美盛文化创意股份有限公司
       董事会关于 2022 年度否定内控审计报告涉及事项的专项
                                       说明


       大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”或“大信”）
对美盛文化创意股份有限公司（以下简称“公司”或“美盛文化”）2022 年度
内部控制的有效性进行了审计，并于 2023 年 4 月 28 日出具了否定意见的《内部
控制审计报告》（大信审字[2023]第 17-00091 号）。根据《深圳证券交易所股
票上市规则》等有关规定的要求，公司董事会对涉及事项说明如下：
       一、公司 2022 年内部审计报告原文

    重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

    在本次内部控制审计中，我们注意到美盛文化公司的财务报告内部控制存在以下重大缺

陷：

    （一）2022 年美盛文化控股股东美盛控股集团有限公司（以下简称“美盛控股”）违

规占用美盛文化资金，资金划转未履行公司内部控制制度的审批流程，未履行关联交易的决

策程序且未及时进行信息披露，美盛文化在资金支付审批、关联交易决策、信息披露等方面

存在内部控制重大缺陷。

    （二）美盛文化在中国银行股份有限公司萧山分行（以下简称“中行萧山分行”）开户

的 354576277004 账户被中合国信（杭州）实业发展有限公司（以下简称“中合国信”）所

控制，中合国信持有中行萧山分行 354576277004 账户下的预留印鉴，包括预留的财务专用

章、预留的公司法人章，在 2022 年度中合国信多次以美盛文化名义开具大额转账支票划转

账户资金，美盛文化银行存款账户存在重大安全隐患，美盛文化在印章管理方面的内部控制

存在重大缺陷。

    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷

使美盛文化公司内部控制失去这一功能。

    美盛文化公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。

在美盛文化公司 2022 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、

时间安排和范围的影响。

    财务报告内部控制审计意见
    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。美盛文化公
司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财
务报告内部控制。


    二、公司董事会对相关事项的意见
    公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见，董事会尊重、理解
会计师出具的否定意见的内部控制审计报告。董事会认为公司已根据实际情况和
管理需要，按照《企业内部控制基本规范》要求，建立了相对完整的内部控制制
度，但公司存在内控意识不强的情况，内部控制制度在经营管理活动中未能充分
发挥作用，公司内控制度内部控制执行存在缺陷，需要进一步整改。对于该重大
缺陷已将其包含在公司 2022 年度内部控制评价报告中。公司董事会将积极督促
管理层尽快落实各项整改措施，全面加强内部控制管理，杜绝类似问题发生。


    三、消除相关事项及其影响的具体措施
    公司董事会高度重视本次大信会计师事务所提出的否定意见涉及事项内容，
针对上述事项，公司董事会和管理层采取以下措施：
    1、公司本着对全体股东高度负责的态度，督促美盛控股和实际控制人积极
筹措资金尽快偿还占用资金，以消除对公司的影响。同时，公司认真落实内部控
制整改措施，进一步完善资金管理等内部控制存在缺陷的环节，强化执行力度，
杜绝有关违规行为的再次发生，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特
别是中小股东的利益。
    2、公司将加强内控，分别定期或不定期检查公司与大股东及关联方非经营
性资金往来情况，杜绝大股东及关联方的非经营性资金占用情况的发生。
    3、提高资金的规范管理。公司财务部进一步完善资金支出相关制度，规范
公司财务管理流程，形成统一的财务监管体系，切实遵照制度严格执行资金审批
流程，明确审批人员职责，提升资金管理规范性，明确资金管理的分工与授权、
实施与执行，监督与检查，对支付资金额度、用途、去向及审批权限、程序作出
明确规定和限制，细化操作流程，严格审批程序。
    4、完善《印章管理制度》及相关制度，明确印章管理人员职责，强化责任
意识，规范用印流程，切实按照制度遵循用印流程。
    5、公司将不定期组织董事、监事、高级管理人员、财务负责人和相关部门 负
责人等管理人员对《公司法》、《证券法》、《上市公司监管指引第 8 号——
上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件进行学习，强化
风险责任意识，提高规范运作水平，切实按照监管规则和公司制度规范运作，更
好的维护和保障投资者权益。
    公司董事会将根据上述事项的进展情况，严格按照相关信息披露准则，及时
履行信息披露义务，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。




                                        美盛文化创意股份有限公司董事会
                                                       2023 年 4 月 28 日