840,855,520.97
2.期初账面价值 393,294,578.93 460,777,988.99 8,725,319.00 13,178,329.41 875,976,216.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 112,097,622.77 97,016,191.59
117
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工程物资 78,819.66 78,839.44
合计 112,176,442.43 97,095,031.03
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金河动物药业公
司园区土地前期 3,252,285.14 3,252,285.14 3,252,285.14 3,252,285.14
开发费用
盛乐基地生物制
1,467,118.80 1,467,118.80 1,467,118.80 1,467,118.80
品项目
JHYB0002 和林
办公研发新建工 1,001,473.86 1,001,473.86 1,001,473.86 1,001,473.86
程
托县工程
（JHYB0001 托
53,094,197.33 53,094,197.33 50,061,762.32 50,061,762.32
县疫苗车间新建
工程）
7 号楼至 3 号楼
空调冷水管道安 35,000.00 35,000.00
装工程
3ML 灌装线项目 3,216,061.28 3,216,061.28 3,216,061.28 3,216,061.28
园区环保项目新
614,852.22 614,852.22 614,852.22 614,852.22
建环保站
园区环保项目待
2,358,565.84 2,358,565.84 2,358,565.84 2,358,565.84
摊投资
渣场 13,616,456.57 13,616,456.57 13,674,136.18 13,674,136.18
五效车间 6,406,535.36 6,406,535.36 5,480,437.40 5,480,437.40
废水零排放项目 10,763,230.79 10,763,230.79 7,956,705.08 7,956,705.08
超声纳米氧化除
619,469.04 619,469.04 619,469.04 619,469.04
臭
生物塔废气吸收
4,365,817.06 4,365,817.06 1,010,211.72 1,010,211.72
系统
厂区东、南隔音
1,014,332.92 1,014,332.92
墙
中水回用工程 2,465,208.20 2,465,208.20 2,324,805.10 2,324,805.10
118
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
动力脱硝改造工
2,659,533.64 2,659,533.64 1,540,682.21 1,540,682.21
程
提炼二车间陶瓷
1,827,599.59 1,827,599.59 712,104.27 712,104.27
膜改造工程
提炼二车间酸化
303,828.98 303,828.98 303,828.98 303,828.98
罐改造
金霉素半成品冷
130,000.00 130,000.00 130,000.00 130,000.00
藏库
提炼车间安装周
196,366.05 196,366.05 58,542.21 58,542.21
转料仓
浓水处理项目工
56,410.25 56,410.25
程
提炼二车间滤渣
干燥除臭改造工 46,711.94 46,711.94
程
钙化罐放料自控
34,832.72 34,832.72
改造
金霉素微囊生产
159,010.31 159,010.31 12,752.29 12,752.29
线技术改造工程
排污管道改造 11,627.84 11,627.84
一间房林场到金
河生物中水回田 11,153.16 11,153.16
管路改道
提炼二车间安装
5,531.03 5,531.03
湿法粉碎机
油炉风机改造项
3,941.74 3,941.74
目（供电）
安装半自动包装
856.05 856.05
机设备
研发部四环素碱
130,845.80 130,845.80
改造
土霉素碱扩建除
148,441.44 148,441.44
臭工程
6#板框设备 822,169.81 822,169.81
应急池 1,922,614.80 1,922,614.80
液糖麦芽糖设备
289,174.32 289,174.32
安装工程项目
麦芽糖车间土建 110,000.00 110,000.00
119
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
工程项目
其他 156,766.54 156,766.54
合计 112,097,622.77 112,097,622.77 97,016,191.59 97,016,191.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金河佑
本动物
疫苗项 491,097, 50,061,7 3,032,43 53,094,1
13.80% 13.80% 其他
目建设 900.00 62.32 5.01 97.33
一期工
程
杭州
-3ML 灌 3,500,00 3,216,06 3,216,06
91.89% 90.00% 其他
装线项 0.00 1.28 1.28
目
中水回 3,400,00 2,324,80 140,403. 2,465,20
72.51% 72.51% 其他
用工程 0.00 5.10 10 8.20
动力脱
3,630,00 1,540,68 1,423,45 304,600. 2,659,53
硝改造 73.27% 73.27% 其他
0.00 2.21 2.37 94 3.64
工程
提炼二
车间陶 5,000,00 712,104. 1,115,49 1,827,59
36.56% 36.56% 其他
瓷膜改 0.00 27 5.32 9.59
造工程
渣场(环 14,000,0 13,674,1 374,750. 432,430. 13,616,4
100.35% 98.00% 其他
保) 00.00 36.18 76 37 56.57
废水零
100,000, 7,956,70 2,806,52 10,763,2
排放项 10.76% 10.76% 其他
000.00 5.08 5.71 30.79
目
五效车 10,880,0 5,480,43 926,097. 6,406,53
58.88% 58.88% 其他
间 00.00 7.40 96 5.36
超声纳
700,000. 619,469. 619,469.
米氧化 88.50% 88.55% 其他
00 04 04
除臭
120
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
生物塔
4,840,00 1,010,21 3,355,60 4,365,81
废气吸 90.20% 90.20% 其他
0.00 1.72 5.34 7.06
收系统
厂区东、
1,380,00 1,014,33 61,201.8 1,075,53
南隔音 77.94% 已完工 其他
0.00 2.92 4 4.76
墙
638,427, 87,610,7 13,235,9 1,812,56 99,034,1
合计 -- -- --
900.00 07.52 67.41 6.07 08.86
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料
为生产准备的工具及器具 78,819.66 78,819.66 78,839.44 78,839.44
合计 78,819.66 78,819.66 78,839.44 78,839.44
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
121
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项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 157,559,524.57 5,008,198.01 587,558,566.68 2,002,676.10 5,762,178.00 757,891,143.36
2.本期增加
36,155.00 17,785,798.33 17,821,953.33
金额
（1）购置 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）内部
6,287,687.93 6,287,687.93
研发
（3）企业
合并增加
（4）其他-汇率
36,155.00 7,498,110.40 7,534,265.40
变动
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 157,595,679.57 5,008,198.01 605,344,365.01 2,002,676.10 5,762,178.00 775,713,096.69
二、累计摊销
1.期初余额 28,063,183.01 1,510,499.79 47,151,566.88 983,471.28 5,756,111.68 83,464,832.64
2.本期增加
2,686,826.80 179,524.20 5,105,524.87 80,386.50 400.08 8,052,662.45
金额
（1）计提 2,686,826.80 179,524.20 4,970,096.92 80,386.50 400.08 7,917,234.50
（2）其他-外币
135,427.95 135,427.95
折算
3.本期减少
10,410.00 1,683.00 12,093.00
金额
（1）处置
（2）其他 10,410.00 1,683.00 12,093.00
4.期末余额 30,739,599.81 1,690,023.99 52,257,091.75 1,062,174.78 5,756,511.76 91,505,402.09
122
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
126,856,079.76 3,318,174.02 553,087,273.26 940,501.32 5,666.24 684,207,694.60
价值
2.期初账面
129,496,341.56 3,497,698.22 540,406,999.80 1,019,204.82 6,066.32 674,426,310.72
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.81%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
药业-混合型
饲料添加剂
70,442.14 39,877.79 110,319.93
苯甲酸微囊
颗粒技术
药业-一种混
合型饲料添
加剂氧化锌 670,917.30 39,796.65 710,713.95
微囊及其制
备和应用
123
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
药业-一种混
合型饲料添
加剂植物精 1,069,208.86 20,169.20 1,089,378.06
油颗粒及其
制备方法
药业-一种包
含硫酸黏菌
素的药物组 1,944,311.42 20,169.20 1,964,480.62
合物及其制
备方法
药业-一种氟
苯尼考固体
分散颗粒及 583,426.56 20,169.20 603,595.76
其制备方法
和应用
药业-资本化
支出-益生优 620.76 620.76
essential
药业-资本化
支出-优精 620.75 620.75
essential
佑本-活疫苗
生产技术许 2,000,000.00 2,000,000.00
可
佑本-猪口蹄
13,200,000.0 13,200,000.0
疫疫苗研制
0 0
合作
佑本-猪流行
性腹泻诊断 600,000.00 600,000.00
试剂研制
佑本-专利费
用（商标注册 20,900.00 20,900.00
费）
佑本-猪丹毒
杆菌灭活菌 1,000,000.00 1,000,000.00
苗
佑本-山羊、
绵羊、牛灭活
5,400,000.00 5,400,000.00
疫苗技术合
作研发
杭州-PK15-P 3,500,000.00 4,127.79 3,504,127.79
124
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
细胞系（用于
猪圆环病毒
2 型灭活疫
苗抗原生产）
纯悬浮培养
工艺技术
杭州-ST 细
胞悬浮培养 1,258,000.00 1,258,000.00
猪细小病毒
杭州-高致病
性猪繁殖与
2,000,000.00 2,000,000.00
呼吸综合征
活疫苗
杭州-高致病
性猪繁殖与
呼吸综合征
5,000,000.00 5,000,000.00
基因工程标
记疫苗的研
制
杭州-犬狂犬
病灭活疫苗
(PV/BHK-21
1,264,887.15 445,297.15 1,710,184.30
株)生产技术
开发合作项
目
杭州-猪传染
性肠胃炎、猪
流行性腹泻 2,532,024.52 2,532,024.52
二联灭活疫
苗
杭州-猪繁殖
与呼吸综合
3,966,371.85 2,000,000.00 5,966,371.85
征灭活疫苗
（CH-1a 株）
杭州-猪高致
病性蓝耳病
1,200,000.00 1,200,000.00
病毒抗原纯
化工艺技术
杭州-猪流行
性腹泻基因
1,350,000.00 1,350,000.00
工程亚单位
疫苗研制
125
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杭州-猪免疫
抑制性疾病 4,299,070.05 4,299,070.05
的控制技术
杭州-猪伪狂
犬病毒 2 型
gE/TK 基因 6,000,000.00 6,000,000.00
缺失灭活疫
苗技术
杭州-猪伪狂
犬病毒抗原
1,200,000.00 1,200,000.00
纯化工艺技
术
杭州-猪乙型
脑炎病灭活 660,000.00 660,000.00
疫苗
杭州-猪伪狂
犬病活疫苗
22,246.03 22,246.03
（HZ 株）的
研究
杭州-猪繁殖
与呼吸综合
征灭活苗 23,200.00 23,200.00
(CH-La)变更
注册
杭州-猪繁殖
与呼吸综合
征灭活苗 1,000,000.00 1,000,000.00
(NADC30-Li
ke)
31,844,489.4 31,844,489.4
研发费用
5 5
60,790,801.3 32,479,542.4 10,287,687.9 31,844,489.4 54,138,166.4
合计 3,000,000.00
6 6 3 5 4
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
126
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他-汇率变动 处置
项
法玛威收购潘菲
尔德资产形成的 4,269,434.40 63,219.60 4,332,654.00
商誉
法玛威收购
Biologics lnc.形 147,219,195.08 2,179,946.51 149,399,141.59
成的商誉
金河佑本收购杭
州佑本形成的商 217,932,276.40 217,932,276.40
誉
金河生物收购牧
星重庆形成的商 5,136,346.75 5,136,346.75
誉
合计 374,557,252.63 2,243,166.11 376,800,418.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置
项
法玛威收购
Biologics lnc.形 16,676,654.93 246,939.38 16,923,594.31
成的商誉
金河佑本收购杭
州佑本形成的商 31,187,328.46 31,187,328.46
誉
合计 47,863,983.39 246,939.38 48,110,922.77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：
①法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉：资产组范围为法玛威账面的原潘菲尔德的相关
长期资产；
②法玛威收购Biologics lnc.形成的商誉：资产组范围为Biologics lnc.的相关长期资
产；
③金河佑本收购杭州佑本形成的商誉：资产组范围为杭州佑本的相关长期资产；
④金河生物收购牧星重庆形成的商誉：资产组范围为牧星重庆的相关长期资产。
资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
127
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
①法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉
本期末，本公司的子公司法玛威评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与法玛
威收购潘菲尔德资产形成的商誉未发生减值。
为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（法玛威账面的原潘菲尔德的相关长期资
产），截至2020年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
项目 成本 减值准备 净额
法玛威收购潘菲尔德资产形成的商誉 4,332,654.00 4,332,654.00
合计 4,332,654.00 4,332,654.00
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局提
供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2020年1月1日至2024年12
月31日，采用13.15％的折现率；第二阶段为2025年1月1日直至永续，假设按照2%永续增长。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场
发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产
组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。
本公司的子公司法玛威期末通过对收购的潘菲尔德相关资产的未来现金流量进行预测折
现，净现金流量的现值大于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存
在减值，无需计提减值准备。
②法玛威收购Biologics lnc.形成的商誉
本期末，本公司的子公司法玛威评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与法玛
威收购Biologics lnc.形成的商誉在本期未发生减值。
为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（Biologics lnc.的相关长期资产），截至
2020年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
项目 成本 减值准备 净额
法玛威收购Biologics lnc.形成的商誉 149,399,141.59 16,923,594.31 132,475,547.28
合计 149,399,141.59 16,923,594.31 132,475,547.28
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局提
供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2020年1月1日至2024年12
月31日，采用13.15％的折现率；第二阶段为2025年1月1日直至永续，假设按照2%永续增长。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场
发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产
组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。
本公司的子公司法玛威期末通过对Biologics lnc.未来的现金流量进行预测折现，净现
金流量的现值小于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉存在减值，但
其差额小于已计提的减值准备，故本期不需要计提减值准备。
128
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③金河佑本收购杭州佑本形成的商誉
本期末，本公司的子公司金河佑本评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定金河
佑本收购杭州佑本产生的商誉在本期未发生减值。
为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（杭州佑本的相关长期资产），截至2020
年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
项目 成本 减值准备 净额
金河佑本收购杭州佑本形成的商誉 217,932,276.40 31,187,328.46 186,744,947.94
合计 217,932,276.40 31,187,328.46 186,744,947.94
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局提
供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2020年1月1日至2024年12
月31日，采用13.59％的折现率；第二阶段为2025年1月1日直至永续，假定在2025年及以后每
年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过
去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何
合理变化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。
本公司的子公司金河佑本期末通过对杭州佑本未来的现金流量进行预测折现，净现金流
量的现值小于包含商誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉存在减值，但其差
额小于已计提的减值准备，故本期不需要计提减值准备。
④金河生物收购牧星重庆形成的商誉
本期末，本公司评估了包含商誉的资产组的可收回金额，并确定与本公司收购牧星重庆
形成的商誉未发生减值。
为减值测试的目的，将商誉分摊至1个资产组（牧星重庆的相关长期资产），截至2020
年6月30日，分配到这个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
项目 成本 减值准备 净额
金河生物收购牧星重庆形成的商誉 5,136,346.75 5,136,346.75
合计 5,136,346.75 5,136,346.75
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理当局提
供的中长期规划确定，本次评估将预测期分二个阶段，第一阶段为2020年1月1日至2024年12
月31日，采用13.59％的折现率；第二阶段为2025年1月1日直至永续，假定在2025年及以后每
年的经营情况趋于稳定。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过
去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何
合理变化均不会导致资产组在合并报表层面的账面价值合计超过其可收回金额。
本公司期末通过对牧星重庆未来现金流量进行预测折现，净现金流量的现值大于包含商
誉的资产组在合并报表层面的账面价值，可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
129
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29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修房屋 613,195.45 246,733.98 366,461.47
佑本-兽药技术服务 115,000.00 30,000.00 85,000.00
佑本-维修改造 2,308,152.15 437,521.56 1,870,630.59
牧星-网络通讯费用 14,666.72 32,397.00 6,353.35 40,710.37
金河-FXIAOKE 纷
172,729.68 41,455.08 131,274.60
享销客
环保-餐厅装修 82,269.81 15,326.82 66,942.99
固废-土地租赁款 4,487,816.08 78,275.88 4,409,540.20
环保-填埋道路硬化 125,716.63 23,571.84 102,144.79
合计 7,919,546.52 32,397.00 879,238.51 7,072,705.01
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 458,986.98 64,506.61 2,091,878.12 313,781.72
内部交易未实现利润 14,416,452.97 2,162,467.95 5,093,720.93 764,058.14
政府补助 22,091,877.47 3,313,781.62 23,486,071.08 3,522,910.66
信用减值准备 3,305,417.38 495,812.60 5,563,306.36 713,263.05
合计 40,272,734.80 6,036,568.78 36,234,976.49 5,314,013.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
362,017,267.59 69,751,140.33 361,205,600.69 69,404,596.73
产评估增值
合计 362,017,267.59 69,751,140.33 361,205,600.69 69,404,596.73
130
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,036,568.78 5,314,013.57
递延所得税负债 69,751,140.33 69,404,596.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,752,183.79 2,188,102.27
可抵扣亏损 237,025,437.37 236,411,277.08
合计 242,777,621.16 238,599,379.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 6,211,949.77 6,211,949.77 金河佑本亏损
2021 年 61,516,839.85 61,516,839.85 金河佑本亏损
2022 年 58,582,412.31 58,582,412.31 金河佑本亏损
2023 年 59,905,380.41 59,905,380.41 金河佑本亏损
金河佑本、动物营养、动物药
2024 年 50,194,694.74 50,194,694.74
业亏损
2025 年 614,160.29 动物药业
合计 237,025,437.37 236,411,277.08 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
22,706,044.7 22,706,044.7 23,226,044.7 23,226,044.7
预付征地补偿款
7 7 7 7
预付工程款 30,013,311.1 30,013,311.1 18,352,260.3 18,352,260.3
131
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0 0 7 7
16,667,106.7 16,667,106.7 10,993,583.3 10,993,583.3
预付设备款
3 3 8 8
69,386,462.6 69,386,462.6 52,571,888.5 52,571,888.5
合计
0 0 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 48,739,166.67 47,478,333.33
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 724,235,219.40 594,235,219.40
信用借款 325,000,000.00 240,000,000.00
合计 1,107,974,386.07 881,713,552.73
短期借款分类的说明：
本公司2019年12月向民生银行申请开具商业承兑汇票5000万元，用于向子公司金河淀粉
支付原材料款项，金河淀粉随即将此商业承兑汇票申请贴现，支付贴现息后，金河淀粉收到
47,478,333.33元银行存款，由于是本集团内部的票据结算业务，且提供贴现业务的银行在法
律上具有票据追索权，因此本集团在合并层面将贴现收到的47,478,333.33元以及本期应分摊
的利息费用1,260,833.34元共计48,739,166.67元列报为分类为质押借款的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
132
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34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购材料 56,368,988.84 99,924,962.04
设备款 16,602,685.22 20,200,524.55
工程款 3,891,511.83 9,771,627.81
佣金 1,207,186.09 758,881.50
运费、排污费 1,390,815.07 4,436,964.08
技术服务费 3,115,223.02 3,044,911.30
安装费 547,935.09
采购服务费 2,823,531.60
修理费 67,334.10 430,333.97
蒸汽费 2,437,183.67 7,584,832.92
设施使用费 1,768,596.07 1,710,029.74
其他 1,003,716.23 1,305,194.23
合计 88,401,175.23 151,991,793.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
133
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 194,885.48
1-2 年 144,922.71
2-3 年 20,789.64
3 年以上 24,655.51
合计 385,253.34
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
尚未发货的预收货款 18,759,907.07 19,947,415.90
尚未提供服务的预收服务费 170,000.00
合计 18,929,907.07 19,947,415.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,778,772.47 127,407,021.16 127,446,690.56 18,739,103.07
二、离职后福利-设定提
46,398.35 3,359,793.35 2,674,917.35 731,274.35
存计划
三、辞退福利 46,468.50 46,468.50
134
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 18,825,170.82 130,813,283.01 130,168,076.41 19,470,377.42
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,399,141.69 117,190,683.23 117,925,307.64 17,664,517.28
补贴
2、职工福利费 26,920.48 3,230,635.47 3,204,426.62 53,129.33
3、社会保险费 34,613.56 2,595,353.00 2,136,352.47 493,614.09
其中：医疗保险费 33,373.40 2,454,985.57 2,020,663.36 467,695.61
工伤保险费 -2,573.18 89,851.92 70,166.66 17,112.08
生育保险费 3,813.34 50,515.51 45,522.45 8,806.40
4、住房公积金 24,277.00 2,871,481.00 2,586,231.00 309,527.00
5、工会经费和职工教育
293,819.74 1,518,868.46 1,594,372.83 218,315.37
经费
合计 18,778,772.47 127,407,021.16 127,446,690.56 18,739,103.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 44,801.13 3,255,322.57 2,592,766.98 707,356.72
2、失业保险费 1,597.22 104,470.78 82,150.37 23,917.63
合计 46,398.35 3,359,793.35 2,674,917.35 731,274.35
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,081,520.83 1,435,757.97
企业所得税 2,882,896.90 6,409,023.48
个人所得税 1,605,071.98 1,251,924.67
城市维护建设税 188,529.26 256,525.10
印花税 72,017.98 139,506.66
教育费附加 108,383.75 150,095.62
135
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
地方教育费附加 72,255.81 100,063.74
水利基金 141,161.73 183,420.60
房产税 53,888.70
土地使用税 83,275.00
环境保护税 249,301.05 180,906.06
残疾人就业保障金 41,674.34
合计 6,442,813.63 10,244,387.60
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,327,829.15 2,272,786.23
其他应付款 13,237,955.78 13,379,781.54
合计 14,565,784.93 15,652,567.77
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 274,764.08 1,295,528.92
短期借款应付利息 1,053,065.07 977,257.31
合计 1,327,829.15 2,272,786.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
136
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,480,000.00 2,743,040.48
押金 204,662.00 65,480.00
咨询服务费 1,127,608.77 590,814.27
租赁费 1,082,000.00
技术服务费 260,000.00 310,000.00
应付职工款项 712,128.02 516,789.75
往来款项 39,622.74
其他 7,413,934.25 8,071,657.04
合计 13,237,955.78 13,379,781.54
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 76,294,698.32 46,976,200.00
合计 76,294,698.32 46,976,200.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
137
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项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 85,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 124,294,698.32 214,392,438.32
减：一年内到期的长期借款 -76,294,698.32 -46,976,200.00
合计 133,000,000.00 267,416,238.32
长期借款分类的说明：
贷款单位 余额 借款时间 借款利率 备注
中国建设银行股份有限公司呼 32,000,000.00 2018.12.4-20 5.145% 保证借款，金河生物科技
和浩特东达支行 25.12.4 股份有限公司保证
中国建设银行内蒙古自治区分 55,000,000.00 2016.1.28-20 LPR+0.25% 质押借款，杭州佑本67%
行营业部 23.1.28 股权质押，金河生物科技
股份有限公司作为担保
中国建设银行内蒙古自治区分 46,000,000.00 2019.12.27-2 LPR+60BPs 保证借款，金河生物科技
行营业部 022.12.26 股份有限公司保证
合计 133,000,000.00
注：1、截至2020年6月30日金河环保长期借款7,429.47万元，金河生物科技股份有限公司提供保
证担保，其中需在未来一年内偿还的借款金额4,229.47万元。
2、截至2020年6月30日金河佑本长期借款8,500.00万元，用于并购杭州佑本股权，该借款用持有
杭州佑本67%股权作为质押，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，其中需在未来一年内偿还的
借款金额3,000万元。
3、截至2020年6月30日金河淀粉长期借款5,000万元，金河生物科技股份有限公司提供保证担保，
其中需在未来一年内偿还的借款金额400万元。
其他说明，包括利率区间：
138
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
139
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计的业绩分成款 26,295,297.44 26,223,068.39 收购 Biologics lnc.
合计 26,295,297.44 26,223,068.39 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公 司 2016 年 9 月 14 日 召 开 第 三 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 通 过 了 《 关 于 控 股 子 公 司
140
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
PHARMGATE.LLC并购美国ProtaTekInternational,Inc.,100%股权的议案》。
收购条款中含有：
（1）Biologics lnc.公司已向美国农业部申报了猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗，
在获得美国农业部批准许可后，法玛威支付1,500万美元，获得该批准不得晚于2017年12月31
日。
（2）Biologics lnc.公司已向美国农业部申报了猪蓝耳病嵌合疫苗，在获美国农业部批
准许可后，法玛威支付500万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。
（3）Biologics lnc.公司参与共同向中国农业部申报猪蓝耳病嵌合疫苗，在获得中国农
业部批准许可后，法玛威支付300万美元，获得该批准不得晚于2018年12月31日。
（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起-2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发
而产生的毛利润的35%支付给Biologics lnc.公司股东代表所指定的清算托管帐户。
评估报告显示：
以上条款经美国专业评估机构DS&B,Ltd.(“DS+B”).出具评估报告，其中：
（1）猪支原体-猪圆环病毒Ⅱ型二联疫苗收购日折现值为14,787,000.00美元；
（2）猪蓝耳病嵌合疫苗（美国）收购日折现值为2,814,000.00美元；
（3）猪蓝耳病嵌合疫苗（中国）收购日折现值为1,995,000.00美元；
（4）以上三类疫苗自2017年1月1日起至2021年12月31日止，销售、许可或其它商业开发
而产生的毛利润的35%支付给Biologics lnc.公司股东代表所指定的清算托管帐户收购日折
现值为9,748,000.00美元。
截至2019年12月31日，根据美国DS+B CPAs+Business Advisors评估机构于2020年2月出
具 的 评 估 报 告 《 ASC350-Valuation of Certain Identifiable Intangible Assets of
Pharmgate LLC and Value Update of Contingent Payments as of December 31,2019 》，
剩余需支付的收购药号费用为0，预计的业绩分成款为367.80万美元，出于谨慎账面留存与评
估报告相比较大一些的预计负债金额。预计负债2020年6月30日人民币余额为26,295,297.44
元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,005,393.63 3,000,000.00 1,775,879.87 30,229,513.76
合计 29,005,393.63 3,000,000.00 1,775,879.87 30,229,513.76 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
淀粉-玉米筒 1,061,111.24 33,333.30 1,027,777.94 与资产相关
141
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
仓上料系统
改造及贮存
仓库建设
药业-兽用缓
控释制剂创
新工程技术 12,818.25 2,308.50 10,509.75 与资产相关
研究中心建
设
金河-金河污
水处理厂扩
1,564,804.65 124,999.98 1,439,804.67 与资产相关
能技术改造
工程
金河-产业化
经费（呼市国 812,179.82 100,000.02 712,179.80 与资产相关
库支付中心）
金河-环保专
152,610.12 17,499.96 135,110.16 与资产相关
项治理资金
金河-2 万吨
金霉素污水 5,677,246.85 286,249.98 5,390,996.87 与资产相关
处理
金河-厌氧产
沼气发电综 639,127.26 49,999.98 589,127.28 与资产相关
合利用项目
金河-企业污
染治理-锅炉 575,000.01 18,750.00 556,250.01 与资产相关
脱硫
金河-新型生
物疫苗实验 991,932.53 124,999.98 866,932.55 与资产相关
室建设项目
金河-金霉素
微囊化制剂
创新关键核 146,666.51 10,000.02 136,666.49 与资产相关
心技术研究
及产业化
金河-煤渣场
防风抑尘设
1,091,250.00 33,750.00 1,057,500.00 与资产相关
施建设项目
专项资金
金河-动力车
间烟气环保 8,079,346.64 454,166.64 7,625,180.00 与资产相关
技术改造项
142
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目
金河-科技创
新工业产业
83,333.44 4,166.64 79,166.80 与资产相关
化基地建设
项目
金河-污染物
减排设施加
1,499,999.97 83,333.34 1,416,666.63 与资产相关
装自动化系
统补助资金
金河-发酵工
业再生水林
业灌溉技术 76,666.76 4,999.98 71,666.78 与资产相关
集成与示范
项目
金河-储煤场
封闭工程项 420,000.00 7,500.00 412,500.00 与资产相关
目
金河-淀粉乳
和精准补料
技术在金霉
264,000.00 16,500.00 247,500.00 与资产相关
素发酵中的
综合应用示
范项目
金河-2013 年
自治区环保
专项资金（第
四批）项目
4,499.29 4,499.29 与资产相关
——锅炉烟
气脱硫技术
改造和新建
80 米烟囱
金河-发酵节
1,407,407.23 52,777.80 1,354,629.43 与资产相关
电改造项目
金河-异味综
合治理工程 2,000,000.00 19,417.48 1,980,582.52 与资产相关
建设项目
动物用禽源
特异性抗体
蛋白关键技 382,333.33 31,000.00 351,333.33 与资产相关
术研究与应
用
143
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污水处理搬
1,388,059.73 89,552.22 1,298,507.51 与资产相关
迁项目
项目建设补
助金-利民污
2,675,000.00 1,000,000.00 206,074.76 3,468,925.24 与资产相关
水处理厂系
统完善工程
29,005,393.6 30,229,513.7
合计 3,000,000.00 1,775,879.87
3 6
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 635,289,655.00 635,289,655.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢价） 401,576,321.36 401,576,321.36
其他资本公积 20,784,972.89 20,784,972.89
合计 422,361,294.25 422,361,294.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 5,647,398.4 5,421,929. 5,421,929. 956,136.0 11,069,3
收益 2 36 36 5 27.78
5,647,398.4 5,421,929. 5,421,929. 956,136.0 11,069,3
外币财务报表折算差额
2 36 36 5 27.78
5,647,398.4 5,421,929. 5,421,929. 956,136.0 11,069,3
其他综合收益合计
2 36 36 5 27.78
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 653,059.71 3,850,031.15 1,344,180.47 3,158,910.39
合计 653,059.71 3,850,031.15 1,344,180.47 3,158,910.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 116,062,189.74 116,062,189.74
合计 116,062,189.74 116,062,189.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本50%以上，不再提取。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 498,912,076.59 494,221,935.04
调整后期初未分配利润 498,912,076.59 494,221,935.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 95,005,448.80 184,938,644.89
减：提取法定盈余公积 21,427,131.45
应付普通股股利 158,822,413.75 158,821,371.89
期末未分配利润 435,095,111.64 498,912,076.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 846,457,835.98 529,417,544.67 831,775,296.71 489,095,268.08
其他业务 1,972,106.61 322,371.50 1,927,014.18 1,280,086.87
合计 848,429,942.59 529,739,916.17 833,702,310.89 490,375,354.95
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 848,429,942.59 848,429,942.59
其中：
药物饲料添加剂 437,054,406.51 437,054,406.51
146
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兽用化学药品 23,278,714.20 23,278,714.20
淀粉及联产品 232,486,462.64 232,486,462.64
兽用疫苗 88,879,585.87 88,879,585.87
污水处理 30,369,370.41 30,369,370.41
其他 36,361,402.96 36,361,402.96
按经营地区分类 848,429,942.59 848,429,942.59
其中：
国内 491,408,572.47 491,408,572.47
国外 357,021,370.12 357,021,370.12
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 848,429,942.59 848,429,942.59
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
18,929,907.07 元，其中，18,929,907.07 元预计将于 2020 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,357,693.35 2,043,700.07
教育费附加 710,411.70 1,208,954.26
房产税 1,648,507.97 1,571,028.30
土地使用税 2,070,304.87 1,915,424.79
车船使用税 18,685.30 16,050.00
印花税 515,549.92 526,480.30
地方教育费附加 473,607.78 800,121.86
环境保护税 474,773.98 581,554.77
水利基金 840,971.57 778,427.61
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资源税 1,775.00
耕地占用税 1,381,959.31
其他 700.00
合计 9,493,165.75 9,443,516.96
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 18,206,284.57 23,667,543.56
职工薪酬 21,586,690.32 23,339,848.92
法规注册费 4,046,102.59 1,950,095.36
市场开发费 1,573,180.35 5,074,329.23
保险费 120,271.15 540,253.82
差旅费 2,625,125.85 4,756,326.40
办公费 286,679.08 406,858.93
广告宣传费 1,423,848.42 1,567,500.51
业务招待费 1,824,829.41 2,229,270.76
技术服务费 9,607,598.68 1,847,546.92
租赁费 338,770.05 42,000.00
仓储费 205,949.62 143,184.36
物料消耗 946,856.99 304,550.65
修理费 59,078.06 24,066.81
商检费、检验费 550,039.06 49,807.38
展览费 379,993.15
折旧费 26,963.66 29,003.45
会务费 426,427.04 1,245,206.58
其他 643,746.48 213,421.00
合计 64,498,441.38 67,810,807.79
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
148
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职工薪酬 38,876,054.96 40,906,872.21
排污费 28,599.30 181,768.40
修理费 4,406,114.49 9,081,928.91
折旧费 5,834,419.97 6,056,139.20
审计咨询、评估、公证费 2,940,491.18 2,884,634.11
业务招待费 1,307,096.14 1,665,221.05
办公费 1,985,019.63 1,764,065.79
物料消耗 1,442,356.86 2,009,514.33
差旅费 794,199.49 2,353,917.07
存货盘亏、报废损失 52,267.73 1,385,023.25
试验检验费 292,646.77 206,292.32
装卸费 98,190.00 43,345.88
租赁费 1,866,431.89 1,464,558.36
水电暖费 1,116,799.13 1,004,371.93
运输、车辆费 1,127,388.16 326,758.68
无形资产、长期待摊费用摊销 6,413,325.78 4,404,463.08
财产保险 441,381.86 404,279.02
劳动保护费 215,329.72 71,476.10
会议费 32,010.00 7,840.00
安全生产费 3,695,179.48 3,635,699.75
咨询服务费 2,867,245.38 1,976,631.01
技术提成 735,194.50
维护费 338,165.74
技术服务费 110,975.03
宣传费 486,359.29
其他 1,959,013.35 937,215.34
合计 78,975,896.54 83,258,375.08
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,945,225.86 12,608,630.80
折旧费 1,913,433.34 3,548,724.45
149
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
差旅费 124,988.84 550,593.53
业务招待费 20,970.00 38,272.50
办公费 139,588.94 182,007.90
物料消耗 9,959,751.25 8,864,302.61
无形、长期资产摊销 1,829,143.81 1,593,189.31
试验检验费 659,583.79 847,263.40
技术服务费 1,239,287.61 1,225,033.81
委托研发费
会议费 31,438.57 12,913.02
租赁费 291,428.57
运费 4,541.00 5,470.18
其他 976,536.44 1,064,045.05
合计 31,844,489.45 30,831,875.13
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,732,405.21 30,769,158.44
减：利息收入 8,369,889.38 480,768.76
减：利息资本化金额
加：汇兑损益 -5,021,702.52 -2,392,711.14
减：汇兑损益资本化金额
加：其他支出-手续费 1,962,106.91 1,850,134.27
合计 18,302,920.22 29,745,812.81
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
动物用禽源特异性抗体蛋白关键技术研
31,000.00 31,000.00
究与应用
玉米筒仓上料系统改造及贮存仓库建设 33,333.30 33,333.30
兽用缓控释制剂创新工程技术研究中心
2,308.50 2,308.50
建设项目
150
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金河污水处理厂扩能技术改造工程 124,999.98 124,999.98
产业化经费（呼市国库支付中心） 100,000.02 100,000.02
环保专项治理资金 17,499.96 17,499.96
2 万吨金霉素污水处理工程 286,249.98 286,249.98
厌氧产沼气发电综合利用项目 49,999.98 49,999.98
2013 年自治区环保专项资金（第四批）
项目—锅炉烟气脱硫技术改造和新建 80 4,499.29 22,500.00
米烟囱
企业污染治理-锅炉脱硫 18,750.00 18,750.00
新型生物疫苗实验室建设项目 124,999.98 124,999.98
金霉素微囊化制剂创新关键核心技术研
10,000.02 10,000.02
究及产业化
发酵节电改造项目 52,777.80 52,777.80
煤渣场防风抑尘设施建设项目专项资金 33,750.00 33,750.00
动力车间烟气环保技术改造项目 454,166.64 454,166.64
污染物减排设施加装自动化系统补助资
83,333.34 83,333.34
金
发酵工业再生水林业灌溉技术集成与示
4,999.98 4,999.98
范项目
淀粉乳和精准补料技术在金霉素发酵中
16,500.00 16,500.00
的综合应用示范项目
储煤场封闭工程项目 7,500.00 7,500.00
科技创新工业产业化基地建设项目 4,166.64 4,166.64
稳岗补贴 299,217.69 160,785.50
项目建设补助金-利民污水处理厂系统完
206,074.76 150,000.00
善工程
政府搬迁补助金 89,552.22 89,552.22
失业保险补贴 4,121.00 10,932.00
代征手续费返还 141,768.37 2,179.42
增值税先征后返、即征即退等 2,468,412.36 3,051,631.98
财政补贴款 182,946.38 180,000.00
收呼市商务局 2018 年度外经贸发展专项
1,600,000.00
资金
产品科研项目 200,000.00
合川区工业园区\质监局”认证认可”补贴 10,000.00
和林格尔新区管委会 2018 年工业互联网 196,000.00
151
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发展专项资金
18 年外经贸项目进口博览会企业参展人
1,000.00
补贴
技术交易后补助项目-猪口蹄疫 O 型、A
300,000.00
型二价合成肽疫苗（PO98+PA13)开发
技术交易后补助项目-猪 O 型、A 型口蹄
300,000.00
疫重组蛋白亚单位二联灭活疫苗研制
技术交易后补助项目-山羊传染性胸膜炎
360,000.00
灭活疫苗等技术合作研发
技术交易后补助项目-山羊传染性胸膜炎
灭活疫苗、绵阳传染性胸膜炎灭活疫苗、
180,000.00
牛支原体肺炎灭活疫苗诊断试剂盒技术
合作研发
金河-异味综合治理工程建设项目 19,417.48
人才储备补助金 54,600.00
2018 年工业互联网专项资金项目 84,000.00
佑本-和林县科学技术局科技补助款（技
1,200,000.00
术成果转化项目款）
佑本-和林县科学技术局科技补助款（技
200,000.00
术交易后补助项目款）
佑本-研发补助项目 127,200.00
佑本-招聘补助 1,000.00
环保-2019 年 12 月—退役士兵减免税优
3,866.12
惠
合计 6,543,011.79 8,270,917.24
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
152
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -240,415.60 -144,283.14
应收账款坏账损失 1,088,191.35 194,997.92
合计 847,775.75 50,714.78
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-117,921.33 134,318.67
损失
合计 -117,921.33 134,318.67
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 49,604.78
其中:划分为持有待售的非流动资产处置
收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收
49,604.78
益
其中:固定资产处置收益 49,604.78
无形资产处置收益
153
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非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计 49,604.78
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 671,784.48 671,784.48
其他 128,448.39 21,256.46 28,448.39
合计 800,232.87 21,256.46 800,232.87
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
技改扩能项 合川区财政 技术更新及
补助 是 否 371,000.00 与收益相关
目补贴 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
高新技术产 合川区财政 技术更新及
补助 是 否 150,000.00 与收益相关
品补贴 局 改造等获得
的补助
疫情税收优 合川区税务
补助 是 否 150,784.48 与收益相关
惠减免 局
合计 671,784.48
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 22,640.00
非流动资产毁损报废损失 1,025.00 50,151.14 1,025.00
公益性捐赠支出 354,660.00 354,660.00
罚款 678,043.00 678,043.00
154
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其他 15,192.74 97.32 15,192.74
合计 1,048,920.74 72,888.46 1,048,920.74
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,632,444.95 25,386,839.04
递延所得税费用 -1,163,793.73 -470,609.79
合计 15,468,651.22 24,916,229.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 122,599,291.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,389,893.71
子公司适用不同税率的影响 203,443.03
调整以前期间所得税的影响 -1,840,448.80
非应税收入的影响 -13,432.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,855,553.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
90,352.55
损的影响
其他 494,396.66
所得税费用 15,468,651.22
其他说明
77、其他综合收益
详见附注“七、57 其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
155
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 5,946,629.25 3,498,717.50
利息收入 8,369,889.38 480,768.76
投标保证金、押金 2,820,000.00 4,362,400.00
备用金借款 1,222,445.58 660,145.81
其他往来款 616,595.10
其他 750,166.61 11,979,788.46
合计 19,725,725.92 20,981,820.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 27,343,891.94 24,916,533.99
修理费 4,299,237.65 6,047,119.19
审计、咨询、评估、公证费 2,502,622.37 2,608,685.07
差旅费 1,432,316.10 6,376,985.15
办公费 1,453,448.81 1,604,607.72
业务招待费 2,539,723.72 3,272,642.12
市场开发费 509,530.96
保险费 455,666.98 333,376.67
试验检验费 395,032.57 1,459,249.78
捐赠支出 354,660.00 22,640.00
租赁费 3,259,231.73 1,498,795.02
广告费 582,811.40 796,102.02
物料消耗 841,711.14 2,375,318.73
会务费 499,371.00 1,501,508.61
研发费 1,963,133.38 1,332,743.11
退投标保证金 1,394,449.00 3,316,090.00
其他支出 6,568,912.17 6,032,018.54
服务费 10,315,045.08 3,102,783.55
备用金借款 4,277,139.00 7,684,869.26
往来款 3,352,308.96 190,000.00
合计 74,340,243.96 74,472,068.53
156
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
法玛威支付收购 Biologics lnc.原股东分
313,765.02 7,175,332.65
成款
合计 313,765.02 7,175,332.65
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回受限的其他货币资金（保证金） 131,965,000.00 1,250,000.00
合计 131,965,000.00 1,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
增发及派息手续费 90,633.28 111,969.29
发行可转债相关费用、保证金手续 84,000.00 40,000.00
保证金投入（受限货币资金） 57,000,000.00 23,620,000.00
合计 57,174,633.28 23,771,969.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
157
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 107,130,640.20 105,774,262.39
加：资产减值准备 -729,854.42 -185,033.45
固定资产折旧、油气资产折耗、
45,282,795.78 40,194,158.34
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 8,052,662.45 6,128,881.57
长期待摊费用摊销 879,238.51 722,228.74
处置固定资产、无形资产和其他
-49,604.78
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,767.50 50,151.14
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,732,405.21 30,769,158.44
递延所得税资产减少（增加以
-722,555.21 -29,371.27
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-346,543.60 -336,846.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,244,550.83 -64,695,575.28
经营性应收项目的减少（增加以
29,394,852.76 34,373,652.27
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-69,092,508.19 -20,952,215.51
“－”号填列）
其他 3,732,279.28 2,767,921.96
经营活动产生的现金流量净额 112,070,629.44 134,531,768.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 281,418,352.47 214,163,603.98
减：现金的期初余额 225,541,394.60 311,846,925.20
现金及现金等价物净增加额 55,876,957.87 -97,683,321.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
158
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其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 281,418,352.47 225,541,394.60
其中：库存现金 38,693.82 10,855.64
可随时用于支付的银行存款 281,379,658.65 225,530,538.96
三、期末现金及现金等价物余额 281,418,352.47 225,541,394.60
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,400,000.00 保证金
固定资产 12,299,824.77 抵押借款
无形资产 4,279,742.06 抵押借款
合计 77,979,566.83 --
其他说明：
159
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 88,999,945.65
其中：美元 12,571,501.61 7.0795 88,999,945.65
欧元
港币
应收账款 -- -- 73,149,488.00
其中：美元 10,332,578.29 7.0795 73,149,488.00
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 9,439,393.77
其中：美元 1,333,341.87 7.0795 9,439,393.77
应付账款 27,472,599.45
其中：美元 3,880,584.71 7.0795 27,472,599.45
其他应付款 3,359,761.43
其中：美元 474,576.09 7.0795 3,359,761.43
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
法玛威药业股份有限公司（Pharmgate Inc.），主要从事饲用金霉素、盐酸金霉素、盐
霉素等产品的销售业务。主要经营地在美国特拉华州，以美元为记账本位币。
Biologics lnc.（法玛威生物股份有限公司），主要从事动物疫苗的研发，生产、销售
和技术服务。主要经营地在美国明尼苏达州，以美元为记账本位币。
科迪亚哥股份有限公司（Coldiagro），主要从事与贸易有关的各种经营活动，尤其是在
160
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农业领域。主要经营地在哥伦比亚波哥大，以哥伦比亚比索为记账本位币。公司在报表折算
时先折算为美元金额，然后再折算为人民币金额。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
异味综合治理工程建设项目 2,000,000.00 递延收益/其他收益 19,417.48
项目建设补助金-利民污水处
1,000,000.00 递延收益/其他收益 56,074.76
理厂系统完善工程
稳岗补贴 299,217.69 其他收益 299,217.69
失业保险补贴 4,121.00 其他收益 4,121.00
代征手续费返还 141,768.37 其他收益 141,768.37
增值税先征后返、即征即退等 2,468,412.36 其他收益 2,468,412.36
财政补贴款 182,946.38 其他收益 182,946.38
人才储备补助金 54,600.00 其他收益 54,600.00
2018 年工业互联网专项资金
84,000.00 其他收益 84,000.00
项目
和林县科学技术局科技补助
1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
款（技术成果转化项目款）
和林县科学技术局科技补助
200,000.00 其他收益 200,000.00
款（技术交易后补助项目款）
研发补助项目 127,200.00 其他收益 127,200.00
招聘补助 1,000.00 其他收益 1,000.00
2019 年 12 月—退役士兵减免
3,866.12 其他收益 3,866.12
税优惠
技改扩能项目补贴 371,000.00 营业外收入 371,000.00
高新技术产品补贴 150,000.00 营业外收入 150,000.00
疫情税收优惠减免 150,784.48 营业外收入 150,784.48
合计 8,438,916.40 5,514,408.64
161
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
162
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
按收购协议
交易前后科
约定，合并日
科迪亚哥 迪亚哥均受 2020 年 04 月 10,718,008.8
100.00% 已完全控制 3,212,004.69 -1,219,111.27 125,822.13
（Coldiagro） 金河生物最 01 日 5
被合并方经
终控制
营决策
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 科迪亚哥
--现金 707,710.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
资产： 11,839,900.16 19,392,793.34
货币资金 628,529.33 1,198,687.10
应收款项 4,602,665.18 14,232,996.73
存货 5,431,263.78 1,864,877.78
负债： 12,026,838.43 18,366,714.17
应付款项 10,827,269.45 16,365,237.23
净资产 -186,938.27 1,026,079.17
163
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取得的净资产 -186,938.27 1,026,079.17
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
托克托县双河镇
金河淀粉 内蒙古自治区 生产销售 100.00% 设立
新坪路 74 公里处
托克托县双河镇
动物药业 内蒙古自治区 新坪路 75 公里路 生产销售 100.00% 设立
北
托克托县托电工
金河环保 内蒙古自治区 服务 51.00% 投资
业园区西区
济宁市任城区太
济宁环保 山东省 白路江苏大厦七 服务 100.00% 设立
层 711 号房
164
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法玛威
（ Pharmgate 美国 美国特拉华州 销售、服务 85.00% 投资
Inc.）
法玛威生物
美国 美国明尼苏达州 销售 100.00% 投资
（Biologics Inc.）
科迪亚哥
哥伦比亚 哥伦比亚波哥大 销售 100.00% 投资
（Coldiagro）
和林格尔县盛乐
经济园区盛乐五
金河佑本 内蒙古自治区 生产销售 94.00% 投资
街北（北奇公司
东）
杭州市江干区 10
杭州佑本 浙江省杭州市 生产销售 100.00% 投资
号大街 266 号
重庆市合川工业
牧星重庆 重庆市 生产销售 51.00% 投资
园区 A 区
托克托县双河镇
动物营养 内蒙古自治区 金河生物公司院 生产销售 80.24% 设立
内
兴安盟扎赉特旗
扎旗水务 内蒙古自治区 绰尔工业园区三 服务 100.00% 设立
路一号
托克托县工业园
固废处置 内蒙古自治区 区（东区）银河 服务 100.00% 设立
大街南 1570 米处
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
金河生物实际持有动物营养公司67%的股权，80.24%的持股比例是按实际到位的投资款计
算的。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
法玛威药业股份有限公
15.00% 2,221.07 7,825,414.78
司
165
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内蒙古金河环保科技股
49.00% 10,001,513.80 10,718,750.00 95,421,927.28
份有限公司
金河佑本生物制品有限
6.00% 99,645.26 -19,057,217.15
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
法玛威
药业股 276,443, 698,845, 975,288, 239,194, 299,238, 538,432, 289,754, 684,475, 974,229, 248,716, 295,046, 543,763,
份有限 494.29 281.37 775.66 276.56 683.00 959.56 448.99 409.09 858.08 877.65 211.83 089.48
公司
内蒙古
金河环
97,950,3 234,062, 332,012, 100,506, 36,767,4 137,273, 80,997,9 217,985, 298,983, 28,922,9 73,857,7 102,780,
保科技
36.61 053.81 390.42 330.55 32.75 763.30 79.49 150.85 130.34 97.83 58.05 755.88
股份有
限公司
金河佑
本生物 134,576, 516,632, 651,208, 225,859, 63,021,9 288,881, 101,654, 524,190, 625,844, 190,447, 78,423,5 268,871,
制品有 058.70 331.14 389.84 376.17 28.95 305.12 335.42 337.52 672.94 623.36 11.89 135.25
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
法玛威药业
157,703,558. 160,900,053. -17,659,675.9 -17,659,675.9 27,850,454.6
股份有限公 14,807.14 5,432,911.45 7,278,266.34
89 83 7 7 5
司
内蒙古金河
56,373,910.2 20,411,252.6 20,411,252.6 42,877,760.7 63,290,414.7 23,027,808.0 23,027,808.0 19,305,375.3
环保科技股
2 6 6 9 0 1 1 2
份有限公司
金河佑本生
69,383,345.3 21,850,340.5 22,731,839.3 -29,493,527.6 -29,493,527.6
物制品有限 5,252,064.94 5,252,064.94 -4,079,452.54
7 8 2 8 8
公司
其他说明：
166
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
167
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 255,638.55 251,910.58
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司的子公司法玛威、科迪亚哥及三级子公司Biologics lnc.主要以美元进行采购和销售，及
本公司有部分美元销售业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年6
月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2020年6月30日 2020年1月1日
货币资金（美元） 12,571,501.61 6,202,477.99
应收账款（美元） 10,332,578.29 11,749,520.50
预付款项（美元） 263,177.22 857,113.04
其他应收款（美元） 1,333,341.87 1,134,788.31
应付账款（美元） 3,880,584.71 4,961,279.15
合同负债（美元） 239,085.18 218,982.60
其他应付款（美元） 474,576.09 881,908.76
一年内到期的非流动负债（美元） 1,000,000.00
长期借款（美元） 11,700,000.00
预计负债（美元） 3,714,287.37 3,758,932.68
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
169
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流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2020年6月30日，本集团的带息债务主要为浮动利率借款合同，金额为20,929.47万元，及人
民币计价的固定利率合同，金额为110,797.44万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本集团的目标是保持其固定利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售金霉素、疫苗等产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：82,484,916.01元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。截至2020年6月30日，本集团尚未使用的银行借款
额度为30,000.00万元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币30,000.00万元。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年6月30日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,107,974,386.07 1,107,974,386.07
应付账款 88,401,175.23 88,401,175.23
应付利息 1,327,829.15 1,327,829.15
其它应付 13,237,955.78 13,237,955.78
170
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款
一年内到 40,000,000.00 40,000,000.00
期的非流
动负债
长期借款 39,000,000.00 89,500,000.00 4,500,000.00 133,000,000.00
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
2020年1-6月 2019年1-6月
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的影 对净利润的影响 对股东权益的影
响 响 响
所有外币 对人民币升值5% -451,764.94 -451,764.94 -2,667,951.31 -2,667,951.31
所有外币 对人民币贬值5% 451,764.94 451,764.94 2,667,951.31 2,667,951.31
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债
的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
2020年1-6月 2019年1-6月
项目 利率变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影
响
浮动利率借款 增加10% -964,149.82 -964,149.82 -174,568.49 -174,568.49
浮动利率借款 减少10% 964,149.82 964,149.82 174,568.49 174,568.49
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
内蒙古金河建筑安 托克托县新坪路 81
建筑安装 2,070 万元 38.05% 38.05%
装有限责任公司 号
本企业的母公司情况的说明
（1）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内蒙古金河建筑安装有限责任公司 2,070万元 2,070万元
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量 持股比例（%）
控股股东
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
内蒙古金河建筑安装有限责任公司 241,758,670.00 241,758,670.00 38.05 38.05
本企业最终控制方是王东晓及其家族关联自然人路牡丹、路漫漫、王志军和王晓英。
172
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其他说明：
公司于2020年5月15日披露了《关于控股股东存续分立的提示性公告》（公告编号：
2020-041）。本报告期末，公司控股股东内蒙古金河建筑安装有限责任公司分立为“内蒙古
金河建筑安装有限责任公司”(存续公司)和“内蒙古金河控股有限公司”（新设公司，以下
简称“金河控股”)的变更文件已在市场监督管理部门登记备案，分立的新设公司金河控股已
取得营业执照。新设公司金河控股营业执照信息如下:
统一社会信用代码：91150122MA0QQPB945 名称：内蒙古金河控股有限公司 类型：有限
责任公司（自然人投资或控股） 住所：内蒙古自治区呼和浩特市托克托县新坪路 81 号 法
定代表人：王东晓 注册资本：2,118 万元 成立日期：2020 年 6 月 30 日 营业期限：自 2020
年 6 月 30 日至 2050 年 6 月 29 日 经营范围：资产管理、投资管理、投资咨询（须审批
事项除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本次分立完成后，金河建安股东在存续公司金河建安和新设公司金河控股的出资比例保
持不变。根据本次分立安排，金河建安所持公司全部股份将由新设公司金河控股承继，该等
股份尚待过户至金河控股名下；前述股份过户完成后，本公司的控股股东将由金河建安变更
为金河控股，但公司实际控制人不发生变化。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古金河现代农业有限责任公司 同一母公司
内蒙古金牧种牛繁育有限责任公司 母公司的合营企业
2020 年 1 月 1 日，持股比例为 5.31%，为公司关联方。截至
上银基金－浦发银行－上银基金财富 51 号资产管理计划
2020 年 6 月 30 日，持股比例降低至 3.34 %。
北京金润汇投资有限公司 实际控制人控制的公司
内蒙古金河控股有限公司 实际控制人控制的公司
呼和浩特昌福兴投资管理企业（有限合伙） 公司董监高和核心员工组建的有限合伙企业
公司副董事长张兴明担任禹水宏执行事务合伙人，副董事长
呼和浩特市禹水宏管理咨询企业（有限合伙） 李福忠、监事会主席张千岁、监事郑留计、监事姚建雄为禹
水宏合伙企业的有限合伙人之一
173
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共青城合源投资管理合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人王东晓、路漫漫为该合伙企业有限合伙人
王东晓 本公司的董事长、实际控制人
路漫漫 本公司董事长配偶的弟弟、董事长助理
王志军 本公司董事长的儿子、副总经理、董事
路牡丹 本公司董事长的配偶
王晓英 本公司董事长的妹妹
王春苗 本公司董事长的次子
李福忠 本公司副董事长
张兴明 本公司副董事长
邬瑞岗 本公司副董事长
谢昌贤 本公司总经理、董事
郭晓川 本公司独立董事（已离任）
汪明 本公司独立董事（已离任）
马元驹 本公司独立董事（已离任）
姚民仆 本公司独立董事
卢文兵 本公司独立董事
谢晓燕 本公司独立董事
张千岁 本公司监事会主席
姚建雄 本公司股东代表监事
郑留计 本公司职工代表监事
刘运添 本公司副总经理
王治生 本公司副总经理
刘迎春 本公司副总经理
云喜报 本公司副总经理
菅明生 本公司副总经理
关映贞 本公司副总经理
邓一新 本公司董事会秘书
牛有山 本公司财务总监
焦秉柱 母公司金河建安总经理
王芳 本公司董事长的长女
其他说明
174
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
内蒙古金河建筑安
接受劳务 4,552,884.57 22,000,000.00 否 9,377,277.83
装有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
王春苗 房屋 499,999.98 499,999.98
王芳 房屋 90,000.00 90,000.00
关联租赁情况说明
1、本公司2017年7月与王春苗续签房屋租赁协议，约定租赁期限为三年，自2017年8月1
175
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日-2020年7月31日止，年租金为1,050,000.00元（含税额）。
2、本公司于2019年12月与王芳续签写字楼租赁合同，约定租赁期限为半年，自2020年1
月1日-2020年6月30日止，半年租金为90,000.00元（含税额）。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
金河佑本生物制品有限
180,000,000.00 2016 年 01 月 28 日 2023 年 01 月 28 日 否
公司
杭州佑本动物疫苗有限
10,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 23 日 是
公司
杭州佑本动物疫苗有限
18,000,000.00 2019 年 10 月 15 日 2020 年 10 月 14 日 否
公司
杭州佑本动物疫苗有限
50,000,000.00 2019 年 07 月 26 日 2020 年 07 月 17 日 否
公司
内蒙古金河环保科技股
50,000,000.00 2019 年 01 月 11 日 2020 年 01 月 10 日 是
份有限公司
内蒙古金河环保科技股
50,000,000.00 2016 年 06 月 22 日 2021 年 06 月 22 日 否
份有限公司
内蒙古金河环保科技股
40,000,000.00 2018 年 12 月 04 日 2025 年 12 月 04 日 否
份有限公司
内蒙古金河淀粉有限责
30,000,000.00 2019 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 24 日 否
任公司
内蒙古金河淀粉有限责
50,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 27 日 否
任公司
法玛威药业股份有限公
104,068,650.00 2017 年 01 月 11 日 2022 年 01 月 04 日 是
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
内蒙古金河建筑安装有
130,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 14 日 是
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有
100,000,000.00 2019 年 04 月 04 日 2020 年 02 月 29 日 是
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有
50,000,000.00 2019 年 03 月 13 日 2020 年 02 月 29 日 是
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有 78,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2020 年 08 月 27 日 否
176
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有
78,235,200.00 2019 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 08 日 否
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有
50,000,000.00 2019 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 23 日 否
限责任公司
内蒙古金河建筑安装有
限责任公司；金河佑本
100,000,000.00 2020 年 01 月 13 日 2021 年 01 月 12 日 否
生物制品有限公司；王
东晓、王志军个人
内蒙古金河建筑安装有
限责任公司；金河佑本
50,000,000.00 2020 年 01 月 14 日 2021 年 01 月 13 日 是
生物制品有限公司；王
东晓、王志军个人
内蒙古金河建筑安装有
限责任公司；金河佑本
50,000,000.00 2020 年 02 月 20 日 2021 年 02 月 18 日 否
生物制品有限公司；王
东晓、王志军个人
内蒙古金河建筑安装有
限责任公司；金河佑本
100,000,000.00 2020 年 02 月 27 日 2021 年 02 月 26 日 否
生物制品有限公司；王
东晓、王志军个人
内蒙古金河建筑安装有
限责任公司；王东晓个 60,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2021 年 05 月 11 日 否
人
关联担保情况说明
本 公 司 为 子 公 司 法 玛 威 借 款 提 供 1,470 万 美 元 担 保 ， 按 期 末 汇 率 折 算 金 额 为
104,068,650.00元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
177
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,215,774.37 4,169,916.34
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项（工程款,
内蒙古金河建筑安
重分类至其他非流 3,051,815.37
装有限责任公司
动资产）
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古金河建筑安装有限责
应付账款 964,023.69
任公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
178
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
原告无锡市东升喷雾造粒干
燥机械厂与被告内蒙古金河
动物药业有限公司关于设备
诉讼 498,150.67 无
买卖合同纠纷。金河动物药
业公司败诉，已支付原告无
锡市东升喷雾造粒干燥机械
179
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
厂设备款、利息款和案件受
理费。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
180
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为国内分部和国外分部。这些报告分部
是以经营环境为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为药物饲料添加剂、兽用
疫苗、兽用化学药品，淀粉及联产品、污水处理、贸易业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 国内分部 国外分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 885,262,473.13 173,391,412.62 212,196,049.77 846,457,835.98
主营业务成本 598,909,665.89 123,289,317.43 192,781,438.65 529,417,544.67
资产总额 4,387,125,573.29 993,118,093.66 2,035,151,497.09 3,345,092,169.86
负债总额 1,713,544,517.34 554,907,609.57 676,711,779.37 1,591,740,347.54
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
181
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按组合计提坏账准 335,092, 2,245,20 332,847,5 362,017,0 2,102,145 359,914,91
100.00% 0.67% 100.00% 0.58%
备的应收账款 750.18 9.38 40.80 59.84 .07 4.77
其中：
335,092, 2,245,20 332,847,5 362,017,0 2,102,145 359,914,91
合计 100.00% 0.67% 100.00% 0.58%
750.18 9.38 40.80 59.84 .07 4.77
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 108,514,918.09 1,085,149.18 1.00%
1－2 年 1,095,892.85 109,589.29 10.00%
2－3 年 3,187,437.08 956,231.12 30.00%
3－4 年 176,639.58 88,319.79 50.00%
4－5 年 7,400.00 5,920.00 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 112,982,287.60 2,245,209.38 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：采用关联方计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 222,110,462.58
合计 222,110,462.58 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
182
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,837,317.12
1至2年 102,976,845.10
2至3年 5,094,548.38
3 年以上 184,039.58
3至4年 176,639.58
4至5年 7,400.00
合计 335,092,750.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
2,102,145.07 142,128.15 2,244,273.22
准备
合计 2,102,145.07 142,128.15 2,244,273.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
183
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1 214,131,748.61 63.90%
2 18,970,943.75 5.66% 189,709.44
3 10,351,580.00 3.09% 103,515.80
4 6,480,129.88 1.94% 64,801.30
5 5,062,500.00 1.51% 50,625.00
合计 254,996,902.24 76.10%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 29,707,081.32 28,463,360.52
应收股利 11,156,250.00
其他应收款 279,705,422.46 165,258,388.06
合计 320,568,753.78 193,721,748.58
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方有息拆借的利息 29,707,081.32 28,463,360.52
合计 29,707,081.32 28,463,360.52
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
184
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古金河环保科技股份有限公司 11,156,250.00
合计 11,156,250.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金借款 2,927,174.30 873,341.13
借款 266,897,996.88 157,824,602.13
其他 1,167,632.39 1,980,732.42
单位往来 9,343,315.50 5,151,838.95
合计 280,336,119.07 165,830,514.63
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
185
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 572,126.57 572,126.57
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 58,570.04 58,570.04
2020 年 6 月 30 日余额 630,696.61 630,696.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 125,699,489.25
1至2年 1,298,283.91
2至3年 18,465,615.25
3 年以上 134,872,730.66
3至4年 134,221,515.11
4至5年 299,836.79
5 年以上 351,378.76
合计 280,336,119.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
处于第一阶段 572,126.57 58,570.04 630,696.61
合计 572,126.57 58,570.04 630,696.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
186
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内,1-2 年,2-3
1 内部往来 222,537,996.88 79.38%
年,3-4 年,4-5 年
2 内部往来 27,190,000.00 1 年以内 9.70%
3 内部往来 17,170,000.00 2-3 年 6.12%
4 借款 7,000,000.00 1 年以内 2.50% 70,000.00
5 技术服务费 300,000.00 1 年以内 0.11% 3,000.00
合计 -- 274,197,996.88 -- 97.81% 73,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65
187
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65 1,362,883,595.65
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
金河环保 39,128,000.00 39,128,000.00
470,000,000.0
金河佑本 470,000,000.00
0
214,182,501.6
金河淀粉 214,182,501.65
5
动物药业 50,000,000.00 50,000,000.00
动物营养 13,400,000.00 13,400,000.00
217,708,424.0
杭州佑本 217,708,424.00
0
牧星重庆 26,010,000.00 26,010,000.00
332,454,670.0
法玛威 332,454,670.00
0
1,362,883,595. 1,362,883,595.
合计
65 65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
188
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主营业务 405,045,532.11 237,150,287.13 503,170,783.84 267,487,156.42
其他业务 12,014,262.38 19,094,294.14 12,172,721.57 17,342,856.31
合计 417,059,794.49 256,244,581.27 515,343,505.41 284,830,012.73
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 417,059,794.49 417,059,794.49
其中：
药物饲料添加剂 362,605,030.50 362,605,030.50
兽用化学药品 10,815,514.32 10,815,514.32
其他 43,639,249.67 43,639,249.67
按经营地区分类 417,059,794.49 417,059,794.49
其中：
国内 155,769,578.07 155,769,578.07
国外 261,290,216.42 261,290,216.42
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 417,059,794.49 417,059,794.49
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
2,007,941.05 元，其中，2,007,941.05 元预计将于 2020 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,156,250.00 9,562,500.00
合计 11,156,250.00 9,562,500.00
189
金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,074,599.43
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -248,687.87
减：所得税影响额 206,603.98
少数股东权益影响额 528,347.69
合计 3,090,959.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.59% 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
5.41% 0.14 0.14
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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金河生物科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司董事、监事、高级管理人员签名确认的2020年半年度报告正本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部、深圳证券交易所。
金河生物科技股份有限公司
董事长：王东晓
二〇二〇年八月二十一日
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