美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
美盛文化创意股份有限公司
2023 年年度报告
【2024 年 4 月】
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人袁贤苗、主管会计工作负责人邵丽及会计机构负责人（会计
主管人员）邵丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
中喜会计师事务所为本公司出具无法表示意见的审计报告，本公司董事
会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
公司认定内部控制存在重大缺陷，请投资者注意阅读。
可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控
管理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政
策变化，汇率波动等风险。此外，公司仍存在控股股东非经营性资金占用事
项，目前公司及实控人已被证监会立案调查。公司股票收盘价已经连续 20 个
交易日低于 1 元，触及深交所《股票上市规则》规定的股票终止上市情形，
公司已收到深交所终止上市事先告知书。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 8
一、公司信息 ................................................................................................................................................... 8
二、联系人和联系方式 ................................................................................................................................... 8
三、信息披露及备置地点 ............................................................................................................................... 8
四、注册变更情况 ........................................................................................................................................... 8
五、其他有关资料 ........................................................................................................................................... 9
六、主要会计数据和财务指标 ....................................................................................................................... 9
七、境内外会计准则下会计数据差异 ......................................................................................................... 10
八、分季度主要财务指标 ............................................................................................................................. 10
九、非经常性损益项目及金额 ..................................................................................................................... 10
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................... 12
一、报告期内公司所处行业情况 ................................................................................................................. 12
二、报告期内公司从事的主要业务 ............................................................................................................. 12
三、核心竞争力分析 ..................................................................................................................................... 12
四、主营业务分析 ......................................................................................................................................... 14
五、非主营业务分析 ..................................................................................................................................... 19
六、资产及负债状况分析 ............................................................................................................................. 19
所有权或使用权受到限制的资产 ................................................................................................................. 20
七、投资状况分析 ......................................................................................................................................... 21
八、重大资产和股权出售 ............................................................................................................................. 22
九、主要控股参股公司分析 ......................................................................................................................... 22
十、公司控制的结构化主体情况 ................................................................................................................. 22
十一、公司未来发展的展望 ......................................................................................................................... 22
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动.......................................................................................... 24
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况.................................................................................. 24
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 25
一、公司治理的基本状况 ............................................................................................................................. 25
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情
况 ..................................................................................................................................................................... 26
三、同业竞争情况 ......................................................................................................................................... 26
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况.............................................................. 26
五、董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................................... 27
六、报告期内董事履行职责的情况 ............................................................................................................. 30
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况.......................................................................................... 31
八、监事会工作情况 ..................................................................................................................................... 32
九、公司员工情况 ......................................................................................................................................... 32
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况.......................................................................................... 33
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 .......................................... 33
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况...................................................................................... 33
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况.......................................................................................... 35
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告.......................................................................................... 35
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况...................................................................................... 37
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 38
一、重大环保问题 ......................................................................................................................................... 38
二、社会责任情况 ......................................................................................................................................... 38
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况.......................................................................................... 39
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 40
一、承诺事项履行情况 ................................................................................................................................. 40
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 .......................................................... 40
三、违规对外担保情况 ................................................................................................................................. 41
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明.................................................................. 41
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ...... 44
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 .................. 44
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 .......................................................... 44
（一）非同一控制下企业合并 ..................................................................................................................... 44
（二）同一控制下企业合并 ......................................................................................................................... 44
（三）反向购买 ............................................................................................................................................. 44
（四）处置子公司 ......................................................................................................................................... 44
（五）本年其他原因的合并范围变动。 ..................................................................................................... 45
八、聘任、解聘会计师事务所情况 ............................................................................................................. 45
九、年度报告披露后面临退市情况 ............................................................................................................. 46
十、破产重整相关事项 ................................................................................................................................. 46
十一、重大诉讼、仲裁事项 ......................................................................................................................... 46
十二、处罚及整改情况 ................................................................................................................................. 46
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况.................................................................................. 48
十四、重大关联交易 ..................................................................................................................................... 48
十五、重大合同及其履行情况 ..................................................................................................................... 50
十六、其他重大事项的说明 ......................................................................................................................... 52
十七、公司子公司重大事项 ......................................................................................................................... 52
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 53
一、股份变动情况 ......................................................................................................................................... 53
二、证券发行与上市情况 ............................................................................................................................. 54
三、股东和实际控制人情况 ......................................................................................................................... 54
四、股份回购在报告期的具体实施情况 ..................................................................................................... 58
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 59
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 60
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 61
一、审计报告 ................................................................................................................................................. 61
二、财务报表 ................................................................................................................................................. 62
三、公司基本情况 ......................................................................................................................................... 84
四、财务报表的编制基础 ............................................................................................................................. 84
五、重要会计政策及会计估计 ..................................................................................................................... 85
六、税项 ........................................................................................................................................................114
七、合并财务报表项目注释 ........................................................................................................................115
八、研发支出 ................................................................................................................................................153
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九、合并范围的变更 ....................................................................................................................................153
十、在其他主体中的权益 ............................................................................................................................154
十一、政府补助 ............................................................................................................................................159
十二、与金融工具相关的风险 ....................................................................................................................160
（一）信用风险 ............................................................................................................................................160
（二）流动风险 ............................................................................................................................................161
（三）市场风险 ............................................................................................................................................161
十三、公允价值的披露 ................................................................................................................................162
十四、关联方及关联交易 ............................................................................................................................163
十五、承诺及或有事项 ................................................................................................................................165
十六、其他重要事项 ....................................................................................................................................166
十七、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................................167
十八、补充资料 ............................................................................................................................................175
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2023 年度报告及摘要原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
五、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
美盛文化、本公司、公司 指 美盛文化创意股份有限公司
美盛控股集团有限公司，公司控股股
美盛控股 指
东
嵊州市美源饰品有限公司，公司全资
美源饰品 指
子公司
杭州美盛动漫有限公司，公司全资子
美盛动漫 指
公司
香港美盛文化有限公司，公司全资子
香港美盛 指
公司
杭州美盛游戏技术开发有限公司，公
美盛游戏 指
司全资子公司
杭州星梦工坊文化创意有限公司，公
星梦工坊 指
司控股子公司
天津酷米网络科技有限责任公司，公
天津酷米 指
司控股子公司
杭州美盛电子商务有限公司，公司全
美盛电商 指
资子公司
杭州美盛爱彼文化发展有限公司，公
美盛爱彼 指
司全资子公司
杭州美盛二次元文化发展有限公司，
美盛二次元 指
公司全资子公司
Agenturen en Handelsmij Scheepers
荷兰公司 指 B.V.，公司全资子公司香港美盛的控
股子公司
杰克仕太平洋贸易有限公司，英文名
称 JAKKS PACIFIC TRADING
JAKKS PACIFIC 指
LIMITED，公司全资子公司香港美盛的
参股公司
NEW TIME GROUP(HK) LIMITED，公司
NEW TIME 指
全资子公司
北京微媒互动科技有限公司，公司参
微媒互动 指
股子公司
北京创新工场创业投资中心（有限合
创新工场 指
伙）
同道大叔 指 深圳市同道大叔文化传播有限公司
真趣网络 指 杭州真趣网络科技有限公司
公司章程 指 美盛文化创意股份有限公司章程
股东大会 指 美盛文化创意股份有限公司股东大会
董事会 指 美盛文化创意股份有限公司董事会
监事会 指 美盛文化创意股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
会计师、中喜 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
本报告期 指
日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 美盛 股票代码 002699
变更前的股票简称（如有） 美盛文化
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 美盛文化创意股份有限公司
公司的中文简称 美盛文化
公司的外文名称（如有） Meisheng Cultural & Creative Corp，Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Meisheng Cultural
有）
公司的法定代表人 袁贤苗
注册地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）
注册地址的邮政编码 312500
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）
办公地址的邮政编码 312500
公司网址 www.chinarising.com.cn
电子信箱 Office@chianrising.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁贤苗（代）
浙江省新昌省级高新技术园区内（南
联系地址
岩）
电话 0575-86226885
传真 0575-86288588
电子信箱 office@chinarising.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
公司披露年度报告的媒体名称及网址
券日报》、巨潮咨询网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 913300007384284925
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 11 层 1101
会计师事务所办公地址
室
签字会计师姓名 周香萍、饶世旗
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计差错更正
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 981,435,882. 1,235,246,69 1,237,899,10 1,030,310,40 1,030,310,40
-20.72%
（元） 81 1.98 3.41 5.55 5.55
归属于上市公 - - - - -
司股东的净利 110,997,454. 753,230,263. 759,468,971. 85.38% 236,538,904. 236,538,904.
润（元） 27 81 24 72 72
归属于上市公
司股东的扣除 - - - - -
非经常性损益 68,376,206.1 676,121,190. 682,359,897. 89.98% 303,289,853. 303,289,853.
的净利润 1 32 75 36 36
（元）
经营活动产生
90,416,418.7 50,234,497.2 30,258,576.3 69,695,943.1 69,695,943.1
的现金流量净 198.81%
4 0 6 3 3
额（元）
基本每股收益
-0.1220 -0.8300 -0.8350 85.39% -0.2600 -0.2600
（元/股）
稀释每股收益
-0.1220 -0.8300 -0.8350 85.39% -0.2600 -0.2600
（元/股）
加权平均净资
-9.61% -46.71% -47.12% 37.51% -11.16% -11.16%
产收益率
本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
1,736,542,09 1,807,530,08 1,821,819,26 2,635,293,76 2,635,293,76
总资产（元） -4.68%
3.25 6.66 0.65 1.96 1.96
归属于上市公 1,104,573,54 1,212,027,39 1,208,131,07 1,991,168,66 1,991,168,66
-8.57%
司股东的净资 4.29 8.08 2.91 2.02 2.02
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产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022 年年度少计租赁收入、多计信用减值损失、少计营业外支出、多计所得税费用，以及合并抵销错误
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 981,435,882.81 1,237,899,103.41 无
主要系租赁、原材料及废料
销售、加工费服务等其他业
营业收入扣除金额（元） 16,927,402.78 12,815,200.00
务收入，以及动漫和游戏、
IP 自媒体收入等
营业收入扣除后金额（元） 964,508,480.03 1,225,083,903.41 无
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 155,392,003.07 170,630,466.99 398,526,034.83 256,887,377.92
归属于上市公司股东
-10,102,588.44 -11,123,123.08 68,671,719.24 -158,443,461.99
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -11,283,762.27 -12,738,799.80 67,242,059.75 -111,595,703.79
的净利润
经营活动产生的现金
-15,603,914.97 40,410,176.07 -13,270,987.11 78,881,144.75
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
益（包括已计提资产
4,860,204.91 -10,749,184.99 238,949.92
减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
营业务密切相关，符
合国家政策规定、按
4,538,972.86 9,340,761.78 11,656,678.98
照确定的标准享有、
对公司损益产生持续
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外，非金融企
业持有金融资产和金
500,636.59 262,853.12 5,965,728.70
融负债产生的公允价
值变动损益以及处置
金融资产和金融负债
产生的损益
单独进行减值测试的
应收款项减值准备转 6,968.62
回
除上述各项之外的其
-52,580,084.67 -89,442,417.56 48,957,705.27
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
52,053.53
益定义的损益项目
减：所得税影响额 -13,456,779.31 195,197.08
少数股东权益影
-22,134.85 -127,082.85
响额（税后）
合计 -42,621,248.16 -77,109,073.49 66,750,948.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
近年来，国内外文化产业发展迅速，市场规模不断扩大，对经济增长和增加就业的贡献不断增强，已成为许多经济体
的支柱产业之一。随着居民消费结构升级，发达国家文化消费支出不断增加，这是发达国家发展进程中的共同规律。目
前，世界主要经济体文化产业发展速度普遍高于经济发展速度，文化产业发展动力极为强劲。我国拥有巨大的、快速扩
张的国内市场等优势，且政府正逐步将文化产业由政府主导转向市场主导，我国的文化产业发展拥有巨大的可挖掘潜力。
目前公司正处于产业整合的阶段，向泛娱乐其他业务板块延伸，构建“自有 IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+
衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的泛娱乐文化生态圈。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主营业务
公司紧密围绕文化产业发展，致力于文化产业相关业务。自公司上市以来，在原有动漫衍生品的基础上，公司重点
开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、衍生品等上下游进行战略布局，实现转型升级，
初步完成了“自有 IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈的构建。
（二）公司的主要产品及其用途
公司产品主要包括 IP 衍生品、动漫、游戏等文化类产品及内容发行业务和智慧营销业务等服务。
公司及子公司的 IP 衍生产品，主要作为动漫服饰、动漫玩具等作为文化消费品使用。公司的动漫和影视作品主要通
过电视台和网络渠道面向观众播放；公司的游戏产品主要在国内大型游戏运营平台运营，满足玩家的娱乐消费需求。公
司及子公司的 IP 衍生产品，主要作为动漫服饰、动漫玩具等作为文化消费品使用。公司的内容发行业务和智慧营销服务
是结合互联网头部媒体，利用自主研发的全媒体发行和营销平台，为国内中小企业提供专业的互联网全案赋能解决方案。
（三）公司经营模式
公司的业务发展，是基于文化创意行业产业链和泛娱乐经营模式进行的业务布局。一方面，基于自身优势的 IP 衍生品
和新媒体业务，向泛娱乐其他业务版块延伸；另一方面，基于完整的泛娱乐生态圈，向产业链源头——IP 延伸。从而构
建起“自有 IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠
道”的文化生态圈。
三、核心竞争力分析
一、原创内容的核心价值优势
原创内容作为产业发展和衍生的基础，正在文化传播领域和动漫产业链中占据越来越重要的地位。原创内容的具体
表现形式即是 IP，其来源主要包括动漫、游戏、影视、文学等原创性资源，通常具有独特的指向性和较高的识别度，易
于被喜爱的人群所接受。在国内 IP 市场如此火爆的背景下，公司更加专注于开发和培育优质原创 IP，一方面提升公司
原创 IP 的丰富度，另一方面加强捕捉优质 IP 的能力。
1、丰富和精炼原创 IP
公司目前拥有“同道大叔”等国内知名原创精品 IP，《小小勇者村》、《纸牌三国》、《光之契约》、《挂出个大
侠》、《陆战风云》、《行星远征》等优秀网页游戏和手机游戏，《莫麟传奇》、《爵士兔》、《坦坦小动员》、《星
学院》系列等优秀原创动漫作品。《星学院》是国内首部原创美少女三维动画，被国家新闻出版广电总局推荐为优秀国
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产动画片，获精品动画二等奖。《星学院第二季月灵手环》和《星学院Ⅲ之潘朵拉秘境》相继于 2016 年和 2017 年上线，
反应热烈，收视率与播放量排名靠前。目前《星学院》系列第四季《明日传说》已在各大网络视频平台投放播出，获得
不错反响。《妖神记》是一部由公司与原作者发飙的蜗牛一同打造的 3D 动画网剧，屡次进入 b 站国产动画热门榜单前三、
百度动漫风云榜前三，多次摘得“爱奇艺动漫风云榜”桂冠。
2、与顶级 IP 进行深层次的合作开发
公司深化与迪士尼、漫威、任天堂等公司的合作，共同开发“星球大战”、“冰雪奇缘”、“魔兽”、“超级马里
奥”、漫威英雄系列等 IP 衍生品。2019 年初，公司收购了新 NEW TIME,进一步拓展和丰富了公司 IP 衍生品种类和产品
线，完善了美盛的 IP 衍生品产业链。
二、丰富的平台部署优势
1、完整的衍生品分发平台优势
平台是内容的展示场所，是粉丝群体的聚集家园，是衍生产品转化收益的通道。公司目前已经部署了丰富的平台资
源，为公司各条产业链打造了立体化的出口：公司通过收购酷米网（http://www.kumi.cn），搭建了以儿童及家长为主
要对象的动漫视听节目播出平台和互联网动漫娱乐服务平台；公司通过美盛游戏打造了美盛游戏平台和游戏港口等游戏
类门户网站，为自身优秀游戏作品提供了稳定的运营平台；公司通过收购荷兰渠道商 ScheepersB.V.，拥有了境外线上
线下销售平台；公司通过与合作伙伴 Jakks Pacific 共同设立的杰克仕美盛营销平台将为国内的消费者带来国外最新潮
的玩具、动漫服饰流行体验，有利于国内市场的快速发展，为公司来带新的利润增长点；公司收购原欧洲派对礼品销售
公司 RUBIES 的衍生品业务，进一步布局欧洲销售渠道。
2、新媒体平台优势
另一方面，公司牢牢把握近年新媒体引起的传媒产业革命新浪潮，致力于打造新媒体平台。与传统媒体相比而言，
新媒体具有个性化突出、受众选择性增多、表现形式多样、信息发布实时等新特点，具有交互性、全息化、数字化、网
络化等优势。公司精准切入 AR、VR 领域，与国内领先的 AR、VR 内容创造和发行商创幻科技和 VR 线下体验互动平台超级
队长展开合作，进行虚拟现实领域的前瞻性产业布局。公司投资 WeMedia 新媒体集团发起成立的 WeMedia 自媒体联盟，
已签约各行业精英自媒体近 500 人，覆盖逾 5000 万用户；公司投资同道大叔，以同道大叔个人 IP 为载体,以媒体运营、
IP 内容开发与运营等形式构建泛娱乐消费平台。丰富的平台资源充分发挥了公司全产业链布局的综合优势，实现了产业
上下游资源的整合，也为消费者提供了多元化的泛娱乐体验。真趣网络全面启动从“轻游戏服务平台”向“超级流量分
发变现平台”的转型。一方面依托多年来在移动互联网分发领域积累的客户资源和服务能力，陆续拿下今日头条、腾讯、
百度、快手等超级流量平台的核心代理资质和其他代理合作。
三、泛文化生态圈优势
自公司上市以来，紧密围绕文化产业发展，重点开发 IP 衍生品产业相关业务。近年来，公司在不断加强和巩固国内
IP 衍生品龙头企业地位的基础上，重点开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、衍生品等
上下游进行战略布局，实现转型升级，完成了“自有 IP+内容制作+内容发行和运营+新媒体运营+衍生品开发设计+线上
线下零售渠道”的文化生态圈的构建。文化生态圈相关产业的联动发展又使得公司在 IP 衍生品领域的优势更为突出。
基于公司丰富的平台优势、泛文化生态圈优势，结合公司原创优质 IP 开发成功的典型案例：同道文化以同道大叔个
人 IP 为载体,以媒体运营、IP 内容开发与运营等形式构建泛娱乐消费场景。依托于公司的泛娱乐平台优势,同道星座文
化将持续进行全方位推广，涉及包括星座、动漫、趣味、娱乐、创意等各个领域。相比于传统媒体,新媒体平台主观情感
色彩更浓烈,与公司的衍生品受众群特征更为契合,更适合作为公司的 IP 衍生品宣发渠道。同基于公司泛娱乐平台优势，
进一步对星座文化进行推广优秀原创 IP 形象的推出将建立对最终消费者的情感代入，增强消费者对 IP 的认同度及粘性，
同时也有助于提升广大消费者对美盛品牌的认知，对公司蕴含价值和文化的认同，不断为公司带来市场人气和用户沉淀，
也将为文化生态圈下游产业输送创作源泉。丰富的原创内容已形成公司的核心优势。
13
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
未来公司将对各类渠道进行持续整合，更好的与整个泛娱乐生态圈对接。一体化经营有助于公司实现 IP 资源的全产
业链开发和运营，实现不同文化产品的交叉销售，从而提高用户黏性和付费水平，实现公司文化生态圈的闭环。
四、人才优势
公司始终坚持以人为本，多年来持续加强人力资源建设，注重人才引进和人才培养，目前已聚集了对公司文化和发展战
略高度认同的优秀管理人才及由国内一流的动漫、游戏衍生品等文化产业各领域的高级专业人才组成的具有高度凝聚力
的人才队伍。公司的人才优势为全产业链布局的协同效应的发挥提供了有力的保障。
四、主营业务分析
1、概述
本期预付款项为 15,792,869.77 元，较上年同期减少 63.02%，主因公司将预付账款重分类所致；
本期无形资产为 35,024,695.22 元，较上年同期减少 38.05%，主因公司对部分无形资产计提减值准备所致；
本期长期待摊费用为 20,105,145.59 元，较上年同期增加 109.82%，主因公司装修费增长所致；
本期递延所得税资产为 101,536,492.16 元，较上年同期增加 38.06%，主因预计负债及资产减值准备增长所致；
本期其他非流动资产为 0 元，较上年同期减少 100%，主因对其计提资产减值准备增长所致；
本期应付账款为 78,602,865.81 元，较上年同期减少 32.31%，主因公司支付供应商货款所致；
本期预计负债为 177,104,937.02 元，较上年同期增加 64.01%，主因公司本期预提诉讼赔偿准备款所致；
本期营业收入为 981,435,882.81 元，较上年同期减少 20.72%，主因公司动漫服饰和动漫玩具业务本年度收入下降所致；
本期营业成本为 693,345,576.48 元，较上年同期减少 22.71%，主因公司动漫服饰和动漫玩具业务本年度收入下降所致
本期税金及附加为 6,496,140.76 元，较上年同期减少 22.06%，主因公司动漫服饰和动漫玩具业务本年度收入下降所致
本期管理费用为 156,137,264.98 元，较上年同期增加 23.99%，主因公司人员薪酬及业务招待费上涨所致;
本期研发费用为 23,466,485.83 元，较上年同期减少 23.16%，主因玩具公司研发投入减少所致所致;
本期财务费用为 8,078,876.54 元，较上年同期增加 172.15%，主因汇率波动所致;
本期其他收益为 4,591,026.39 元，较上年同期减少 50.62%，主因政府补助减少所致;
本期投资收益为 20,195,062.95 元，较上年同期减少 43.23%，主因权益法核算股权投资企业利润下降所致;
本期资产减值损失为 92,173,409.54 元，较上年同期增加 780.77%，主因公司对各类资产计提减值准备所致;
本期营业外支出为 54,702,128.95 元，较上年同期减少 37.61%，主因公司本期预提诉讼赔偿准备款所致;
本期所得税费用为 378,681.05 元，较上年同期增加 101.49%，主因公司递延所得税费用增加所致;
本期销售商品、提供劳务收到的现金为 1,006,169,353.38 元，较上年同期减少 25.64%，主因公司动漫服饰和动漫玩具业
务本年度收入下降所致;
本期收到的税费返还为 50,749,220.46 元，较上年同期减少 39.4%，主因公司服饰与玩具公司上年度收入下降所致;
本期收到其他与经营活动有关的现金为 34,216,965.53 元，较上年同期减少 94.44%，主因公司收到的往来款项现金流下
降所致;
本期购买商品、接受劳务支付的现金为 607,243,214.64 元，较上年同期减少 24.13%，主因公司公司动漫服饰和动漫玩具
业务本年度收入下降所致;
本期支付的各项税费为 52,000,399.73 元，较上年同期增加 41.16%，主因公司支付的上年度企业所得税增加所致;
本期支付其他与经营活动有关的现金为 81,791,262.62 元，较上年同期减少 90.8%，主因公司支付的往来款项现金流下降
所致;
本期收回投资收到的现金为 299,596,034.51 元，较上年同期增加 132.68%，主因公司理财赎回的现金增加所致;
本期收到其他与投资活动有关的现金为 46,554,235.41 元，较上年同期增加 111.44%，主因公司收到业绩补偿款所致;
本期投资支付的现金为 292,000,000 元，较上年同期增加 141.32%，主因公司本期购买理财产品所致;
本期汇率变动对现金及现金等价物的影响为 2,569,368.94 元，较上年同期减少 74.54%，主因汇率波动所致。
14
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,237,899,103.4
营业收入合计 981,435,882.81 100% 100% -20.72%
1
分行业
1,230,960,321.4
文化产业 972,648,974.34 99.10% 99.44% -20.98%
2
其他 8,786,908.47 0.90% 6,938,781.99 0.56% 26.63%
分产品
动漫服饰 236,002,037.54 24.05% 350,723,132.59 28.34% -32.71%
非动漫服饰 209,319,842.34 21.33% 138,034,542.37 11.15% 51.64%
动漫、游戏等 1,283,018.83 0.13% 13,119,566.45 1.06% -90.22%
服务平台收入 172,045,289.25 17.53% 149,100,405.13 12.04% 15.39%
玩具 347,141,310.90 35.37% 567,335,508.09 45.83% -38.81%
IP 自媒体 6,857,475.48 0.70% 12,647,166.79 1.02% -45.78%
其他 8,786,908.47 0.90% 6,938,781.99 0.56% 26.63%
分地区
境内 188,108,146.99 19.17% 183,629,539.49 14.83% 2.44%
1,054,269,563.9
境外 793,327,735.82 80.83% 85.17% -24.75%
2
分销售模式
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
972,648,974. 687,194,714.
文化产业 29.35% -20.98% -23.04% 6.89%
34 10
分产品
动漫服饰业 236,002,037. 156,229,836.
33.80% -32.71% -33.01% 0.87%
务 54 89
209,319,842. 95,241,941.8
非动漫服饰 54.50% 51.64% 48.93% 1.55%
34 6
服务平台业 172,045,289. 177,272,289.
-3.04% 15.39% 19.78% -510.56%
务 25 83
347,141,310. 252,830,136.
玩具业务 27.17% -38.81% -40.75% 9.59%
90 09
分地区
188,108,146. 190,550,542.
境内 -1.30% 2.44% 6.78% -146.04%
99 50
793,327,735. 502,795,033.
境外 36.62% -24.75% -30.03% 15.02%
82 98
分销售模式
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
687,194,714. 892,976,987.
文化产业 99.11% 99.55% -23.04%
10 70
其他 6,150,862.38 0.89% 4,048,856.89 0.45% 51.92%
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
156,229,836. 233,198,512.
动漫服饰 22.53% 26.00% -33.01%
89 84
95,241,941.8 63,951,870.0
非动漫服饰 13.74% 7.13% 48.93%
6 3
动漫、游戏 13,705,287.4
836,942.57 0.12% 1.53% -93.89%
等 0
服务平台收 177,272,289. 148,003,889.
25.57% 16.50% 19.78%
入 83 22
252,830,136. 426,712,539.
玩具 36.47% 47.57% -40.75%
09 22
IP 自媒体 4,783,566.86 0.69% 7,404,888.99 0.83% -35.40%
其他 6,150,862.38 0.89% 4,048,856.89 0.45% 51.92%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
变动主体 合并范围变动 变动原因
喀什畅游网络科技有限公司 减少 注销
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
霍尔果斯乐马网络科技有限公司 减少 注销
浙江美盛文旅发展有限公司 减少 转让
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 646,528,099.92
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 65.88%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 55.25%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 342,458,301.84 34.89%
2 客户 2 134,560,704.45 13.71%
3 客户 3 65,225,518.00 6.65%
4 客户 4 65,074,988.21 6.63%
5 客户 5 39,208,587.42 4.00%
合计 -- 646,528,099.92 65.88%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 178,915,157.52
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.92%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 141,494,155.34 24.45%
2 供应商 2 14,430,790.93 2.49%
3 供应商 3 8,490,566.04 1.47%
4 供应商 4 7,566,140.68 1.31%
5 供应商 5 6,933,504.53 1.20%
合计 -- 178,915,157.52 30.92%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
销售费用 30,383,528.00 31,182,204.20 -2.56%
公司人员薪酬及业务
管理费用 156,137,264.98 125,929,899.20 23.99%
招待费上涨所致
财务费用 8,078,876.54 -11,197,981.70 -172.15% 汇率波动所致
玩具公司研发投入减
研发费用 23,466,485.83 30,541,205.03 -23.16%
少所致所致
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
IP 衍生品设计开发
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 375 455 -17.58%
研发人员数量占比 13.79% 14.29% -0.50%
研发人员学历结构
本科 80 92 -11.11%
硕士 0 0 0.00%
本科以下 295 363 -18.73%
研发人员年龄构成
30 岁以下 89 106 -16.04%
30~40 岁 180 207 -13.04%
40 岁以上 106 142 -25.35%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 23,466,485.83 30,541,205.03 -23.16%
研发投入占营业收入比例 2.39% 2.47% -0.08%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,091,135,539.37 2,052,222,026.30 -46.83%
18
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 1,000,719,120.63 2,021,963,449.94 -50.51%
经营活动产生的现金流量净
90,416,418.74 30,258,576.36 198.81%
额
投资活动现金流入小计 349,595,281.20 152,554,974.66 129.16%
投资活动现金流出小计 337,796,909.28 145,712,497.84 131.82%
投资活动产生的现金流量净
11,798,371.92 6,842,476.82 72.43%
额
筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 199,000,000.00 7.04%
筹资活动现金流出小计 264,450,595.93 257,977,391.08 2.51%
筹资活动产生的现金流量净
-51,450,595.93 -58,977,391.08 -12.76%
额
现金及现金等价物净增加额 53,333,563.67 -11,783,878.27 -552.60%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
□适用 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系权益法核算的
投资收益 20,195,062.95 -18.20%
长期股权投资收益
系其他非流动金融资
公允价值变动损益 500,636.59 -0.45%
产公允价值变动
主要系无形资产及其
资产减值 -92,173,409.54 83.08% 他非流动资产减值损
失
主要系罚款及违约金
营业外收入 1,947,360.32 -1.76%
收入
营业外支出 54,702,128.95 -49.30% 主要系诉讼赔偿
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
319,985,125. 293,188,357.
货币资金 18.43% 16.09% 2.34%
30 40
174,861,399. 165,224,099.
应收账款 10.07% 9.07% 1.00%
02 68
171,049,377. 174,491,919.
存货 9.85% 9.58% 0.27%
34 90
75,709,755.4 78,939,231.8
投资性房地产 4.36% 4.33% 0.03%
6 2
19
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
67,527,381.8 72,971,762.5
长期股权投资 3.89% 4.01% -0.12%
9 0
269,955,514. 276,465,207.
固定资产 15.55% 15.18% 0.37%
75 87
在建工程 1,497,587.52 0.09% 0.09%
50,005,567.4 57,637,684.8
使用权资产 2.88% 3.16% -0.28%
1 2
173,274,456. 189,306,056.
短期借款 9.98% 10.39% -0.41%
11 02
合同负债 3,207,799.06 0.18% 4,275,460.32 0.23% -0.05%
35,194,952.5 41,583,757.6
租赁负债 2.03% 2.28% -0.25%
0 0
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权 -
32,063,82 17,066,82 42,344,84
益工具投 6,785,797
1.27 5.49 9.41
资 .35
5.其他非 -
69,369,61 62,332,60
流动金融 7,037,009
2.17 2.95
资产 .22
-
金融资产 101,433,4 17,066,82 104,677,4
13,822,80
小计 33.44 5.49 52.36
6.57
-
101,433,4 17,066,82 104,677,4
上述合计 13,822,80
33.44 5.49 52.36
6.57
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
微媒互动持股比例为 14.25%，派出董事已离职未新派董事，由长期股权投资重分类至其他权益工具投资
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末
20
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 17,614,523.64 17,614,523.64 使用权受限 保证金、冻结、久悬户
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 44,151,319.41 44,151,319.41 使用权受限 保证金、冻结、久悬户
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 0.00 0.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
杭州真趣 - -
18,181,81 707,169,8 245,707,4 169,113,4
网络科技 子公司 服务平台 63,307,72 63,497,69
8.00 80.31 16.33 79.93
有限公司 3.38 9.28
香港美盛
7,889,000 345,660,9 73,156,27 210,013,8 69,377,73 48,144,88
文化有限 子公司 贸易
.00 87.96 6.72 61.97 0.17 5.81
公司
深圳市同
- -
道大叔文 自媒体平 1,305,744 19,120,35 14,926,70 6,899,953
子公司 12,714,14 13,107,48
化传播有 台服务 .00 5.64 3.74 .36
6.00 8.40
限公司
NEW TIME
GROUP 玩具制 415,704,2 326,001,8 348,259,5 36,744,68 31,750,08
子公司 1,000.00
（HK） 造 98.50 33.75 75.93 9.03 0.26
LIMITED
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江美盛文旅发展有限公司 处置转让
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
一、行业格局和趋势
改革开放以来，我国社会经济多年来持续稳定发展，人民生活水平显著提高，在物质生活条件大幅改善的同时，人
民的文化消费需求也日益旺盛。我国文化产业也呈现出消费快速增长和需求转型升级的态势。在国家政策综合扶持、市
场需求旺盛、内容技术创新、产业融合整合等综合因素的推动下，我国文化产业近年来发展迅速。文化产业在国民经济
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
中的地位越来越重要，在支撑我国经济结构调整和转型升级等方面发挥了积极作用，正在成为新的支柱产业。作为文化
产业的重要组成部分，公司业务涉及的动漫、游戏、影视、新媒体等产业近年来也取得了快速发展，市场规模迅速扩张，
且未来发展空间巨大。
二、公司发展战略
公司在大文化的时代背景下，提出了向产业上下游延伸的发展战略。经过近年来资源整合，公司一体化全产业链格
局初步形成，已布局动漫原创、游戏制作、网络平台、国内外终端销售、儿童剧演艺等多个环节。公司先后投资并购了
多个标的，由点到面，多方布局，已初步搭建起“自有 IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+衍
生品开发设计+新媒体运营+线上线下零售渠道”的文化生态圈。
未来公司将在进一步完善布局的同时，加强推进整合工作，具体包括管理整合、资源整合及国内外市场整合，促进
各环节的协调发展和协同效应的发挥，以充分发挥产业链布局一体化优势。公司秉持“文化传承，创意美盛”的企业宗旨，
坚持以人为本，为客户谋价值，为员工谋利益，为社会谋发展，注重挖掘文化内涵与引领潮流，坚持以创意领先，进一
步优化产品规划和改善产品结构，从品牌、产品、市场、质量和企业管理等方面不断提升公司的核心竞争力。
三、公司发展计划
1、增强对优质 IP 的发现和获取
近年来，以 IP 为核心，横跨动漫、游戏、文学、影视、周边产品的泛娱乐产品逐渐增多，优质 IP 成为泛娱乐产业
中维持用户黏性的纽带，以 IP 为核心的泛娱乐布局成为中国文化产业的发展趋势。IP 成为了文化产业的热词，影视、游
戏、视频网站等对热门 IP 的抢夺达到了白热化程度。为在这场 IP 抢夺站抢夺制高点，公司一方面将挖掘和组建一批优
秀创造团队进行内容上的原创，打造出具有美盛特色的优质原创 IP，另一方面将深化与顶级 IP 合作，利用美盛成熟化运
作的 IP 变现能力以及多平台全产业链的优势，吸引更多顶级 IP 进行合作。
2、完善平台部署增强变现能力
公司将整合现有不同类型的平台资源，打破各自隔膜，让不同类型的平台联动起来，发挥整体效益。建立一个互通、
资源共享极具竞争力的整体 IP 变现平台，多维度不同层次将公司自有优质 IP 以及合作方的优质 IP 传输给消费者。目前
除正在积极部署海外衍生品销售渠道外，公司还致力于打造新媒体平台。新媒体具有个性化突出、受众选择性增多、表
现形式多样、信息发布实时等新特点，具有交互性、全息化、数字化、网络化等优势，新媒体平台的出现将成为打破公
司现有不同平台隔膜的钥匙。
3、加强整合，促进一体化优势发挥
在初步实现了全产业链布局后，公司未来将着力加强整合工作。公司一方面将在内部管理方面全面提升以适应未来
集团化运作的要求，另一方面加强对各控股子公司的规范化管理和一体化方向指导，提升对公司及各子公司资源的利用
效率，为充分发挥协同效应创造良好条件。
4、加速推进文化产业转型升级、打造综合性文化产业平台
公司通过投资和并购初步形成了泛娱乐业务体系，公司未来将在现有产业链版图基础上，根据产业发展动态和公司
业务发展情况，继续实现转型升级和产业一体化战略，充分整合上下游资源，进一步完善产业布局，全面提升盈利模式
和盈利水平。并且对各并购标的公司的业务进行整合，加强业务协同，减少重复投资，降低运营成本，将公司前期业务
整合成有机整体，实现协同效应。增强公司文化生态圈中对 IP 资源的筛选、培育以及全产业链开发和运营能力，为公司
未来的发展建立内容、用户和品牌基础。
四、可能面对的风险
可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管理不够完善，国际需求下降，市场需求变
化，行业竞争加剧，出口退税政策变化，汇率波动等风险。
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十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
2023 年 05 月 网络平台线上 2022 年度网上
新昌 个人 投资者 无
10 日 交流 业绩说明会
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
2023 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结
构，健全内部控制体系，提高公司治理水平，规范公司运作，保证公司高效运转。
1.股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定的要求，
为股东参加股东大会尽可能创造便利条件，对股东大会需要审议的事项设定时间给股东充分表达意见，确保所有股东，
特别是公众股东的平等地位，充分行使自己的权利。同时，公司聘请律师见证股东大会，确保会议召集、召开以及表决
程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告期内，公司共召开三次股东大会，会议的召集与召开程序、出席会
议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的有
关规定。
2.董事与董事会
公司第五届董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，占全体董事的三分之一以上。董事会的人数、构成及选聘程
序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司全体董事勤勉尽责，按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事
规则》、《独立董事工作制度》等规定开展工作，依法履行职责，出席股东大会和董事会，积极参加相关知识的培训，
熟悉有关法律法规，监督内部控制制度的执行情况。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委
员会 4 个专门委员会，各委员会分工明确，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。报告期内，公司
董事会召开了 6 次会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法
律法规、《公司章程》和公司《董事会议事规则》的规定。
3.监事和监事会
公司第五届监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名。监事会人数、构成及选聘均符合法律、法规和《公司章
程》的规定。全体监事按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定开展工作，依法履行职责，对公司
财务以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会共召开了 7 次会议，会
议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规、《公司章程》和公
司《监事会议事规则》的规定。
4、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事、监事和高级管理人员的任免程序公开、透明，依照法律、法规及《公司章程》的有关规定进行，公司不断
完善公正透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，严格执行《董事、监事和高级管理人员薪酬
与绩效考核制度》。
5、信息披露管理
公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)，确保所有投资者能以平等的机会获得信息，切实保障全体股东的合法权益。
6、利益相关方关系
公司能够充分尊重和维护客户、股东、员工等相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和
交流，实现股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康发展。
7、投资者关系管理
公司高度重视投资者关系管理工作，严格按照《投资者关系管理制度》等各项规定和要求，积极与投资者互动交流，
增进投资者对公司的了解，实现投资者与公司信息交流渠道的畅通和良性互动。
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公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东
在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的自主经营能力。
（一）业务独立情况，公司拥有完整的供应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展
业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。
（二）在资产上，控股股东非经营性资金占用存在 7.7 亿元余额，公司在积极督促控股股东归还占用款，截至本报告
日，控股股东尚未归还占款。
（三）人员独立情况，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存
在在股东公司或下属企业兼任除董事、监事以外的执行职务的情况。
（四）机构独立情况，公司拥有独立完整的组织机构，建立健全了股东大会、董事会、监事会和总经理等相互约束的
法人治理结构。不存在股东公司及其它关联公司干预公司机构设置的情况。
（五）财务独立情况，公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理
制度，独立进行财务决策。不存在与股东共用银行账户或者混合纳税现象。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《2022 年年
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 度股东大会决议
年度股东大会 17.64%
大会 日 日 公告》（公告编
号：2023-027）
详见《2023 年第
一次临时股东大
2023 年第一次临 2023 年 12 月 29 2023 年 12 月 30
临时股东大会 12.89% 会决议公告》
时股东大会 日 日
（公告编号：
2023-055）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
董事 2019 2025
袁贤 长、 年 12 年 01
男 59 现任 0 0 0 0 0 无
苗 总经 月 10 月 14
理 日 日
2019 2025
丁秀 年 12 年 01
女 45 董事 现任 0 0 0 0 0 无
萍 月 10 月 14
日 日
2019 2025
章丽 年 12 年 01
女 47 董事 现任 0 0 0 0 0 无
红 月 10 月 14
日 日
董 2019 2023
石军 事、 年 12 年 12
男 40 离任 0 0 0 0 0 无
龙 财务 月 10 月 13
总监 日 日
2023 2025
年 12 年 01
刘洁 女 39 董事 现任 0 0 0 0 0 无
月 14 月 14
日 日
2022 2025
独立 年 01 年 01
陈文 女 72 现任 0 0 0 0 0 无
董事 月 14 月 14
日 日
2022 2025
韩国 独立 年 01 年 01
男 56 现任 0 0 0 0 0 无
强 董事 月 14 月 14
日 日
2022 2025
卓飞 独立 年 01 年 01
男 55 现任 0 0 0 0 0 无
达 董事 月 14 月 14
日 日
2022 2023
副总 年 04 年 12 150,0 157,0
张雁 男 38 离任 7,000 0 0 无
经理 月 14 月 13 00 00
日 日
2022 2023
副总 年 04 年 12
于亮 男 43 离任 0 0 0 0 0 无
经理 月 14 月 13
日 日
2019 2024
副总 年 12 年 04
徐源 男 45 离任 0 0 0 0 0 无
经理 月 10 月 28
日 日
副总 2020 2025
徐斌 男 40 现任 0 0 0 0 0 无
经理 年 04 年 01
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 28 月 14
日 日
2013 2025
赵风 年 04 年 01
女 44 监事 现任 0 0 0 0 0 无
云 月 18 月 14
日 日
2018 2025
徐秋 年 05 年 01
女 43 监事 现任 0 0 0 0 0 无
玲 月 20 月 14
日 日
2019 2025
安蓓 年 12 年 01
女 49 监事 现任 0 0 0 0 0 无
蕾 月 10 月 14
日 日
150,0 157,0
合计 -- -- -- -- -- -- 7,000 0 0 --
00 00
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
石军龙 董事、财务总监 离任 2023 年 12 月 13 日 个人原因辞职
张雁 副总经理 离任 2023 年 12 月 13 日 个人原因辞职
于亮 副总经理 离任 2023 年 12 月 13 日 个人原因辞职
刘洁 董事 聘任 2023 年 12 月 13 日 聘任董事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
袁贤苗先生，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专学历。曾任职于新昌丝绸服装股份有限公司，是
本公司的主要创立者之一。历任公司第一届、第二届董事会董事，期间担任公司副总经理。现任公司董事长、总经理。
丁秀萍女士，1979 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2010 年进入公司工作。历任公司第二届、
第三届监事，现任公司董事兼生产部总经理。
章丽红女士，1977 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，浙江大学本科学历，经济学学士学位。2005 年进入公
司工作。现任公司董事兼业务部总经理。
刘洁女士，现任绍兴市第九届人大代表，1985 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专学历。自 2008 年加入
公司，任公司船务部及计划部经理。
陈文女士，1952 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。 复旦大学工商管理硕士，国家艺术系列一级编辑，全国
三八红旗手。原上海文广新闻传媒集团影视剧中心主任，历任上海炫动卡通卫视娱乐有限公司总监、董事、常务副总裁，
上海录像影视公司总经理中国动画学会常务理事，中国电视剧制片人协会常务理事，上海市数字内容产业促进中心理事，
苏河当代艺术中心执行董事等。历任公司第一届、第二届独立董事。
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韩国强先生，1968 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。毕业于复旦大学哲学系，复旦大学 EMBA 管理学硕士。
2004 年参与创办第一财经日报，任副总编辑。2006 年参与创办网络杂志公司万众传媒并任副总裁兼总编辑。现任玩世文
化传媒(上海)有限公司总经理。
卓飞达先生，1969 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。工商管理硕士，高级会计师。历任浙江大学计财处科
长、浙江理工大学资产经营有限责任公司副总经理兼总务处副处长、浙江理工大学资产经营有限责任公司董事长兼总经
理，现任浙江理工大学计划财务处处长。
赵风云女士，1980 年出生，中国国籍，无永久镜外居留权，本科学历，毕业于青岛科技大学英语专业。先后任职
于东莞晨光印刷有限公司、迪华商贸有限公司。现任公司监事、公司验厂部经理。
徐秋玲女士，1981 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，先后任职于南京军区杭州疗养院，浙江省
新昌旅行社有限公司。现任公司监事、办公室主任。
安蓓蕾女士，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于浙江日发纺织机械股份有限公司。
现任公司监事、公司项目部经理。
徐斌先生，1984 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于浙江大学竺可桢荣誉学院。2007 年毕
业后进入公司，现任公司副总经理、新昌生产基地总经理。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
卓飞达 浙江理工大学 计划财务处处长 是
上海东衡网络科
韩国强 总经理 是
技有限公司
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
1.公司原董事长朱燕仪女士、总经理袁贤苗先生、原董事兼财务总监石军龙先生于 2021 年 12 月 10 日受到深交所公
开谴责的处分。
2.2021 年 12 月 10 日，浙江证监局对公司、原董事长朱燕仪女士、总经理袁贤苗先生、原董事兼财务总监石军龙先
生及原董事会秘书石丹锋出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
3.2022 年 9 月 22 日，深交所对公司实际控制人赵小强先生、原董事长朱燕仪女士、总经理袁贤苗先生和原董事兼财
务总监石军龙先生给予公开谴责的处分，对原董事会秘书石丹锋先生给予通报批评的处分。
4.2023 年 7 月 13 日，浙江证监局因 2022 年业绩预告不准确对公司、公司董事长兼总经理袁贤苗和原董事兼财务总
监石军龙先生采取出具警示函措施的决定
5.2023 年 10 月 31 日，深交所对公司、公司董事长兼总经理袁贤苗、原董事兼财务总监石军龙给予公开谴责的处分。
6.2023 年 11 月 16 日，公司、公司实际控制人赵小强先生、公司董事长兼总经理袁贤苗先生、原董事长朱燕仪女士、
董事丁秀萍女士、董事章丽红女士、原董事兼财务总监石军龙先生、原董事兼董事会秘书石丹锋和原副总经理徐源先生
收到浙江证监局下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》，具体结果如下：对美盛文化创意股份有限公司责令
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改正，给予警告，并处以 250 万元罚款； 二、对石军龙给予警告，并处以 150 万元罚款；三、对袁贤苗、朱燕仪、徐源、
石丹锋、章丽红、丁秀萍给予警告，并分别处以 50 万元罚款；四、对赵小强采取终身证券市场禁入措施，对石军龙采取
3 年证券市场禁入措施。
7.2024 年 1 月 18 日，浙江证监局因公司回购股份事项违规对公司采取出具警示函措施。
8.2024 年 4 月 25 日，深交所因公司回购股份事项违规对公司给予通报批评的处分。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事的报酬是根据公司章程规定和经营情况，由董事会、监事会提出议案，股东大会批准决定，公司总经理、
副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准决定。
报告期，实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度的经营目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，
结合公司的工资制度、考核办法而确定的。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
袁贤苗 男 59 现任 32.16 否
理
徐源 男 45 副总经理 离任 60 否
张雁 男 38 副总经理 离任 0 否
于亮 男 43 副总经理 离任 0 否
徐斌 男 40 副总经理 现任 50.36 否
丁秀萍 女 45 董事 现任 46.86 否
董事、财务总
石军龙 男 40 离任 50 否
监
章丽红 女 46 董事 现任 42.9 否
赵风云 女 44 监事 现任 26.04 否
徐秋玲 女 43 监事 现任 22.17 否
安蓓蕾 女 49 监事 现任 26.13 否
陈文 女 72 独立董事 现任 15 否
韩国强 男 56 独立董事 现任 15 否
卓飞达 男 55 独立董事 现任 15 否
刘洁 女 33 董事 现任 13
合计 -- -- -- -- 414.62 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司公告 （公告编
第五届董事会第六次会议 2023 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 14 日
号：2023-002）
第五届董事会第七次会议 2023 年 04 月 21 日 2023 年 04 月 21 日 审议通过《关于取消收购太
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
逗科技集团有限公司 100%
股权的议案》
详见公司公告 （公告编
第五届董事会第八次会议 2023 年 04 月 28 日 2023 年 04 月 29 日
号：2023-012）
详见公司公告 （公告编
第五届董事会第九次会议 2023 年 08 月 22 日 2023 年 08 月 23 日
号：2023-038）
审议通过《2023 年第三季
第五届董事会第十次会议 2023 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 27 日
度报告》
详见公司公告 （公告编
第五届董事会第十一次会议 2023 年 12 月 13 日 2023 年 12 月 14 日
号：2023-051）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
袁贤苗 6 6 0 0 0 否 2
章丽红 6 6 0 0 0 否 2
丁秀萍 6 6 0 0 0 否 2
石军龙 6 6 0 0 0 否 2
陈文 6 1 5 0 0 否 0
韩国强 6 1 5 0 0 否 0
卓飞达 6 1 5 0 0 否 0
刘洁 1 1 0 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
□是 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
无相关情况。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
《2022 年年
2023 年 04 度报告》及
月 28 日 《2023 年一
季度报告》
2023 年 08 《2023 年半
卓飞达、石 月 22 日 年度报告》
审计委员会 4
军龙、陈文 《2023 年第
2023 年 10
三季度报
月 26 日
告》
《聘任 2023
2023 年 12
年年审会计
月 13 日
师》
《关于增补
袁贤苗、陈
2023 年 12 刘洁女士为
提名委员会 文、韩国 1
月 13 日 公司董事的
强、
议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 643
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,077
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,720
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,720
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,119
销售人员 48
技术人员 378
财务人员 35
行政人员 140
合计 2,720
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上学历 2
本科学历 101
大专学历 135
高中学历 500
初中及以下学历 1,982
合计 2,720
32
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司董事、监事的报酬是根据公司章程规定和经营情况，由董事会、监事会提出议案，股东大会批准决定，公司总经理、
副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准决定。
报告期，实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度的经营目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，
结合公司的工资制度、考核办法而确定的。高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等
因素确定。年终对高级管理人员履行职责情况和年度实际业绩进行考评。
3、培训计划
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。根据实
际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上
市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，不断加强信息
披露工作，积极开展投资者关系管理，不断提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。公司已建立的各项制
度名称和公开信息披露情况：
公司已建立的制度 公开信息披露情况
董事、监事、高级管理人员及有关人员所持本公司股 2012 年 9 月 19 日，刊登于公司指定信息披露媒体巨
份及其变动管理制度（2012 年 9 月） 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
内幕知情人管理制度（2012 年 9 月）
33
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
接待特定对象直接沟通相关活动管理制度（2012 年 9
月）
公司章程（2019 年 12 月） 2019 年 12 月 9 日，刊登于公司指定信息披露媒体巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
总经理工作细则 2010 年 2 月 6 日，经公司第一届董事会第一次会议审
议通过。
董事会秘书工作细则
内部审计制度
募集资金专项存储及使用管理制度 2011 年 3 月 5 日，经公司第一届董事会第六次会议审
议通过。
信息披露管理制度
远期外汇交易业务内控管理制度 2011 年 4 月 30 日，经公司第一届董事会第七次会议
审议通过。
股东大会议事规则 2010 年 2 月 6 日，经公司创立大会审议通过。2014 年
11 月 5 日，经公司 2014 年第二次临时股东大会审议
监事会议事规则
通过修改股东大会议事规则。
董事会议事规则
对外投资管理制度
对外担保管理制度
董事会各专门委员会工作细则 2024 年 4 月 29 日，经公司第五届董事第十四次
会议通过，刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
独立董事专门会议工作制度 （www.cninfo.com.cn）
独立董事工作制度 2024 年 4 月 29 日，经公司第五届董事第十四次
会议通过，尚需经股东大会审议通过；详见刊登
于 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
是 □否
缺陷发生的时 缺陷的具体描 缺陷对财务报 已实施或拟实
整改时间 整改责任人 整改效果
间 述 告的潜在影响 施的整改措施
公司报告期内 公司将时刻关
存在控股股东 注了解和跟进
资金占用事 控股股东及其
项，期末余额 关联方的资
达到 7.7 亿， 由于违规占用 产、负债和经
公司管理层未 资金的归还存 营情况，持续
能采取有效措 在重大不确定 定期发函或现
施向控股股东 性。无法合理 场问询控股股
2022 年 12 月 追讨占款且也 估计上述应收 东及其关联方 2023 年 05 月
袁贤苗 尚在追偿中。
31 日 没有达成切实 款项计提坏账 关于落实归还 01 日
有效的还款方 准备金额的恰 占用资金计划
案，2022 年内 当性，以及对 方案进度，催
部控制报告中 财务报表的影 促其尽快清偿
的重大缺陷未 响 占款。管理层
能得到有效整 多次与控股股
改，故认定报 东探讨通过名
告期内公司存 下资产变现、
在财务报告内 股权及投资项
34
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
部控制重大缺 目转让、个人
陷。 借款和债权追
讨等各种可行
途径方法进行
筹措资金。公
司管理层已成
立专项小组，
指派专人负责
监督控股股东
各条筹款途
径。公司将通
过一切合法手
段催讨控股股
东归还占款，
以消除对上市
公司的不良影
响，保护公司
及公司广大股
东的合法利
益。
2022-2023 年
度中合国信
（杭州）实业
发展有限公司
（以下简称
公司目前已向
“中合国
萧山区人民法
信”）多次以
院起诉中合国
2022 年 06 月 公司名义使用 2023 年 05 月 法院起诉过程
信中，要求返 袁贤苗
01 日 预留印鉴开具 01 日 中
还划转资金，
大额转账支票
目前审判结果
划转账户资
尚未出具。
金，划转资
金，划转金额
1.3167 亿，划
转资金尚未追
回。
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 2024 年 4 月 30 日于巨潮咨询网披露的《2023 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的非财务报告内部控制缺陷
公司确定的财务报告内部控制缺陷评
评价的定性标准如下：出现以下情形
价的定性标准如下： 出现以下情形的
的（包括但不限于），可认定为重大
（包括但不限于），可认定为重大缺
缺陷，其他情形按影响程 度分别确定
陷，其他情形按影响程度分别确定为
为重要缺陷或一般缺陷：
重要缺陷或一般缺陷：
①缺乏民主决策程序，如缺乏计提决
①发现董事、监事和高级管理人员在
策程序；
公司管理活动中存在重大舞弊；
②公司决策程序不科学，如决策失
②已经公布的财务报告存在重大变
定性标准 误；
更、当期财务报表存在重大错报；
③违反国家法律、法规，如出现重大
③内部控制的监督无效、重要业务缺
安全生产或环境污染事故；
乏控制以及重大缺陷未得到整改；
④管理人员或关键岗位技术人员纷纷
④注册会计师发现财务报告存在重大
流失；
错报，而内部控制在运行过程中未能
⑤内部控制评价的结果特别是重大或
发 现该错报；
重要缺陷未得到整改；
⑤因会计差错导致证券监管机构的行
⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统
政处罚。
性失效。
公司以资产总额的 10%作为资产负债 公司以资产总额的 10%作为资产负债
表整体重要性水平的衡量指标。 表整体重要性水平的衡量指标。
当潜在错报金额大于或等于资产总额 当潜在错报金额大于或等于资产总额
的 10%，则认定为重大缺陷； 的 10%，则认定为重大缺陷；
定量标准 当潜在错报金额小于资产总额的 10% 当潜在错报金额小于资产总额的 10%
但大于或等于营业收入总额的 5%，则 但大于或等于营业收入总额的 5%，则
认定为重要缺陷； 认定为重要缺陷；
当潜在错报金额小于资产总额的 5% 当潜在错报金额小于资产总额的 5%
时，则认定为一般缺陷。 时，则认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 1
非财务报告重大缺陷数量（个） 1
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
美盛文化 2023 年财务报表由我所审计，于 2024 年 4 月 29 日是出具了无法表示意见的审计报告。因审计报告“二、形
成无法表示意见的基础”部分所述事项对美盛文化财务报表影响重大，我们不能获取充分适当的审计证据来确定美盛文
化 2023 年度财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，导致我们无法判断与财务报告相关的内部控
制运行是否有效。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
在巨潮咨询网披露的中喜会计师事务所出具《内部控制审
内部控制审计报告全文披露索引
计报告》（中喜特审 2024T00384 号）
内控审计报告意见类型 无法表示意见
非财务报告是否存在重大缺陷 是
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
是 □否
会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
美盛文化 2023 年财务报表由我所审计，于 2024 年 4 月 29 日是出具了中喜财审 2024S01552 号无法表示意见的
审计报告（以下简称“审计报告”）。因审计报告“二、形成无法表示意见的基础”部分所述事项对美盛文化财务报表
影响重大，我们不能获取充分适当的审计证据来确定美盛文化 2023 年度财务报表是否在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，导致我们无法判断与财务报告相关的内部控制运行是否有效。由于 “导致无法表示意见的事项”部分所
述事项的影响，我们不对美盛文化于 2023 年 12 月 31 日与财务报告相关内部控制的有效性发表意见。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无相关情况
二、社会责任情况
一、持续完善的公司管理机制
公司始终坚持规范的管理模式，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监
会关于公司治理的有关要求，建立健全规章制度体系，有效落实各项规范管理，切实完善公司治理结构，目前已建立
《公司股东大会议事规则》《公司董事会议事规则》《公司监事会议事规则》《公司募集资金管理制度》《公司财务制
度》《公司投资者关系管理制度》《公司子公司管理办法》《公司总经理工作细则》等一系列公司制度，形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。公司明确了股东大会、董事会、监事会和经营层的分级决策、规范运作，针对经营计划、对
外投资、股权激励等重要方面有完善的运行机制。
二、持续加强与投资者关系管理
公司始终保持与广大投资者顺畅的沟通关系，通过举办定期业绩说明会、接受投资者来现场调研、接听回复投资者
来电、来函及电子邮件、提供股东大会网络投票等多种形式，加强与投资者的沟通，不断提高投资者关系管理工作水平。
三、员工利益保障
1、员工合法权益的保障
与每位符合聘用条件的员工签订劳动合同；为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险；实行年休假制
度，保障员工正常作息时间；按时发薪，按照行业标准及员工个人能力定期调薪；公司按规定建立了职工代表大会，在
监事会中至少安排一名职工监事，监督企业规范运作，保障员工权益。
2、提供优秀的晋升机制和平台
公司以提升员工综合素质为目标，为员工量身定做人才培养计划，建立员工职业发展规划，通过培训、讲座、组织
员工活动等多种方式提升员工的专业知识、工作技能和管理能力，开拓员工视野，激发员工工作积极性和创造力。2023
年，公司在内部为员工举行了多场培训和讲座，邀请了行业内的专业和集团领导为员工授课，丰富了员工的知识储备，
也为员工的职业发展创造了有利条件。
四、对业务的精益求精
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司一直将客户的体验和感受摆在首位，通过提升产品质量和服务质量来满足每一位客户的需求，给客户创造温馨
的感受。公司通过加强供应商管理，从源头上确保产品质量符合要求。并根据市场分析及调研结果不断改进产品，丰富
产品内容提高产品品质，以此满足不同客户的需求，提升客户满意度。
五、倡导环保节能理念
公司积极提倡绿色环保的办公方式，建立了 oa 办公系统、财务管理系统，充分发挥无纸化办公的优势，减少对纸张
的浪费；公司提倡纸张二次利用，非重要文件尽量使用废旧纸张；电脑、复印机每日下班要及时切断电源，并安排专人
检查；公司倡导大家坐班车或者步行上班，尽量减缓交通拥堵，减少环境污染物排放。
2023 年，公司继续以高度的社会责任感做好日常经营，规范运作，持续完善内控制度，加强与投资者的沟通，为股
东创造价值，也为员工提供更为健全的学习平台和更大的发展空间。在追求经济效益的同时，积极参与社会公益，反馈
社会，将经营活动建立在环境保护的基础上，重视节能减排与技术创新，推动企业与环境的和谐发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
预计偿
股东或 报告期 报告期 截至年
关联关 占用时 发生原 预计偿 预计偿 还时间
关联人 期初数 新增占 偿还总 期末数 报披露
系类型 间 因 还方式 还金额 （月
名称 用金额 金额 日余额
份）
美盛控 控股股
控股股 2022 年 76,991 77,004 77,004 以资抵
股及赵 东资金 12.92 0 0 无
东 度 .45 .37 .37 债清偿
小强 紧张
76,991 77,004 77,004
合计 12.92 0 -- 0 --
.45 .37 .37
期末合计值占最近一期经审计净资产
69.49%
的比例
相关决策程序 无
当期新增控股股东及其他关联方非经
营性资金占用情况的原因、责任人追 新增占用资金主要为汇率变动所致。
究及董事会拟定采取措施的情况说明
公司本着对全体股东高度负责的态度，督促美盛控股和实际控制人积极筹措资
金尽快偿还占用资金，以消除对公司的影响。公司将时刻关注了解和跟进控股
股东及其关联方的资产、负债和经营情况，持续定期发函或现场问询控股股东
未能按计划清偿非经营性资金占用的 及其关联方关于落实归还占用资金计划方案进度，催促其尽快清偿占款。管理
原因、责任追究情况及董事会拟定采 层多次与控股股东探讨通过名下资产变现、股权及投资项目转让、个人借款和
取的措施说明 债权追讨等各种可行途径方法进行筹措资金。公司管理层已成立专项小组，指
派专人负责监督控股股东各条筹款途径。公司将通过一切合法手段催讨控股股
东归还占款，以消除对上市公司的不良影响，保护公司及公司广大股东的合法
利益。
我们接受委托，审计了美盛文化创意股份有限公司（以下简称“美盛文化”）
2023 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2023 年度合并及母公司的利润
会计师事务所对资金占用的专项审核
表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报
意见
表附注，并于 2024 年 4 月 29 日出具了无法表示意见的审计报告。
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
美盛文化管理层按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——
上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和深
圳证券交易所《深圳证券交易所主板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理（2023 年 12 月修订）》的规定，编制了后附的上市公司 2023 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对
外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是美盛文化管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计美盛文化 2023 年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，由于审计报告“形成无法表
示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们不对后附的美盛文化 2023 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表审核意见。
公司年度报告披露的控股股东及其他
关联方非经营性占用金情况与专项审 一致
核意见不一致的原因
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
美盛文化创意股份有限公司
董事会关于公司 2023 年无法表示意见的审计报告的
专项说明
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”或“中喜”） 对美盛文化创意股份有限公司（以
下简称“公司”或“美盛文化”）2023 年度财务报告进行了审计，并于 2024 年 4 月 29 日出具了无法表示意见的审计报
告（中喜财审 2024S01552 号）。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的要求，公司董事会对该审计意见
涉及事项说明如下：
关于无法表示意见的事项的情况说明
（一）关联方违规占用资金事项
截至 2023 年 12 月 31 日，美盛文化实际控制人控制的企业美盛控股集团有限公司（以下简称“美盛控股”）及其
关联方违规占用资金余额 77,004.37 万元，已计提坏账准备 77,004.37 万元。截至本报告日，美盛控股及其关联方违规
占用资金的归还存在重大不确定性。我们无法就该项应收款项预期可收回性获取充分、适当的审计证据，无法合理估计
上述应收款项计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。
（二）对中合国信（杭州）实业发展有限公司前期大额划转资金并全额计提坏账事项
41
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
美盛文化于 2022 年 6 月、2022 年 11 月、2023 年 1 月向中合国信（杭州）实业发展有限公司（以简称“中合国
信”）转出 12,921.90 万元、175.00 万元、70 万元，合计转出 13,166.90 万元。如财务报表附注五、（四）所述，截至
2023 年 12 月 31 日，美盛文化其他应收中合国信期末余额 13,166.90 万元，已计提坏账准备 13,166.90 万元。就该应收
款项美盛文化已向法院提起诉讼要求中合国信返还 13,166.90 万元。虽然我们执行了查询工商信息、阅读诉讼文件、向
诉讼代理律师发函询证、向中合国信发函询证等审计程序，但受限于未收到中合国信的回函等重要的程序未得到有效的
执行，以及诉讼尚在审理中未出具判决结果，我们无法就该应收款项是否构成关联方资金占用，及其可收回性获取充分、
适当的审计证据，无法合理估计上述其他应收款计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。
（三）中国证监会立案调查事项
美盛文化于 2024 年 3 月 22 日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字 01120240011 号），因
涉嫌信息披露违法违规自 2024 年 3 月 4 日起中国证监会起对美盛文化进行立案。截至本审计报告日，该项立案调查尚未
有最终结论，我们无法判断立案调查结果对美盛文化财务报表可能产生的影响。
二、公司董事会对相关事项的意见
对年审会计师出具无法表示的审计报告，公司董事会予以理解和认可。董事会同意中喜会计师事务所出具的无法
表示意见的审计报告，针对无法表示意见涉及的事项董事会和管理层将制定相关有效措施，以消除不利影响，维护公司
和股东的合法权益。
三、消除相关事项及其影响的具体措施
公司董事会高度重视本次中喜会计师事务所提出的无法表示意见涉及事项内容，针对审计报告中的上述事项，公
司董事会和管理层采取以下措施：
1、关联方违规占用资金事项
（1）公司本着对全体股东高度负责的态度，督促美盛控股和实际控制人积极筹措资金尽快偿还占用资金，以消除
对公司的影响。公司将时刻关注了解和跟进控股股东及其关联方的资产、负债和经营情况，持续定期发函或现场问询控
股股东及其关联方关于落实归还占用资金计划方案进度，催促其尽快清偿占款。管理层多次与控股股东探讨通过名下资
产变现、股权及投资项目转让、个人借款和债权追讨等各种可行途径方法进行筹措资金。公司管理层已成立专项小组，
指派专人负责监督控股股东各条筹款途径。公司将通过一切合法手段催讨控股股东归还占款，以消除对上市公司的不良
影响，保护公司及公司广大股东的合法利益。
同时，公司认真落实内部控制整改措施，进一步完善资金管理等内部控制存在缺陷的环节，强化执行力度，杜绝
有关违规行为的再次发生，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特别是中小股东的利益。
（2）公司将加强内控，分别定期或不定期检查公司与大股东及关联方非经营性资金往来情况，杜绝大股东及关联
方的非经营性资金占用情况的发生。
42
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）公司将不定期组织董事、监事、高级管理人员、财务负责人和相关部门负责人等管理人员对《公司法》、
《证券法》、《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
等相关法律法规、规范性文件进行学习，强化风险责任意识，提高规范运作水平，切实按照监管规则和公司制度规范运
作，更好的维护和保障投资者权益。
（4）严格把控对外投资项目的审核。投资部及财务部对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真的认证研究，
对确信为可以投资的项目，按照公司《对外投资管理办法》、《资金管理办法》等相关制度的规定，逐层报送公司相关
决策机构进行审批。
（5）严格把控对外投资实施过程。公司加强重视经营中的各类风险，并提高风险防范意识，建立完善的风险控制
方案，以合理应对市场竞争；针对公司的发展战略，科学制定投资方案，强化资金链条，避免盲目投资，提高对拟投资
项目的风险分析，进行资金投资规划。
2、针对大额资金划转事项
（1）中合国信（杭州）实业发展有限公司、中合国信建设有限公司大额划转公司资金 13,096.90 万元属于非法方式。
公司于 2023 年 8 月 29 日向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，起诉中合国信（杭州）实业发展有限公司，要求返还
1.316 亿元。目前该案尚在审理过程中，尚未出具判决结果，能否追回尚存在不确定性。
（2）为防止再次出现类似情况，公司一方面将提高资金的规范管理。公司财务部进一步完善资金支出相关制度，规
范公司财务管理流程，形成统一的财务监管体系，切实遵照制度严格执行资金审批流程，明确审批人员职责，提升资金
管理规范性，明确资金管理的分工与授权、实施与执行，监督与检查，对支付资金额度、用途、去向及审批权限、程序
作出明确规定和限制，细化操作流程，严格审批程序。另一方面将完善《印章管理制度》及相关制度，明确印章管理人
员职责，强化责任意识，规范用印流程，切实按照制度遵循用印流程。
3、中国证监会立案调查事项
公司与实控人积极配合证监会的立案调查，并将及时履行信息披露义务。
公司董事会将持续推进上述事项的整改措施，争取早日消除无法表示意见事项的影响，并将严格按照相关信息披
露准则，及时履行信息披露义务，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。
美盛文化创意股份有限公司董事会
2024 年 4 月 29 日
43
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
1.前期差错更正：公司第五届董事会第十一次会议和 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟聘任会计师事务所
的议案》，聘任中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”或“中喜”）为公司 2023 年度财务报告
和内部控制审计机构。年审会计师对公司 2022 年财务报告中租赁收入、信用减值损失、营业外支出、所得税费用，有限
寿命主体投资分类以及合并抵销等方面进行差错更正。
2.会计政策变更：财政部于 2022 年 11 月发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会[2022]31 号）
（以下简称“《会计准则解释第 16 号》”）,对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”会计政策内容进行了明确规定，自 2023 年 1 月 1 日起施行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，
并于 2023 年 1 月 1 日起执行。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本年未发生的非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
公司本年未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
公司本年未发生反向购买。
（四）处置子公司
本年单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
股权处置 股权处 丧失控制
子公司名称 股权处 丧失控制权 应的合并报表层面享有
置 比例 权时点的
价款 置 方式 的 时点 该子公司净资产份额的
（%） 确定依据
差额
44
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
处置价款与处置投资对
股权处置 股权处 丧失控制
子公司名称 股权处 丧失控制权 应的合并报表层面享有
置 比例 权时点的
价款 置 方式 的 时点 该子公司净资产份额的
（%） 确定依据
差额
浙江美盛文旅发展 工商变更
128,504.04
有限公司 - 100.00 转让 2023-12-04 登记
（续）
丧失控制 按照公允价 丧失控制权
丧失控制 丧失控制 与原子公司股权
权之日剩 值重新计量 之日剩余股
权之日剩 权之日剩 投资相关的其他
子公司名称 余股权的 剩余股权产 权公允价值
余股权的 余股权的 综合收益转入投
比例 生的利得或 的确定方法
账面价值 公允价值 资损益的金额
（%） 损失 及主要假设
浙江美盛文旅发展有
-
限公司 - - - - -
（五）本年其他原因的合并范围变动。
变动主体 合并范围变动 变动原因
喀什畅游网络科技有限公司 减少 注销
霍尔果斯乐马网络科技有限公司 减少 注销
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 150
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 周香萍、饶世旗
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
无
有）
当期是否改聘会计师事务所
是 □否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
是 □否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
45
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
鉴于大信会计事务所已连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性与客观性，结合公司实际情况，公司拟
聘任中喜会计师事务所为 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
适用 □不适用
一、截至本公告日，公司股票收盘价已连续二十个交易日低于 1 元，已触及《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.2.1
条规定的交易类强制退市情形，公司股票将被深圳证券交易所终止上市交易。
二、2022 年公司被大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）出具无法表示意见的审计报告。公
司被实施退市风险警示，2023 年度公司被中喜会计师出具无法表示意见的审计报告，根据《深圳证券交易所股票上市规
则》第 9.3.11 条的规定，公司将被终止上市。
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲
涉案金额 是否形成预 诉讼（仲
裁）基本情 裁）审理结 裁）判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁）进展
况 果及影响 行情况
公司诉中合
国信（杭
州）实业发
13,166.9 否 审理过程中 尚无 尚无 无
展有限公司
返还资金
1.317 亿元
浙商银行诉
美盛控股集 美盛文化承
团（美盛文 13,874.66 是 审理完结 担连带赔偿 执行中 五
化作担保 责任
方）
十二、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
因资金占用、 对赵小强处以 详见公告《关
被中国证监会
违规担保、信 500 万元罚 2023 年 11 月 于收到浙江证
赵小强 实际控制人 立案调查或行
息披露违规等 款； 16 日 监局行政处罚
政处罚
事项被证监会 对赵小强采取 及市场禁入决
46
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
立案调查 终身证券市场 定书的公告》
禁入措施； （公告编号：
2023-048）
一、对美盛文 详见公告《关
因资金占用、 化创意股份有 于收到浙江证
违规担保、信 被中国证监会 限公司责令改 监局行政处罚
2023 年 11 月
美盛文化 其他 息披露违规等 立案调查或行 正，给予警 及市场禁入决
16 日
事项被证监会 政处罚 告，并处以 定书的公告》
立案调查 250 万元罚 （公告编号：
款； 2023-048）
详见公告《关
因资金占用、 于收到浙江证
对袁贤苗给予
违规担保、信 被中国证监会 监局行政处罚
警告，并分别 2023 年 11 月
袁贤苗 董事 息披露违规等 立案调查或行 及市场禁入决
处以 50 万元 16 日
事项被证监会 政处罚 定书的公告》
罚款。
立案调查 （公告编号：
2023-048）
对石军龙给予 详见公告《关
因资金占用、 警告，并处以 于收到浙江证
违规担保、信 被中国证监会 150 万元罚 监局行政处罚
2023 年 11 月
石军龙 其他 息披露违规等 立案调查或行 款；对石军龙 及市场禁入决
16 日
事项被证监会 政处罚 采取 3 年证券 定书的公告》
立案调查 市场禁入措 （公告编号：
施。 2023-048）
详见公告《关
因资金占用、 于收到浙江证
对朱燕仪给予
违规担保、信 被中国证监会 监局行政处罚
警告，并分别 2023 年 11 月
朱燕仪 其他 息披露违规等 立案调查或行 及市场禁入决
处以 50 万元 16 日
事项被证监会 政处罚 定书的公告》
罚款。
立案调查 （公告编号：
2023-048）
详见公告《关
因资金占用、 于收到浙江证
对石丹锋给予
违规担保、信 被中国证监会 监局行政处罚
警告，并分别 2023 年 11 月
石丹锋 其他 息披露违规等 立案调查或行 及市场禁入决
处以 50 万元 16 日
事项被证监会 政处罚 定书的公告》
罚款。
立案调查 （公告编号：
2023-048）
详见公告《关
因资金占用、 于收到浙江证
对章丽红给予
违规担保、信 被中国证监会 监局行政处罚
警告，并分别 2023 年 11 月
章丽红 董事 息披露违规等 立案调查或行 及市场禁入决
处以 50 万元 16 日
事项被证监会 政处罚 定书的公告》
罚款。
立案调查 （公告编号：
2023-048）
详见公告《关
因资金占用、 于收到浙江证
对丁秀萍给予
违规担保、信 被中国证监会 监局行政处罚
警告，并分别 2023 年 11 月
丁秀萍 董事 息披露违规等 立案调查或行 及市场禁入决
处以 50 万元 16 日
事项被证监会 政处罚 定书的公告》
罚款。
立案调查 （公告编号：
2023-048）
因资金占用、 详见公告《关
对徐源给予警
违规担保、信 被中国证监会 于收到浙江证
告，并分别处 2023 年 11 月
徐源 高级管理人员 息披露违规等 立案调查或行 监局行政处罚
以 50 万元罚 16 日
事项被证监会 政处罚 及市场禁入决
款。
立案调查 定书的公告》
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（公告编号：
2023-048）
2022 年度业绩
预告与经审计
净利润存在重
对美盛文化给
大差异，盈亏 被证券交易所 2023 年 10 月
美盛文化 其他 予公开谴责的 无
性质发生变 采取纪律处分 31 日
处分
化，未能及时
进行修正被深
交所纪律处分
2022 年度业绩
预告与经审计
净利润存在重
对袁贤苗给予
大差异，盈亏 被证券交易所 2023 年 10 月
袁贤苗 董事 公开谴责的处 无
性质发生变 采取纪律处分 31 日
分
化，未能及时
进行修正被深
交所纪律处分
2022 年度业绩
预告与经审计
净利润存在重
大差异，盈亏 被证券交易所 对石军龙公开 2023 年 10 月
石军龙 其他 无
性质发生变 采取纪律处分 谴责的处分 31 日
化，未能及时
进行修正被深
交所纪律处分
整改情况说明
适用 □不适用
公司持续进行整改。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
经查询，公司实际控制人赵小强先生处在失信被执行人名单中，存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
美盛 向关 动漫 双方 与同 《关
文化 联人 衍生 协议 约定 54,59 92.03 70,60 类交 于确
JAKKS 否 月结
参股 销售 品销 定价 的订 4.74 % 0 易市 认
公 产 售 单价 价持 2022
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
司； 品、 格 平 年度
公司 商品 日常
实际 关联
控制 交易
人赵 超出
小强 部分
先生 及
担任 2023
关联 年度
方董 日常
事 关联
交易
预计
的公
告》
（公
告编
号：
2023-
019）
54,59 70,60
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
4.74 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
公司预计 2023 年全年日常关联交易金额不超过 10000 万美元，实际发生 7737.56 万
交易进行总金额预计的，在报告
美元，未超过预计。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
49
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
美盛控
2018 年 2020 年 担保债
股集团 13,874. 连带责
04 月 28 100,000 04 月 23 务到期 否 是
有限公 66 任保证
日 日 后2年
司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 13,874.66
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
50
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
露日期 有）
2023 年
真趣网 连带责
01 月 13 5,000 900 1年 否 否
络 任保证
日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 5,000 担保实际发生额合 900
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,000 实际担保余额合计 900
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,000 发生额合计 900
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 5,000 余额合计 14,774.66
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
13.38%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
13,874.66
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
13,874.66
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
公司为美盛控股的对外担保，因美盛控股无力偿付，公司可能面临承担连
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
带担保责任。
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.2024 年 3 月 22 日，公司收到中国证券监督管理委员会（出具的《立案告知书》（证监立案字 01120240011 号）。
公司实际控制人赵小强先生收到中国证监会出具的《立案告知书》（证监立案字 0112024012 号）。因涉嫌信息披露违法
违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2024 年 3 月 4 日，中国证监会决定
对公司和赵小强先生立案。目前，立案调查尚处在调查阶段，具体结果尚未出具。
2.截至本公告日，公司股票收盘价连续二十个交易日低于 1 元，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.2.1 条
第（四）款的规定，公司股票将因股价低于面值被终止上市，敬请广大投资者注意风险。
3.公司 2022 年度被大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）出具无法表示意见的审计报
告。根据《深圳证券股票交易所上市规则（2022 年修订）》第 9.3.1（三）项的相关规定，公司股票于 2023 年 5 月 5 日
起被实施退市风险警示。公司 2023 年度财务报告被中喜会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，根据《上市规则》
第 9.3.11 条的规定，公司股票将被终止上市。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
52
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 112,500 0.01% 44,500 44,500 157,000 0.02%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 112,500 0.01% 44,500 44,500 157,000 0.02%
股
其
中：境内 0
法人持股
境内
自然人持 112,500 0.01% 44,500 44,500 157,000 0.02%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
909,460, 909,415,
售条件股 99.99% -44,500 -44,500 99.98%
225 725
份
1、人
909,460, 909,415,
民币普通 99.99% -44,500 -44,500 99.98%
225 725
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
53
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 909,572, 909,572,
100.00% 0 0 100.00%
总数 725 725
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
张雁 112,500 44,500 0 157,000 高管离职锁定 2024-6-13
合计 112,500 44,500 0 157,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表 年度报告披露日前上一
报告期末
披露日前 决权恢复的 月末表决权恢复的优先
普通股股 49,321 50,276 0 0
上一月末 优先股股东 股股东总数（如有）
东总数
普通股股 总数（如 （参见注 8）
54
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
东总数 有）（参见
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情况
持有无限
报告期末持 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 减变动情况 件的股 股份状态 数量
股份数量
份数量
境内自然 79,190,6 冻结 79,190,689
赵小强 8.71% 79,190,689 -80,000 0
人 89 质押 79,185,174
宁波广韬
境内非国 31,777,2
科技有限 3.49% 31,777,200 0 0 不适用 0
有法人 00
公司
宁波添润
境内非国 23,028,1
科技有限 2.53% 23,028,116 0 0 不适用 0
有法人 16
公司
浙江浙商
产融投资 境内非国 19,122,6
2.10% 19,122,622 0 0 不适用 0
发展有限 有法人 22
公司
美盛控股 冻结 10,910,004
境内非国 10,910,0
集团有限 1.20% 10,910,004 -10,369,129 0
有法人 04 质押 10,310,004
公司
境内自然 8,962,90
马国斌 0.99% 8,962,900 8,962,900 0 不适用 0
人 0
境内自然 8,666,60
王杭义 0.95% 8,666,600 8,053,300 0 不适用 0
人 0
宁波泛海
企业管理
境内非国 5,068,80
合伙企业 0.56% 5,068,800 0 0 不适用 0
有法人 0
（有限合
伙）
上海明汯
投资管理
有限公司
－明汯稳 4,949,78
其他 0.54% 4,949,780 4,949,780 0 不适用 0
健增长专 0
项 2 号私
募证券投
资基金
境内自然 4,773,50
马国琴 0.52% 4,773,500 4,773,500 0 不适用 0
人 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一
赵小强先生为公司实际控制人，为美盛控股集团有限公司的实际控制人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
55
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普
赵小强 79,190,689 79,190,689
通股
人民币普
宁波广韬科技有限公司 31,777,200 31,777,200
通股
人民币普
宁波添润科技有限公司 23,028,116 23,028,116
通股
浙江浙商产融投资发展 人民币普
19,122,622 19,122,622
有限公司 通股
人民币普
美盛控股集团有限公司 10,910,004 10,910,004
通股
人民币普
马国斌 8,962,900 8,962,900
通股
人民币普
王杭义 8,666,600 8,666,600
通股
宁波泛海企业管理合伙 人民币普
5,068,800 5,068,800
企业（有限合伙） 通股
上海明汯投资管理有限
公司－明汯稳健增长专 人民币普
4,949,780 4,949,780
项 2 号私募证券投资基 通股
金
人民币普
马国琴 4,773,500 4,773,500
通股
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
限售流通股股东和前 10 赵小强先生为公司实际控制人，为美盛控股集团有限公司的实际控制人。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 未发现
（如有）（参见注 4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
赵小强 中国 否
1988 年至 2002 年 自主创业 ；
主要职业及职务 2000 年 创办新昌县通利针织制衣有限公司，任总经理；
2001 年 创办新昌泰盛织造有限公司，任总经理；
56
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2002 年 创办新昌美盛饰品有限公司，任总经理； 现已更名为美盛文化创意
股份有限公司 ；
2006 年 8 月 创办新昌美源工艺有限公司，任总经理；
2007 年 10 月 创办浙江莱盛实业有限公司，任董事长；现已更名为美盛控股
集团有限公司；
2012 年 美盛文化创意股份有限公司成功在深圳交易所挂牌上市，任上市公司
董事长；
2019 年，不再担任上市公司董事长职务。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
赵小强 本人 中国 否
1988 年至 2002 年 自主创业 ；
2000 年 创办新昌县通利针织制衣有限公司，任总经理；
2001 年 创办新昌泰盛织造有限公司，任总经理；
2002 年 创办新昌美盛饰品有限公司，任总经理； 现已更名为美盛文化创意股份有限
公司 ；
主要职业及职务
2006 年 8 月 创办新昌美源工艺有限公司，任总经理；
2007 年 10 月 创办浙江莱盛实业有限公司，任董事长；现已更名为美盛控股集团有限
公司；
2012 年 美盛文化创意股份有限公司成功在深圳交易所挂牌上市，任上市公司董事长；
2019 年，不再担任上市公司董事长职务。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
57
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
参与上市公
第一大股东 股权转让、
美盛控股 113,600 司定增、投 是 是
一致行动人 资产出售
资
参与上市公
股权转让、
赵小强 控股股东 34,000 司定增、投 是 是
资产出售
资
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
58
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
59
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
60
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 29 日
审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中喜财审 2024S01552 号
注册会计师姓名 周香萍、饶世旗
审计报告正文
美盛文化创意股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的美盛文化创意股份有限公司（以下简称“美盛文化”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们不对后附的美盛文化的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，
我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
（一）关联方违规占用资金事项
如财务报表附注五、（四）所述，截至 2023 年 12 月 31 日，美盛文化实际控制人控制的企业美盛控股集团有限
公司（以下简称“美盛控股”）及其关联方违规占用资金余额 77,004.37 万元，已计提坏账准备 77,004.37 万元。截至
本报告日，美盛控股及其关联方违规占用资金的归还存在重大不确定性。我们无法就该项应收款项预期可收回性获取充
分、适当的审计证据，无法合理估计上述应收款项计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。
（二）对中合国信（杭州）实业发展有限公司前期大额划转资金并全额计提坏账事项
美盛文化于 2022 年 6 月、2022 年 11 月、2023 年 1 月向中合国信（杭州）实业发展有限公司（以简称“中合国
信”）转出 12,921.90 万元、175.00 万元、70 万元，合计转出 13,166.90 万元。如财务报表附注五、（四）所述，截
至 2023 年 12 月 31 日，美盛文化其他应收中合国信期末余额 13,166.90 万元，已计提坏账准备 13,166.90 万元。就该
应收款项美盛文化已向法院提起诉讼要求中合国信返还 13,166.90 万元。虽然我们执行了查询工商信息、阅读诉讼文件、
向诉讼代理律师发函询证、向中合国信发函询证等审计程序，但受限于未收到中合国信的回函等重要的程序未得到有效
的执行，以及诉讼尚在审理中未出具判决结果，我们无法就该应收款项是否构成关联方资金占用，及其可收回性获取充
分、适当的审计证据，无法合理估计上述其他应收款计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。
61
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（三）中国证监会立案调查事项
如财务报表附注十五、（三）、4 所述，美盛文化于 2024 年 3 月 22 日收到中国证券监督管理委员会《立案告知
书》（证监立案字 01120240011 号），因涉嫌信息披露违法违规自 2024 年 3 月 4 日起中国证监会起对美盛文化进行
立案。截至本审计报告日，该项立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对美盛文化财务报表可能产生的
影响。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估美盛文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算美盛文化、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督美盛文化的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对美盛文化的合并及母公司财务报表执行审计工作，以出具
审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计
意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美盛文化，并履行了职业道德方面的其他责任。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：美盛文化创意股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 319,985,125.30 293,188,357.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 174,861,399.02 165,224,099.68
应收款项融资
预付款项 15,792,869.77 42,711,127.56
62
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 62,929,240.43 83,090,342.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 171,049,377.34 174,491,919.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,696,189.03 9,312,418.38
流动资产合计 753,314,200.89 768,018,265.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 67,527,381.89 72,971,762.50
其他权益工具投资 42,344,849.41 32,063,821.27
其他非流动金融资产 62,332,602.95 69,369,612.17
投资性房地产 75,709,755.46 78,939,231.82
固定资产 269,955,514.75 276,465,207.87
在建工程 1,497,587.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 50,005,567.41 57,637,684.82
无形资产 35,024,695.22 56,538,691.43
开发支出
商誉 257,188,300.00 257,188,300.00
长期待摊费用 20,105,145.59 9,582,004.94
递延所得税资产 101,536,492.16 73,544,678.27
其他非流动资产 69,500,000.00
非流动资产合计 983,227,892.36 1,053,800,995.09
资产总计 1,736,542,093.25 1,821,819,260.65
流动负债：
短期借款 173,274,456.11 189,306,056.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
63
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
应付账款 78,602,865.81 116,113,689.25
预收款项
合同负债 3,207,799.06 4,275,460.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,953,615.18 27,487,987.23
应交税费 63,613,836.70 46,815,398.06
其他应付款 17,778,210.13 18,229,943.88
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,915,927.17 18,855,840.60
其他流动负债 45,447.12 38,736.78
流动负债合计 388,392,157.28 421,123,112.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 35,194,952.50 41,583,757.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 177,104,937.02 107,982,013.29
递延收益 17,615,533.73 18,453,724.97
递延所得税负债 10,110,702.27 13,167,116.67
其他非流动负债
非流动负债合计 240,026,125.52 181,186,612.53
负债合计 628,418,282.80 602,309,724.67
所有者权益：
股本 909,572,725.00 909,572,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,858,331,157.95 1,855,007,658.28
减：库存股
其他综合收益 -40,034,109.42 -43,750,535.40
专项储备
盈余公积 67,441,880.92 67,441,880.92
一般风险准备
未分配利润 -1,690,738,110.16 -1,580,140,655.89
64
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 1,104,573,544.29 1,208,131,072.91
少数股东权益 3,550,266.16 11,378,463.07
所有者权益合计 1,108,123,810.45 1,219,509,535.98
负债和所有者权益总计 1,736,542,093.25 1,821,819,260.65
法定代表人：袁贤苗 主管会计工作负责人：邵丽 会计机构负责人：邵丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 23,590,584.53 48,196,594.11
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,153,659.72 16,394,504.21
应收款项融资
预付款项 1,210,684.93 1,389,548.09
其他应收款 700,390,575.94 806,279,154.20
其中：应收利息
应收股利
存货 49,933,065.68 56,813,159.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,150.90 19,110.55
流动资产合计 783,292,721.70 929,092,070.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,583,247,747.42 1,613,430,022.42
其他权益工具投资 26,566,825.39 9,500,000.00
其他非流动金融资产 58,837,623.88 65,923,416.80
投资性房地产 75,709,755.46 78,939,231.82
固定资产 228,888,466.04 238,755,299.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,830,267.00 1,160,267.40
无形资产 9,159,133.53 9,456,321.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,331,224.76 1,774,966.40
65
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
递延所得税资产 99,531,995.07 69,943,958.20
其他非流动资产 48,500,000.00
非流动资产合计 2,086,103,038.55 2,137,383,484.04
资产总计 2,869,395,760.25 3,066,475,554.76
流动负债：
短期借款 164,262,081.11 179,293,681.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 47,233,480.66 79,823,732.16
预收款项
合同负债 438,182.29 775,628.47
应付职工薪酬 17,379,956.74 12,896,482.34
应交税费 12,016,442.23 11,163,298.42
其他应付款 550,262,650.04 525,279,882.99
其中：应付利息 6,967,034.87 5,955,363.55
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 996,670.49 1,130,457.64
其他流动负债 6,866.56 38,736.77
流动负债合计 792,596,330.12 810,401,899.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,642,104.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 137,164,820.57 85,964,281.54
递延收益 17,615,533.73 18,453,724.97
递延所得税负债 424,540.05 174,040.11
其他非流动负债
非流动负债合计 156,846,998.99 104,592,046.62
负债合计 949,443,329.11 914,993,946.43
所有者权益：
股本 909,572,725.00 909,572,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,905,146,429.01 1,911,017,507.18
减：库存股
其他综合收益 -4,250,000.00 -4,250,000.00
专项储备
盈余公积 67,441,880.92 67,441,880.92
66
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
未分配利润 -957,958,603.79 -732,300,504.77
所有者权益合计 1,919,952,431.14 2,151,481,608.33
负债和所有者权益总计 2,869,395,760.25 3,066,475,554.76
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 981,435,882.81 1,237,899,103.41
其中：营业收入 981,435,882.81 1,237,899,103.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 917,907,872.59 1,081,816,502.89
其中：营业成本 693,345,576.48 897,025,844.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,496,140.76 8,335,331.57
销售费用 30,383,528.00 31,182,204.20
管理费用 156,137,264.98 125,929,899.20
研发费用 23,466,485.83 30,541,205.03
财务费用 8,078,876.54 -11,197,981.70
其中：利息费用 12,146,237.81 14,965,575.36
利息收入 2,206,627.95 2,338,597.77
加：其他收益 4,591,026.39 9,296,414.37
投资收益（损失以“－”号填
20,195,062.95 35,571,892.81
列）
其中：对联营企业和合营
12,082,608.82 34,344,844.92
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
500,636.59 -964,194.77
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-54,787,444.47 -871,846,964.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 -92,173,409.54 -10,465,102.91
67
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-50,974.98 249,012.35
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-58,197,092.84 -682,076,341.96
列）
加：营业外收入 1,947,360.32 -14,609,065.06
减：营业外支出 54,702,128.95 87,673,293.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-110,951,861.47 -784,358,700.79
填列）
减：所得税费用 378,681.05 -25,488,219.34
五、净利润（净亏损以“－”号填
-111,330,542.52 -758,870,481.45
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-111,330,542.52 -758,870,481.45
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -110,997,454.27 -759,468,971.24
2.少数股东损益 -333,088.25 598,489.79
六、其他综合收益的税后净额 4,353,000.44 -21,740,233.86
归属母公司所有者的其他综合收益
4,116,425.98 -22,077,045.31
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-4,784,994.49 -27,630,246.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-4,784,994.49 -27,630,246.68
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8,901,420.47 5,553,201.37
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
678,417.43 -1,683,548.15
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 8,223,003.04 7,236,749.52
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
236,574.46 336,811.45
税后净额
七、综合收益总额 -106,977,542.08 -780,610,715.31
归属于母公司所有者的综合收益总
-106,881,028.29 -781,546,016.55
额
归属于少数股东的综合收益总额 -96,513.79 935,301.24
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.1220 -0.8350
（二）稀释每股收益 -0.1220 -0.8350
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
68
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
法定代表人：袁贤苗 主管会计工作负责人：邵丽 会计机构负责人：邵丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 244,980,662.76 366,327,879.69
减：营业成本 161,635,141.12 240,029,376.04
税金及附加 3,376,070.91 3,479,849.08
销售费用 4,391,567.47 3,946,595.02
管理费用 50,391,891.55 39,557,490.23
研发费用 10,835,288.93 12,476,604.87
财务费用 8,013,555.66 -1,433,589.29
其中：利息费用 10,428,222.92 10,828,161.54
利息收入 2,002,866.63 1,272,922.20
加：其他收益 4,071,484.02 4,461,072.42
投资收益（损失以“－”号填
-14,967,808.89 -924,287.14
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,074,662.69 -1,400,340.24
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
510,241.59 -235,819.33
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-140,382,913.83 -252,629,599.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-55,167,757.83 -9,029,554.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-199,599,607.82 -190,086,634.14
列）
加：营业外收入 45,000.00 -15,955,986.36
减：营业外支出 54,348,852.91 87,188,845.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-253,903,460.73 -293,231,466.01
填列）
减：所得税费用 -27,845,361.71 -48,860,335.08
四、净利润（净亏损以“－”号填
-226,058,099.02 -244,371,130.93
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-226,058,099.02 -244,371,130.93
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 400,000.00 -6,514,453.17
（一）不能重分类进损益的其他 400,000.00 -6,514,453.17
69
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
400,000.00 -6,514,453.17
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -225,658,099.02 -250,885,584.10
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,006,169,353.38 1,353,168,932.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 50,749,220.46 83,746,933.54
收到其他与经营活动有关的现金 34,216,965.53 615,306,159.78
经营活动现金流入小计 1,091,135,539.37 2,052,222,026.30
购买商品、接受劳务支付的现金 607,243,214.64 800,389,427.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
70
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 259,684,243.64 295,362,230.78
支付的各项税费 52,000,399.73 36,837,988.29
支付其他与经营活动有关的现金 81,791,262.62 889,373,803.64
经营活动现金流出小计 1,000,719,120.63 2,021,963,449.94
经营活动产生的现金流量净额 90,416,418.74 30,258,576.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 299,596,034.51 128,756,561.85
取得投资收益收到的现金 3,401,396.75 1,227,047.89
处置固定资产、无形资产和其他长
43,614.53 553,874.52
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,554,235.41 22,017,490.40
投资活动现金流入小计 349,595,281.20 152,554,974.66
购建固定资产、无形资产和其他长
30,796,529.08 19,226,425.58
期资产支付的现金
投资支付的现金 292,000,000.00 121,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,380.20 5,486,072.26
投资活动现金流出小计 337,796,909.28 145,712,497.84
投资活动产生的现金流量净额 11,798,371.92 6,842,476.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 183,000,000.00 189,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 213,000,000.00 199,000,000.00
偿还债务支付的现金 199,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,654,028.27 11,946,902.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,796,567.66 46,030,488.86
筹资活动现金流出小计 264,450,595.93 257,977,391.08
筹资活动产生的现金流量净额 -51,450,595.93 -58,977,391.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,569,368.94 10,092,459.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,333,563.67 -11,783,878.27
加：期初现金及现金等价物余额 249,037,037.99 260,820,916.26
六、期末现金及现金等价物余额 302,370,601.66 249,037,037.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,103,127.52 368,656,722.39
收到的税费返还 14,369,713.81 23,629,170.52
收到其他与经营活动有关的现金 627,588,647.70 526,601,444.19
经营活动现金流入小计 873,061,489.03 918,887,337.10
购买商品、接受劳务支付的现金 162,320,439.80 216,602,204.03
支付给职工以及为职工支付的现金 61,043,135.53 60,769,026.63
71
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付的各项税费 6,979,614.00 4,394,177.94
支付其他与经营活动有关的现金 656,600,047.52 789,446,125.41
经营活动现金流出小计 886,943,236.85 1,071,211,534.01
经营活动产生的现金流量净额 -13,881,747.82 -152,324,196.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,596,034.51 7,756,561.85
取得投资收益收到的现金 2,109,804.72 476,053.10
处置固定资产、无形资产和其他长
33,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,529,041.88 19,817,490.40
投资活动现金流入小计 41,234,881.11 28,083,105.35
购建固定资产、无形资产和其他长
47,000.00 3,139,810.24
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,286,072.26
投资活动现金流出小计 47,000.00 6,425,882.50
投资活动产生的现金流量净额 41,187,881.11 21,657,222.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 174,000,000.00 179,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 204,000,000.00 189,000,000.00
偿还债务支付的现金 189,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,339,083.82 10,505,030.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,533,657.93 23,003,427.83
筹资活动现金流出小计 229,872,741.75 223,508,457.92
筹资活动产生的现金流量净额 -25,872,741.75 -34,508,457.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
497,394.65 2,565,023.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,930,786.19 -162,610,408.04
加：期初现金及现金等价物余额 6,045,274.70 168,655,682.74
六、期末现金及现金等价物余额 7,976,060.89 6,045,274.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
- -
一、 909, 1,85 67,4 1,20 11,3 1,21
43,7 1,58
上年 572, 5,00 41,8 8,13 78,4 9,50
50,5 0,14
期末 725. 7,65 80.9 1,07 63.0 9,53
35.4 0,65
余额 00 8.28 2 2.91 7 5.98
0 5.89
加
：会
72
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
- -
二、 909, 1,85 67,4 1,20 11,3 1,21
43,7 1,58
本年 572, 5,00 41,8 8,13 78,4 9,50
50,5 0,14
期初 725. 7,65 80.9 1,07 63.0 9,53
35.4 0,65
余额 00 8.28 2 2.91 7 5.98
0 5.89
三、
本期
增减
变动 - - -
-
金额 3,32 3,71 110, 103, 111,
7,82
（减 3,49 6,42 597, 557, 385,
8,19
少以 9.67 5.98 454. 528. 725.
6.91
“－ 27 62 53
”号
填
列）
（一 - - -
-
）综 4,11 110, 106, 106,
96,5
合收 6,42 997, 881, 977,
13.7
益总 5.98 454. 028. 542.
9
额 27 29 08
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
73
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所 -
400,
有者 400,
000.
权益 000.
00
内部 00
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
74
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
-
综合 400,
400,
收益 000.
000.
结转 00
00
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
- -
（六 3,32 3,32
7,73 4,40
）其 3,49 3,49
1,68 8,18
他 9.67 9.67
3.12 3.45
- -
四、 909, 1,85 67,4 1,10 1,10
40,0 1,69 3,55
本期 572, 8,33 41,8 4,57 8,12
34,1 0,73 0,26
期末 725. 1,15 80.9 3,54 3,81
09.4 8,11 6.16
余额 00 7.95 2 4.29 0.45
2 0.16
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
- -
一、 909, 1,87 67,4 1,99 10,4 2,00
23,9 841,
上年 572, 9,81 41,8 1,16 43,1 1,61
37,9 727,
期末 725. 9,60 80.9 8,66 61.8 1,82
43.2 603.
余额 00 3.06 2 2.02 3 3.85
6 70
加 230, 230, 230,
：会 675. 675. 675.
75
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计政 95 95 95
策变
更
-
前 23,0
20,9 2,11 2,11
期差 89,6
77,9 1,70 1,70
错更 96.2
89.9 6.31 6.31
正 7
6
其
他
- -
二、 909, 1,85 67,4 1,99 10,4 2,00
23,9 818,
本年 572, 8,84 41,8 3,51 43,1 3,95
37,9 407,
期初 725. 1,61 80.9 1,04 61.8 4,20
43.2 231.
余额 00 3.10 2 4.28 3 6.11
6 48
三、
本期
增减
变动 - - - -
-
金额 19,8 761, 785, 935, 784,
3,83
（减 12,5 733, 379, 301. 444,
3,95
少以 92.1 424. 971. 24 670.
4.82
“－ 4 41 37 13
”号
填
列）
（一 - - - -
）综 22,0 759, 781, 935, 780,
合收 77,0 468, 546, 301. 610,
益总 45.3 971. 016. 24 715.
额 1 24 55 31
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
76
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
4．
其他
（四
）所 -
2,26
有者 2,26
4,45
权益 4,45
3.17
内部 3.17
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
77
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
-
综合 2,26
2,26
收益 4,45
4,45
结转 3.17
3.17
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
- - -
（六
3,83 3,83 3,83
）其
3,95 3,95 3,95
他
4.82 4.82 4.82
- -
四、 909, 1,85 67,4 1,20 11,3 1,21
43,7 1,58
本期 572, 5,00 41,8 8,13 78,4 9,50
50,5 0,14
期末 725. 7,65 80.9 1,07 63.0 9,53
35.4 0,65
余额 00 8.28 2 2.91 7 5.98
0 5.89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 909,5 1,911 - 67,44 - 2,151
上年 72,72 ,017, 4,250 1,880 732,3 ,481,
期末 5.00 507.1 ,000. .92 00,50 608.3
78
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
余额 8 00 4.77 3
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,911 - - 2,151
909,5 67,44
本年 ,017, 4,250 732,3 ,481,
72,72 1,880
期初 507.1 ,000. 00,50 608.3
5.00 .92
余额 8 00 4.77 3
三、
本期
增减
变动
- - -
金额
5,871 225,6 231,5
（减
,078. 58,09 29,17
少以
17 9.02 7.19
“－
”号
填
列）
（一
- -
）综
400,0 226,0 225,6
合收
00.00 58,09 58,09
益总
9.02 9.02
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
79
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
-
有者 400,0
400,0
权益 00.00
00.00
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
80
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收 -
400,0
益结 400,0
00.00
转留 00.00
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
- -
（六
5,871 5,871
）其
,078. ,078.
他
17 17
四、 1,905 - - 1,919
909,5 67,44
本期 ,146, 4,250 957,9 ,952,
72,72 1,880
期末 429.0 ,000. 58,60 431.1
5.00 .92
余额 1 00 3.79 4
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,911 - 2,400
909,5 67,44
上年 ,017, 487,8 ,154,
72,72 1,880
期末 507.1 77,14 963.9
5.00 .92
余额 8 9.12 8
加
：会
100,5 100,5
计政
22.14 22.14
策变
更
前 2,111 2,111
期差 ,706. ,706.
错更 31 31
81
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
正
其
他
二、 1,911 - 2,402
909,5 67,44
本年 ,017, 485,6 ,367,
72,72 1,880
期初 507.1 64,92 192.4
5.00 .92
余额 8 0.67 3
三、
本期
增减
变动
- - -
金额
4,250 246,6 250,8
（减
,000. 35,58 85,58
少以
00 4.10 4.10
“－
”号
填
列）
（一
- - -
）综
6,514 244,3 250,8
合收
,453. 71,13 85,58
益总
17 0.93 4.10
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
82
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所 -
2,264
有者 2,264
,453.
权益 ,453.
17
内部 17
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
-
5．其 2,264
2,264
他综 ,453.
,453.
合收 17
17
83
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,911 - - 2,151
909,5 67,44
本期 ,017, 4,250 732,3 ,481,
72,72 1,880
期末 507.1 ,000. 00,50 608.3
5.00 .92
余额 8 00 4.77 3
三、公司基本情况
美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司发起设立，于 2012 年 9 月
11 日在深圳证券交易所发行上市，于 2012 年 9 月 24 日在浙江省工商行政管理局重新登记注册。截至 2023 年 12 月 31
日，公司注册资本及股本为 909,572,725.00 元。总部位于浙江省绍兴市新昌县，注册与办公地址为浙江省新昌省级高新
技术园区内（南岩）。
本公司属文化行业，涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产和销售、媒体广告、网络
游戏、手机游戏、演艺等领域。
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 59 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围
的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
本财务报表已经本公司 2024 年 4 月 29 日第五届董事会第十四次会议决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
84
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的规定，编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价
值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础
上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响
数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融
资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
2．收入确认
如本附注三、（二十四）“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；
估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关
85
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约
义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
3．租赁
（1）租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一
定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所
产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
（2）租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所
有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
（3）租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款
额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
4．金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观
经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
5．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提
存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿
86
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
6．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模
型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
7．长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的
无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当
存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的
较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接
归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折
现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作
出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进
行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。
8．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并
结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
87
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
9．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这
需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延
所得税资产的金额。
10．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税
前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终
认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
11．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相
应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公
司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于
管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公
司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未
来年度的损益。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司
财务状况及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
88
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定欧元、美元、港币为其记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
本期重要的应收款账 单项金额超过 500.00 万元人民币的
本期重要的其他应收款 单项金额超过 100.00 万元人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款 账龄超过一年且金额超过 100.00 万人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 账龄超过一年且金额超过 500.00 万人民币
重要的非全资子公司 资产总额占本公司合并报表资产总额 5%以上的
重要的合营企业或联营企业 对公司净利润影响达 10.00%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企
业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合
并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的
企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指
为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
89
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投
资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期
间对子公司财务报表进行必要的调整。
3．合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4．合并取得子公司会计处理
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期
的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制
合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5．处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单
独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营
安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营
方对合营安排的分类进行重新评估。
2．共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所
产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的
费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参
照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3．合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处
理。本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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9、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时
所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负
债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合
资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
11、金融工具
1．金融工具的分类 与重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司
管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本
公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值
损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2．金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
1）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
4）指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入
当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允
价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期
损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该
金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3．金融工具公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不
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足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在
该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成
本能否代表公允价值。
4．金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资
产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日
的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止
确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
5．金融工具减值准备计提
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资（含应收款项融资）、租赁应收款。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提
减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下
同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值
的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初
始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未
扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减
值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（2）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直
接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
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（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差
额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
项目 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生
组合 1．信用程度较高的承兑银行的 参考历史信用损失经验不计提坏
票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
银行承兑汇票 账准备
行支付合同现金流量义务的能力很强
组合 2．其他的承兑银行的银行承兑 参照应收账款，按账龄与整个存
承兑人为信用损失风险较高的企业
汇票以及商业承兑汇票 续期预期信用损失率计提
13、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收账款和合同资产（无论是否含重大融资成
分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用
损失计量损失准备。
①单项评估信用风险的应收款项
资产负债表日，公司对无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的应收款项单项评估信用
风险，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合的基础
上，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的依据及计量预期信用损失的方法
如下：
项目 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信
按账龄划分的具有类似信用
组合 1．账龄组合 息，分账龄确认预期信用损失率。预期信用损失率详见
风险特征的应收款项
“账龄组合预期信用损失率对照表”
组合 2．关联方组合 合并范围内关联方应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信
息，预期信用损失率为 0.00%
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 应收款项预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3-4 年 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
14、其他应收款
本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量该类金融资产是否发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：如果某项金融资产
在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金
融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生
违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
①单项评估信用风险的其他应收款项
资产负债表日，公司对无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的其他应收款项单项评估
信用风险，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
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除了单项评估信用风险的其他应收款项外，本公司根据信用风险特征划分为若干组合，确定的组合依据及预期信
用损失计提方法如下：
项目 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性
按账龄划分为具有类似信用风
组合 1．账龄组合 信息，分账龄确认预期信用损失率。预期信用损失率详
险特征的其他应收款
见应收账款“账龄组合预期信用损失率对照表”
组合 2．出口退税款组合 应收出口退税款
组合 3．押金、保证金组合 应收的押金和保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性
信息，分三阶段确认预期信用损失率。预期信用损失率
组合 4．备用金组合 应收员工借支的备用金 详见“三阶段预期信用损失率对照表”
组合 5．关联方往来组合 合并范围内关联方其他应收款
三阶段预期信用损失率对照表：
预期信用损失率（%）
项目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
组合 2．出口退税款组合 0.00 50.00 100.00
组合 3．押金、保证金组合 10.00 50.00 100.00
组合 4．备用金组合 5.00 50.00 100.00
组合 5．关联方往来组合 6.00 50.00 100.00
15、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同
资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用
简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，
组合确定依据及预期信用损失率见本附注三、（十一）5．（5）“应收款项”中组合确定依
据及预期信用损失率。
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16、存货
1．存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品、委托加工物资等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用发出时按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次转销法核算。
3．存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
4．存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5． 动漫、影视作品
（1）公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下
方法执行：
1）公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目
进行核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成
本时予以冲抵。
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2）其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目
进行核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，
按实际结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、
《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。
（2） 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、
放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确
认条件之日起，在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间
内、电影作品在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比
例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比
例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、（十一）“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价
款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股
权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
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2．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资
采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余
部分采用权益法核算。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；
对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，
但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策
制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十三）“长期资产减值”。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足
以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 0%-10.00% 3.00%-10.00%
机器设备 年限平均法 5-10 0%-10.00% 9.00%-20.00%
运输设备 年限平均法 10 0%-10.00% 10.00%-18.00%
其他设备 年限平均法 3-5 0%-10.00% 18.00%-33.00%
20、在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。
21、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长
时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际
利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间
的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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22、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠
地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成
本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用
寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产具体年限如下：
类别 年折旧率（%）
土地使用权 50
办公软件 5
商标专利 5
游戏版权 5
著作权及域名 10
影视版权 授权期限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目
的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
25、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按
照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应
当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1．一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务 的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项
履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至
各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在
本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公
司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于
在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品或服务享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权；③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和
报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品或服务；⑥其他表明客户已取
得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资
产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资
产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
2．具体确认方法
（1）服饰、玩具销售收入的确认方法
服饰、玩具销售分为内销与外销，内销业务在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。外销业
务在产品发货并取得承运人签发的货运提单、销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。
（2）游戏服务平台
1）轻游戏服务平台
根据移动电信运营商、服务商提供的后台扣费数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照与客户约定的分成比例确认
收入。
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2）广告服务平台
①自有流量平台收入
根据广告主提供的后台数据或公司流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照与客户约定的结算方式确
认收入。其中在 CPS（Cost Per Sales）和 CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收入，根据广告主
提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；在 CPC 模式下(Cost Per Click)，公司广
告服务取得的收入，根据公司平台记录的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认。
②外部中长尾流量平台收入
根据广告主提供的后台数据或外部流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可
靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，根据与客户约定的结算方式确
认收入。
其中在 CPS（Cost Per Sales）和 CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收入，根据广告主提供
的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；在 CPC(Cost Per Click)模式下，公司广告服务
取得的收入，根据外部平台提供的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认。
③外部头部流量平台收入
根据外部平台提供的后台账户消耗数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
3）动漫、影视作品收入的确认方法
动漫、影视作品在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经交付，且交易相关的经济
利益很可能流入本公司时确认。动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》
且当交易相关的经济利益很可能流入本公司，根据合同或者协议规定的金额或收费方法确认收入。
4）游戏收入的确认方法
①移动终端单机游戏
在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。
②移动终端联网游戏、互联网页面游戏
公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算
并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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29、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）
是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计
入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计
入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”
项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计
入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损
失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
30、政府补助
1．政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政
府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
2．政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其
他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府档规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府档不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
4．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益
相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
5．政策性优惠贷款贴现的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
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递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
32、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内
分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新
资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计
量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括
实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人
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提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折
现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指
公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的
应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的
各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“准则解释第
16 号”）。其中规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分
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别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施
行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照准则解释第 16 号的规定进行调整。
根据新旧准则衔接规定，本公司自 2023 年 1 月 1 日起按准则解释第 16 号要求，将累积影响数追溯调整至首次执
行日财务报表列报最早期间 2022 年初的留存收益及 2022 年度财务报表相关列报项目，受影响的报表项目及金额详见下
表：
（1）合并财务报表
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
递延所得税资产 62,551,483.67 10,993,194.60 73,544,678.27
递延所得税负债 2,579,607.86 10,587,508.81 13,167,116.67
未分配利润 -1,580,546,341.68 405,685.79 -1,580,140,655.89
所得税费用 -25,313,209.50 -175,009.84 -25,488,219.34
（2）母公司财务报表
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
递延所得税资产 69,774,389.55 169,568.65 69,943,958.20
递延所得税负债 - 174,040.11 174,040.11
未分配利润 -732,296,033.31 -4,471.46 -732,300,504.77
所得税费用 -48,965,328.68 104,993.60 -48,860,335.08
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
113
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应纳税销售额乘以适用税率，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 免税、5.00%、6.00%、9.00%、13.00%
额计缴增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、20.00%、16.50%、15.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 1.00%、2.00%
利得税 应纳税利润 16.50%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 土地使用面积 2 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15.00%
Agenturen en Handelsmij Scheepers B. V.（荷兰公司） 20.00%
香港美盛文化有限公司 16.50%
NEW TIME GROUP(HK) LIMITED 16.50%
珠海市协骏玩具有限公司 15.00%
中山骏腾塑胶制品有限公司 15.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字
〔2020〕251 号），本公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 12 月 8 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家
税务总局浙江省税务局联合批准下发的 GR202333007318 号高新技术企业证书，有效期为三年。2023 年-2026 年，本
公司企业所得税减 15.00%的优惠税率征收。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2018 年第二批高新技术企业备案的复函》（国
科火字〔2016〕195 号），珠海市协骏玩具有限公司被认定为高新技术企业，于 2021 年 12 月 20 日取得广东省科学技
术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合批准下发的 GR202144055609 号高新技术企业证书，有效期为
三年。2021 年-2023 年，珠海市协骏玩具有限公司企业所得税减 15.00%的优惠税率征收。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火
字〔2021〕21 号），中山骏腾塑胶制品有限公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 12 月 28 日取得广东省科学技术厅、
114
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合批准下发的 GR202344000020 号高新技术企业证书，有效期为三年。
2023 年-2026 年，中山骏腾塑胶制品有限公司企业所得税减 15.00%的优惠税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,297,009.68 3,120,122.16
银行存款 301,046,301.42 243,475,966.26
其他货币资金 17,641,814.20 46,592,268.98
合计 319,985,125.30 293,188,357.40
其中：存放在境外的款项总额 127,913,037.63 54,828,021.56
其他说明：
年末其他货币资金中有 17,614,523.64 元使用权受到限制，受限原因参见附注五、（十九）。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 184,121,203.78 143,110,978.39
1至2年 2,521,332.61 7,848,240.28
2至3年 7,409,721.47 48,392,335.17
3 年以上 176,901,429.97 129,420,425.51
3至4年 47,645,524.12 47,160,784.46
4至5年 46,839,840.27 34,023,366.76
5 年以上 82,416,065.58 48,236,274.29
合计 370,953,687.83 328,771,979.35
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
186,290 186,290 102,699 102,699
账准备 50.22% 100.00% 0.00 31.24% 100.00%
,785.81 ,785.81 ,390.95 ,390.95
的应收
账款
其
115
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
中：
按组合
计提坏
184,662 9,801,5 174,861 226,072 60,848, 165,224
账准备 49.78% 5.31% 68.76% 26.92%
,902.02 03.00 ,399.02 ,588.40 488.72 ,099.68
的应收
账款
其
中：
组合
184,662 9,801,5 174,861 226,072 60,848, 165,224
1．账龄 49.78% 5.31% 68.76% 26.92%
,902.02 03.00 ,399.02 ,588.40 488.72 ,099.68
组合
370,953 196,092 174,861 328,771 163,547 165,224
合计 100.00% 52.86% 100.00% 49.75%
,687.83 ,288.81 ,399.02 ,979.35 ,879.67 ,099.68
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州鱼骨头企
30,380,130.7 30,380,130.7 30,380,130.7 30,380,130.7
业形象策划有 100.00% 预计不能收回
2 2 2 2
限公司
数联互动网络
21,376,482.7 21,376,482.7 21,369,514.1 21,369,514.1
科技（江苏） 100.00% 预计不能收回
7 7 5 5
有限公司
新昌舞唐影业 15,075,000.0 15,075,000.0 15,075,000.0 15,075,000.0
100.00% 预计不能收回
有限公司 0 0 0 0
厦门广赫文化 12,500,000.0 12,500,000.0 12,500,000.0 12,500,000.0
100.00% 预计不能收回
传媒有限公司 0 0 0 0
南京基久网络
9,268,823.09 4,634,411.55 9,268,823.09 9,268,823.09 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
杭州千越信息
4,996,332.30 3,996,895.53 5,147,011.00 5,147,011.00 100.00% 预计不能收回
技术有限公司
新昌广赫影视
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00% 预计不能收回
文化有限公司
REGAL CROWN
INTERNATIONA 3,996,008.90 3,996,008.90 4,063,769.95 4,063,769.95 100.00% 预计不能收回
L LIMITED
北京大唐高鸿
无线互联科技 4,012,921.00 3,145,207.55 4,012,921.00 4,012,921.00 100.00% 预计不能收回
有限公司
广州悦人网络
3,459,062.00 2,767,249.60 3,459,062.00 3,459,062.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
浙江博澜文化
3,260,000.00 3,260,000.00 3,260,000.00 3,260,000.00 100.00% 预计不能收回
股份有限公司
徐良 3,185,145.20 3,185,145.20 3,185,145.20 3,185,145.20 100.00% 预计不能收回
北京万鑫瑞和
3,013,877.00 2,321,087.80 3,013,877.00 3,013,877.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
北京一刻运动
网络科技有限 2,975,552.73 2,380,442.18 2,975,552.73 2,975,552.73 100.00% 预计不能收回
公司
深圳市墨犀互
动科技有限公 2,804,637.10 2,220,027.08 2,804,637.10 2,804,637.10 100.00% 预计不能收回
司
Sky Global
Network 2,683,918.68 2,111,332.70 2,683,918.68 2,683,918.68 100.00% 预计不能收回
Technologies
116
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
Limited
北京漫乐游科
2,455,028.08 846,139.04 2,455,028.08 2,455,028.08 100.00% 预计不能收回
技有限公司
深圳市掌众传
2,427,494.00 872,160.00 2,427,494.00 2,427,494.00 100.00% 预计不能收回
媒有限公司
上海恒游网络
2,134,147.00 1,067,073.50 2,134,147.00 2,134,147.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
北京璀璨互联
2,047,707.90 1,563,261.35 2,047,707.90 2,047,707.90 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
北京开课吧科
1,718,023.76 85,901.19 1,954,256.56 1,954,256.56 100.00% 预计不能收回
技有限公司
博视联（苏
州）信息科技 1,934,333.00 1,547,466.40 1,934,333.00 1,934,333.00 100.00% 预计不能收回
有限公司
上海聚力传媒
1,909,298.60 1,909,298.60 1,909,298.60 1,909,298.60 100.00% 预计不能收回
技术有限公司
北京分享时代
科技股份有限 1,880,000.00 1,504,000.00 1,880,000.00 1,880,000.00 100.00% 预计不能收回
公司
吉林省中汉网
络科技有限公 1,749,585.00 1,749,585.00 1,749,585.00 1,749,585.00 100.00% 预计不能收回
司
成都艺馨达科
1,699,167.00 1,220,300.10 1,699,167.00 1,699,167.00 100.00% 预计不能收回
技有限公司
北京一刻运动
网络科技有限 1,645,856.00 1,316,684.80 1,645,856.00 1,645,856.00 100.00% 预计不能收回
公司
深圳市墨犀互
动科技有限公 1,545,818.00 772,909.00 1,545,818.00 1,545,818.00 100.00% 预计不能收回
司
Sky Global
Network
1,498,678.00 749,339.00 1,498,678.00 1,498,678.00 100.00% 预计不能收回
Technologies
Limited
北京漫乐游科
1,479,792.00 1,183,833.60 1,479,792.00 1,479,792.00 100.00% 预计不能收回
技有限公司
深圳市掌众传
1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 100.00% 预计不能收回
媒有限公司
上海恒游网络
1,272,771.00 1,018,216.80 1,272,771.00 1,272,771.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
北京璀璨互联
1,264,564.00 632,282.00 1,264,564.00 1,264,564.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
北京开课吧科
1,260,462.03 630,231.02 1,260,462.03 1,260,462.03 100.00% 预计不能收回
技有限公司
博视联（苏
州）信息科技 1,223,405.00 611,702.50 1,223,405.00 1,223,405.00 100.00% 预计不能收回
有限公司
上海聚力传媒
1,152,402.00 921,921.60 1,152,402.00 1,152,402.00 100.00% 预计不能收回
技术有限公司
北京分享时代
科技股份有限 1,040,496.57 832,397.26 1,040,496.57 1,040,496.57 100.00% 预计不能收回
公司
吉林省中汉网
络科技有限公 1,012,740.00 810,192.00 1,012,740.00 1,012,740.00 100.00% 预计不能收回
司
成都艺馨达科
1,000,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计不能收回
技有限公司
117
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海洁渠信息
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计不能收回
科技有限公司
100 万元以下 20,389,087.7 12,610,964.6 20,673,421.4 20,673,421.4
100.00% 预计不能收回
汇总列示 5 8 5 5
185,558,748. 155,135,281. 186,290,785. 186,290,785.
合计
18 02 81 81
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 183,731,827.78 9,186,591.41 5.00%
1-2 年 110,555.00 11,055.50 10.00%
2-3 年 187,532.54 93,766.27 50.00%
3-4 年 524,783.38 419,826.70 80.00%
4-5 年 89,700.98 71,760.78 80.00%
5 年以上 18,502.34 18,502.34 100.00%
合计 184,662,902.02 9,801,503.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 102,699,390. 31,654,405.9 52,768,095.1 186,290,785.
6,968.62 824,137.62
准备 95 2 8 81
-
按组合计提坏 60,848,488.7
2,324,372.09 51,874.47 0.00 53,319,483.3 9,801,503.00
账准备 2
4
163,547,879. 33,978,778.0 196,092,288.
合计 58,843.09 824,137.62 -551,388.16
67 1 81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
本年无金额重要的坏账准备收回或转回；其他为原按组合计提的坏账准备重分类为 单项计提的坏账准备 52,731,774.15
元，合并范围变化转出坏账准备 909,708.00 元，汇率变动影响坏账准备 358,319.84 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
118
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户 1 78,320,581.59 21.11% 3,920,663.73
客户 2 30,380,130.72 8.19% 30,380,130.72
客户 3 21,369,514.15 5.76% 21,369,514.15
客户 4 15,075,000.00 4.06% 15,075,000.00
客户 5 12,500,000.00 3.37% 12,500,000.00
合计 157,645,226.46 42.49% 83,245,308.60
3、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 62,929,240.43 83,090,342.64
合计 62,929,240.43 83,090,342.64
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股东资金占用款 770,043,666.94 769,914,490.69
业绩承诺补偿款 31,529,041.88
股权转让款 2,500,000.00 2,500,000.00
押金保证金 6,386,169.30 5,803,362.00
应收出口退税款 1,074,552.21 1,299,164.37
备用金及其他 222,409,352.56 190,480,075.71
合计 1,002,413,741.01 1,001,526,134.65
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,833,195.15 383,693,752.43
1至2年 363,929,658.24 607,468,299.71
2至3年 586,816,296.54 3,174,558.58
3 年以上 35,834,591.08 7,189,523.93
3至4年 29,525,924.37 4,038,392.89
4至5年 3,184,506.63 14,420.00
5 年以上 3,124,160.08 3,136,711.04
合计 1,002,413,741.01 1,001,526,134.65
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
119
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
904,460 904,460 901,589 901,589
计提坏 90.23% 100.00% 0.00 90.02% 100.00%
,769.45 ,769.45 ,490.69 ,490.69
账准备
其
中：
按组合
97,952, 35,023, 62,929, 99,936, 16,846, 83,090,
计提坏 9.77% 35.76% 9.98% 16.86%
971.56 731.13 240.43 643.96 301.32 342.64
账准备
其
中：
组合
90,706, 34,421, 56,285, 91,677, 16,208, 75,469,
1．账龄 9.05% 37.95% 9.15% 17.68%
638.05 414.89 223.16 592.71 438.88 153.83
组合
组合
2．出口 1,074,5 1,074,5 1,299,1 1,299,1
0.11% 0.13%
退税款 52.21 52.21 64.37 64.37
组合
组合
3．押
5,874,5 587,454 5,287,0 5,797,3 579,736 5,217,6
金、保 0.58% 10.00% 0.58% 10.00%
43.60 .36 89.24 62.00 .20 25.80
证金组
合
组合
297,237 14,861. 282,375 1,162,5 58,126. 1,104,3
4．备用 0.03% 5.00% 0.12% 5.00%
.70 88 .82 24.88 24 98.64
金组合
组合
5．关联
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
方往来
组合
1,002,4 1,001,5
939,484 62,929, 918,435 83,090,
合计 13,741. 100.00% 93.72% 26,134. 100.00% 91.70%
,500.58 240.43 ,792.01 342.64
01 65
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
美盛控股集团 769,914,490. 769,914,490. 770,043,666. 770,043,666.
100.00% 收回可能性小
有限公司 69 69 94 94
中合国信（杭
130,969,000. 130,969,000. 131,669,000. 131,669,000.
州）实业发展 100.00% 收回可能性小
00 00 00 00
有限公司
平阳县众兴印
1,199,085.96 1,199,085.96 100.00% 预计不能收回
务有限公司
杭州茶小源网
700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 100.00% 预计不能收回
络有限公司
杭州际遇酒店
505,625.70 39,065.42 505,625.70 505,625.70 100.00% 预计不能收回
管理有限公司
杭州漫客文化
169,794.94 169,794.94 100.00% 预计不能收回
创意有限公司
浙江美盛文旅
141,108.00 141,108.00 100.00% 预计不能收回
发展有限公司
10 万以下汇总
31,487.91 21,352.31 32,487.91 32,487.91 100.00% 预计不能收回
列示
120
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
902,120,604. 901,643,908. 904,460,769. 904,460,769.
合计
30 42 45 45
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,850,819.49 792,540.99 5.00%
1-2 年 37,163,349.39 3,716,334.94 10.00%
2-3 年 2,869,921.27 1,434,960.64 50.00%
3-4 年 28,925,028.30 23,140,022.64 80.00%
4-5 年 2,799,819.60 2,239,855.68 80.00%
5 年以上 3,097,700.00 3,097,700.00 100.00%
合计 90,706,638.05 34,421,414.89
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 11,489,437.65 2,259,863.67 904,686,490.69 918,435,792.01
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -62,884.21 62,884.21
本期计提 1,463,778.12 21,972,700.46 2,679,218.30 26,115,696.88
本期转回 4,687,523.41 560,663.92 5,248,187.33
其他变动 52,022.77 129,176.25 181,199.02
2023 年 12 月 31 日余
8,254,830.92 23,671,900.21 907,557,769.45 939,484,500.58
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账 901,589,490. 904,460,769.
2,679,218.30 0.00 0.00 192,060.46
准备 69 45
按组合计提坏 16,846,301.3 23,436,478.5 35,023,731.1
5,248,187.33 0.00 -10,861.44
账准备 2 8 3
918,435,792. 26,115,696.8 939,484,500.
合计 5,248,187.33 0.00 181,199.02
01 8 58
121
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
本年无金额重要的坏账准备收回或转回；其他为变动汇率变动影响，及原按组合计提的坏账准备重分类为 单项计
提的坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 股东资金占用款 770,043,666.94 1-2 年、2-3 年 76.82% 770,043,666.94
第2名 其他 131,669,000.00 1 年以内、1-2 年 13.14% 131,669,000.00
第3名 其他-提供借款 32,950,000.00 1-2 年、2-3 年 3.29% 3,295,000.00
第4名 往来款、其他 30,228,030.52 1 年以内、3-4 年 3.02% 21,329,797.75
第5名 其他-提供借款 3,070,000.00 5 年以上 0.31% 3,070,000.00
合计 967,960,697.46 96.58% 929,407,464.69
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,791,234.09 80.99% 12,309,778.39 28.82%
1至2年 1,673,087.89 10.60% 2,188,786.29 5.12%
2至3年 1,086,781.34 6.88% 27,209,451.16 63.71%
3 年以上 241,766.45 1.53% 1,003,111.72 2.35%
合计 15,792,869.77 42,711,127.56
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
年末无账龄超过 1 年的重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本
单位名称 公司 年末余额 占预付账款年末余额
关系 合计数的比例（%）
第1名 非关 1760500.00 11.15
122
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
联方
非关
第2名 联方 1426193.50 9.03
非关
第3名 联方 1146730.08 7.26
非关
第4名 联方 1000000.00 6.33
非关
第5名 联方 989750.00 6.27
合计 —— 6323173.58 40.04
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
27,041,090.0 26,388,336.7 28,884,047.2 28,231,294.0
原材料 652,753.22 652,753.22
0 8 4 2
72,432,638.8 72,136,140.9 73,042,606.4 72,746,108.5
在产品 296,497.94 296,497.94
8 4 8 4
86,754,981.4 16,848,740.3 69,906,241.0 78,215,144.8 11,790,432.3 66,424,712.5
库存商品
1 5 6 3 2 1
周转材料 58,587.70 58,587.70 59,503.82 59,503.82
发出商品 1,893,818.61 63,088.96 1,830,729.65 1,459,997.78 63,088.96 1,396,908.82
26,662,995.8 26,662,995.8 26,662,995.8 21,662,995.8
开发产品 5,000,000.00
3 3 3 3
委托加工材料 729,341.21 729,341.21 633,392.19 633,392.19
215,573,453. 44,524,076.3 171,049,377. 208,957,688. 34,465,768.2 174,491,919.
合计
64 0 34 17 7 90
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
123
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 652,753.22 652,753.22
在产品 296,497.94 296,497.94
11,790,432.3 16,848,740.3
库存商品 4,396,186.33 662,121.70
2 5
21,662,995.8 26,662,995.8
开发产品 5,000,000.00
3 3
发出商品 63,088.96 63,088.96
34,465,768.2 44,524,076.3
合计 9,396,186.33 662,121.70
7 0
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00
待抵扣进项税额 8,585,173.78 9,171,114.60
预缴企业所得税 111,015.25 141,303.78
合计 8,696,189.03 9,312,418.38
其他说明：
7、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
浙江新昌
浦发村镇 5,000,000 5,000,000 400,000.0 400,000.0 不以出售
银行股份 .00 .00 0 0 为目的
有限公司
新昌县聚
4,500,000 4,500,000 不以出售
盛纸制品
.00 .00 为目的
有限公司
北京盛媒 5,000,000 不以出售
124
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
科技有限 .00 为目的
公司
北京微媒
17,066,82 不以出售
互动科技
5.39 为目的
有限公司
杭州车云
762,797.0 1,145,382 382,585.9 29,237,20 不以出售
网络科技
0 .93 3 3.00 为目的
有限公司
杭州若鸿
15,015,22 21,022,52 6,007,306 10,215,22 不以出售
文化创意
0.00 6.00 .00 0.00 为目的
有限公司
杭州小鱼
395,905.4 395,905.4 13,000,00 不以出售
互动科技
2 2 0.00 为目的
有限公司
Kascend
不以出售
Holding 7.02 6.92
为目的
Inc
42,344,84 32,063,82 400,000.0 6,785,797 10,215,22 47,237,20 400,000.0
合计
9.41 1.27 0 .35 0.00 3.00 0
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
微媒 - -
20,18 48,03 1,667
互动 2,074 626,9 17,06
2,275 1,495 ,757.
科技 ,662. 70.91 6,825
.00 .57 83
有限 69 .39
公司
Jakks 2,758 218,4 2,976
Pacif ,052. 44.85 ,497.
125
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
ic 20 05
Tradi
ng
Limit
ed
Jakks
MeiSh 1,540 1,540
eng ,689. ,689.
Anima 27 27
tion
Jakks
Pacif
ic 48,47 12,34 13,93 1,462 64,55 12,34
678,4
(H.K. 0,746 6,144 8,826 ,894. 0,884 6,144
17.43
) .03 .53 .66 72 .84 .53
Limit
ed
上海
瑾馨 11,87 11,87
商贸 7,682 7,682
有限 .11 .11
公司
瑞金
市星
橙酒 20,00 20,00 20,00
业有 0.00 0.00 0.00
限公
司
-
72,97 72,25 1,540 12,08 2,089 1,687 67,52 24,24
678,4 17,06
小计 1,762 5,322 ,689. 2,608 ,865. ,757. 7,381 3,826
17.43 6,825
.50 .21 27 .82 63 83 .89 .64
.39
-
72,97 72,25 1,540 12,08 2,089 1,687 67,52 24,24
678,4 17,06
合计 1,762 5,322 ,689. 2,608 ,865. ,757. 7,381 3,826
17.43 6,825
.50 .21 27 .82 63 83 .89 .64
.39
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
基金理财产品 5,682,741.67 5,123,716.38
北京创新工厂创业投资中心（有限合
37,115,892.10 40,661,413.11
伙）
浙江成长文化产业股权投资基金合伙
19,533,969.18 23,584,482.68
企业（有限合伙）
126
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 62,332,602.95 69,369,612.17
其他说明：
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 107,649,211.10 107,649,211.10
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 107,649,211.10 107,649,211.10
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 28,709,979.28 28,709,979.28
2.本期增加金额 3,229,476.36 3,229,476.36
（1）计提或
3,229,476.36 3,229,476.36
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 31,939,455.64 31,939,455.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
127
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 75,709,755.46 75,709,755.46
2.期初账面价值 78,939,231.82 78,939,231.82
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 269,955,514.75 276,465,207.87
固定资产清理
合计 269,955,514.75 276,465,207.87
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
128
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期初余额 310,497,370.01 60,629,052.37 21,066,106.63 33,621,068.81 425,813,597.82
2.本期增加
8,366,086.47 213,194.84 1,621,860.20 1,845,949.10 12,047,090.61
金额
（1）购
8,159,569.21 195,727.70 1,606,541.99 1,822,697.29 11,784,536.19
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他 206,517.26 17,467.14 15,318.21 23,251.81 262,554.42
3.本期减少
1,414,847.53 268,742.79 509,599.00 2,193,189.32
金额
（1）处
1,414,847.53 268,742.79 509,599.00 2,193,189.32
置或报废
4.期末余额 318,863,456.48 59,427,399.68 22,419,224.04 34,957,418.91 435,667,499.11
二、累计折旧
1.期初余额 77,993,949.10 25,403,480.68 18,171,155.69 27,719,708.58 149,288,294.05
2.本期增加
9,398,844.02 5,811,602.78 658,096.91 1,226,743.44 17,095,287.15
金额
（1）计
9,398,844.02 5,809,459.99 653,997.89 735,025.44 16,597,327.34
提
（2）其他 2,142.79 4,099.02 491,718.00 497,959.81
3.本期减少
236,876.03 237,593.20 257,223.51 731,692.74
金额
（1）处
236,876.03 237,593.20 257,223.51 731,692.74
置或报废
4.期末余额 87,392,793.12 30,978,207.43 18,591,659.40 28,689,228.51 165,651,888.46
三、减值准备
1.期初余额 60,095.90 60,095.90
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 60,095.90 60,095.90
四、账面价值
1.期末账面
231,470,663.36 28,449,192.25 3,827,564.64 6,208,094.50 269,955,514.75
价值
2.期初账面
232,503,420.91 35,225,571.69 2,894,950.94 5,841,264.33 276,465,207.87
价值
129
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,497,587.52
合计 1,497,587.52
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房装修 1,497,587.52 1,497,587.52
合计 1,497,587.52 1,497,587.52
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
13、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,589,124.77 84,589,124.77
2.本期增加金额 17,234,974.46 17,234,974.46
（1）租入 17,234,974.46 17,234,974.46
3.本期减少金额 9,031,123.30 9,031,123.30
（1）终止 9,031,123.30 9,031,123.30
4.期末余额 92,792,975.93 92,792,975.93
二、累计折旧
1.期初余额 26,951,439.95 26,951,439.95
2.本期增加金额 24,867,091.87 24,867,091.87
（1）计提 24,867,091.87 24,867,091.87
3.本期减少金额 9,031,123.30 9,031,123.30
（1）处置
（2）终止 9,031,123.30 9,031,123.30
4.期末余额 42,787,408.52 42,787,408.52
三、减值准备
130
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,005,567.41 50,005,567.41
2.期初账面价值 57,637,684.82 57,637,684.82
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 著作权及
项目 专利权 办公软件 商标专利 游戏版权 影视授权 合计
权 术 域名
一、账面
原值
1.期 23,326,4 5,245,77 35,628,5 26,124,9 27,000,0 16,037,7 133,363,
初余额 96.70 0.09 89.01 18.03 00.00 35.45 509.28
2.本
493,083. 12,790.0 505,873.
期增加金
18 0 18
额
（ 207,882. 207,882.
1）购置 19 19
（
2）内部
研发
（
3）企业
合并增加
（4）其 285,200. 12,790.0 297,990.
他 99 0 99
3.本
38,500.0 38,500.0
期减少金
0 0
额
（ 38,500.0 38,500.0
1）处置 0 0
23,287,9 5,738,85 35,641,3 26,124,9 27,000,0 16,037,7 133,830,
4.期
96.70 3.27 79.01 18.03 00.00 35.45 882.46
131
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
末余额
二、累计
摊销
1.期 6,863,72 4,684,42 13,247,9 14,208,2 15,525,0 10,015,7 64,545,0
初余额 9.65 8.16 90.96 23.15 00.00 22.99 94.91
2.本
504,268. 561,320. 3,418,76 2,700,00 3,207,54 10,391,9
期增加金
08 24 8.61 0.00 7.08 04.01
额
（ 504,268. 339,532. 3,417,75 2,700,00 3,207,54 10,169,0
1）计提 08 72 0.69 0.00 7.08 98.57
（2）其 221,787. 222,805.
1,017.92
他 52 44
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 7,367,99 5,245,74 16,666,7 14,208,2 18,225,0 13,223,2 74,936,9
末余额 7.73 8.40 59.57 23.15 00.00 70.07 98.92
三、减值 363,028.
准备 06
1.期 363,028. 11,916,6 12,279,7
初余额 06 94.88 22.94
2.本
8,775,00 2,814,46 11,589,4
期增加金
0.00 5.38 65.38
额
（ 8,775,00 2,814,46 11,589,4
1）计提 0.00 5.38 65.38
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 363,028. 11,916,6 8,775,00 2,814,46 23,869,1
末余额 06 94.88 0.00 5.38 88.32
四、账面
价值
1.期
15,919,9 130,076. 18,974,6 35,024,6
末账面价
98.97 81 19.44 95.22
值
2.期
16,462,7 198,313. 22,380,5 11,475,0 6,022,01 56,538,6
初账面价
67.05 87 98.05 00.00 2.46 91.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
132
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
杭州真趣网络 953,585,391. 953,585,391.
科技有限公司 20 20
Agenturen en
Handelsmij 55,568,037.7 55,568,037.7
Scheepers 1 1
B.V
杭州星梦工坊
文化创意有限 9,876,030.45 9,876,030.45
公司
杭州美盛游戏
技术开发有限 9,551,471.73 9,551,471.73
公司
天津酷米网络
35,726,610.2 35,726,610.2
科技有限责任
1 1
公司
NEW TIME
430,632,291. 430,632,291.
GROUP（HK）
00 00
LIMITED
1,494,939,83 1,494,939,83
合计
2.30 2.30
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
杭州真趣网络 953,585,391. 953,585,391.
科技有限公司 20 20
Agenturen en
Handelsmij 55,568,037.7 55,568,037.7
Scheepers 1 1
B.V
杭州星梦工坊
文化创意有限 9,876,030.45 9,876,030.45
公司
杭州美盛游戏
技术开发有限 9,551,471.73 9,551,471.73
公司
天津酷米网络
35,726,610.2 35,726,610.2
科技有限责任
1 1
公司
NEW TIME
173,443,991. 173,443,991.
GROUP（HK）
00 00
LIMITED
合计 1,237,751,53 1,237,751,53
133
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.30 2.30
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
由 NEW TIME GROUP（HK）
LIMITED 及下属子公司构
属于动漫玩具业务板块，基
NEW TIME GROUP（HK） 成，其管理自成体系并严格
于内部管理目的，该资产组 是
LIMITED 独立，且产生的现金流入独
属于玩具销售。
立于其他资产或者资产组产
生的现金流入。
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
收入增长率
3.01%- 收入增长率
NEW TIME 收入、税前
15.19%毛 0毛 利 率
GROUP 折现率与预
32,384.52 37,269.21 5 利 率 30.23%税
（HK） 测期最后一
28.86%~30. 前折现率
LIMITED 年保持一致
87%税前折 13.54%
现率 13.54%
合计 32,384.52 37,269.21
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 9,468,409.81 16,618,491.19 6,028,501.17 20,058,399.83
134
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版权费 113,595.13 66,849.37 46,745.76
合计 9,582,004.94 16,618,491.19 6,095,350.54 20,105,145.59
其他说明：
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 449,769,580.48 67,468,035.52 303,041,937.37 46,138,782.69
递延收益 17,615,533.73 2,642,330.06 18,453,724.97 2,768,058.75
预计负债 137,164,820.57 20,574,723.09 85,964,281.54 12,894,642.23
其他权益工具投资公
5,000,000.00 750,000.00 5,000,000.00 750,000.00
允价值变动
租赁负债 56,110,879.67 10,101,403.49 60,354,105.21 10,993,194.60
合计 665,660,814.45 101,536,492.16 472,814,049.09 73,544,678.27
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
3,915,220.00 978,805.00 10,318,431.42 2,579,607.86
允价值变动
使用权资产 50,005,567.41 9,131,897.27 57,637,684.82 10,587,508.81
合计 53,920,787.41 10,110,702.27 67,956,116.24 13,167,116.67
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 101,536,492.16 73,544,678.27
递延所得税负债 10,110,702.27 13,167,116.67
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 827,004,396.07 965,671,672.41
可抵扣亏损 167,128,398.67 199,476,807.65
其他权益工具投资公允价值变动 34,237,203.00 28,854,617.07
合计 1,028,369,997.74 1,194,003,097.13
135
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 98,408,544.77 2018 年度的未弥补亏损
2024 26,827,282.95 26,827,282.95 2019 年度的未弥补亏损
2025 26,410,482.80 26,410,482.80 2020 年度的未弥补亏损
2026 15,402,315.15 15,402,315.15 2021 年度的未弥补亏损
2027 32,428,181.98 32,428,181.98 2022 年度的未弥补亏损
2028 66,060,135.79 2023 年度的未弥补亏损
合计 167,128,398.67 199,476,807.65
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付股权投资 48,500,000.0 48,500,000.0 69,500,000.0 69,500,000.0
款 0 0 0 0
48,500,000.0 48,500,000.0 69,500,000.0 69,500,000.0
合计
0 0 0 0
其他说明：
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、 保证金、
17,614,52 17,614,52 使用权受 44,151,31 44,151,31 使用权受
货币资金 冻结、久 冻结、久
3.64 3.64 限 9.41 9.41 限
悬户 悬户
17,614,52 17,614,52 44,151,31 44,151,31
合计
3.64 3.64 9.41 9.41
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 164,000,000.00 179,000,000.00
保证借款 9,000,000.00 10,000,000.00
借款利息 274,456.11 306,056.02
合计 173,274,456.11 189,306,056.02
短期借款分类的说明：
136
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21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务平台款项 9,357,255.60 10,736,666.63
货款、设备款及其他 69,245,610.21 105,377,022.62
合计 78,602,865.81 116,113,689.25
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,778,210.13 18,229,943.88
合计 17,778,210.13 18,229,943.88
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 421,639.29 489,810.00
往来款及其他 17,356,570.84 17,740,133.88
合计 17,778,210.13 18,229,943.88
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 8,000,000.00 往来款，未支付
单位 2 2,233,676.00 工程款，未结算
合计 10,233,676.00
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
平台服务款 1,392,255.04 1,100,448.46
货款及其他 1,815,544.02 3,175,011.86
合计 3,207,799.06 4,275,460.32
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
137
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,849,511.10 253,351,602.90 249,838,884.68 30,362,229.32
二、离职后福利-设定
638,476.13 9,279,677.89 9,326,768.16 591,385.86
提存计划
三、辞退福利 336,896.82 336,896.82
合计 27,487,987.23 262,968,177.61 259,502,549.66 30,953,615.18
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
25,425,257.33 229,928,038.63 226,562,556.27 28,790,739.69
和补贴
2、职工福利费 240,494.07 10,680,870.03 10,691,675.59 229,688.51
3、社会保险费 294,979.69 8,830,081.64 8,838,294.60 286,766.73
其中：医疗保险
271,665.77 8,458,974.94 8,457,238.07 273,402.64
费
工伤保险
15,542.47 363,808.24 365,986.62 13,364.09
费
生育保险
7,771.45 7,298.46 15,069.91
费
4、住房公积金 241,578.00 2,135,773.86 2,377,351.86
5、工会经费和职工教
647,202.01 1,446,393.66 1,038,561.28 1,055,034.39
育经费
8．其他短期薪酬 330,445.08 330,445.08
合计 26,849,511.10 253,351,602.90 249,838,884.68 30,362,229.32
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 617,221.54 9,012,169.62 9,059,308.82 570,082.34
2、失业保险费 21,254.59 267,508.27 267,459.34 21,303.52
合计 638,476.13 9,279,677.89 9,326,768.16 591,385.86
其他说明：
138
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一
定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,265,325.18 30,231,012.06
企业所得税 41,301,468.42 12,217,788.00
个人所得税 489,534.70 243,549.19
城市维护建设税 352,389.04 1,268,205.71
教育费附加 176,633.66 751,092.80
地方教育费附加 132,837.22 418,170.80
房产税 1,065,570.48 968,063.29
土地使用税 749,162.59 684,951.50
印花税及其他 80,915.41 32,564.71
合计 63,613,836.70 46,815,398.06
其他说明：
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 20,915,927.17 18,855,840.60
合计 20,915,927.17 18,855,840.60
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 45,447.12 38,736.78
合计 45,447.12 38,736.78
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
139
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28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 60,026,832.25 67,153,067.94
减：未确认融资费用 -3,915,952.58 -6,713,469.74
减：一年内到期的非流动负债 -20,915,927.17 -18,855,840.60
合计 35,194,952.50 41,583,757.60
其他说明：
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 137,164,820.57 85,964,281.54 连带担保责任
应付退货款 39,940,116.45 22,017,731.75
合计 177,104,937.02 107,982,013.29
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,453,724.97 838,191.24 17,615,533.73 政府补助
合计 18,453,724.97 838,191.24 17,615,533.73 --
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
909,572,72 909,572,72
股份总数
5.00 5.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,752,141,466.93 7,731,683.12 1,759,873,150.05
价）
其他资本公积 102,866,191.35 2,089,865.63 6,498,049.08 98,458,007.90
合计 1,855,007,658.28 9,821,548.75 6,498,049.08 1,858,331,157.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
140
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
说明：资本公积的变化为收购少数股权增加 7,731,683.12 元、联营企业被投资单位其他权益变动增加 2,089,865.63 元，
对联营企业投资因失去重大影响转为其他权益工具投资减少 6,498,049.08 元。
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - - -
400,000.0
损益的其 32,065,79 6,385,797 1,600,802 5,184,994 37,250,78
0
他综合收 3.51 .35 .86 .49 8.00
益
其他
- - - - -
权益工具 400,000.0
32,065,79 6,385,797 1,600,802 5,184,994 37,250,78
投资公允 0
3.51 .35 .86 .49 8.00
价值变动
二、将重
- -
分类进损 8,901,420 8,901,420 236,574.4
11,684,74 2,783,321
益的其他 .47 .47 6
1.89 .42
综合收益
其中：权
益法下可 - -
678,417.4 678,417.4
转损益的 3,965,866 3,287,449
3 3
其他综合 .87 .44
收益
外币 -
8,223,003 8,223,003 236,574.4 504,128.0
财务报表 7,718,875
.04 .04 6 2
折算差额 .02
- - -
其他综合 2,515,623 400,000.0 3,716,425 236,574.4
43,750,53 1,600,802 40,034,10
收益合计 .12 0 .98 6
5.40 .86 9.42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,441,880.92 67,441,880.92
合计 67,441,880.92 67,441,880.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
141
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
调整前上期末未分配利润 -1,580,140,655.89 -841,727,603.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，
23,320,372.22
调减-）
调整后期初未分配利润 -1,580,140,655.89 -818,407,231.48
加：本期归属于母公司所有者的净利
-110,997,454.27 -759,468,971.24
润
加：其他 400,000.00 -2,264,453.17
期末未分配利润 -1,690,738,110.16 -1,580,140,655.89
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 972,648,974.34 687,194,714.10 1,225,083,858.19 890,140,756.24
其他业务 8,786,908.47 6,150,862.38 12,815,245.22 6,885,088.35
合计 981,435,882.81 693,345,576.48 1,237,899,103.41 897,025,844.59
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 981,435,882.81 无 1,237,899,103.41 无
主要系租赁、原材料
及废料销售、加工费 租赁、原材料及废料
营业收入扣除项目合
16,927,402.78 服务等其他业务收 12,815,200.00 销售、加工费服务等
计金额
入，以及动漫和游 其他业务收入
戏、IP 自媒体收入等
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 1.72% 1.04%
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
1．正常经营之外的其
他业务收入。如出租
固定资产、无形资
产、包装物，销售材
租赁、原材料及废 租赁、原材料及废料
料，用材料进行非货
8,786,908.47 料销售、加工费服务 12,815,200.00 销售、加工费服务等
币性资产交换，经营
等其他业务收入 其他业务收入
受托管理业务等实现
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
142
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
之外的收入。
6.未形成或难以形成
动漫和游戏、IP 自
稳定业务模式的业务 8,140,494.31
媒体收入等
所产生的收入。
系租赁、原材料及废
料销售、加工费服务 租赁、原材料及废料
与主营业务无关的业
16,927,402.78 等其他业务收入及动 12,815,200.00 销售、加工费服务等
务收入小计
漫和游戏、IP 自媒体 其他业务收入
收入等
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
营业收入扣除后金额 964,508,480.03 无 1,225,083,903.41 无
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
143
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,442,244.47 3,428,414.82
教育费附加 1,303,768.23 1,793,295.65
房产税 1,217,877.87 1,270,685.94
土地使用税 215,065.30 195,760.00
印花税 323,407.12 403,556.11
地方教育费附加 869,178.80 1,195,530.49
其他税费 124,598.97 48,088.56
合计 6,496,140.76 8,335,331.57
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,479,090.68 69,952,171.25
办公费 19,774,595.97 21,600,656.45
咨询费 16,492,222.57 11,593,838.02
业务招待费 6,198,633.56 2,836,531.81
折旧与摊销 12,839,534.70 10,026,409.10
差旅费 3,934,471.46 3,192,307.31
房租水电费 6,801,248.11 5,758,275.07
其他 617,467.93 969,710.19
合计 156,137,264.98 125,929,899.20
其他说明：
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,638,039.48 20,279,212.81
144
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办公费 1,416,762.50 2,992,443.75
差旅费 2,064,830.68 1,941,187.31
推广费 1,804,991.38 1,738,590.69
其他 2,458,903.96 4,230,769.64
合计 30,383,528.00 31,182,204.20
其他说明：
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,922,794.47 14,408,779.54
研发材料费 10,185,617.78 12,905,866.76
研发产品工模开发费 155,752.80 202,709.44
折旧与摊销 1,543,697.21 1,883,306.51
技术服务费 592,577.14
其他 658,623.57 547,965.64
合计 23,466,485.83 30,541,205.03
其他说明：
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,146,237.81 14,965,575.36
减：利息收入 -2,206,627.95 -2,338,597.77
汇兑损益 -2,441,841.83 -25,061,705.55
手续费及其他 581,108.51 1,236,746.26
合计 8,078,876.54 -11,197,981.70
其他说明：
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,361,468.80 9,192,929.29
免税收益 177,504.06
个税手续费返还 52,053.53 103,485.08
合计 4,591,026.39 9,296,414.37
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动 500,636.59 -964,194.77
合计 500,636.59 -964,194.77
其他说明：
145
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44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,082,608.82 34,344,844.92
处置长期股权投资产生的投资收益 5,085,863.85
其他非流动金融资产持有期间的投资
3,026,590.28 1,227,047.89
收益
合计 20,195,062.95 35,571,892.81
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -33,919,934.92 -25,358,096.40
其他应收款坏账损失 -20,867,509.55 -846,488,867.93
合计 -54,787,444.47 -871,846,964.33
其他说明：
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-9,396,186.33 -1,913,607.34
值损失
二、长期股权投资减值损失 -1,687,757.83 -8,551,495.57
九、无形资产减值损失 -11,589,465.38
十二、其他 -69,500,000.00
合计 -92,173,409.54 -10,465,102.91
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -50,974.98
使用权资产处置利得 249,012.35
合计 -50,974.98 249,012.35
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 44,347.74
146
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业绩承诺补偿 -16,036,595.00
罚款及违约金收入 1,461,796.83 1,461,796.83
其他 485,563.49 1,383,182.20 485,563.49
合计 1,947,360.32 -14,609,065.06 1,947,360.32
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 174,683.96 284,082.08 174,683.96
对外捐赠 58,000.00 105,000.00 58,000.00
罚款及滞纳金 3,079,089.80 4,242.69 3,079,089.80
诉讼赔偿 51,361,436.37 87,113,930.05 51,361,436.37
其他 28,918.82 166,038.95 28,918.82
合计 54,702,128.95 87,673,293.77 54,702,128.95
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,826,106.47 29,762,205.55
递延所得税费用 -29,447,425.42 -55,250,424.89
合计 378,681.05 -25,488,219.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -110,951,861.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,642,779.22
子公司适用不同税率的影响 -3,005,855.09
调整以前期间所得税的影响 -27,938.57
非应税收入的影响 -256,470.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 232,200.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,887.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
23,028,991.39
亏损的影响
研发费加计扣除 -2,943,579.04
所得税费用 378,681.05
其他说明：
147
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51、其他综合收益
详见附注五、（三十三）“其他综合收益”。
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,306,024.53 2,338,663.59
政府补助 3,387,595.74 6,890,937.69
保证金、押金 1,082,818.42 2,412,322.54
往来及其他 27,440,526.84 603,664,235.96
合计 34,216,965.53 615,306,159.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 66,602,198.39 76,496,866.42
保证金、押金 418,060.40 4,296,620.61
往来及其他 14,771,003.83 808,580,316.61
合计 81,791,262.62 889,373,803.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金和利息 15,025,193.53
资金拆借款 13,859,000.00
业绩承诺补偿款 31,529,041.88 8,158,490.40
合计 46,554,235.41 22,017,490.40
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金 15,000,000.00
资金拆借款 5,486,072.26
处置子公司支付的现金净额 380.20
合计 15,000,380.20 5,486,072.26
148
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支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 30,000,000.00 10,000,000.00
合计 30,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款及利息 30,000,000.00 21,213,452.05
房租及保证金 25,796,567.66 24,817,036.81
合计 55,796,567.66 46,030,488.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -111,330,542.52 -758,870,481.45
加：资产减值准备 146,960,854.01 882,312,067.24
固定资产折旧、油气资产折
16,597,327.34 18,168,407.49
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 24,867,091.87 21,791,578.07
无形资产摊销 10,169,098.57 9,970,310.08
长期待摊费用摊销 6,095,350.54 4,082,836.34
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 50,974.98 -249,012.35
填列）
固定资产报废损失（收益以
174,683.96 284,082.08
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-500,636.59 964,194.77
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 9,201,759.57 -5,637,184.02
149
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列）
投资损失（收益以“－”号填
-20,195,062.95 -35,571,892.81
列）
递延所得税资产减少（增加以
-27,991,813.88 -56,130,329.52
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,455,611.54 2,709,512.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-4,841,280.17 26,112,211.82
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-5,662,939.81 -270,674,867.53
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
45,047,689.00 187,767,667.30
以“－”号填列）
其他 3,229,476.36 3,229,476.36
经营活动产生的现金流量净额 90,416,418.74 30,258,576.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,370,601.66 249,037,037.99
减：现金的期初余额 249,037,037.99 260,820,916.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,333,563.67 -11,783,878.27
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
浙江美盛文旅发展有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 380.20
其中：
其中：
浙江美盛文旅发展有限公司
处置子公司收到的现金净额 -380.20
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 302,370,601.66 249,037,037.99
其中：库存现金 1,297,009.68 3,120,122.16
150
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可随时用于支付的银行存款 301,046,301.42 243,475,966.26
可随时用于支付的其他货币资
27,290.56 2,440,949.57
金
三、期末现金及现金等价物余额 302,370,601.66 249,037,037.99
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
保证金、冻结资金、久悬户
其他货币资金 17,614,523.64 44,151,319.41 资金，流动性差，不可随时
用于支付的货币资金
合计 17,614,523.64 44,151,319.41
其他说明：
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,139,881.09 7.08270 8,073,435.80
欧元 9,595,851.08 7.85920 75,415,712.81
港币 11,398,772.81 0.90622 10,329,795.90
澳门币 123,448.00 0.88355 109,072.48
应收账款
其中：美元 2,641,890.97 7.08270 18,711,721.17
欧元 13,088,626.98 7.85920 102,866,137.17
港币 80,055,975.10 0.90622 72,548,325.75
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 2,667.22 7.08270 18,891.12
欧元 1,016,835.56 7.85920 7,991,514.03
港币 11,135,824.63 0.90622 10,091,506.99
应付账款
其中：美元 402,398.24 7.08270 2,850,066.01
欧元 1,232,482.17 7.85920 9,686,323.87
港币 409,272.00 0.90622 370,890.47
其他应付款
其中：美元 3,288.00 7.08270 23,287.92
欧元 701,368.73 7.85920 5,512,197.12
港币 409,975.03 0.90622 371,527.57
151
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其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
项目 主要经营地 记账本位币 选择依据
Joyreach 美国 美元 所处经营环境
香港美盛文化有限公司 香港 港币 所处经营环境
Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V 荷兰 欧元 所处经营环境
MCC Germany Holding HRB 及其子公司 德国 欧元 所处经营环境
Meisheng USA 美国 美元 所处经营环境
NEW TIME GROUP LIMITED 及其下属香港、澳门公司 香港、澳门 港币 所处经营环境
55、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 2,408,499.60 2,959,537.29
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 - -
与租赁相关的总现金流出 25,758,812.84 24,817,036.81
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
152
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经营租赁收入 5,467,161.88
合计 5,467,161.88
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,922,794.47 14,408,779.54
研发材料费 10,185,617.78 12,905,866.76
研发产品工模开发费 155,752.80 202,709.44
折旧与摊销 1,543,697.21 1,883,306.51
技术服务费 592,577.14
其他 658,623.57 547,965.64
合计 23,466,485.83 30,541,205.03
其中：费用化研发支出 23,466,485.83 30,541,205.03
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
浙江 100.0 转让 2023 工商 128,5
153
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美盛 0% 年 12 变更 04.04
文旅 月 04 登记
发展 日
有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
变动主体 合并范围变动 变动原因
喀什畅游网络科技有限公司 减少 注销
霍尔果斯乐马网络科技有限公司 减少 注销
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州真趣网
非同一控制
络科技有限 杭州 杭州 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
杭州乐途网
非同一控制
络科技有限 杭州 杭州 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
杭州承天网
非同一控制
络科技有限 杭州 杭州 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
杭州乐询网
络科技有限 杭州 杭州 服务平台 100.00% 设立
公司
霍尔果斯海
非同一控制
马网络科技 杭州 霍尔果斯 服务平台 100.00%
下企业合并
有限公司
无锡正向网
非同一控制
络科技有限 杭州 无锡 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
舟山灵光网
非同一控制
络科技有限 杭州 舟山 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
杭州飞游网
非同一控制
络科技有限 杭州 杭州 服务平台 100.00%
下企业合并
公司
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非同一控制
Joyreach 杭州 香港 服务平台 100.00%
下企业合并
浙江艾游网
络科技有限 绍兴 绍兴 服务平台 100.00% 设立
公司
香港美盛文
杭州 香港 贸易 100.00% 设立
化有限公司
Agenturen
en
非同一控制
Handelsmij 荷兰 荷兰 服装销售 95.00%
下企业合并
Scheepers
B.V
Party x
People 德国 德国 饰品销售 100.00% 设立
GmbH
MCC
Germany
德国 德国 饰品销售 100.00% 设立
Holding
HRB
PartyXPeop
le
德国 德国 饰品销售 100.00% 设立
Logistics
GmbH
Meisheng 美国纽索卡 美国纽索卡
服装、投资 100.00% 设立
USA 尔 尔
杭州美盛爱
彼文化发展 杭州 杭州 文化、贸易 100.00% 设立
有限公司
元宇宙（深
圳）实业集 深圳 深圳 商业服务 100.00% 设立
团有限公司
杭州美盛二
次元文化发 杭州 杭州 电子商务 100.00% 设立
展有限公司
杭州美盛电
子商务有限 杭州 杭州 电子商务 100.00% 设立
公司
杭州美盛动
杭州 杭州 动漫设计 100.00% 设立
漫有限公司
杭州星梦工
非同一控制
坊文化创意 杭州 杭州 平台服务 100.00%
下企业合并
有限公司
杭州怀悦网
络科技有限 杭州 杭州 平台服务 100.00% 设立
公司
杭州美盛游
网络游戏开 非同一控制
戏技术开发 杭州 杭州 100.00%
发 下企业合并
有限公司
三亚莱盛进
出口贸易有 三亚 三亚 货物进出口 100.00% 设立
限公司
嵊州市美源
非同一控制
饰品有限公 嵊州 嵊州 饰品销售 100.00%
下企业合并
司
天津酷米网
非同一控制
络科技有限 天津 天津 视频、动漫 40.10%
下企业合并
责任公司
155
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北京天天宽
非同一控制
广网络科技 北京 北京 视频、动漫 40.10%
下企业合并
有限公司
深圳市同道
自媒体平台 同一控制下
大叔文化传 深圳 深圳 100.00%
服务 企业合并
播有限公司
杭州同道大
自媒体平台
叔电子商务 杭州 杭州 100.00% 设立
服务
有限公司
北京陪我科 自媒体平台 同一控制下
北京 北京 100.00%
技有限公司 服务 企业合并
同道大叔
（厦门）网 自媒体平台 同一控制下
厦门 厦门 100.00%
络科技有限 服务 企业合并
公司
北京道仔文
自媒体平台 同一控制下
化传媒有限 北京 北京 100.00%
服务 企业合并
公司
北京点石时
自媒体平台 同一控制下
代网络技术 北京 北京 100.00%
服务 企业合并
有限公司
上海道仔文
自媒体平台 同一控制下
化发展有限 上海 上海 100.00%
服务 企业合并
公司
北京兰亭新
序文化产业 北京 北京 文化艺术业 100.00% 设立
有限公司
NEW TIME
GROUP 非同一控制
香港 香港 投资 100.00%
（HK） 下企业合并
LIMITED
协骏实业贸 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
易有限公司 下企业合并
珠海市协骏
非同一控制
玩具有限公 珠海 珠海 玩具制造 100.00%
下企业合并
司
珠海市协骏
非同一控制
贸易有限公 珠海 珠海 玩具制造 100.00%
下企业合并
司
新骏丰实业 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
有限公司 下企业合并
中山骏腾塑
非同一控制
胶制品有限 中山 中山 玩具制造 100.00%
下企业合并
公司
中山市秉泰
非同一控制
模具有限公 中山 中山 玩具制造 100.00%
下企业合并
司
丰骏塑胶科 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
技有限公司 下企业合并
中山骏得塑
非同一控制
胶制品有限 中山 中山 玩具制造 100.00%
下企业合并
公司
骏丰电子工 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
业有限公司 下企业合并
中山骏明塑
非同一控制
胶制品有限 中山 中山 玩具制造 100.00%
下企业合并
公司
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新佳骏实业 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
有限公司 下企业合并
中山骏福塑
非同一控制
胶制品有限 中山 中山 玩具制造 100.00%
下企业合并
公司
骏丰投资发 非同一控制
澳门 澳门 玩具制造 100.00%
展有限公司 下企业合并
台山骏雄玩 非同一控制
台山 台山 玩具制造 100.00%
具有限公司 下企业合并
台山市骏盛
非同一控制
玩具有限公 台山 台山 玩具制造 100.00%
下企业合并
司
台山市宝骏
非同一控制
塑胶制品有 台山 台山 玩具制造 100.00%
下企业合并
限公司
台山骏益玩
台山 台山 玩具制造 100.00% 设立
具有限公司
NEW TIME
INDUSTRIAL 非同一控制
香港 香港 玩具销售 100.00%
HOLDINGS 下企业合并
LIMITED
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年收购子公司 Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V10.00%的股权，持有比例由 85.00%变为 95.00%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V
购买成本/处置对价
--现金 4,676,427.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 4,676,427.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -3,055,256.12
差额 7,731,683.12
其中：调整资本公积 7,731,683.12
调整盈余公积
调整未分配利润
157
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其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
Jakks
Pacific
美国 洛杉矶 动漫产品销售 5.19% 权益法
(H.K.)
Limited
北京微媒互动
北京 北京 互联网营销 14.25% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 Jakks Pacific (H.K.) Limited20.00%以下股权但具有重大影响的依据：2017 年 3 月，子公司香港美盛与
Jakks Pacific (H.K.) Limited 签订投资协议，约定以每股 5.275 美元的价格现金认购 Jakks Pacific (H.K.) Limited 增发的
普通股股票 3,660,891 股。本次交易前，香港美盛已在二级市场上购入 Jakks Pacific (H.K.) Limited 普通股股票
1,578,647 股。本次交易完成后，香港美盛共持有 Jakks Pacific (H.K.) Limited 普通股股票 5,239,538 股，占 Jakks
Pacific (H.K.) Limited 发行后股份总数的 19.50%。香港美盛向 Jakks Pacific (H.K.) Limited 派遣董事一名，因此，香港
美盛能够对 Jakks Pacific (H.K.) Limited 董事会实施重大影响。受 Jakks Pacific (H.K.) Limited 可转换债券转换及限制性
股票行权影响，2018 年 2 月，公司持有 Jakks Pacific (H.K.) Limited 的股权变更为 17.96%，2019 年 10 月变更为
14.90%，2020 年 12 月变更为 9.20%，2021 年 12 月变更为 5.50%，2022 年 12 月变更为 5.3782%，2023 年 12 月变
更为 5.19%，该等变动不改变公司对 Jakks Pacific (H.K.) Limited 董事会的重大影响。
因为本期对北京微媒互动科技有限公司的董事会失去重大影响，对其投资已重分类至其他权益工具投资。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Jakks Pacific 北京微媒互动科技有 Jakks Pacific 北京微媒互动科技有
(H.K.) Limited 限公司 (H.K.) Limited 限公司
流动资产 1,806,088,500.00 1,916,734,530.60 101,462,270.85
非流动资产 1,019,908,800.00 906,310,362.60 57,765,739.83
资产合计 2,825,997,300.00 2,823,044,893.20 159,228,010.68
流动负债 1,055,322,300.00 1,238,459,101.20 21,677,020.80
非流动负债 379,661,050.80 531,621,847.20 632,957.68
158
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
负债合计 1,434,983,350.80 1,770,080,948.40 22,309,978.48
少数股东权益 5,014,551.60 6,971,564.60 -2,603,267.80
归属于母公司股东权
1,385,999,397.60 1,045,992,380.20 139,521,300.00
益
按持股比例计算的净
73,237,594.17 56,892,571.55 19,881,785.25
资产份额
调整事项
--商誉 5,493,029.62 5,493,029.62 48,331,985.32
--内部交易未实现利
润
--其他 -14,179,738.95 0.00 -13,914,855.14 -48,031,495.57
对联营企业权益投资
64,550,884.84 48,470,746.03 20,182,275.00
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 5,017,250,400.00 5,351,013,589.60 39,471,206.50
净利润 268,570,877.10 612,150,626.40 -9,820,436.76
终止经营的净利润
其他综合收益 13,071,628.50 -30,469,233.00
综合收益总额 281,642,505.60 581,705,402.40 -9,820,436.76
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明：
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 2,976,497.05 2,758,052.20
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 218,444.85 2,758,052.20
--综合收益总额 218,444.85 2,758,052.20
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
159
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□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
18,453,724 17,615,533
递延收益 838,191.24 与收益相关
.97 .73
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,700,781.62 8,458,223.13
营业外收入 44,347.41
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，
使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1． 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2． 应收款项
160
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本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 42.49%
源于余额前五名客户，本公司应收账款不存在重大的信用集中风险。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司应收美盛控股集团有限公司的款项余额为 770,043,666.94 元，占公司全部其他应
收款项余额的 76.82%。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计 1 年内到期。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率
风险和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利
率借款，不存在利率风险。
2．外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动
的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时
按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表本附注五、（五十四）“外币货币性项目”。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
161
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 5,682,741.67 5,682,741.67
的金融资产
（2）权益工具投资 56,649,861.28
（4）基金理财产品 5,682,741.67 5,682,741.67
（三）其他权益工具
42,344,849.41 42,344,849.41
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他非流动金融资产为公司向汇丰银行购买的美元收益基金和亚洲债券基金以及向浙江合益智信投资管理有限责
任公司购买的合宜智信弘益一号 1 期私募证券投资基金，其公允价值依据交易系统市值确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对北京微媒互动科技有限公司、杭州车云网络科技有限公司、杭州若鸿文化创意有限公司、杭州小鱼互动科
技有限公司的投资等非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本公司
需要根据行业、主营相关产品等选择可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价市净
率、市盈率、市销率乘数。根据企业相关财务指标数据分析，考虑与可比上市公司之间的盈利能力，资产质量、债务风
162
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
险、经营增长等情况等因素后进行差异调整。本公司相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是
于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本公司估计了采用其他合理、可能的假设作为
估值模型输入值的潜在影响。
公司除上述非上市的权益工具投资外，对其他非上市的权益工具投资以投资成本作为其公允价值的最佳估计。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
无 无 无 无 0.00% 0.00%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是赵小强。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（二）“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
美盛控股集团有限公司 受同一控制
MOOSE MOUNTAIN TOYMAKERS LTD. 联营企业的下属公司
石炜萍 实际控制人的一致行动人
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
163
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Jakks Pacific (H.K.)
销售商品 545,947,378.69 817,279,841.90
Limited 及下属公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
杭州真趣网络科技有
10,000,000.00 2022 年 01 月 18 日 2026 年 01 月 11 日 否
限公司
杭州真趣网络科技有
9,000,000.00 2023 年 01 月 30 日 2027 年 01 月 27 日 否
限公司
美盛控股集团有限公
138,746,563.99 2020 年 04 月 26 日 2023 年 04 月 26 日 否
司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
9,000,000.00 2022 年 06 月 20 日 2026 年 06 月 20 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
60,000,000.00 2022 年 09 月 22 日 2026 年 07 月 14 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
60,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2026 年 07 月 14 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
50,000,000.00 2022 年 10 月 19 日 2026 年 07 月 14 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
30,000,000.00 2023 年 07 月 19 日 2027 年 07 月 18 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
杭州真趣网络科技有
限公司、珠海市协骏
144,000,000.00 2023 年 07 月 18 日 2027 年 07 月 17 日 否
玩具有限公司、赵小
强、石炜萍
关联担保情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,832,800.00 3,833,600.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
Jakks Pacific
78,320,581.59 3,920,663.73 66,181,333.46 3,309,066.68
(H.K.) Limited
MOOSE MOUNTAIN
278,127.66 13,906.38 31,786.77 1,589.34
TOYMAKERS LTD.
其他应收款
美盛控股集团有
770,044,666.94 770,044,666.94 769,914,490.69 769,914,490.69
限公司
Jakks Pacific
40,772.32 2,038.62
(H.K.) Limited
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债
Jakks Pacific (H.K.)
1,180,901.72 2,202,923.38
Limited
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
因证券虚假陈述公司被股民起诉，公司是否需要承担责任及相应金额目前无法确定。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
165
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
2022 年年度少计租赁收 公司于 2024 年 4 月 29 日召
入、多计信用减值损失、少 开的第五届董事会第十四次 2022 年 12 月 31 日/2022 年
计营业外支出、多计所得税 会议审议通过《关于公司前 度合并财务报表
费用，以及合并抵销错误 期会计差错更正的议案》
其他应收款 780,511.48
其他权益投资 -64,245,895.79
其他非流动金融资产 64,245,895.79
递延所得税资产 2,515,467.90
应交税费 243,137.71
预计负债 11,578,448.28
递延所得税负债 -4,223,595.64
资本公积 -20,977,989.96
未分配利润 16,675,978.99
营业收入 2,652,411.43
信用减值损失 -4,209,337.52
营业外支出 11,578,448.28
所得税费用 -6,721,657.09
2022 年 12 月 31 日/2022 年
度母公司财务报表
其他应收款 4,734,554.40
其他权益投资 -64,245,895.79
其他非流动金融资产 64,245,895.79
递延所得税资产 1,792,467.88
应交税费 243,137.71
预计负债 11,578,448.28
递延所得税负债 -4,223,595.64
未分配利润 -1,070,968.07
营业收入 2,652,411.43
信用减值损失 -255,294.60
营业外支出 11,578,448.28
所得税费用 -5,998,657.07
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
动漫游戏 IP
项目 服饰销售 服务平台 玩具销售 分部间抵销 合计
自媒体等
166
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
454,994,524. 172,045,289. 348,259,575. 981,435,882.
营业收入 8,182,972.19 2,046,479.29
73 25 93 81
256,877,082. 177,272,289. 252,830,136. 693,345,576.
营业成本 8,450,698.03 2,084,630.45
98 83 09 48
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1)公司股票收盘价低于 1 元的事项
截至本报告披露日，公司股票收盘价连续 20 个交易日内低于 1 元，已触及深交所面值退市规定，公司已收到深交
所终止上市事先告知书。
(2) 公司实际控人持有公司股票冻结情况
公司实际控制人赵小强先生持有公司 79,190,689 股股份已被司法冻结，占赵小强先生持有公司股份数量的
100.00%，占公司总股本比例为 8.71%。
(3) 公司实际控人及其关联方持有公司股票被司法拍卖情况
2024 年 3 月，赵小强先生及关联方美盛控股集团有限公司合计持有公司股票 1,303 万股被司法拍卖，被拍卖股份
占公司总股本比例为 1.4326%。
4．关于公司与实际控制人收到中国证监会立案告知书的事项
公司于 2024 年 3 月 22 日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字 01120240011 号），公司
实际控制人赵小强先生收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字 0112024012 号）。因涉嫌信息披露
违法违规自 2024 年 3 月 4 日起中国证监会对公司和赵小强先生进行立案。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,582,799.71 16,392,346.09
1至2年 105,483.93 256,109.85
2至3年 191,748.00
3 年以上 49,456,130.08 48,881,119.77
3至4年 0.00 1,598,661.84
4至5年 1,534,150.98 6,835,885.78
5 年以上 47,921,979.10 40,446,572.15
合计 58,144,413.72 65,721,323.71
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
36,096, 36,096, 35,923, 35,923,
账准备 62.08% 100.00% 0.00 54.66% 100.00% 0.00
824.14 824.14 579.16 579.16
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
22,047, 13,893, 8,153,6 29,797, 13,403, 16,394,
账准备 37.92% 63.02% 45.34% 44.98%
589.58 929.86 59.72 744.55 240.34 504.21
的应收
账款
其
中：
组合
8,552,3 427,735 8,124,6 16,157, 907,051 15,250,
1．账龄 14.71% 5.00% 24.58% 5.61%
96.70 .48 61.22 354.93 .14 303.79
组合
组合
13,495, 13,466, 28,998. 13,640, 12,496, 1,144,2
2．关联 23.21% 99.79% 20.76% 91.61%
192.88 194.38 50 389.62 189.20 00.42
方组合
58,144, 49,990, 8,153,6 65,721, 49,326, 16,394,
合计 100.00% 85.98% 100.00% 75.05%
413.72 754.00 59.72 323.71 819.50 504.21
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州鱼骨头企
业形象策划有 4,333,978.36 4,333,978.36 4,333,978.36 4,333,978.36 100.00% 预计不能收回
限公司
新昌舞唐影业 15,075,000.0 15,075,000.0 15,075,000.0 15,075,000.0
100.00% 预计不能收回
有限公司 0 0 0 0
厦门广赫文化 12,500,000.0 12,500,000.0 12,500,000.0 12,500,000.0
100.00% 预计不能收回
传媒有限公司 0 0 0 0
REGAL CROWN
INTERNATIONA 3,996,008.90 3,996,008.90 4,063,769.95 4,063,769.95 100.00% 预计不能收回
L LIMITED
MICKI 281,880.62 18,841.75 105,483.93 105,483.93 100.00% 预计不能收回
美格玩具（深
18,591.90 18,591.90 18,591.90 18,591.90 100.00% 预计不能收回
圳）有限公司
36,205,459.7 35,942,420.9 36,096,824.1 36,096,824.1
合计
8 1 4 4
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
168
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
1 年以内 8,552,274.97 427,613.75 5.00%
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 121.73 121.73 100.00%
合计 8,552,396.70 427,735.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 35,923,579.1 36,096,824.1
173,244.98
准备 6 4
按组合计提坏 13,403,240.3 13,893,929.8
490,689.52
账准备 4 6
49,326,819.5 49,990,754.0
合计 663,934.50
0 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
本年无金额重要的坏账准备收回或转回。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
新昌舞唐影业有
15,075,000.00 25.93% 15,075,000.00
限公司
厦门广赫文化传
12,500,000.00 21.50% 12,500,000.00
媒有限公司
JAKKS Pacifi
6,095,312.76 10.48% 304,765.64
Limited
杭州美盛电子商
5,039,750.03 8.67% 5,039,750.03
务有限公司
杭州鱼骨头企业
形象策划有限公 4,333,978.36 7.45% 4,333,978.36
司
合计 43,044,041.15 74.03% 37,253,494.03
169
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 700,390,575.94 806,279,154.20
合计 700,390,575.94 806,279,154.20
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 829,895.20 597,921.75
往来款 713,263,975.26 796,645,423.89
应收出口退税款 1,074,552.21 1,299,164.37
股东资金占用款 261,080,669.05 118,080,669.05
业绩承诺补偿款 31,529,041.88
其他 167,752,199.22 162,018,668.93
合计 1,144,001,290.94 1,110,170,889.87
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 272,280,909.12 461,484,335.56
1至2年 406,661,471.54 624,067,657.48
2至3年 440,208,377.68 1,568,825.13
3 年以上 24,850,532.60 23,050,071.70
3至4年 1,800,470.90 23,019,371.70
4至5年 23,019,361.70 700.00
5 年以上 30,700.00 30,000.00
合计 1,144,001,290.94 1,110,170,889.87
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
394,455 394,455 249,049 249,049
计提坏 34.48% 100.00% 22.43% 100.00%
,380.71 ,380.71 ,669.05 ,669.05
账准备
其
中：
按组合 749,545 65.52% 49,155, 6.56% 700,390 861,121 77.57% 54,842, 6.37% 806,279
170
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提坏 ,910.23 334.29 ,575.94 ,220.82 066.62 ,154.20
账准备
其
中：
组合
38,073, 6,519,6 31,553, 112,411 9,975,1 102,436
1．账龄 3.33% 17.12% 10.13% 8.87%
401.43 18.26 783.17 ,496.76 88.31 ,308.45
组合
组合
2．出口 1,074,5 1,074,5 1,299,1 1,299,1
0.09% 0.12%
退税款 52.21 52.21 64.37 64.37
组合
组合
3．押
324,269 32,426. 291,842 597,921 59,792. 538,129
金、保 0.03% 10.00% 0.05% 10.00%
.50 95 .55 .75 18 .57
证金组
合
组合
113,214 5,660.7 107,553 167,214 8,360.7 158,853
4．备用 0.01% 5.00% 0.02% 5.00%
.05 0 .35 .05 0 .35
金组合
组合
5．关联 709,960 42,597, 667,362 746,645 44,798, 701,846
62.06% 6.00% 67.25% 6.00%
方往来 ,473.04 628.38 ,844.66 ,423.89 725.43 ,698.46
组合
1,144,0 1,110,1
443,610 700,390 303,891 806,279
合计 01,290. 100.00% 38.78% 70,889. 100.00% 27.37%
,715.00 ,575.94 ,735.67 ,154.20
94 87
按单项计提坏账准备：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
美盛控股集团 118,080,669. 118,080,669. 261,081,669. 261,081,669.
100.00% 收回可能性小
有限公司 05 05 05 05
中合国信（杭
130,969,000. 130,969,000. 131,669,000. 131,669,000.
州）实业发展 100.00% 收回可能性小
00 00 00 00
有限公司
平阳县众兴印
1,199,085.96 1,199,085.96 100.00% 预计不能收回
务有限公司
杭州际遇酒店
505,625.70 39,065.42 505,625.70 505,625.70 100.00% 预计不能收回
管理有限公司
249,555,294. 249,088,734. 394,455,380. 394,455,380.
合计
75 47 71 71
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,283,882.27 414,194.11 5.00%
1-2 年 24,099,078.29 2,409,907.83 10.00%
2-3 年 2,869,921.27 1,434,960.64 50.00%
3-4 年
4-5 年 2,799,819.60 2,239,855.68 80.00%
5 年以上 20,700.00 20,700.00 100.00%
合计 38,073,401.43 6,519,618.26
确定该组合依据的说明：
171
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 52,579,944.20 2,242,122.42 249,069,669.05 303,891,735.67
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第三阶段 -39,065.42 39,065.42
本期计提 832,927.82 145,366,646.24 146,199,574.06
本期转回 5,919,930.81 560,663.92 6,480,594.73
2023 年 12 月 31 日余
46,620,947.97 2,514,386.32 394,475,380.71 443,610,715.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项的计提坏 249,049,669. 145,366,646. 394,455,380.
39,065.42
账准备 05 24 71
按组合计提的 54,842,066.6 49,155,334.2
832,927.82 6,480,594.73 -39,065.42
坏账准备 2 9
303,891,735. 146,199,574. 443,610,715.
合计 6,480,594.73
67 06 00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
美盛控股集团有
资金占用款 261,081,669.05 1-2 年、2-3 年 22.82% 261,081,669.05
限公司
嵊州市美源饰品 往来款 221,614,059.37 1 年以内 19.37% 11,080,702.97
172
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司
杭州美盛爱彼文
往来款 214,114,407.89 1-2 年、2-3 年 18.72% 12,846,864.47
化发展有限公司
中合国信（杭
州）实业发展有 其他 131,669,000.00 1 年以内、1-2 年 11.51% 131,669,000.00
限公司
浙江艾游网络科
往来款 114,993,453.39 2-3 年 10.05% 6,899,607.20
技有限公司
合计 943,472,589.70 82.47% 423,577,843.69
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,485,950,38 902,702,640. 1,583,247,74 2,495,950,38 902,702,640. 1,593,247,74
对子公司投资
8.08 66 7.42 8.08 66 7.42
对联营、合营 68,213,770.5 48,031,495.5 20,182,275.0
企业投资 7 7 0
2,485,950,38 902,702,640. 1,583,247,74 2,564,164,15 950,734,136. 1,613,430,02
合计
8.08 66 7.42 8.65 23 2.42
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
杭州真趣
253,900,0 857,100,0 253,900,0 857,100,0
网络科技
00.00 00.00 00.00 00.00
有限公司
香港美盛
240,448,3 240,448,3
文化有限
52.84 52.84
公司
Meisheng 115,568,0 115,568,0
usa inc 40.00 40.00
杭州美盛
爱彼文化 100,000,0 100,000,0
发展有限 00.00 00.00
公司
杭州美盛
二次元文 50,000,00 50,000,00
化发展有 0.00 0.00
限公司
杭州美盛
30,000,00 30,000,00
动漫有限
0.00 0.00
公司
杭州美盛
20,000,00 20,000,00
电子商务
0.00 0.00
有限公司
杭州星梦 6,303,969 9,876,030 6,303,969 9,876,030
工坊文化 .55 .45 .55 .45
173
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
创意有限
公司
杭州美盛
游戏技术 63,668,00 63,668,00
开发有限 0.00 0.00
公司
浙江美盛
10,000,00 11,101,00 21,101,00
文旅发展
0.00 0.00 0.00
有限公司
天津酷米
网络科技 6,273,389 35,726,61 6,273,389 35,726,61
有限责任 .79 0.21 .79 0.21
公司
深圳市同
道大叔文 109,725,9 109,725,9
化传播有 95.24 95.24
限公司
NEW TIME
577,500,0 577,500,0
GROUP
00.00 00.00
LIMITED
嵊州市美
9,860,000 9,860,000
源饰品有
.00 .00
限公司
1,593,247 902,702,6 11,101,00 21,101,00 1,583,247 902,702,6
合计
,747.42 40.66 0.00 0.00 ,747.42 40.66
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
微媒 - -
20,18 48,03 1,667
互动 2,074 626,9 17,06
2,275 1,495 ,757.
科技 ,662. 70.91 6,825
.00 .57 83
有限 69 .39
公司
- -
20,18 48,03 1,667
2,074 626,9 17,06
小计 2,275 1,495 ,757.
,662. 70.91 6,825
.00 .57 83
69 .39
- -
20,18 48,03 1,667
2,074 626,9 17,06
合计 2,275 1,495 ,757.
,662. 70.91 6,825
.00 .57 83
69 .39
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
174
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 238,048,516.83 158,314,467.34 357,845,467.92 235,980,519.15
其他业务 6,932,145.93 3,320,673.78 8,482,411.77 4,048,856.89
合计 244,980,662.76 161,635,141.12 366,327,879.69 240,029,376.04
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,074,662.69 -1,400,340.24
处置长期股权投资产生的投资收益 -14,602,950.92
其他非流动金融资产持有期间取得投
1,709,804.72 476,053.10
资收益
合计 -14,967,808.89 -924,287.14
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 4,860,204.91
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,538,972.86
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 500,636.59
175
美盛文化创意股份有限公司 2023 年年度报告全文
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准
6,968.62
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-52,580,084.67
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
52,053.53
目
合计 -42,621,248.16 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-9.61% -0.1220 -0.1220
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.92% -0.0752 -0.0752
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
美盛文化创意股份有限公司董事会
2024 年 4 月 29 日
176