2020 年度财务决算报告和 2021 年度财务预算报告
第一部分：2020 年度财务决算报告
一、2020 年度公司财务报表的审计情况
海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”、 本公司”、“双成药业”）
2020 年度财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2021 年
4 月 19 日出具了大信审字[2021]第 3-10001 号标准无保留意见审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
项 目 本报告期 上年同期 增减变动（%）
营业总收入 26,944.18 34,664.88 -22.27%
营业利润 -7,875.45 788.76 -1098.46%
利润总额 -7,878.00 1,051.71 -849.07%
归属于上市公司股东的净利润 -5,332.94 2,465.64 -316.29%
基本每股收益（元） -0.13 0.06 -316.67%
加权平均净资产收益率 -10.26% 4.62% -14.88%
经营活动产生的现金流量净额 -1,050.19 6,658.47 -115.77%
项 目 本报告期末 本报告期初 增减变动 (%)
总资产 90,767.75 95,098.26 -4.55%
归属于上市公司股东的所有者权益 49,292.53 54,625.52 -9.76%
股本 40,500.00 40,500.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元） 1.22 1.35 -9.63%
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
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截止 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额 90,767.75 万元，资产构成及变动情
况如下：
单位：万元
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项目 增减变动
金额 比例 金额 比例
流动资产：
货币资金 579.67 0.64% 4,267.54 4.49% -86.42%
交易性金融资产 9,425.00 10.38% 5,280.00 5.55% 78.50%
应收票据 170.05 0.19% 789.29 0.83% -78.46%
应收账款 2,324.22 2.56% 3,487.77 3.67% -33.36%
预付款项 95.00 0.10% 49.22 0.05% 93.01%
其他应收款 1,197.00 1.32% 3,897.34 4.10% -69.29%
存货 5,279.09 5.82% 4,763.59 5.01% 10.82%
持有待售资产 676.14 0.74% 增加 676.14 万
其他流动资产 3.87 0.00% 3.92 0.00% -1.28%
流动资产合计 19,750.05 21.76% 22,538.67 23.70% -12.37%
非流动资产：
投资性房地产 2,337.67 2.58% 增加 2337.6 万
固定资产 53,461.90 58.90% 59,184.37 62.23% -9.67%
在建工程 638.23 0.70% 925.50 0.97% -31.04%
无形资产 6,446.18 7.10% 7,338.66 7.72% -12.16%
开发支出 6,991.56 7.70% 4,183.09 4.40% 67.14%
长期待摊费用 248.71 0.27% 313.95 0.33% -20.78%
递延所得税资产 66.10 0.07% 72.15 0.08% -8.39%
其他非流动资产 827.35 0.91% 541.87 0.57% 52.68%
非流动资产合计 71,017.70 78.24% 72,559.59 76.30% -2.12%
资产总计 90,767.75 100.00% 95,098.26 100.00% -4.55%
主要变动原因：
（1）货币资金期末余额 579.67 万元，较年初下降 86.42%，主要原因为报告期
内闲置货币资金用于投资银行理财所致；
（2）交易性金融资产期末余额 9,425.00 万元，较年初增加 78.50%，主要原因
为报告期内投资理财产品增加所致；
（3）应收票据期末余额 170.05 万元，较年初下降 78.46%，主要原因为报告期
内银行承兑汇票对外支付及到期解付所致；
（4）应收账款期末余额为 2,324.22 万元，较年初下降 33.36%，主要原因为报
告期内子公司维乐药业代理业务终止收回应收货款以及控股子公司宁波双成收
回受托研发款项使应收账款减少所致；
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（5）预付款项期末余额 95.00 万元，较年初增加 93.01%，主要原因为报告期
末预付材料采购款增加所致；
（6）其他应收款期末余额 1,197.00 万元，较年初下降 69.29%，主要原因为报
告期内收到转让注射用比伐芦定产品国内权利尾款所致；
（7）持有待售资产期末余额 676.14 万元，较年初增加 676.14 万元，主要原因
为报告期内签订转让依替巴肽注射液在中国境内及部分国家的产品的上市许可
权利协议，将资产划分为持有待售资产所致；
（8）投资性房地产期末余额 2,337.67 万元，较年初增加 2,337.67 万元，主要
原因为报告期内宁波双成出租房屋建筑物和土地使用权所致；
（9）在建工程期末余额 638.23 万元，较年初下降 31.04%%，主要原因为报告
期内公司车间改造项目完工所致；
（10）开发支出产期末余额 6,991.56 万元，较年初增长 67.14%，主要原因为
报告期内购入研发技术所致；
（11）其他非流动资产期末余额 827.35 万元，较年初增长 52.68%，主要原因
为报告期内预付长期资产购置款增加和待抵扣增值税进项税额增加所致。
2、负债结构及变动情况
截止 2020 年 12 月 31 日，公司负债总额 30,936.58 万元，主要负债构成及变
动情况如下：
单位：万元
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项目 增减变动
金额 比例 金额 比例
流动负债：
短期借款 5,540.71 17.91% 增加 5,540.71 万
应付账款 1,544.28 4.99% 989.10 3.63% 56.13%
预收款项 102.60 0.33% 1,334.02 4.89% -92.31%
合同负债 949.60 3.07% 增加 949.60 万
应付职工薪酬 733.33 2.37% 465.30 1.71% 57.60%
应交税费 633.29 2.05% 1,012.04 3.71% -37.42%
其他应付款 3,368.55 10.89% 5,531.54 20.28% -39.10%
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项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动
一年内到期的
25.00 0.08% 25.96 0.10% -3.70%
非流动负债
其他流动负债 43.52 0.14% 增加 43.52 万
流动负债合计 12,940.87 41.83% 9,357.96 34.31% 38.29%
非流动负债：
长期借款 16,700.00 53.98% 16,700.00 61.23% 0.00%
递延收益 1,025.28 3.31% 1,053.84 3.86% -2.71%
递延所得税负 270.43 0.87% 160.29 0.59% 68.71%
债
非流动负债合 17,995.71 58.17% 17,914.13 65.69% 0.46%
计
负债合计 30,936.58 100.00% 27,272.10 100.00% 13.44%
主要变动原因：
（1）短期借款期末余额为 5,540.71 万元，较年初增加 5,540.71 万元，主要原因
为报告期内增加短期流动资金借款所致；
（2）应付账款期末余额为 1,544.28 万元，较年初增长 56.13%，主要原因为报告
期内委托研发费用、设备采购和物料采购等增加所致；
（3）预收款项期末余额为 102.60 万元，较年初减少 92.31%，主要原因为根据新
收入准则报告期末预收客户的货款在合同负责列示，预收客户增值税部分在其他
流动负债列示所致；
（4）合同负债期末余额为 949.60 万元，较年初增加 949.60 万元，主要原因为根
据新收入准则报告期末预收客户的货款在合同负责列示所致；
（5）应付职工薪酬期末余额为 733.33 万元，较年初增加 57.60%，主要原因为报
告期末应付员工薪酬较上年增加所致；
（6）应交税费期末余额为 633.29 万元，较年初下降 37.42%，主要原因为年初余
额包含注射用比伐芦定产品国内权利转让相关税费本期缴纳所致；
（7）其他应付款期末余额为 3,368.55 万元，较年初减少 39.10%，主要原因为报
告期末应付市场推广费用、保证金等减少所致；
（8）其他流动负债期末余额为 43.52 万元，较年初增加 43.52 万元，主要原因为
根据新收入准则报告期末预收客户增值税部分在其他流动负债列示所致；
（9）递延所得税负债期末余额为 270.43 万元，较年初增长 68.71%，主要原因为
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报告期内新增计提固定资产折旧一次性扣除产生的递延所得税所致。
3、所有者权益结构及变动情况
单位：万元
2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项 目 增减变动
金额 比例 金额 比例
股东权益：
股本 40,500.00 67.69% 40,500.00 59.71% 0.00%
资本公积 33,877.34 56.62% 33,877.34 49.95% 0.00%
其他综合收益 -36.83 -0.06% -36.79 -0.05% -0.11%
盈余公积 3,415.34 5.71% 3,415.34 5.04% 0.00%
未分配利润 -28,463.32 -47.57% -23,130.38 -34.10% -23.06%
归属于母公司股东 49,292.53 82.39% 54,625.52 80.54% -9.76%
权益合计
少数股东权益 10,538.63 17.61% 13,200.65 19.46% -20.17%
股东权益合计 59,831.17 100.00% 67,826.17 100.00% -11.79%
报告期末所有者权益项目无重大变动。
（二）经营成果
单位：万元
项 目 2020 年度 2019 年度 同比变动
一、营业收入 26,944.18 34,664.88 -22.27%
减：营业成本 6,018.17 9,510.52 -36.72%
税金及附加 717.80 782.91 -8.32%
销售费用 16,746.77 20,597.47 -18.70%
管理费用 8,200.27 6,975.45 17.56%
研发费用 1,217.70 1,314.06 -7.33%
财务费用 1,063.39 973.09 9.28%
其中：利息费用 1,000.51 982.74 1.81%
利息收入 8.93 55.05 -83.78%
加：其他收益 417.63 2,402.61 -82.62%
投资收益（损失以“－”号填列） 284.68 466.59 -38.99%
信用减值损失（损失以“－”号填列） -456.57 -177.29 157.53%
资产减值损失（损失以“－”号填列） -980.29 -130.17 653.08%
资产处置收益（损失以“－”号填列） -120.99 3,715.64 -103.26%
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,875.45 788.76 -1098.46%
加：营业外收入 76.21 298.36 -74.46%
减：营业外支出 78.75 35.41 122.39%
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,878.00 1,051.71 -849.07%
减：所得税费用 116.96 148.79 -21.39%
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,994.96 902.92 -985.46%
（一）按经营持续性分类：
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项 目 2020 年度 2019 年度 同比变动
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,994.96 902.92 -985.46%
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -5,332.94 2,465.64 -316.29%
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -2,662.02 -1,562.73 -70.34%
五、其他综合收益的税后净额 -0.04 -45.46 99.91%
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -0.04 -45.46 99.91%
2.将重分类进损益的其他综合收益 -0.04 -45.46 99.91%
（6）外币财务报表折算差额 -0.04 -45.46 99.91%
六、综合收益总额 -7,995.00 857.46 -1032.41%
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -5,332.98 2,420.18 -320.35%
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,662.02 -1,562.73 -70.34%
2020 年度实现营业收入 26,944.18 万元，较上年同期减少 7,720.70 万元，降
幅 22.27%，归属于母公司股东的净利润-5,332.94 万元，较上年同期下降 7,798.58
万元，降幅 316.29%。
业绩变动较大的原因分析
（1）本报告期营业成本为 6,018.17 万元，较上年同期下降 36.72%，主要
原因为报告期内母公司产品销售量增加销售成本增加，以及维乐药业本期代理
业务终止销售成本减少共同作用所致；
（2）本报告期其他收益为 417.63 万元，较上年同期下降 82.62%，主要
原因为上年同期政府补助项目验收，补助收入转入其他收益，本期无此项所致；
（3）本报告期投资收益为 284.68 万元，较上年同期下降 38.99%，主要原
因为理财收益减少所致；
（4）本报告期信用减值损失为-456.57 万元，较上年同期增加 157.53%，
主要原因为根据客户信用情况预计信用减值损失增加所致；
（5）本报告期资产减值损失为-980.29 万元，较上年同期增加 653.08%，
主要原因为报告期内宁波双成计提固定资产减值损失增加所致；
（6）本报告期资产处置收益为-120.99 万元，较上年同期下降 103.26%，主
要原因为上年同期转让注射用比伐芦定产品国内权利确认净收益，本期无该项业
务所致；
（7）本报告期营业利润为-7,875.45 万元，较上年同期减少 1098.46%，主
要原因为报告期内物料报废、宁波双成计提固定资产减值损失增加，以及计入
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其他收益的政府补助减少、资产处置收益减少等原因共同作用所致；
（8）本报告期营业外收入为 76.21 万元，较上年同期下降 74.46%，主要原
因为报告期内收到的政府补助减少所致；
（9）本报告期营业外支出为 78.75 万元，较上年同期增长 122.39%，主要原
因为本报告期固定资产报废和捐赠增加所致：
（10）本报告期利润总额为-7,878.00 万元，较上年同期下降 849.07%，主要
原因为同“（7）”；
（11）本报告期净利润为 -7,994.96 万元，较上年同期下降 985.46%，主要
原因同“（7）”；
（12）本报告期归属于母公司股东的净利润为-5,332.94 万元，较上年同期
下降 316.29%，主要原因同“（7）”；
（13）本报告期少数股东损益-2,662.02 万元，较上年同期下降 70.34%，
要原因为宁波双成亏损较上年增加所致；
（14）本报告期其他综合收益的税后净额-0.04 万元，上年同期为-45.46
万元，主要原因为外币报表折算差异所致。
（三）现金流量情况
2020 年度公司现金流量简表如下：
单位：万元
项 目 2020 年度 2019 年度 同比变动
经营活动现金流入小计 31,644.07 40,527.82 -21.92%
经营活动现金流出小计 32,694.25 33,869.34 -3.47%
经营活动产生的现金流量净额 -1,050.19 6,658.47 -115.77%
投资活动现金流入小计 61,727.62 62,191.81 -0.75%
投资活动现金流出小计 68,876.03 55,908.75 23.19%
投资活动产生的现金流量净额 -7,148.41 6,283.05 -213.77%
筹资活动现金流入小计 5,696.90 46.52 12146.13%
筹资活动现金流出小计 1,157.65 15,479.71 -92.52%
筹资活动产生的现金流量净额 4,539.25 -15,433.20 129.41%
五、现金及现金等价物净增加额 -3,687.87 -2,494.55 -47.84%
六、期末现金及现金等价物余额 579.67 4,267.54 -86.42%
（1）经营活动产生的现金流量净额同比下降 115.77%，主要原因为报告
期内全资子公司维乐药业代理业务终止，收到销售回款和保证金减少所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额同比下降 213.77%，主要原因为报告
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期内投资理财现金净流量减少所致；
（3）筹资活动现金流入小计同比增加 12146.13%，主要原因为报告期内
取得短期流动资金借款所致；
（4）筹资活动现金流出小计同比下降 92.52%，主要原因为上年同期公司
和控股子公司宁波双成偿还银行借款 1.39 亿元,本期无此项所致；
（5）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 129.41%，主要原因系与上
年同期相比，本期无偿还银行借款本金所致；
（6）现金及现金等价物净增加额同比下降 47.84%，期末现金及现金等价
物余额同比下降 86.42%，主要为经营活动、投资活动、筹资活动共同作用所
致。
四、主要子公司经营情况
海南维乐药业有限公司，主营业务为销售中成药、化学原料药及其制剂、
抗生素原料及其制剂等，注册资本 2,000.00 万元，双成药业拥有其权益比例为
100%。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 480.59 万元，净资产 437.72
万元，2020 年度实现营业收入 0.00 万元，实现净利润-538.17 万元。
宁波双成药业有限公司，注册资本 39,070.13 万元人民币，双成药业拥有
其权益比例为 51.19%。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 40,563.39
万元，净资产 21,774.84 万元，2019 年实现营业收入 1,298.19 万元，实现净利
润-5,270.13 万元。
第二部分：2021 年度财务预算报告
特别提示：本预算系公司 2021 年度经营计划确定的内部管理指标,不代
表公司管理层对 2021 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、公司
全体员工的努力等多种因素影响，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
一、2021 年的财务预算主要指标：
单位：万元
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项 目 2021 年度 2020 年度 增减额 增减率
一、营业收入 36,865.26 26,944.18 9,921.08 36.82%
减：营业成本 8,042.06 6,018.17 2,023.89 33.63%
税金及附加 1,082.35 717.80 364.55 50.79%
销售费用 19,711.32 16,746.77 2,964.55 17.70%
管理费用 9,343.94 8,200.27 1,143.67 13.95%
研发费用 1,740.52 1,217.70 522.82 42.94%
财务费用 1,149.91 1,063.39 86.52 8.14%
其中：利息费用 - 1,000.51 -1,000.51 -100.00%
利息收入 4.15 8.93 -4.78 -53.53%
加：其他收益 1,664.23 417.63 1,246.60 298.49%
300.00 284.68 15.32 5.38%
投资收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号 - -456.57 456.57 100.00%
填列）
资产减值损失（损失以“－”号 - -980.29 980.29 100.00%
填列）
资产处置收益（损失以“－”号 1,400.38 -120.99 1,521.37 1257.43%
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号 -840.23 -7,875.45 7,035.22 89.33%
填列）
加：营业外收入 - 76.21 -76.21 -100.00%
减：营业外支出 - 78.75 -78.75 -100.00%
三、利润总额（亏损总额以“－” -840.23 -7,878.00 7,037.77 89.33%
号填列）
减：所得税费用 - 116.96 -116.96 -100.00%
四、净利润（净亏损以“－”号 -840.23 -7,994.96 7,154.73 89.49%
填列）
（一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以 -840.23 -7,994.96 7,154.73 89.49%
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类： -
1.归属于母公司股东的净利润 710.88 -5,332.94 6,043.82 113.33%
（净亏损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－” -1,551.11 -2,662.02 1,110.91 41.73%
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -0.04 0.04 100.00%
（一）归属母公司股东的其他综 - -0.04 0.04 100.00%
合收益的税后净额
2.将重分类进损益的其他综合 - -0.04 0.04 100.00%
收益
（6）外币财务报表折算差额 - -0.04 0.04 100.00%
六、综合收益总额 -840.23 -7,995.00 7,154.77 89.49%
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项 目 2021 年度 2020 年度 增减额 增减率
（一）归属于母公司股东的综合 710.88 -5,332.98 6,043.86 113.33%
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收 -1,551.11 -2,662.02 1,110.91 41.73%
益总额
二、预算编制基础
1、2021 年度的财务预算方案是根据公司 2020 年度的实际运行情况和结
果，在充分考虑下列各项基本假设的前提下，结合公司各项现实基础、经营
能力以及年度经营计划，本着求实稳健的原则编制。
2、本预算报告包括双成药业各子公司及参股公司。
三、基本假设
1、公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化。
2、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化。
3、公司所处行业形势及市场行情无重大变化。
4、公司主要原料成本价格不会有重大变化。
5、公司生产经营业务涉及税收政策将在正常范围内波动。
6、无其他不可抗拒力及不可预见因素造成的重大不利影响。
四、2021 年年度财务预算编制说明
1、主营业务收入按公司各片区市场销售目标、公司生产能力、以及新品
上市销售等计划编制；
2、主营业务成本结合 2020 年双成药业生产成本情况及 2021 年销售计划
前提下编制；
3、人力成本根据公司经营目标，并在结合 2020 年实际情况与 2021 年新
计划的前提下编制；
4、主要材料消耗、水电气、折旧等指标以 2020 年实际，并结合生产计
划编制；
5、编制本预算报告，谨慎考虑了子公司宁波双成预计将于 2021 年开展
的受托加工业务等。、
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五、风险提示
上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表上市公司对 2021 年度的
盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，
存在很大的不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
本报告需提交股东大会进行审议。
海南双成药业股份有限公司董事会
二〇二一年四月十九日
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