广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
广东新宝电器股份有限公司
2014 年半年度财务报告
（未经审计）
2014 年 08 月
1
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,247,005,652.23 443,114,919.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,859,600.00 10,962,198.82
应收票据 23,051,002.39 16,366,163.40
应收账款 484,850,267.29 490,955,761.23
预付款项 40,772,737.86 25,511,588.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,052,990.50 54,862.50
应收股利
其他应收款 12,148,641.04 9,484,572.15
买入返售金融资产
存货 793,156,667.95 795,649,315.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 344,127,765.33 118,026,993.25
流动资产合计 2,953,025,324.59 1,910,126,374.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,165,093,700.63 1,198,056,684.49
在建工程 53,827,021.90 13,975,406.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 190,417,578.03 193,075,204.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,681,861.36 8,303,220.40
递延所得税资产 37,842,164.69 42,404,993.88
其他非流动资产 51,097,863.43 11,087,727.87
非流动资产合计 1,515,960,190.04 1,466,903,237.76
资产总计 4,468,985,514.63 3,377,029,612.74
流动负债：
短期借款 883,577,473.72 178,053,107.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 759,444,443.92 989,729,674.57
应付账款 429,042,954.71 549,599,700.92
预收款项 90,456,066.31 96,537,352.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 86,107,294.97 110,890,863.46
应交税费 32,350,987.69 36,402,212.30
应付利息 3,688,133.75 645,168.11
应付股利 40,806,975.20
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其他应付款 80,608,942.61 78,533,723.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 13,843,800.00 13,718,025.00
其他流动负债
流动负债合计 2,419,927,072.88 2,054,109,828.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,069,334.65 1,890,812.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,069,334.65 1,890,812.50
负债合计 2,420,996,407.53 2,056,000,640.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 442,001,200.00 366,001,200.00
资本公积 710,566,418.12 51,409,460.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 135,677,673.39 135,677,673.39
一般风险准备
未分配利润 759,088,755.00 767,473,504.88
外币报表折算差额 655,060.59 467,132.76
归属于母公司所有者权益合计 2,047,989,107.10 1,321,028,971.93
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 2,047,989,107.10 1,321,028,971.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,468,985,514.63 3,377,029,612.74
计
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
4
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2、母公司资产负债表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,172,906,959.87 376,269,306.74
交易性金融资产 3,859,600.00 7,139,600.00
应收票据 1,013,353.80 247,588.05
应收账款 481,398,981.04 515,472,841.65
预付款项 34,003,735.20 16,662,752.83
应收利息 4,052,990.50 54,862.50
应收股利
其他应收款 139,771,001.39 117,417,783.34
存货 705,020,579.95 711,430,180.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 336,923,053.29 111,858,441.03
流动资产合计 2,878,950,255.04 1,856,553,356.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 198,079,657.26 198,079,657.26
投资性房地产
固定资产 894,272,872.27 931,707,771.30
在建工程 43,449,363.27 12,676,406.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,711,625.34 159,845,733.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,775,972.87 7,152,056.75
递延所得税资产 31,331,673.52 36,037,926.27
5
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其他非流动资产 43,937,959.69 8,150,035.14
非流动资产合计 1,384,559,124.22 1,353,649,587.08
资产总计 4,263,509,379.26 3,210,202,943.82
流动负债：
短期借款 860,272,413.25 148,053,107.69
交易性金融负债
应付票据 653,123,483.89 893,051,273.60
应付账款 435,413,441.98 549,756,762.89
预收款项 75,212,363.35 87,272,268.24
应付职工薪酬 77,968,046.87 101,366,911.84
应交税费 27,285,861.14 28,223,762.36
应付利息 3,688,133.75 645,168.11
应付股利 40,806,975.20
其他应付款 80,097,339.54 106,126,049.84
一年内到期的非流动负债 13,843,800.00 13,718,025.00
其他流动负债
流动负债合计 2,267,711,858.97 1,928,213,329.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,069,334.65 1,890,812.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,069,334.65 1,890,812.50
负债合计 2,268,781,193.62 1,930,104,142.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 442,001,200.00 366,001,200.00
资本公积 662,436,965.41 3,280,008.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 138,268,506.46 138,268,506.46
一般风险准备
6
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
未分配利润 752,021,513.77 772,549,087.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,994,728,185.64 1,280,098,801.75
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,263,509,379.26 3,210,202,943.82
计
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
3、合并利润表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,338,186,469.75 2,197,177,360.48
其中：营业收入 2,338,186,469.75 2,197,177,360.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,239,253,037.12 2,115,387,317.76
其中：营业成本 1,910,815,878.42 1,823,281,140.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,021,327.17 15,410,145.16
销售费用 97,357,834.83 87,228,308.18
管理费用 211,038,689.64 157,779,736.80
财务费用 2,222,892.17 31,031,282.88
资产减值损失 1,796,414.89 656,704.34
加：公允价值变动收益（损失以
-7,121,754.85 8,332,779.68
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
13,745,020.90 5,295,593.51
填列）
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,556,698.68 95,418,415.91
加：营业外收入 9,722,034.56 9,938,282.03
减：营业外支出 2,787,648.03 2,784,283.84
其中：非流动资产处置损
1,800,232.20 1,332,148.02
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
112,491,085.21 102,572,414.10
列）
减：所得税费用 32,475,595.09 26,384,651.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,015,490.12 76,187,762.53
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 80,015,490.12 76,187,762.53
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1864 0.2082
（二）稀释每股收益 0.1864 0.2082
七、其他综合收益 187,927.83 113,388.77
八、综合收益总额 80,203,417.95 76,301,151.30
归属于母公司所有者的综合收益
80,203,417.95 76,301,151.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
4、母公司利润表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,164,131,509.13 2,073,459,428.78
减：营业成本 1,802,979,193.27 1,743,196,590.19
营业税金及附加 14,623,400.42 14,327,277.70
销售费用 72,059,472.10 68,570,167.51
8
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管理费用 178,276,338.33 133,137,529.24
财务费用 4,198,897.97 29,406,214.67
资产减值损失 7,934,660.01 1,241,991.56
加：公允价值变动收益（损失以
-3,280,000.00 8,332,779.68
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,870,801.33 5,295,593.51
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,650,348.36 97,208,031.10
加：营业外收入 8,280,211.59 6,583,458.98
减：营业外支出 2,342,619.32 2,531,572.64
其中：非流动资产处置损失 1,405,721.75 1,292,772.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
98,587,940.63 101,259,917.44
列）
减：所得税费用 30,715,273.96 25,247,381.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,872,666.67 76,012,536.41
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,872,666.67 76,012,536.41
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
5、合并现金流量表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,276,532,468.65 2,168,552,831.38
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
9
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 198,233,889.92 202,697,728.79
收到其他与经营活动有关的现金 35,524,041.84 34,499,074.22
经营活动现金流入小计 2,510,290,400.41 2,405,749,634.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,958,763,864.33 1,636,302,131.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
442,481,614.75 359,930,452.47
金
支付的各项税费 86,186,944.83 69,353,951.78
支付其他与经营活动有关的现金 191,900,292.57 150,601,706.02
经营活动现金流出小计 2,679,332,716.48 2,216,188,241.52
经营活动产生的现金流量净额 -169,042,316.07 189,561,392.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 542,327,866.70 411,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 13,745,020.90 1,648,081.12
处置固定资产、无形资产和其他
5,067,523.50 2,230,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 561,140,411.10 414,878,881.12
购建固定资产、无形资产和其他
164,088,802.48 96,192,733.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,434,006,691.03 836,000,000.00
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,630,095,493.51 932,192,733.80
投资活动产生的现金流量净额 -1,068,955,082.41 -517,313,852.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 749,120,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,597,163,517.23 1,150,905,315.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,346,283,517.23 1,150,905,315.35
偿还债务支付的现金 902,218,711.44 730,728,441.62
分配股利、利润或偿付利息支付
53,594,700.43 60,631,486.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,518,917.65
筹资活动现金流出小计 963,332,329.52 791,359,928.37
筹资活动产生的现金流量净额 1,382,951,187.71 359,545,386.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,286,888.13 -23,396,194.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 155,240,677.36 8,396,732.62
加：期初现金及现金等价物余额 318,997,662.04 233,537,309.78
六、期末现金及现金等价物余额 474,238,339.40 241,934,042.40
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
6、母公司现金流量表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,126,995,646.90 2,112,435,641.38
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收到的税费返还 192,485,859.83 198,331,454.48
收到其他与经营活动有关的现金 29,780,295.05 80,590,226.14
经营活动现金流入小计 2,349,261,801.78 2,391,357,322.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,902,516,604.31 1,656,568,890.73
支付给职工以及为职工支付的现
395,734,944.26 322,838,379.43
金
支付的各项税费 64,704,243.20 50,673,523.57
支付其他与经营活动有关的现金 203,205,533.36 124,007,852.89
经营活动现金流出小计 2,566,161,325.13 2,154,088,646.62
经营活动产生的现金流量净额 -216,899,523.35 237,268,675.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 542,327,866.70 411,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,870,801.33 1,648,081.12
处置固定资产、无形资产和其他
4,959,723.50 2,230,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 559,158,391.53 414,878,881.12
购建固定资产、无形资产和其他
129,364,042.84 80,115,552.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,434,006,691.03 836,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,595,370,733.87 916,115,552.86
投资活动产生的现金流量净额 -1,036,212,342.34 -501,236,671.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 749,120,000.00
取得借款收到的现金 1,573,963,568.08 1,090,728,100.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,323,083,568.08 1,090,728,100.16
偿还债务支付的现金 872,212,255.75 730,728,441.62
分配股利、利润或偿付利息支付
53,084,288.91 60,598,695.85
的现金
12
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 7,518,917.65
筹资活动现金流出小计 932,815,462.31 791,327,137.47
筹资活动产生的现金流量净额 1,390,268,105.77 299,400,962.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,872,269.10 -22,918,820.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 147,028,509.18 12,514,145.99
加：期初现金及现金等价物余额 263,974,131.93 192,617,178.24
六、期末现金及现金等价物余额 411,002,641.11 205,131,324.23
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
13
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 专项 一般风险 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 储备 准备
一、上年年末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 135,677,673.39 767,473,504.88 467,132.76 1,321,028,971.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 51,409,460.90 135,677,673.39 767,473,504.88 467,132.76 1,321,028,971.93
三、本期增减变动金额（减少
76,000,000.00 659,156,957.22 -8,384,749.88 187,927.83 726,960,135.17
以“－”号填列）
（一）净利润 80,015,490.12 80,015,490.12
（二）其他综合收益 187,927.83 187,927.83
上述（一）和（二）小计 80,015,490.12 187,927.83 80,203,417.95
（三）所有者投入和减少资本 76,000,000.00 659,156,957.22 735,156,957.22
1．所有者投入资本 76,000,000.00 659,156,957.22 735,156,957.22
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
14
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（四）利润分配 -88,400,240.00 -88,400,240.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-88,400,240.00 -88,400,240.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 442,001,200.00 710,566,418.12 135,677,673.39 759,088,755.00 655,060.59 2,047,989,107.10
15
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 一般风险 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 准备
一、上年年末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 117,897,983.62 647,947,828.32 431,647.07 1,183,688,119.91
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 51,409,460.90 117,897,983.62 647,947,828.32 431,647.07 1,183,688,119.91
三、本期增减变动金额（减少
17,779,689.77 119,525,676.56 35,485.69 137,340,852.02
以“－”号填列）
（一）净利润 192,205,546.33 192,205,546.33
（二）其他综合收益 35,485.69 35,485.69
上述（一）和（二）小计 192,205,546.33 35,485.69 192,241,032.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 17,779,689.77 -72,679,869.77 -54,900,180.00
16
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 17,779,689.77 -17,779,689.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-54,900,180.00 -54,900,180.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 51,409,460.90 135,677,673.39 767,473,504.88 467,132.76 1,321,028,971.93
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
17
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东新宝电器股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 138,268,506.46 772,549,087.10 1,280,098,801.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 3,280,008.19 138,268,506.46 772,549,087.10 1,280,098,801.75
三、本期增减变动金额（减少
76,000,000.00 659,156,957.22 -20,527,573.33 714,629,383.89
以“－”号填列）
（一）净利润 67,872,666.67 67,872,666.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 67,872,666.67 67,872,666.67
（三）所有者投入和减少资本 76,000,000.00 659,156,957.22 735,156,957.22
1．所有者投入资本 76,000,000.00 659,156,957.22 735,156,957.22
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -88,400,240.00 -88,400,240.00
18
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -88,400,240.00 -88,400,240.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 442,001,200.00 662,436,965.41 138,268,506.46 752,021,513.77 1,994,728,185.64
19
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 120,488,816.69 667,432,059.21 1,157,202,084.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 366,001,200.00 3,280,008.19 120,488,816.69 667,432,059.21 1,157,202,084.09
三、本期增减变动金额（减少以
17,779,689.77 105,117,027.89 122,896,717.66
“－”号填列）
（一）净利润 177,796,897.66 177,796,897.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 177,796,897.66 177,796,897.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 17,779,689.77 -72,679,869.77 -54,900,180.00
1．提取盈余公积 17,779,689.77 -17,779,689.77
2．提取一般风险准备
20
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的分配 -54,900,180.00 -54,900,180.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 366,001,200.00 3,280,008.19 138,268,506.46 772,549,087.10 1,280,098,801.75
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
21
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东新宝电器股份有限公司前身为佛山市顺德区新宝电器有限公司，是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128
号文批准，于1995年12月5日成立的。2005年12月30日经商务部商资批【2005】3299号文批准，于2006年1月17日改组为广东
新宝电器股份有限公司。本公司领取了企股粤总字第003538号企业法人营业执照，注册资本为人民币332,600,000.00元。注
册地为广东省佛山市顺德区勒流镇政和南路，公司总部地址在广东省佛山市顺德区勒流镇龙洲路。公司的母公司是广东东菱
凯琴集团有限公司。
本公司以截止2005年7月31 日的净资产332,600,000.00元按1：1的比例折为332,600,000股普通股，每股面值为1元，整体
改制变更为广东新宝电器股份有限公司。改制后，本公司的股本总额为332,600,000.00元。股本业经深圳大华天诚会计师事
务所出具的深华（2006）验字001号验资报告验证。
经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字【2009】624号文《关于外商投资股份制企业广东新宝电器股份有限公司吸
收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批准，2009年9月30日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司。吸
收合并后，公司股本变更为人民币338,890,000.00元。新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字
（2009）第1240号验资报告验证。
经第二届董事会第四次会议决议，以2009年11月27日总股本338,890,000股为基数，每10股送红股0.8股，即以未分配利
润转增股本27,111,200股。此决议经2009年度第四次临时股东大会通过，并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字【2009】
731号文同意。转增股本后，公司股本变更为人民币366,001,200.00元。新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具
的佛康会验字（2009）第1292号验资报告验证。
中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652号文《关于核准广东新宝电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》的
核准，同意新宝股份向社会公众公开发行人民币普通股（A股）7,600万股。新宝股份于2014年1月8日向社会公众投资者定价
发行人民币普通股 (A股)7,600万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 10.50 元，共计募集人民币
798,000,000.00元。扣除与发行有关的费用人民币62,843,042.78元，实际募集资金净额为人民币735,156,957.22元，其中计入“股
本”人民币76,000,000.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币659,156,957.22元。经此发行，注册资本变更为人民币
442,001,200.00元。新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2014]第410005号验资报告验证。
截止2014年06月30日，公司注册资本为人民币442,001,200.00元。
本公司属于小家电生产销售行业，主要的经营业务包括：生产经营电蒸汽熨斗、搅拌机、咖啡机、开水器、面包机等家
用电器产品，及模具、电机、电路板等电器产品散件、零配件、塑料制品（国家限制、禁止除外）。
公司的主要产品（或提供的劳务）为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多士炉、搅拌机、果汁机等家用电器产
品。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修
订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
22
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的 被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
23
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2）合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
①增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
(a)一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(b)分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按2）④“不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按2）②处置子公司(a)“一般处理方法”进行会计处理。
24
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
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的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前
单项金额重大的判断依据或金额标准 五名为单项金额重大的应收款项；单项其他应收款占其他
应收款余额的 10％以上为单项金额重大的其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款具
组合 1 账龄分析法
有类似信用风险特征
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组合 2：其他应收款-应收出口退 其他应收款-应收出口退税款采用余额百分比法（0%）计提坏
余额百分比法
税款 账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他应收款-应收出口退税款 -- 0.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
存货日常核算采用计划价，各类存货的购进按计划成本入库，实际采购成本与计划价之间的差异计入材料成本差异；材
料发出按计划价，期末根据领用数量分摊材料成本差异。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异，统一按该类存货账面余额的50%计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计
提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核
算。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终
止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后
至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同
时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有
的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其
他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公
积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减
值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 10.00% 4.50%
机器设备 10 10.00% 9.00%
电子设备 5 10.00% 18.00%
运输设备 8 10.00% 11.25%
输变电设备 20 10.00% 4.50%
办公设备 5 10.00% 18.00%
其他设备 5 10.00% 18.00%
模具 3 0.00% 33.33%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同规定与法律规定孰低的原则
软件 5年 行业情况及企业历史经验
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用的摊销方法为在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
20、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
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即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司产品 90%以上出口欧美等国家，是小家电行业出口龙头企业，主要采取直接
销售给国外客户的直销模式。发行人国内销售占比不足 10%，采取经销和直销模式进行销售。发行人不同销售模式下的收
入确认具体政策如下：
1）销售模式：直销
应用市场：国外、国内
收入确认政策：国外直销：采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现，根据
出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。国内直销：发行人根据订单
发货，客户确认收货，与商品所有权相关的主要风险和报酬完全转移给购货方，以此作为销售收入确认的时点。
2）销售模式：经销
应用市场：国内
收入确认政策：国内经销：客户向发行人下达采购订单,发行人根据订单发货，待客户接受货物后，根据货物的实际收
货数量，发行人开具发票确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、 职工薪酬
每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资
产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的
支出计入当期成本或费用。
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25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
26、 非货币性资产交换
本公司对具有商业实质并且公允价值能够可靠计量的非货币性交换，以公允价值计量换入资产的成本，换入资产的公允
价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。对于不具有商业实质或公允价值不能可靠计量的非货币性资产交换的，以
换出资产的账面价值计量换入资产的成本。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
28、 其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。综合收
益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金额。
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
29、前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
30、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征
教育费附加 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 3%
地方教育费附加 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 2%
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
各公司执行的所得税税率
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征
其中：本公司 25%
子公司：佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 25%
龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)*1 16.50%
广东东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯恒电机有限公司 25%
滁州东菱电器有限公司 25%
佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 25%
广东威林工程塑料有限公司*3 15%
佛山市顺德区骏越电器有限公司*2 20%
佛山市顺德区乐文华彩印有限公司*2 20%
2、税收优惠及批文
*1：根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别行政区政府规定，龙图企业有限公司
（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)2014年执行16.50%的利得税税率。
*2：根据2008年1月1日施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%
的税率征收企业所得税。佛山市顺德区骏越电器有限公司和佛山市顺德区乐文华彩印有限公司2013年-2014年按20%的税率
缴纳企业所得税。
*3根据2008年1月1日施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按15％的税率征收企业所得税。广东威林工程塑料有限公司2014年按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
公司销售产品增值税税率为17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，公司报告期内出口产品的退税率为17%。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
注册 业务 期末实际 持股比 表决权 少数股
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
地 性质 投资额 例 比例 东权益
型 的其他项 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
龙图企业有限公司（DRAGON 有限
香港 贸易 1 万港元 进出口贸易 8,816.00 100.00% 100.00% 是
WILL ENTERPRISE LIMITED) 公司
有限 生产 生产、经营电器产
广东东菱电器有限公司 佛山 5000 万 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司 销售 品
电机、电机配件及
佛山市顺德区凯恒电机有限公 有限 生产
佛山 1000 万 电器零配件的生 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
司 公司 销售
产和销售
有限 安徽 生产 家用电器及零配
滁州东菱电器有限公司 1亿 100,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司 滁州 销售 件生产加工销售
佛山市顺德区凯虹彩印包装有 有限
佛山 生产 1000 万 包装装潢印刷 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 公司
伟创亚洲有限公司(GREAT 有限
香港 贸易 1 万港元 进出口贸易 0 100.00% 100.00% 是
CONCEPTASIA LIMITED） 公司
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
子公 成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
注册 业务性 注册资 期末实际投资 持股比 表决权 少数股
子公司全称 司类 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
地 质 本 额 例 比例 东权益
型 的其他项 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
五金配件压铸；经
佛山市顺德区庆菱压铸制品有 有限 营和代理各类商
佛山 制造业 200 万 2,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 公司 品及技术进出口
业务
研究、生产、销售：
高性能改性塑料、
有限
广东威林工程塑料有限公司 佛山 生产 3000 万 经营和代理货物 30,000,000.00 100.00% 100.00% 是
公司
及技术的进出口
业务
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 期末实际投资 持股比 表决权 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 额 例 比例 东权益
的其他项 报表 数股东损 该子公司年初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
制造：硅胶配件，
五金制品，日用电
器，照明电器，电
佛山市顺德区骏越电器有 有限
佛山 生产 228 万 工器材，塑料制品 2,280,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 公司
（不含泡沫塑料
的发泡、成型、印
片压花）
包装装潢印刷，其
佛山市顺德区乐文华彩印 有限
佛山 生产 200 万 他印刷品印刷（期 2,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公司 公司
限以许可证为准）
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
新增合并单位 原因
伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPTASIA 全资子公司龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE
LIMITED） LIMITED) 于 2014 年 5 月在香港成立的全资子公司
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPTASIA LIMITED） -- --
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 822,393.65 -- -- 600,711.94
人民币 -- -- 808,995.22 -- -- 590,900.89
港币 16,879.91 0.79375 13,398.43 12,478.60 0.78623 9,811.05
银行存款： -- -- 473,415,945.75 -- -- 318,396,950.10
人民币 -- -- 335,954,873.84 -- -- 279,238,092.19
港币 1,249,684.67 0.79375 991,937.21 2,219,358.11 0.78623 1,744,925.92
英镑 3,991.12 10.49780 41,897.98 355,075.77 10.05560 3,570,499.92
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美元 22,173,194.25 6.15280 136,427,229.58 5,550,923.88 6.09690 33,843,425.17
欧元 0.85 8.39460 7.14 0.82 8.41890 6.90
其他货币资金： -- -- 772,767,312.83 -- -- 124,117,257.27
人民币 -- -- 480,332,219.35 -- -- 74,005,194.79
港币 623.19 0.79375 494.66 128,157.17 0.78623 100,761.01
英镑 821.41 10.49780 8,623.00 329.32 10.05560 3,311.51
美元 47,461,600.96 6.15280 292,021,738.39 8,187,468.28 6.09690 49,918,175.36
欧元 48,154.46 8.39460 404,237.43 10,668.21 8.41890 89,814.60
合计 -- -- 1,247,005,652.23 -- -- 443,114,919.31
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
结构性存款 405,836,613.40
信用证保证金 25,103,983.30 52,118,394.70
银承保证金 28,171,491.71 45,636,684.95
临时监管户 52,601,488.42 26,362,177.62
定期存款 261,053,736.00
合 计 772,767,312.83 124,117,257.27
（1）期末用于质押的定期存款人民币合计30,705,736元。
（2）期末用于质押的保证金存款人民币合计230,348,000元,其中美元账面金额为35,000,000（折合人民币215,348,000元),
人民币账面金额为15,000,000元。
详见附注十一、其他重要事项2（1）质押、抵押担保事项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 3,859,600.001 10,962,198.82
合计 3,859,600.00 10,962,198.82
注：1 衍生金融资产是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价值变动。截止 2014 年
6 月 30 日尚未交割的远期外汇合约 5,600 万美元，以 2014 年 6 月 30 日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计
算，公允价值变动损益人民币 3,859,600 元计入当期公允价值变动损益。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,635,968.79 13,030,491.78
商业承兑汇票 2,415,033.60 3,335,671.62
合计 23,051,002.39 16,366,163.40
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据，金额最大的前五名如下：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽苏宁云商销售有限公司 2014 年 04 月 25 日 2014 年 07 月 25 日 1,000,000.00 22561628
安徽苏宁云商销售有限公司 2014 年 04 月 25 日 2014 年 07 月 25 日 1,000,000.00 22561629
温州秦乐汽车电器有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 1,000,000.00 22200944
佛山市乐康安塑料制品有限公司 2014 年 01 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 800,000.00 25377321
佛山市乐康安塑料制品有限公司 2014 年 01 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 800,000.00 25377320
合计 -- -- 4,600,000.00 --
说明
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为88,911,802.77 元。
期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
结构性存款利息 3,413,224.81 1,207,519.02 2,205,705.79
定期存款利息 54,862.50 2,228,822.22 436,400.01 1,847,284.71
合计 54,862.50 5,642,047.03 1,643,919.03 4,052,990.50
（2）应收利息的说明
期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 495,413,190.02 99.08% 13,442,076.12 2.71% 499,633,793.04 98.86% 12,551,186.84 2.51%
组合小计 495,413,190.02 99.08% 13,442,076.12 2.71% 499,633,793.04 98.86% 12,551,186.84 2.51%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,611,891.29 0.92% 1,732,737.90 37.57% 5,773,397.89 1.14% 1,900,242.86 32.91%
备的应收账款
合计 500,025,081.31 -- 15,174,814.02 -- 505,407,190.93 -- 14,451,429.70 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 481,600,548.04 97.21% 9,632,010.96 487,510,812.98 97.57% 9,750,216.25
1 年以内小计 481,600,548.04 97.21% 9,632,010.96 487,510,812.98 97.57% 9,750,216.25
1至2年 4,701,381.93 0.95% 470,138.19 5,817,208.22 1.16% 581,720.81
2至3年 5,404,291.46 1.09% 1,080,858.29 3,772,526.53 0.75% 754,505.30
3 年以上 2,608,319.86 0.53% 1,304,159.93 2,124,820.07 0.43% 1,062,410.04
3至4年 718,699.91 0.15% 574,959.93 30,454.02 0.01% 24,363.22
4至5年 379,948.82 0.08% 379,948.82 377,971.22 0.08% 377,971.22
合计 495,413,190.02 -- 13,442,076.12 499,633,793.04 -- 12,551,186.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
佛山市顺德区意隆宝电器制造有限公司 3,954,337.70 1,265,097.67 32.00% 已胜诉,货款尚未收回
肇庆华兴华为安全装备制造有限公司 257,389.70 257,389.70 100.00% 已胜诉,货款尚未收回
中山市伟来灯饰有限公司 271,304.80 81,391.44 30.00% 已胜诉,尚有部分货款未收回
南宁粤中天商贸有限责任公司 128,859.09 128,859.09 100.00% 已胜诉,货款尚未收回
合计 4,611,891.29 1,732,737.90 -- --
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关
应收账款
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因 联交易产
性质
生
债务人已破产清算,清算资产
佛山市南海东方塑料制品有限公司 货款 2014 年 06 月 30 日 835,948.04 否
不足抵偿货款
合计 -- -- 835,948.04 -- --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例
系
JARDEN 客户 77,548,975.17 1 年以内 15.51%
PHILIPS CONSUMER LIFESTY 客户 27,530,580.24 1 年以内 5.51%
HAMILTON BEACH 客户 23,324,229.78 1 年以内 4.66%
TESCO INTERNATIONAL SOUR 客户 21,990,167.44 1 年以内 4.40%
KOMPERNASS 客户 20,920,472.64 1 年以内 4.18%
合计 -- 171,314,425.27 -- 34.26%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 13,113,276.43 100.00% 964,635.39 7.36% 10,390,343.63 100.00% 905,771.48 8.72%
组合小计 13,113,276.43 100.00% 964,635.39 7.36% 10,390,343.63 100.00% 905,771.48 8.72%
合计 13,113,276.43 -- 964,635.39 -- 10,390,343.63 -- 905,771.48 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 10,217,383.62 77.92% 204,320.67 8,023,383.18 77.22% 160,467.66
1 年以内小计 10,217,383.62 77.92% 204,347.67 8,023,383.18 77.22% 160,467.66
1至2年 1,889,482.25 14.41% 188,948.23 1,399,741.04 13.47% 139,974.11
2至3年 477,319.94 3.64% 95,463.99 300,100.00 2.89% 60,020.00
3至4年 92,700.00 0.71% 46,350.00 234,419.41 2.26% 117,209.71
4至5年 34,190.62 0.26% 27,352.50 23,000.00 0.22% 18,400.00
5 年以上 402,200.00 3.07% 402,200.00 409,700.00 3.94% 409,700.00
合计 13,113,276.43 -- 964,635.39 10,390,343.63 -- 905,771.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
50
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
重庆市远铃玻璃有限公司 供应商 2,000,000.00 1 年以内 15.25%
备用金--周云清 员工 1,042,424.40 1 年以内 7.95%
浙江天猫供应链管理有限公司 客户 750,000.00 1-2 年 5.72%
胡嘉辉 员工 701,967.50 1 年以内 5.35%
吴静仪 员工 494,449.50 1 年以内 3.77%
合计 -- 4,988,841.40 -- 38.04%
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,628,755.72 97.19% 24,276,320.51 95.16%
1至2年 1,143,982.14 2.81% 1,235,267.88 4.84%
合计 40,772,737.86 -- 25,511,588.39 --
预付款项账龄的说明
期末无账龄超过一年且金额重大的预付账款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
CEME S.P.A 供应商 3,492,466.80 1 年以内 购货预付款
广州市新力实业有限公司 供应商 2,881,992.17 1 年以内 购货预付款
广州市友创喷涂电化有限公司 供应商 2,152,784.58 1 年以内 购货预付款
杭州爱佳玻璃制品有限公司 供应商 2,825,076.46 1 年以内 购货预付款
DURAN GROUP GMBH 供应商 1,403,219.50 1 年以内 购货预付款
合计 -- 12,755,539.51 -- --
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
51
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,514,773.92 777,794.14 135,736,979.78 221,446,107.36 822,893.97 220,623,213.39
在产品 87,104,161.57 199,530.25 86,904,631.32 111,199,945.02 218,356.94 110,981,588.08
库存商品 384,559,566.40 3,865,112.83 380,694,453.57 306,747,129.42 3,636,536.33 303,110,593.09
委托加工物资 21,470,753.85 21,470,753.85 30,611,903.16 30,611,903.16
发出商品 150,683,143.23 150,683,143.23 111,576,623.98 111,576,623.98
自制半成品 17,666,758.20 52.00 17,666,706.20 18,745,451.23 57.00 18,745,394.23
合计 797,999,157.17 4,842,489.22 793,156,667.95 800,327,160.17 4,677,844.24 795,649,315.93
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 822,893.97 45,099.83 777,794.14
在产品 218,356.94 18,826.69 199,530.25
库存商品 3,636,536.33 228,576.50 3,865,112.83
自制半成品 57.00 5.00 52.00
合 计 4,677,844.24 228,576.50 63,931.52 4,842,489.22
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 末余额的比例
存货 期末呆滞、毁损的存货计提 50%的跌价准备
存货的说明:
期末无存货用于担保，无存货的所有权收到限制。
期末存货余额无借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 300,000,000.00 60,000,000.00
待抵扣税金 44,127,765.33 52,081,898.94
上市费用 0.00 5,945,094.31
合计 344,127,765.33 118,026,993.25
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,813,890,763.82 85,679,161.82 59,514,438.76 1,840,055,486.88
其中：房屋及建筑物 655,120,418.74 3,722,703.60 658,843,122.34
机器设备 543,227,125.96 39,781,887.94 19,752,871.08 563,256,142.82
运输工具 22,897,216.06 1,464,049.26 384,000.00 23,977,265.32
电子设备 33,517,396.02 3,845,048.25 1,226,436.71 36,136,007.56
其他设备 81,084,276.83 3,388,344.13 2,460,164.37 82,012,456.59
输变电设备 90,752,914.87 883,235.32 105,100.00 91,531,050.19
办公设备 19,396,519.40 1,366,991.42 423,838.52 20,339,672.30
模具 367,894,895.94 31,226,901.90 35,162,028.08 363,959,769.76
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 614,008,988.90 112,261,072.91 52,963,255.33 673,306,806.48
其中：房屋及建筑物 126,419,075.58 15,765,621.68 142,184,697.26
机器设备 225,596,588.51 24,436,209.92 14,227,192.94 235,805,605.49
运输工具 9,114,703.93 1,129,913.11 284,478.00 9,960,139.04
电子设备 16,504,052.27 2,135,026.79 1,044,068.47 17,595,010.59
其他设备 44,049,738.82 3,351,920.62 2,088,058.16 45,313,601.28
输变电设备 24,422,909.89 3,113,113.15 47,727.58 27,488,295.46
办公设备 9,979,970.46 956,754.37 355,328.22 10,581,396.61
模具 157,921,949.44 61,372,513.26 34,916,401.96 184,378,060.74
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,199,881,774.92 -- 1,166,748,680.40
其中：房屋及建筑物 528,701,343.16 -- 516,658,425.08
机器设备 317,630,537.45 -- 327,450,537.33
运输工具 13,782,512.13 -- 14,017,126.28
电子设备 17,013,343.75 -- 18,540,996.97
其他设备 37,034,538.01 -- 36,698,855.31
输变电设备 66,330,004.98 -- 64,042,754.73
办公设备 9,416,548.94 -- 9,758,275.69
模具 209,972,946.50 -- 179,581,709.02
53
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四、减值准备合计 1,825,090.43 -- 1,654,979.77
其中：房屋及建筑物
机器设备 962,011.56 -- 871,632.47
运输工具 193,051.85 -- 193,051.85
电子设备 239,150.71 -- 202,853.09
其他设备 82,838.11 -- 53,559.36
输变电设备 292,796.06 -- 292,796.06
办公设备 55,242.14 -- 41,086.94
模具 --
五、固定资产账面价值合计 1,198,056,684.49 -- 1,165,093,700.63
其中：房屋及建筑物 528,701,343.16 -- 516,658,425.08
机器设备 316,668,525.89 -- 326,578,904.86
运输工具 13,589,460.28 -- 13,824,074.43
电子设备 16,774,193.04 -- 18,338,143.88
其他设备 36,951,699.90 -- 36,645,295.95
输变电设备 66,037,208.92 -- 63,749,958.67
办公设备 9,361,306.80 -- 9,717,188.75
模具 209,972,946.50 -- 179,581,709.02
本期折旧额 112,261,072.91 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 7,490,421.70 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 1,238,579.15
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证
项目 未办妥产权证书原因
书时间
佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升 该房产属于顺德区“三旧改造”项目，产权正在办理中。建筑面
不确定
工业区 积为 22,670.00 平方米。
（1）此房产拍卖前未办理报建手续，未领取建设工程规划许可
佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区 7－2 证；2）公司通过拍卖方式依法取得该房产，建筑面积为 18,851.10
不确定
号、勒流镇龙洲路大晚路段工业区 平方米，用作仓库，对公司资产和生产情况影响小；（3）公司正
在积极争取办理产权证书，如无法办理将自行拆除重建。
佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲路南 由于统一报建原因，需与该地块日后开工建设的其他房产合并办 不确定
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侧新城工业区 理产权证书，且报建手续齐全，由于电力正在验收过程中，未办
妥产权证书的建筑面积为 91,813.17 平方米。
由于统一报建原因，需与该地块日后开工建设的其他房产合并办
勒流镇龙洲路大晚路段工业区 不确定
理产权证书，且报建手续齐全,实际面积 18,636.21 平方米
本地块手续齐全，不存在障碍，产权证书正在办理中。建筑面积
滁州市扬子东路 1777 号 不确定
为 136,260.00 平方米。
滁州市经济技术开发区上海路天乐小 （1）公司通过购买方式依法取得该房产用作管理人员宿舍，对
不确定
区 301#幢楼 公司资产和生产情况影响小；（2）产权证书正在办理中。
固定资产说明
期末尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为222,775,184.83元；
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为122,647,176.49元，详见附注十二、其他重要事项 2（1）质押、抵押担保事项；
本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
饭堂 3,490,138.00 3,490,138.00
滁州新厂区建筑工程 10,101,860.59 10,101,860.59 1,299,000.00 1,299,000.00
六分公司宿舍空压机余热回收
1,049,730.00 1,049,730.00 1,049,730.00 1,049,730.00
节能工程
富安工业区电热水壶厂车间工
13,495,603.78 13,495,603.78 1,506,406.76 1,506,406.76
程
新厂区 5 号地块规划建设工程 14,960,150.47 14,960,150.47 3,559,155.00 3,559,155.00
塑胶模具一部厂房搬迁及升级
5,334,257.26 5,334,257.26 1,089,847.01 1,089,847.01
改造工程
凯琴厂区装配车间 10#、11#、
1,101,853.16 1,101,853.16 132,882.00 132,882.00
12#工程建设
一分公司重点客户车间改建项
1,836,460.16 1,836,460.16 634,860.00 634,860.00
目工程
七分公司高端客户产品生产工
2,686,048.54 2,686,048.54 635,787.68 635,787.68
厂改建项目
六分公司面包机产品免检规划
2,062,201.90 2,062,201.90 577,600.00 577,600.00
工程
水系统及消防系统改造工程 101,000.00 101,000.00
总部饭堂改造工程 247,058.00 247,058.00
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不锈钢分公司新车间布局整改
504,000.00 504,000.00
工程
咖啡机事业部吊机工程 172,000.00 172,000.00
其他 174,798.04 174,798.04
合计 53,827,021.90 53,827,021.90 13,975,406.45 13,975,406.45
56
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投入 利息资本 本期利
转入固定资 其他 期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 工程进度 化累计金 息资本 资金来源 期末数
产 减少 资本化
例 额 化率
金额
饭堂 6,000,000.00 3,490,138.00 2,742,214.22 6,232,352.22 103.87% 100.00% 自有资金
滁州新厂区建筑工程 20,880,000.00 1,299,000.00 9,656,485.77 853,625.18 52.47% 52.47% 自有资金 10,101,860.59
六分公司宿舍空压机余热回
1,100,000.00 1,049,730.00 95.43% 95.43% 自有资金 1,049,730.00
收节能工程
富安工业区电热水壶厂车间
50,000,000.00 1,506,406.76 11,989,197.02 26.99% 26.99% 自有资金 13,495,603.78
工程
新厂区 5 号地块规划建设工
62,000,000.00 3,559,155.00 11,400,995.47 24.13% 24.13% 自有资金 14,960,150.47
程
塑胶模具一部厂房搬迁及升
9,150,000.00 1,089,847.01 4,244,410.25 58.30% 58.30% 自有资金 5,334,257.26
级改造工程
凯琴厂区装配车间 10#、11#、
68,000,000.00 132,882.00 968,971.16 1.62% 1.62% 自有资金 1,101,853.16
12#工程建设
一分公司重点客户车间改建
2,900,000.00 634,860.00 1,201,600.16 63.33% 63.33% 自有资金 1,836,460.16
项目工程
七分公司高端客户产品生产
5,500,000.00 635,787.68 2,050,260.86 48.84% 48.84% 自有资金 2,686,048.54
工厂改建项目
六分公司面包机产品免检规
6,000,000.00 577,600.00 1,484,601.90 34.37% 34.37% 自有资金 2,062,201.90
划工程
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其中：本
工程投入 利息资本 本期利
转入固定资 其他 期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 工程进度 化累计金 息资本 资金来源 期末数
产 减少 资本化
例 额 化率
金额
水系统及消防系统改造工程 200,000.00 101,000.00 50.50% 50.50% 自有资金 101,000.00
总部饭堂改造工程 300,000.00 247,058.00 82.35% 82.35% 自有资金 247,058.00
不锈钢分公司新车间布局整
600,000.00 504,000.00 84.00% 84.00% 自有资金 504,000.00
改工程
咖啡机事业部吊机工程 400,000.00 172,000.00 43.00% 43.00% 自有资金 172,000.00
石墨电熔炉项目配电工程 400,000.00 404,444.30 404,444.30 101.11% 100.00% 自有资金
其他 174,798.04 自有资金 174,798.04
合计 233,430,000.00 13,975,406.45 47,342,037.15 7,490,421.70 -- -- -- -- 53,827,021.90
（3）在建工程的说明
在建工程期末未发生减值情况，故未提取减值准备。
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 233,059,947.78 1,178,314.76 234,238,262.54
(1).土地使用权 213,896,508.40 213,896,508.40
(2).软件费 17,748,345.41 1,178,314.76 18,926,660.17
(3).专有技术 1,415,093.97 1,415,093.97
二、累计摊销合计 39,884,763.74 3,835,941.40 43,720,705.14
(1).土地使用权 30,101,600.14 2,343,301.70 32,444,901.84
(2).软件费 9,688,824.00 1,351,130.30 11,039,954.30
(3).专有技术 94,339.60 141,509.40 235,849.00
三、无形资产账面净值合计 193,175,184.04 -2,657,626.64 190,517,557.40
(1).土地使用权 183,794,908.26 181,451,606.56
(2).软件费 8,059,521.41 7,886,705.87
(3).专有技术 1,320,754.37 1,179,244.97
四、减值准备合计 99,979.37 99,979.37
(1).土地使用权 99,979.37 99,979.37
(2).软件费
(3).专有技术
无形资产账面价值合计 193,075,204.67 -2,657,626.64 190,417,578.03
(1).土地使用权 183,694,928.89 181,351,627.19
(2).软件费 8,059,521.41 7,886,705.87
(3).专有技术 1,320,754.37 1,179,244.97
本期摊销额 3,835,941.40 元。
（2） 无形资产的说明
1）期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 69,889,910.37 元，详见附注十二、其他重要事项 2（1）质押、抵押担
保事项；
2）本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
改建及维修费 6,558,304.26 3,957,493.84 1,345,100.65 9,170,697.45
宿舍器具费 1,371,812.80 799,668.00 433,580.16 -105,255.01 1,843,155.65 食堂宿舍合并在一起
4#展厅并入办公楼家
办公楼家具 80,230.81 155,400.85 52,173.34 -30,542.48 214,000.80
具中
食堂用具费 105,255.01 0.00 0.00 105,255.01 0.00 食堂宿舍合并在一起
4#展厅并入办公楼家
4#厂房展厅 30,542.48 0.00 0.00 30,542.48 0.00
具中
器具工具 98,907.94 252,136.76 35,099.70 315,945.00
检测设备 58,167.10 0.00 13,960.14 44,206.96
东菱农庄工程 6,232,352.22 138,496.72 6,093,855.50
合计 8,303,220.40 11,397,051.67 2,018,410.71 17,681,861.36 --
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 3,527,606.49 3,353,553.62
存货跌价准备 1,210,622.30 1,169,461.82
无形资产减值准备 20,167.31 20,438.02
未结关利润 3,988,894.72 4,032,552.65
利润亏损 8,316,159.62 5,984,340.03
内部交易未实现销售利润 1,920,002.53 2,142,420.23
实发工资与计提工资的差异 18,858,711.72 25,702,227.51
小计 37,842,164.69 42,404,993.88
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 964,900.00 1,784,900.00
土地使用权摊销 104,434.65 105,912.50
小计 1,069,334.65 1,890,812.50
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应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
交易性金融资产（公允价值与账面差异） 3,859,600.00 7,139,600.00
土地使用权摊销 417,738.59 423,649.98
小计 4,277,338.59 7,563,249.98
可抵扣差异项目
坏账准备 15,461,250.12 13,414,342.08
存货跌价准备 4,842,489.22 4,677,844.26
无形资产减值准备 80,669.27 81,752.07
未结关利润 15,955,578.88 16,130,210.61
利润亏损 33,264,638.55 23,937,360.12
内部交易未实现销售利润 7,680,010.10 8,569,680.92
实发工资与计提工资的差异 75,434,846.81 102,808,910.04
小计 152,719,482.95 169,620,100.10
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 15,357,201.18 1,618,196.27 835,948.04 16,139,449.41
存货跌价准备 4,677,844.24 228,576.50 63,931.52 4,842,489.22
固定资产减值准备 1,825,090.43 170,110.66 1,654,979.77
无形资产减值准备 99,979.37 99,979.37
合计 21,960,115.22 1,846,772.77 1,069,990.22 22,736,897.77
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付无形资产 32,254,684.74
预付设备款 18,843,178.69 11,087,727.87
合计 51,097,863.43 11,087,727.87
61
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 215,409,528.00 40,666,323.00
保证借款 318,981,763.07 74,986,071.70
信用借款 30,000,000.00
抵押/保证借款 349,186,182.65 12,585,787.99
抵押/质押/保证借款 19,814,925.00
合计 883,577,473.72 178,053,107.69
短期借款明细如下：
外币金额
借款单位 本币金额 年利率 合同借款期限 备注
（港元）
广东顺德农村商业银行股份有限公司
64,000,000.00 50,800,000.00 3.7500% 2014.03.31-2014.09.26 *2
勒流支行
小计 50,800,000.00
外币金额
借款单位 本币金额 年利率 合同借款期限 备注
（美元）
中国工商银行（亚洲）有限公司 3,000,000.00 18,543,595.11 1.7866% 2014.01.23-2014.10.16 *1
花旗银行（中国）有限公司香港分行 773,869.68 4,761,465.37 1.2294% 2014.05.26-2014.08.25 *1
广东顺德农村商业银行股份有限公司
550,000.00 3,384,040.00 4.4264% 2014.04.16-2014.07.15 *2
勒流支行
广东顺德农村商业银行股份有限公司
470,000.00 2,891,816.00 4.4264% 2014.04.16-2014.07.15 *2
勒流支行
广东顺德农村商业银行股份有限公司
5,000,000.00 30,764,000.00 3.3535% 2014.06.09-2014.07.09 *2
勒流支行
广东顺德农村商业银行股份有限公司
8,000,000.00 49,222,400.00 3.1540% 2014.06.23-2014.07.23 *2
勒流支行
广东顺德农村商业银行股份有限公司
8,000,000.00 49,222,400.00 3.1540% 2014.06.23-2014.07.23 *2
勒流支行
中国农业银行股份有限公司顺德分行 307,800.00 1,893,831.84 2.8271% 2014.04.11-2014.07.09 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 724,327.50 4,456,642.24 2.8259% 2014.04.22-2014.07.21 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 796,100.00 4,898,244.08 2.8286% 2014.04.23-2014.07.22 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 744,800.00 4,582,605.44 2.8279% 2014.04.25-2014.07.24 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 3,900,000.00 23,995,920.00 3.8000% 2014.04.25-2014.07.03 *5
62
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中国农业银行股份有限公司顺德分行 908,630.09 5,590,619.22 2.8249% 2014.04.29-2014.07.25 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 253,800.00 1,561,580.64 2.8249% 2014.04.29-2014.07.25 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 612,892.50 3,771,004.97 2.8249% 2014.04.29-2014.07.25 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 641,440.00 3,946,652.03 2.8239% 2014.05.12-2014.08.08 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 7,750,000.00 47,684,200.00 2.0259% 2014.05.16-2014.08.13 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 818,613.75 5,036,766.68 2.8270% 2014.05.14-2014.08.12 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 740,711.25 4,557,448.18 2.8270% 2014.05.20-2014.08.18 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 541,500.00 3,331,741.20 2.8272% 2014.05.23-2014.08.21 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 4,350,000.00 26,764,680.00 2.0281% 2014.05.21-2014.08.06 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 713,277.50 4,388,653.80 2.8294% 2014.05.27-2014.08.25 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 3,900,000.00 23,995,920.00 2.0299% 2014.05.28-2014.08.20 *5
中国农业银行股份有限公司顺德分行 653,310.00 4,019,685.77 2.8310% 2014.06.18-2014.09.16 *5
中国工商银行股份有限公司佛山顺德
5,000,000.00 30,764,000.00 3.7667% 2014.04.08-2014.07.03 *3.1
勒流支行
中国工商银行股份有限公司佛山顺德
5,700,000.00 35,070,960.00 3.8000% 2014.04.25-2014.07.24 *3.1
勒流支行
中国工商银行股份有限公司佛山顺德
5,000,000.00 30,764,000.00 2.7228% 2014.05.08-2014.08.06 *3.2
勒流支行
中国工商银行股份有限公司佛山顺德
5,000,000.00 30,764,000.00 2.6251% 2014.05.15-2014.08.13 *3.2
勒流支行
中国工商银行股份有限公司佛山顺德
5,000,000.00 30,764,000.00 libor+2.6% 2014.05.30-2014.08.27 *3.1
勒流支行
广发银行股份有限公司顺德分行 395,200.00 2,431,586.56 2.4000% 2014.04.04-2014.07.03 *4.1
广发银行股份有限公司顺德分行 10,000,000.00 61,528,000.00 2.6700% 2014.04.11-2014.07.10 *4.2
广发银行股份有限公司顺德分行 10,000,000.00 61,528,000.00 2.7300% 2014.04.17-2014.07.16 *4.1
广发银行股份有限公司顺德分行 10,000,000.00 61,528,000.00 2.7200% 2014.04.23-2014.07.22 *4.2
广发银行股份有限公司顺德分行 10,000,000.00 61,528,000.00 2.7200% 2014.05.28-2014.08.26 *4.1
法国巴黎银行（中国）有限公司广州分
400,900.00 2,466,657.52 3.0000% 2014.05.27-2014.08.25 *6
行
法国巴黎银行（中国）有限公司广州分
716,323.95 4,407,398.00 2.8000% 2014.05.27-2014.08.25 *6
行
法国巴黎银行（中国）有限公司广州分
441,746.29 2,717,976.57 2.8000% 2014.06.10-2014.09.05 *6
行
法国巴黎银行（中国）有限公司广州分
424,575.00 2,612,325.06 2.8000% 2014.06.10-2014.09.05 *6
行
法国巴黎银行（中国）有限公司广州分
1,095,684.80 6,741,529.44 2.8000% 2014.06.10-2014.09.05 *6
行
华夏银行股份有限公司佛山分行 5,000,000.00 30,764,000.00 2.6000% 2014.06.26-2014.09.24 *7
63
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
永亨银行（中国）有限公司佛山分行 1,000,000.00 6,152,800.00 2.0259% 2014.05.19-2014.08.15 *8.2
永亨银行（中国）有限公司佛山分行 731,500.00 4,500,773.20 3.2310% 2014.06.20-2014.09.18 *8.1
永亨银行（中国）有限公司佛山分行 2,980,000.00 18,335,344.00 2.0336% 2014.06.26-2014.09.11 *8.2
永亨银行（中国）有限公司佛山分行 1,030,000.00 6,337,384.00 2.0336% 2014.06.26-2014.09.18 *8.2
永亨银行（中国）有限公司佛山分行 1,268,500.00 7,804,826.80 3.2336% 2014.06.26-2014.09.24 *8.1
小计 832,777,473.72
合计 883,577,473.72
*1:实际借款人为龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)，由广东新宝电器股份有限公司提供担
保。
*2.:以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处大晚居委会龙洲路南侧（粤房地证字第C4546438号）作为抵押担保；并由
广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保。
*3.1:由郭建刚、郭建强提供保证担保。
*3.2:以公司存入中国工商银行佛山勒流支行的美元保证金10,000,000(2014年勒质字第004号)提供质押担保。
*4.1：由广东东菱凯琴集团有限公司、郭建刚提供保证担保；另根据公司与广发银行顺德分行签订的（2013）佛银最抵
字第350027D1号以及佛银最抵字第350027D2号《最高额抵押合同》 （抵押物：佛府(顺)国用(2007)第0601864、粤房地证字
C5758550号），提供抵押担保。
*4.2:：以公司存入广发银行顺德分行的美元保证金20,000,000 (2013佛银最保质字第350027号《最高额保证金质押合同》
提供质押担保。
*5：以公司位于勒流街道办事处勒流居委会政和南路1号（粤房地证字第C6791888号）、勒流街道办事处新城居委会龙
洲路南侧（粤房地权证佛字第0314024803号）作为抵押担保；并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保。
*6：由郭建刚提供保证担保。
*7：以公司存入华夏银行股份有限公司佛山分行的美元保证金5,000,000(FS0244120140102-31)提供质押担保。
*8.1：由郭建刚提供保证担保。
*8.2：以公司存入永享银行的人民币定期存款30,705,736元（FS13（质）004）提供质押担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
期末无已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 643,340,619.73 782,418,745.39
银行承兑汇票 116,103,824.19 207,310,929.18
合计 759,444,443.92 989,729,674.57
下一会计期间将到期的金额 759,444,443.92 元。
64
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 415,334,233.12 528,744,032.46
1－2 年（含 2 年） 4,410,720.09 13,589,408.57
2－3 年（含 3 年） 2,647,275.73 2,393,605.20
3 年以上 6,650,725.77 4,872,654.69
合计 429,042,954.71 549,599,700.92
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末数中无超过一年的大额应付账款。
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 78,569,726.66 83,706,836.72
1－2 年（含 2 年） 7,022,603.50 7,469,143.10
2－3 年（含 3 年） 1,363,132.53 5,343,382.10
3 年以上 3,500,603.62 17,991.00
合计 90,456,066.31 96,537,352.92
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 109,720,559.92 342,876,710.66 366,763,600.85 85,833,669.73
二、职工福利费 19,053,590.79 19,053,590.79
三、社会保险费 21,834,594.25 21,834,594.25
65
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其中：医疗保险费 7,384,764.10 7,384,764.10
基本养老保险费 10,388,015.64 10,388,015.64
失业保险费 589,077.78 589,077.78
工伤保险费 2,379,901.14 2,379,901.14
生育保险费 1,092,835.59 1,092,835.59
四、住房公积金 14,481.80 72,900.00 87,381.80
五、辞退福利 873,157.50 3,776,666.82 4,649,824.32
六、其他 282,664.241 1,106,167.00 1,115,206.00 273,625.24
合计 110,890,863.46 388,720,629.52 413,504,198.01 86,107,294.97
注：1 其他指职工教育经费和工会经费
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,115,206.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 4,649,824.32
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资本月计提后，于下月底发放，部分下下月初才实际支付。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,972,128.87 4,610,104.01
营业税 5,947.88 4,813.77
企业所得税 24,907,826.91 26,367,160.42
个人所得税 1,511,658.73 851,238.03
城市维护建设税 1,433,908.95 2,062,934.51
堤围费 329,225.57 704,276.54
印花税 6,368.30 11,750.50
房产税 95,817.11 189,226.94
教育费附加 1,023,752.64 1,473,524.65
土地使用税 64,352.73 127,182.93
合计 32,350,987.69 36,402,212.30
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 3,688,133.75 645,168.11
合计 3,688,133.75 645,168.11
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
24、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
广东东菱凯琴集团有限公司 40,806,975.20
合计 40,806,975.20 --
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 28,856,336.29 26,263,931.63
1－2 年（含 2 年） 12,119,716.00 24,691,760.62
2－3 年（含 3 年） 21,450,258.72 27,329,531.09
3 年以上 18,182,631.60 248,500.00
合计 80,608,942.61 78,533,723.34
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的
单位名称 期末余额 未偿还原因
应予注明）
佛山市顺德区凯祥电器有限公司 1,020,000.00 保证金
广东美林电线电缆有限公司 1,000,000.00 保证金
（3）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
韶关市锐旗人力资源服务有限公司 4,180,809.70 劳务费
佛山市顺德区凯祥电器有限公司 1,020,000.00 保证金
广东美林电线电缆有限公司 1,000,000.00 保证金
深圳统和饮食有限公司 904,723.60 员工饭堂承包商
广东嘉和微特电机股份有限公司 900,000.00 保证金
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 13,843,800.00 13,718,025.00
合计 13,843,800.00 13,718,025.00
（2）一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押/保证借款 13,843,800.00 13,718,025.00
合计 13,843,800.00 13,718,025.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种 利率
日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行佛 2012 年 12 2014 年 12 月
美元 1.9600% 2,250,000.00 13,843,800.00 2,250,000.00 13,718,025.00
山顺德支行 月 24 日 24 日
合计 -- -- -- -- -- 13,843,800.00 -- 13,718,025.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
由广东东凯琴集团有限公司提供保证担保；并由广东新宝电器股份有限公司以其所有或依法有权处分的人民币保证金
1,500万元作质押。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 366,001,200.00 76,000,000.00 76,000,000.00 442,001,200.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652 号文《关于核准广东新宝电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》
的核准，同意公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）7,600 万股。公司于2014 年1 月8 日向社会公众投资者定价发
行人民币普通股(A 股)7,600 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行认购价格为人民币10.50 元，共计募集人民币
798,000,000.00 元。扣除与发行有关的费用人民币62,843,042.78 元，实际募集资金净额为人民币735,156,957.22 元，其中计
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
入“股本”人民币76,000,000.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币659,156,957.22 元。经此发行，公司股本变更为人民币
442,001,200.00 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2014]第410005
号验资报告。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 51,409,460.90 659,156,957.22 710,566,418.12
合计 51,409,460.90 659,156,957.22 710,566,418.12
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 130,584,342.72 130,584,342.72
任意盈余公积 5,093,330.67 5,093,330.67
合计 135,677,673.39 135,677,673.39
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 767,473,504.88 --
调整后年初未分配利润 767,473,504.88 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,015,490.12 --
减：应付普通股股利 88,400,240.00
期末未分配利润 759,088,755.00 --
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明
确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股
东享有的经审计的利润数
根据公司2010年度第三次临时股东大会决议，首次公开发行前的滚存未分配利润由首次公开发行后的新老股东共同享
有。
69
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,280,651,006.82 2,158,691,048.13
其他业务收入 57,535,462.93 38,486,312.35
营业成本 1,910,815,878.42 1,823,281,140.40
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 2,280,651,006.82 1,876,565,865.99 2,158,691,048.13 1,795,787,640.84
合计 2,280,651,006.82 1,876,565,865.99 2,158,691,048.13 1,795,787,640.84
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热咖啡机 423,189,322.79 351,079,829.27 392,294,030.63 338,068,434.01
电热水壶 355,092,564.25 313,244,210.33 347,932,364.30 289,905,050.46
搅拌机 245,078,266.48 186,851,037.96 205,109,737.45 155,729,568.13
打蛋机 212,656,397.73 170,490,496.66 207,976,263.14 163,313,190.69
面包机 185,646,158.65 145,264,821.31 216,209,167.72 177,523,507.43
多士炉 133,249,035.93 113,936,239.67 129,785,759.91 109,575,248.36
电熨斗 117,238,432.83 106,655,770.31 87,360,223.34 76,346,898.07
吸尘器 89,046,944.32 82,837,549.81 64,927,641.43 60,893,838.80
果汁机 66,032,809.26 51,585,787.54 83,212,968.01 65,269,629.47
电烤箱 58,679,454.75 54,602,412.75 60,073,627.75 53,486,025.74
油炸锅 18,383,722.94 14,660,035.78 15,471,696.93 12,473,371.28
其他产品 376,357,896.89 285,357,674.60 348,337,567.52 293,202,878.40
合计 2,280,651,006.82 1,876,565,865.99 2,158,691,048.13 1,795,787,640.84
70
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 208,304,568.71 159,462,628.20 164,742,941.42 117,587,353.48
国外销售 2,072,346,438.11 1,717,103,237.79 1,993,948,106.71 1,678,200,287.36
合计 2,280,651,006.82 1,876,565,865.99 2,158,691,048.13 1,795,787,640.84
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
JARDEN 284,566,133.08 12.17%
HAMILTON BEACH 232,700,796.60 9.95%
ELECTROLUX LEHEL KFT 107,793,027.70 4.61%
KOMPERNASS 83,775,083.15 3.58%
PHILIPS CONSUMER LIFESTY 68,555,207.50 2.93%
合计 777,390,248.03 33.24%
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 40,078.13 20,978.95 5%
城市维护建设税 9,322,127.42 8,977,013.62 7%
教育费附加 3,995,400.62 3,847,291.56 3%
地方教育费附加 2,663,721.00 2,564,861.03 2%
合计 16,021,327.17 15,410,145.16 --
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及船务费 41,833,024.18 35,670,580.84
工资福利费 23,406,348.81 18,392,620.22
销售佣金 3,794,885.16 5,178,780.69
71
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
广告/宣传费 5,996,250.19 3,979,771.89
业务费 6,255,885.88 3,483,116.30
产品售后维护费 3,433,650.94 6,297,556.45
展览展销费 1,516,154.35 2,361,025.49
出口信用保险费用 5,009,724.89 3,840,958.66
出口商检费 956,282.56
其他 6,111,910.43 7,067,615.08
合计 97,357,834.83 87,228,308.18
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、保险 68,252,806.69 48,324,016.76
研发费 72,659,692.41 48,672,823.45
折旧、摊销费 13,424,489.70 13,346,484.01
税费 9,267,732.72 8,262,811.32
认证/测试费 5,263,167.48 6,597,432.79
工会经费 1,092,533.00 4,803,144.36
差旅、招待费 3,350,587.46 3,106,406.55
水电费 3,718,531.77 2,835,609.34
其他 34,009,148.41 21,831,008.22
合计 211,038,689.64 157,779,736.80
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,765,078.80 9,877,286.53
减：利息收入 7,480,816.75 3,260,670.37
汇兑损益 -11,317,790.76 19,145,746.06
其他 8,256,420.88 5,268,920.66
合计 2,222,892.17 31,031,282.88
36、公允价值变动收益
单位： 元
72
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,121,754.85 8,332,779.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -7,121,754.85 8,332,779.68
合计 -7,121,754.85 8,332,779.68
37、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,508,775.69 5,295,593.51
其他 4,236,245.211
合计 13,745,020.90 5,295,593.51
注：1 其他指赎回理财产品取得的投资收益
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,599,045.93 -333,769.32
存货跌价损失 197,368.96 990,473.66
合计 1,796,414.89 656,704.34
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,175,986.92 4,104,087.81 1,175,986.92
其中：固定资产处置利得 1,175,986.92 4,104,087.81 1,175,986.92
接受捐赠 258,887.63 710,611.84 258,887.63
政府补助 6,176,300.00 3,490,957.68 6,176,300.00
其他 2,110,860.01 1,632,624.70 2,110,860.01
合计 9,722,034.56 9,938,282.03 9,722,034.56
73
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（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关 经常性损益
2013 年度市经济科技发展专项资金及扶持中小
600,000.00 与收益相关 是
企业发展资金(传统优势产业提升项目资金)
顺德区企业上市扶持奖励基金 4,000,000.00 与收益相关 是
佛山市顺德区经济和科技促进局 2013 年 1-8 月
236,200.00 与收益相关 是
省出口信用保险专项资金
2013 年加工贸易转型升级专项资金（研发机构、
自主品牌和自主知识产权资助项目、扩大内销资 36,000.00 与收益相关 是
助项目）
顺德区勒流街道人力资源和社会保障局招收本
4,100.00 与收益相关 是
地失业工补贴
2013 年佛山市创新型城市建设科技项目资金 300,000.00 与收益相关 是
佛山市顺德区经济和科技促进局骨干企业做大
1,000,000.00 与收益相关 是
做强专项资金
2012 年 1-6 月出口信用保险专项资金 404,500.00 与收益相关 是
佛山市发明专利资助经费 30,000.00 与收益相关 是
2012 年佛山市科技计划项目经费 350,000.00 与收益相关 是
佛山市顺德区经济和科技科技促进局津贴 34,595.00 与收益相关 是
综合性家电产业园项目 2,671,862.68 与资产相关 是
合计 6,176,300.00 3,490,957.68 -- --
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,800,232.20 1,332,148.02 1,800,232.20
其中：固定资产处置损失 1,800,232.20 1,332,148.02 1,800,232.20
对外捐赠 913,684.07 1,234,775.13 913,684.07
其中：公益性捐赠支出 100,000.00 510,000.00 100,000.00
非公益性捐赠支出 813,684.07 724,775.13 813,684.07
罚款支出 4,930.00 8,725.60 4,930.00
其他 68,801.76 208,635.09 68,801.76
合计 2,787,648.03 2,784,283.84 2,787,648.03
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41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,136,951.47 21,018,809.43
递延所得税调整 3,338,643.62 5,365,842.14
合计 32,475,595.09 26,384,651.57
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 80,015,490.12 76,187,762.53
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 9,663,798.79 15,404,457.09
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 70,351,691.33 60,783,305.44
的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P4
股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 366,001,200.00 366,001,200.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 76,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 5
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj
发行在外的普通股加权平均数 429,334,533.33 366,001,200.00
*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增
X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 429,334,533.33 366,001,200.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1864 0.2082
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
Y2=P2/S 0.1639 0.1661
每股收益
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归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.1864 0.2082
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释
Y4=（P2＋P4）/X2 0.1639 0.1661
每股收益
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 187,927.83 113,388.77
合计 187,927.83 113,388.77
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 6,176,300.00
利息收入 3,482,688.75
往来款 23,495,305.45
其他 2,369,747.64
合计 35,524,041.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 73,951,486.02
管理费用 46,341,435.12
财务费用 8,256,420.88
往来款 62,363,534.72
其他 987,415.83
合计 191,900,292.57
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
土地保证金 32,000,000.00
合计 32,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与 IPO 相关的上市费用 7,518,917.65
合计 7,518,917.65
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,015,490.12 76,187,762.53
加：资产减值准备 1,796,414.89 656,704.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,261,072.91 107,164,882.77
无形资产摊销 3,835,941.40 3,654,496.64
长期待摊费用摊销 2,018,410.71 1,100,324.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-624,245.28 -2,771,939.78
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,121,754.85 -8,332,779.68
财务费用（收益以“－”号填列） 12,765,078.80 9,877,286.53
投资损失（收益以“－”号填列） -13,745,020.90 -5,295,593.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,562,829.19 3,284,125.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -821,477.85 2,081,717.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,492,647.97 -90,944,218.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,504,563.41 109,998,100.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -350,898,858.71 -19,256,649.64
其他 -11,317,790.76 2,157,173.99
经营活动产生的现金流量净额 -169,042,316.07 189,561,392.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 474,238,339.40 241,934,042.40
减：现金的期初余额 318,997,662.04 233,537,309.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 155,240,677.36 8,396,732.62
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
现金 474,238,339.40 318,997,662.04
其中：库存现金 822,393.65 600,711.94
可随时用于支付的银行存款 473,415,945.75 318,396,950.10
期末现金及现金等价物余额 474,238,339.40 318,997,662.04
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
关联 企业 注册 法定代 注册资 对本企 组织机
母公司名称 业务性质 业的表 最终控
关系 类型 地 表人 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
日用电器
广东东菱凯琴 控股 有限 广东 制造及商 8064.40 7122703
郭建刚 46.16% 46.16% 郭建刚
集团有限公司 股东 公司 佛山 品信息咨 万元 1-6
询服务
本企业的母公司情况的说明
广东东菱凯琴集团有限公司持有本公司46.16%的股份，为本公司控股股东。广东东菱凯琴集团有限公司通过全资子公
司永华实业有限公司100%控股东菱电器集团有限公司，东菱电器集团有限公司持有本公司29.09%的股份，为公司第二大股
东。郭建刚先生持有广东东菱凯琴集团有限公司60%的股权，为本公司实际控制人。郭建刚先生现任本公司董事长。
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2、本企业的子公司情况
子公司 注册 法定代 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本
类型 地 表人 例 例 码
佛山市顺德区 五金配件压铸；经营和
控股子 广东
庆菱压铸制品 有限公司 陈方平 代理各类商品及技术 200 万元 100.00% 100.00% 73310328-5
公司 佛山
有限公司 进出口业务
龙图企业有限
公司
（DRAGON 控股子 中国 39314640-0
有限公司 郭建刚 进出口贸易 1 万港元 100.00% 100.00%
WILL 公司 香港 00-01-09-9
ENTERPRISE
LIMITED)
广东东菱电器 控股子 有限公司（法 广东
郭建强 生产、经营电器产品 5000 万元 100.00% 100.00% 69640043-1
有限公司 公司 人独资） 佛山
佛山市顺德区 有限公司（外
控股子 广东 电机配件及电器零配
凯恒电机有限 商投资企业 梁锦全 1000 万元 100.00% 100.00% 69810099-3
公司 佛山 件的生产和销售
公司 法人独资）
滁州东菱电器 控股子 有限公司（法 安徽 家用电器及零配件生
郭建强 10000 万元 100.00% 100.00% 55455325-6
有限公司 公司 人独资） 滁州 产加工（筹建）、销售
佛山市顺德区
控股子 有限公司（法 广东 包装装潢印刷、美术设
凯虹彩印包装 周荣生 1000 万元 100.00% 100.00% 559149834
公司 人独资） 佛山 计、制造、泡塑包装物
有限公司
研究、生产、销售：高
广东威林工程 控股子 有限公司（法 广东 性能改性塑料、经营和
郭建强 3000 万元 100.00% 100.00% 77832785-6
塑料有限公司 公司 人独资） 佛山 代理货物及技术的进
出口业务
制造：硅胶配件，五金
佛山市顺德区 制品，日用电器，照明
控股子 有限公司（法 广东
骏越电器有限 叶甜洪 电器，电工器材，塑料 228 万元 100.00% 100.00% 75920548-2
公司 人独资） 佛山
公司 制品（不含泡沫塑料的
发泡、成型、印片压花）
佛山市顺德区 包装装潢印刷，其他印
控股子 有限公司（法 广东
乐文华彩印有 吕奕华 刷品印刷（期限以许可 200 万元 100.00% 100.00% 76571617-4
公司 人独资） 佛山
限公司 证为准）
伟创亚洲有限
公司(GREAT 控股子 中国 63023102-0
有限公司 陈智坚 进出口贸易 1 万港元 100.00% 100.00%
CONCEPTASI 公司 香港 00-03-14-6
A LIMITED）
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3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
（香港）东菱电器集团有限公司(Dong
持有发行人 29.09% 583025
Ling Electrical Group Co. Limited)
郭建强 实际控制人的兄弟，间接持股比例合计为 22.58%
郭志钊 实际控制人的父亲，间接持股比例合计为 7.52%
罗燕芬 实际控制人郭建刚之妻
佛山市顺德区东笙科技有限公司 公司管理层持股公司 77402335-3
永华实业有限公司(Ever Sino Industrial
同一控股股东控制的企业 1224804
Limited)
佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 55365222-8
安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业 57043157-4
佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2012 年 5 月新增 59741093-3
梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2013 年 3 月新增 56402211-7
梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2013 年 3 月新增 06356323-0
滁州凯图园林绿化有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2014 年 1 月新增 09077349-5
广东明和智能设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2014 年 2 月新增 08821898-6
广州市璟和智能停车设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业，2014 年 3 月新增 06113948-7
4、关联方交易
（1）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
广东新宝电器股 广东东菱凯琴集 2012 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
办公室 市场价格 4,800.00
份有限公司 团有限公司 日 日
佛山市顺德区银
广东新宝电器股 2012 年 07 月 01 2017 年 06 月 30
利达小额贷款有 办公室 市场价格 72,150.00
份有限公司 日 日
限公司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
广东凯华电器实 佛山市顺德区凯 2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
厂房 市场价格 180,000.00
业有限公司 恒电机有限公司 日 日
80
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 50,800,000.00 2014 年 03 月 31 日 2014 年 09 月 26 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 3,384,040.00 2014 年 04 月 16 日 2014 年 07 月 15 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 2,891,816.00 2014 年 04 月 16 日 2014 年 07 月 15 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 30,764,000.00 2014 年 06 月 09 日 2014 年 07 月 09 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 49,222,400.00 2014 年 06 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 49,222,400.00 2014 年 06 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 1,893,831.84 2014 年 04 月 11 日 2014 年 07 月 09 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,456,642.24 2014 年 04 月 22 日 2014 年 07 月 21 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,898,244.08 2014 年 04 月 23 日 2014 年 07 月 22 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,582,605.44 2014 年 04 月 25 日 2014 年 07 月 24 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 23,995,920.00 2014 年 04 月 25 日 2014 年 07 月 03 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 5,590,619.22 2014 年 04 月 29 日 2014 年 07 月 25 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 1,561,580.64 2014 年 04 月 29 日 2014 年 07 月 25 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 3,771,004.97 2014 年 04 月 29 日 2014 年 07 月 25 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 3,946,652.03 2014 年 05 月 12 日 2014 年 08 月 08 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 47,684,200.00 2014 年 05 月 16 日 2014 年 08 月 13 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 5,036,766.68 2014 年 05 月 14 日 2014 年 08 月 12 日 否
有限公司
81
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,557,448.18 2014 年 05 月 20 日 2014 年 08 月 18 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 3,331,741.20 2014 年 05 月 23 日 2014 年 08 月 21 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 26,764,680.00 2014 年 05 月 21 日 2014 年 08 月 06 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,388,653.80 2014 年 05 月 27 日 2014 年 08 月 25 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 23,995,920.00 2014 年 05 月 28 日 2014 年 08 月 20 日 否
有限公司
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 4,019,685.77 2014 年 06 月 18 日 2014 年 09 月 16 日 否
有限公司
郭建刚、郭建强 广东新宝电器股份有限公司 30,764,000.00 2014 年 04 月 08 日 2014 年 07 月 03 日 否
郭建刚、郭建强 广东新宝电器股份有限公司 35,070,960.00 2014 年 04 月 25 日 2014 年 07 月 24 日 否
郭建刚、郭建强 广东新宝电器股份有限公司 30,764,000.00 2014 年 05 月 30 日 2014 年 08 月 27 日 否
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 2,431,586.56 2014 年 04 月 04 日 2014 年 07 月 03 日 否
有限公司、郭建刚
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 61,528,000.00 2014 年 04 月 17 日 2014 年 07 月 16 日 否
有限公司、郭建刚
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 61,528,000.00 2014 年 05 月 28 日 2014 年 08 月 26 日 否
有限公司、郭建刚
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 2,466,657.52 2014 年 05 月 27 日 2014 年 08 月 25 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 4,407,398.00 2014 年 05 月 27 日 2014 年 08 月 25 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 2,717,976.57 2014 年 06 月 10 日 2014 年 09 月 05 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 2,612,325.06 2014 年 06 月 10 日 2014 年 09 月 05 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 6,741,529.44 2014 年 06 月 10 日 2014 年 09 月 05 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 4,500,773.20 2014 年 06 月 20 日 2014 年 09 月 18 日 否
郭建刚 广东新宝电器股份有限公司 7,804,826.80 2014 年 06 月 26 日 2014 年 09 月 24 日 否
广东东菱凯琴集团
广东新宝电器股份有限公司 13,843,800.00 2012 年 12 月 24 日 2014 年 12 月 24 日 否
有限公司
（3）其他关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
内容 式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
滁州凯图园林绿化有限公司 绿化工程 市场价格 1,766,917.79 3.28% -- --
82
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，公司无需要披露为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响
公司期末有金额为 88,911,802.77 元的应收票据已背书转让但未到期。
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十一、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
变动损益 允价值变动
金融资产
衍生金融资产 10,962,198.82 -7,121,754.85 3,859,600.00
金融资产小计 10,962,198.82 -7,121,754.85 3,859,600.00
上述合计 10,962,198.82 -7,121,754.85 3,859,600.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
2、其他
（1）质押、抵押担保事项
1）截止2014年6月30日，公司用于借款抵押的固定资产账面价值为122,647,176.49元，明细如下：
83
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处 广东顺德农村商业
抵押合
大晚居委会龙洲路南侧（粤房地 银行股份有限公司 $22,020,000.00
56,003,026.26 同:SD106039201300011
证字第 C4546438 号） 勒流支行
佛山市顺德区勒流街道办事处
勒流居委会政和南路 1 号（粤房
22,251,771.13 中国农业银行股份 抵押合同：
地证字第 C6791888）
有限公司顺德勒流 44100620120011553/ $28,357,202.59
佛山市顺德区勒流镇街道办事
支行 44100620120011563
处新城居委会龙洲路南侧（粤房
43,831,459.10
地权证佛字第 0314024803 号）
佛山市顺德区勒流街道办事处 （2013）佛银最抵字第
广发银行佛山顺德
勒流居委会工业五路（粤房地证 350027D2 号《最高额抵押 $20,395,200.00
560,920.00 分行
字 C5758550 号） 合同》
2）截止2014年6月30日，公司用于借款抵押的无形资产的账面价值为69,889,910.37元，明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额
佛山市顺德区勒流街道办事处 广东顺德农村商业
抵押合
大晚居委会龙洲路南侧（粤房地 8,721,085.76 银行股份有限公司 $22,020,000.00
同:SD106039201300011
证字第 C4546438 号） 勒流支行
佛山市顺德区勒流街道办事处
勒流居委会政和南路 1 号（粤房 26,634,067.50
中国农业银行股份 抵押合同：
地证字第 C6791888）
有限公司顺德勒流 44100620120011553/ $28,357,202.59
佛山市顺德区勒流镇街道办事
支行 44100620120011563
处新城居委会龙洲路南侧（粤房 27,169,444.45
地权证佛字第 0314024803 号）
顺德区勒流街道办龙洲工业区 （2013）佛银最抵字第
广发银行佛山顺德
（佛府(顺)国（2007）第 0601864 7,365,312.66 350027D1 号《最高额抵押 $20,395,200.00
分行
号） 合同》
3）截止2014年6月30日，公司用于借款质押的其他货币资金的账面价值为261,053,736.00元，明细如下：
资产名称 账面价值 抵押权人 合同号/存单号 借款余额
中国工商银行股份有限公司
保证金 $5,000,000.00 2014 年勒质字第 004 号 $5,000,000.00
佛山顺德勒流支行
中国工商银行股份有限公司
保证金 $5,000,000.00 2014 年勒质字第 006 号 $5,000,000.00
佛山顺德勒流支行
华夏银行股份有限公司佛山
保证金 $5,000,000.00 FS0244120140102-31 $5,000,000.00
分行
广发银行股份有限公司顺德 2013 佛银最保质字第
保证金 $10,000,000.00 $10,000,000.00
分行 350027 号
84
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
广发银行股份有限公司顺德 2013 佛银最保质字第
保证金 $10,000,000.00 $10,000,000.00
分行 350027 号
招商银行股份有限公司佛山 2012 年顺字第
保证金 15,000,000.00 $2,250,000.00
顺德支行 ZY101223009501 号
永亨银行(中国)有限公司佛
定期存款 6,265,203.00 FS13（质）004 $1,000,000.00
山支行
永亨银行(中国)有限公司佛
定期存款 18,060,800.00 FS13（质）004 $2,980,000.00
山支行
永亨银行(中国)有限公司佛
定期存款 6,379,733.00 FS13（质）004 $1,030,000.00
山支行
（2）已签订尚未到期履行的合同
截止2014年6月30日，公司已签订尚未到期履行的合同：
1）公司与法国巴黎银行广州分行签订的尚未到期履行的外汇买卖合约金额为360万英镑,用于英镑兑美元的结构性远期
交易；合约明细如下：
买卖 未履行之合 执行汇
签订日期 类别 合约号 交易类型 交割日期
币种 约买卖金额 率
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2014-07-14
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2014-08-04
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2014-09-02
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2014-10-02
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2014-12-15
2014-01-09 外汇远期 SFO8117127 英镑 60.00 1.6205 卖出 2015-01-13
合计 360.00
2）公司与法国巴黎银行香港分行签订的尚未到期履行的外汇买卖合约金额为8180万美元,用于美元兑人民币的结构性
远期交易；合约明细如下：
买卖 未履行之合 执行汇
签订日期 类别 合约号 交易类型 交割日期
币种 约买卖金额 率
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-07-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-08-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-09-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-10-20
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-11-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2014-12-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-01-20
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-02-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-03-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-04-20
85
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-05-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-06-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-07-20
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-08-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-09-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-10-19
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-11-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2015-12-18
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2016-01-19
2014-02-14 外汇远期 SFO8118285 美元 200.00 6.106 卖出 2016-02-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-07-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-08-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-09-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-10-20
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-11-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2014-12-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-01-20
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-02-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-03-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-04-20
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-05-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-06-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-07-20
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-08-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-09-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-10-19
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-11-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2015-12-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2016-01-19
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2016-02-18
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2016-03-31
2014-04-15 外汇远期 SFO8119965 美元 190.00 6.308 卖出 2016-04-18
合计 8,180.00
86
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3）公司与法国巴黎银行广州分行签订的尚未到期履行的外汇期权合约金额为 1700 万美元,用于人民币兑美元的期权交
易，合约明细如下：
买卖 未履行之合
签订日期 类别 合约号 执行价格 期权类型 交割日期
币种 约买卖金额
2014-05-06 外汇期权 SFO8120289 美元 600.00 5-6.3 欧式期权 2016-05-09
2014-06-11 外汇期权 SFO8120944 美元 600.00 5-6.3 欧式期权 2016-06-13
2014-06-26 外汇期权 SFO8121277 美元 500.00 5-6.29 欧式期权 2015-06-30
合计 1,700.00
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析法 493,652,221.53 100.00% 12,253,240.49 2.48% 527,527,477.93 100.00% 12,054,636.28 2.29%
组合小计 493,652,221.53 100.00% 12,253,240.49 2.48% 527,527,477.93 100.00% 12,054,636.28 2.29%
合计 493,652,221.53 -- 12,253,240.49 -- 527,527,477.93 -- 12,054,636.28 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 476,345,091.96 96.49% 9,526,901.84 516,460,863.24 97.90% 10,329,217.26
1 年以内小计 476,345,091.96 96.49% 9,526,901.84 516,460,863.24 97.90% 10,329,217.26
1至2年 12,309,329.99 2.49% 1,230,933.00 8,365,854.20 1.58% 836,585.42
87
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2至3年 4,041,292.03 0.82% 808,258.41 2,198,894.87 0.42% 439,778.97
3至4年 513,495.21 0.10% 256,747.61 93,440.38 0.02% 46,720.19
4至5年 63,063.52 0.01% 50,450.82 30,454.02 0.01% 24,363.22
5 年以上 379,948.82 0.08% 379,948.82 377,971.22 0.07% 377,971.22
合计 493,652,221.53 -- 12,253,240.49 527,527,477.93 -- 12,054,636.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例
JARDEN 客户 77,548,975.17 1 年以内 15.71%
龙图企业有限公司（DRAGON WILL
子公司 70,755,544.28 1 年以内 14.33%
ENTERPRISE LIMITED)
PHILIPS CONSUMER LIFESTY 客户 27,530,580.24 1 年以内 5.58%
1 年以内：15,382,655.26；
滁州东菱电器有限公司 子公司 27,526,683.31 1-2 年：9,901,548.96； 5.58%
2-3 年：2,242,479.09
HAMILTON BEACH 客户 23,324,229.78 1 年以内 4.72%
合计 -- 226,686,012.78 -- 45.92%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
龙图企业有限公司（DRAGON WILL ENTERPRISE
子公司 70,755,544.28 14.33%
LIMITED)
滁州东菱电器有限公司 子公司 27,526,683.31 5.58%
广东东菱电器有限公司 子公司 20,632,235.79 4.18%
合计 -- 118,914,463.38 24.09%
88
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 158,928,173.56 100.00% 19,157,172.17 12.05% 129,034,832.45 100.00% 11,617,049.11 9.00%
组合小计 158,928,173.56 100.00% 19,157,172.17 12.05% 129,034,832.45 100.00% 11,617,049.11 9.00%
合计 158,928,173.56 -- 19,157,172.17 -- 129,034,832.45 -- 11,617,049.11 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 69,086,307.41 43.47% 1,381,726.15 53,488,043.42 41.45% 1,069,760.87
1 年以内小计 69,086,307.41 43.47% 1,381,726.15 53,488,043.42 41.45% 1,069,760.87
1至2年 61,438,677.48 38.66% 6,143,867.75 47,738,064.35 36.99% 4,773,806.44
2至3年 8,993,386.87 5.66% 1,798,677.37 27,534,601.80 21.34% 5,506,920.36
3至4年 19,144,601.80 12.05% 9,572,300.90 5,922.88 0.01% 2,961.44
4至5年 23,000.00 0.01% 18,400.00 23,000.00 0.02% 18,400.00
5 年以上 242,200.00 0.15% 242,200.00 245,200.00 0.19% 245,200.00
合计 158,928,173.56 -- 19,157,172.17 129,034,832.45 -- 11,617,049.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
89
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例
1 年以内：47,351,694.39 ；
滁州东菱电器有限公司 子公司 93,366,146.24 1-2 年：45,259,064.98； 58.75%
2-3 年：755,386.87
1 年以内：9,501,358.00 ；
广东威林工程塑料有限公司 子公司 32,001,358.00 1-2 年：14,500,000.00； 20.14%
2-3 年：8,000,000.00
佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 子公司 9,903,500.00 3-4 年：9,903,500.00 6.23%
1-2 年：558,898.20；
佛山市顺德区庆菱压铸有限公司 子公司 9,800,000.00 6.17%
3-4 年：9,241,101.80
佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 子公司 3,066,000.00 1 年以内：3,066,000.00 1.93%
合计 -- 148,137,004.24 -- 93.22%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
滁州东菱电器有限公司 子公司 93,366,146.24 58.75%
广东威林工程塑料有限公司 子公司 32,001,358.00 20.14%
佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 子公司 9,903,500.00 6.23%
佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 子公司 9,800,000.00 6.17%
佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 子公司 3,066,000.00 1.93%
佛山市顺德区凯恒电机有限公司 子公司 250,000.00 0.16%
合计 -- 148,387,004.24 93.38%
90
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资 位持股比例
核算方 在被投资单位表 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备
法 决权比例 值准备 红利
比例 例不一致的
说明
佛山市顺德区庆菱压铸
成本法 2,500,000.00 3,478,914.54 3,478,914.54 100.00% 100.00%
制品有限公司
龙图企业有限公司
（DRAGON WILL 成本法 8,816.00 8,816.00 8,816.00 100.00% 100.00%
ENTERPRISE LIMITED)
广东东菱电器有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
佛山市顺德区凯恒电机
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
滁州东菱电器有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00% 100.00%
广东威林工程塑料有限
成本法 40,297,731.54 34,591,926.72 34,591,926.72 100.00% 100.00%
公司
合计 -- 202,806,547.54 198,079,657.26 198,079,657.26 -- -- --
长期股权投资的说明
本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
91
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,105,993,970.73 2,033,396,108.34
其他业务收入 58,137,538.40 40,063,320.44
合计 2,164,131,509.13 2,073,459,428.78
营业成本 1,802,979,193.27 1,743,196,590.19
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小家电行业 2,105,993,970.73 1,766,896,050.03 2,033,396,108.34 1,713,129,666.48
合计 2,105,993,970.73 1,766,896,050.03 2,033,396,108.34 1,713,129,666.48
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电热咖啡壶 410,742,792.81 344,297,050.57 389,005,962.50 342,263,427.01
电热水壶 326,055,292.47 287,663,115.43 337,357,436.59 285,507,787.94
搅拌机 247,683,098.53 189,798,838.39 205,992,529.92 159,015,106.98
打蛋机 209,015,561.26 168,474,389.18 205,506,642.13 164,811,966.18
面包机 166,829,324.15 139,986,456.57 197,159,599.87 169,210,515.85
多士炉 132,038,142.90 114,365,434.13 130,313,220.87 112,111,386.01
电熨斗 117,095,244.03 106,602,376.97 87,341,364.05 77,614,262.48
果汁机 65,184,250.89 51,017,413.07 83,212,968.01 66,302,290.94
吸尘器 59,145,214.22 55,668,788.12 64,927,641.43 60,893,838.80
电烤箱 55,753,411.33 52,646,631.69 56,895,173.12 52,319,814.64
油炸锅 18,291,667.67 14,596,555.97 15,378,483.49 12,610,803.82
其他产品 298,159,970.47 241,778,999.94 260,305,086.36 210,468,465.83
合计 2,105,993,970.73 1,766,896,050.03 2,033,396,108.34 1,713,129,666.48
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 103,376,852.17 91,024,632.80 75,303,182.74 66,946,193.97
国外销售 2,002,617,118.56 1,675,871,417.23 1,958,092,925.60 1,646,183,472.51
合计 2,105,993,970.73 1,766,896,050.03 2,033,396,108.34 1,713,129,666.48
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
JARDEN 284,566,133.08 13.15%
HAMILTON BEACH 232,700,796.60 10.75%
ELECTROLUX LEHEL KFT 107,793,027.70 4.98%
KOMPERNASS 83,775,083.15 3.87%
PHILIPS CONSUMER LIFESTY 68,555,207.50 3.17%
合计 777,390,248.03 35.92%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,634,556.12 5,295,593.51
其他 4,236,245.211
合计 11,870,801.33 5,295,593.51
注：1 其他指赎回理财产品取得的投资收益
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 67,872,666.67 76,012,536.41
93
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加：资产减值准备 7,934,660.01 1,241,991.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,174,704.35 96,428,927.54
无形资产摊销 3,312,423.33 3,272,488.10
长期待摊费用摊销 1,565,929.94 835,522.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
535,717.65 -2,811,315.30
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,280,000.00 -8,332,779.68
财务费用（收益以“－”号填列） 12,252,666.05 9,789,824.03
投资损失（收益以“－”号填列） -11,870,801.33 -5,295,593.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,706,252.75 3,828,225.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -821,477.85 2,081,717.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,409,600.65 -93,616,977.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,386,105.56 117,213,528.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -394,748,611.98 34,463,406.30
其他 -8,117,148.03 2,157,173.99
经营活动产生的现金流量净额 -216,899,523.35 237,268,675.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 411,002,641.11 205,131,324.23
减：现金的期初余额 263,974,131.93 192,617,178.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 147,028,509.18 12,514,145.99
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -624,245.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 6,176,300.00
94
广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 6,623,266.05
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,382,331.81
减：所得税影响额 3,893,853.79
合计 9,663,798.79 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.08% 0.1864 0.1864
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.59% 0.1639 0.1639
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目：
单位：元
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因说明
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 1,247,005,652.23 443,114,919.31 181.42% 主要是发行股票筹集的资金增加
主要是远期外汇合约到期交割及汇率波动
交易性金融资产 3,859,600.00 10,962,198.82 -64.79%
影响
应收票据 23,051,002.39 16,366,163.40 40.85% 主要是客户货款用票据结算增加
预付款项 40,772,737.86 25,511,588.39 59.82% 主要是供应商采用预付款的方式增加
主要是短期定期存款及结构性存款增加导
应收利息 4,052,990.50 54,862.50 7287.54%
致计提利息增加
其他流动资产 344,127,765.33 118,026,993.25 191.57% 主要是购入银行短期理财产品增加
在建工程 53,827,021.90 13,975,406.45 285.16% 主要是改扩建厂房增加
长期待摊费用 17,681,861.36 8,303,220.40 112.95% 主要是基建维修项目增加
主要是付购买土地保证金及预付设备款增
其他非流动资产 51,097,863.43 11,087,727.87 360.85%
加
短期借款 883,577,473.72 178,053,107.69 396.24% 主要是补充流动资金借款增加
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应付利息 3,688,133.75 645,168.11 471.65% 主要是贷款增加而相应计提利息增加
应付股利 40,806,975.20 100.00% 主要是分配现金股利暂未支付完毕
递延所得税负债 1,069,334.65 1,890,812.50 -43.45% 主要是交易性金融资产公允价值变动所致
资本公积 710,566,418.12 51,409,460.90 1282.17% 主要是发行股票溢价增加
外币报表折算差额 655,060.59 467,132.76 40.23% 主要是汇率变动影响
归属于母公司所有
2,047,167,107.10 1,321,028,971.93 54.97% 主要是发行股票导致权益增加
者权益
股东权益合计 2,047,167,107.10 1,321,028,971.93 54.97% 主要是发行股票导致权益增加
主要是本年度加大研发投入和提高员工福
管理费用 211,038,689.64 157,779,736.80 33.76%
利所致
主要是汇率波动影响，汇兑损失较去年同
财务费用 2,222,892.17 31,031,282.88 -92.84%
期大幅降低所致
资产减值损失 1,796,414.89 656,704.34 173.55% 主要是计提的坏账准备增加
主要是已交割的远期外汇合约计提的公允
公允价值变动收益 -7,121,754.85 8,332,779.68 -185.47% 价值变动收益转出及未交割外汇合约受汇
率波动影响所致
主要是交割远期外汇合约以及赎回银行短
投资收益 13,745,020.90 5,295,593.51 159.56%
期理财产品形成的收益增加
非流动资产处置损
1,800,232.20 1,332,148.02 35.14% 主要是报废处置设备损失影响
失
经营活动产生的现 主要是支付前期采购货款及员工福利支出
-169,042,316.07 189,561,392.87 -189.18%
金流量净额 增加
收回投资所收到的
542,327,866.70 411,000,000.00 31.95% 主要是银行短期理财产品到期赎回
现金
取得投资收益收到
13,745,020.90 1,648,081.12 734.00% 主要是银行短期理财产品到期收益增加
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 5,067,523.50 2,230,800.00 127.16% 主要是处置设备清理收入增加
产收回的现金净额
投资活动现金流入 主要是银行短期理财产品到期赎回增加现
561,140,411.10 414,878,881.12 35.25%
小计 金流入
购建固定资产、无形
资产和其他长期资 164,088,802.48 96,192,733.80 70.58% 主要是支付改扩建厂房工程款增加
产支付的现金
主要是购买银行短期理财产品及结构性存
投资支付的现金 1,434,006,691.03 836,000,000.00 71.53%
款增加
支付其他与投资活
32,000,000.00 100.00% 主要是支付购买土地保证金款
动有关的现金
投资活动现金流出 主要是购买银行短期理财产品及结构性存
1,630,095,493.51 932,192,733.80 74.87%
小计 款增加导致现金流出增加
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
投资活动产生的现
-1,068,955,082.41 -517,313,852.68 -106.64% 主要是定期存款及结构性存款等同比增加
金流量净额
吸收投资收到的现
749,120,000.00 100.00% 主要是发行股票取得的资金
金
取得借款收到的现
1,597,163,517.23 1,150,905,315.35 38.77% 主要是取得银行短期借款增加
金
筹资活动现金流入 主要是发行股票取得的资金及取得银行短
2,346,283,517.23 1,150,905,315.35 103.86%
小计 期借款增加现金流入
支付其他与筹资活
7,518,917.65 100.00% 主要是支付上市费用
动有关的现金
筹资活动产生的现
1,382,951,187.71 359,545,386.98 284.64% 主要是发行股票募集的资金的影响
金流量净额
汇率变动对现金的
10,286,888.13 -23,396,194.55 143.97% 主要是汇率波动影响
影响
现金及现金等价物
155,240,677.36 8,396,732.62 1748.82% 主要是筹资活动产生现金流量净额增加
净增加额
年末现金及现金等
474,238,339.40 241,934,042.40 96.02% 主要是筹资活动产生现金流量净额增加
价物余额
（以下无正文）
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广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（本页无正文，专用于《广东新宝电器股份有限公司 2014 年半年度财务报告》签字）
法定代表人：郭建刚 主管会计工作负责人：杨芳欣 会计机构负责人：蒋演彪
2014 年 8 月 20 日
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