哈尔滨博实自动化股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-111
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2023）第 210A014506 号
哈尔滨博实自动化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨博实自动化股份有限公司（以下简称博实股份公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合
并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了博实股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博实股份公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 产品销售收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25 和附注五、45。
1、事项描述
1
博实股份公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服
务的控制权时确认收入。
于 2022 年度，博实股份公司合并财务报表中营业收入为 215,374.62 万元，
其中产品销售收入 162,267.68 万元，约占总收入的 75.34%。
博实股份公司产品销售收入确认政策为：将产品交付客户或安装完成经
客户验收合格后确认收入。
由于产品销售收入金额重大、存在可能操纵收入确认时点以达到特定目
标或预期的固有风险，因此，我们将产品销售收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价与产品销售收入确认事项有关的内部控制设计，并对
关键控制运行的有效性进行了测试；
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与产品销售收入确认
有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入的确认政策；
（3）对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，识别和调查异常波动；
（4）抽样检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销
售发票、签收单、验收单等；
（5）对重大和新增客户的销售业务执行函证程序，并通过网络背景调
查等证实交易发生情况。
（二）应收账款的减值准备
相关信息披露详见财务报表附注三、10 和附注五、4 应收账款。
1、事项描述
于 2022 年 12 月 31 日，博实股份公司合并财务报表中应收账款的原值为
98,134.25 万元，坏账准备为 12,481.27 万元。
由于应收账款的账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的
计提涉及管理层的重大判断，因此，我们将应收账款的减值准备计提作为关
键审计事项。
2
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试了博实股份公司的信用政策及与应收账款预期
信用损失相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组
合的依据、单独计提坏账准备的判断等；
（3）通过分析博实股份公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行
应收账款检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算博实股份公司应收账款周转天数，结合合同约定的信用
期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提
是否充分；
（5）获取博实股份公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账
政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
博实股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括博实股份公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
3
博实股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估博实股份公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算博实股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督博实股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对博实股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
4
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博实股
份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就博实股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年四月二十六日
5
合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 659,606,109.17 558,638,558.10 293,516,532.24 231,349,019.86
交易性金融资产 五、2 1,268,124,738.43 1,067,854,254.08 845,595,470.49 781,841,534.53
应收票据 五、3/十四、1 307,322,625.28 247,221,244.29 229,646,179.07 213,879,097.43
应收账款 五、4/十四、2 856,529,854.29 799,216,696.68 686,517,240.24 623,091,820.39
应收款项融资 五、5 111,064,333.27 89,925,115.89 79,149,044.16 62,227,683.22
预付款项 五、6 139,594,005.25 110,843,454.45 122,894,199.23 103,997,118.75
其他应收款 五、7/十四、3 29,316,161.67 22,537,149.02 15,263,337.81 12,089,893.45
其中：应收利息
应收股利 2,601,281.28 2,601,281.28
存货 五、8 1,912,047,999.38 1,594,443,554.27 1,634,635,126.78 1,365,863,929.52
合同资产 五、9 124,651,440.99 123,540,319.09 65,959,231.77 61,464,107.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、10 8,781,928.47 14,227,088.07 102,006,478.67 84,086,902.47
流动资产合计 5,417,039,196.20 4,628,447,433.94 4,075,182,840.46 3,539,891,107.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、11/十四、4 397,830,998.40 740,518,264.70 368,931,927.57 510,619,193.87
其他权益工具投资 五、12 57,477,364.10 27,117,364.10 54,843,027.56 24,483,027.56
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、13 6,373,135.42 6,765,974.62
固定资产 五、14 192,561,428.46 152,430,504.15 227,527,890.89 167,587,260.49
在建工程 五、15 27,241,137.26 21,429,854.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、16 2,349,347.56 441,271.74 1,536,107.89 653,082.18
无形资产 五、17 57,090,300.02 37,605,591.40 59,203,985.82 36,724,254.11
开发支出
商誉 五、18 1,120,909.26 57,640,668.16
长期待摊费用 五、19 84,955.75 84,955.75
递延所得税资产 五、20 40,346,009.83 24,156,362.90 33,545,799.43 25,151,630.69
其他非流动资产 五、21 20,759,073.65 11,463,555.05 16,767,197.42 15,847,197.42
非流动资产合计 803,234,659.71 1,015,247,723.90 826,762,579.36 781,065,646.32
资产总计 6,220,273,855.91 5,643,695,157.84 4,901,945,419.82 4,320,956,753.38
1
合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
期末余额 上年年末余额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、22 31,830,000.00 25,130,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、23 227,581,839.47 264,814,384.36 169,654,369.55 163,506,047.84
预收款项 五、24 96,750.00 93,199.97
合同负债 五、25 1,725,223,007.33 1,571,364,637.48 1,183,763,174.21 1,076,132,534.39
应付职工薪酬 五、26 70,475,565.86 48,097,569.96 55,640,882.93 45,727,674.42
应交税费 五、27 54,028,725.59 37,236,011.40 50,017,507.87 45,300,625.00
其他应付款 五、28 3,035,031.46 7,650,725.57 1,310,296.34 5,531,624.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、29 2,097,594.87 802,551.69 15,584,251.66 201,250.11
其他流动负债 五、30 119,463,543.08 104,756,129.31 87,335,615.64 82,008,840.39
流动负债合计 2,233,832,057.66 2,034,722,009.77 1,588,529,298.17 1,418,408,596.23
非流动负债：
长期借款 五、31
应付债券 五、32 415,824,511.11 415,824,511.11
租赁负债 五、33 364,078.19 209,114.67
长期应付款 五、34 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债 五、35 5,195,263.40 4,667,743.14 4,202,180.70 3,996,091.20
递延收益 五、36 4,781,549.13 4,781,549.13 8,369,857.05 8,369,857.05
递延所得税负债 五、20 14,377,363.26 7,779,159.10 13,350,055.20 7,297,242.43
其他非流动负债 五、37 199,568,192.56 117,066,270.00 233,253,274.34 107,151,867.52
非流动负债合计 639,746,879.46 550,119,232.48 265,539,445.48 133,024,172.87
负债合计 2,873,578,937.12 2,584,841,242.25 1,854,068,743.65 1,551,432,769.10
股本 五、38 1,022,550,000.00 1,022,550,000.00 1,022,550,000.00 1,022,550,000.00
资本公积 五、39 226,083,353.77 225,950,067.05 168,298,491.29 168,288,785.47
其他权益工具 五、40 32,103,507.97 32,103,507.97
其中：优先股
永续债
减：库存股
其他综合收益 五、41 22,852,245.26 7,976,982.26 15,452,263.61 5,369,127.17
专项储备 五、42 29,243,725.77 24,341,652.67 26,141,271.69 22,035,866.22
盈余公积 五、43 300,522,057.11 300,522,057.11 255,493,157.09 255,493,157.09
未分配利润 五、44 1,536,230,123.06 1,445,409,648.53 1,391,857,922.71 1,295,787,048.33
归属于母公司股东权益合计 3,169,585,012.94 3,058,853,915.59 2,879,793,106.39 2,769,523,984.28
少数股东权益 177,109,905.85 168,083,569.78
股东权益合计 3,346,694,918.79 3,058,853,915.59 3,047,876,676.17 2,769,523,984.28
负债和股东权益总计 6,220,273,855.91 5,643,695,157.84 4,901,945,419.82 4,320,956,753.38
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、45/十四、5 2,153,746,152.69 1,932,734,317.76 2,112,954,813.09 1,776,631,649.81
减：营业成本 五、45/十四、5 1,356,712,204.34 1,234,004,746.10 1,303,411,602.34 1,137,531,815.19
税金及附加 五、46 23,327,068.38 19,866,883.67 18,517,384.66 16,606,349.16
销售费用 五、47 94,505,120.53 83,597,686.21 85,543,508.38 70,315,541.65
管理费用 五、48 112,797,769.70 66,493,794.43 111,279,233.98 63,840,051.35
研发费用 五、49 118,689,704.65 93,261,725.64 88,753,584.15 70,022,646.60
财务费用 五、50 -13,140,634.08 -6,772,167.40 -919,797.68 -7,790,596.13
其中：利息费用 4,058,577.85 4,425,200.49 1,497,144.62 1,617.96
利息收入 12,172,849.27 12,013,931.84 5,851,744.39 5,812,277.72
加：其他收益 五、51 62,253,301.72 59,251,335.18 71,574,326.06 67,049,026.22
投资收益(损失以“-”号填列） 五、52/十四、6 6,439,111.38 19,273,052.93 53,508,336.66 60,220,154.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,918,671.51 4,918,671.51 28,651,229.34 28,651,229.34
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 五、53 5,644,531.71 5,290,952.07 -1,589,248.11 -1,988,979.88
信用减值损失(损失以“-”号填列） 五、54 -517,545.77 1,116,645.57 -5,811,944.82 -7,154,301.92
资产减值损失(损失以“-”号填列） 五、55 -20,456,984.96 -10,042,924.16 -16,815,163.35 -13,840,196.01
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、56 -119,453.54 -154,906.34 -868,454.28 -868,454.28
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 514,097,879.71 517,015,804.36 606,367,149.42 529,523,090.44
加：营业外收入 五、57 10,006.77 2.87 81,855.21 77,029.66
减：营业外支出 五、58 2,069,213.85 1,943,035.51 3,781,822.74 2,372,582.71
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 512,038,672.63 515,072,771.72 602,667,181.89 527,227,537.39
减：所得税费用 五、59 64,289,370.15 64,783,771.50 82,775,578.07 67,640,500.50
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 447,749,302.48 450,289,000.22 519,891,603.82 459,587,036.89
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 447,749,302.48 450,289,000.22 519,891,603.82 459,587,036.89
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
445,038,600.37 490,327,299.72
列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,710,702.11 29,564,304.10
五、其他综合收益的税后净额 570,551.72 2,607,855.09 2,284,828.34 5,369,127.17
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,568,830.37 8,338,434.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,239,186.05 2,239,186.05 15,630,573.43 6,360,573.43
其他权益工具投资公允价值变动 2,239,186.05 2,239,186.05 15,630,573.43 6,360,573.43
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -670,355.68 368,669.04 -7,292,138.66 -991,446.26
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 368,669.04 368,669.04
（2）外币财务报表折算差额 -1,039,024.72 -7,292,138.66 -991,446.26
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -998,278.65 -6,053,606.43
六、综合收益总额 448,319,854.20 452,896,855.31 522,176,432.16 464,956,164.06
归属于母公司股东的综合收益总额 446,607,430.74 498,665,734.49
归属于少数股东的综合收益总额 1,712,423.46 23,510,697.67
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.44 0.48
（二）稀释每股收益 0.44
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,440,433,896.16 2,148,043,331.85 2,109,481,032.52 1,843,592,265.40
收到的税费返还 47,645,190.27 43,162,727.79 63,915,107.96 60,099,520.80
收到其他与经营活动有关的现金 五、60 31,399,157.08 26,555,939.19 22,553,137.86 20,301,421.67
经营活动现金流入小计 2,519,478,243.51 2,217,761,998.83 2,195,949,278.34 1,923,993,207.87
购买商品、接受劳务支付的现金 1,256,546,781.63 1,184,007,023.31 1,091,852,260.00 912,443,357.66
支付给职工以及为职工支付的现金 442,729,532.89 209,365,212.27 375,628,793.53 316,455,375.21
支付的各项税费 245,464,627.58 216,922,898.68 207,710,364.96 180,804,746.80
支付其他与经营活动有关的现金 五、60 123,205,335.21 76,617,869.20 120,984,729.10 92,774,844.35
经营活动现金流出小计 2,067,946,277.31 1,686,913,003.46 1,796,176,147.59 1,502,478,324.02
经营活动产生的现金流量净额 451,531,966.20 530,848,995.37 399,773,130.75 421,514,883.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,365,387,000.00 2,067,057,000.00 3,243,591,953.39 3,013,721,953.39
取得投资收益收到的现金 31,586,059.33 31,324,837.21 27,384,251.30 34,306,890.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
132,632.26 318,432.26 1,212,045.71 1,212,045.71
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 78,281,750.36
收到其他与投资活动有关的现金 五、60 1,052,393.50 1,032,393.50 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,476,439,835.45 2,099,732,662.97 3,272,188,250.40 3,057,240,889.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
54,027,752.50 29,466,374.75 25,044,760.67 21,349,226.34
现金
投资支付的现金 2,697,060,000.00 2,463,800,000.00 3,235,040,000.00 3,025,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,027,019.57 1,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 五、60 2,800,000.00 1,840,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,751,087,752.50 2,496,066,374.75 3,262,951,780.24 3,063,349,226.34
投资活动产生的现金流量净额 -274,647,917.05 -396,333,711.78 9,236,470.16 -6,108,336.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,130,000.00 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,130,000.00 300,000.00
取得借款收到的现金 40,760,000.00 5,000,000.00 25,130,000.00
发行债券收到的现金 450,000,000.00 450,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、60 1,200,000.00
筹资活动现金流入小计 493,090,000.00 455,000,000.00 25,430,000.00
偿还债务支付的现金 44,060,000.00 39,209,395.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,689,520.45 255,637,500.00 213,388,945.70 204,510,000.00
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 7,350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、60 8,863,306.36 6,600,006.95 640,538.09 219,047.62
筹资活动现金流出小计 309,612,826.81 262,237,506.95 253,238,879.24 204,729,047.62
筹资活动产生的现金流量净额 183,477,173.19 192,762,493.05 -227,808,879.24 -204,729,047.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,901,445.25 11,761.60 -4,334,754.69 -4,254.66
五、现金及现金等价物净增加额 366,262,667.59 327,289,538.24 176,865,966.98 210,673,245.21
加：期初现金及现金等价物余额 290,330,558.56 231,342,219.86 113,464,591.58 20,668,974.65
六、期末现金及现金等价物余额 656,593,226.15 558,631,758.10 290,330,558.56 231,342,219.86
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,022,550,000.00 168,298,491.29 15,452,263.61 26,141,271.69 255,493,157.09 1,391,857,922.71 168,083,569.78 3,047,876,676.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,022,550,000.00 168,298,491.29 15,452,263.61 26,141,271.69 255,493,157.09 1,391,857,922.71 168,083,569.78 3,047,876,676.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,103,507.97 57,784,862.48 7,399,981.65 3,102,454.08 45,028,900.02 144,372,200.35 9,026,336.07 298,818,242.62
（一）综合收益总额 1,568,830.37 445,038,600.37 1,712,423.46 448,319,854.20
（二）股东投入和减少资本 32,103,507.97 57,784,862.48 1,006,419.10 90,894,789.55
1．股东投入的普通股 1,130,000.00 1,130,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 32,103,507.97 57,784,862.48 -123,580.90 89,764,789.55
（三）利润分配 45,028,900.02 -300,666,400.02 -255,637,500.00
1．提取盈余公积 45,028,900.02 -45,028,900.02
2．对股东的分配 -255,637,500.00 -255,637,500.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 3,102,454.08 705,014.80 3,807,468.88
1．本期提取 4,164,622.72 737,951.08 4,902,573.80
2．本期使用 -1,062,168.64 -32,936.28 -1,095,104.92
（六）其他 5,831,151.28 5,602,478.71 11,433,629.99
四、本年年末余额 1,022,550,000.00 32,103,507.97 226,083,353.77 22,852,245.26 29,243,725.77 300,522,057.11 1,536,230,123.06 177,109,905.85 3,346,694,918.79
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他权益工具
其他综合 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,022,550,000.00 154,755,282.47 7,113,828.84 22,797,522.14 209,534,453.40 1,151,999,326.68 146,776,859.65 2,715,527,273.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,022,550,000.00 154,755,282.47 7,113,828.84 22,797,522.14 209,534,453.40 1,151,999,326.68 146,776,859.65 2,715,527,273.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,543,208.82 8,338,434.77 3,343,749.55 45,958,703.69 239,858,596.03 21,306,710.13 332,349,402.99
（一）综合收益总额 8,338,434.77 490,327,299.72 23,510,697.67 522,176,432.16
（二）股东投入和减少资本 13,543,208.82 4,110,025.33 17,653,234.15
1．股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 13,543,208.82 3,810,025.33 17,353,234.15
（三）利润分配 45,958,703.69 -250,468,703.69 -7,350,000.00 -211,860,000.00
1．提取盈余公积 45,958,703.69 -45,958,703.69
2．对股东的分配 -204,510,000.00 -7,350,000.00 -211,860,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 3,343,749.55 1,035,987.13 4,379,736.68
1．本期提取 4,494,446.00 1,046,628.31 5,541,074.31
2．本期使用 -1,150,696.45 -10,641.18 -1,161,337.63
（六）其他
四、本年年末余额 1,022,550,000.00 168,298,491.29 15,452,263.61 26,141,271.69 255,493,157.09 1,391,857,922.71 168,083,569.78 3,047,876,676.17
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,022,550,000.00 168,288,785.47 5,369,127.17 22,035,866.22 255,493,157.09 1,295,787,048.33 2,769,523,984.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,022,550,000.00 168,288,785.47 5,369,127.17 22,035,866.22 255,493,157.09 1,295,787,048.33 2,769,523,984.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,103,507.97 57,661,281.58 2,607,855.09 2,305,786.45 45,028,900.02 149,622,600.20 289,329,931.31
（一）综合收益总额 2,607,855.09 450,289,000.22 452,896,855.31
（二）股东投入和减少资本 32,103,507.97 57,661,281.58 89,764,789.55
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 32,103,507.97 57,661,281.58 89,764,789.55
（三）利润分配 45,028,900.02 -300,666,400.02 -255,637,500.00
1．提取盈余公积 45,028,900.02 -45,028,900.02
2．对股东的分配 -255,637,500.00 -255,637,500.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,305,786.45 2,305,786.45
1．本期提取 3,370,245.67 3,370,245.67
2．本期使用 -1,064,459.22 -1,064,459.22
（六）其他
四、本年年末余额 1,022,550,000.00 32,103,507.97 225,950,067.05 7,976,982.26 24,341,652.67 300,522,057.11 1,445,409,648.53 3,058,853,915.59
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 1,022,550,000.00 154,745,576.65 19,874,721.13 209,534,453.40 1,086,668,715.13 2,493,373,466.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,022,550,000.00 154,745,576.65 19,874,721.13 209,534,453.40 1,086,668,715.13 2,493,373,466.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,543,208.82 5,369,127.17 2,161,145.09 45,958,703.69 209,118,333.20 276,150,517.97
（一）综合收益总额 5,369,127.17 459,587,036.89 464,956,164.06
（二）股东投入和减少资本 13,543,208.82 13,543,208.82
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 13,543,208.82 13,543,208.82
（三）利润分配 45,958,703.69 -250,468,703.69 -204,510,000.00
1．提取盈余公积 45,958,703.69 -45,958,703.69
2．对股东的分配 -204,510,000.00 -204,510,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,161,145.09 2,161,145.09
1．本期提取 3,300,406.03 3,300,406.03
2．本期使用 -1,139,260.94 -1,139,260.94
（六）其他
四、本年年末余额 1,022,550,000.00 168,288,785.47 5,369,127.17 22,035,866.22 255,493,157.09 1,295,787,048.33 2,769,523,984.28
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
8
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
1、公司概况
哈尔滨博实自动化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是以原哈尔滨博实自
动化设备有限责任公司全体股东作为发起人，于 2010 年 8 月 19 日由哈尔滨博实自动化
设备有限责任公司以整体变更方式设立的股份有限公司，注册地为哈尔滨开发区迎宾路
集中区东湖街 9 号。本公司统一社会信用代码：912301991276005724。
本公司原注册资本为人民币 36,000.00 万元，根据本公司 2010 年度股东大会决议、2011
年第一次临时股东大会决议、2011 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证
监会”）批准（证监许可[2012]982 号文《关于核准哈尔滨博实自动化股份有限公司首次公
开发行股票的批复》），本公司于 2012 年 9 月公开发行人民币普通股（A 股）4,100 万股，
每股发行价格为人民币 12.80 元，发行后社会公众股为 4,100 万股，出资方式全部为货币
资金。本次发行后公司的注册资本为人民币 40,100.00 万元。
根据本公司 2014 年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015 年 9 月 24 日，以本公司
总股本 40,100 万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 7 股，本
公司总股本增加至 68,170.00 万元。
根据本公司 2018 年度股东大会决议通过的利润分配预案，2019 年 5 月 31 日，以本公司
总股本 68,170 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 2 股，本公司总股本增加至 102,255.00 万元。
本公司经营范围：许可项目：电气安装服务；道路货物运输（不含危险货物）。一般项
目：工业自动控制系统装置制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造
（不含许可类专业设备制造）；工业机器人制造；工业机器人安装、维修；工业机器人销
售；特殊作业机器人制造；智能机器人销售；智能机器人的研发；软件开发；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统集成服务；普通机械
设备安装服务；信息技术咨询服务；专用设备修理；通用设备修理；包装服务；普通货
物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；技术进出口；货物进出
口；塑料制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；电工仪器仪表销售；软件销
售；电子产品销售；智能仪器仪表销售；电力电子元器件销售；智能仓储装备销售。
本公司及子公司主要从事智能制造装备的研发、生产和销售，提供智能工厂整体解决方
案，为客户提供智能制造装备相关领域的工业服务；环保工艺技术、设备的研发、制造
和销售，以及相关技术的开发与服务等。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 26 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注“附注六、合并范围的变动”、
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“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注三 15、附注三 18 和附注三 25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的
差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。现金流量表项目按照
现金流量交易发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投
资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进
行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊
销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
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（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
○1 特殊款项性质组合：应收低风险款项
②信用评级组合
应收账款客户信用评级组合划分：
A 级：偿还债务能力强，其偿债能力不易受外在环境及经济状况变动的不利因素所影
响。
BBB 级：具有适当偿债能力，但偿债能力较可能因不利经济状况而减弱。
B 级：有一定的潜在违约风险，在不利的商业、金融、经济状况下，可能触发其发生
偿债违约。
C 级：违约可能性高，且最终违约追偿发生损失可能性大。
非重要级：应收账款金额较小、分散。
C、合同资产
合同资产组合：未到期产品质量保证金
对于划分为组合的应收票据、应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
①特殊款项性质组合：应收备用金、代扣个人社保、出口退税等低风险款项
②信用评级组合：
本公司其他应收款客户信用评级参照应收账款。按性质划分组合如下：
其他应收款组合 1：应收保证金；其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司主要考虑的信息
包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类， 例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金
融资产在下列情况发生违约：
债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押
品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
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有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动
的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
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产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货领用和发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
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时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
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当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产为已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 3-40 0、5 33.33-2.5
机器设备 2-10 0、5 50-9.5
运输设备 5-10 0、5 20-10
办公、电子设备 3-10 0、5 33.33-10
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
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现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
非专利技术 3-10 直线法
域名 受益期 直线法
软件 3-10 直线法
其他 合同期内 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
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产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用
后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
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商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同
负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司对不需要安装产品以产品交付后确认收入，需安装调试的按合同约定，实施完成
并经客户验收合格后确认收入；服务根据在一段时间内履行的履约义务，按照履约进度
确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
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低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
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经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、安全生产费用
本公司根据有关规定，提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致本年或下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计
估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
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计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 12 月 31 日财政部发布了《企业会计准则解释第 15
号》（财会〔2021〕35 号），要求“关于企业将固定资产达
统一执行国家会
到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品
计政策变更
对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容自
2022 年 1 月 1 日起施行。
2022 年 11 月 30 日财政部发布了《企业会计准则解释第 16
号》（财会〔2022〕31 号），要求“关于发行方分类为权益
统一执行国家会
工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关
计政策变更
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份
支付的会计处理”的内容自公布之日起施行。
①企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下
简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自 2022 年 1 月
1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的
试运行销售进行追溯调整。
解释第 15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接
人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固
定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022
年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股
利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所
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有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量
以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩
短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自 2022 年 11
月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1
日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 5、6、9、13、20
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
说明：本公司之二级境外子公司 P&P Industries AG（以下简称“P&P 公司”）所在国家奥地
利共和国适用 20%增值税税率。公司控股子公司博奥环境于报告期内已出售其持有的
P&P Industries AG 全部股权。
执行不同企业所得税税率的纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率%
哈尔滨博实自动化股份有限公司 15
哈尔滨博实橡塑设备有限公司 15
苏州博实昌久设备有限公司 15
哈尔滨博奥环境技术有限公司 15
除上述以外的其他公司 25
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2、税收优惠及批文
（1）本公司于 2020 年 8 月 7 日被国家税务总局黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑
龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”。证书编号：
GR202023000115，有效期三年。本公司自 2020 年至 2022 年适用 15%的所得税优惠税率。
（2）本公司之子公司哈尔滨博实橡塑设备有限公司于 2020 年 8 月 7 日被国家税务总局
黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高
新技术企业证书”。证书编号：GR202023000069，有效期三年。自 2020 年至 2022 年适用
15%的所得税优惠税率。
（3）本公司之子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司于 2021 年 9 月 18 日被国家税务总局
黑龙江省税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高
新技术企业证书”。证书编号：GR202123000161，有效期三年。自 2021 年至 2023 年适用
15%的所得税优惠税率。
（4）本公司之子公司苏州博实昌久设备有限公司于 2022 年 11 月 18 日被国家税务总局
江苏省税务局、江苏省财政厅、江苏省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技
术企业证书”。证书编号 GR202232005103，有效期三年。自 2022 年至 2024 年适用 15%的
所得税优惠税率。
（5）根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的优惠政策，增值税一般
纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（自 2018 年 5 月 1 日起税率 16%，
自 2019 年 4 月 1 日起税率 13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策，本公司自 2011 年 8 月起，执行上述增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 4,299.39 8,516.10
银行存款 656,587,759.89 290,322,042.46
其他货币资金 3,014,049.89 3,185,973.68
合计 659,606,109.17 293,516,532.24
其中：存放在境外的款项总额 42,886.53 34,542,399.31
说明：期末，其他货币资金为保证金 3,006,083.02 元、ETC 银行账户最低存款额度 6,800.00
元及存于公司开立的证券账户内资金 1,166.87 元。除前述其他货币资金中的保证金和 ETC
银行账户最低存款额度受限外，不存在抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到
限制的款项。
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2、交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 1,268,124,738.43 845,595,470.49
其中：银行结构性存款 802,496,998.86 510,937,591.78
货币型基金 465,627,739.57 334,657,878.71
合计 1,268,124,738.43 845,595,470.49
说明：上述交易性金融资产系公司根据股东大会、董事会决议，对暂时闲置的募集资金
及自有资金进行现金管理而持有的银行结构性存款及货币型基金。
3、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承
264,064,995.08 264,064,995.08 152,964,205.19 152,964,205.19
兑汇票
商业承
46,557,420.26 3,299,790.06 43,257,630.20 81,120,696.63 4,438,722.75 76,681,973.88
兑汇票
合计 310,622,415.34 3,299,790.06 307,322,625.28 234,084,901.82 4,438,722.75 229,646,179.07
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 105,179,019.72 44,801,923.46
说明：用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，
汇票到期不获支付的可能性较低，故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级较
高银行承兑的银行承兑汇票终止确认；用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级
不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票，因存在票据到期不获得兑付的风险，故将已
背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票
未终止确认，已背书转让或贴现的票据到期不获支付时，依据《票据法》规定，公司仍
将对持票人承担连带责任，背书或贴现不影响追索权。
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 310,622,415.34 100.00 3,299,790.06 1.06 307,322,625.28
其中：
41
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票 264,064,995.08 85.01 264,064,995.08
商业承兑汇票 46,557,420.26 14.99 3,299,790.06 7.09 43,257,630.20
合计 310,622,415.34 100.00 3,299,790.06 1.06 307,322,625.28
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 234,084,901.82 100.00 4,438,722.75 1.90 229,646,179.07
其中：
银行承兑汇票 152,964,205.19 65.35 152,964,205.19
商业承兑汇票 81,120,696.63 34.65 4,438,722.75 5.47 76,681,973.88
合计 234,084,901.82 100.00 4,438,722.75 1.90 229,646,179.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初余额 4,438,722.75
本期计提 -1,138,932.69
期末余额 3,299,790.06
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 722,900,567.89 563,247,094.09
1至2年 118,778,482.03 136,725,657.66
2至3年 57,485,810.25 18,336,048.67
3至4年 7,220,615.51 13,934,196.12
4至5年 7,665,462.81 13,920,228.91
5 年以上 67,291,608.12 74,852,328.48
小计 981,342,546.61 821,015,553.93
减：坏账准备 124,812,692.32 134,498,313.69
合计 856,529,854.29 686,517,240.24
42
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,351,841.02 0.24 2,351,841.02 100.00
按组合计提坏账准备 978,990,705.59 99.76 122,460,851.30 12.51 856,529,854.29
其中：
特殊款项性质组合 3,934,513.27 0.40 3,934,513.27
信用评级组合 975,056,192.32 99.36 122,460,851.30 12.56 852,595,341.02
其中：
应收 A 级企业客户 393,474,713.76 40.10 3,977,496.60 1.01 389,497,217.16
应收 BBB 级企业客户 396,104,154.02 40.35 23,822,086.47 6.01 372,282,067.55
应收 B 级企业客户 147,059,270.70 14.99 59,769,657.30 40.64 87,289,613.40
应收 C 级企业客户 36,664,345.52 3.74 34,419,899.86 93.88 2,244,445.66
应收非重要级企业客户 1,753,708.32 0.18 471,711.07 26.90 1,281,997.25
合计 981,342,546.61 100.00 124,812,692.32 12.72 856,529,854.29
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 3,196,341.03 0.39 3,196,341.03 100.00
按组合计提坏账准备 817,819,212.90 99.61 131,301,972.66 16.06 686,517,240.24
其中：
特殊款项性质组合
信用评级组合 817,819,212.90 99.61 131,301,972.66 16.06 686,517,240.24
其中：
应收 A 级企业客户 231,506,535.92 28.20 1,464,711.84 0.63 230,041,824.08
应收 BBB 级企业客户 413,135,756.11 50.32 27,418,902.80 6.64 385,716,853.31
应收 B 级企业客户 125,513,635.66 15.29 59,889,508.17 47.72 65,624,127.49
应收 C 级企业客户 46,813,327.22 5.70 42,276,745.62 90.31 4,536,581.60
应收非重要级企业客户 849,957.99 0.10 252,104.23 29.66 597,853.76
43
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 821,015,553.93 100.00 134,498,313.69 16.38 686,517,240.24
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
客户一 840,000.00 840,000.00 100.00 预计无法收回
客户二 795,000.00 795,000.00 100.00 预计无法收回
客户三 387,693.82 387,693.82 100.00 预计无法收回
客户四 329,147.20 329,147.20 100.00 预计无法收回
合计 2,351,841.02 2,351,841.02 100.00
续：
上年年末余额
名称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
客户一 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00 预计无法收回
客户二 795,000.00 795,000.00 100.00 预计无法收回
客户三 387,693.82 387,693.82 100.00 预计无法收回
客户四 329,147.20 329,147.20 100.00 预计无法收回
其他客户 4,500.01 4,500.01 100.00 预计无法收回
合计 3,196,341.03 3,196,341.03
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收 A 级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 368,255,920.55 1,663,787.79 0.45 212,745,656.98 901,175.76 0.42
1至2年 12,845,114.97 628,986.75 4.90 17,393,404.80 373,036.35 2.14
2至3年 11,356,204.10 1,333,286.50 11.74 1,284,474.14 155,639.73 12.12
3至4年 1,017,474.14 351,435.56 34.54 83,000.00 34,860.00 42.00
合计 393,474,713.76 3,977,496.60 1.01 231,506,535.92 1,464,711.84 0.63
组合计提项目：应收 BBB 级企业客户
账龄 期末金额 上年年末金额
44
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 276,393,079.87 6,247,722.11 2.26 273,061,266.96 6,863,683.08 2.51
1至2年 82,150,322.34 5,007,144.29 6.10 109,341,113.38 7,276,541.75 6.65
2至3年 26,449,143.11 3,963,959.52 14.99 7,296,456.02 1,072,806.04 14.70
3至4年 1,549,851.08 546,641.77 35.27 9,620,096.54 2,300,838.49 23.92
4至5年 4,364,986.01 2,859,847.17 65.52 7,263,896.32 3,352,106.55 46.15
5 年以上 5,196,771.61 5,196,771.61 100.00 6,552,926.89 6,552,926.89 100.00
合计 396,104,154.02 23,822,086.47 6.01 413,135,756.11 27,418,902.80 6.64
组合计提项目：应收 B 级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 72,806,958.26 6,585,405.06 9.05 72,201,962.90 14,044,826.32 19.45
1至2年 20,454,869.37 7,765,118.43 37.96 7,202,439.64 3,518,881.53 48.86
2至3年 18,085,508.63 10,115,206.89 55.93 7,951,299.30 5,155,471.39 64.84
3至4年 1,548,672.67 1,240,022.21 80.07 2,837,523.35 2,204,190.98 77.68
4至5年 1,713,052.80 1,613,695.74 94.20 4,777,073.15 4,422,800.63 92.58
5 年以上 32,450,208.97 32,450,208.97 100.00 30,543,337.32 30,543,337.32 100.00
合计 147,059,270.70 59,769,657.30 40.64 125,513,635.66 59,889,508.17 47.72
组合计提项目：应收 C 级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 255,400.32 121,641.30 47.63 4,789,031.26 2,439,451.11 50.94
1至2年 3,125,430.93 1,748,537.96 55.95 2,604,397.34 1,372,832.53 52.71
2至3年 1,499,616.13 1,106,061.37 73.76 1,764,689.21 1,186,674.08 67.25
3至4年 3,083,745.62 2,743,506.71 88.97 1,386,642.73 1,062,236.28 76.60
4至5年 1,587,424.00 1,587,424.00 100.00 1,809,449.44 1,756,434.38 97.07
5 年以上 27,112,728.52 27,112,728.52 100.00 34,459,117.24 34,459,117.24 100.00
合计 36,664,345.52 34,419,899.86 93.88 46,813,327.22 42,276,745.62 90.31
组合计提项目：应收非重要级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
45
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 年以内 1,254,695.62 157,047.75 12.52 449,175.99 25,099.50 5.59
1至2年 202,744.42 63,212.27 31.18 184,302.50 37,415.25 20.30
2至3年 95,338.28 54,336.81 56.99 39,130.00 21,327.02 54.50
3至4年 20,872.00 17,056.24 81.72 6,933.50 5,772.83 83.26
4至5年 69,810.00 61,883.63 88.65
5 年以上 180,058.00 180,058.00 100.00 100,606.00 100,606.00 100.00
合计 1,753,708.32 471,711.07 26.90 849,957.99 252,104.23 29.66
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初余额 134,498,313.69
本期计提 1,025,343.10
本期收回 844,500.01
本期核销 8,812,777.35
处置子公司 1,053,687.11
期末余额 124,812,692.32
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,812,777.35
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 255,794,954.65 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 26.07%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,105,106.11 元。
5、应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 111,064,333.27 79,149,044.16
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 111,064,333.27 79,149,044.16
说明：本公司管理信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金
流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对这类银行承兑汇
票分类为应收款项融资。
46
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 131,023,703.53 93.86 118,911,025.39 96.76
1至2年 8,323,168.59 5.96 3,553,335.89 2.89
2至3年 76,180.36 0.06 299,688.08 0.24
3 年以上 170,952.77 0.12 130,149.87 0.11
合计 139,594,005.25 100.00 122,894,199.23 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年的金额重要预付账款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 40,473,101.85 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 28.99%。
7、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 2,601,281.28
其他应收款 26,714,880.39 15,263,337.81
合计 29,316,161.67 15,263,337.81
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
哈尔滨工大金涛科技股份有限公司 2,601,281.28
减：坏账准备
合计 2,601,281.28
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 22,775,823.40 13,356,344.75
1至2年 4,337,514.67 1,926,238.27
2至3年 1,881,238.27 1,137,659.48
3至4年 739,025.00 621,760.00
47
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 361,760.00 90,000.00
5 年以上 3,927,456.84 3,987,456.84
小计 34,022,818.18 21,119,459.34
减：坏账准备 7,307,937.79 5,856,121.53
合计 26,714,880.39 15,263,337.81
②按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 29,915,692.49 7,272,022.10 22,643,670.39 18,588,888.31 5,843,664.38 12,745,223.93
代扣个
3,106,929.51 3,106,929.51 1,401,967.11 1,401,967.11
人社保
职工备
405,728.17 405,728.17 784,026.71 784,026.71
用金
应收出
379,646.01 379,646.01 186,429.21 186,429.21
口退税
其他 214,822.00 35,915.69 178,906.31 158,148.00 12,457.15 145,690.85
合计 34,022,818.18 7,307,937.79 26,714,880.39 21,119,459.34 5,856,121.53 15,263,337.81
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 29,721,001.34 10.41 3,092,635.30 26,628,366.04
其中：
信用评级组合 25,827,896.65 11.97 3,092,635.30 22,735,261.35
特殊款项性质组合 3,893,104.69 3,893,104.69
合计 29,721,001.34 10.41 3,092,635.30 26,628,366.04
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
48
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备 4,301,816.84 97.99 4,215,302.49 86,514.35
其中：
信用评级组合 4,301,816.84 97.99 4,215,302.49 86,514.35
特殊款项性质组合
合 计 4,301,816.84 97.99 4,215,302.49 86,514.35
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,834,005.02 5.99 948,427.42 14,885,577.60
其中：
信用评级组合 13,461,581.99 7.05 948,427.42 12,513,154.57
特殊款项性质组合 2,372,423.03 2,372,423.03
合计 15,834,005.02 5.99 948,427.42 14,885,577.60
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,285,454.32 92.85 4,907,694.11 377,760.21
其中：
信用评级组合 5,285,454.32 92.85 4,907,694.11 377,760.21
特殊款项性质组合
合计 5,285,454.32 92.85 4,907,694.11 377,760.21
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 948,427.42 4,907,694.11 5,856,121.53
期初余额在本期
49
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -53,246.21 53,246.21
--转回第二阶段
--转回第一阶段 67,806.61 -67,806.61
本期计提 2,129,647.48 -677,831.22 1,451,816.26
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,092,635.30 4,215,302.49 7,307,937.79
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
第一名 保证金 2,202,550.00 2-3 年/5 年以上 6.47 2,093,761.56
第二名 保证金 1,382,000.00 5 年以上 4.06 1,382,000.00
第三名 保证金 1,300,000.00 1 年以内 3.82 100,552.40
第四名 保证金 1,300,000.00 1 年以内 3.82 100,552.40
第五名 保证金 1,112,000.00 1 年以内 3.27 86,010.98
合计 7,296,550.00 21.44 3,762,877.34
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 361,236,696.27 2,560,933.33 358,675,762.94 283,411,858.62 421,962.34 282,989,896.28
在产品 547,609,607.49 11,321,663.23 536,287,944.26 507,734,008.93 4,748,069.78 502,985,939.15
库存商品 15,222,842.34 15,222,842.34 12,891,618.92 232,163.92 12,659,455.00
低值易耗品 1,191,348.93 1,191,348.93 1,076,778.70 1,076,778.70
发出商品 959,454,905.99 10,819,258.88 948,635,647.11 800,796,994.20 9,005,311.77 791,791,682.43
合同履约成本 52,034,453.80 52,034,453.80 43,131,375.22 43,131,375.22
50
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,936,749,854.82 24,701,855.44 1,912,047,999.38 1,649,042,634.59 14,407,507.81 1,634,635,126.78
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 421,962.34 2,138,970.99 2,560,933.33
在产品 4,748,069.78 12,295,848.18 5,722,254.73 11,321,663.23
库存商品 232,163.92 232,163.92
发出商品 9,005,311.77 6,383,436.33 4,569,489.22 10,819,258.88
合计 14,407,507.81 20,818,255.50 10,523,907.87 24,701,855.44
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价 本期转回或转销
项目
与将要发生的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
用于出售的原材料可变现净值以原材料市场价值
原材料 领用或销售后转出
扣除估计的销售费用以及相关税费后的金额
可变现净值以合同价格减去至完工时估计将要发
在产品 完工后销售转出
生的成本、销售费用以及相关税费后的金额
库存商品可变现净值是以库存商品的估计售价扣
库存商品 销售转出
除估计的销售费用以及相关税费后的金额
发出商品 可变现净值以合同价格扣除相关税费确定 销售转出
9、合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期质保金 135,808,674.99 2,332,467.94 133,476,207.05 84,393,605.42 2,587,176.23 81,806,429.19
减：列示于其
他非流动资产 8,985,159.94 160,393.88 8,824,766.06 16,696,933.91 849,736.49 15,847,197.42
的合同资产
合计 126,823,515.05 2,172,074.06 124,651,440.99 67,696,671.51 1,737,439.74 65,959,231.77
（1）合同资产减值准备计提情况
期末余额
类别 账面余额 减值准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 126,823,515.05 100.00 2,172,074.06 1.71 124,651,440.99
51
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A 级客户 69,238,425.27 54.59 240,257.32 0.35 68,998,167.95
BBB 级客户 47,616,655.30 37.55 930,191.36 1.95 46,686,463.94
B 级客户 9,666,434.48 7.62 857,789.73 8.87 8,808,644.75
C 级客户 302,000.00 0.24 143,835.65 47.63 158,164.35
合计 126,823,515.05 100.00 2,172,074.06 1.71 124,651,440.99
续：
上年年末余额
类别 账面余额 减值准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 67,696,671.51 100.00 1,737,439.74 2.57 65,959,231.77
A 级客户 26,147,196.91 38.62 113,688.69 0.43 26,033,508.22
BBB 级客户 38,324,016.15 56.61 835,540.20 2.18 37,488,475.95
B 级客户 2,715,561.90 4.01 528,478.22 19.46 2,187,083.68
C 级客户 509,896.55 0.76 259,732.63 50.94 250,163.92
合计 67,696,671.51 100.00 1,737,439.74 2.57 65,959,231.77
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：A 级客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 69,238,425.27 240,257.32 0.35 26,147,196.91 113,688.69 0.43
组合计提项目：BBB 级客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 47,616,655.30 930,191.36 1.95 38,324,016.15 835,540.20 2.18
组合计提项目：B 级客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
52
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 年以内 9,666,434.48 857,789.73 8.87 2,715,561.90 528,478.22 19.46
组合计提项目：C 级客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 302,000.00 143,835.65 47.63 509,896.55 259,732.63 50.94
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销
未到期质保金 -254,708.29
10、其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
国债逆回购（现金管理） 70,052,006.30
预缴所得税 993,534.01 19,096,280.53
待摊费用 5,635,822.95 8,233,845.95
增值税期末留抵税额 1,628,427.29 3,079,076.85
待认证进项税额 43,259.26 779,074.35
多交或预缴的增值税额 480,884.96 766,194.69
合计 8,781,928.47 102,006,478.67
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哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动
权益法下 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加/新增 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
减少投资 确认的 减值 期末余额
投资 收益调整 变动 股利或利润 他
投资损益 准备
①合营企业
东莞市睿德信股权投资管理
1,511,700.60 496,122.94 2,007,823.54
有限公司
②联营企业
上海博隆装备技术股份有限
129,614,161.71 44,399,915.04 368,669.04 9,599,760.00 164,782,985.79
公司
哈尔滨博实三维科技有限责
3,371,462.96 -396,449.00 2,975,013.96 10,180,929.24
任公司
哈尔滨工大金涛科技股份有
56,153,215.03 395,968.69 2,601,281.28 53,947,902.44
限公司
江苏瑞尔医疗科技有限公司 26,367,902.56 -7,124,348.69 9,523,978.59 28,767,532.46
东莞市博实睿德信机器人股
35,244,687.36 14,907,000.00 12,368,388.05 6,941,510.02 25,764,565.39
权投资中心（有限合伙）
青岛维实催化新材料科技有
16,813,990.43 -2,134,827.20 14,679,163.23
限责任公司
哈尔滨思哲睿智能医疗设备
62,236,540.94 -37,120,452.79 47,130,986.82 72,247,074.97
股份有限公司
黑龙江中实再生资源开发有
11,281,306.40 -5,503,849.87 5,777,456.53
限公司
哈尔滨工大博实环境工程有
26,336,959.58 -461,795.66 1,006,316.17 26,881,480.09
限责任公司
小计 367,420,226.97 14,907,000.00 4,422,548.57 368,669.04 57,661,281.58 19,142,551.30 395,823,174.86 10,180,929.24
合计 368,931,927.57 14,907,000.00 4,918,671.51 368,669.04 57,661,281.58 19,142,551.30 397,830,998.40 10,180,929.24
54
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额
沈阳智能机器人国家研究院有限公司 26,117,364.10 23,483,027.56
深圳哈工大科技创新产业发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州铸正机器人有限公司 30,360,000.00 30,360,000.00
合计 57,477,364.10 54,843,027.56
说明：由于本公司对上述投资持有意图并非近期出售或短期获利，因此本公司将其指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 8,374,611.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 8,374,611.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,608,637.01
2.本期增加金额 392,839.20
计提或摊销 392,839.20
3.本期减少金额
4.期末余额 2,001,476.21
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 6,373,135.42
2.期初账面价值 6,765,974.62
14、固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 192,561,428.46 227,527,890.89
55
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产
（1）固定资产情况
办公及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
电子设备
一、账面原值：
1.期初余额 254,815,511.01 110,671,813.03 36,235,049.58 40,388,740.95 442,111,114.57
2.本期增加金额 815,934.96 1,506,730.99 3,572,065.50 4,722,316.15 10,617,047.60
（1）购置 177,118.46 1,418,805.34 3,375,203.01 4,722,316.15 9,693,442.96
（2）在建工程转
638,816.50 87,925.65 726,742.15
入
（3）其他增加 196,862.49 196,862.49
3.本期减少金额 13,148,057.52 6,829,493.33 6,441,626.06 6,918,634.19 33,337,811.10
（1）处置或报废 611,623.08 2,597,949.32 621,465.96 3,831,038.36
（2）处置子公司 11,519,020.21 6,217,870.25 3,843,676.74 6,297,168.23 27,877,735.43
（3）其他减少 1,629,037.31 1,629,037.31
4.期末余额 242,483,388.45 105,349,050.69 33,365,489.02 38,192,422.91 419,390,351.07
二、累计折旧
1.期初余额 90,924,271.69 71,077,653.02 26,399,424.63 26,181,874.34 214,583,223.68
2.本期增加金额 12,085,054.94 7,873,698.24 2,731,048.63 4,099,745.61 26,789,547.42
（1）计提 12,085,054.94 7,873,698.24 2,636,307.95 4,099,745.61 26,694,806.74
（2）其他增加 94,740.68 94,740.68
3.本期减少金额 3,639,899.00 2,831,452.83 3,987,742.11 4,084,754.55 14,543,848.49
（1）处置或报废 554,904.26 1,687,669.94 591,037.92 2,833,612.12
（2）处置子公司 2,471,615.64 2,276,548.57 2,300,072.17 3,493,716.63 10,541,953.01
（3）其他减少 1,168,283.36 1,168,283.36
4.期末余额 99,369,427.63 76,119,898.43 25,142,731.15 26,196,865.40 226,828,922.61
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 143,113,960.82 29,229,152.26 8,222,757.87 11,995,557.51 192,561,428.46
2.期初账面价值 163,891,239.32 39,594,160.01 9,835,624.95 14,206,866.61 227,527,890.89
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：固定资产受限情况详见附注五、62、所有权或使用权受到限制的资产。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 145,795.39
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
榆林服务中心房屋 3,270,930.69 产权在办理中
独山子服务中心房屋 2,956,808.73 产权在办理中
子公司南京葛瑞库房 617,729.40 产权在办理中
合计 6,845,468.82
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
产品配套厂房 8,637,374.01 8,637,374.01
技术创新与服务中
12,535,647.10 12,535,647.10
心（研发中心）
茂名办事处房屋 256,833.00 256,833.00
机器人及智能工厂
5,811,283.15 5,811,283.15
产业化生产项目
合计 27,241,137.26 27,241,137.26
（2）重要在建工程项目变动情况
本期
利息资 其中：本 利
期初 转入固 其他
工程名称 本期增加 本化累 期利息资 息资 期末余额
余额 定资产 减少
计金额 本化金额 本
化率%
产品配套厂房 8,637,374.01 8,637,374.01
技术创新与服
务中心（研发 12,535,647.10 231,234.07 231,234.07 12,535,647.10
中心）
机器人及智能
工厂产业化生 5,811,283.15 636,469.74 636,469.74 5,811,283.15
产项目
57
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 26,984,304.26 867,703.81 867,703.81 26,984,304.26
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
占预算比例%
产品配套厂房 23,000,000.00 40.82 工程主体封顶 自筹资金
技术创新与服务中
43,900,000.00 30.83 工程主体封顶 募集资金
心（研发中心）
机器人及智能工厂
142,000,000.00 4.01 完成桩基础施工 募集资金
产业化生产项目
合计 208,900,000.00 -- --
16、使用权资产
项目 房屋及建筑物 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,173,182.52 770,900.07 1,944,082.59
2.本期增加金额 3,138,476.48 3,138,476.48
租入 3,138,476.48 3,138,476.48
3.本期减少金额 770,900.07 770,900.07
（1）处置子公司 574,037.58 574,037.58
（2）其他减少 196,862.49 196,862.49
4. 期末余额 4,311,659.00 4,311,659.00
二、累计折旧
1.期初余额 38,586.26 369,388.44 407,974.70
2.本期增加金额 1,923,725.18 51,733.36 1,975,458.54
计提 1,923,725.18 51,733.36 1,975,458.54
3.本期减少金额 421,121.80 421,121.80
（1）处置子公司 326,381.12 326,381.12
（2）其他减少 94,740.68 94,740.68
4. 期末余额 1,962,311.44 1,962,311.44
三、减值准备
四、账面价值
1. 期末账面价值 2,349,347.56 2,349,347.56
2. 期初账面价值 1,134,596.26 401,511.63 1,536,107.89
58
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 域名 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,483,770.11 33,059,907.60 7,084,422.91 131,930.08 1,459,436.45 93,219,467.15
2.本期增加金额 8,116,151.29 88,779.28 8,204,930.57
购置 8,116,151.29 88,779.28 8,204,930.57
3.本期减少金额 5,032,332.71 212,968.45 1,568,084.11 77,263.40 6,890,648.67
处置子公司 5,032,332.71 212,968.45 1,568,084.11 77,263.40 6,890,648.67
4.期末余额 54,567,588.69 32,846,939.15 5,605,118.08 54,666.68 1,459,436.45 94,533,749.05
二、累计摊销
1. 期初余额 11,606,662.47 17,937,934.70 4,184,138.70 129,848.96 156,896.50 34,015,481.33
2.本期增加金额 1,058,786.42 3,293,117.43 572,789.42 1,416.88 36,881.52 4,962,991.67
计提 1,058,786.42 3,293,117.43 572,789.42 1,416.88 36,881.52 4,962,991.67
3.本期减少金额 208,877.73 1,248,882.85 77,263.39 1,535,023.97
处置子公司 208,877.73 1,248,882.85 77,263.39 1,535,023.97
4. 期末余额 12,665,448.89 21,022,174.40 3,508,045.27 54,002.45 193,778.02 37,443,449.03
三、减值准备
四、账面价值
1. 期末账面价值 41,902,139.80 11,824,764.75 2,097,072.81 664.23 1,265,658.43 57,090,300.02
2. 期初账面价值 39,877,107.64 15,121,972.90 2,900,284.21 2,081.12 1,302,539.95 59,203,985.82
59
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：无形资产受限情况详见附注五、62、所有权或使用权受到限制的资产。
18、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京葛瑞新材料有限公司 401,878.10 401,878.10
P&P 公司 56,519,758.90 56,519,758.90
湖南博实自动化设备有限公司 719,031.16 719,031.16
合计 57,640,668.16 56,519,758.90 1,120,909.26
说明：公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，资产组未来现金
流量以管理层批准的 5 年期的财务预算为基础，预计未来 5 年内的现金流量，5 年以后
的永续现金流量按照现金流量增长率预计平稳的水平确定。管理层根据以前年度的经营
业绩、行业水平等过往表现以及对市场发展的预期编制财务预算，以此计算相关商誉资
产组或者资产组组合的未来可收回现金流现值，如可收回金额低于其账面价值的，应当
就其差额确认减值损失。
（1）2014 年 11 月，公司通过收购南京葛瑞新材料有限公司 51%股权，形成非同一控制
下企业合并，支付对价超过合并日南京葛瑞新材料有限公司可辨认净资产公允价值部分
形成商誉。公司计算未来现金流现值所采用的是税前折现率为 9.96%，已反映了相关资
产组的特定风险。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行了减值测试，减值测试
的结果，未发现商誉减值迹象，因此，本期无需计提商誉减值准备。
（2）2021 年 7 月，公司收购湖南博实自动化设备有限公司 6%股权，收购后持有湖南博
实自动化设备有限公司 51%股权，形成非同一控制下企业合并，支付对价超过合并日湖
南博实自动化设备有限公司可辨认净资产公允价值部分形成商誉。公司计算未来现金流
现值所采用的是税前折现率为 9.13%，已反映了相关资产组的特定风险。对包含商誉的
相关资产组或者资产组组合进行了减值测试，减值测试的结果，未发现商誉减值迹象，
因此，本期无需计提商誉减值准备。
19、长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
云服务费 84,955.75 84,955.75
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
60
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产：
坏账准备 137,752,888.11 20,958,396.73 147,380,334.20 22,390,755.49
可抵扣亏损 61,018,428.05 13,649,380.78 26,615,512.62 5,297,741.19
递延收益 4,781,549.13 717,232.37 8,369,857.05 1,255,478.56
存货跌价准备 24,701,855.44 4,241,710.44 12,321,902.10 1,848,285.32
产品质量保证 5,195,263.40 779,289.51 4,202,180.70 630,327.10
其他 9,242,847.09 2,123,211.77
小计 233,449,984.13 40,346,009.83 208,132,633.76 33,545,799.43
递延所得税负债：
非同一控制企业合并
531,298.49 79,694.81 862,887.62 161,274.94
资产评估增值
其他权益工具投资公
29,951,048.10 6,476,025.62 27,316,711.56 6,080,875.13
允价值变动
固定资产加速折旧 48,654,022.66 7,726,172.37 45,072,997.81 6,919,897.93
其他 636,469.74 95,470.46 752,028.57 188,007.20
小计 79,772,838.99 14,377,363.26 74,004,625.56 13,350,055.20
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 9,348,558.55 9,574,930.12
资产减值准备 10,180,929.24 10,180,929.24
合计 19,529,487.79 19,755,859.36
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 719,066.01
2023 年 516,020.82 516,020.82
2024 年 7,349,256.38 7,349,256.38
2025 年 491,598.79 491,598.79
2026 年 498,988.12 498,988.12
2027 年 492,694.44
合计 9,348,558.55 9,574,930.12
21、其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
61
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付软件款 670,654.86 670,654.86
预付设备款 893,704.60 893,704.60
预付工程款 9,848,367.00 9,848,367.00
预付土地出让金 920,000.00 920,000.00
合同资产 8,985,159.94 160,393.88 8,824,766.06 16,696,933.91 849,736.49 15,847,197.42
其他 521,581.13 521,581.13
合计 20,919,467.53 160,393.88 20,759,073.65 17,616,933.91 849,736.49 16,767,197.42
22、短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
票据贴现 6,700,000.00
抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 10,130,000.00 10,130,000.00
合计 31,830,000.00 25,130,000.00
说明：本公司之子公司南京葛瑞新材料有限公司以房屋建筑物及土地使用权做为抵押，
取得中国农业银行股份有限公司南京六合支行一年期银行贷款 1,500.00 万元；子公司苏
州博实昌久设备有限公司以信用方式取得兴业银行股份有限公司哈尔滨分行一年期银
行贷款 800.00 万元；子公司湖南博实自动化设备有限公司以信用方式取得中国工商银行
股份有限公司临澧支行 6 个月期银行贷款 213.00 万元；本公司之子公司哈尔滨博奥环境
技术有限公司已贴现未终止确认银行承兑汇票 670.00 万元。
23、应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 200,596,434.10 139,333,505.53
非专利技术款 6,598,133.42 6,417,511.19
运输费 5,248,825.59 11,262,757.20
包装费 3,675,138.17 2,297,273.54
工程款 1,175,282.02 1,565,652.26
其他 10,288,026.17 8,777,669.83
合计 227,581,839.47 169,654,369.55
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
非专利技术款 6,598,133.42 未达到合同约定的付款条件
62
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
房租款 96,750.00 93,199.97
25、合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售款 1,918,213,517.49 1,410,305,991.89
计入其他非流动负债的预收产品销售款 -192,990,510.16 -226,542,817.68
合计 1,725,223,007.33 1,183,763,174.21
26、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 55,328,091.75 417,537,865.74 402,509,284.53 70,356,672.96
离职后福利-设定提存计划 312,791.18 40,325,377.56 40,519,275.84 118,892.90
辞退福利 382,166.79 382,166.79
合计 55,640,882.93 458,245,410.09 443,410,727.16 70,475,565.86
（1）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 36,065,726.19 332,679,038.88 319,082,988.65 49,661,776.42
职工福利费 11,657,114.24 11,243,480.24 413,634.00
社会保险费 98,563.55 18,249,303.78 18,308,634.06 39,233.27
其中：1．医疗保险费 79,761.36 16,632,552.42 16,675,507.38 36,806.40
2．工伤保险费 18,802.19 1,616,751.36 1,633,126.68 2,426.87
住房公积金 15,750.21 10,039,215.31 10,046,149.92 8,815.60
工会经费和职工教育经费 18,296,799.14 5,796,544.23 3,860,129.70 20,233,213.67
短期带薪缺勤 851,252.66 851,252.66
短期劳务薪酬 39,116,649.30 39,116,649.30
合计 55,328,091.75 417,537,865.74 402,509,284.53 70,356,672.96
（2）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 312,791.18 40,325,377.56 40,519,275.84 118,892.90
其中：基本养老保险费 266,611.71 38,791,566.43 38,947,701.07 110,477.07
63
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
失业保险费 46,179.47 1,533,811.13 1,571,574.77 8,415.83
合计 312,791.18 40,325,377.56 40,519,275.84 118,892.90
27、应交税费
税项 期末余额 上年年末余额
增值税 40,148,110.39 34,955,219.69
企业所得税 6,397,571.35 9,600,467.42
城市维护建设税 3,685,532.68 2,572,456.91
教育费附加 2,672,172.52 1,855,491.48
个人所得税 439,961.09 501,620.49
印花税 347,473.98 120,067.08
房产税 257,042.36 245,511.42
城镇土地使用税 63,957.93 57,404.74
其他 16,903.29 109,268.64
合计 54,028,725.59 50,017,507.87
28、其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 3,035,031.46 1,310,296.34
其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 1,206,709.17 565,200.20
保证金 1,140,393.50 60,000.00
应付员工报销款 558,176.50 272,570.85
代扣社会保险 239.39 224,389.28
其他 129,512.90 188,136.01
合计 3,035,031.46 1,310,296.34
其中，无账龄超过 1 年的重要其他应付款
29、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 15,012,100.00
一年内到期的租赁负债 1,724,033.23 572,151.66
一年内到期的应付债券 373,561.64
64
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,097,594.87 15,584,251.66
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 15,012,100.00
（2）一年内到期的租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 1,724,033.23 448,053.10
运输设备 124,098.56
合计 1,724,033.23 572,151.66
（3）一年内到期的应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 373,561.64
30、其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 81,361,619.62 53,472,947.83
已背书未到期的银行承兑汇票 38,101,923.46 33,862,667.81
合计 119,463,543.08 87,335,615.64
31、长期借款
项目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
保证借款 15,012,100.00 2.64%
减：一年内到期的长期借款 15,012,100.00
合计
32、应付债券
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 416,198,072.75
减：一年内到期的应付债券 373,561.64
合计 415,824,511.11
（1）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
65
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
博实转债 100.00 2022 年 9 月 22 日 6年 450,000,000.00
应付债券（续）
期初余 按面值 溢折价摊
债券名称 本期发行 本期偿还 期末余额
额 计提利息 销
博实转债 411,315,110.35 373,561.64 4,509,400.76 416,198,072.75
减：一年内
到期的应付 373,561.64 373,561.64
债券
合计 411,315,110.35 4,509,400.76 415,824,511.11
（2）可转换公司债券说明：
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2035 号文核准，本公司于 2022 年 9 月 22 日
公开发行 450 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 45,000 万元，债券期限
为 6 年，自 2022 年 9 月 22 日至 2028 年 9 月 21 日。
本公司向不特定对象发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年 0.30%，第二年 0.50%，
第三年 1.00%，第四年 1.50%，第五年 1.80%，第六年 2.00%。到期赎回条款：在本次发行
的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的 112%（含最后一期利息）
的价格赎回未转股的可转换公司债券。债券每年付息一次，到期归还所有未转换成公司
股票的可转债本金和最后一年利息。转股期限：本次发行的可转换公司债券转股期限自
发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的
可转换公司债券初始转股价格为人民币 15.81 元/股。
本公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具
成分。初始计量时确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负
债成分的公允价值，作为权益工具的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金
融负债成分和权益工具成分之间按照各自占发行价格的比例进行分摊。截至 2022 年 12
月 31 日，金融负债成分的期末摊余成本为 416,198,072.75 元。
33、租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 1,724,033.23 784,219.28
运输设备 152,010.57
小计 1,724,033.23 936,229.85
减：一年内到期的租赁负债 1,724,033.23 572,151.66
合计 364,078.19
34、长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
66
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
专项应付款 6,000,000.00
专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目扶持资金 6,000,000.00 6,000,000.00 哈尔滨市财政局拨款
35、预计负债
项目 期末余额 上年年末余额 形成原因
产品质量保证 5,195,263.40 4,202,180.70 计提产品质量保证
36、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,369,857.05 500,000.00 4,088,307.92 4,781,549.13
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、64。
37、其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 192,990,510.16 226,542,817.68
待转销项税 6,577,682.40 6,710,456.66
合计 199,568,192.56 233,253,274.34
38、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 102,255.00 102,255.00
39、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 45,834,300.96 45,834,300.96
其他资本公积 116,364,190.33 57,784,862.48 174,149,052.81
国家资本公积 6,100,000.00 6,100,000.00
合计 168,298,491.29 57,784,862.48 226,083,353.77
说明：本期其他资本公积增加主要是由于本公司联营企业哈尔滨工大博实环境工程有限
责任公司减资，本公司确认计入资本公积 1,006,316.17 元；本公司联营企业江苏瑞尔医疗
科技有限公司因员工股权激励计划进行增资，本公司确认计入资本公积 9,523,978.59 元
67
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以及本公司联营企业哈尔滨思哲睿智能医疗设备股份有限公司的部分股东增资及股份
支付，本公司确认计入资本公积 47,130,986.82 元。
40、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况：
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2035 号文核准，本公司于 2022 年 9 月 22 日
公开发行 450 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 45,000 万元，债券期限
为 6 年，自 2022 年 9 月 22 日至 2028 年 9 月 21 日。
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表：
发行在外 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的金融工 数 账面价 数 账面价
具 数量 账面价值 数量 账面价值
量 值 量 值
博 实 转
4,500,000 32,103,507.97 4,500,000 32,103,507.97
债
说明：详见本附注五、32、应付债券。
41、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
减：前期计入
期初余额 期末余额
项目 税后归属于母公 其他综合收益
司 当期转入留存
收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
21,235,836.43 2,239,186.05 23,475,022.48
允价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
1. 权 益 法 下 可 转 损 益
-991,446.26 368,669.04 -622,777.22
的其他综合收益
2. 外 币 财 务 报 表 折 算
-4,792,126.56 -1,039,024.72 -5,831,151.28
差额
其他综合收益合计 15,452,263.61 1,568,830.37 -5,831,151.28 22,852,245.26
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
项目 本期发生额
68
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：前期
计入其他 减：税后
本期所得税 减：所得 税后归属于
综合收益 归属于少
前发生额 税费用 母公司
当期转入 数股东
损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
2,634,336.54 395,150.49 2,239,186.05
公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下可转损益
368,669.04 368,669.04
的其他综合收益
2.外币财务报表折算
-2,037,303.37 -998,278.65 -1,039,024.72
差额
其他综合收益合计 965,702.21 395,150.49 -998,278.65 1,568,830.37
42、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 26,141,271.69 4,164,622.72 1,062,168.64 29,243,725.77
43、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 255,493,157.09 45,028,900.02 300,522,057.11
44、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前 上期末未分配利润 1,391,857,922.71 1,151,999,326.68
调整 期初未分配利润合计数
调整后 期初未分配利润 1,391,857,922.71 1,151,999,326.68
加：本期归属于母公司股东的净利润 445,038,600.37 490,327,299.72
减：提取法定盈余公积 45,028,900.02 45,958,703.69
应付普通股股利 255,637,500.00 204,510,000.00
期末未分配利润 1,536,230,123.06 1,391,857,922.71
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
69
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,153,162,185.37 1,356,205,268.97 2,112,409,720.21 1,303,029,251.44
其他业务 583,967.32 506,935.37 545,092.88 382,350.90
合计 2,153,746,152.69 1,356,712,204.34 2,112,954,813.09 1,303,411,602.34
（2）营业收入、成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
固体物料后处
理智能制造装 944,248,796.84 593,042,327.08 1,076,067,947.76 654,455,624.93
备
机器人+ 195,549,679.66 106,290,073.93 71,266,194.64 35,386,551.05
橡胶后处理智
221,798,420.60 108,494,545.67 85,341,631.07 50,587,613.22
能制造装备
智能物流与仓
57,275,871.17 43,131,699.92 33,733,164.50 22,933,390.29
储系统
环保工艺技术
95,860,126.40 35,470,178.11 231,409,724.57 102,641,614.88
及成套装备
运营、售后类
530,485,359.25 374,863,288.95 510,764,252.99 349,214,950.50
工业服务
补充类工业服
107,943,931.45 94,913,155.31 103,826,804.68 87,809,506.57
务及其它
小计 2,153,162,185.37 1,356,205,268.97 2,112,409,720.21 1,303,029,251.44
其他业务
租赁收入等 583,967.32 506,935.37 545,092.88 382,350.90
小计 583,967.32 506,935.37 545,092.88 382,350.90
合计 2,153,746,152.69 1,356,712,204.34 2,112,954,813.09 1,303,411,602.34
（3）营业收入分解信息
本期发生额
项目 固体物料后处理 橡胶后处理智 智能物流与仓
机器人+
智能制造装备 能制造装备 储系统
主营业务收入 944,248,796.84 195,549,679.66 221,798,420.60 57,275,871.17
其中：在某一时点
944,248,796.84 195,549,679.66 221,798,420.60 57,275,871.17
确认
在某一时段
确认
其他业务收入
70
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：租赁收入等
合计 944,248,796.84 195,549,679.66 221,798,420.60 57,275,871.17
续表
本期发生额
项目 环保工艺技术 运营、售后类 补充类工业服务
合计
及成套装备 工业服务 及其它
主营业务收入 95,860,126.40 530,485,359.25 107,943,931.45 2,153,162,185.37
其中：在某一时
95,860,126.40 142,173,280.23 107,943,931.45 1,764,850,106.35
点确认
在某一时
388,312,079.02 388,312,079.02
段确认
其他业务收入 583,967.32 583,967.32
其中：租赁收入
583,967.32 583,967.32
等
合计 95,860,126.40 530,485,359.25 108,527,898.77 2,153,746,152.69
46、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,810,191.43 8,502,859.78
教育费附加 4,723,248.14 3,654,895.99
地方教育费附加 3,145,974.20 2,436,597.43
房产税 2,383,164.54 2,076,821.21
印花税 1,558,938.51 1,181,614.87
土地使用税 595,213.63 542,740.08
车船使用税 95,686.00 121,855.30
其他 14,651.93
合计 23,327,068.38 18,517,384.66
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
47、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,063,994.08 23,105,541.66
售后服务费 24,696,356.61 20,188,700.36
销售服务费 12,087,144.67 16,176,632.02
业务招待费 6,834,029.73 8,322,407.84
差旅费 4,208,088.40 5,125,231.67
71
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务宣传费 2,561,498.20 2,676,509.74
运输费 2,057,227.27 2,865,463.05
中标服务费 1,880,130.73 1,879,640.17
包装费 1,213,308.40 1,002,571.02
项目保险费 801,135.62 1,581,003.23
车辆费用 399,273.38 374,945.86
办公费 213,322.72 273,000.92
其他 2,489,610.72 1,971,860.84
合计 94,505,120.53 85,543,508.38
48、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,749,455.33 55,097,226.58
折旧费 12,395,999.03 13,452,093.87
无形资产摊销 4,912,538.68 4,794,182.02
劳务费 4,456,392.08 8,402,561.52
车辆费用 4,186,760.45 3,968,440.51
办公费 3,329,738.06 2,944,449.83
差旅费 3,233,324.39 3,620,824.06
业务招待费 2,892,467.97 2,317,218.73
能源动力费 2,751,819.35 2,797,065.04
修理费 2,443,009.95 2,607,660.93
租赁费 2,286,755.25 1,784,506.16
咨询服务费 1,958,542.82 3,310,987.62
其他 8,200,966.34 6,182,017.11
合计 112,797,769.70 111,279,233.98
49、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 71,100,107.19 58,038,886.39
材料费 44,767,181.54 29,033,119.35
差旅费 2,047,594.39 1,362,935.79
其他 774,821.53 318,642.62
合计 118,689,704.65 88,753,584.15
72
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,058,577.85 1,497,144.62
减：利息收入 12,172,849.27 5,851,744.39
承兑汇票贴息 1,046,143.71 591,890.62
汇兑损益 -6,911,059.29 2,240,485.47
手续费及其他 838,552.92 602,426.00
合计 -13,140,634.08 -919,797.68
51、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 38,309,620.84 54,827,506.61
哈尔滨市工业和信息化局国家级企业技术
5,000,000.00
中心奖励资金
科技型企业研发费用投入后补助资金 6,471,188.78 4,110,000.00
极端恶劣工况下的工业机器人关键技术研
1,445,277.70 1,576,666.70
发
项目配套款 1,416,030.22 1,416,030.25
项目投资补助 1,102,000.00 1,102,000.00
关于鼓励工业经济发展的若干政策兑现奖 700,000.00
哈尔滨高新技术企业奖励 100,000.00 650,000.00
稳岗补贴 1,420,235.71 320,799.48
政策性奖补资金 279,000.00
哈尔滨市本地企业通过哈俄班列补贴 44,770.50 182,612.60
细粉料高速高精度智能化垂直螺旋包装技
125,000.00
术研究
项目扶持资金 6,000,000.00
哈尔滨市技术创新示范企业奖励资金 500,000.00
支持企业加快成长扶持计划奖励政策资金 700,000.00
哈尔滨领航企业扶持计划政策奖励资金 2,951,600.00
花桥经济开发区人才科创政策高企异地搬
300,000.00
迁奖励
其他 1,367,577.97 1,409,710.42
合计 62,253,301.72 71,574,326.06
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、64。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,918,671.51 28,651,229.34
处置子公司产生的投资收益 -13,457,821.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,780,476.63 24,766,068.92
国债逆回购（现金管理）取得的投资收益 197,784.44 91,038.40
合计 6,439,111.38 53,508,336.66
53、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,644,531.71 -1,589,248.11
54、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 1,138,932.69 -1,779,057.56
应收账款坏账损失 -204,662.20 -3,340,779.74
其他应收款坏账损失 -1,451,816.26 -692,107.52
合计 -517,545.77 -5,811,944.82
55、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 252,152.65 -2,592,673.41
存货跌价损失 -20,709,137.61 -4,041,560.70
长期股权投资减值损失 -10,180,929.24
合计 -20,456,984.96 -16,815,163.35
56、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -119,453.54 -868,454.28
57、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 10,006.77 81,855.21 10,006.77
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
捐赠支出 1,800,000.00 2,300,000.00 1,800,000.00
非流动资产毁损报废损失 113,705.51 217,216.07 113,705.51
其他 155,508.34 1,264,606.67 155,508.34
合计 2,069,213.85 3,781,822.74 2,069,213.85
59、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 72,373,065.55 86,086,193.20
递延所得税费用 -8,083,695.40 -3,310,615.13
合计 64,289,370.15 82,775,578.07
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 512,038,672.63 602,667,181.89
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 76,805,800.91 90,400,077.29
某些子公司适用不同税率的影响 -6,521,494.45 6,795,419.21
对以前期间当期所得税的调整 -572,554.71
无须纳税的收入（以“-”填列） -184,074.09 -4,580,334.72
不可抵扣的成本、费用和损失 13,710,474.36 3,471,911.24
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 123,173.61 1,651,886.42
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -19,071,955.48 -14,963,381.37
所得税费用 64,289,370.15 82,775,578.07
60、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到补贴款、项目专项资金等 14,316,981.74 11,870,398.75
保函保证金 251,939.90 141,300.82
75
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工归还备用金等 3,812,604.87 4,633,440.10
收到的投标保证金 57,500.00
利息收入 13,017,630.57 5,850,498.19
合计 31,399,157.08 22,553,137.86
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用支出 46,814,775.93 30,714,697.76
销售服务、业务宣传、中标
16,381,451.09 23,295,850.23
服务等营业费用
差旅费、交通费、通讯费等 12,027,447.62 22,623,092.67
业务招待费 9,726,497.70 10,639,626.57
维修费、材料费、保险费等 10,056,601.73 10,369,019.60
供热费、水电费等 11,773,128.47 11,587,021.82
咨询服务费 1,958,542.82 3,385,976.84
投标保证金 10,630,235.03 1,631,974.74
银行手续费及其他 838,552.92 602,426.00
保函保证金 65,117.52
其他 2,932,984.38 6,135,042.87
合计 123,205,335.21 120,984,729.10
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到投标保证金 1,052,393.50
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付土地出让保证金 1,840,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位借款的金额 1,200,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债的金额 1,981,924.68 640,538.09
76
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付可转换公司债券的发行费用 6,581,381.68
偿还其他单位借款的金额 300,000.00
合计 8,863,306.36 640,538.09
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 447,749,302.48 519,891,603.82
加：资产减值损失 20,456,984.96 16,815,163.35
信用减值损失 517,545.77 5,811,944.82
固定资产折旧、投资性房地产折旧 27,081,846.76 27,649,907.46
使用权资产折旧 1,975,458.54 140,690.39
无形资产摊销 4,962,991.67 4,782,549.94
长期待摊费用摊销 6,416.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
119,453.54 868,454.28
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,705.51 217,216.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,644,531.71 1,589,248.11
财务费用（收益以“－”号填列） -3,714,436.85 194,714.23
投资损失（收益以“－”号填列） -6,439,111.38 -53,508,336.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,164,105.63 -3,835,107.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,080,410.23 2,002,119.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -400,666,617.48 -133,376,439.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-344,250,022.86 -30,184,448.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
713,545,623.77 36,476,526.98
列）
其他 3,807,468.88 4,230,907.27
经营活动产生的现金流量净额 451,531,966.20 399,773,130.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金的期末余额 656,593,226.15 290,330,558.56
减：现金的期初余额 290,330,558.56 113,464,591.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 366,262,667.59 176,865,966.98
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 105,402,238.20
其中：P&P 公司 105,402,238.20
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 27,120,487.84
其中：P&P 公司 27,120,487.84
处置子公司收到的现金净额 78,281,750.36
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 656,593,226.15 290,330,558.56
其中：库存现金 4,299.39 8,516.10
可随时用于支付的银行存款 656,587,759.89 290,322,042.46
可随时用于支付的其他货币资金 1,166.87
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 656,593,226.15 290,330,558.56
62、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,006,083.02 保函保证金
货币资金 6,800.00 ETC 银行账户最低存款额度
应收票据 6,700,000.00 银行承兑汇票贴现未终止确认
无形资产 3,972,983.62 土地使用权用于银行借款抵押
控股子公司南京葛瑞、博奥环
固定资产 20,015,559.35 境以房产抵押向银行申请授
信，用于银行借款或保函用途
合计 33,701,425.99
63、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
78
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 56,062,688.96
其中：欧元 7,546,889.01 7.4229 56,019,802.43
卢布 455,424.89 0.0942 42,886.53
应收账款 9,951,292.31
其中：美元 1,428,839.03 6.9646 9,951,292.31
应付账款 6,598,133.42
其中：欧元 888,888.90 7.4229 6,598,133.42
64、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
其 本期结转
本期结转计 与资产相关
补助项 本期新增 他 计入损益
种类 期初余额 入损益的金 期末余额 /与收益相
目 补助金额 变 的列报项
额 关
动 目
项目配
财政拨款 3,894,079.35 1,416,030.22 2,478,049.13 其他收益 与资产相关
套款
项目投
财政拨款 3,030,500.00 1,102,000.00 1,928,500.00 其他收益 与资产相关
资补助
极端恶
劣工况
下的工
业机器 财政拨款 1,445,277.70 1,445,277.70 其他收益 与收益相关
人关键
技术研
发
细粉料
高速高
精度智
能化垂 财政拨款 500,000.00 125,000.00 375,000.00 其他收益 与收益相关
直螺旋
包装技
术研究
合计 8,369,857.05 500,000.00 4,088,307.92 4,781,549.13
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的 与资产相关/与
补助项目 种类
金额 金额 列报项目 收益相关
哈尔滨市工业和信息
化局国家级企业技术 财政拨款 5,000,000.00 其他收益 与收益相关
中心奖励资金
科技型企业研发费用
财政拨款 4,110,000.00 6,471,188.78 其他收益 与收益相关
投入后补助资金(注 1)
极端恶劣工况下的工
财政拨款 1,576,666.70 1,445,277.70 其他收益 与收益相关
业机器人关键技术研
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发(注 2)
项目配套款(注 2) 财政拨款 1,416,030.25 1,416,030.22 其他收益 与资产相关
项目投资补助(注 2) 财政拨款 1,102,000.00 1,102,000.00 其他收益 与资产相关
关于鼓励工业经济发
财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关
展的若干政策兑现奖
哈尔滨高新技术企业
财政拨款 650,000.00 100,000.00 其他收益 与收益相关
奖励
稳岗补贴 财政拨款 320,799.48 1,420,235.71 其他收益 与收益相关
政策性奖补资金 财政拨款 279,000.00 其他收益 与收益相关
哈尔滨市本地企业通
财政拨款 182,612.60 44,770.50 其他收益 与收益相关
过哈俄班列补贴
细粉料高速高精度智
能化垂直螺旋包装技 财政拨款 125,000.00 其他收益 与收益相关
术研究(注 2)
项目扶持资金(注 3) 财政拨款 6,000,000.00 其他收益 与收益相关
哈尔滨市技术创新示
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
范企业奖励资金(注 4)
支持企业加快成长扶
持计划奖励政策资金 财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关
(注 5)
哈尔滨领航企业扶持
计划政策奖励资金(注 财政拨款 2,951,600.00 其他收益 与收益相关
6)
花桥经济开发区人才
科创政策高企异地搬 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关
迁奖励
其他 财政拨款 1,409,710.42 1,184,253.69 其他收益 与收益相关
合计 16,746,819.45 23,760,356.60
说明：
（1）“科技型企业研发费用投入后补助资金”系本期收到哈尔滨市松北区工业信息科技
局拨付 2021 年度市级、2022 年度省级及市级配套研发费用后补助奖补资金 560.00 万元，
境外二级子公司 P&P 公司研发补助资金 87.12 万元。
（2）“极端恶劣工况下的工业机器人关键技术研发、项目配套款、项目投资补助、细粉
料高速高精度智能化垂直螺旋包装技术研究”等系从递延收益-政府补助本期结转所致。
（3）“项目扶持资金”系本公司前期取得哈尔滨市财政局拨入省财政厅下达 2007 年重大
项目前期费预算（拨款）300 万元，省财政厅下达 2008 年哈大齐工业走廊核心示范区启
动项目等省支持重大前期项目资金预算（拨款）300 万元，本期由专项应付款结转所致。
（4）“哈尔滨市技术创新示范企业奖励资金”系根据《关于印发哈尔滨市技术创示范企
业认定管理办法的通知》（哈工信规【2022】3 号）的有关规定，本期收哈尔滨市松北区
工业信息科技局拨付 50.00 万元。
（5）“支持企业加快成长扶持计划奖励政策资金”系按照《关于加快推动哈尔滨市制造
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业高质量发展实现工业强市若干政策措施》（哈政规【2021】10 号）、《哈尔滨市支持企业
加快成长扶持计划奖励政策实施细则》（哈工信规【2021】8 号）有关规定，本期收到哈
尔滨市松北区工业信息科技局拨付 70.00 万元。
（6）“哈尔滨领航企业扶持计划政策奖励资金”系按照《关于加快推动哈尔滨市制造业
高质量发展实现工业强市若干政策措施》（哈政规【2021】10 号）和《哈尔滨市领航企业
扶持计划实施细则》（哈工信规【2021】12 号）有关规定，本期收到哈尔滨市松北区工业
信息科技局拨付 2021 年度哈尔滨领航企业扶持计划政策奖励资金 295.16 万元。
六、合并范围的变动
处置子公司
单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处
丧失控 置投资对应的 合并财务报
股权 股权
丧失控制权的 制权时 合并财务报表 表中与该子
子公司名称 股权处置价款 处置 处置
时点 点的确 层面享有该子 公司相关的
比例% 方式
定依据 公司净资产份 商誉
额的差额
股权 股权转
P&P 公司 104,394,000.00 100.00 2022 年 10 月 49,295,387.62 56,519,758.90
转让 让协议
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）报告期末企业集团的构成
主要经营 持股比例% 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
一级子公司：
哈尔滨博实橡
橡胶塑料设备的开发、生产与
塑设备有限公 哈尔滨市 哈尔滨市 100.00 设立
销售并提供相关的技术服务。
司
各类塑料功能母料、改性料、
南京葛瑞新材
南京市 南京市 FFS 重 包 装 膜 等 新 材 料 的 研 51.00 购买
料有限公司
发、生产、销售。
哈尔滨博奥环 化工和环保工艺技术、设备的
境技术有限公 哈尔滨市 哈尔滨市 研发和制造销售以及相关技术 51.00 设立
司 的开发与服务。
苏州工大博实 医用仪器设备软硬件的技术开
医疗设备有限 苏州市 苏州市 发、技术转让，股权投资和股 100.00 设立
公司 权投资管理。
自动化产品的技术开发、技术
苏州博实昌久 咨询、技术服务、技术转让。自
昆山市 昆山市 51.00 设立
设备有限公司 动化设备的生产、销售、安装、
调试、维护维修等。
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
钢铁及其相关企业自动化工艺
湖南博实自动
设备、检测专用设备的研发、
化设备有限公 常德市 常德市 51.00 购买
制造、销售、技术服务、技术转
司
让等。
智能机器人的研发；智能机器
博实（苏州）
人销售；人工智能硬件销售；
智能科技有限 昆山市 昆山市 100.00 设立
人工智能公共服务平台技术咨
公司
询服务等。
电气安装服务；建设工程施工；
哈尔滨博实工
施工专业作业一般项目：生产
业服务有限公 哈尔滨市 哈尔滨市 100.00 设立
线管理服务；人工智能行业应
司
用系统集成服务等。
二级子公司
智能机器人销售；人工智能硬
苏州博实慧源 件销售；工业机器人制造；半
智能科技有限 昆山市 昆山市 导体器件专用设备制 造；电子 51.00 设立
责任公司 元 器 件与 机电 组件 设 备制 造
等。
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股
期末少数股
子公司名称 持股比 少数股东的 东宣告分派的
东权益余额
例% 损益 股利
南京葛瑞新材料有限公司 49.00 2,652,451.72 50,164,837.62
哈尔滨博奥环境技术有限公司 49.00 1,824,079.77 106,361,559.56
苏州博实昌久设备有限公司 49.00 1,889,003.34 12,841,375.83
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子 公 期末余额
司 名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京葛
瑞新材
96,934,176.25 33,085,570.82 130,019,747.07 27,428,050.41 214,477.03 27,642,527.44
料有限
公司
哈尔滨
博奥环
境技术 379,758,004.53 22,656,461.14 402,414,465.67 102,493,266.99 82,856,791.42 185,350,058.41
有限公
司
苏州博
实昌久
142,699,688.55 1,253,600.83 143,953,289.38 117,200,041.27 566,166.45 117,766,207.72
设备有
限公司
续（1）：
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京葛瑞
新材料有 86,226,985.73 36,381,485.14 122,608,470.87 25,368,426.87 236,810.89 25,605,237.76
限公司
哈尔滨
博奥环
境技术 328,226,297.68 110,585,025.09 438,811,322.77 108,255,993.35 125,927,705.55 234,183,698.90
有限公
司
苏州博
实昌久
129,118,318.95 759,106.55 129,877,425.50 106,764,630.99 1,232,686.60 107,997,317.59
设备有
限公司
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京葛瑞新材料有限公司 127,555,725.84 5,373,986.52 5,373,986.52 2,734,014.06
哈尔滨博奥环境技术有限公司 96,329,516.51 2,218,066.12 180,762.75 -27,757,550.52
苏州博实昌久设备有限公司 65,044,560.45 3,854,802.65 3,854,802.65 -3,022,654.26
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京葛瑞新材料有限公司 122,005,081.02 7,668,315.04 7,668,315.04 -1,924,385.90
哈尔滨博奥环境技术有限公司 231,847,277.45 43,220,345.77 30,866,046.94 -20,571,861.30
苏州博实昌久设备有限公司 37,079,685.36 3,223,730.57 3,223,730.57 -7,177,097.28
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
(%) 业或联营
合营企业或联营 主要
注册地 业务性质 企业投资
企业名称 经营地
直接 间接 的会计处
理方法
一、合营企业
股权投资，投资管理，资产管
东莞市睿德信股权
东莞市 东莞市 理，投资咨询，财务顾问，企 43.00 权益法
投资管理有限公司
业管理咨询。
二、联营企业
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2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东莞市博实睿德
机器人股权投资、实业投资、
信机器人股权投
东莞市 东莞市 投资管理，咨询服务、股权投 30.00 0.43 权益法
资中心（有限合
资。
伙）
粉体、固体物料处理系统的
上海博隆装备技
上海市 上海市 设计及相关机电产品的制造 19.20 权益法
术股份有限公司
等。
智能医疗设备的技术开发；
哈尔滨思哲睿智
机器人产品及机电一体化
能医疗设备股份 哈尔滨市 哈尔滨市 13.46 权益法
产品的技术开发、技术服务
有限公司
及销售。
说明：
（1）公司对哈尔滨思哲睿智能医疗设备股份有限公司初始投资时持有其 20%股权，后因
其他投资方向哈尔滨思哲睿智能医疗设备股份有限公司增资等原因，公司持股比例逐渐
被稀释，报告期末持股比例为 13.46%。公司为哈尔滨思哲睿智能医疗设备股份有限公司
的第二大股东，非控股股东，对该公司有重大影响，采用权益法核算。
（2）本公司对上海博隆装备技术股份有限公司原持股比例在 20%以上，后因其他投资方
增资，报告期公司持有上海博隆装备技术股份有限公司的股权比例为 19.20%。公司为上
海博隆装备技术股份有限公司单一最大股东，非控股股东，对该公司有重大影响，采用
权益法核算。
（3）2022 年，哈尔滨思哲睿智能医疗设备股份有限公司因其他股东增资等原因，导致
公司持股比例由期初的 13.89%下降至 13.46%
（2）重要合营企业的主要财务信息
东莞市睿德信股权投资管理有限公司
项目
期末余额 上年年末余额
流动资产 4,103,869.03 3,578,457.16
非流动资产 685,993.63 1,182,893.63
资产合计 4,789,862.66 4,761,350.79
流动负债 120,505.58 1,245,768.00
非流动负债
负债合计 120,505.58 1,245,768.00
净资产 4,669,357.08 3,515,582.79
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 4,669,357.08 3,515,582.79
按持股比例计算的净资产份额 2,007,823.54 1,511,700.60
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 2,007,823.54 1,511,700.60
84
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
东莞市睿德信股权投资管理有限公司
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 1,198,019.80 1,210,560.39
净利润 1,153,800.41 200,356.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,153,800.41 200,356.52
企业本期收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
东莞市博实睿德信机器人股权投资
项目 中心（有限合伙）
期末余额 上年年末余额
流动资产 28,295,687.33 44,437,520.81
非流动资产 59,240,233.61 73,560,000.00
资产合计 87,535,920.94 117,997,520.81
流动负债 1,654,036.32 515,229.61
非流动负债
负债合计 1,654,036.32 515,229.61
净资产 85,881,884.62 117,482,291.20
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 85,881,884.62 117,482,291.20
按持股比例计算的净资产份额 25,764,565.39 35,244,687.36
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值 25,764,565.39 35,244,687.36
存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
东莞市博实睿德信机器人股权投资
项目 中心（有限合伙）
本期发生额 上期发生额
营业收入
净利润 41,209,525.40 -714,149.65
85
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 41,209,525.40 -714,149.65
企业本期收到的来自合营企业的股利
续
上海博隆装备技术 哈尔滨思哲睿智能医疗
股份有限公司 设备股份有限公司
项目
上年年末余
期末余额 上年年末余额 期末余额
额
流动资产 1,965,521,176.24 2,187,235,513.68 312,336,891.43 253,280,354.73
非流动资产 671,737,741.90 167,657,174.08 207,735,704.87 139,018,461.79
资产合计 2,637,258,918.14 2,354,892,687.76 520,072,596.30 392,298,816.52
流动负债 1,768,939,480.92 1,667,790,545.56 93,141,758.68 43,628,546.02
非流动负债 7,774,251.49 9,732,494.65 5,179,409.07 12,116,486.28
负债合计 1,776,713,732.41 1,677,523,040.21 98,321,167.75 55,745,032.30
净资产 860,545,185.73 677,369,647.55 421,751,428.55 336,553,784.22
其中：少数股
东权益
归属于
母公司的所有者 860,545,185.73 677,369,647.55 421,751,428.55 336,553,784.22
权益
按持股比例计算
165,220,545.04 130,051,720.96 56,750,450.47 46,739,916.44
的净资产份额
调整事项 -437,559.25 -437,559.25 15,496,624.50 15,496,624.50
其中：商誉 15,496,624.50 15,496,624.50
其他 -437,559.25 -437,559.25
对联营企业权益
164,782,985.79 129,614,161.71 72,247,074.97 62,236,540.94
投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
价值
续：
上海博隆装备技术 哈尔滨思哲睿智能医疗
项目 股份有限公司 设备股份有限公司
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,040,937,684.80 977,662,037.46 59,392.09 905,090.42
86
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净利润 236,619,169.86 246,772,944.08 -270,669,256.67 -71,227,350.93
终止经营的净利润
其他综合收益 1,950,878.39 -5,350,454.91
综合收益总额 238,570,048.25 241,422,489.17 -270,669,256.67 -71,227,350.93
企业本期收到的来
自联营企业的股利
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
联营企业：
投资账面价值合计 133,028,548.71 140,324,836.96
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -12,431,484.82 -4,188,087.91
其他综合收益
综合收益总额 -12,431,484.82 -4,188,087.91
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括，货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应
收款、交易性金融资产、其他流动资产中的国债逆回购（现金管理）产品、其他权益工
具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长
期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具
有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
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哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在
限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，公司认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失。
本公司的应收账款主要为智能制造装备款，公司市场营销部在项目投标前，对客户的财
务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，投标人员在合同签定时，合同条款明
确验收计价的时间、方式以及合同款不能按时结算的违约责任等，公司市场营销部负责
应收账款催收，并实行岗位责任制。财务部协同市场营销部、项目管理部实时监督回款，
由财务部设置应收账款台账，详细反映各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其
每笔账龄等财务信息，同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止
坏账风险的发生。公司对应收账款进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范
围之内。其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、履约保证金、往来款、备
用金等， 其中投标保证金和员工借款收回的不确定性风险较低，公司对此款项与经济
业务一并管理并持续监控，以防止坏账风险的发生。本公司应收账款中，欠款金额前五
大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 26.07% （2021 年：19.21%）；公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 21.44%（2021 年：
33.53%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
期末余额
项目
一年以内 一年至三年 三年以上 合计
短期借款 3,183.00 3,183.00
应付账款 22,758.18 22,758.18
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 303.50 303.50
一年内到期的非流动负债 209.76 209.76
应付债券 41,582.45 41,582.45
金融负债合计 26,454.44 41,582.45 68,036.89
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单
位： 人民币万元）：
上年年末余额
项目
一年以内 一年至三年 三年以上 合计
短期借款 2,513.00 2,513.00
应付账款 16,965.44 16,965.44
其他应付款 131.03 131.03
一年内到期的非流动负债 1,558.43 1,558.43
长期应付款 600.00 600.00
租赁负债 36.41 36.41
金融负债合计 21,167.90 36.41 600.00 21,804.31
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款、应付债券等带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 期末余额 上年年末余额
固定利率金融工具
金融负债 44,765.45 2,513.00
其中：短期借款 3,183.00 2,513.00
应付债券 41,582.45
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浮动利率金融工具
金融负债 1,500.00
其中：长期借款 1,500.00
利率风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响
如下（单位：人民币元）：
本期数 上期数
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
长期借款 增加 1% -150,000.00 -150,000.00
长期借款 减少 1% 150,000.00 150,000.00
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、卢布和
欧元）依然存在外汇风险。
于 2022 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债
均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩
产生影响。
外币负债 外币资产
项目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
库存现金-欧元 217.55
银行存款-欧元 7,546,889.01 5,362,772.56
银行存款-卢布 455,424.89 846,209.21
银行存款-美元 1,300.00
应收账款-美元 1,428,839.03 1,139,602.15
应收账款-欧元 2,518,764.75
其他应收款-欧元 61,434.32
应付账款-欧元 888,888.90 1,931,599.12
其他应付款-欧元 93,912.74
一年内到期的非流
17,188.88
动负债-欧元
90
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁负债-欧元 3,866.09
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于
需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款，假
设人民币对外币（主要为对美元、卢布和欧元）升值或贬值 3%，而其他因素保持不变，
则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 151.51 万元（2021 年 12 月 31
日：约人民币 113.87 万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 46.20%（2021 年 12 月 31 日：37.82%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 465,627,739.57 802,496,998.86 1,268,124,738.43
其他权益工具投资 57,477,364.10 57,477,364.10
持续以公允价值计量的资
465,627,739.57 802,496,998.86 57,477,364.10 1,325,602,102.53
产总额
（2）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量的依据为根据各基金管理公司公布的基金净值乘以所持有的份
91
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额认定。
（3）持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次公允价值计量的依据为根据相关产品合同约定、产品类型及风险等级等，结合
其他可参考信息确定。
（4）持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，邓喜军、张玉春、王春钢、蔡鹤皋四位自然人保持一致行动关系，对
公司共同控制。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
哈尔滨博实三维科技有限责任公司 联营企业
上海博隆装备技术股份有限公司 联营企业
青岛维实催化新材料科技有限责任公司 联营企业
哈尔滨工大博实环境工程有限公司 联营企业
5、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
邓喜军、赵杰、柳尧杰、张玉春、程
兰、王春钢、陈博、齐荣坤、李文、初 博实股份董事
大智、杨健
刘晓春、陈永祥、刘罡 博实股份监事
于传福、孙志强 博实股份高级管理人员
张范、王栋、张春光、刘佰华、王雪 博实股份离任未超过十二个月的董事、监
松、周远程 事、高级管理人员
92
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
蔡鹤皋 博实股份实际控制人之一
博实股份实际控制人之一蔡鹤皋控制的公
北京智达方通科技有限公司
司
博实股份实际控制人之一蔡鹤皋控制的公
北京智达云通科技有限公司
司
博实股份实际控制人之一蔡鹤皋控制的公
重庆智达方通科技有限公司
司
博实股份实际控制人过去十二个月内控制
哈尔滨博实房地产开发有限公司
的公司
哈工博实房地产开发（大连）有限责任 博实股份实际控制人过去十二个月内控制
公司 的公司
博实股份实际控制人过去十二个月内控制
哈尔滨博实佳盛行物业管理有限公司
的公司
联创未来（武汉）智能制造产业投资合 博实股份第一大股东、博实股份董事兼任执
伙企业（有限合伙） 行事务合伙人委派代表的企业
联通凯兴股权投资管理（珠海横琴）有 博实股份第一大股东的管理人、公司董事兼
限公司 任董事的公司
中国联合网络通信集团有限公司 博实股份第一大股东的实际控制人
博实股份第一大股东的实际控制人控制的
中国联合网络通信有限公司
企业
持有博实股份 5%以上股份的股东、博实股
哈尔滨工业大学资产经营有限公司
份监事担任高级管理人员的公司
过去十二个月内持有博实股份 5%股份的股
哈尔滨工业大学资产投资经营有限责任
东、离任未超过十二个月监事担任董事的公
公司
司
哈尔滨工业大学 持有博实股份 5%股份的法人的实际控制人
深圳哈工大科技创新产业发展有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
哈工大泰州创新科技研究院有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
苏州帝维达生物科技有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
哈尔滨赫兹新材料科技有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
联通创新创业投资有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
联通资本投资控股有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
中国——东盟信息港股份有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
联通中金私募股权投资管理（深圳）有
博实股份董事兼任董事的公司
限公司
联通创新股权投资管理（成都）有限公
博实股份董事兼任董事的公司
司
联通创新创业投资管理（深圳）有限责
博实股份董事兼任董事的公司
任公司
联通创新创业投资（上海）有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
93
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联通新沃创业投资管理（上海）有限公
博实股份董事兼任董事的公司
司
联创黔线（贵州）科技服务有限公司 博实股份董事兼任董事的公司
哈尔滨工业大学教育发展基金会 博实股份董事兼任理事的单位
埃夫特智能装备股份有限公司 博实股份董事兼任独立董事的公司
内蒙古第一机械集团股份有限公司 博实股份董事兼任独立董事的公司
深圳市优必选科技股份有限公司 博实股份董事兼任独立董事的公司
博实股份董事兼任执行事务合伙人委派代
联宽（武汉）投资中心（有限合伙）
表的企业
博实股份董事过去十二个月内兼任董事的
深圳烯创技术有限公司
公司
博实股份董事过去十二个月内兼任董事的
东营泰贝尔化学科技有限公司
公司
博实股份董事过去十二个月内兼任董事的
联通（山西）产业互联网有限公司
公司
博实股份离任未超过十二个月董事兼任董
鉴微数字科技（重庆）有限公司
事的公司
博实股份离任未超过十二个月董事兼任董
世讯卫星技术有限公司
事的公司
联通光谷江控基金管理（武汉）合伙企 博实股份离任未超过十二个月董事兼任执
业（有限合伙） 行事务合伙人委派代表的企业
联通光谷江控第五代通信产业基金（武 博实股份离任未超过十二个月董事兼任执
汉）合伙企业（有限合伙） 行事务合伙人委派代表的企业
博实股份离任未超过十二个月独立董事任
哈尔滨工业投资集团有限公司
职的公司
博实股份离任未超过十二个月独立董事任
哈尔滨物业集团有限责任公司
职的公司
博实股份离任未超过十二个月独立董事担
黑龙江沐丰律师事务所
任合伙人的单位
中审亚太会计师事务所（特殊普通合 博实股份离任未超过十二个月独立董事担
伙） 任合伙人的单位
中审众环会计师事务所（特殊普通合 博实股份离任未超过十二个月独立董事过
伙） 去十二个月内担任合伙人的单位
哈尔滨工大焊接科技有限公司 博实股份监事兼任董事的公司
哈尔滨工业大学工程检测有限公司 博实股份监事兼任董事的公司
博实股份离任未超过十二个月监事兼任董
哈尔滨八达投资有限公司
事的公司
博实股份离任未超过十二个月监事兼任董
内蒙古海特华材科技有限公司
事的公司
哈尔滨工业大学城市规划设计研究院有 博实股份离任未超过十二个月监事兼任董
限公司 事的公司
94
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨工业大学建筑设计研究院有限公 博实股份离任未超过十二个月监事兼任董
司 事的公司
博实股份离任未超过十二个月监事兼任理
哈尔滨工业大学附属中学校
事的单位
黑龙江省哈尔滨工业大学附属中学校教 博实股份离任未超过十二个月监事兼任副
育发展基金会 理事长的公司
苏州铸正机器人有限公司 博实股份高级管理人员兼任董事的公司
唐山金泽节能科技股份有限公司 联营企业的子公司
黑龙江省金永科技开发有限公司 联营企业的子公司
哈尔滨金涛环保技术有限公司 联营企业的子公司
北京瑞尔世维医学研究有限公司 联营企业的子公司
江苏博隆机械技术有限公司 联营企业的子公司
隆飒（上海）科技发展有限公司 联营企业的子公司
博隆（香港）技术有限公司 联营企业的子公司
威海博实三维科技有限责任公司 联营企业的子公司
苏州康多机器人有限公司 联营企业的子公司
开封思哲睿机器人有限公司 联营企业的子公司
青海爱迪旺环保科技有限公司 联营企业的子公司
青海易科生态科技有限公司 联营企业的子公司
黑龙江西水生态科技有限公司 联营企业的子公司
黑龙江天瀚环保科技有限责任公司 联营企业的子公司
格瓦尼粉体工程（上海）有限公司 联营企业间接持股 100%的子公司
GOVONI SIMO BIANCA IMPIANTI S.R.L. 联营企业间接持股 100%的子公司
6、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京扬子塑料化工有限
购买商品、接受劳务 1,946,581.67
责任公司
湖南东淏智能科技有限
购买商品、接受劳务 265,486.73
公司
埃夫特智能装备股份有
购买商品 660,619.46 280,973.45
限公司
上海博隆装备技术股份
购买商品 2,315,929.19 884,955.75
有限公司
95
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青岛维实催化新材料科
购买商品 410,000.00
技有限责任公司
哈尔滨东亚工大电子仪
接受劳务 2,452.83
器开发有限公司
中国联合网络通信有限
购买商品、接受劳务 331,717.26
公司哈尔滨市分公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南东淏智能科技有
销售商品、提供劳务 2,194,690.27
限公司
哈尔滨博实三维科技
服务费 22,641.52 22,641.52
有限责任公司
南京扬子塑料化工有
销售商品、提供劳务 5,524,601.80 7,717,593.43
限责任公司
说明：南京扬子塑料化工有限责任公司是公司控股子公司南京葛瑞新材料有限公司（下
称“南京葛瑞”）的股东，是南京葛瑞的关联方；湖南东淏智能科技有限公司是公司控股
子公司湖南博实自动化设备有限公司（下称“湖南博实”）董事兼总经理李文杰控股的
公司，是湖南博实的关联方，上表中对应的关联交易，为南京葛瑞与南京扬子塑料化工
有限责任公司、湖南博实与湖南东淏智能科技有限公司之间的关联交易。南京扬子塑料
化工有限责任公司及湖南东淏智能科技有限公司与博实股份均不构成关联关系。
（2）关联租赁情况
公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
哈尔滨博实三维科技
房屋及建筑物 9,523.80 9,523.80
有限责任公司
哈尔滨工大博实环境
房屋及建筑物 9,523.80 9,523.80
工程有限责任公司
（3）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,999,527.49 3,475,038.30
（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨工业大学教育
公益性捐赠 1,800,000.00 2,300,000.00
发展基金会
96
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京扬子塑料化
应收账款 1,098,900.00 34,505.46 1,516,968.00 47,784.49
工有限责任公司
南京扬子塑料化
应收票据 250,000.00 500,000.00
工有限责任公司
南京扬子塑料化
应收款项融资 1,418,848.93
工有限责任公司
江苏博隆机械技
预付账款 93,000.00
术有限公司
湖南东淏智能科
预付账款 88,265.49
技有限公司
其他应收款 哈尔滨工业大学 100,000.00 12,516.80
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 上海博隆装备技术股份有限公司 1,382,041.38 1,725,815.52
青岛维实催化新材料科技有限责任
应付账款 410,000.00
公司
应付账款 埃夫特智能装备股份有限公司 20,622.57
中国联合网络通信有限公司哈尔滨
应付账款 2,388.00
市分公司
哈尔滨工业大学建筑设计研究院有
合同负债 3,297,345.13
限公司
中国联合网络通信有限公司芜湖市
合同负债 171,986.00
分公司
中国联合网络通信有限公司海南省
合同负债 2,140,701.65
分公司
哈尔滨工大博实环境工程有限责任
其他应付款 5,000.00
公司
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
保函
依据部分项目合同要求，公司需向客户开立保函，截至 2022 年 12 月 31 日尚在有效期内
的保函金额为人民币 1.41 亿元。
97
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2023 年 4 月 26 日，公司第五届董事会第二次会议审议通过公司 2022 年度利润分配预案，
拟以 2022 年 12 月 31 日深圳证券交易所收市后的总股本 1,022,550,000 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），拟共计派发现金红利 255,637,500.00 元（含
税），不送红股，不以资本公积金转增股本。如果实施利润分配的股权登记日前公司总
股本发生变化，公司将按每股分配比例不变的原则，相应调整分红总额。该分配预案符
合《公司法》、《公司章程》等相关规定。
根据《哈尔滨博实自动化股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》规定，在
股利发放的股权登记日当日登记在册的所有股东(含因可转换公司债券转股形成的股东)
均参与当期利润分配，享有同等权益。
截至 2023 年 4 月 26 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据 期末余额 上年年末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承
217,221,567.36 217,221,567.36 146,413,689.69 146,413,689.69
兑汇票
商业承
32,744,034.91 2,744,357.98 29,999,676.93 71,471,396.88 4,005,989.14 67,465,407.74
兑汇票
合计 249,965,602.27 2,744,357.98 247,221,244.29 217,885,086.57 4,005,989.14 213,879,097.43
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 87,617,207.58 29,383,373.46
说明：用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，
汇票到期不获支付的可能性较低，故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级较
高银行承兑的银行承兑汇票终止确认；用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级
不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票，因存在票据到期不获得兑付的风险，故将已
背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票
98
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未终止确认，已背书转让或贴现的票据到期不获支付时，依据《票据法》规定，公司仍
将对持票人承担连带责任，背书或贴现不影响追索权。
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 249,965,602.27 100.00 2,744,357.98 1.10 247,221,244.29
其中：
银行承兑汇票 217,221,567.36 86.90 217,221,567.36
商业承兑汇票 32,744,034.91 13.10 2,744,357.98 8.38 29,999,676.93
合计 249,965,602.27 100.00 2,744,357.98 1.10 247,221,244.29
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 217,885,086.57 100.00 4,005,989.14 1.84 213,879,097.43
其中：
银行承兑汇票 146,413,689.69 67.20 146,413,689.69
商业承兑汇票 71,471,396.88 32.80 4,005,989.14 5.61
67,465,407.74
合计 217,885,086.57 100.00 4,005,989.14 1.84 213,879,097.43
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初余额 4,005,989.14
本期计提 -1,261,631.16
期末余额 2,744,357.98
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 667,697,054.35 500,460,648.98
1至2年 116,304,800.26 134,021,699.03
2至3年 54,993,071.25 17,795,735.71
3至4年 7,215,615.51 13,851,196.12
4至5年 7,665,462.81 13,920,228.91
5 年以上 67,253,312.12 74,814,032.48
小计 921,129,316.30 754,863,541.23
减：坏账准备 121,912,619.62 131,771,720.84
合计 799,216,696.68 623,091,820.39
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 2,351,841.02 0.26 2,351,841.02 100.00
按组合计提坏账准备 918,777,475.28 99.74 119,560,778.60 13.01 799,216,696.68
其中：
特殊款项性质组合 464,071.80 0.05 464,071.80
信用评级组合 918,313,403.48 99.69 119,560,778.60 13.02 798,752,624.88
其中：
应收 A 级企业客户 372,289,854.70 40.42 3,186,969.92 0.86 369,102,884.78
应收 BBB 级企业客户 363,750,598.48 39.49 22,261,538.53 6.12 341,489,059.95
应收 B 级企业客户 145,127,204.06 15.76 59,442,526.76 40.96 85,684,677.30
应收 C 级企业客户 36,626,049.52 3.98 34,381,603.86 93.87 2,244,445.66
应收非重要级企业客户 519,696.72 0.06 288,139.53 55.44 231,557.19
合计 921,129,316.30 100.00 121,912,619.62 13.24 799,216,696.68
续：
上年年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
100
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 3,196,341.03 0.42 3,196,341.03 100.00
按组合计提坏账准备 751,667,200.20 99.58 128,575,379.81 17.11 623,091,820.39
其中：
特殊款项性质组合 1,322,201.80 0.18 1,322,201.80
信用评级组合 750,344,998.40 99.40 128,575,379.81 17.14 621,769,618.59
其中：
应收 A 级企业客户 200,618,890.68 26.58 654,559.85 0.33 199,964,330.83
应收 BBB 级企业客户 377,055,703.66 49.95 25,599,793.99 6.79 351,455,909.67
应收 B 级企业客户 125,256,246.71 16.59 59,845,887.33 47.78 65,410,359.38
应收 C 级企业客户 46,775,031.22 6.20 42,238,449.62 90.30 4,536,581.60
应收非重要级企业客户 639,126.13 0.08 236,689.02 37.03 402,437.11
合计 754,863,541.23 100.00 131,771,720.84 17.46 623,091,820.39
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
客户一 840,000.00 840,000.00 100.00
客户二 795,000.00 795,000.00 100.00
客户三 387,693.82 387,693.82 100.00
客户四 329,147.20 329,147.20 100.00
合计 2,351,841.02 2,351,841.02 100.00
续：
上年年末余额
名称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
客户一 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00 预计无法收回
客户二 795,000.00 795,000.00 100.00 预计无法收回
客户三 387,693.82 387,693.82 100.00 预计无法收回
客户四 329,147.20 329,147.20 100.00 预计无法收回
其他客户 4,500.01 4,500.01 100.00 预计无法收回
合计 3,196,341.03 3,196,341.03 100.00
101
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收 A 级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 351,166,946.63 1,218,549.31 0.35 184,043,528.36 170,976.44 0.09
1至2年 10,847,229.83 531,156.30 4.90 15,290,888.18 327,943.68 2.14
2至3年 9,263,204.10 1,087,555.74 11.74 1,284,474.14 155,639.73 12.12
3至4年 1,012,474.14 349,708.57 34.54
合计 372,289,854.70 3,186,969.92 0.86 200,618,890.68 654,559.85 0.33
组合计提项目：应收 BBB 级企业客户
期末金额 上年年末金额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 245,116,237.34 4,788,345.69 1.95 238,098,269.48 5,191,018.46 2.18
1至2年 81,473,348.33 4,965,882.05 6.10 108,764,371.37 7,238,160.15 6.65
2至3年 26,049,404.11 3,904,050.24 14.99 6,756,143.06 964,743.45 14.28
3至4年 1,549,851.08 546,641.77 35.27 9,620,096.54 2,300,838.49 23.92
4至5年 4,364,986.01 2,859,847.17 65.52 7,263,896.32 3,352,106.55 46.15
5 年以上 5,196,771.61 5,196,771.61 100.00 6,552,926.89 6,552,926.89 100.00
合计 363,750,598.48 22,261,538.53 6.12 377,055,703.66 25,599,793.99 6.79
组合计提项目：应收 B 级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 70,981,781.62 6,298,852.32 8.87 71,944,573.95 14,001,205.48 19.46
1至2年 20,347,979.37 7,724,540.63 37.96 7,202,439.64 3,518,881.53 48.86
2至3年 18,085,508.63 10,115,206.89 55.93 7,951,299.30 5,155,471.39 64.84
3至4年 1,548,672.67 1,240,022.21 80.07 2,837,523.35 2,204,190.98 77.68
4至5年 1,713,052.80 1,613,695.74 94.20 4,777,073.15 4,422,800.63 92.58
5 年以上 32,450,208.97 32,450,208.97 100.00 30,543,337.32 30,543,337.32 100.00
合计 145,127,204.06 59,442,526.76 40.96 125,256,246.71 59,845,887.33 47.78
组合计提项目：应收 C 级企业客户
账龄 期末余额 上年年末余额
102
哈尔滨博实自动化股份有限公司
财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 255,400.32 121,641.30 47.63 4,789,031.26 2,439,451.11 50.94
1至2年 3,125,430.93 1,748,537.96 55.95 2,604,397.34 1,372,832.53 52.71
2至3年 1,499,616.13 1,106,061.37 73.76 1,764,689.21 1,186,674.08 67.25
3至4年 3,083,745.62 2,743,506.71 88.97 1,386,642.73 1,062,236.28 76.60
4至5年 1,587,424.00 1,587,424.00 100.00 1,809,449.44 1,756,434.38 97.07
5 年以上 27,074,432.52 27,074,432.52 100.00 34,420,821.24 34,420,821.24 100.00
合计 36,626,049.52 34,381,603.86 93.87 46,775,031.22 42,238,449.62 90.30
组合计提项目：应收非重要级企业客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 176,688.44 22,115.74 12.52 263,044.13 14,698.64 5.59
1至2年 46,740.00 14,572.74 31.18 159,602.50 32,400.90 20.30
2至3年 95,338.28 54,336.81 56.99 39,130.00 21,327.02 54.50
3至4年 20,872.00 17,056.24 81.72 6,933.50 5,772.83 83.26
4至5年 69,810.00 61,883.63 88.65
5 年以上 180,058.00 180,058.00 100.00 100,606.00 100,606.00 100.00
合计 519,696.72 288,139.53 55.44 639,126.13 236,689.02 37.03
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初余额 131,771,720.84
本期计提 -201,823.86
本期收回 844,500.01
本期核销 8,812,777.35
期末余额 121,912,619.62
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,812,777.35
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 255,019,057.32 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 27.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,080,270.69 元。
103
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 2,601,281.28
其他应收款 19,935,867.74 12,089,893.45
合计 22,537,149.02 12,089,893.45
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
哈尔滨工大金涛科技股份有限公司 2,601,281.28
减：坏账准备
合计 2,601,281.28
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 16,370,319.92 10,484,946.22
1至2年 3,840,544.53 1,484,238.27
2至3年 1,444,238.27 1,122,159.48
3至4年 723,525.00 442,010.00
4至5年 342,010.00 90,000.00
5 年以上 3,927,456.84 3,987,456.84
小计 26,648,094.56 17,610,810.81
减：坏账准备 6,712,226.82 5,520,917.36
合计 19,935,867.74 12,089,893.45
②按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 24,542,522.35 6,712,226.82 17,830,295.53 15,890,253.17 5,520,582.09 10,369,671.08
代扣个人
1,295,417.55 1,295,417.55 1,186,140.58 1,186,140.58
社保
职工备用
245,385.02 245,385.02 271,512.85 271,512.85
金
应收出口
379,646.01 379,646.01 186,429.21 186,429.21
退税
其他 185,123.63 185,123.63 76,475.00 335.27 76,139.73
104
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 26,648,094.56 6,712,226.82 19,935,867.74 17,610,810.81 5,520,917.36 12,089,893.45
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,366,027.72 11.22 2,509,864.12 19,856,163.60
其中：
信用评级组合 20,260,455.51 12.39 2,509,864.12 17,750,591.39
特殊款项性质组合 2,105,572.21 2,105,572.21
合计 22,366,027.72 11.22 2,509,864.12 19,856,163.60
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,282,066.84 98.14 4,202,362.70 79,704.14
其中：
信用评级组合 4,282,066.84 98.14 4,202,362.70 79,704.14
特殊款项性质组合
合计 4,282,066.84 98.14 4,202,362.70 79,704.14
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,485,356.49 6.02 751,589.97 11,733,766.52
其中：
信用评级组合 10,770,798.85 6.98 751,589.97 10,019,208.88
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
特殊款项性质组合 1,714,557.64 1,714,557.64
合计 12,485,356.49 6.02 751,589.97 11,733,766.52
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,125,454.32 93.05 4,769,327.39 356,126.93
其中：
信用评级组合 5,125,454.32 93.05 4,769,327.39 356,126.93
特殊款项性质组合
合计 5,125,454.32 93.05 4,769,327.39 356,126.93
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 751,589.97 4,769,327.39 5,520,917.36
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -45,030.03 45,030.03
--转回第二阶段
--转回第一阶段 67,806.61 -67,806.61
本期计提 1,735,497.57 -544,188.11 1,191,309.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,509,864.12 4,202,362.70 6,712,226.82
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
106
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一名 保证金 2,202,550.00 2-3 年/5 年以上 8.27 2,093,761.56
第二名 保证金 1,382,000.00 5 年以上 5.19 1,382,000.00
第三名 保证金 1,300,000.00 1 年以内 4.88 100,552.40
第四名 保证金 1,200,000.00 1 年以内 4.50 92,817.60
第五名 保证金 1,043,800.00 1 年以内 3.92 80,735.84
合计 7,128,350.00 26.76 3,749,867.40
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
4、长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
342,687,266.30 342,687,266.30 141,687,266.30 141,687,266.30
投资
对合营企
2,007,823.54 2,007,823.54 1,511,700.60 1,511,700.60
业投资
对联营企
406,004,104.10 10,180,929.24 395,823,174.86 377,601,156.21 10,180,929.24 367,420,226.97
业投资
合计 750,699,193.94 10,180,929.24 740,518,264.70 520,800,123.11 10,180,929.24 510,619,193.87
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
哈尔滨博实橡塑
10,000,000.00 10,000,000.00
设备有限公司
南京葛瑞新材料
25,500,000.00 25,500,000.00
有限公司
哈尔滨博奥环境
52,530,000.00 52,530,000.00
技术有限公司
苏州工大博实医
23,300,000.00 23,300,000.00
疗设备有限公司
苏州博实昌久设
2,550,000.00 2,550,000.00
备有限公司
湖南博实自动化
4,807,266.30 4,807,266.30
设备有限公司
博实（苏州）智
13,000,000.00 176,000,000.00 189,000,000.00
能科技有限公司
哈尔滨博实工业
10,000,000.00 25,000,000.00 35,000,000.00
服务有限公司
合计 141,687,266.30 201,000,000.00 342,687,266.30
107
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
108
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
追加/ 权益法下 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 期末余额
新增 减少投资 确认的 减值 期末余额
收益调整 变动 股利或利润 他
投资 投资损益 准备
①合营企业
东莞市睿德信股权投资管
1,511,700.60 496,122.94 2,007,823.54
理有限公司
②联营企业
上海博隆装备技术股份有
129,614,161.71 44,399,915.04 368,669.04 9,599,760.00 164,782,985.79
限公司
哈尔滨博实三维科技有限
3,371,462.96 -396,449.00 2,975,013.96 10,180,929.24
责任公司
哈尔滨工大金涛科技股份
56,153,215.03 395,968.69 2,601,281.28 53,947,902.44
有限公司
江苏瑞尔医疗科技有限公
26,367,902.56 -7,124,348.69- 9,523,978.59 28,767,532.46
司
东莞市博实睿德信机器人
35,244,687.36 14,907,000.00 12,368,388.05 6,941,510.02 25,764,565.39
股权投资中心（有限合伙）
青岛维实催化新材料科技
16,813,990.43 -2,134,827.20- 14,679,163.23
有限责任公司
哈尔滨思哲睿智能医疗设
62,236,540.94 -37,120,452.79 47,130,986.82 72,247,074.97
备股份有限公司
黑龙江中实再生资源开发
11,281,306.40 -5,503,849.87 5,777,456.53
有限公司
哈尔滨工大博实环境工程
26,336,959.58 -461,795.66 1,006,316.17 26,881,480.09
有限责任公司
小计 367,420,226.97 14,907,000.00 4,422,548.57 368,669.04 57,661,281.58 19,142,551.30 395,823,174.86 10,180,929.24
合计 368,931,927.57 14,907,000.00 4,918,671.51 368,669.04 57,661,281.58 19,142,551.30 397,830,998.40 10,180,929.24
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,931,138,698.20 1,233,927,358.13 1,775,662,365.62 1,137,531,815.19
其他业务 1,595,619.56 77,387.97 969,284.19
合计 1,932,734,317.76 1,234,004,746.10 1,776,631,649.81 1,137,531,815.19
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,918,671.51 28,651,229.34
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,165,755.42 23,840,592.06
国债逆回购（现金管理）取得的投资收益 188,626.00 78,332.92
合计 19,273,052.93 60,220,154.32
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -13,577,274.74
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 23,760,356.60
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 20,425,008.34
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 844,500.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,059,207.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 197,784.44
非经常性损益总额 29,591,167.57
减：非经常性损益的所得税影响数 3,334,513.95
非经常性损益净额 26,256,653.62
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -4,638,545.13
归属于公司普通股股东的非经常性损益 30,895,198.75
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财务报表附注
2022 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.70 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司
13.68 0.41 0.41
普通股股东的净利润
哈尔滨博实自动化股份有限公司
2023 年 4 月 26 日
111
