关于对广东新宝电器股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项审计说明 信会师报字[2014]第 410169 号 广东新宝电器股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东新宝电器股份有限公司(以下简称“新宝 股份”)2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下 简称“汇总表”)。该汇总表已由新宝股份管理层按照监管机构的有关 规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控 制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表 的总体列报。 信会师报字[2014]第 410169 号 广东新宝电器股份有限公司 关联方资金占用情况的专项审计说明 专项审计说明 第 1页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为,新宝股份 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用 情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编 制以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是新宝股份为满足中国证券 监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适 于其他用途。本专项审计说明仅供新宝股份 2013 年年度报告披露之 目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 张锦坤 中国注册会计师: 何慧华 中国上海 二 O 一四年四月二十三日 信会师报字[2014]第 410169 号 广东新宝电器股份有限公司 关联方资金占用情况的专项审计说明 专项审计说明 第 2页 广东新宝电器股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位: 广东新宝电器股份有限公司 单位:元 占用方与上 上市公司 2013 年期初占用 2013 年度占用累 2013 年度偿还累 2013 年期末占用 占用形成 占用性 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 原因 质 联关系 计科目 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 小计 关联自然人及其 控制的法人 小计 其他关联人及其 附属企业 小计 经营性 应收账款 - 446,756.04 446,756.04 - 销售 佛山市顺德区庆菱压 占用 全资子公司 铸制品有限公司 其它应收 经营性 9,800,000.00 200,000.00 - 10,000,000.00 经营周转 款 占用 广东东菱电器有限公 经营性 全资子公司 应收账款 22,420,995.21 122,597,465.42 128,360,529.53 16,657,931.10 销售 上市公司的子公 司 占用 司及其附属企业 佛山市顺德区凯恒电 经营性 全资子公司 应收账款 - 16,160,481.64 16,160,481.64 - 销售 机有限公司 占用 经营性 应收账款 6,638,313.18 14,729,307.46 54,666.73 21,312,953.91 销售 占用 滁州东菱电器有限公 全资子公司 经营周转、 司 其他应收 经营性 38,594,451.85 32,944,338.32 - 71,538,790.17 幕集置换 款 占用 项目 经营性 佛山市顺德区凯虹彩 应收账款 - 15,523.09 15,523.09 - 销售 占用 印包装有限公 孙公司 其他应收 经营性 司 10,003,500.00 - - 10,003,500.00 经营周转 款 占用 经营性 应收账款 8,900,196.38 12,881,876.12 20,968,565.93 813,506.57 销售 广东威林工程塑料有 占用 全资子公司 限公司 其他应收 经营性 22,000,000.00 10,001,358.00 6,000,000.00 26,001,358.00 经营周转 款 占用 佛山市顺德区乐文华 其他应收 经营性 孙公司 - 4,109,000.00 1,050,000.00 3,059,000.00 经营周转 彩印有限公司 款 占用 龙图企业有限公司 经营性 (DRAGON WILL 全资子公司 应收账款 13,124,906.23 150,296,353.89 78,145,938.20 80,301,884.39 销售 占用 ENTERPRISE LIMITED) 小计 131,482,362.85 364,382,459.98 251,202,461.16 239,688,924.14 总计 131,482,362.85 364,382,459.98 251,202,461.16 239,688,924.14 企业法定代表人:郭建刚 主管会计工作负责人:杨芳欣 会计机构负责人:蒋演彪