百洋产业投资集团股份有限公司
          2022年度内部控制自我评价报告


百洋产业投资集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及

下属分、子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报

表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 100%。

    公司在以下方面建立和实施了内部控制体系：内部环境、风

险评估、控制活动、内部监督、信息沟通，其中：

    内部环境包括：治理结构、组织架构、发展战略、企业文化、

人力资源管理、社会责任等；

    风险评估包括：风险识别及分析、风险控制；

    控制活动包括：资金管理、财务报告管理、采购管理、资产

管理、销售管理、合同管理、关联方交易管理、对外担保管理、

投资管理、信息披露管理、信息系统管理等方面。

    公司重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购管理、

销售管理、对外投资管理、关联交易、对外担保管理、信息披露

管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    三、内部控制评价的程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》《企

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业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》规定的程序

执行。内控评价工作评价过程中，内部控制评价的各单位、评价

小组充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，综合运用了

个别访谈法、抽样检查法、实地查验法、穿行测试、控制测试等

方法，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，提出

改进意见与建议。

    四、内部控制总体执行情况

    （一）控制环境

    本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要

性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实

施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，积极努力地

营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：

    1、治理结构

    公司根据有关法律法规及《公司章程》的要求，设立了股东

大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）和经理层，并在公

司章程中列明各自的权利义务，制定了其议事规则，相互之间有

明确分工和职责。

    股东大会是公司的最高权力机构，股东大会享有法律法规和

公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、

利润分配等重大事项的表决权。

    报告期内，公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按

期召开“三会”；“三会”文件完备并已归档保存；重大投资、

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融资等决策事项履行了公司章程和相关议事规则的程序，各位董

事均能以勤勉尽责的端正态度出席会议，并切实履行义务；监事

会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设战略委

员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会共四个专门

委员会，专门委员会的设立能够促进董事会科学、高效决策；“三

会”决议的实际执行情况良好。公司总经理根据《总经理工作细

则》在董事会的领导下主持公司的日常经营和管理工作。总经理

定期组织召开总经理工作会议负责指挥、协调、管理、监督公司

职能部门和各控股子公司，实施生产经营业务，保证公司的正常

经营运转。

    2、组织架构

    公司根据主营业务及管理的需要，遵循科学、精简、高效的

原则，设置了内部职能机构，并制定了相应的岗位职责。主要部

门包括总裁办公室、人资中心、财务中心、信息技术部、审计部、

证券部、项目中心、食品事业部、饲料事业部、远洋事业部等。

各职能部门有明确分工、按照各自职责、相互制衡、相互监督。

    3、发展战略

    公司董事会下设战略委员会，负责审议公司的发展战略，引

导公司长期稳健发展。战略委员会定期或不定期召开会议，审议

公司发展的重大战略规划，适时调整公司发展目标。

    4、企业文化

    公司明确了“关爱员工，创造价值，服务社会”的核心价值

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理念，同时倡导“包容、关爱、责任、奉献”的文化，增强企业

的凝聚力，营造和谐安心工作氛围。企业为客户提供优质产品和

服务，为投资者创造回报，实现企业与政府、投资者、金融机构、

供应商、农户和员工等利益相关方的和谐共赢，为国家经济发展

和社会进步作出力所能及的、应有的贡献。

     5、人力资源

    公司严格按照国家法律法规的规定，建立了全面的人力资源

管理制度及流程，明确了人力资源的引进、开发、使用、培养考

核、激励和留任等管理要求和制度，确保人力资源政策严格有效、

公正透明。人资中心为满足公司发展需求，对外积极开展招聘活

动，对内挖掘培养人才，为实现公司发展战略打造人才队伍，同

时为员工提供了一个良好的发展平台。

     6、社会责任

    公司建立了比较完善的安全生产管理制度，定期组织专门人

员的对各子公司安全管理进行检查，杜绝和防患安全责任事故的

发生。公司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，

在为股东创造价值的同时，积极保护自然环境和推进节能减排，

积极履行对股东、债权人、员工、供应商、客户等利益相关方所

应承担的责任。公司重视产品质量，将产品质量与绩效考核紧密

挂钩，努力为社会提供优质产品和服务。公司注重员工合法权益

的保护，积极促进充分就业和稳定生产，建立公平竞争的绩效考

核机制。

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    （二）风险评估

    1、风险识别及分析

    公司具有较强的风险防范意识，注重事前风险识别，对所有

重大经营决策均广泛征求相关各方意见，并经过法律评估，坚持

合同审查、联签等制度，以对公司所面临的经营、财务、行业、

市场风险等进行评估，并配套建设相应的风险管理措施。同时，

公司努力结合市场状况和业务开拓情况，持续收集与风险变化相

关的信息，进行风险识别和风险分析，风险清单、风险矩阵逐步

建设中。

    2、风险控制

    公司制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构

的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等

基本做到事先评估、事中监督、事后考核。

    对主要投资项目作可行性研究并出具可研报告。根据项目和

金额大小确定审批权限。

    建立了财务风险预警机制与经济合同管理制度，以加强对信

用风险与合同风险的评估与控制。

    公司制定了《应收账款管理办法》，加强了自然人客户信用

额度管理，防范信用风险。

    （三）控制活动

    1、资金活动和资产管理

    公司制定了《募集资金管理制度》《财务管理制度》《资金管

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理制度》《委托理财管理制度》《企业境外投资财务管理办法》等

制度，形成了严格的资金审批授权程序，规范了公司投资、筹资

和资金运营活动，有效的防范了资金活动风险，提高了资金效益。

同时公司制定了《存货管理办法》《固定资产管理办法》等制度，

更好地保护资产的安全完整，提高资产利用的效能。

    2、采购业务

    公司根据主营业务中食品加工板块、饲料业务板块等具体情

况，分别制定了相应的采购管理制度，明确了相关部门和人员的

职责权限及请购、审批、验收、付款等程序，预防了采购供应环

节的漏洞，有效降低了采购风险。

    3、销售业务

    公司根据主营业务的实际情况，制定了《水产食品板块贸易

管理制度汇总》《饲料板块营销管理制度汇编》等制度，明确了

业务谈判、信用管理、定价、出厂、运输、服务等销售各环节审

查审核程序，明确了各销售岗位职责权限，防范销售到收款环节

的风险。

    4、研究和开发

    公司制定了研发内控和费用管理制度，公司从研发立项、可

行性研究、研发实施、成果验收、专利申请、成果保护及保密等

方面，完善了相关制度和办法，有效规避了研发活动风险。

    5、重大投资管理和工程项目

    为加强对外投资管理，使投资符合公司发展战略、增强公司

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竞争能力、创造良好的经济效益，根据各项法律法规以及《公司

章程》，公司制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关

联交易管理制度》《外汇套期保值业务管理制度》《委托理财管理

制度》等制度，规定股东大会、董事会为公司对外投资的决策机

构，各自在其权限范围内，依法对公司的对外投资做出决策。为

确保投资决策规范、有效、科学，公司还制定了《项目投资审批

管理办法（试行）》等制度，并由监事会、审计部依责对投资项

目进行全过程监督。

    6、对外担保

    为维护投资者利益，规范公司担保行为，控制公司资产运营

风险，根据证监会和交易所的法律法规，公司制定了《对外担保

管理办法》，对对外担保的审查、审批程序、管理、信息披露进

行了明确规定，并由财务中心、证券部依责执行。

    7、财务报告

    公司制定了财务管理、费用报销等涵盖了各方面的制度及流

程，并下发公司及各子公司要求统一执行。公司通过用友 NC 系

统，对货币资金、销售与收款、采购与付款、固定资产、存货等

建立了比较严格的内部审批程序，规定了相应的审批权限，严格

按企业会计准则要求设置会计科目、进行会计核算及报表编制，

并建立了一套较为完整的财务报告体系，定期进行财务分析，出

具快报、月报、季报、年报等财务报表，按照会计法律法规和国

家统一的会计准则制度，真实的反映公司的财务状况，经营成果

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和现金流量。

    8、预算管理

    公司初步建立了预算管理体系，明确各项预算指标的审批、

分解、落实和考核，深入研究预算编制依据的合理性，对预算指

标实行动态监控，通过实施预算控制实现年度各项预算目标。

    9、合同管理

    公司制定了《合同管理制度》，加强对合同订立和审批进行

管控，对合同履行情况的监督和检查，定期对合同进行统计、分

类和归档，有效减少合同管理风险。

    （四）信息沟通

    公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收

集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运

行。

    A、信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营

管理资料、调研报告、专项信息、信息系统等渠道，获取内部信

息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、

市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取

外部信息。

    B、信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部

各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、

债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进

行较为及时的沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时

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报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和经理

层。

    C、信息系统运行安全。公司制定了信息系统管理制度，明

确了用友 ERP 系统、OA 系统、数据泄露防护系统等应用系统的

使用以及计算机配置和使用、网络使用、数据资料安全等方面管

理内容及考核措施，在技术、制度、流程和文档等方面，加强对

信息系统运行环境、用户权限、相关人员进行综合管理，在一定

程度内确保了信息系统安全稳定。

    （五）内部监督

    公司在董事会、董事会审计委员会的领导下，设立了审计部。

审计部独立于公司其他部门，对董事会审计委员会负责并向其汇

报工作。审计部通过持续性监督检查与专项监督检查相结合的方

式，对公司及控股子公司内部控制运行情况、财务状况以及业绩

快报等进行内部审计。公司内部审计对内部控制制度的建立和实

施、财务信息的真实和完整、经营活动的效率和效果等情况起到

了检查监督的作用。

    五、内部控制缺陷及认定情况

    公司依据企业内部控制规范体系、企业规章制度、企业内控

手册和内部控制自我评价工作计划组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

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控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，将

资产总额和营业收入作为定量标准的评定指标。公司确定的内部

控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

    重大缺陷：错报金额≥营业收入1%，或错报金额≥资产总额

的1%，或错报金额≥所有者权益总额的1.5%；

    重要缺陷：营业收入的0.5%≤错报金额＜营业收入1%，或资

产总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%，或所有者权益总额的

0.75%≤错报金额＜所有者权益总额的1.5%；

    一般缺陷：错报金额＜营业收入的0.5%，或错报金额＜资产

总额的0.5%，或错报金额＜所有者权益总额的0.75%。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业

严重偏离控制目标。出现下列情形的，认定为存在财务报告内部

控制重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员严重舞弊；②

公司多次更正已公布的财务报告；③注册会计师发现当期财务报

告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错

报；④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于

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重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。当公司出现以下

迹象时，将认为公司存在财务报告重要缺陷：①未依照公认会计

准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③

对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制；④

对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺

陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

    重大缺陷：损失金额≥500万元

    重要缺陷：100万元≤损失金额＜500万元

    一般缺陷：损失金额＜100万元

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

    重大缺陷：违反国家法律、法规或规范性文件并受到处罚；

决策程序不规范导致重大决策失误；与公司治理及日常运营相关

的关键制度或机制均缺失，导致全局性系统性管理失效；业务流

程的一般控制与关键控制组合缺失；内部控制重大缺陷未得到整

改；管理层及治理层舞弊；安全、环保事故对公司造成重大负面

影响的情形；其他对公司产生重大负面影响的情形。

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    重要缺陷：违反企业内部规章，形成损失；决策程序不规范

导致重要失误；一定程度偏离控制目标且不采取任何控制措施；

与公司治理及日常运营相关的制度或机制在某领域存在重要缺

失，导致局部性管理失效；业务流程的部分关键控制缺失；内部

控制重要缺陷未得到整改；员工舞弊；其他对公司产生较大负面

影响的情形。

    一般缺陷：违反企业内部规章，但未形成损失；决策程序不

规范导致一般失误；日常运营相关的制度或机制存在持续改善空

间，但不构成管理失效；业务流程的一般控制缺失；内部控制一

般缺陷未得到整改；其他除重大缺陷、重要缺陷之外的缺陷。

    六、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    七、内部控制有效性的结论

    公司董事会认为：截至 2022 年 12 月 31 日，公司建立了

完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，现有内控制度符

合中国有关法律法规和证券监督管理部门的要求，内部控制的各

个组成部分完整、合理、有效，能够适应公司的管理要求和发展

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需要，能够保证股东大会、董事会、监事会各司其职并有效地行

使职权，能够保证公司生产经营建设各项工作的有序进行，能够

保证公司的会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司

的财产物资的安全、完整，能够及时地履行信息披露义务，公平

对待所有投资者，切实保护广大投资者的利益，未发现对公司治

理、经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项。自内部控制

评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价

结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。同时，由于内部控

制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，

可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公司将及时进行

内部控制体系的补充和完善，为财务报告的真实性、完整性，以

及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。



                     百洋产业投资集团股份有限公司董事会

                           二〇二三年四月二十五日




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