新宝股份：2014年度内部控制自我评价报告2015-04-27
证券代码：002705 证券简称：新宝股份
广东新宝电器股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
广东新宝电器股份有限公司全体股东：
为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保证公司经营管理活动的正常
进行，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，广东新宝电器股份有限公
司（以下简称“公司”、“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简
称“《会计法》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《企业内部控
制基本规范》等其他有关法律法规，并遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益
原则，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2014 年的内部控制有效性进行了评价。现就公司内部控制情况作出自我评价如
下：
一、重要声明
公司依据自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理结构，修订补充内部控制
制度，规范公司与控股股东之间的关系，加强对控股子公司、关联交易、对外担保、募集
资金使用、重大投资、信息披露的管控，基本保障了公司内部控制制度的有效执行，为公
司的长远发展奠定了坚实的基础。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会
对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价范围和结论
（一）内部控制评价范围
根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性、重要性和客观性要求，
纳入本次内部控制评价工作的单位包括公司总部、所属全资子公司和控股子公司。公司作
为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，设立和完善内部组
织机构，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和
制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下了良好的基础。本次内部控制评价主要
包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督方面。
（二）内部控制评价结论
根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，公司已经建立起的内部控制体系在完整性、
合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。董事会认为，公司已按照相关法律、法规及规范
性文件的要求建立了有效的内部控制制度，合理保证了公司经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息的真实完整，在所有重大方面保持了有效的内部控制。
三、内部环境
（一）治理结构、机构设置及权责分配
1、公司组织结构框架
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股东大会
监事会
战略委员会 薪酬委员会
董事会
提名委员会 关联交易审核委员会
董事会秘书 证劵部
关联交易审核委员会
总裁办公室 营销管理委员会 产品策略委员会
审计监察法务中心
营运管理中心 产品质量风险评估委员会 绩效管理委员会
产品企业标准制（修）订委员会
财务物流 海外 国内 人事
第三制造群 第五制 第六制 技术 品质
第一制造群 第二制造群 生管等独立 营销 营销 行政
（配件制造群） 造群 造群
模块
模块 模块
模块 模块 模块
一一 固 新 威 香 亚 美 东 欧 家 龙 东 新 塑 五 产 创 客 中 手 人 东 行 招 认 品
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六 八 三 三 九 咖 五 七 十 塑 塑 凯 物 客
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不 喷 五 发 轴 庆 凯 电 电 塑 顺 顺 生 财
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资 项 工 销 销 销 销 销 护 公 电 网 模 模 研 设 项 工 工 绩 学 中 中 测 保
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2、公司已按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和公司章程的规定，建立了规
范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的
职责分工和制衡机制。公司建立了股东大会、董事会、监事会和“经理层”的法人治理结构，
并设立独立董事、董事会秘书。董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬委员会、审计委
员会和关联交易审核委员会五个专门委员会，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。
（1）股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等
重大事项的表决权。股东大会依法每年至少召开一次，在符合法规规定的情况下可召开临时
股东会。
（2）董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会由九名董事组成，
其中包括独立董事三名。董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计
划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会下设审计委员会，审计委员
会是公司内部控制监督机构，审计委员会由五名董事组成，其中独立董事三名，审计委员会
负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制
审计及其他相关事宜等。
（3）监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
监事会由 3 三名监事组成，其中包括 1 名职工监事。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
（4）经理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定
具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核。并根据实际执
行结果对计划作出适当修订。
根据实际情况，公司成立营运管理中心、营销管理委员会、产品策略委员会、产品质量
风险评估委员会、绩效管理委员会、产品企业标准制定委员会等跨部门机构，协助总裁对公
司下设制造群和功能模块进行有效管理，保证各制造群和功能模块各司其职、各负其责、相
互配合、互相制约，确保公司内部控制措施在组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、
确保安全等方面得到有效执行。
3、控股股东占用资金的情况：公司目前不存在被控股股东占用资金的情况。
（二）内部审计
公司重视内部审计工作，制定了规范、严格的内部审计制度。为了使公司的各项规章制
度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，
公司在董事会层面设有审计委员会，下设专门的内部审计部门，并配备了多名专职审计人员，
内部审计部门归属于公司董事会审计委员会领导；同时建立了内部控制监督制度，制定了内
部控制缺陷认定标准，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况，协调内部控制审
计及其他相关事宜等；定期或不定期的对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提
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出书面审计报告；对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出
整改方案，采取适当的形式及时向董事会、审计委员会、监事会或者经理层报告，以便给予
及时的处理。
（三）人力资源政策
公司坚持以人为本的原则,根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同
法》、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》及公司内部规章制度的要求，严格遵守国家法
律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在经营
运作中，结合公司的实际情况建立了员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与
奖惩组成的人力资源管理制度；制定了对关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制
度、掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。
公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，并高度重视员工
的继续教育和培训工作。公司通过东菱学院针对各层次人才设计不同的培训项目，按计划实
施多层次、多角度的培训，培养各类战略性储备人才，有效地提升了公司干部的综合素质。
公司还建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行月度、季度、年度考评，考核
结果与个人薪金挂钩；对销售人员按销售业绩、回款情况进行考核，并给予经济利益的奖罚。
（四）企业文化
公司注重加强企业文化建设，认真落实岗位职责制，成立东菱学院，培育员工积极向上
的价值观和社会责任感，同时倡导诚信正直、追求卓越、指引方向、领导团队、创新求变的
职业经理人行为准则。公司成立初期就创办了内部报纸《东菱人》，及时报道公司重要事件，
不断拓宽公司内部自上而下到员工、自下而上到高层的沟通渠道，促进与合作伙伴及社会公
众的沟通，树立了良好的公司形象。在全公司范围内营造“肯定先进、鼓励先进、表彰先进”
的企业文化，深度挖掘生产一线以及各个普通基层岗位上刻苦钻研、努力提高业务与技能水
平的典范和为公司带来较大经济效益或产生重大正面影响的事件，公司每年举行包含“新宝
之星”及“新宝标志性事件”这两种类型的“总裁嘉奖令”评选工作。
公司还通过举办员工篮球比赛、歌唱比赛、周末组织文化交流中心播放电影、交流座谈
会、满意度调查、工会建设等活动，不断丰富企业文化内涵，传承企业文化，践行公司核心
价值观，明确企业发展的使命、愿景、方向和目标，增强公司整体的凝聚力。
四、风险评估
公司是大型小家电生产制造企业，主要生产销售西式小家电产品，目前以出口销售为主，
同时兼顾国内市场，推进自有品牌渠道的建设。公司面临的风险包括经营风险、贸易壁垒风
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险、宏观政策风险、市场风险等主要风险。公司管理层能够及时识别上述风险并确定相应的
风险承受度及采用相应的对策：
（一）经营风险的评估及对策
公司经营方面主要面临着经营季节性波动风险、材料价格波动风险、劳动力成本持续上
升风险、产品开发风险及现金流风险等。
为防范经营季节性波动风险，公司通过提前生产备货、调节生产旺季工作时间等方式尽
量减少季节性波动带来的经营风险。为防范材料价格波动风险，公司一直坚持与多家原材料
供应商保持购货关系，采用招标、审批相结合的方式，使原材料供应不受制于某一供应商，
尽可能减少因原材料供应及价格波动给公司造成的影响，同时密切关注主要原材料价格的走
势，适度安排策略性采购以规避风险；针对制造企业劳动用工日益紧张的现实，公司主要通
过引进自动化生产设备、培训熟手工人、提高工人待遇等方式提高生产效率；面对小家电产
品更新换代速度的不断加快，公司投入大量的人力物力进行产品研究开发，并与境内、境外
等诸多研究机构进行广泛长期的合作，不断开发出广受市场欢迎的新产品，同时，为防止过
度产品开发投入导致公司经营成本的大幅上升，公司在进行每项重大产品开发时，都会进行
深入的市场调查及做充分的可行性分析，以规避研发失败给公司带来严重损失的风险；现金
流是公司财务管理的核心内容，公司为保持现金流的通畅，从经营各个环节进行严格的筹划
及控制，包括应收账款的管理、应付账款的管理、日常费用的控制以及投融资预算等，公司
通过对收款期及付款期的严格控制，同时切实执行重大资产投资预算，使公司的现金流得到
很好的控制，防范现金流短缺的风险。
（二）贸易壁垒风险的评估及对策
公司的产品主要以出口境外市场为主，面临着境外市场的贸易壁垒风险。贸易壁垒从本
质上来说是贸易保护主义的一种形式，公司生产的小家电产品在境外主要遭受非发达国家发
出的贸易壁垒限制，譬如土耳其、巴西等发展中国家，欧美发达国家因为产业升级转移的缘
故，对小家电产品基本不做进口贸易限制。为规避贸易壁垒风险，公司主要采取的措施是尽
可能了解进口国的贸易政策，通过中转贸易或其他规避手段来减少贸易壁垒风险，同时，公
司选择性进入那些设置了贸易壁垒的国家，尽可能减少不必要的贸易损失。
（三）宏观政策风险及评估
公司是以出口为主的生产型制造企业，受国家宏观调控政策的影响较大，主要包括汇率
风险、出口退税风险、外汇管制风险等。宏观调控政策风险属于系统性风险，公司从战略发
展层面对宏观政策进行研究预测，不断结合宏观经济发展的趋势调整自身的运营方向与经营
模式，为此，公司成立专门的战略委员会及战略发展部，对行业及宏观经济进行中长期预测，
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并以此形成公司未来的发展目标，从大方向上规避或降低宏观政策变化给公司带来的风险。
（四）市场风险
公司以出口销售为主，同时兼顾国内市场，推进自有品牌渠道的建设。在后金融危机时
代，全球经济低迷的背景下，公司不仅面临国际市场需求下降的风险，同时还面临国内市场
开拓风险。对于国际市场需求下降的风险，公司在稳定优质大客户的基础上，通过加大销售
力度、积极开发新客户等有效措施来保证订单数量和市场份额。针对国内市场开拓风险，公
司一方面加大技术研发投入和重视人才队伍建设，增强公司的产品研发能力和创新能力，提
升了公司在市场上的核心竞争力。另一方面，积极拓展电子商务、电视购物等新兴渠道，促
进销售网络不断完善。
（五）公司识别内部性质的风险，充分关注到下列因素：
1、董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源
因素。
2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
3、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。
5、营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
6、其他有关内部风险因素。
（六）公司识别外部性质的风险，充分关注到下列因素：
1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
2、法律法规、监管要求等法律因素。
3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
4、技术进步、工艺改进等科学技术因素。
5、自然灾害、环境状况等自然环境因素。
6、其他有关外部风险因素。
五、控制活动
公司充分认识到，良好、完善的控制措施对规避风险、实现经营目标的重要性。公司能
够结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，
运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产
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保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
（一）不相容职务分离控制
公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理，并实施了相应
的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在采购、销售、财务管理环节均进行了
职责划分。譬如公司的外销业务涉及到海外营销中心产品策划部、海外营销中心销售部、海
外营销中心船务部、生产管理中心进出口部、财务管理中心、品质保证中心及生产分公司等。
海外营销中心产品策划部主要负责新产品推广、形象设计、推广事项安排；当新产品进入销
售环节，由海外营销中心的销售人员与客户进行业务接洽及按业务权限签订合同，并后续跟
进产品生产进度，通知出货；生产分公司负责根据订单要求安排生产及时交货；品质保证中
心负责检验完工产品是否合格；产品完工检验合格入库后，销售人员通知海外营销中心船务
部负责做单证、安排船期；生产管理中心进出口部根据船期负责货物装柜、出口报关等工作；
财务管理中心销售会计在货物出货前对订单数量、订单价格及收款方式等进行审核，如符合
公司规定，则通知进出口部装柜出货；货物报关出口后，财务管理中心销售会计要及时确认
销售收入，并催收货款。在销售过程中，授权与执行、考核与基础资料的提供、负责实物的
部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行，有效地防止了销售环节的舞弊和不法、不正当、
不合理行为的发生。
（二）授权审批控制
公司在授权审批方面实行严格的内部控制，不同性质的交易采用不同的授权审批方式。
对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制度；对于非
常规性交易，如企业收购、投资等重大事项需按章程由股东大会或董事会作出决定。
（三）会计系统控制
公司根据《会计法》、《企业会计准则》及《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等
规定，建立了适合公司业务特点和管理要求的一系列内部会计控制制度，并设立了合理的相
关会计工作岗位组织实施这些内部会计控制制度。该等制度涉及固定资产、货币资金、会计
核算、会计电算化、费用报销、成本管理、预算控制、报表编制及分析、融资、担保等经济
业务方面，主要包括主管会计工作负责人、会计机构负责人的职责和权限、岗位责任制、会
计核算和监督、计算机系统在会计核算中的应用等。公司通过实施不相容职务相互分离控制
的方法，不断完善会计人员岗位责任制度；通过充分发挥会计的监督职能，逐步完善相互制
衡机制等方法，保证了会计资料真实、完整，保护了资产的安全、完整，确保了国家有关法
律法规和规章制度的贯彻执行。
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1、主管会计工作负责人的职责和权限
主管会计工作负责人的职能：负责母公司及控股子公司财务核算与管理工作，充分发挥
财务的反映与监督职能，保证公司各项管理工作正常运行和持续发展，切实提高公司资金运
营的效果和效率；认真贯彻执行国家的财政税收法规和财经制度，制订企业的财务管理、会
计政策、会计核算等方面的规章制度及实施细则；负责监督公司财务人员依据国家法律法规、
公司章程及企业规章制度执行；负责对企业重大经济合同及重要文件财务审核，参与工程项
目、对外投资的财务管理；负责公司财务分析；负责公司及控股子公司的资金正常运行，并
且依据公司发展目标制订融资计划，改善财务结构。
2、会计机构职能及人员设置
会计机构的职能：建立和完善企业财务管理制度、会计核算制度、账务处理流程、财产
管理制度、财务收支审核制度、财务会计分析报告制度；编制年度财务会计报告，负责及时
准确为管理层的决策提供各种财务数据；负责企业运营前瞻性财务预算；参与企业内部稽核
工作；负责企业固定资产登记及折旧管理，对公司财、物进行监督和检查；严格按计划控制
费用支出和资金支付，开展目标成本预算，进行成本核算分析；对控股子公司的会计基础工
作进行业务指导和监督管理。财务管理中心下设中心总监（会计机构负责人）、财务部经理、
主办会计、出纳、预算会计、税务会计、助理会计。
财务管理
中心总监
资信管理部 财务会计部 财务管理部
总账会计
预算管理专员
出纳员
成本会计
外汇核销专员 财务分析专员
应收应付会计
国际结算专员 成本管理专员
固定资产会计
子公司财务部
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3、会计核算和监督
为加强公司的财务工作，发挥财务在企业生产经营管理效率中的作用，依据财政部 《会
计基础工作规范》的要求，公司制订了包括财务管理基本制度、会计核算规定、投融资管理
制度和固定资产、存货管理制度、财务预算制度、付款报销审批制度、出纳管理制度、发票
管理制度、会计电算化管理制度及会计核算稽核管理制度等会计核算及管理制度。该等制度
运用于涉及公司会计核算的各项生产经营活动，以规范公司及控股子公司的会计核算，保证
会计信息的真实性、完整性。同时，为确保整个管理系统持续有效运行，通过监控推进公司
的文件规定不折不扣地执行，对发现或潜在的不符合的行为及时采取纠正和预防措施，以保
证公司生产经营目标的实现，公司设有《内部审计制度》，该制度适用于公司管理过程的监
督测量、数据分析、持续改进等方面。
通过实施穿行测试、抽查有关凭证等必要的程序，公司的会计系统能够确认并记录所有
真实的交易；能够及时、充分、详细地描述交易，并且计量交易的价值；能够在适当的会计
期间记录交易，并且在财务报表中适当地进行表达与披露。
（四）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、
账实核对等措施，确保财产安全。严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
公司在资产安全和记录的使用采用了安全防护措施，制订了《固定资产管理制度》、《模
具资产管理制度》、《存货管理制度》等，对资产的管理建立了完善的机制和方法，从而使资
产的安全和完整得到根本保证。
（五）预算控制
公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权
限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流
量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完
成公司的经营目标。公司预算的内容包括年度销售预算、年度财务预算、年度投融资预算等。
（六）运营分析控制
公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，
通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及
时查明原因并加以改进。
公司每月对生产经营情况进行杜邦财务分析，从生产效率、生产成本、产品利润率、资
产周转率、资本结构等方面分析公司经营的得失，总结经验教训。对单一财务指标进行层层
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剖解的方法进行分析，寻找指标变动的深层次原因。
（七）绩效考评控制
公司重视对经理层及基层职员的业绩考核，建立并实施绩效考评制度，根据计划及预算
目标设置考核指标体系，通过单位级（简称 L1 级）、部门级（简称 L2 级）、职员级（简称
L3 级）三个考核层级，运用定性或定量的方法对企业内部各责任单位和全体员工的工作成
果、工作能力及工作表现进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务
晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
对公司总监级以上人员，公司采取签订年度绩效合约的考核模式；对其他职员，公司采
取月度滚动考核及岗位职责评价的考核模式；对销售部门及生产部门，公司采取模拟独立核
算的形式进行预算考核，整个部门的薪酬与预算业绩挂钩。通过全面预算及绩效考核制度，
公司各层面的人员工作的方向及职责都得以明确，有效提升了员工的工作效率。
（八）合同规范管理控制
公司颁布了《支票及资金合同管理制度》、《海外营销合同管理流程》、《合同签批管理
流程》，对合同业务实施统一规范化管理。通过完善合同管理分级授权管理机制，强化对合
同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。在分级
授权管理方面，公司根据业务需要已建立了有效的合同管理授权体系，并实行有效监管。
在合同签订方面，通过资质调查，确保合同对方当事人具备相应的法律资质和履约能力；
严格合同审批，保证合同文本内容完整，没有重大疏漏及法律风险；规范合同盖章流程，确
保仅经过授权审核的合同才能进行盖章。在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷
的上报及审批处理机制，对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效
履行，维护企业的合法利益。
（九）关联交易控制
公司高度重视关联交易的内控管理，独立董事对提交董事会审议的关联交易做事前认
可，并在董事会决议后发表独立意见；公司董事会及时、准确、完整地发布关联交易公告。
公司建立了防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机
制。公司的关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则。通过执行严格
的关联交易内部控制，确保公司在关联交易中的独立性，保证公司和股东的利益不受损害。
（十）对外担保控制
公司对外担保的内部控制遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，
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在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，明确了独立董事
应当在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，明确了董事会审议对外担保事项时，应当
取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意，明确规定了未经董事会或股东大会批准，公
司不得对外提供担保。
（十一）募集资金使用控制
公司建立了《募集资金管理办法》，本着募集资金的使用规范、透明的原则，设立专用
账户存储募集资金，并与开户银行签订三方监管协议，掌握募集资金的动态。公司募集资金
严格用于募集资金投向项目，并履行了必要的审批与披露义务。公司财务部门应当对募集资
金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募投项目的投入情况。内部审计部
门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结
果。董事会应当每半年度对募集资金的存放与使用情况进行全面核查，出具《公司募集资金
存放与实际使用情况的专项报告》并披露。
（十二）计算机控制
公司在生产经营过程中非常注重信息化控制手段和方法的使用，这些举措为企业的高
效、经济地运行提供了极大的帮助。公司在财务核算、生产物流、销售管理、产品研发等方
面，已基本实现了信息自动化控制的目标，公司的财务核算与生产物流管理，采用了用友
ERP 集成软件，销售管理启用天思管理软件，产品开发也引进了用友 PLM 系统。自动化软件
的运用，极大地提升了公司内部控制系统的时效性，提高了效率，减少了错漏与舞弊。
（十三）重大风险预警机制
公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生
的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到
及时妥善处理。
公司各项重大风险的控制有专门的归属管理部门，譬如重大质量风险预警由品质保证中
心牵头负责；重大应收账款坏账风险预警由海外营销中心及财务管理中心牵头负责；汇率风
险预警由财务管理中心负责；宏观政策风险预警由战略发展部门负责，重大劳资风险预警由
人力资源部门负责。
经过多年的发展积累，公司对于重大风险的处理，已经形成了一套完整的应急程序，针
对不同的风险，公司制订了不同的应急方案，经过实践证明，公司的应急程序及方案是行之
有效的。
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（十四）实现经营目标的主要制度、方法
公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此公司已建立
了相关的制度、规章以保证公司的高效运作，资产的安全和完整，信息客观、准确。
公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，具体情况如下：
1、公司股东大会、董事会、监事会等议事规则。
2、生产作业标准操作规程。
3、采购供应制度。采购供应制度分为采购总则和采购工作运作程序。前者包括采购范
围、目的、方式、供应商资格确认、采购合同签订、采购执行；后者包括计划、供应商的选
择、采购周期、运输、验收、入库、审批数量和权限等。
4、市场销售制度。市场销售制度包括市场推广的方法、权限、手段等；销售合同签订、
销售发货指令、销售数量、金额的确认与控制；销售人员管理、销售业绩的考核及奖惩，销
售费用管理制度，商业与价格政策等。
5、财产物资管理制度。包括存货、固定资产、在建工程及物资等各类实物资产的储存、
收发、耗用、报废、维护、清查的管理程序和职责、票据传递及处理等的规定。
6、人事行政管理制度。包括人力资源管理制度和行政管理制度，主要内容有：员工招
聘管理规定、员工考核办法、奖惩标准、考勤制度、各岗位的任职条件；各部门的职能、权
限范围、工作程序及要求、行政管理等。
7、财务、会计管理制度。财务、会计管理制度包括财务管理制度、资金管理制度、成
本管理制度、费用报销管理办法、差旅费开支标准、内部稽核制度、会计人员岗位责任制、
司机行车、手机话费补助标准等管理制度。
8、内部审计制度。包括内部审计部门的设立、内部审计职责和工作权限、工作流程、
内部审计的内容及报告的要求、内部审计信息的披露、审计结果的处理(奖励与处罚)等。
9、授权管理制度。包括公司内部基本业务、财务管理及人事管理的授权等基本授权，
超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务授权的特别授权等规定。
10、重大内部信息报告制度。重大内部信息报告制度包括重大信息管理的分工、职责及
权限、重大信息事项的标准、重大信息内部报告的程序与管理等。
六、信息与沟通
公司制定了重大内部信息报告制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，
确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、
内部刊物、办公网络等渠道获取。在信息传递过程中，董事会成员通过出席董事会会议获得
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公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获
得公司重大事项情况，包括公司财务状况。公司还建立了定期经营分析会、各种工作会议和
专题会议等信息沟通渠道，通过各种例会、办公会等决策机制，不断提高管理层的管理决策
能力。外部信息主要通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来
访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。同时，公司建立健全了《内幕信息知情人登记
管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》及《信息披露事
务管理制度》，对公司公开信息披露进行全程、有效的控制，确保公司信息能及时、准确、
完整、公平地对外披露,确保对投资者在财务、管理、政策等各方面保持信息透明。
公司在信息处理方面充分运用电子计算机信息处理技术进行信息的集成与共享，充分
发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、
文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领
域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、
报告和补救程序。反舞弊工作的重点领域、关键环节包括：
（一）是否存在未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益的
行为。
（二）在财务会计报告和信息披露等方面是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
等。
（三）董事、监事、经理及其他高级管理人员是否滥用职权。
（四）相关机构或人员是否串通舞弊。
公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置由董事会负责的举报专线，明确举报投
诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
（五）独立稽核。
公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，不仅包括通常在企业采用的凭
证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等等，还包括由各职能部门组成的审计小组对采
购和销售等生产经营环节进行的独立审计。在采购环节，由物控部、品质检验部门以及财务
部组成的稽核小组对供应商的产品质量、性能、价格等诸多方面的情况调查、研究，以确定
采购供应关系；在销售环节，由销售部、财务部等部门组成稽核小组对各办事处的资产、销
售情况以及与采购方的往来款项进行核对，并对差异进行调查处理。
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七、内部监督
为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生
的财会与非财会信息的准确，公司建立了内部控制监督制度，制定了内部控制缺陷认定标准。
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职情况进行监督，时刻关注阻
碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为，
并提醒改正和改进。董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情
况，协调内部控制审计及其他相关事宜等；定期或不定期的对销售、采购等重要经营环节的
情况进行审核，并提出书面审计报告；对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质
和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告以便
给以及时的处理。
公司审计委员会还下设了专门的内部审计部门，负责对公司各项业务的合规性、合法性
进行审核监督，该部门接受公司内部及外部各项针对公司日常营运过程中存在问题的举报，
并进行专项检查处理，防止各部门、各环节的舞弊情况发生。
八、 管理层对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见
公司管理层认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节，形成了规
范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊，保护
公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。公司在内部
控制制度的完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。公司现有的内部控制制度符合国
家有关法律、法规和监管部门的要求，对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、
信息披露等重点活动的控制充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行。我们认为公司已
按照相关法律、法规及规范性文件的要求建立了有效的内部控制制度，合理保证了公司经营
管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，在所有重大方面保持了有效的
内部控制。随着公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，内部控制还需
不断修订和完善。
广东新宝电器股份有限公司
董事会
2015 年 4 月 24 日
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