证券代码：002699           证券简称：美盛文化          公告编号：2021-017




                     美盛文化创意股份有限公司
                   2020 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合美盛文化创意股份有限公司（以
下简称“公司”或“美盛文化”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价 报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    公司已按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董
事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、公司内部控制评价结论
    根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，经公司内部控制的自查，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内 部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自本内部控制评价报告基准日
至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司、纳入公司合并报表范围内的子公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的公司主要业
务和事项包括组织架构、制度建立、发展战略、人力资源管理、采购业务、资产
管理、 销售业务、担保业务、财务报告、信息披露与沟通、内部审计等。重点
关注的高风险领域主要包括：资金管理、投融资管理、采购和销售管理等。上述
纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。

   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系、《公司法》、《证券法》等相关法律法规
以及公司内部的控制制度组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定
了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出现以下情
形的（包括但不限于），可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重
要缺陷或一般缺陷：
    ①发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；
    ②已经公布的财务报告存在重大变更、当期财务报表存在重大错报；
    ③内部控制的监督无效、重要业务缺乏控制以及重大缺陷未得到整改；
    ④注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
    ⑤因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    公司以资产总额的 10%作为资产负债表整体重要性水平的衡量指标。
    当潜在错报金额大于或等于资产总额的 10%，则认定为重大缺陷；
    当潜在错报金额小于资产总额的 10%但大于或等于营业收入总额的 5%，则
认定为重要缺陷；
    当潜在错报金额小于资产总额的 5%时，则认定为一般缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    出现以下情形的（包括但不限于），可认定为重大缺陷，其他情形按影响程
度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
    ①缺乏民主决策程序，如缺乏计提决策程序；
    ②公司决策程序不科学，如决策失误；
    ③违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
    ④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；
    ⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制
缺陷的认定标准，报告期内公司存在非财务报告内部控制重要缺陷。公司认为，
2020 年度内公司未能及时有效地发现控股股东资金占用问题，而公司内部控制
在运行过程中亦未能发现上述重要错误。随着年度内审工作的开展，公司管理层
发现并识别出上述重要缺陷，但未向独立董事及时汇报相关事项。后在获知情况
的独立董事要求和督促下，公司采取了相关措施，积极敦促控股股东履行还款义
务公司将针对上述问题全面加强管控并完善内部控制体系。公司董事会认为，上
述问题已给出具体解决措施，并严格要求公司管理层认真落实整改措施和计划，
确保公司内部控制规范体系和相关规定在所有重要方面保持内部控制的有效性。

   （四）公司财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则
    1、公司财务报告内部控制制度的目标
    （1）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
    （2）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护
公 司资产的安全、完整。
    （3）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
    2、公司财务报告内部控制制度建立遵循的基本原则
    （1）财务报告内部控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》
等相关规定的要求和公司的实际情况。
    （2）财务报告内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都 不得拥有超越财务报告内部控制的权力。
    （3）财务报告内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节。
    （4）财务报告内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
置 及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位
之间 权责分明、相互制约、相互监督。
    （5）财务报告内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的
控 制效果。
    （6）财务报告内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理
要 求的提高，不断修订和完善。

   （五）公司内部控制制度设置和执行情况
    1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，制订了员工行为规范的
内部规定，通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行来保障这些规范得到
有效落实。
    2、对员工胜任能力的重视
    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位
展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
    3、治理层的参与程序
    治理层的职责在《公司章程》和其他内部制度中已经予以明确规定。治理层
通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部
的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策
和程序设计是否合理，执行是否有效。
    4、管理层的理念和经营风格
    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。审
计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理
人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报
告都及时作出了适当处理。
    5、组织结构
    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式
和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部
的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东的独立。公
司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
    6、职权与责任的分配
    公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交
易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使
用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较
合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合
会计准则的相关要求。
    7、人力资源政策与实务
    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰
等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
    8、信息系统与沟通
    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统
7 人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公
司 管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。 公
司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层 就员
工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有 效
地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理 层
面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
    9、经营活动控制
    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产
和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期
核对相符。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的办公系统控制程序，
主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制等。

    四、公司内部控制的其他说明
    公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对公司各项业
务活动的健康运行及有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。为
了促进完善公司内部控制的建设，公司拟采取以下措施：
    （一）进一步完善公司办公软件系统的建设，完善流程的运行顺畅并且符合
公司的内部规定，对公司交易事项、担保事项、重大合同签订事项、信息披露事
项等重大事项的内部管控进一步优化完善，提高公司运营效率，尽最大可能避免
内部控制缺陷。
    （二）加强对公司员工的培训教育工作，学习相关法律法规制度准则，尤其
是上市公司规范运作方面的法律法规；同时提升公司员工的业务水平、工作能力
等综合素质水平，保证公司健康的、可持续的发展。




                                       美盛文化创意股份有限公司董事会
                                                     2021 年 4 月 29 日