证券代码：002699 证券简称：ST 美盛 公告编号：2022-044
美盛文化创意股份有限公司
关于对 2021 年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
根据深圳证券交易所出具《关于对美盛文化创意股份有限公司 2021 年年报的问询函》（公司
部年报问询函【2022】第 174 号）（以下简称“《问询函》”）的要求，美盛文化创意股份有限
公司（以下简称“美盛文化”或“公司”）对有关问题进行了认真分析，现对《问询函》中提及
的部分问题回复如下：
1、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对你公司 2021 年度财务报
告出具保留意见的审计报告，所涉事项包括控股股东及其关联方违规占用资金事项、收购景德镇
鑫银投资发展有限公司股权事项以及资金管理及对外担保等内部控制失效事项。
（1）根据年报，你公司控股股东及关联方 2021 年通过间接划转款项方式累计转出资金
233,417.56 万元，累计转入资金 181,140.47 万元，截至 2021 年 12 月 31 日余额为 63,268.26 万
元。截至年报披露日，违规占用资金余额为 62,102.36 万元。请你公司按照资金占用实际发生的
情况，详细列明每笔资金占用的时间、金额、占用方式、是否履行你公司相关审批流程、主要责
任人，并说明控股股东偿还资金的具体时间、金额等。
回复：
1.资金占用实际发生的情况
公司控股股东赵小强及关联方 2021 年通过间接划转款项方式累计转出资金 233,417.56 万元，
相关资金占用的情况详见《附表 1：2021 年资金转出明细表》。
公司控股股东及关联方 2021 年通过间接划转款项方式累计转入资金 181,140.47 万元，相关
资金转入情况详见《附表 2：2021 年资金转入明细表》。
2. 控股股东偿还资金的具体时间、金额
1
控股股东向公司承诺将在 2022 年 12 月 31 日前偿还全部占用资金。
（2）截至报告期末，你公司控股股东及关联方资金占用余额为 63,268.26 万元，你公司对
应计提坏账准备 6,326.83 万元。请你公司结合控股股东资金情况、资金占用款项的性质与可回
收性说明你公司计提坏账准备的具体原因、是否符合企业会计准则规定、占用资金能否全部收回、
全部收回的时限以及你公司为保证全部收回拟采取的措施。
回复：
1、计提坏账的原因以及是否符合企业会计准则规定：
截至报告期末公司控股股东及其关联方资金占用余额为 6.32 亿元，该占用款项的性质为控股
股东非经营性占用，因此我公司按照将此占用款项归集在其他应收款科目中进行会计核算。公司
根据信用风险特征对其他应收款划分为以下 5 个组合：
组合 确定组合的依据
组合 1 本组合以应收出口退税款作为信用风险特征
组合 2 本组合为日常经常活动中应收的押金和保证金等应收款项
组合 3 本组合为日常经常活动中应收的备用金等应收款项
组合 4 本组合为关联方往来款项
组合 5 本组合以应收账龄作为信用风险特征
公司根据占用款项性质将其划分为组合 5 即以账龄作为风险特征的组合，对于划分为该组合
的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据公
司编制的该组合的预期信用损失率对照表，计算该占用款项的预期信用损失并计提相应的坏账准
备。
账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 50
3-5 年 80
5 年以上 100
根据对照表所示，上述占用款项的账龄在 1-2 年，公司出于会计谨慎性的考虑，在期末对前
述占用款项计提 10%的坏账准备，此做法符合企业会计准则的相关规定。
2. 有关占用资金的回收情况说明
2
控股股东资金情况紧张，多项资产处于司法冻结状态，公司和管理层已书面发函至控股股东，
催告其制定详细可执行的还款方案，并严格按照还款方案还款。
（3）根据审计报告，会计师对保留意见所涉事项均无法获取充分、适当的审计证据。请年
审会计师充分说明针对保留意见所涉事项已实施的审计程序与获取的审计证据，未能充分获取的
原因，所涉事项对上市公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额，同治理层进行沟通
的内容与结果，应获取何种审计证据，是否存在以“审计证据不足”代替“错报”的情形。
会计师回复：
保留事项（一）控股股东及其关联方违规占用资金事项
截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司控股股东美盛控股集团有限公司（以下简称“美盛控股”）
及关联方资金占用余额 63,268.26 万元，已计提坏账准备 6,326.83 万元。截至本报告日止，美
盛控股及关联方违规占用资金的还款存在重大不确定性。我们无法就该项应收款项预期可收回性
获取充分、适当的审计证据，无法合理估计上述应收款项计提坏账准备金额的恰当性，以及对财
务报表的影响。
1.已执行的审计程序与获取的审计证据
（1）获取了期后主要账户的银行流水，并与账面记录进行双向核对，对期后大额资金的流入流
出进行核查；
（2）针对美盛文化公司全资子公司杭州真趣网络科技有限公司拟以 4.7 亿元的对价向北京天马
星途企业管理有限公司、北京湫禾企业管理有限公司、张永辉和王鹏肖购买其持有的太逗科技集
团有限公司（以下简称“太逗”）100%股权事项。我们获取了股权转让协议、国融兴华评报字（2022）
第 020124 号评估报告、信会师京报字[2022]第 50136 号审计报告、股权款支付回单，对美盛文化
管理层、太逗管理层进行访谈，了解并购相关交易背景，通过天眼查、企查查等网站查询交易对
方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、高管人员等，核查是否存在关联关系。
（3）了解并评价公司的坏账准备政策，获取其他应收款坏账准备计算清单，评价其他应收款减
值准备的金额，并就坏账准备的计提与美盛文化财务总监进行访谈。
（4）我们查阅了美盛文化公司公告及其他信息，了解美盛文化实际控制人持有上市公司股权变
动情况，并就控股股东资金占用还款措施与实际控制人进行访谈。
2.“受限 ”详情
3
美盛文化公司于 2022 年 4 月 13 日收到美盛控股及关联方转入资金 14,100.00 万元，4 月 14
日转入资金 32,900.00 万元，合计 47,000.00 万元。美盛文化子公司杭州真趣网络科技有限公司
于 2022 年 4 月 13 日、2022 年 4 月 14 日分别向北京天马星途企业管理有限公司支付 14,100.00
万元、32,900.00 万元，合计 47,000.00 万元股权转让款，购买太逗 100.00%股权，以上审计程序
仍然未能消除我们对资金转入当日又转出的商业合理性和实际资金流向的疑虑，我们拟进一步穿
透北京天马星途企业管理有限公司的银行流水，管理层同意协商，但我们未能获取。我们与美盛
文化治理层进一步沟通我们穿透审计所需的审计证据，美盛文化治理层同意积极与北京天马星途
企业管理有限公司协调，但很遗憾我们最终未能获取北京天马星途管理有限公司的银行流水。
截至审计报告日，美盛文化公司控股股东及其实际控制人持有的上市公司股权被全部质押、
冻结，持有上市公司的部分股权已被司法拍卖，我们询问美盛文化管理层控股股东预计还款情况
时，美盛文化管理层与控股股东沟通后表示，控股股东正在制定还款计划，我们尚未收到控股股
东相关还款措施。鉴于美盛文化控股股东上述状况，信用风险显著增加，美盛文化未能提供充分
的还款依据。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据以确定美盛文化是否有必要
对美盛文化控股股东按信用风险组合计提信用损失准备的金额进行调整。我们与美盛文化治理层
进一步沟通其他应收款坏账计提的审计证据，美盛文化治理层同意积极与实际控制人协调，但很
遗憾我们最终未能获取控股股东及其实际控制人的还款依据。
因未能获取充分、适当的审计证据，我们无法判断美盛控股及关联方违规占用资金的还款金
额及其他应收款项计提坏账准备金额的恰当性，以及对财务报表的影响。
我们预计需要获取北京天马星途管理有限公司银行流水，以进一步判断股权转让款后续的实
际资金流向，预计需要获取控股及实际控制人的还款依据，以进一步判断资金占用款的可回收性，
方可解决“受限”。
保留事项（二）收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权事项
2021 年 4 月 26 日，贵公司子公司浙江美盛文旅发展有限公司（以下简称“美盛文旅”）
与李玉、深圳市小八府网络科技有限公司就收购其持有的景德镇鑫银投资发展有限公司（以下简
称“景德镇鑫银”）100%股权签订股权转让协议，作价为税后 18,000.00 万元，景德镇鑫银名下
主要资产为处于法院查封状态的 102.504 亩商服用地该项资产占景德镇鑫银总资产的 100%。美
盛文旅于 2021 年 4 月 28 日办理了对应 99%股权的工商变更手续，并于 2021 年 11 月 23 日将
4
14,000.00 万元股权转让款支付给南昌恒泰君智科技创新服务有限公司，虽然我们执行了问询、
检查等审计程序，但受限于访谈、流水核查等重要的审计程序未得到有效执行，我们无法就该交
易的商业合理性及实际资金流向获取充分、适当的审计证据，不能确定该交易事项列报于合并报
表中的无形资产是否恰当。若该交易不具有商业实质，已支付股权转让款应予收回，我们无法确
定该款项的可收回性及是否需要计提相应减值准备。
1.已执行的审计程序与获取的审计证据
（1）获取与李玉、深圳市小八府网络科技有限公司就收购其持有的景德镇鑫银 100%股权签订
的股权转让协议，中汇会审【2021】6303 号审计报告、国融兴华评报字【2021】第 020203 号评
估报告、股权款支付回单、国有建设用地使用权出让合同。
（2）对美盛文化管理层进行访谈，了解收购相关交易背景，通过天眼查、企查查等网站查询交
易对方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、高管人员等，核查是否存在关联关系。
（3）查询中国裁判文书网、中国执行信息公开网中景德镇鑫银投资发展有限公司诉讼信息，并
与公司已披露信息进行核对。
（4）审计人员亲自前往景德镇，现场查看景德镇鑫银名下土地状况。
2.“受限 ”详情
以上审计程序仍然未能消除我们对商业合理性及实际资金流向的疑虑，我们拟进一步与股权
转让方访谈了解交易的背景及交易谈判过程，拟进一步穿透南昌恒泰君智科技创新服务有限公司
的银行流水，管理层同意协商，但我们未能与股权转让方进行访谈及获取银行流水。我们与美盛
文化治理层进一步沟通我们的访谈需求及穿透审计所需的银行流水，美盛文化治理层同意积极与
股权转让方、南昌恒泰君智科技创新服务有限公司协调，但很遗憾我们最终未能与股权转让方访
谈及获取南昌恒泰君智科技创新服务有限公司的银行流水。
因未能获取充分、适当的审计证据，我们无法判断美盛文化购买景德镇鑫银 100%股权对财务
状况、经营成果和现金流量可能的影响金额。
我们预计需要对股权转让方实施访谈，以进一步判断交易的商业合理性，预计需要获取南昌
恒泰君智科技创新服务有限公司银行流水，以进一步判断股权转让款后续的实际资金流向，方可
解决“受限”。
保留事项（三）资金管理及对外担保等内部控制失效
5
由于贵公司资金管理及对外担保等相关内部控制运行失效，我们无法获取充分、适当的审计
证据，以确定贵公司为控股股东及其关联方提供资金及担保、质押等事项披露的完整性，及对财
务报表可能产生的影响。
1.已执行的审计程序与获取的审计证据
（1）了解和评价美盛文化资金管理及对外担保相关的关键内部控制设计和运行的有效性，对美
盛文化资金管理及对外担保相关的内部控制实施穿行测试和控制测试。
（2）亲函或者邮寄发函银行询证函，获取已开立账户清单、企业征信报告，对重要账户在银行
询证函第 14 项中增加函证内容：“2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，所函证的银行账户内
的资金是否存在冻结、担保或其他使用限制的情况”。
（3）对美盛文化管理层、美盛文化实际控制人进行访谈，询问是否存在未披露的违规担保事项。
（4）获取公章使用记录，核查是否存在与担保事项相关的公章使用记录
（5）复核律师关于重大诉讼事项的回函，核查是否存在因担保事项引起的诉讼案件。
2.“受限 ”详情
由于美盛文化公司资金管理及对外担保等内部控制运行失效，我们仅通过实质性程序及对各
类交易、账户余额和披露的细节测试，无法获取充分、适当的审计证据，以确定公司为控股股东
及关联方提供资金及担保、质押等事项披露的完整性，及对财务报表可能产生的影响。
因未能获取充分、适当的审计证据，我们无法判断美盛文化资金管理及对外担保等内部控制
运行失效导致公司为控股股东及关联方提供资金及担保、质押等事项披露的完整性对美盛文化截
至 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度经营成果及现金流量的可能影响。
综上，不存在以“受限”替代“错报”的情况。
我们就保留事项（一）至（三）项中最终未能获取充分、适当的审计证据，对财务报表发表
保留意见同董事会进行了沟通，董事会认为我们的受限审计事项，是根据工作原则作出的专业判
断，美盛文化虽然已提供了力所能及的审计配合和证据努力，但很遗憾没有完全达到审计工作要
求。董事会高度重视保留意见涉及事项对美盛文化本报告期的影响，将持续关注事项的进展情况，
并将根据事态发展及时履行信息披露义务，同时督促美盛文化管理层积极推进相关措施，尽早消
除保留意见中涉及的事项，积极维护广大投资者和美盛文化的利益。
6
（4）会计师将公司财务报表整体的重要性水平确定为 2,034.08 万元。根据年报，2021 年控
股股东累计占用公司资金 23.34 亿元，占净资产的 117.23%；截至报告期末余额为 6.33 亿元，收
购景德镇鑫银增加无形资产 2.13 亿元，合计占期末净资产的 42.49%。请会计师结合相关财务指
标以及确定的重要性水平、公司存在的内部控制重大缺陷、资金占用屡次发生对公司财务报表的
影响等充分说明广泛性的判断过程、认定相关事项对财务报表影响不具有广泛性的依据、相关事
项是否影响财务报表使用者对财务报表的理解、是否存在使用保留意见代替无法表示意见或否定
意见的情形。
会计师回复：
（一）重大性：在执行美盛文化 2021 年度财务报表审计工作时，我们确定的合并财务报表整
体的重要性水平为 2,034.08 万元。贵公司是以营利为目的的实体，因本期利润总额较上期有较大
幅度波动，我们采用其最近三年平均利润总额（取绝对值）40,681.50 万元作为基准，将该基准
乘以 5%，由此计算得出的合并财务报表整体的重要性水平为 2,034.08 万元，本期重要性水平计
算方法与上期一致，我们运用重要性水平判断受限事项若发生错报具有重大性。
（二）广泛性：根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留
意见》第五条规定，“广泛性，是描述错报影响的术语，用以说明错报对财务报表的影响，或者
由于无法获取充分、适当的审计证据而未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响。根
据注册会计师的判断，对财务报表的影响具有广泛性的情形包括下列方面：（一）不限于对财务
报表的特定要素、账户或项目产生影响；（二）虽然仅对财务报表的特定要素、账户或项目产生
影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分；（三）当与披露相关时，
产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。保留事项不具有广泛性其原因一，上述保
留事项影响财务报表的特定项目，其他应收款、信用减值损失、无形资产、预计负债。其原因二，
本期末公司其他应收款中控股股东资金占用款 63,268.26 万元，占公司期末合并报表资产总额的
24.01%，因收购景德镇鑫银投资发展有限公司股权合并增加无形资产 21,347.00 万元，占公司期
末合并报表资产总额的 8.10%，2021 年控股股东累计占用公司资金 23.34 亿元，为 2021 年资金占
用发生额合计数，总资产、净资产为余额，所以我们取数控股股东资金占用余额进行计算。美盛
文化公司属于文化行业，涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产和销
售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。我们认为其财务报表中的主要组成部分为应
7
（预）收账款、存货、营业收入、营业成本等科目，这些科目对理解公司的财务报表、经营环境
和行业地位至关重要，而保留意见涉及的其他应收款、信用减值损失、无形资产、预计负债财务
报表科目中均不是财务报表的主要组成部分。其原因三，上述保留事项不会改变公司盈亏性质，
不会触发财务类强制退市、严重影响公司持续经营或导致其他严重后果。因此，我们判断认为这
些事项对贵公司 2021 年度财务报表可能产生的影响不具有广泛性。
综上所述，按照《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》
的相关规定，该等事项对公司 2021 年度财务报表不具有广泛性，因此，我们对公司 2021 年度财
务报表出具了保留意见的审计报告，不存在以保留意见代替无法表示意见或否定意见的情形。
2、根据会计师出具的《控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告》，2022 年 1 月 1 日
至年报披露日，你公司累计收到控股股东及关联方转入资金 4.82 亿元,其中 2022 年 1 月收到转
入资金 1,165.90 万元，2022 年 4 月 13 日收到 1.41 亿元，2022 年 4 月 14 日收到 3.29 亿元。你
公司于 2022 年 4 月 13 日、2022 年 4 月 14 日分别向北京天马星途企业管理有限公司支付 1.41 亿
元、3.29 亿元，合计 4.7 亿元购买太逗科技集团有限公司 100%股权。会计师受限于流水核查等
重要的审计程序未得到有效执行，无法就资金转入当日又转出的商业合理性及实际资金流向获取
充分、适当的审计证据，无法确定该转出款项是否构成期后非经营性占用。
（3）请会计师说明“受限”事项的形成过程及原因、“受限”事项对上市公司财务状况、
经营成果和现金流量可能的影响金额、“受限”事项未能获取的审计证据内容、就确认的“受限”
情形同治理层进行沟通的内容与结果、应获取何种审计证据方可解决“受限”的问题、是否存在
以“受限”代替“错报”的情形。
会计师回复：
（一）“受限”事项的形成过程及原因
美盛文化公司于 2022 年 4 月 13 日收到美盛控股及关联方转入资金 14,100.00 万元，4 月 14
日转入资金 32,900.00 万元，合计 47,000.00 万元。美盛文化子公司杭州真趣网络科技有限公司
于 2022 年 4 月 13 日、2022 年 4 月 14 日分别向北京天马星途企业管理有限公司支付 14,100.00
万元、32,900.00 万元，合计 47,000.00 万元股权转让款，购买太逗 100.00%股权，虽然我们获
取了股权转让协议、国融兴华评报字（2022）第 020124 号评估报告、信会师京报字[2022]第 50136
号审计报告、股权款支付回单，对美盛文化管理层、太逗管理层进行访谈，了解并购相关交易背
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景，通过天眼查、企查查等网站查询交易对方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、
高管人员等，核查是否存在关联关系，但以上审计程序仍然未能消除我们对资金转入当日又转出
的商业合理性和实际资金流向的疑虑，我们拟进一步穿透北京天马星途企业管理有限公司的银行
流水，管理层同意协商，但我们未能获取。我们与美盛文化治理层进一步沟通我们穿透审计所需
的审计证据，美盛文化治理层同意积极与北京天马星途企业管理有限公司协调，但很遗憾我们最
终未能获取北京天马星途管理有限公司的银行流水。
（二）“受限”事项对上市公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额
因未能获取充分、适当的审计证据，我们无法判断美盛文化子公司购买太逗科技股权交易对
美盛文化截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度经营成果及现金流量的可能影响。
（三）“受限”事项未能获取的审计证据内容
北京天马星途管理有限公司银行流水
（四）就确认的“受限”情形同治理层进行沟通的内容与结果
我们就美盛文化子公司购买太逗科技 100%股权的交易事项最终未能获取充分、适当的审计证
据，同董事会进行了沟通，董事会认为我们的受限审计事项，是根据工作原则作出的专业判断，
美盛文化虽然已提供了力所能及的审计配合和证据努力，但很遗憾没有完全达到审计工作要求。
董事会高度重视该事项对美盛文化本报告期的影响，将持续关注事项的进展情况，并将根据事态
发展及时履行信息披露义务，同时督促美盛文化管理层积极推进相关措施，积极维护广大投资者
和美盛文化的利益。
（五）应获取何种审计证据方可解决“受限”的问题
我们预计需要获取北京天马星途管理有限公司银行流水，以进一步判断股权转让款后续的实
际资金流向，方可解决“受限”。
（六）是否存在以“受限”代替“错报”的情形
综上，不存在以“受限”代替“错报”的情形。
3、根据年报，2021 年一至四季度，你公司实现净利润 0.05 亿元、0.26 亿元、0.26 亿元和
-2.95 亿元，经营活动现金流量净额分别为-0.28 亿元、-1.91 亿元、-1.84 亿元和 4.73 亿元；
报告期内你公司经营活动现金流净额为 0.70 亿元，同比下降 63.50%。
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（1）请你公司结合历年经营活动现金的变动情况、业务开展及回款情况说明你公司报告期
经营活动现金流净额大幅下降的原因、你公司现金流量同利润变动幅度存在较大差异的原因及合
理性。
回复：
一、公司报告期经营活动现金流净额大幅下降的原因
1 、 本 期 销 售 商品 、 提 供劳 务 收 到的 现 金为 1,026,861,421.02 元 ，比 上 年 同期 减 少
145,814,964.11 元，同比下降 12.43%，公司的主要业务中的对外出口 IP 衍生品服饰业务及玩具
业务，主要结算货币为美元和港币，美元 2020 年平均汇率为 6.89,2021 年平均汇率为 6.45；港
币 2020 年平均汇率为 0.89,2021 年平均汇率为 0.83，受以上两种货币汇率波动影响，导致出口
业务本期销售商品、提供劳务收到的现金下降。此外平台服务业务重要客户 数联互动网络科技（江
苏）有限公司未按约定时间支付款项，我公司已对数联互动网络科技（江苏）有限公司提起诉讼，
这也是本期销售商品、提供劳务收到的现金下降的重要原因。
2、本期购买商品、接受劳务 支付支付的现金为 794,800,384.77 元，比上年同期增 加
40,460,488.76 元，同比上升 5.36%，主因受全球大宗商品价格的上涨导致公司采购的原材料价格
上涨，其次是报告期内营业收入增长，这对原材料的需求也同比上升，对原材料的采购总额也随
之上升。
3、受本期收销售收入上升加用工成本上升等双重因素影响，2021 年公司支付给职工以及为
职工支付的现金为 226,469,254.86 元，比上年同期增加 16,148,829.62，同比上升 7.68%。工支
付的现金为 226,469,254.86 元，比上年同期增加 16,148,829.62，同比上升 7.68%。
4、本期收到其他与经营活动有关的现金 252,200,043.80 元，比上年同期增加 141,178,813.73
元，本期支付其他与经营活动有关的现金 216,924,323.72,比上年同期增加 86,437,114.86 元，
净额增长 54,741,698.87 元，原因如上述第二点。
二、公司现金流量同利润变动幅度存在较大差异的原因及合理性
2021 年度公司归属于母公司股东的净利润为-23,653.89 万元，经营活动现金流量净额为
6,969.59 万元，公司现金流量同利润变动幅度存在较大差异的主要原因为各类资产减值所计提的
减值损失和固定资产、使用权资产及无形资产所产生的折旧和摊销等非付现成本，其中资产减值
损失为 14,055.27 万元，信用减值损失为 12,601.30 万元，固定资产折旧、使用权资产折旧及无
10
形资产摊销共计 4,858.29 万元，各类资产减值和折旧摊销对净利润的影响总计为-31,514.86 万
元。因此公司现金流量同利润变动幅度存在较大差异是合理的。
（2）根据年报，报告期内你公司收到的其他与经营活动有关的现金 2.52 亿元，其中往来款
2.32 亿元，同比增长 152%；支付的其他与经营活动有关的现金 2.17 亿元，其中往来款 1.54 亿
元，同比增长 94%。请你公司说明往来款的具体构成、交易对手方、交易内容、是否为关联交易、
交易是否具备商业实质，是否构成资金占用。
请会计师、独立董事核查并发表明确意见。
回复：
一、往来款具体明细，是否为关联交易、交易是否具备商业实质，是否构成资金占用。
1、收到的其他与经营活动有关的现金中往来款的明细
是否为关
具体构成 交易对手方 交易内容 金额（万元）
联方
其他应付款 杭州池满投资管理有限公司 资金拆借 否 11,000.00
其他应付款 杭州临成建设开发有限公司 资金拆借 否 5,000.00
其他应付款 石炯 资金拆借 否 2,000.00
其他应付款 其他 往来款项 否 5,182.54
合计 23,182.54
2、支付的其他与经营活动有关的现金中往来款的明细
是否为关
具体构成 交易对手方 交易内容 金额（万元）
联方
其他应付款 杭州池满投资管理有限公司 资金拆借 否 6,000.00
其他应付款 杭州临成建设开发有限公司 资金拆借 否 5,000.00
其他应付款 石炯 资金拆借 否 1,060.00
其他应付款 其他 往来款项 否 3,369.62
合计 15,429.62
公司与杭州池满投资管理有限公司签订资金拆借协议，于 2021 年 1 月、2 月、6 月收到资金
拆借款，并于 2021 年 7 月、10 月进行还款。公司与杭州临成建设开发有限公司签订资金拆借协
议，于 2021 年 10 月收到资金拆借款，并于 2021 年 10 月、11 月进行还款。杭州池满投资管理有
限公司与杭州临城建设开发有限公司为关联方。公司与石炯签订资金拆借协议，于 2021 年 12 月
收到资金拆借款，并于 2021 年 12 月、2022 年 1 月进行还款。以上资金均为因资金周转需要，先
11
拆借借入后进行还款，有商业实质，所以不构成资金占用。上述“其他”主要是子公司同道大叔
的委托代销业务产生。
会计师回复：
（1）我们执行的审计程序如下：
①检查与杭州池满投资管理有限公司、杭州临成建设开发有限公司、石炯资金拆借协议；
②通过天眼查、企查查等网站查询交易对方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、
高管人员等，核查是否存在关联关系；
③对杭州池满管理有限公司、石炯进行函证；
④检查资金拆入、拆出银行回单。
（2）我们的意见：我们认为管理层如上回复属实，以上往来款不构成资金占用。
独立董事回复：
根据审计机构和公司提供的资料，我们认为以上往来款不构成资金占用。
4、根据年报，报告期内你公司服务平台业务毛利率为 0.32%，2020 年度为 4.63%，2019 年
度为 24.91%。请你公司结合业务开展情况、产品价格变化、成本结转情况、可比公司同类业务毛
利率变动等说明该业务毛利率连续大幅下降的原因及合理性，是否同可比公司存在重大差异，你
公司服务平台业务是否存在重大不利影响以及你公司为提供盈利能力拟采取的措施。
回复：
一、服务平台业务毛利率连续大幅下降的原因及合理性
2020 年度公司服务平台业务毛利率为 4.63%，2019 年毛利率为 24.91%，同比下降 81.41%，
主因三大运营商的清退政策，海外疫情的不可控因素，导致 2020 年真趣公司的计费服业务、轻
游戏平台（海外）业务、广告平台（国内）业务、电商业务、轻游戏平台（国内）中长尾渠道的
推广业务基本停滞，仅剩头条、百度、快手的超级平台媒体代理业务以及中长尾渠道中的环球微
卡业务，超级平台媒体代理业务受头条、百度等头部巨头定价政策的影响，该业务毛利较低，导
致真趣公司 2020 年度毛利率大幅下降。
2021 年度公司公司服务平台业务毛利率为 0.32%，同比 2020 年服务平台毛利率下降 93.09%，
主因真趣主要业务为，随着互联网流量进一步向头部平台快速集中，头部平台在行业中具有绝对
12
话语权和定价权，行业毛利率被进一步压缩，因此超级平台媒体代理行业毛利率普遍不高，一般
维持在 2%-6%之间；另外由于公司 2020 年度暂估收入成本和实际结算的收入成本之间存在差异，
此结算差异会调整到 2021 年，这也是毛利率下降的另一原因，若剔除结算差异的影响，公司 2021
年度服务平台业务毛利率为 2.27%这与行业平均水平相差不大。
二、服务平台业务毛利率是否同可比公司存在重大差异
目前 3 家可比公司毛利率如下表所示：
可比公司 2021 2020 变动率
思美传媒 6.97% 5.95% 17.05%
天龙集团 5.55% 4.21% 31.83%
天音控股 2.73% 2.41% 13.28%
由上表可以看出 3 家可比公司的毛利率在 2%-6%，处于媒体代理行业合理的毛利率水平，因
此公司同可比公司毛利率不存在重大差异。
三、你公司服务平台业务是否存在重大不利影响以及你公司为提供盈利能力拟采取的措施。
基于前述，2020 年前后流量市场的变化和客户萎缩，对公司服务平台业务的确存在显著的不
利影响。为此公司开启业务转型升级，目前服务平台业务转型持续发展，前期投入陆续产生回报，
不利影响逐步消减。
目前公司为提供盈利能力拟采取的措施
1.通过中小垂直流量入口优化流量分发渠道结构，提升公司毛利率水平，此类业务的毛利率
在 15%-20%之间。
2.构建自营流量媒体及电商渠道：加大对游戏互动型&社交型电商产品的研发，构建自营流量
媒体及电商渠道。2021 年，陆续研发互动型聚合流量广告平台元素跳动、游戏互动型电商产品元
气盒子，该两款产品的毛利率平均在 20%-25%。
5、根据年报，报告期末你公司应收账款账目余额为 3.95 亿元，其中按单项计提坏账准备的
应收账款账目余额为 1.03 亿元，较期初增长 104%，主要为新增对数联互动网络科技（江苏）有
限公司、厦门广赫文化传媒有限公司、新昌舞唐影业有限公司、新昌广赫影视文化有限公司四家
公司的应收款项 100%计提坏账准备。
13
（1）请你公司补充列示单项计提坏账的具体情况，包括但不限于账龄、余额、交易内容、
是否具备商业实质、是否为你公司关联方等，并结合此前年度同欠款方发生交易及回款情况、报
告期内欠款方的财务情况是否变化说明在报告期内将相关应收款按照单项计提坏账的原因及合
理性，计提坏账准备的具体测算估计过程及依据，此前年度坏账准备的计提是否充分，是否存在
跨期计提坏账准备调节利润的情形，你公司为收回上述应收款项拟采取和已采取的措施。
回复：
一、补充列示单项计提坏账的具体情况
公司 2021 年度新增单项计提坏账的具体情况如下表所示：
是否为
预期信用损 是否具备
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 我公司 交易内容
失率(%) 商业实质
关联方
数联互动网络 1 年以内 是 否
互联网广告
科技（江苏） 21,376,482.77 21,376,482.77 100%
1-2 年 是 否 投放
有限公司
厦门广赫文化
12,500,000.00 12,500,000.00 4-5 年 100% 是 否 收益权转让
传媒有限公司
新昌舞唐影业
15,075,000.00 15,075,000.00 4-5 年 100% 是 否 收益权转让
有限公司
新昌广赫影视
4,500,000.00 4,500,000.00 4-5 年 100% 是 否 收益权转让
文化有限公司
二、在报告期内将相关应收款按照单项计提坏账的原因及合理性
数联互动网络科技（江苏）有限公司（以下简称“数联互动”）为公司下属子公司真趣网络
科技有限公司的客户，双方于 2020 年开始合作，数联互动委托真趣网络在广点通移动媒体上为其
提供优化投放服务。双方约定每月 15 日结算上月信息服务费。2021 年 4 月由于数联互动不能按
约定时间支付所欠服务费，2021 年 6 月真趣网络对数联互动提起诉讼，案件尚未判决，目前公司
无法与数联互动负责人取得联系，2021 年年审会计师对数联互动的应收款进行函证，对方未回函，
14
故公司对此项应收款按单项计提全额坏账准备。
《最远的你，最近的爱》是由公司、新昌舞唐影业有限公司（以下简称“新昌舞唐”）、厦
门广赫文化传媒有限公司（以下简称“厦门广赫”）联合出品的院线电影，2017 年取得影剧备字
[2017]第 6987 号，2019 年开展上映前期宣传，但至今尚未上映。星座网剧《防水逆联盟》由公
司、新昌舞唐、北京星座女神文化传媒有限公司、锦元素国际传媒(北京)公司出品，北京星座女
神文化传媒有限公司和深圳市同道大叔文化传播有限公司共同监制，北京卓匠文化传媒有限公司
宣传发行，2018 年 4 月 13 日在爱奇艺独家上线播出。2017 年 9 月 26 日，公司与新昌舞唐签订院
线电影《最远的你,最近的爱》收益权转让合同，转让价款为人民币 3,350.00 万元,并于 2017 年
12 月收到第一笔转让款 1482.5 万元，截至本报告日尚有 1507.5 万元未支付，根据合同约定，剩
余收益权转让款在标的放映后六个月内支付。2017 年 9 月 22 日，公司与厦门广赫签订网络剧《防
水逆联盟》收益权转让合同，转让价款为人民币 2,750.00 万元，并于 2017 年 12 月收到第一笔转
让款 1,500 万，截至本报告日尚有 1250 万元未支付，根据合同约定，剩余收益权转让款在标的播
出后六个月内支付。2017 年 9 月，公司子公司美盛游戏与新昌广赫传媒有限公司（以下简称“新
昌广赫”）签订《宫猩计》网络剧收益权转让合同，转让价款为人民币 1,000.00 万元。美盛游戏
在 2017 年 12 月 28 日收到第一笔转让款 550 万元，截至本报告日尚有 450 万元未支付，根据合同
约定，该转让款需在合同签订日起 7 个工作日内支付。
之前本公司对该三笔应收都是按照账龄风险组合计提坏账准备，截止本报告期末三家公司应
收账龄为 4-5 年且未能支付所欠公司应收款项，公司已无法联系到三家公司负责人张榆楠，2022
年年审会计师对三家公司应收款余额进行函证，三家公司签收后均没有对函证内容进行回函，根
据上述迹象表明公司收到剩余款项的条件进一步恶化，出于谨慎性考虑公司在本报告期对三家公
司的应收账款余额按单项计提全额坏账准备。
二、此前年度坏账准备的计提是否充分，是否存在跨期计提坏账准备调节利润的情形，你
公司为收回上述应收款项拟采取和已采取的措施。
综上所述，公司本年度坏账准备计提充分，不存在跨期计提坏账准备调节利润的情形。后期
公司拟采取诉讼或财产保全的方式收回上述应收款项。
（2）经查阅工商信息，自然人张榆楠持有厦门广赫文化传媒有限公司 49.55%的股份、持有
新昌舞唐影业有限公司、新昌广赫影视文化有限公司 99%的股份。你公司合计应收三家公司 0.32
15
亿元。请你公司核查上述欠款方是否同你公司控股股东存在债权债务或其他利益关系、是否构成
你公司关联方、相关应收款项是否构成资金占用。
请会计师、独立董事核查并发表明确意见。
回复：
经公司自查，公司与张榆楠及上述三家公司不存在关系。经向控股股东和实控人发函询证，
未发现控股股东与张榆楠及上述三家公司存在债权债务或其他利益关系。
经自查，上述应收款项不构成资金占用。
会计师回复：
（1）我们执行的审计程序如下：
①检查与新昌舞唐影业有限公司网络剧《最远的你,最近的爱》收益权转让合同、厦门广赫文
化传媒有限公司《防水逆联盟》、新昌广赫传媒有限公司《宫猩计》收益权转让合同，与数联互
动网络科技（江苏）有限公司签订的信息服务合同及结算单据。
②检查应收账款期后回款凭证。
③通过天眼查、企查查等网站查询交易对方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、
高管人员等，核查是否存在关联关系；
④对新昌舞唐影业有限公司等上述四家公司进行函证。
⑤获取与数联互动网络科技（江苏）有限公司相关的诉讼材料并向承办律师进行函证。
⑥复核管理层计提坏账准备的具体测算过程及依据。
（2）我们的意见：我们认为报告期内将相关应收款按照单项计提坏账是合理的，复核了计提
坏账准备的具体测算估计过程及依据，此前年度坏账准备的计提是充分的，不存在跨期计提坏账
准备调节利润的情形，自然人张榆楠及其持有的厦门广赫文化传媒有限公司、新昌舞唐影业有限
公司、新昌广赫影视文化有限公司，上述欠款方同美盛文化控股股东不存在债权债务或其他利益
关系、不构成关联方、相关应收款项不构成资金占用。
独立董事回复：
根据审计的信息、公司提供的相关资料以及向管理层询问，我们认为上述应收款项不构成资
金占用。
16
6、根据年报，报告期末你公司其他非流动资产余额为 0.70 亿元，全部为预付股权投资款。
请你公司补充说明预付投资款的具体情况，包括预付时间、标的名称、所处行业、交易对手方、
同你公司是否存在关联关系、截至年报披露日的交易进展，并核查是否构成资金占用。请会计师、
独立董事核查并发表明确意见。
回复：
一、预付投资款的具体情况
其他非流动资产情况如下：
是否为关联
标的名称 所处行业 交易对手方 金额（万元）
方
浙江原乡文旅集团股份有限公司 文旅行业 浙江原乡文旅集团股份有限公司 否 3,650.00
康元人寿保险股份有限公司 保险行业 康元人寿保险股份有限公司 否 1,200.00
浙江兴合春风文旅开发有限公司 文旅行业 浙江兴合实业投资集团有限公司 否 2,100.00
合计 6,950.00
1、浙江原乡文旅集团股份有限公司
公司与华盛达控股集团有限公司、上海维赁实业有限公司、杭州小康文化传媒有限公司（以
下合称为“原股东”）在 2018 年 12 月 6 日签订投资合同书，拟对浙江原乡文旅集团股份有限公
司（以下简称“原乡文旅”）进行投资以增加注册资本，公司拟以 18,000.00 万元对价认购原乡
文旅新增注册资本 2,470.00 万元,增资完成后公司占目标公司注册资本的 19.81%。协议约定，公
司应在投资前提后的 3 个工作日内，将人民币 1,150.00 万元的投资款打到原乡文旅指定银行账
户,2019 年 1 月 7 日前支付增资款人民币 1,150.00 万元；在 2019 年 1 月 25 日支付增资款人民币
15,700.00 万元。2018 年支付股权转让款 1,150.00 万元，2019 年支付股权转让款 1,000.00 万，
2020 年支付股权转让款 1,500.00 万，因投资尚未完成所以列示在其他非流动资产中。
2、康元人寿保险股份有限公司
公司 2018 年 7 月 22 日召开公司第三届董事会二十七次会议审议通过了《关于参与发起设立
保险公司的议案》，拟发起设立康元人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以相关登记部门部门
核准确定的名称为准），公司出资额为 40,000 万元人民币，占设立后康元人寿 20%的股权。目前，
公司已于 2018 年支付一部分开办费用 1,200.00 万元。根据康元人寿发起人协议上的约定，发起
17
人认购保险公司股份的款项。应在中国保监会批准筹建后，按照中国保监会要求的时限认缴出资。
目前保险公司筹备组仍在向中国保监会申请保险公司开业的批复以及核发经营保险业务许可证。
该项目仍在待批准筹建中。
3、浙江兴合春风文旅开发有限公司
2020 年 11 月 26 日、2020 年 12 月 23 日，公司与浙江兴合实业投资集团有限公司（以下简称
“兴合投资”）分别签订《股权转让协议》、《股权转让协议补充协议》，约定以 5,000.00 万元
受让兴合投资持有的浙江兴合春风文旅开发有限公司 10%股权。公司于 2020 年 12 月 26 日披露了
本次交易（公告编号：2020-036）。标的公司主要开发项目为位于绍兴上虞总投资 53.4 亿元的
“英台故里春风蝶语”乡村版度假型未来社区项目。该项目规划以基础教育、人文旅游、文化
科创、生态养生、运动休闲、健康养老等六大产业为基础，重点开发建设学校、大健康服务中心、
小吃汇、度假酒店、亲子运动基地、旅游休闲等业态，创建成全省乡村版未来度假社区示范区及
长三角有影响力的综合性康养度假中心。2020 年已支付股权转让款为 1000 万，2021 年 6 月 9 日
支付股权转让款为 1100 万。
2、上述预付投资款是否存在关联关系及否构成资金占用
经自查，公司与上述标的公司、交易方不存在关联关系。上述预付投资款不构成资金占用。
会计师回复：
（1）我们执行的审计程序如下：
①对美盛文化管理层、交易对方管理层进行访谈，了解投资标的的行业情况，投资的交易背
景及投资进展情况。
②获取投资协议及审计报告、评估报告等投资决策依据。
③通过天眼查、企查查等网站查询交易对方工商信息，了解经营范围、注册资本、股权结构、
高管人员等，核查是否存在关联关系。
④检查预付投资款银行转账凭证。
（2）我们的意见：经核查预付投资款的预付时间、标的名称、所处行业、交易对手方、是否
存在关联关系、截至年报披露日的交易进展，我们认为上述预付款不构成资金占用。
独立董事回复：
根据审计提供的信息、公司提供的资料以及向管理层询问，我们认为，上述预付投资款不构
18
成控股股东资金占用。
7、你公司财务报表附注中，遗漏“其他权益工具投资”、“投资性房地产”、“固定资产”
等多个财务报表项目的注释。请你公司全面核实并更正，保证年报披露的准确性和完整性。
针对公司 2021 年年度报告中披露的问题，公司已进行全面核查，对相关内容进行了更正和补
充披露，更正后的《2021 年年度报告》于 2022 年 6 月 16 日对外披露。
特此公告。
美盛文化创意股份有限公司董事会
2022 年 6 月 16 日
19
附表 1：2021 年资金转出明细表
审
批 审批 对应科 交易名
序号 日期 金额 转出方 转入方
流 人 目 义
程
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通顺服饰
1 2021/1/1 35,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 技术有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
2 2021/1/15 30,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
3 2021/1/13 20,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
4 2021/1/22 15,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
5 2021/1/22 15,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
6 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
7 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
8 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
9 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
10 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
11 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
12 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
13 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
14 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
15 2021/1/1 10,000,000.00 美盛文化创意股份有限 无 无 其他应 往来款 新昌县宏创服饰
20
审
批 审批 对应科 交易名
序号 日期 金额 转出方 转入方
流 人 目 义
程
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
16 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
17 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
18 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
19 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 新昌县宏创服饰
20 2021/1/1 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
21 2021/1/26 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
22 2021/1/28 10,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
23 2021/1 28,357,000.00 其他非大额转出
2021 年 1 月合计转
313,357,000.00
出
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
24 2021/2/2 20,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
杭州真趣网络科技有限 其他应 新昌县通源服饰
25 2021/2/2 15,000,000.00 无 无 往来款
公司 收款 有限公司
26 2021/2 22,363,888.00 其他非大额转出
2021 年 2 月合计转
57,363,888.00
出
美盛文化创意股份有限 赵小 其他应 新昌县宏创服饰
27 2021/3/26 18,000,000.00 有 往来款
公司 强 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 赵小 其他应 新昌县宏创服饰
28 2021/3/3 11,510,000.00 有 往来款
公司 强 收款 有限公司
29 2021/3 11,234,464.00 其他非大额转出
2021 年 3 月合计转
40,744,464.00
出
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 苏州秀成新能源
30 2021/4/29 91,400,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 科技有限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 苏州如厚同网络
31 2021/4/29 62,500,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 科技有限公司
21
审
批 审批 对应科 交易名
序号 日期 金额 转出方 转入方
流 人 目 义
程
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 苏州丰京商贸有
32 2021/4/29 26,100,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
33 2021/4/27 15,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
34 2021/4/26 12,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
赵小
美盛文化创意股份有限 强、 银行存 新昌县宏创服饰
35 2021/4/8 10,000,000.00 有 往来款
公司 袁贤 款 有限公司
苗
赵小
美盛文化创意股份有限 强、 银行存 新昌县宏创服饰
36 2021/4/12 10,000,000.00 有 往来款
公司 袁贤 款 有限公司
苗
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
37 2021/4/26 10,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
38 2021/4/26 8,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 应付账 浙江爱赛诺科技
39 2021/4/26 7,242,658.50 有 货款
公司 苗 款 有限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 应付账 湖州美弘正服饰
40 2021/4/25 5,941,828.56 有 货款
公司 苗 款 有限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 应付账 浙江爱赛诺科技
41 2021/4/21 5,000,000.00 有 货款
公司 苗 款 有限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 应付账 浙江爱赛诺科技
42 2021/4/23 5,000,000.00 有 货款
公司 苗 款 有限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
43 2021/4/26 5,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
44 2021/4 39,487,674.92 其他非大额转出
2021 年 4 月合计转
312,672,161.98
出
美盛文化创意股份有限 袁贤 长期股 杭州因素投资有
45 2021/5/5 5,000,000.00 有 投资款
公司 苗 权投资 限公司
杭州美盛爱彼文化发展 长期股 杭州小竹科技有
46 2021/5/28 5,000,000.00 无 无 投资款
有限公司 权投资 限公司
47 2021/5 12,612,392.00 其他非大额转出
22
审
批 审批 对应科 交易名
序号 日期 金额 转出方 转入方
流 人 目 义
程
2021 年 5 月合计转
22,612,392.00
出
中合国信（杭州）
美盛文化创意股份有限 其他应
48 2021/6/2 60,000,000.00 无 无 往来款 实业发展有限公
公司 付款
司
美盛文化创意股份有限 赵小 其他应 新昌县宏创服饰
49 2021/6/4 5,000,000.00 有 往来款
公司 强 收款 有限公司
50 2021/6 14,533,402.51 其他非大额转出
2021 年 6 月合计转
79,533,402.51
出
51 2021/7 19,845,864.00 其他非大额转出
2021 年 7 月合计转
19,845,864.00
出
52 2021/8 4,920,440.00 其他非大额转出
2021 年 8 月合计转
4,920,440.00
出
美盛文化创意股份有限 袁贤 银行存
53 2021/9/24 19,000,000.00 有 无 美盛控股
公司 苗 款
美盛文化创意股份有限 袁贤 其他应 新昌县通源服饰
54 2021/9/29 9,500,000.00 有 往来款
公司 苗 收款 有限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤
55 2021/9/24 5,800,000.00 有 无 无 美盛控股
公司 苗
56 2021/9 11,781,230.41 其他非大额转出
2021 年 9 月合计转
46,081,230.41
出
同道大叔（厦门）网络 其他应 河北琅果贸易有
57 2021/10/9 178,380,000.00 无 无 业务款
科技有限公司 付款 限公司
同道大叔（厦门）网络 其他应 河北琅果贸易有
58 2021/10/18 178,380,000.00 无 无 业务款
科技有限公司 付款 限公司
同道大叔（厦门）网络 其他应 河北琅果贸易有
59 2021/10/28 178,380,000.00 无 无 业务款
科技有限公司 付款 限公司
美盛文化创意股份有限 其他应 杭州池满投资管
60 2021/10/21 6,357,559.00 无 无 还款
公司 付款 理有限公司
61 2021/10 17,949,679.00 其他非大额转出
2021 年 10 月合计
559,447,238.00
转出
23
审
批 审批 对应科 交易名
序号 日期 金额 转出方 转入方
流 人 目 义
程
同道大叔（厦门）网络 其他应 河北琅果贸易有
62 2021/11/1 178,380,000.00 无 无 业务款
科技有限公司 付款 限公司
同道大叔（厦门）网络 其他应 河北琅果贸易有
63 2021/11/5 178,380,000.00 无 无 往来款
科技有限公司 收款 限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 同行划 优品科技（新昌）
64 2021/11/25 7,950,000.00 有 借款
公司 苗 转 有限公司
65 2021/11 3,200,000.00 其他非大额转出
2021 年 11 月合计
367,910,000.00
转出
浙江艾游网络科技有限 其他应 新昌县宏创服饰
66 2021/12/31 500,000,000.00 无 无 无
公司 付款 有限公司
美盛文化创意股份有限 袁贤 其他应 优品科技（新昌）
67 2021/12/13 5,700,000.00 有 往来款
公司 苗 收款 有限公司
68 2021/12 3,987,478.40 其他非大额转出
2021 年 12 月合计
509,687,478.40
转出
合计 2,334,175,559.30
注：公司控股股东及关联方 2021 年通过间接划转款项方式，共转出 210 笔资金，合
计 233,417.56 万元。其中单笔划转大于 500 万元的有 56 笔，合计 214,390.2 万元，
占总划转金额的 91.85%，在上表中每笔均单独列示；单笔划转小于 500 万元的有 154
笔，合计 19,027.35 万元，占总划转金额的 8.15%，在上表中按月份合并列示。
24
附表 2：2021 年资金转入明细表
序号 日期 金额 还款方 收款方
1 2021/2/1 4,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
2 2021/2/2 3,400,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
3 2021/3/5 5,500,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
4 2021/3/18 1,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
5 2021/4/9 10,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
6 2021/4/12 10,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
7 2021/4/20 2,000,000.00 西华县美瑞服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
8 2021/4/20 8,140,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
9 2021/4/21 10,000,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
10 2021/4/23 8,000,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
11 2021/4/25 10,000,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
12 2021/4/25 500,000.00 杭州小竹科技有限公司 杭州美盛爱彼文化发展有限公司
13 2021/4/26 8,500,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
14 2021/4/26 5,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 杭州美盛爱彼文化发展有限公司
15 2021/4/26 20,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 杭州美盛爱彼文化发展有限公司
16 2021/4/26 10,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 杭州美盛爱彼文化发展有限公司
17 2021/4/27 15,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 杭州美盛爱彼文化发展有限公司
18 2021/4/28 3,700,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
19 2021/4/28 1,331,579.70 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
20 2021/4/28 50,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
21 2021/4/28 53,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
22 2021/4/28 77,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
23 2021/4/29 17,500,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
24 2021/4/29 70,000,000.00 资产抵债
25
序号 日期 金额 还款方 收款方
25 2021/4/30 1,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
26 2021/4/30 1,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
27 2021/4/30 1,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
28 2021/4/30 161,694.95 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
29 2021/6/21 3,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
30 2021/6/21 700,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 深圳市同道大叔文化传播有限公司
31 2021/6/21 500,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 北京道仔文化传媒有限公司
32 2021/6/29 2,000,000.00 方惟美 美盛文化创意股份有限公司
33 2021/7/7 200,000.00 吕委江 美盛文化创意股份有限公司
34 2021/7/19 1,000,000.00 吕委江 美盛文化创意股份有限公司
35 2021/8/10 500,000.00 陈伟 美盛文化创意股份有限公司
36 2021/8/23 800,000.00 吕委江 美盛文化创意股份有限公司
37 2021/9/15 140,000.00 章丽红 美盛文化创意股份有限公司
38 2021/9/27 200,000.00 张雨 美盛文化创意股份有限公司
39 2021/9/27 19,000,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
40 2021/9/27 5,800,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
41 2021/10/12 47,580,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
42 2021/10/12 45,600,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
43 2021/10/12 45,000,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
44 2021/10/12 40,200,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
45 2021/10/19 45,000,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
46 2021/10/19 45,000,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
47 2021/10/19 45,000,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
48 2021/10/19 43,380,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
49 2021/10/29 178,380,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
50 2021/11/3 148,000,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
26
序号 日期 金额 还款方 收款方
51 2021/11/3 30,380,000.00 河北琅果贸易有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
52 2021/11/11 200,000.00 吕委江 美盛文化创意股份有限公司
53 2021/11/23 70,000,000.00 西安同源汇鑫机电科技有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
54 2021/11/23 68,900,000.00 西安同源汇鑫机电科技有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
55 2021/11/23 1,100,000.00 西安同源汇鑫机电科技有限公司 同道大叔（厦门）网络科技有限公司
56 2021/11/26 7,950,000.00 优品科技（新昌）有限公司 美盛文化创意股份有限公司
57 2021/11/30 161,400.00 马会坡 美盛文化创意股份有限公司
58 2021/11/30 500,000.00 赵风云 美盛文化创意股份有限公司
59 2021/12/21 8,300,000.00 美盛控股集团有限公司 美盛文化创意股份有限公司
60 2021/12/31 500,000,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 浙江艾游网络科技有限公司
61 2021/03/24 200,000.00 新昌县宏创服饰有限公司 美盛文化创意股份有限公司
合计 1,811,404,674.65
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