审 计 报 告
信会师报字[2014]第 410168 号
广东新宝电器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东新宝电器股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2014]第 410168 号 广东新宝电器股份有限公司 年度审计
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及
2013 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张锦坤
中国注册会计师：
何慧华
中国上海 二 O 一四年四月二十三日
信会师报字[2014]第 410168 号 广东新宝电器股份有限公司 年度审计
审计报告 第 2 页
广东新宝电器股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 376,269,306.74 258,530,759.99
交易性金融资产 7,139,600.00 3,245,520.32
应收票据 247,588.05 1,212,161.53
应收账款 （一） 515,472,841.65 512,545,956.65
预付款项 16,662,752.83 15,901,383.62
应收利息 54,862.50
应收股利
其他应收款 （二） 117,417,783.34 113,919,798.00
存货 711,430,180.60 536,498,890.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 111,858,441.03 38,771,061.94
流动资产合计 1,856,553,356.74 1,480,625,533.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 198,079,657.26 198,079,657.26
投资性房地产
固定资产 931,707,771.30 860,869,841.84
在建工程 12,676,406.45 19,987,122.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 159,845,733.91 164,522,133.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,152,056.75 4,771,162.80
递延所得税资产 36,037,926.27 31,148,829.97
其他非流动资产 8,150,035.14 487,179.48
非流动资产合计 1,353,649,587.08 1,279,865,927.07
资产总计 3,210,202,943.82 2,760,491,460.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 1 页
广东新宝电器股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 148,053,107.69 218,281,831.60
交易性金融负债
应付票据 893,051,273.60 706,833,156.30
应付账款 549,756,762.89 386,420,194.00
预收款项 87,272,268.24 111,500,560.70
应付职工薪酬 101,366,911.84 84,646,006.18
应交税费 28,223,762.36 21,680,152.33
应付利息 645,168.11 98,906.36
应付股利
其他应付款 106,126,049.84 58,765,945.27
一年内到期的非流动负债 13,718,025.00
其他流动负债
流动负债合计 1,928,213,329.57 1,588,226,752.74
非流动负债：
长期借款 14,142,375.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,890,812.50 920,248.27
其他非流动负债
非流动负债合计 1,890,812.50 15,062,623.27
负债合计 1,930,104,142.07 1,603,289,376.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 366,001,200.00 366,001,200.00
资本公积 3,280,008.19 3,280,008.19
专项储备
盈余公积 138,268,506.46 120,488,816.69
未分配利润 772,549,087.10 667,432,059.21
所有者权益（或股东权益）合计 1,280,098,801.75 1,157,202,084.09
3,210,202,943.82 2,760,491,460.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 2 页
广东新宝电器股份有限公司
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 443,114,919.31 311,873,228.69
交易性金融资产 （二） 10,962,198.82 3,245,520.32
应收票据 （三） 16,366,163.40 19,981,481.20
应收账款 （五） 490,955,761.23 527,554,437.47
预付款项 （七） 25,511,588.39 17,182,995.23
应收利息 （四） 54,862.50
应收股利
其他应收款 （六） 9,484,572.15 39,825,368.79
存货 （八） 795,649,315.93 609,911,525.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 118,026,993.25 46,243,902.88
流动资产合计 1,910,126,374.98 1,575,818,460.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （十） 1,198,056,684.49 1,062,852,381.89
在建工程 （十一） 13,975,406.45 19,987,122.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 （十二） 193,075,204.67 197,194,867.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 8,303,220.40 6,081,006.03
递延所得税资产 （十四） 42,404,993.88 35,816,074.40
其他非流动资产 （十六） 11,087,727.87 2,925,152.96
非流动资产合计 1,466,903,237.76 1,324,856,604.47
资产总计 3,377,029,612.74 2,900,675,064.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 3 页
广东新宝电器股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 178,053,107.69 218,281,831.60
交易性金融负债
应付票据 （十八） 989,729,674.57 793,626,279.23
应付账款 （十九） 549,599,700.92 380,793,715.59
预收款项 （二十） 96,537,352.92 117,406,309.01
应付职工薪酬 （二十一） 110,890,863.46 92,431,418.69
应交税费 （二十二） 36,402,212.30 29,544,434.73
应付利息 （二十三） 645,168.11 98,906.36
应付股利
其他应付款 （二十四） 78,533,723.34 67,069,563.88
一年内到期的非流动负债 （二十五） 13,718,025.00
其他流动负债
流动负债合计 2,054,109,828.31 1,699,252,459.09
非流动负债：
长期借款 （二十六） 14,142,375.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 1,890,812.50 920,248.27
其他非流动负债 （二十七） 2,671,862.68
非流动负债合计 1,890,812.50 17,734,485.95
负债合计 2,056,000,640.81 1,716,986,945.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十八） 366,001,200.00 366,001,200.00
资本公积 （二十九） 51,409,460.90 51,409,460.90
专项储备
盈余公积 （三十） 135,677,673.39 117,897,983.62
未分配利润 （三十一） 767,473,504.88 647,947,828.32
外币报表折算差额 467,132.76 431,647.07
归属于母公司所有者权益合计 1,321,028,971.93 1,183,688,119.91
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,321,028,971.93 1,183,688,119.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,377,029,612.74 2,900,675,064.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 4 页
广东新宝电器股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 4,780,998,853.92 4,721,935,101.32
减：营业成本 （四） 4,021,444,158.05 4,019,363,317.86
营业税金及附加 29,622,265.94 21,870,242.95
销售费用 160,242,124.04 164,545,630.33
管理费用 307,710,936.89 291,597,563.57
财务费用 55,537,183.43 33,209,641.43
资产减值损失 8,781,640.24 2,547,765.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,894,079.68 638,020.32
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 30,712,168.96 2,765,520.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 232,266,793.97 192,204,480.56
加：营业外收入 9,428,403.18 15,223,958.42
减：营业外支出 2,080,400.13 2,257,413.20
其中：非流动资产处置损失 1,643,902.03
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 239,614,797.02 205,171,025.78
减：所得税费用 61,817,899.36 52,432,695.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 177,796,897.66 152,738,330.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 177,796,897.66 152,738,330.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 5 页
广东新宝电器股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,035,546,553.62 4,923,819,156.48
其中：营业收入 （三十二） 5,035,546,553.62 4,923,819,156.48
二、营业总成本 4,828,932,378.64 4,718,287,742.45
其中：营业成本 （三十二） 4,168,558,528.70 4,124,632,671.67
营业税金及附加 （三十三） 32,291,086.24 24,835,020.70
销售费用 （三十四） 197,851,040.15 200,864,820.96
管理费用 （三十五） 366,241,939.28 331,487,792.33
财务费用 （三十六） 61,568,534.41 35,217,204.62
资产减值损失 （三十九） 2,421,249.86 1,250,232.17
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十七） 7,777,987.50 638,020.32
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 30,939,925.74 2,768,363.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 245,332,088.22 208,937,798.13
加：营业外收入 （四十） 15,181,968.35 33,514,380.21
减：营业外支出 （四十一） 2,447,616.22 2,759,336.26
其中：非流动资产处置损失 42,703.67 1,884,733.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 258,066,440.35 239,692,842.08
减：所得税费用 （四十二） 65,860,894.02 59,920,510.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 192,205,546.33 179,772,331.65
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 192,205,546.33 179,772,331.65
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十三） 0.5252 0.4912
（二）稀释每股收益 （四十三） 0.5252 0.4912
七、其他综合收益 （四十四） 35,485.69 1,116.11
八、综合收益总额 192,241,032.02 179,773,447.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 192,241,032.02 179,773,447.76
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 6 页
广东新宝电器股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,659,389,077.70 4,700,527,158.27
收到的税费返还 445,500,144.49 427,580,739.18
收到其他与经营活动有关的现金 168,946,306.28 74,087,974.14
经营活动现金流入小计 5,273,835,528.47 5,202,195,871.59
购买商品、接受劳务支付的现金 3,556,504,070.03 3,874,889,001.91
支付给职工以及为职工支付的现金 701,086,232.13 619,814,618.36
支付的各项税费 119,092,899.78 129,083,213.84
支付其他与经营活动有关的现金 347,622,669.15 284,285,937.82
经营活动现金流出小计 4,724,305,871.09 4,908,072,771.93
经营活动产生的现金流量净额 549,529,657.38 294,123,099.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,399,000,000.00 22,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,008,107.79 2,592,227.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,903,042.70 -41,334.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,432,911,150.49 24,550,893.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,609,323.14 204,177,188.42
投资支付的现金 1,459,000,000.00 35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,666,609,323.14 239,177,188.42
投资活动产生的现金流量净额 -233,698,172.65 -214,626,295.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,063,764,638.62 741,648,244.96
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,063,764,638.62 741,648,244.96
偿还债务支付的现金 2,196,438,074.28 765,510,340.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,002,961.49 69,618,940.63
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 2,268,641,035.77 835,129,281.58
筹资活动产生的现金流量净额 -204,876,397.15 -93,481,036.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,598,133.89 -8,976,153.22
五、现金及现金等价物净增加额 71,356,953.69 -22,960,385.58
加：年初现金及现金等价物余额 192,617,178.24 215,577,563.82
六、期末现金及现金等价物余额 263,974,131.93 192,617,178.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 7 页
广东新宝电器股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,988,796,520.29 4,889,425,666.34
收到的税费返还 455,809,691.10 427,595,863.98
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 48,137,482.09 51,652,898.22
经营活动现金流入小计 5,492,743,693.48 5,368,674,428.54
购买商品、接受劳务支付的现金 3,672,507,143.88 3,885,234,502.56
支付给职工以及为职工支付的现金 777,942,284.98 695,656,910.34
支付的各项税费 155,338,340.19 166,100,321.47
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 321,471,184.43 280,549,572.20
经营活动现金流出小计 4,927,258,953.48 5,027,541,306.57
经营活动产生的现金流量净额 565,484,740.00 341,133,121.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,399,000,000.00 31,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,008,107.79 2,595,070.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,966,042.70 -37,296.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,432,974,150.49 33,557,774.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 287,558,358.97 258,802,191.19
投资支付的现金 1,459,000,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,746,558,358.97 268,802,191.19
投资活动产生的现金流量净额 -313,584,208.48 -235,244,416.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,184,547,929.75 764,648,244.96
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,184,547,929.75 764,648,244.96
偿还债务支付的现金 2,236,885,669.21 823,510,340.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,970,820.70 71,159,539.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 2,310,056,489.91 894,669,880.90
筹资活动产生的现金流量净额 -125,508,560.16 -130,021,635.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -40,931,619.10 -9,116,847.15
五、现金及现金等价物净增加额 85,460,352.26 -33,249,778.10
加：年初现金及现金等价物余额 233,537,309.78 266,787,087.88
六、期末现金及现金等价物余额 318,997,662.04 233,537,309.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 120,488,816.69 667,432,059.21 1,157,202,084.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 3,280,008.19 120,488,816.69 667,432,059.21 1,157,202,084.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,779,689.77 105,117,027.89 122,896,717.66
（一）净利润 177,796,897.66 177,796,897.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 177,796,897.66 177,796,897.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 17,779,689.77 -72,679,869.77 -54,900,180.00
1．提取盈余公积 17,779,689.77 -17,779,689.77
2．对所有者（或股东）的分配 -54,900,180.00 -54,900,180.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 138,268,506.46 772,549,087.10 1,280,098,801.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
广东新宝电器股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司股东权益 少数
项 目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 105,214,983.63 584,867,741.72 1,059,363,933.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 3,280,008.19 105,214,983.63 584,867,741.72 1,059,363,933.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,273,833.06 82,564,317.49 97,838,150.55
（一）净利润 152,738,330.55 152,738,330.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 152,738,330.55 152,738,330.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,273,833.06 -70,174,013.06 -54,900,180.00
1．提取盈余公积 15,273,833.06 -15,273,833.06
2．对所有者（或股东）的分配 -54,900,180.00 -54,900,180.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 120,488,816.69 667,432,059.21 1,157,202,084.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数
项 目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 117,897,983.62 647,947,828.32 431,647.07 1,183,688,119.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 51,409,460.90 117,897,983.62 647,947,828.32 431,647.07 1,183,688,119.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,779,689.77 119,525,676.56 35,485.69 137,340,852.02
（一）净利润 192,205,546.33 192,205,546.33
（二）其他综合收益 35,485.69 35,485.69
上述（一）和（二）小计 192,205,546.33 35,485.69 192,241,032.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 17,779,689.77 -72,679,869.77 -54,900,180.00
1．提取盈余公积 17,779,689.77 -17,779,689.77
2．对所有者（或股东）的分配 -54,900,180.00 -54,900,180.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 135,677,673.39 767,473,504.88 467,132.76 1,321,028,971.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
广东新宝电器股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
归属于母公司所有者权益 少数
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 102,624,150.56 538,349,509.73 430,530.96 1,058,814,852.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 51,409,460.90 102,624,150.56 538,349,509.73 430,530.96 1,058,814,852.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,273,833.06 109,598,318.59 1,116.11 124,873,267.76
（一）净利润 179,772,331.65 179,772,331.65
（二）其他综合收益 1,116.11 1,116.11
上述（一）和（二）小计 179,772,331.65 1,116.11 179,773,447.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,273,833.06 -70,174,013.06 -54,900,180.00
1．提取盈余公积 15,273,833.06 -15,273,833.06
2．对所有者（或股东）的分配 -54,900,180.00 -54,900,180.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 117,897,983.62 647,947,828.32 431,647.07 1,183,688,119.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
报表 第 12 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
广东新宝电器股份有限公司
二〇 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
广东新宝电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为佛山市顺德区
新宝电器有限公司，是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128 号文批准，
于 1995 年 12 月 5 日成立的。2005 年 12 月 30 日经商务部商资批【2005】3299 号文批
准，于 2006 年 1 月 17 日改组为广东新宝电器股份有限公司。本公司领取了企股粤总
字第 003538 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 332,600,000.00 元。注册地为广
东省佛山市顺德区勒流镇政和南路，公司总部地址在广东省佛山市顺德区勒流镇龙洲
路。公司的母公司是广东东菱凯琴集团有限公司。
本公司以截止 2005 年 7 月 31 日的净资产 332,600,000.00 元按 1：1 的比例折为
332,600,000 股普通股，每股面值为 1 元，整体改制变更为广东新宝电器股份有限公
司。改制后，本公司的股本总额为 332,600,000.00 元。股本业经深圳大华天诚会计师
事务所出具的深华（2006）验字 001 号验资报告验证。
经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]624 号文《关于外商投资股份制企业
广东新宝电器股份有限公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批准，
2009 年 9 月 30 日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司。吸收合并后，公司
股本变更为人民币 338,890,000.00 元。新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公
司出具的佛康会验字（2009）第 1240 号验资报告验证。
经第二届董事会第四次会议决议，以 2009 年 11 月 27 日总股本 338,890,000 股为基数，
每 10 股送红股 0.8 股，即以未分配利润转增股本 27,111,200 股。此决议经 2009 年度第
四次临时股东大会通过，并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]731 号文
同意。转增股本后，公司股本变更为人民币 366,001,200.00 元。新增股本业经佛山市
康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字（2009）第 1292 号验资报告验证。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 366,001,200.00 元。
中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652 号文《关于核准广东新宝电器股份有限公
司首次公开发行股票的批复》核准新宝股份向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
7600 万股。新宝股份于 2014 年 1 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A
股)7600 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 10.50 元，共计募
集人民币 798,000,000.00 元。扣除与发行有关的费用人民币 62,843,042.78 元，实际募集
资金净额为人民币 735,156,957.22 元，其中计入“股本”人民币 76,000,000.00 元，计入
“资本公积－股本溢价”人民币 659,156,957.22 元。经此发行，注册资本变更为人民币
442,001,200.00 元。
财务报表附注 第 1 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司属于小家电生产销售行业，主要的经营业务包括：生产经营电蒸汽熨斗、搅拌
机、咖啡机、开水器、面包机等家用电器产品，及模具、电机、电路板等电器产品散
件、零配件、塑料制品（国家限制、禁止除外）。
公司的主要产品（或提供的劳务）为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多士
炉、搅拌机、果汁机等家用电器产品。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 5 页
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 7 页
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
财务报表附注 第 8 页
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前五名为单项金额重大
的应收款项；单项其他应收款占其他应收款余额的 10％以上为单项金额重大
的其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，并据此计提相应的坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收
组合 1
款具有类似信用风险特征
组合 2：其他应收款-应收 其他应收款-应收出口退税款采用余额百分比法（0%）
出口退税款 计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2：其他应收款-应收
余额百分比法
出口退税款
财务报表附注 第 9 页
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组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合 2 中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其他应收款-应收出口退税款 -- 0
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不
同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货日常核算采用计划价，各类存货的购进按计划成本入库，实际采购成本与
计划价之间的差异计入材料成本差异；材料发出按计划价，期末根据领用数量
分摊材料成本差异。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
财务报表附注 第 10 页
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异，统一按
该类存货账面余额的 50%计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
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例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建
筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发
财务报表附注 第 14 页
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过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地
使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值
的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
运输设备 8 10 11.25
电子设备 5 10 18.00
输变电设备 20 10 4.50
办公设备 5 10 18.00
其他设备 5 10 18.00
模具 3 0 33.33
财务报表附注 第 15 页
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
财务报表附注 第 16 页
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
财务报表附注 第 17 页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
财务报表附注 第 18 页
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付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则
软件 5年 行业情况及企业历史经验
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
财务报表附注 第 19 页
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4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
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(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未
来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司产品 90%以上出口欧美等国家，是小家电行业出口龙头企业，主要采取
直接销售给国外客户的直销模式。发行人国内销售占比不足 10%，采取经销
和直销模式进行销售。发行人不同销售模式下的收入确认具体政策如下：
财务报表附注 第 22 页
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销售 应用
收入确认政策
模式 市场
国外直销采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关
出口手续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出
口退税专用）上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给
国外
直销 购买方的时点。
国内
国内直销：发行人根据订单发货，客户确认收货，与商品所
有权相关的主要风险和报酬完全转移给购货方，以此作为销
售收入确认的时点。
国内经销：客户向发行人下达采购订单,发行人根据订单发
经销 国内 货，待客户接受货物后，根据货物的实际收货数量，发行人
开具发票确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注 第 23 页
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门
借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
财务报表附注 第 24 页
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(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十五) 职工薪酬
每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或
劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照
月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴
纳，相应的支出计入当期成本或费用。
(二十六) 非货币性资产交换
本公司对具有商业实质并且公允价值能够可靠计量的非货币性交换，以公允价
值计量换入资产的成本，换入资产的公允价值与换出资产的账面价值的差额计
入当期损益。对于不具有商业实质或公允价值不能可靠计量的非货币性资产交
换的，以换出资产的账面价值计量换入资产的成本。
财务报表附注 第 25 页
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(二十七) 其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利
得和损失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他
综合收益的合计金额。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同
受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 26 页
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 7%
按应纳营业税、应纳增值税及免抵税
教育费附加 3%
额、应纳消费税计征
地方教育费附加 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征
其中：本公司 25%
子公司：佛山市顺德区庆菱压铸制品
25%
有限公司
龙图企业有限公司(DRAGON WILL
16.5%
ENTERPRISE LIMITED).*1
广东东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯恒电机有限公司 25%
滁州东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 25%
广东威林工程塑料有限公司 25%
佛山市顺德区骏越电器有限公司*2 20%
佛山市顺德区乐文华彩印有限公司*2 20%
(二) 税收优惠及批文
*1：根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别行政
区政府规定，龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED).2013 年执行
16.50%的利得税税率。
*2：根据 2008 年 1 月 1 日施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，
符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。佛山市顺德区骏越电器
有限公司和佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 2012 年-2013 年按 20%的税率缴纳企业所
得税。
(三) 其他说明
公司销售产品增值税税率为 17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，公司
报告期内出口产品的退税率为 17%。
财务报表附注 第 27 页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决权 少数 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际 是否合
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
型 出资额 并报表
的其他项 (%) (%) 权益 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
龙 图 企 业 有 限 公 司
(DRAGON ENTERPRISE 有限公司 香港 贸易 1 万港元 进出口贸易 1 万港元 100 100 是
LIMITED)
生产 生产、经营电器
广东东菱电器有限公司 有限公司 佛山 5000 5000 100 100 是
销售 产品
电机、电机配件及
佛山市顺德区凯恒电机有 生产
有限公司 佛山 1000 电器零配件的生产 1000 100 100 是
限公司 销售
和销售
安徽 生产 家用电器及零配件
滁州东菱电器有限公司 有限公司 10000 10000 100 100 是
滁州 销售 生产加工销售
佛山市顺德区凯虹彩印包
有限公司 佛山 生产 1000 包装装潢印刷 1000 100 100 是
装有限公司
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司类 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
型 出资额 投资的其他 并报表 益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
五金配件压
佛山市顺德区 铸；经营和代
庆菱压铸制品 有限公司 佛山 制造业 200 理各类商品 200 100 100 是
有限公司 及技术进出
口业务
生产、销售：
高性能改性
广东威林工程 塑料、经营和
有限公司 佛山 生产 3000 3000 100 100 是
塑料有限公司 代理货物及
技术的进出
口业务
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
制造：硅胶配件，五金
佛山市顺德 制品，日用电器，照明
有 限
区骏越电器 佛山 生产 228 电器，电工器材，塑料 228 100 100 是
公司
有限公司 制品（不含泡沫塑料的
发泡、成型、印片压花）
佛山市顺德 包装装潢印刷，其他印
有 限
区乐文华彩 佛山 生产 200 刷品印刷（期限以许可 200 100 100 是
公司
印有限公司 证为准）
(二) 合并范围发生变更的说明：本期无增加或者减少合并单位。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：无
(四) 本期发生的同一控制下企业合并：无
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并：无
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 590,900.89 270,287.41
港币 12,478.60 0.78623 9,811.05 10,912.70 0.81085 8,848.56
小计 600,711.94 279,135.97
银行存款
人民币 279,238,092.19 210,156,766.79
港币 2,219,358.11 0.78623 1,744,925.92 3,928,084.87 0.81085 3,185,087.62
英镑 355,075.77 10.05560 3,570,499.92 300,128.45 10.1611 3,049,635.19
美元 5,550,923.88 6.09690 33,843,425.17 2,683,399.72 6.2855 16,866,509.71
欧元 0.82 8.41890 6.90 20.98 8.3174 174.50
小计 318,396,950.1 233,258,173.81
其他货币资金
人民币 74,005,194.79 60,144,390.76
港币 128,157.17 0.78623 100,761.01 1,248.62 0.81085 1,012.44
英镑 329.32 10.05560 3,311.51 328.92 10.1611 3,342.19
美元 8,187,468.28 6.09690 49,918,175.36 2,879,395.92 6.2855 18,098,443.03
欧元 10,668.21 8.41890 89,814.60 10,667.80 8.3176 88,730.49
小计 124,117,257.27 78,335,918.91
合 计 443,114,919.31 311,873,228.69
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其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
商贴保证金 889,393.47
信用证保证金 52,118,394.70 30,641,917.20
银承保证金 45,636,684.95 38,119,918.82
临时监管户 26,362,177.62 8,684,689.42
合 计 124,117,257.27 78,335,918.91
(二) 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 10,962,198.82 3,245,520.32
合 计 10,962,198.82 3,245,520.32
衍生金融资产是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇
汇率的公允价值变动。截止 2013 年 12 月 31 日尚未交割的远期外汇合约 9200 万
美元，以 2013 年 12 月 31 日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计
算，公允价值变动损益人民币 10,962,198.82 元计入当期公允价值变动损益。
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,030,491.78 19,041,481.20
商业承兑汇票 3,335,671.62 940,000.00
合 计 16,366,163.40 19,981,481.20
2、 期末无质押的应收票据情况。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给
他方但尚未到期的票据情况
（1）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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（2）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 77,677,917.71 元，其中金
额最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
徐州乐众商贸有限公司 2013-8-15 2014-2-15 780,000.00 23544658
乌海市通用电器有限责任公司 2013-9-18 2014-3-18 700,000.00 27844892
湘潭凯盈商贸有限公司 2013-8-20 2014-2-20 600,000.00 22453205
柳州市和源汽车运输有限公司 2013-7-31 2014-1-30 500,000.00 20978088
北京中亿伟业科贸有限公司 2013-9-18 2014-3-18 500,000.00 22481427
冠县中通轴承有限公司 2013-10-18 2014-4-18 500,000.00 24571804
沙河市锦程涂布纸业有限责任公司 2013-11-27 2014-5-27 500,000.00 25106037
合 计 4,080,000.00
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(四) 应收利息
1、 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期保证金帐户利息 527,108.84 527,108.84
结构性存款利息 2,901,945.19 2,901,945.19
定期存款利息 207,151.39 152,288.89 54,862.50
合 计 3,636,205.42 3,581,342.92 54,862.50
2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(五) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 487,510,812.98 96.46 9,750,216.25 2.00 528,523,695.34 97.75 10,822,715.81 2.05
1至2年 10,171,086.42 2.01 2,035,453.37 20.01 7,849,976.93 1.45 784,997.70 10.00
2至3年 5,192,046.22 1.03 1,201,015.60 23.13 2,988,995.22 0.55 700,886.32 23.45
3至4年 2,124,820.07 0.42 1,062,410.04 50.00 918,245.73 0.17 459,122.88 50.00
4至5年 30,454.02 0.01 24,363.22 80.00 206,234.80 0.04 164,987.84 80.00
5 年以上 377,971.22 0.07 377,971.22 100.00 219,570.49 0.04 219,570.49 100.00
合 计 505,407,190.93 100.00 14,451,429.70 540,706,718.51 100.00 13,152,281.04
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合 1：账龄
499,633,793.04 98.86 12,551,186.84 2.51 540,320,469.72 99.93 12,766,032.25 2.36
分析法
组合小计 499,633,793.04 98.86 12,551,186.84 2.51 540,320,469.72 99.93 12,766,032.25 2.36
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 5,773,397.89 1.14 1,900,242.86 32.91 386,248.79 0.07 386,248.79 100.00
准备的应收
账款
合 计 505,407,190.93 100.00 14,451,429.70 540,706,718.51 100.00 13,152,281.04
应收账款种类的说明：详见附注二、（十）。
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组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 487,510,812.98 97.57 9,750,216.25 528,266,305.64 97.77 10,565,326.11
1－2 年 5,817,208.22 1.16 581,720.81 7,849,976.93 1.45 784,997.70
2－3 年 3,772,526.53 0.75 754,505.30 2,860,136.13 0.53 572,027.23
3－4 年 2,124,820.07 0.43 1,062,410.04 918,245.73 0.17 459,122.88
4－5 年 30,454.02 0.01 24,363.22 206,234.80 0.04 164,987.84
5 年以上 377,971.22 0.08 377,971.22 219,570.49 0.04 219,570.49
合 计 499,633,793.04 100.00 12,551,186.84 540,320,469.72 100.00 12,766,032.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市顺德区意隆宝电器制造有限公司 3,954,337.70 1,186,301.31 30 被法院查封
佛山市南海东方塑料制品有限公司 1,021,506.60 204,301.32 20 被法院查封
中山市伟来灯饰有限公司 411,304.80 123,391.44 30 诉讼中
肇庆华兴华为安全装备制造有限公司 257,389.70 257,389.70 100 被法院查封
已胜诉，货款
南宁粤中天商贸有限责任公司 128,859.09 128,859.09 100
尚未收回
合 计 5,773,397.89 1,900,242.86
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
年度 单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
债务人已失去联
2013 年 1-12 月 INDIGROUP CO. LTD 货款 24,722.40 否
系，货款无法收回
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
JARDEN 客户 42,661,941.90 1 年以内 8.44
KOMPERNASS 客户 40,787,283.48 1 年以内 8.07
SENSIO 客户 26,171,000.80 1 年以内 5.18
APPLICA 客户 21,448,489.61 1 年以内 4.24
HAMILTON BEACH 客户 16,041,495.18 1 年以内 3.17
合 计 147,110,210.97
6、 期末应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
中山东菱威力电器有限公司*1 *1 22,741.64 0.00
广东凯华电器实业有限公司*2 *2 378,497.10 0.07
合 计 401,238.74
*1：同一控股股东控制的企业，2012 年 4 月转让给第三方。
*2：实际控制人具有重大影响的企业，2012 年 2 月转让给第三方。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、 本期无以应收款项为标的进行证券化情况。
10、 截止 2013 年 12 月 31 日，公司通过中国出口信用保险公司投保并出售给广东
顺德农村商业银行股份有限公司勒流支行融资的应收账款金额为 6,670,000.00 美
元，此项融资取得短期贷款 6,670,000.00 美元，详见附注五、（十七）短期借款。
11、 本报告期以应收账款质押的金额为 6,670,000.00 美元，详见附注五、（十七）
短期借款。
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,023,383.18 77.22 160,467.66 2.00 38,197,100.13 93.73 123,144.52 0.32
1－2 年 1,399,741.04 13.47 139,974.11 10.00 1,231,798.61 3.02 123,179.86 10.00
2－3 年 300,100.00 2.89 60,020.00 20.00 416,568.03 1.02 83,313.60 20.00
3－4 年 234,419.41 2.26 117,209.71 50.00 497,000.00 1.22 248,500.00 50.00
4－5 年 23,000.00 0.22 18,400.00 80.00 305,200.00 0.75 244,160.00 80.00
5 年以上 409,700.00 3.94 409,700.00 100.00 104,500.00 0.26 104,500.00 100.00
合 计 10,390,343.63 100.00 905,771.48 40,752,166.77 100.00 926,797.98
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 10,390,343.63 100.00 905,771.48 8.72 8,712,882.74 21.38 926,797.98 10.64
组合 2：其他应收款‐
32,039,284.03 78.62
出口退税
组合小计 10,390,343.63 100.00 905,771.48 40,752,166.77 100.00 926,797.98
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 10,390,343.63 100.00 905,771.48 40,752,166.77 100.00 926,797.98
其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）。
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组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,023,383.18 77.22 160,467.66 6,157,816.10 70.68 123,144.52
1－2 年 1,399,741.04 13.47 139,974.11 1,231,798.61 14.14 123,179.86
2－3 年 300,100.00 2.89 60,020.00 416,568.03 4.78 83,313.60
3－4 年 234,419.41 2.26 117,209.71 497,000.00 5.70 248,500.00
4－5 年 23,000.00 0.22 18,400.00 305,200.00 3.50 244,160.00
5 年以上 409,700.00 3.94 409,700.00 104,500.00 1.20 104,500.00
合 计 10,390,343.63 100.00 905,771.48 8,712,882.74 100.00 926,797.98
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 本期无转回或收回其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
重庆市远玲玻璃厂 供应商 2,000,000.00 1 年以内 19.25 往来款
浙江天猫技术有限公司 客户 750,000.00 1 年以内 7.22 保证金
胡嘉辉 员工 727,896.96 1 年以内 7.01 采购借款
备用金-周云清 员工 567,325.20 1 年以内 5.46 备用金
周焕甜 员工 418,060.49 1 年以内 4.02 个人借款
合 计 4,463,282.65
42.96
7、 本期无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 24,276,320.51 95.16 17,182,995.23 100.00
1至2年 1,235,267.88 4.84
2至3年
3 年以上
合 计 25,511,588.39 100.00 17,182,995.23 100.00
预付款项账龄的说明：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
博禄贸易(广州)有限公司 供应商 2,932,820.23 1 年以内 购货预付款
佛山海关驻顺德办事处 政府部门 2,729,509.63 1 年以内 交易未完成
CEME S.P.A 供应商 1,956,274.96 1 年以内 购货预付款
DURAN GROUP GMBH 供应商 1,935,536.14 1 年以内 购货预付款
中国石化化工销售有限公司华南分公司 供应商 1,742,920.00 1 年以内 购货预付款
合 计 11,297,060.96
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 221,446,107.36 822,893.97 220,623,213.39 156,222,890.74 466,661.69 155,756,229.05
委托加工物资 30,611,903.16 30,611,903.16 21,899,754.95 21,899,754.95
库存商品 306,747,129.42 3,636,536.33 303,110,593.09 175,401,194.18 3,077,729.17 172,323,465.01
发出商品 111,576,623.98 111,576,623.98 152,483,829.88 152,483,829.88
在产品 111,199,945.02 218,356.94 110,981,588.08 94,334,880.94 52,878.55 94,282,002.39
自制半成品 18,745,451.23 57.00 18,745,394.23 13,166,660.69 416.07 13,166,244.62
合 计 800,327,160.17 4,677,844.24 795,649,315.93 613,509,211.38 3,597,685.48 609,911,525.90
财务报表附注 第 39 页
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其中：期末无存货用于担保，无存货的所有权受到限制。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 466,661.69 356,232.28 822,893.97
库存商品 3,077,729.17 868,862.40 310,055.24 3,636,536.33
在产品 52,878.55 165,478.39 218,356.94
自制半成品 416.07 359.07 57.00
合 计 3,597,685.48 1,390,573.07 310,414.31 4,677,844.24
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
期末呆滞、毁损的存货计提
存货
50%的跌价准备
4、 期末存货余额无借款费用资本化金额。
(九) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
理财之“溢利高”稳健型理财 60,000,000.00
待抵扣税金 52,081,898.94 45,543,902.88
上市费用 5,945,094.31 700,000.00
合 计 118,026,993.25 46,243,902.88
财务报表附注 第 40 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,654,164,932.12 371,357,435.45 211,631,603.75 1,813,890,763.82
其中：房屋及建筑物 565,419,661.15 91,172,292.46 1,471,534.87 655,120,418.74
机器设备 490,887,129.63 93,936,870.19 41,596,873.86 543,227,125.96
电子设备 28,241,395.21 7,389,846.97 2,113,846.16 33,517,396.02
运输设备 17,227,646.96 8,010,857.21 2,341,288.11 22,897,216.06
其他设备 75,273,791.77 8,110,605.74 2,300,120.68 81,084,276.83
输变电设备 90,537,366.01 243,148.86 27,600.00 90,752,914.87
办公设备 15,349,537.09 4,778,584.39 731,602.08 19,396,519.40
模具 371,228,404.30 157,715,229.63 161,048,737.99 367,894,895.94
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 588,819,096.50 215,367,653.32 190,177,760.92 614,008,988.90
其中：房屋及建筑物 99,356,165.52 27,217,421.20 154,511.14 126,419,075.58
机器设备 211,899,475.90 43,810,058.55 30,112,945.94 225,596,588.51
电子设备 14,399,648.99 3,743,843.70 1,639,440.42 16,504,052.27
运输设备 9,262,341.30 1,823,320.92 1,970,958.29 9,114,703.93
其他设备 36,216,053.22 9,659,695.87 1,826,010.27 44,049,738.82
输变电设备 19,718,256.61 4,716,085.20 11,431.92 24,422,909.89
办公设备 8,594,885.18 1,984,602.85 599,517.57 9,979,970.46
模具 189,372,269.78 122,412,625.03 153,862,945.37 157,921,949.44
三、固定资产账面净值合计 1,065,345,835.62 1,199,881,774.92
其中：房屋及建筑物 466,063,495.63 528,701,343.16
机器设备 278,987,653.73 317,630,537.45
电子设备 13,841,746.22 17,013,343.75
运输设备 7,965,305.66 13,782,512.13
其他设备 39,057,738.55 37,034,538.01
输变电设备 70,819,109.40 66,330,004.98
办公设备 6,754,651.91 9,416,548.94
模具 181,856,134.52 209,972,946.50
四、减值准备合计 2,493,453.73 668,363.30 1,825,090.43
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,305,011.80 343,000.24 962,011.56
电子设备 399,962.51 160,811.80 239,150.71
运输设备 242,510.08 49,458.23 193,051.85
其他设备 143,757.89 60,919.78 82,838.11
输变电设备 292,796.06 292,796.06
办公设备 109,415.39 54,173.25 55,242.14
模具
财务报表附注 第 41 页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、固定资产账面价值合计 1,062,852,381.89 1,198,056,684.49
其中：房屋及建筑物 466,063,495.63 528,701,343.16
机器设备 277,682,641.93 316,668,525.89
电子设备 13,441,783.71 16,774,193.04
运输设备 7,722,795.58 13,589,460.28
其他设备 38,913,980.66 36,951,699.90
输变电设备 70,526,313.34 66,037,208.92
办公设备 6,645,236.52 9,361,306.80
模具 181,856,134.52 209,972,946.50
本期折旧额 217,083,482.82 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 67,927,528.77 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 45,594,402.81 元，详见附注十、（一）。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 1,282,152.25
合 计 1,282,152.25
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 248,932,939.96 原因说明见下表
合 计 248,932,939.96
房产位置 账面价值 取得方式 未取得证书原因
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会 该房产属于顺德区“三旧改造”项目，产权
482,442.40 自建
龙升工业区 正在办理中。建筑面积为 22,670.00 平方米。
财务报表附注 第 42 页
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房产位置 账面价值 取得方式 未取得证书原因
（1）此房产拍卖前未办理报建手续，未领
取建设工程规划许可证；（2）公司通过拍卖
佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区
方式依法取得该房产，建筑面积为 18,851.10
7－2 号、勒流镇龙洲路大晚路段 4,152,991.21 拍卖
平方米，用作仓库，对公司资产和生产情况
工业区
影响小；（3）公司正在积极争取办理产权证
书，如无法办理将自行拆除重建。
由于统一报建原因，需与该地块日后开工建
佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲 设的其他房产合并办理产权证书，且报建手
105,244,010.94 自建
路南侧新城工业区 续齐全，由于电力正在验收过程中，实际建
筑面积为 173,553.30 平方米。
由于统一报建原因，需与该地块日后开工建
勒流镇龙洲路大晚路段工业区 30,905,295.27 自建 设的其他房产合并办理产权证书，且报建手
续齐全,实际面积 18636.21 平方米
本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正
滁州市扬子东路 1777 号 106,284,841.72 自建
在办理中。建筑面积为 136,260.00 平方米。
（1）公司通过购买方式依法取得该房产用
滁州市经济技术开发区上海路天
1,863,358.42 购买 作管理人员宿舍，对公司资产和生产情况影
乐小区 301#幢楼
响小；（2）产权证书正在办理中。
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
五金件分厂基建项目（凯琴 2、
1,394,000.00 1,394,000.00
3 号车间）
电子分厂变压器增容工程 1,362,726.56 1,362,726.56
LV 项目部外墙雨棚工程 600,000.00 600,000.00
喷涂厂废气处理环保系统改
590,000.00 590,000.00
善工程
新厂区二期工程 13,207,408.64 13,207,408.64
饭堂 3,490,138.00 3,490,138.00
滁州新厂区建筑工程 1,299,000.00 1,299,000.00
财务报表附注 第 43 页
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期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
六分公司宿舍空压机余热回
1,049,730.00 1,049,730.00
收节能工程
富安工业区电热水壶厂车间
1,506,406.76 1,506,406.76
工程
新厂区 5 号地块规划建设工程 3,559,155.00 3,559,155.00
塑胶模具一部厂房搬迁及升
1,089,847.01 1,089,847.01
级改造工程
凯琴厂区装配车间 10#、11#、
132,882.00 132,882.00
12#工程建设
一分公司重点客户车间改建
634,860.00 634,860.00
项目工程
七分公司高端客户产品生产
635,787.68 635,787.68
工厂改建项目
六分公司面包机产品免检规
577,600.00 577,600.00
划工程
其他工程 2,832,986.85 2,832,986.85
合 计 13,975,406.45 13,975,406.45 19,987,122.05 19,987,122.05
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 其中：本 本期利息
转入 工程进
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源 期末余额
固定资产 度
例(%) 额 本化金额 (%)
五金件分厂基建项目
4,244,396.75 1,394,000.00 3,216,923.32 4,610,923.32 108.64 100.00 自有资金
（凯琴 2、3 号车间）
电子分厂变压器增容
1,500,000.00 1,362,726.56 22,000.00 1,384,726.56 92.32 100.00 自有资金
工程
LV 项目部外墙雨棚
1,000,000.00 600,000.00 400,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 自有资金
工程
喷涂厂废气处理环保
2,500,000.00 590,000.00 504,273.48 1,094,273.48 43.77 100.00 自有资金
系统改善工程
新厂区二期工程 35,930,000.00 13,207,408.64 24,027,170.36 37,234,579.00 103.63 100.00 自有资金
饭堂 6,000,000.00 3,490,138.00 58.17 58.17 自有资金 3,490,138.00
滁州新厂区建筑工程 20,880,000.00 14,837,632.38 13,538,632.38 71.06 99.00 自有资金 1,299,000.00
六分公司宿舍空压机
1,100,000.00 1,049,730.00 95.43 95.43 自有资金 1,049,730.00
余热回收节能工程
富安工业区电热水壶
50,000,000.00 1,506,406.76 3.01 3.01 自有资金 1,506,406.76
厂车间工程
新厂区 5 号地块规划
62,000,000.00 3,559,155.00 5.74 5.74 自有资金 3,559,155.00
建设工程
塑胶模具一部厂房搬
9,150,000.00 1,089,847.01 11.91 11.91 自有资金 1,089,847.01
迁及升级改造工程
财务报表附注 第 45 页
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工程投入 利息资本 其中：本 本期利息
转入 工程进
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源 期末余额
固定资产 度
例(%) 额 本化金额 (%)
凯琴厂区装配车间
10#、11#、12#工程 68,000,000.00 132,882.00 0.20 0.20 自有资金 132,882.00
建设
一分公司重点客户车
2,900,000.00 634,860.00 21.89 21.89 自有资金 634,860.00
间改建项目工程
七分公司高端客户产
5,500,000.00 635,787.68 11.56 11.56 自有资金 635,787.68
品生产工厂改建项目
六分公司面包机产品
6,000,000.00 577,600.00 9.63 9.63 自有资金 577,600.00
免检规划工程
三分公司生产线改装 1,171,000.00 1,147,453.22 1,147,453.22 97.99 100.00 自有资金
物流中心废料处理中
3,193,676.80 3,193,676.80 3,193,676.80 100.00 100.00 自有资金
心项目工程
喷涂生产线改装 3,443,000.00 3,228,288.80 3,228,288.80 93.76 100.00 自有资金
其他工程 2,832,986.85 1,494,975.21 1,494,975.21 2,832,986.85 100.00 自有资金
合 计 19,987,122.05 64,748,800.02 67,927,528.77 2,832,986.85 13,975,406.45
3、 在建工程期末未发生减值情况，故未提取减值准备。
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 229,632,047.43 3,427,900.35 233,059,947.78
(1).土地使用权 213,896,508.40 213,896,508.40
(2).软件费 15,735,539.03 2,012,806.38 17,748,345.41
(3).专有技术 1,415,093.97 1,415,093.97
2、累计摊销合计 32,337,200.92 7,547,562.82 39,884,763.74
(1).土地使用权 25,414,996.66 4,686,603.48 30,101,600.14
(2).软件费 6,922,204.26 2,766,619.74 9,688,824.00
(3).专有技术 94,339.60 94,339.60
3、无形资产账面净值合计 197,294,846.51 193,175,184.04
(1).土地使用权 188,481,511.74 183,794,908.26
(2).软件费 8,813,334.77 8,059,521.41
(3).专有技术 1,320,754.37
4、减值准备合计 99,979.37 99,979.37
(1).土地使用权 99,979.37 99,979.37
(2).软件费
(3).专有技术
5、无形资产账面价值合计 197,194,867.14 193,075,204.67
(1).土地使用权 188,381,532.37 183,694,928.89
(2).软件费 8,813,334.77 8,059,521.41
(3).专有技术 1,320,754.37
本期摊销额 7,547,562.82 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 62,039,935.21 元，详见附注十、（一）。
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
财务报表附注 第 47 页
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(十三) 长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
改建及维修费 3,529,475.80 4,249,610.97 1,220,782.51 6,558,304.26
宿舍器具费 2,202,928.96 205,704.10 1,036,820.26 1,371,812.80
办公楼家具 111,031.80 12,020.00 42,820.99 80,230.81
食堂用具费 146,688.78 14,795.73 56,229.50 105,255.01
4#厂房展厅 46,892.07 1,126.21 17,475.80 30,542.48
器具工具 43,988.62 80,341.88 25,422.56 98,907.94
检测设备 83,760.69 25,593.59 58,167.10
合 计 6,081,006.03 4,647,359.58 2,425,145.21 8,303,220.40
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
固定资产减值准备 10,310.85
坏账准备 3,353,553.62 4,259,478.94
存货跌价准备 1,169,461.82 899,421.38
无形资产减值准备 20,438.02 20,979.42
未结关利润 4,032,552.65 5,407,618.84
利润亏损 5,984,340.03 1,822,706.21
内部交易未实现销售利润 2,142,420.23 1,172,486.33
实发工资与计提工资的差异 25,702,227.51 22,223,072.43
小 计 42,404,993.88 35,816,074.40
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 1,784,900.00 811,380.08
土地使用权摊销 105,912.50 108,868.19
小 计 1,890,812.50 920,248.27
财务报表附注 第 48 页
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2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 13,414,342.08
存货跌价准备 4,677,844.26
无形资产减值准备 81,752.07
未结关利润 16,130,210.61
补利润亏损 23,937,360.12
内部交易未实现销售利润 8,569,680.92
实发工资与计提工资的差异 102,808,910.04
小 计 169,620,100.10
应纳税差异项目
交易性金融资产（公允价值与账面差异） 7,139,600.00
土地使用权摊销 423,649.98
小 计 7,563,249.98
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 14,079,079.02 1,302,844.56 24,722.40 15,357,201.18
存货跌价准备 3,597,685.48 1,390,573.07 310,414.31 4,677,844.24
无形资产减值准备 99,979.37 99,979.37
固定资产减值准备 2,493,453.73 668,363.30 1,825,090.43
合 计 20,270,197.60 2,693,417.63 1,003,500.01 21,960,115.22
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付无形资产 1,194,726.45
预付设备款 11,087,727.87 82,650.00
预付工程款 1,647,776.51
合 计 11,087,727.87 2,925,152.96
财务报表附注 第 49 页
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(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押/保证借款 12,585,787.99 133,453,651.94
保证借款 74,986,071.70 81,802,465.67
信用借款 30,000,000.00 3,025,713.99
抵押/质押/保证借款 19,814,925.00
质押借款 40,666,323.00
合 计 178,053,107.69 218,281,831.60
2、 期末短期借款明细如下：
人民币借款：
借款单位 借款金额 年利率(%) 合同借款期限 备注
永亨银行 30,000,000.00 3.72000 2013.08.13-2014.04.09 信用借款
由广东东菱凯琴集团有限公
中国进出口银行广东省
50,000,000.00 4.92000 2013.04.18-2014.04.18 司提供连带责任还款保证、由
分行
郭建刚提供个人保证担保。
合计 80,000,000.00
外币借款：
借款单位 外币金额（美元） 本币金额 年利率(%) 合同借款期限 备注
230,000.00 1,402,287.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.09 *1
560,000.00 3,414,264.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.10 *1
840,000.00 5,121,396.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.10 *1
广东顺德农村商业银行
4,300,000.00 26,216,670.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.13 *1
股份有限公司勒流支行
400,000.00 2,438,760.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.13 *1
170,000.00 1,036,473.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.14 *1
170,000.00 1,036,473.00 3.34190 2013.10.31-2014.01.17 *1
2.73885 2013.12.03-2014.03.03 *2
中国农业银行股份有限 1,023,910.00 6,242,676.88
公司顺德分行 1,040,383.00 6,343,111.11 3.24585 2013.12.24-2014.03.24 *2
财务报表附注 第 50 页
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借款单位 外币金额（美元） 本币金额 年利率(%) 合同借款期限 备注
3,000,000.00 18,290,700.00 2.44285 2013.12.20-2014.03.18 *3
中国工商银行佛山勒流
602,800.00 3,675,211.32 2.44835 2013.12.26-2014.03.26 *3
支行
495,360.00 3,020,160.38 2.44835 2013.12.26-2014.03.26 *3
广发银行佛山顺德分行 3,250,000.00 19,814,925.00 2.95000 2013.7.24-2014.1.17 *4
合计 16,082,453.00 98,053,107.69
*1：公司通过中国出口信用保险公司投保并出售给广东顺德农村商业银行股份有限
公司勒流支行融资的应收账款金额为 6,670,000.00 美元，此项融资取得短期贷款
6,670,000.00 美元。
*2：以公司位于勒流街道办事处勒流居委会政和南路 1 号（粤房地证字第 C6791888
号）、勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧（粤房地权证字第 0300104836 号）作
为抵押担保；并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保。
*3：由郭建刚、郭建强提供保证担保。
*4：由广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚提供保证担保；另根据公司与广发银行
顺德分行签订的（2013）佛银最应质字第 350027 号《最高应收账款质押合同》和
（2010）佛银最抵字第 350014 号《最高额抵押合同》以及 2013 佛银最保质字第 350027
号《最高额保证金质押合同》（抵押物：佛府(顺)国用(2007)第 0601864、粤房地证字
第 C5758550 号），提供质押和抵押担保。
3、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 207,310,929.18 144,302,683.46
商业承兑汇票 782,418,745.39 649,323,595.77
合 计 989,729,674.57 793,626,279.23
下一会计期间将到期的票据金额 989,729,674.57 元。
财务报表附注 第 51 页
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(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 528,744,032.46 367,499,550.96
1－2 年（含 2 年） 13,589,408.57 5,172,252.43
2－3 年（含 3 年） 2,393,605.20 2,099,901.56
3 年以上 4,872,654.69 6,022,010.64
合 计 549,599,700.92 380,793,715.59
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
项 目 期末余额 年初余额
广东凯华电器实业有限公司*1 2,728,861.49 3,599,990.13
合 计 2,728,861.49 3,599,990.13
*1：实际控制人具有重大影响的企业，2012 年 2 月转让给第三方。
4、 期末数中无超过一年的大额应付账款。
5、 应付账款金额前五名单位情况
截止报告日
单位名称 金 额 未结转原因
已付金额
STRIX（HONG KONG） 36,922,511.17 信用结算期内 36,922,511.17
江西博能上饶线材有限公司 13,859,205.29 信用结算期内 13,859,205.29
浦项（佛山）钢材加工有限公司 12,654,258.27 信用结算期内 12,654,258.27
SAMSUNG 12,225,284.39 信用结算期内 12,225,284.39
浙江洪波科技股份有限公司 10,605,848.38 信用结算期内 10,605,848.38
财务报表附注 第 52 页
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(二十) 预收款项
1、 预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 83,706,836.72 110,714,029.09
1－2 年（含 2 年） 7,469,143.10 6,314,871.60
2－3 年（含 3 年） 5,343,382.10 377,408.32
3 年以上 17,991.00
合 计 96,537,352.92 117,406,309.01
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
4、 期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 91,631,739.59 688,155,475.06 670,066,654.73 109,720,559.92
（2）职工福利费 26,031,953.85 26,031,953.85
（3）社会保险费 43,088,386.94 43,088,386.94
其中：医疗保险费 13,381,660.54 13,381,660.54
基本养老保险费 22,012,548.57 22,012,548.57
失业保险费 1,009,502.67 1,009,502.67
工伤保险费 4,690,227.94 4,690,227.94
生育保险费 1,994,447.22 1,994,447.22
（4）住房公积金 36,000.00 173,223.60 194,741.80 14,481.80
（5）职工教育经费和工会经费 63,679.10 12,582,476.31 12,363,491.17 282,664.24
（6）非货币性福利
（7）辞退福利（因解除劳动关
700,000.00 6,378,442.95 6,205,285.45 873,157.50
系给予的补偿）
合 计 92,431,418.69 776,409,958.71 757,950,513.94 110,890,863.46
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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本期发生工会经费和职工教育经费金额 12,363,491.17 元，因解除劳动关系给予补偿
6,205,285.45 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资本月计提后，于下月底发放，
部分下下月初才实际支付。
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,610,104.01 4,821,198.47
营业税 4,813.77 3,887.57
企业所得税 26,367,160.42 18,792,849.82
个人所得税 851,238.03 629,661.99
堤围费 704,276.54 606,665.82
印花税 11,750.50 7,410.00
房产税 189,226.94 190,693.50
教育费附加 1,473,524.65 1,819,127.99
城建税 2,062,934.51 2,546,779.16
土地使用税 127,182.93 126,160.41
合 计 36,402,212.30 29,544,434.73
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 645,168.11 98,906.36
合 计 645,168.11 98,906.36
(二十四) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 26,263,931.63 38,056,321.08
1－2 年（含 2 年） 24,691,760.62 28,714,742.80
2－3 年（含 3 年） 27,329,531.09 30,000.00
3 年以上 248,500.00 268,500.00
合 计 78,533,723.34 67,069,563.88
财务报表附注 第 54 页
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2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
备注（报表日后已还款的应
单位名称 期末余额 未偿还原因
予注明）
广东美林电线电缆有限公司 1,000,000.00 保证金
5、 金额较大的其他应付款（其他应付款金额前五名单位情况）：
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
饭堂经费 6,258,007.58 饭堂经费
韶关市锐旗人力资源服务有限公司 5,089,929.46 劳务费
佛山市顺德区凯祥电器有限公司 1,020,000.00 保证金
广东美林电线电缆有限公司 1,000,000.00 保证金
惠州市三协精密有限公司 770,000.00 保证金
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 13,718,025.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 13,718,025.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押/保证借款 13,718,025.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计 13,718,025.00
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期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额
本币金额 外币金额 本币金额
（美元）
招商银行佛山
2012.12.24 2014.12.24 美元 1.9600 2,250,000.00 13,718,025.00
顺德支行
合 计 2,250,000.00 13,718,025.00
（3）一年内到期的长期借款中的逾期借款：无。
一年内到期的长期借款说明：由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保；
并由广东新宝电器股份有限公司以其所有或依法有权处分的人民币保证金
1500 万作质押。
(二十六) 长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押/保证借款 14,142,375.00
合 计 14,142,375.00
(二十七) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
综合性家电产业园项目 2,671,862.68
合 计 2,671,862.68
其他非流动负债说明：据安徽滁州经济技术开发区管理委员会文件《关于拨
付滁州东菱电器有限公司项目基本建设基金的函》，公司于 2011 年 3 月、2011
年 5 月分别获得 15,334,170.00 元，共 30,668,340.00 元，用于项目拆迁等基础
设 施 建 设 。 根 据 滁 州 市 国 土 资 源 局 《 建 设 用 地 批 准 书 》（ 编 号 ： 341100
【2011046】），批准的建设工期自 2011 年 2 月至 2013 年 2 月。计入 2013 年损
益金额为 2,671,862.68 元。
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 366,001,200.00 366,001,200.00
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 237,413,222.00 237,413,222.00
其中：
境内法人持股 237,413,222.00 237,413,222.00
境内自然人持股
(4). 外资持股 128,587,978.00 128,587,978.00
其中：
境外法人持股 128,587,978.00 128,587,978.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 366,001,200.00 366,001,200.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计
合 计 366,001,200.00 366,001,200.00
(二十九) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 51,409,460.90 51,409,460.90
合 计 51,409,460.90 51,409,460.90
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(三十) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,804,652.95 17,779,689.77 130,584,342.72
其中：法定公积金 112,804,652.95 17,779,689.77 130,584,342.72
法定公益金
任意盈余公积 5,093,330.67 5,093,330.67
合 计 117,897,983.62 17,779,689.77 135,677,673.39
(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 647,947,828.32
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 192,205,546.33
母公司弥补以前年度亏
减：提取法定盈余公积 17,779,689.77
损后净利润的 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 54,900,180.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 767,473,504.88
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,957,773,999.14 4,856,605,930.70
其他业务收入 77,772,554.48 67,213,225.78
主营业务成本 4,118,823,178.83 4,072,161,391.43
其他业务成本 49,735,349.87 52,471,280.24
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 4,957,773,999.14 4,118,823,178.83 4,856,605,930.70 4,072,161,391.43
合 计 4,957,773,999.14 4,118,823,178.83 4,856,605,930.70 4,072,161,391.43
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热咖啡机 956,837,157.30 808,352,948.54 867,218,643.69 744,117,244.50
电热水壶 783,589,748.88 661,675,133.42 744,874,376.03 631,002,129.75
打蛋机 518,411,148.11 409,636,912.90 476,920,760.25 391,667,825.36
面包机 397,568,899.72 325,351,274.29 566,472,617.31 472,685,004.15
搅拌机 436,647,837.02 329,986,765.66 407,730,113.21 324,408,208.90
多士炉 293,967,005.19 244,858,091.88 298,995,948.69 260,142,757.15
果汁机 195,498,026.80 153,000,416.95 183,547,743.39 151,679,239.65
电熨斗 194,951,466.63 166,290,232.74 320,147,580.09 284,305,239.93
吸尘器 162,797,504.09 155,582,928.38 65,928,843.78 59,902,058.07
电烤箱 158,307,820.91 144,540,159.49 130,636,904.35 117,137,378.44
油炸锅 88,017,276.93 67,772,827.96 114,466,000.83 93,583,050.98
其他产品 771,180,107.56 651,775,486.62 679,666,399.08 541,531,254.55
合 计 4,957,773,999.14 4,118,823,178.83 4,856,605,930.70 4,072,161,391.43
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 353,441,698.50 246,951,519.66 429,795,839.56 307,770,534.93
国外销售 4,604,332,300.64 3,871,871,659.17 4,426,810,091.14 3,764,390,856.50
合 计 4,957,773,999.14 4,118,823,178.83 4,856,605,930.70 4,072,161,391.43
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
JARDEN 552,839,870.41 10.98
HAMILTON BEACH 502,558,679.48 9.98
THE CONTINUITY COMPANY 200,165,352.57 3.98
ELECTROLUX LEHEL KFT 172,421,157.41 3.42
MORPHY RICHARDS 160,126,121.19 3.18
合 计 1,588,111,181.06 31.54
(三十三) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 40,250.15 52,168.09 5%
城市维护建设税 18,813,560.74 14,456,948.94 7%
教育费附加 8,050,944.23 6,251,157.02 3%
地方教育费附加 5,386,331.12 4,074,746.65 2%
合 计 32,291,086.24 24,835,020.70
(三十四) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输及船务费 86,090,527.81 86,049,232.24
工资福利费 44,010,670.91 36,409,398.72
销售佣金 8,870,979.10 11,664,519.79
广告/宣传费 7,222,301.29 7,769,726.19
业务费 8,088,311.88 6,729,044.29
产品售后维护费 14,020,384.18 16,891,842.22
展览展销费 4,511,655.06 4,211,036.41
出口信用保险费用 9,176,604.26 8,077,000.10
出口商检费 1,281,920.03 3,998,739.53
其他 14,577,685.63 19,064,281.47
合 计 197,851,040.15 200,864,820.96
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(三十五) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资、保险 119,039,309.92 126,298,352.78
研发费 114,900,647.37 85,920,416.98
折旧、摊销费 27,853,885.94 20,981,796.11
税费 14,972,523.28 14,872,473.04
认证/测试费 15,109,190.43 13,372,480.51
工会经费 12,644,507.66 10,537,625.10
差旅、招待费 6,972,484.61 7,593,733.91
水电费 6,484,972.03 5,783,467.16
其他 48,264,418.04 46,127,446.74
合 计 366,241,939.28 331,487,792.33
(三十六) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 19,605,416.62 18,283,232.33
减：利息收入 6,579,311.33 2,934,585.44
汇兑损益 37,672,639.15 11,574,976.97
其他 10,869,789.97 8,293,580.76
合 计 61,568,534.41 35,217,204.62
(三十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 7,777,987.50 638,020.32
其中：衍生金融工具产生的公允价值
7,777,987.50 638,020.32
变动收益
合 计 7,777,987.50 638,020.32
财务报表附注 第 61 页
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(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,558,971.85 2,714,542.85
赎回理财产品取得的投资收益 14,380,953.89 50,977.74
其他 2,843.19
合 计 30,939,925.74 2,768,363.78
2、 本期无按成本法核算的长期股权投资收益。
3、 本期无按权益法核算的长期股权投资收益。
4、 投资收益汇回不存在重大限制。
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,341,091.10 922,224.69
存货跌价损失 1,080,158.76 328,007.48
合 计 2,421,249.86 1,250,232.17
(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 985,294.63 8,081.91 985,294.63
其中：处置固定资产利得 985,294.63 8,081.91 985,294.63
接受捐赠 2,502,039.35 1,691,191.78 2,502,039.35
政府补助 7,602,357.68 26,901,840.58 7,602,357.68
其他 4,092,276.69 4,913,265.94 4,092,276.69
合 计 15,181,968.35 33,514,380.21 15,181,968.35
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2、 政府补助明细
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
2012 年 1-6 月出口信用保险专项资金 广东省财政厅-粤财外[2012]128 号 财政拨款 2013 年 404,500.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技促进局-佛财
佛山市发明专利资助经费 财政拨款 2013 年 30,000.00 与收益相关
外[2012]42 号
2012 年佛山市科技计划项目经费 佛山市科学技术局-佛科[2012]120 号 财政拨款 2013 年 350,000.00 与收益相关
佛山市顺德区经济和科技科技促进局 佛山市顺德区经济和科技促进局-关于
财政拨款 2013 年 34,595.00 与收益相关
津贴 对 113 届广交会参展费用结算的通知
顺德经济和科技促进局 2013 年广东省
加工贸易转型升级专项资金（加工贸易 广东省财政厅-粤财外[2013]50 号 财政拨款 2013 年 100,000.00 与收益相关
示范项目）
顺德经济和科技促进局 2012 年 7-12 月
广东省财政厅-粤财外[2013]72 号 财政拨款 2013 年 309,500.00 与收益相关
出口信用保险专项资金
招用本区劳动和就业奖奖励 勒流街道人力资源和社会保障局证明 财政拨款 2013 年 4,800.00 与收益相关
顺规通[2013]177 号-佛山市顺德区发展
低碳示范项目扶持资金 财政拨款 2013 年 300,000.00 与收益相关
规划和统计局
产业结构调整专项资金两化融合项目 粤经信技改[2013]392 号-广东省财政
财政拨款 2013 年 1,000,000.00 与收益相关
计划扶持资金 厅、广东省经济和信息化委员会
佛科知函[2013]5 号-佛山市知识产权局/
佛山 2012 年度发明专利资助经费 佛府办[2013]14 号-佛山市人民政府办 财政拨款 2013 年 250,000.00 与收益相关
公室
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
关于 2012 年度佛山市顺德区科学技术
顺德 2013 年顺德区科学技术奖励 奖拟奖项目通知-佛山市顺德区科学技 财政拨款 2013 年 20,000.00 与收益相关
术奖评审委员会
顺德 2013 年顺德区科学技术奖励 佛府[2013]51 号-佛山市人民政府 财政拨款 2013 年 20,000.00 与收益相关
顺德区勒流街道人力资源和社会保障
勒流街道人力资源和社会保障局证明 财政拨款 2013 年 115,500.00 与收益相关
局创建大学生就业基地补贴
顺经发[2013]75-佛山市顺德区经济和
顺德 2012 年度专利资助经费 财政拨款 2013 年 349,900.00 与收益相关
科技促进局
2013 年扶持高会组织反倾销应诉资金
佛山市顺德区财税局补贴证明 财政拨款 2013 年 45,620.00 与收益相关
/12.20
顺保发[2013]176 号-佛山市顺德区人力
2013 顺德高端人才交流洽谈会补助款 财政拨款 2013 年 3,500.00 与收益相关
资源和社会保障局
人社局省外农民工培训补贴 勒流街道人力资源和社会保障局证明 财政拨款 2013 年 20,300.00 与收益相关
人社局省内农民工培训补贴 勒流街道人力资源和社会保障局证明 财政拨款 2013 年 35,200.00 与收益相关
顺经发[2013]147-佛山市顺德区经济和
国际市场开拓资金 财政拨款 2013 年 125,125.00 与收益相关
科技促进局
佛山市顺德区经济和科技科技促进局 关于对 114 届广交会参展费用结算的通
财政拨款 2013 年 34,595.00 与收益相关
津贴 知-佛山市顺德区经济和科技促进局
安徽滁州经济技术开发区财政局出口
安徽滁州经济技术开发区财政局 财政拨款 2013 年 49,400.00 与收益相关
促进资金
滁州经济开发区财政局自主创新奖励
滁州经济开发区财政局 财政拨款 2013 年 25,000.00 与收益相关
金
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
经济技术开发区财政局中小企业扶持
经济技术开发区财政 财政拨款 2013 年 792,400.00 与收益相关
资金
经济技术开发区财政局 经济技术开发区财政局 财政拨款 2013 年 25,000.00 与收益相关
安徽滁州经济技术开发区投资合作促 安徽滁州经济技术开发区投资合作促
财政拨款 2013 年 4,760.00 与收益相关
进局劳务费补贴 进局
滁州市财政局特色产业中小企业发展 关于拨付 2013 年地方特色产业中小企
财政拨款 2013 年 350,000.00 与收益相关
资金 业发展资金的通知-滁州市财政局
滁州市财政局就业失业动态监测补助 滁州市财政局 财政拨款 2013 年 1,200.00 与收益相关
关于使用失业保险基金支付重点帮扶
滁州市失业保险管理服务中心补贴款 企业稳定就业岗位补贴的通知-滁州市 财政拨款 2013 年 129,600.00 与收益相关
失业保险管理服务中心
关于拨付滁州东菱电器有限公司项目
综合性家电产业园项目 基本建设基金的函-安徽滁州经济技术 财政拨款 2011 年 2,671,862.68 16,031,178.00 与资产相关
开发区管理委员会
佛山顺德财税局 2011 第八届中博会参
粤财工【2012】53-佛山顺德财税局 财政拨款 2012 年 3,800.00 与收益相关
展企业展位补助
顺经发【2012】60 号-佛山市顺德区经
顺德经促局的专利资助经费 财政拨款 2012 年 3,900.00 与收益相关
济促进局办公室
顺德财税局 2011 知识产权保护专项经 佛财行【2011】131 号-佛山市财政局、
财政拨款 2012 年 30,000.00 与收益相关
费 知识产权局
顺德财税局 2011 年市经济科技发展专
佛财工【2011】212 号-佛山市财政局 财政拨款 2012 年 200,000.00 与收益相关
项资金(经贸局部分)第一批项目
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
顺德经济促进局 2011 年实施知识产权 顺府办函【2011】806 号-佛山市顺德区
财政拨款 2012 年 200,000.00 与收益相关
强县工程项目扶持经费 人民政府办公室
顺经发【2011】93 号-顺德区经济促进
顺德经济促进局扶持经费 财政拨款 2012 年 500,000.00 与收益相关
局
粤财教【2011】521 号-广东省财政厅、
顺德财政专利资助款 财政拨款 2012 年 100,000.00 与收益相关
知识产权局
顺德财税局拨付 2011 年出口信用保险
粤财外【2011】118 号-广东省财政厅 财政拨款 2012 年 38,392.90 与收益相关
专项资金(第一批)
顺府办函【2012】23 号-佛山市顺德区
顺德经济促进局补贴 财政拨款 2012 年 50,000.00 与收益相关
人民政府办公室
顺德市场安全监管局 2011 年顺德政府 顺府办发【2011】86 号-佛山市顺德区
财政拨款 2012 年 1,000,000.00 与收益相关
质量奖奖金 政府办公室
顺府办函【2011】806 号-佛山市顺德区
顺德经济促进局补贴/专利补助 财政拨款 2012 年 484,500.00 与收益相关
人民政府办公室
顺德勒流街道经济促进局 2011 年度知
顺勒街发【2012】1 号-佛山市勒流区街
识产权试点区域建设工程配套奖励 财政拨款 2012 年 601,000.00 与收益相关
道办事处
1275 项实用新型授权奖励
顺经发【2012】73 号-佛山市顺德区经
顺德经济促进局政府补助款 财政拨款 2012 年 600,000.00 与收益相关
济促进局
佛山市失业保险基金支付扶持普通高
校毕业生就业资金审批表-佛山市顺德
普通高校毕业生就业扶持政策资金 区人力资源和社会保障局、佛山市顺德 财政拨款 2012 年 30,087.46 与收益相关
区社会保险基金管理局、佛山市顺德区
财税局
财务报表附注 第 66 页
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2013 年度
财务报表附注
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
关于对 108 届广交会参展费用结算的通
顺德经济促进局津贴 财政拨款 2012 年 38,665.00 与收益相关
知-佛山市顺德区经济促进局
2010 年度区企业国际市场开拓资金（出 顺府办函【2012】277 号-佛山市顺德区
财政拨款 2012 年 116,400.00 与收益相关
口产品认证项目） 人民政府办公室
广东省知识产权局第十三届中国专利
粤府函【2012】141 号-广东省人民政府 财政拨款 2012 年 500,000.00 与收益相关
奖奖励经费
顺德区企业招用农村就业困难人员就
佛山市顺德区人力资源和社会保障局 财政拨款 2012 年 7,000.00 与收益相关
业社会保险补贴
顺德区企业招用农村就业困难人员就
佛山市顺德区人力资源和社会保障局 财政拨款 2012 年 21,000.00 与收益相关
业社会保险补贴
顺德区企业新招用本区劳动力就业奖
佛山市顺德区人力资源和社会保障局 财政拨款 2012 年 9,500.00 与收益相关
励金
2011 年出口信用保险专项资金（第三
粤财外【2012】110 号-广东省财政厅 财政拨款 2012 年 430,272.22 与收益相关
批）
2012 年广东省现代信息服务业发展专 粤经信软信【2012】547 号-广东省经济
财政拨款 2012 年 2,500,000.00 与收益相关
项资金 和信息化委员会、广东省财政厅
2011 年广东省国际市场开拓专项资金
粤财外【2012】107 号-广东省财政厅 财政拨款 2012 年 117,350.00 与收益相关
（第二批）
粤经信技改【2012】684 号-广东省经济
2012 年省产业结构调整专项资金 财政拨款 2012 年 1,500,000.00 与收益相关
和信息化委员会、广东省财政厅
2012 年勒流街道失业创业经费补贴（广 佛山市顺德区勒流街道人力资源和社
财政拨款 2012 年 47,800.00 与收益相关
东省农民工培训经费） 会保障局
2012 年度顺德区工业设计发展扶持资 顺经发【2012】221 号-佛山市顺德区经
财政拨款 2012 年 500,000.00 与收益相关
金 济和科技促进局
财务报表附注 第 67 页
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2013 年度
财务报表附注
与资产相关
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
2012 年度促进知识产权发展项目扶持 顺经发【2012】251 号-佛山市顺德区经
财政拨款 2012 年 150,000.00 与收益相关
经费 济和科技促进局
顺府发【2012】24 号—佛山市顺德区人
2011 年度科学技术奖励 财政拨款 2012 年 50,000.00 与收益相关
民政府
2012 年加工贸易转型升级专项资金 粤财外【2012】145 号—广东省财政厅 财政拨款 2012 年 120,000.00 与收益相关
佛财工【2012】157 号—佛山市财政局、
2011 年度发明专利资助经费 财政拨款 2012 年 499,700.00 与收益相关
佛山市科学技术局
2012 年勒流街道失业创业经费补贴（外 佛山顺德区勒流街道人力资源和社会
财政拨款 2012 年 30,000.00 与收益相关
省农民工培训经费） 保障局
佛山顺德区勒流街道人力资源和社会
招用勒流应届大中专毕业就业奖金 财政拨款 2012 年 96,000.00 与收益相关
保障局
顺保发【2012】224 号—佛山市顺德区
开办就业基地扶持经费 财政拨款 2012 年 80,000.00 与收益相关
人力资源和社会保障局
佛人社【2012】298 号—佛山市人力资
2012 年人才载体建设资助经费 财政拨款 2012 年 50,000.00 与收益相关
源和社会保障局
佛山市顺德区经济和科技促进局津贴 佛山市顺德区经济和科技促进局 财政拨款 2012 年 34,595.00 与收益相关
2011 年度佛山市顺德区企业国际市场 顺府办函【2012】705 号—佛山市顺德
财政拨款 2012 年 130,700.00 与收益相关
开拓资金 区人民政府办公室
合 计 7,602,357.68 26,901,840.58
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(四十一) 营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 42,703.67 1,884,733.87 42,703.67
其中：固定资产处置损失 42,703.67 1,884,733.87 42,703.67
对外捐赠 2,165,475.13 627,289.18 2,165,475.13
其中：公益性捐赠支出 685,900.00 150,000.00 685,900.00
非公益性捐赠支出 1,479,575.13 477,289.18 1,479,575.13
罚款支出 17,325.61 94,778.34 17,325.61
其他 222,111.81 152,534.87 222,111.81
合 计 2,447,616.22 2,759,336.26 2,447,616.22
(四十二) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 74,356,601.41 66,700,842.03
递延所得税调整 -8,495,707.39 -6,780,331.60
合 计 65,860,894.02 59,920,510.43
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 258,066,440.35 239,692,842.08
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 64,516,610.09 59,923,210.52
子公司适用不同税率的影响 -847,300.87 38,280.49
对以前期间所得税的调整影响 79,120.31 -1,222,504.49
归属于合营企业和联营企业的损益 - -
不征税、减免税收入 - -
不得扣除的成本、费用和损失 2,869,542.78 1,181,523.91
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
利用以前年度可抵扣亏损 - -
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - -
加计扣除的影晌 -757,078.29 -
当期所得税费用 65,860,894.02 59,920,510.43
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2013 年度 2012 年度
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 192,205,546.33 179,772,331.65
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 38,569,160.41 25,505,809.21
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 153,636,385.92 154,266,522.44
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 366,001,200.00 366,001,200.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/M
发行在外的普通股加权平均数 366,001,200.00 366,001,200.00
0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 366,001,200.00 366,001,200.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.5252 0.4912
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.4198 0.4215
基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.5252 0.4912
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y4=（P2＋P4）/X2 0.4198 0.4215
稀释每股收益
财务报表附注 第 70 页
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2013 年度
财务报表附注
(四十四) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 35,485.69 1,116.11
减：处置境外经营当期转入损
益的净额
合 计 35,485.69 1,116.11
(四十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
政府补助 4,930,495.00
利息收入 6,524,448.83
往来款 30,088,222.22
其他 6,594,316.04
合 计 48,137,482.09
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
销售费用 153,840,369.24
管理费用 76,831,065.11
财务费用 10,869,789.97
往来款 77,525,047.56
其他 2,404,912.55
合 计 321,471,184.43
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
与 IPO 相关的审计费 1,200,000.00
合 计 1,200,000.00
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 192,205,546.33 179,772,331.65
加：资产减值准备 2,421,249.86 1,250,232.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,083,482.82 202,082,418.84
无形资产摊销 7,547,562.82 6,002,906.73
长期待摊费用摊销 2,425,145.21 1,342,045.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-942,590.96 1,884,733.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,777,987.50 -638,020.32
财务费用（收益以“－”号填列） 19,605,416.62 18,283,232.33
投资损失（收益以“－”号填列） -30,939,925.74 -2,768,363.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,588,919.48 -3,911,228.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 970,564.23 -2,876,162.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -185,737,790.03 116,572,190.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,076,162.38 53,247,542.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 263,464,184.29 -232,387,627.08
其 他 37,672,639.15 3,276,888.58
经营活动产生的现金流量净额 565,484,740.00 341,133,121.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 318,997,662.04 233,537,309.78
减：现金的期初余额 233,537,309.78 266,787,087.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,460,352.26 -33,249,778.10
2、 本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。
财务报表附注 第 72 页
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2013 年度
财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 318,997,662.04 233,537,309.78
其中：库存现金 600,711.94 279,135.97
可随时用于支付的银行存款 318,396,950.10 233,258,173.81
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 318,997,662.04 233,537,309.78
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公司 对本公司 本公司 组织机构
母公司名称 企业 注册 法定代表
关联关系 业务性质 注册资本 的持股 的表决权 最终控
类型 地 人 代码
比例(%) 比例(%) 制方
日用电器制
广东东菱凯琴集 有限 广东
控股母公司 郭建刚 造及商品信 8,064.40 55.75 55.75 郭建刚 71227031-6
团有限公司 公司 佛山
息咨询服务
郭建刚 实际控制人 54.53 54.53
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司 法定 注册 持股 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表人 资本 比例(%) 例(%) 代码
五金配件压铸；
佛山市顺德区庆菱 全资子 经营和代理各
有限公司 广东佛山 陈方平 200 100 100 73310328-5
压铸制品有限公司 公司 类商品及技术
进出口业务
龙图企业有限公司
(DRAGON WILL 全资子 39314640-000-
有限公司 中国香港 郭建刚 进出口贸易 1 万港元 100 100
ENTERPRISE 公司 01-09-9
LIMITED)
有限公司
广东东菱电器有限 全资子 生产、经营电器
（法人独 广东佛山 郭建强 5000 100 100 69640043-1
公司 公司 产品
资）
财务报表附注 第 73 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司 法定 注册 持股 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型 代表人 资本 比例(%) 例(%) 代码
有限公司
电机配件及电
佛山市顺德区凯恒 全资子 （外商投
广东佛山 梁锦全 器零配件的生 1000 100 100 69810099-3
电机有限公司 公司 资企业法
产和销售
人独资）
有限公司 家用电器及零
滁州东菱电器有限 全资子
（法人独 安徽滁州 郭建强 配件生产加工 10000 100 100 55455325-6
公司 公司
资） （筹建）、销售
有限公司 包装装潢印刷、
佛山市顺德区凯虹
孙公司 （法人独 广东佛山 周荣生 美术设计、制 1000 100 100 559149834
彩印包装有限公司
资） 造、泡塑包装物
生产、销售：高
有限公司 性能改性塑料、
广东威林工程塑料 全资子
（法人独 广东佛山 郭建强 经营和代理货 3000 100 100 77832785-6
有限公司 公司
资） 物及技术的进
出口业务
制造：硅胶配
件，五金制品，
日用电器，照明
有限公司
佛山市顺德区骏越 电器，电工器
孙公司 （法人独 广东佛山 叶甜洪 228 100 100 75920548-2
电器有限公司 材，塑料制品
资）
（不含泡沫塑
料的发泡、成
型、印片压花）
包装装潢印刷，
有限公司
佛山市顺德区乐文 其他印刷品印
孙公司 （法人独 广东佛山 吕奕华 200 100 100 76571617-4
华彩印有限公司 刷（期限以许可
资）
证为准）
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
（香港）东菱电器集团有限公司(Dong
持有发行人 35.13% 583025
Ling Electrical Group Co. Limited)
郭建强 实际控制人的兄弟，间接持股比例合计为 27.26%
郭志钊 实际控制人的父亲，间接持股比例合计为 9.09%
罗燕芬 实际控制人郭建刚之妻
佛山市顺德区东笙科技有限公司 公司管理层持股公司 77402335-3
永华实业有限公司(Ever Sino Industrial
同一控股股东控制的企业 1224804
Limited)
财务报表附注 第 74 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
实际控制人具有重大影响的企业，2012 年 2 月转让给第
广东凯华电器实业有限公司 71226842-7
三方
中山东菱威力电器有限公司*1 同一控股股东控制的企业，2012 年 4 月转让给第三方 78200831-3
福进贸易有限公司（Fortune Progress
同一控股股东控制的企业，2012 年 4 月转让给第三方 53591276-000-08-10-2
Trading Limited）*1
佛山市顺德区威达莱贸易有限公司 同一控股股东控制的企业，地税国税已注销 79934644-X
佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 55365222-8
安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业 57043157-4
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公
实际控制人具有重大影响的企业，2012 年 5 月新增 59741093-3
司
梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2013 年 3 月新增 56402211-7
梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2013 年 3 月新增 06356323-0
*1：2012 年 4 月 10 日，广东东菱凯琴集团有限公司与卓力电器集团有限公司签订股权转让协议，转
让其持有中山东菱威力电器有限公司 55%股权；(香港)东菱电器集团有限公司(Dong Ling Electrical
Group Co. Limited)与盛华（股份）有限公司（SHING WAH COMPANY LIMITED）签订股权
转让协议，转让其持有中山东菱威力电器有限公司 25%股权，转让后，中山东菱威力电器有限公司不
再为本公司的关联方。福进贸易有限公司（Fortune Progress Trading Limited）为中山东菱威力电
器有限公司的子公司。
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况：
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
广东凯华电器实业有限公司 材料 市场价格 14,734,310.71 0.39 40,773,251.05 1.24
财务报表附注 第 75 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况：
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
广东凯华电器实业有限公司 产品 市场价格 1,262,651.45 0.03 1,033,728.63 0.02
中山东菱威力电器有限公司 产品 市场价格 13,091,681.37 0.26 8,688,948.14 0.18
注：广东凯华电器实业有限公司、中山东菱威力电器有限公司为控股股东原控制或有重大影响的企业，
已分别于 2012 年 2 月、2012 年 4 月转让给第三方，转让后不再为企业关联方。
3、 关联托管/承包情况：无
4、 关联租赁情况
公司出租情况：
租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
广东东菱凯琴集团有
广东新宝电器股份有限公司 办公室 2012-1-1 2014-12-31 市场价格 9,600.00
限公司
佛山市顺德区银利达
广东新宝电器股份有限公司 办公室 2012-7-1 2017-6-30 市场价格 144,300.00
小额贷款有限公司
公司承租情况：
租赁资 租赁 租赁费 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
产种类 起始日 定价依据 租赁费
佛山市顺德
广东凯华电器实业有限公司 区凯恒电机 厂房 2013.01.01 2015.12.31 市场价格 360,000.00
有限公司
5、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团有限公 广东新宝电器
50,000,000.00 2013.04.18 2014.04.18 否
司、郭建刚 股份有限公司
广东新宝电器
广东东菱凯琴集团有限公司 USD1,023,910.00 2013.12.03 2014.03.03 否
股份有限公司
财务报表附注 第 76 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东新宝电器
广东东菱凯琴集团有限公司 USD1,040,383.00 2013.12.24 2014.03.24 否
股份有限公司
广东新宝电器
郭建刚、郭建强 USD 3,000,000.00 2013.12.20 2014.03.18 否
股份有限公司
广东新宝电器
郭建刚、郭建强 USD 602,800.00 2013.12.26 2014.03.26 否
股份有限公司
广东新宝电器
郭建刚、郭建强 USD 495,360.00 2013.12.26 2014.03.26 否
股份有限公司
广东东菱凯琴集团有限公 广东新宝电器
USD 3,250,000.00 2013.7.24 2014.1.17 否
司、郭建刚 股份有限公司
广东新宝电器
广东东菱凯琴集团有限公司 USD2,250,000.00 2012.12.24 2014.12.24 否
股份有限公司
6、 关联方资金拆借：无
7、 关联方资产转让、债务重组情况：无
8、 关键管理人员薪酬
姓名 职务 2013 年 2012 年
郭建刚 董事长 512,793.91 506,677.37
郭建强 副董事长
曾展晖 董事、总裁 425,016.55 362,463.69
董事、常务副总裁、财
杨芳欣 303,980.52 275,166.26
务总监、董事会秘书
何德洪 董事、副总裁 255,085.21 230,040.73
童永华 副总裁 214,717.71 190,848.17
方寻 副总裁 219,529.11 190,156.32
潘卫东 监事会主席 153,717.75
康杏庄 监事 175,280.68 164,605.13
李亚平 职工监事 198,339.13 179,316.43
霍杜芳 独立董事 59,523.80 59,523.83
卫建国 独立董事 59,523.80 59,523.83
宋铁波 独立董事 59,523.80 59,523.83
财务报表附注 第 77 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
说明：郭建强报告期内不在公司领取薪酬；潘卫东报告期内 2012 年不在公司领取薪酬。
2012 年 1 月 6 日，经职工代表大会决议，选举李亚平先生为公司第三届监事会职工监事。
2012 年 2 月 1 日，经 2012 年第一次股东大会决议，选举郭建刚先生、郭建强先生、温焯
东先生、曾展晖先生、杨芳欣先生、何德洪先生为公司第三届董事会董事，选举霍杜芳
女士、宋铁波先生、卫建国先生为公司第三届董事会独立董事，选举潘卫东先生、康杏
庄女士为第三届监事会监事。
9、 关联方应收应付款项：无
10、 关联方承诺：无
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 12 月 31 日，公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 12 月 31 日，公司无需要披露为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
公司期末有金额为 77,677,917.71 元的应收票据已背书转让但未到期，详见附注五（三）3。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652 号文《关于核准广东新宝电器股份有限
公司首次公开发行股票的批复》核准新宝股份向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
7600 万股。新宝股份于 2014 年 1 月 8 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A
股)7600 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 10.50 元，共计募集
人民币 798,000,000.00 元。扣除与发行有关的费用人民币 62,843,042.78 元，实际募集资金
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
净额为人民币 735,156,957.22 元，其中计入“股本”人民币 76,000,000.00 元，计入“资本
公 积 － 股 本 溢 价 ” 人 民 币 659,156,957.22 元 。 经 此 发 行 ， 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币
442,001,200.00 元。
2、利润分配预案：以 2014 年 1 月 21 日公司总股本 442,001,200 股为基数，公司向全体股
东每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)，共派发现金股利 88,400,240.00 元，剩余未分配利
润结转至以后使用，本年度不送红股，不实施资本公积转增股本。
十、 其他重要事项说明
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 3,245,520.32 7,777,987.50 10,962,198.82
3.可供出售金融资产
金融资产小计 3,245,520.32 7,777,987.50 10,962,198.82
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 3,245,520.32 7,777,987.50 10,962,198.82
金融负债
(二) 抵押担保事项
1、截止 2013 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押的固定资产账面价值为 45,594,402.81 元，
明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流 中国农业银行股 抵押合同：
居委会政和南路 1 号（粤房地证字第 22,804,402.98 份有限公司顺德 44100620120011553、 $2,064,293.00
C6791888） 勒流支行 44100620120011563
财务报表附注 第 79 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新
城居委会龙洲路南侧（粤房地权证字 22,161,591.83
第 0300104836）
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流 （2010）佛银最抵字第
广发银行佛山顺
居委会工业五路（粤房地证字 628,408.00 350014 号《最高额抵押合 $3,250,000.00
德分行
C5758550 号） 同》
2、截止 2013 年 12 月 31 日，公司用于借款抵押的无形资产的账面价值为 62,039,935.21
元，明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处勒流
居委会政和南路 1 号（粤房地证字第 27,056,830.50
中国农业银行股 抵押合同：
C6791888）
份有限公司顺德 44100620120011553、 $2,064,293.00
佛山市顺德区勒流镇街道办事处新
勒流支行 44100620120011563
城居委会龙洲路南侧（粤房地权证字 27,519,956.23
第 0300104836）
顺德区勒流街道办龙洲工业区（佛府 广发银行佛山顺 （2010）佛银最抵字第 350014
7,463,148.48 $3,250,000.00
(顺)国（2007）第 0601864 号） 德分行 号《最高额抵押合同》
(三) 已签订尚未到期履行的合同
截止 2013 年 12 月 31 日，公司与法国巴黎银行广州分行签订的尚未到期履行的外汇买卖
合约金额为 2,160.00 万英镑，用于英镑兑美元的结构性远期交易，合约明细如下：
买卖 未履行之合约买
截止日期 类别 合约号码 执行汇率 交易类型 交收日期
币种 卖金额（万英镑）
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-01-21
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-02-21
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-04-02
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-05-02
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-06-02
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-07-02
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-08-04
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-09-02
2013-12-9 外汇远期 SFO7357766 英镑 120.00 1.598 买入 2014-10-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-01-21
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-02-21
财务报表附注 第 80 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
买卖 未履行之合约买
截止日期 类别 合约号码 执行汇率 交易类型 交收日期
币种 卖金额（万英镑）
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-04-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-05-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-06-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-07-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-08-04
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-09-02
2013-9-30 外汇远期 SFO8114252 英镑 120.00 1.6050 卖出 2014-10-02
合计 2,160.00
(四) 其他需要披露的重要事项：无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例
金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 516,460,863.24 97.89 10,329,217.26 2.00 517,877,883.58 98.85 10,357,557.67 2.00
1至2年 8,365,854.20 1.59 836,585.42 10.00 5,204,249.75 0.99 520,424.98 10.00
2至3年 2,198,894.87 0.42 439,778.97 20.00 354,019.09 0.07 70,803.82 20.00
3至4年 93,440.38 0.02 46,720.19 50.00 34,687.49 0.01 17,343.75 50.00
4至5年 30,454.02 0.01 24,363.22 80.00 206,234.80 0.04 164,987.84 80.00
5 年以上 377,971.22 0.07 377,971.22 100.00 219,570.49 0.04 219,570.49 100.00
合 计 527,527,477.93 100.00 12,054,636.28 523,896,645.20 100.00 11,350,688.55
财务报表附注 第 81 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1：账龄分析法 527,527,477.93 100.00 12,054,636.28 2.29 523,896,645.20 100.00 11,350,688.55 2.17
组合小计 527,527,477.93 100.00 12,054,636.28 2.29 523,896,645.20 100.00 11,350,688.55 2.17
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 527,527,477.93 100.00 12,054,636.28 2.29 523,896,645.20 100.00 11,350,688.55 2.17
应收账款种类的说明：详见附注二、（十）。
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 516,460,863.24 97.89 10,329,217.26 517,877,883.58 98.85 10,357,557.67
1至2年 8,365,854.20 1.59 836,585.42 5,204,249.75 0.99 520,424.98
2至3年 2,198,894.87 0.42 439,778.97 354,019.09 0.07 70,803.82
3至4年 93,440.38 0.02 46,720.19 34,687.49 0.01 17,343.75
4至5年 30,454.02 0.01 24,363.22 206,234.80 0.04 164,987.84
5 年以上 377,971.22 0.07 377,971.22 219,570.49 0.04 219,570.49
合 计 527,527,477.93 100.00 12,054,636.28 523,896,645.20 100.00 11,350,688.55
3、 本期无转回或收回应收账款情况。
财务报表附注 第 82 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
债务人已失去联
INDIGROUP CO. LTD 货款 24,722.40 否
系，货款无法收回
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
龙图企业有限公司（DRAGON WILL
子公司 80,301,884.39 1 年以内 15.22
ENTERPRISE LIMITED)
JARDEN 客户 42,661,941.90 1 年以内 8.09
KOMPENRNASS 客户 40,787,283.48 1 年以内 7.73
SENSIO 客户 26,171,000.80 1 年以内 4.96
APPLECA 客户 21,448,489.61 1 年以内 4.07
合 计 211,370,600.18 40.07
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED) 子公司 80,301,884.39 15.22
滁州东菱电器有限公司 子公司 21,312,953.91 4.04
广东东菱电器有限公司 子公司 16,657,931.10 3.16
广东威林工程塑料有限公司 子公司 813,506.57 0.15
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 83 页
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2013 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 53,488,043.42 41.45 1,069,760.87 2.00 83,882,984.96 70.58 1,060,026.17 1.26
1－2 年 47,738,064.35 36.99 4,773,806.44 10.00 34,196,554.68 28.77 3,419,655.47 10.00
2－3 年 27,534,601.80 21.34 5,506,920.36 20.00 28,000.00 0.02 5,600.00 20.00
3－4 年 5,922.88 0.01 2,961.44 50.00 497,000.00 0.42 248,500.00 50.00
4－5 年 23,000.00 0.02 18,400.00 80.00 245,200.00 0.21 196,160.00 80.00
5 年以上 245,200.00 0.19 245,200.00 100.00
合 计 129,034,832.45 100.00 11,617,049.11 118,849,739.64 100.00 4,929,941.64
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 129,034,832.45 100.00 11,617,049.11 9.00 87,968,063.15 74.02 4,929,941.64 5.60
组合 2：其他应收款
30,881,676.49 25.98
-出口退税
组合小计 129,034,832.45 100.00 11,617,049.11 9.00 118,849,739.64 100.00 4,929,941.64 4.15
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 129,034,832.45 100.00 11,617,049.11 118,849,739.64 100.00 4,929,941.64
其他应收款种类的说明：详见附注二、（十）。
财务报表附注 第 84 页
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2013 年度
财务报表附注
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,488,043.42 41.45 1,069,760.87 53,001,308.47 60.25 1,060,026.17
1至2年 47,738,064.35 36.99 4,773,806.44 34,196,554.68 38.87 3,419,655.47
2至3年 27,534,601.80 21.34 5,506,920.36 28,000.00 0.03 5,600.00
3至4年 5,922.88 0.01 2,961.44 497,000.00 0.57 248,500.00
4至5年 23,000.00 0.02 18,400.00 245,200.00 0.28 196,160.00
5 年以上 245,200.00 0.19 245,200.00
合 计 129,034,832.45 100.00 11,617,049.11 87,968,063.15 100.00 4,929,941.64
3、 本期无转回或收回其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
司关系 总额的比例(%)
1 年以内：32,944,338.32；1-2
滁州东菱电器有限公司 子公司 71,538,790.17 55.44 往来款
年：38,594,451.85
1 年以内：10,001,358.00；
广东威林工程塑料有限公司 子公司 26,001,358.00 1-2 年：8,000,000.00； 20.15 往来款
2-3 年：8,000,000.00
佛山市顺德区凯虹彩印包装
子公司 10,003,500.00 2-3 年：10,003,500.00 7.75 往来款
有限公司
1 年以内：200,000.00；
佛山市顺德区庆菱压铸有限
子公司 10,000,000.00 1-2 年：358,898.20； 7.75 往来款
公司
2-3 年：9,441,101.80
佛山市顺德区乐文华彩印有
子公司 3,059,000.00 1 年以内：3,059,000.00 2.37 往来款
限公司
合 计 120,602,648.17 93.46
财务报表附注 第 85 页
广东新宝电器股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
滁州东菱电器有限公司 子公司 71,538,790.17 55.44
广东威林工程塑料有限公司 子公司 26,001,358.00 20.15
佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 子公司 10,003,500.00 7.75
佛山市顺德区庆菱压铸有限公司 子公司 10,000,000.00 7.75
佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 子公司 3,059,000.00 2.37
合 计 120,602,648.17 93.46
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
11、 本期无应收政府补助的情况。
财务报表附注 第 86 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营 在被投资单
在被投资
及合营企业 在被投资 位持股比例
核算 增减 单位表决 减值 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 其他综合收 期末余额 单位持股 与表决权比
方法 变动 权比例 准备 减值准备 金红利
益变动中享 比例(%) 例不一致的
(%)
有的份额 说明
佛山市顺德区庆菱压铸制品
成本法 2,500,000.00 3,478,914.54 3,478,914.54 100.00 100.00
有限公司
龙图企业有限公司(DRAGON
成本法 8,816.00 8,816.00 8,816.00 100.00 100.00
ENTERPRISE LIMITED)
广东东菱电器有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
佛山市顺德区凯恒电机有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
公司
滁州东菱电器有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
广东威林工程塑料有限公司 成本法 40,297,731.54 34,591,926.72 34,591,926.72 100.00 100.00
合计 198,079,657.26 198,079,657.26
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注 第 87 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,689,272,994.25 4,634,429,053.97
其他业务收入 91,725,859.67 87,506,047.35
主营业务成本 3,954,770,680.70 3,953,257,912.47
其他业务成本 66,673,477.35 66,105,405.39
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 4,689,272,994.25 3,954,770,680.70 4,634,429,053.97 3,953,257,912.47
合 计 4,689,272,994.25 3,954,770,680.70 4,634,429,053.97 3,953,257,912.47
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热咖啡机 950,322,997.50 821,217,606.63 862,274,408.46 747,282,157.47
电热水壶 748,802,582.49 640,184,506.47 727,182,024.38 622,514,427.40
打蛋机 512,225,249.89 414,710,706.93 473,338,728.16 392,875,161.15
面包机 438,217,231.26 336,319,432.63 552,297,263.47 472,393,424.74
搅拌机 379,796,976.37 331,778,329.87 408,679,025.99 328,587,913.40
电熨斗 292,677,206.76 248,806,683.55 319,915,906.33 286,895,038.46
果汁机 195,409,794.54 155,193,502.70 183,137,863.89 152,827,729.27
多士炉 194,844,395.08 168,605,752.16 296,344,415.94 260,827,327.48
电烤箱 152,664,354.49 143,420,914.55 130,371,915.78 119,021,069.26
吸尘器 124,997,718.69 117,753,030.12 51,652,827.49 47,218,460.89
油炸锅 87,903,476.80 68,649,857.61 114,569,263.40 94,715,398.13
其他产品 611,411,010.38 508,130,357.48 514,665,410.68 428,099,804.82
合 计 4,689,272,994.25 3,954,770,680.70 4,634,429,053.97 3,953,257,912.47
财务报表附注 第 88 页
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4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 172,465,857.57 153,267,549.98 239,499,190.53 211,668,251.69
国外销售 4,516,807,136.68 3,801,503,130.72 4,394,929,863.44 3,741,589,660.78
合 计 4,689,272,994.25 3,954,770,680.70 4,634,429,053.97 3,953,257,912.47
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
JARDEN 552,839,870.41
11.56
HAMILTON BEACH 502,558,679.48
10.51
THE CONTINUITY COMPANY 200,165,352.57
4.19
ELECTROLUX LEHEL KFT 172,421,157.41
3.61
MORPHY RICHARDS 160,126,121.19
3.35
合 计 1,588,111,181.06
33.22
(五) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,331,215.07 2,711,699.66
赎回理财产品取得的投资收益 14,380,953.89 50,977.74
其他 2,843.19
合 计 30,712,168.96 2,765,520.59
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 177,796,897.66 152,738,330.55
加：资产减值准备 8,781,640.24 2,547,765.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
192,738,024.91 185,971,679.56
产折旧
无形资产摊销 6,689,206.14 5,237,550.53
长期待摊费用摊销 1,868,717.02 1,160,947.22
财务报表附注 第 89 页
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项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-938,807.21 1,643,902.03
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,894,079.68 -638,020.32
财务费用（收益以“－”号填列） 18,467,725.50 16,474,909.73
投资损失（收益以“－”号填列） -30,712,168.96 -2,765,520.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,889,096.30 -4,735,843.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 970,564.23 156,549.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -174,931,289.62 110,166,006.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,371,701.21 39,072,772.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 338,402,986.23 -216,184,817.27
其 他 33,551,038.43 3,276,888.58
经营活动产生的现金流量净额 549,529,657.38 294,123,099.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 263,974,131.93 192,617,178.24
减：现金的期初余额 192,617,178.24 215,577,563.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,356,953.69 -22,960,385.58
财务报表附注 第 90 页
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十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 942,590.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,602,357.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 38,717,913.24
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,189,403.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -12,883,104.96
少数股东权益影响额（税后）
合 计 38,569,160.41
财务报表附注 第 91 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.44 0.5252 0.5252
扣除非经常性损益后归属于公司普
12.34 0.4198 0.4198
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 443,114,919.31 311,873,228.69 42.08% 主要是经营活动现金流增加
主要是人民币升值带来远期外汇合约公允价值
交易性金融资产 10,962,198.82 3,245,520.32 237.76%
较大变动
应收利息 54,862.50 100% 主要是定期存款所计提的利息
主要是为寻求价格有优惠供应商进行合作采用
预付款项 25,511,588.39 17,182,995.23 48.47%
预付款的付款方式的金额增加
其他应收款 9,484,572.15 39,825,368.79 -76.18% 主要是应收出口退税收回时间差影响
存货 795,649,315.93 609,911,525.90 30.45% 主要是应对 2014 年春节而加大库存商品备货
主要是为应对人民币升值，公司增加外币借款，
其他流动资产 118,026,993.25 46,243,902.88 155.23%
同时购入银行短期理财产品
在建工程 13,975,406.45 19,987,122.05 -30.08% 主要是在建工程完工结转影响
长期待摊费用 8,303,220.40 6,081,006.03 36.54% 主要是改扩建及维修费增加
其他非流动资产 11,087,727.87 2,925,152.96 279.05% 预付设备款增加
应付账款 549,599,700.92 380,793,715.59 44.33% 主要是四季度为春节备货而增加采购所致
应付利息 645,168.11 98,906.36 552.30% 主要是贷款增加而相应计提利息增加
一年内到期的非流
13,718,025.00 100% 主要是一年内到期的长期借款重分类
动负债
长期借款 14,142,375.00 -100% 主要是一年内到期的长期借款重分类
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
递延所得税负债 1,890,812.50 920,248.27 105.47% 主要是交易性金融资产公允价值变动所致
其他非流动负债 2,671,862.68 -100.00% 主要是递延收益摊销完毕
营业税金及附加 32,291,086.24 24,835,020.70 30.02% 主要是出口退税免抵额增加使得附加税费增加
财务费用 61,568,534.41 35,217,204.62 74.83% 主要是汇兑损失增加
资产减值损失 2,421,249.86 1,250,232.17 93.66% 主要是坏账准备及存货跌价准备的变动影响
公允价值变动收益 7,777,987.50 638,020.32 1119.08% 主要是未交割的外汇远期合约受汇率变动影响
主要是交割远期外汇合约以及赎回银行短期理
投资收益 30,939,925.74 2,768,363.78 1017.63%
财产品形成的收益增加
营业外收入 15,181,968.35 33,514,380.21 -54.70% 主要是本期的政府补助收入减少
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 23 日批准报出。
广东新宝电器股份有限公司
二〇一四年四月二十三日
财务报表附注 第 93 页