广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (未经审计) 2016 年 08 月 1 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:广东新宝电器股份有限公司 2016 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 970,654,521.00 1,066,641,605.71 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 25,662,430.88 30,495,729.99 应收账款 617,112,075.69 735,837,190.89 预付款项 28,221,704.90 24,781,403.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 704,982.78 3,577,206.52 应收股利 其他应收款 13,442,585.70 20,335,265.85 买入返售金融资产 存货 667,110,112.33 739,309,821.17 划分为持有待售的资产 2 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 893,913,487.20 285,289,764.74 流动资产合计 3,216,821,900.48 2,906,267,988.32 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35,175,358.28 19,750,117.69 投资性房地产 固定资产 1,329,945,090.97 1,266,378,076.93 在建工程 92,446,147.66 98,439,296.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 259,272,606.99 265,167,622.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,485,641.90 22,571,322.09 递延所得税资产 27,429,430.44 28,092,139.86 其他非流动资产 51,304,251.45 23,002,225.94 非流动资产合计 1,821,058,527.69 1,723,400,801.83 资产总计 5,037,880,428.17 4,629,668,790.15 流动负债: 短期借款 601,682,605.47 108,981,049.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 530,400.00 7,626,455.67 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 992,137,673.31 1,074,204,516.56 应付账款 650,627,163.75 615,226,821.95 3 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 预收款项 98,207,083.51 164,169,830.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 149,311,950.90 152,787,414.07 应交税费 38,573,598.35 44,988,876.54 应付利息 834,752.86 273,663.16 应付股利 31,267,434.00 其他应付款 101,435,065.03 87,685,342.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,664,607,727.18 2,255,943,970.89 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 104,065.18 104,434.65 其他非流动负债 非流动负债合计 104,065.18 104,434.65 负债合计 2,664,711,792.36 2,256,048,405.54 所有者权益: 股本 574,601,560.00 442,001,200.00 其他权益工具 其中:优先股 4 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 永续债 资本公积 578,034,660.57 710,635,020.57 减:库存股 其他综合收益 3,069,380.90 2,241,241.42 专项储备 盈余公积 180,375,059.75 180,375,059.75 一般风险准备 未分配利润 1,030,478,982.22 1,020,746,728.68 归属于母公司所有者权益合计 2,366,559,643.44 2,355,999,250.42 少数股东权益 6,608,992.37 17,621,134.19 所有者权益合计 2,373,168,635.81 2,373,620,384.61 负债和所有者权益总计 5,037,880,428.17 4,629,668,790.15 法定代表人:郭建刚 主管会计工作负责人:杨芳欣 会计机构负责人:蒋演彪 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 821,739,060.64 938,648,160.55 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 517,145.03 1,034,221.58 应收账款 649,206,230.77 770,576,861.66 预付款项 23,751,383.13 16,059,770.61 应收利息 704,982.78 3,577,206.52 应收股利 其他应收款 208,288,516.70 199,721,695.85 存货 605,972,849.42 666,614,869.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 833,002,705.42 244,693,996.90 流动资产合计 3,143,182,873.89 2,840,926,782.67 非流动资产: 5 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 235,805,015.54 234,828,878.12 投资性房地产 固定资产 1,027,079,391.10 953,992,353.99 在建工程 90,491,031.62 98,015,844.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,028,065.57 231,824,289.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 21,915,211.43 18,599,903.63 递延所得税资产 5,891,460.96 8,161,834.19 其他非流动资产 22,549,152.80 14,608,978.94 非流动资产合计 1,630,759,329.02 1,560,032,083.31 资产总计 4,773,942,202.91 4,400,958,865.98 流动负债: 短期借款 600,030,432.50 97,404,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 530,400.00 7,626,455.67 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 847,701,515.55 940,754,599.56 应付账款 720,988,048.32 698,852,048.81 预收款项 60,548,711.67 135,952,107.20 应付职工薪酬 132,706,202.34 132,949,901.43 应交税费 31,973,695.52 36,115,835.65 应付利息 834,618.81 269,019.00 应付股利 31,267,434.00 其他应付款 98,453,629.71 87,601,381.50 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 6 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 其他流动负债 流动负债合计 2,525,034,688.42 2,137,525,348.82 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 104,065.18 104,434.65 其他非流动负债 非流动负债合计 104,065.18 104,434.65 负债合计 2,525,138,753.60 2,137,629,783.47 所有者权益: 股本 574,601,560.00 442,001,200.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 529,836,605.41 662,436,965.41 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 182,965,892.82 182,965,892.82 未分配利润 961,399,391.08 975,925,024.28 所有者权益合计 2,248,803,449.31 2,263,329,082.51 负债和所有者权益总计 4,773,942,202.91 4,400,958,865.98 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,016,834,355.36 2,873,134,452.30 7 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 其中:营业收入 3,016,834,355.36 2,873,134,452.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,836,405,293.11 2,771,562,423.66 其中:营业成本 2,402,815,303.97 2,403,879,498.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 20,154,169.68 17,869,664.07 销售费用 150,746,790.20 123,608,809.21 管理费用 276,871,712.91 250,488,890.21 财务费用 -13,169,211.71 -27,524,706.55 资产减值损失 -1,013,471.94 3,240,268.55 加:公允价值变动收益(损失以 7,096,055.67 15,715,898.60 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 -7,465,578.19 11,292,129.61 列) 其中:对联营企业和合营企业 976,137.42 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 180,059,539.73 128,580,056.85 加:营业外收入 10,745,698.33 5,383,603.58 其中:非流动资产处置利得 578,642.56 165,764.63 减:营业外支出 3,715,371.12 4,732,756.14 其中:非流动资产处置损失 2,688,931.22 1,716,006.25 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 187,089,866.94 129,230,904.29 减:所得税费用 43,786,842.38 30,187,438.24 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 143,303,024.56 99,043,466.05 归属于母公司所有者的净利润 142,332,613.54 100,924,912.73 少数股东损益 970,411.02 -1,881,446.68 六、其他综合收益的税后净额 828,139.48 -11,571.39 8 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 归属母公司所有者的其他综合收益 828,139.48 -11,571.39 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 828,139.48 -11,571.39 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 828,139.48 -11,571.39 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 144,131,164.04 99,031,894.66 归属于母公司所有者的综合收益 143,160,753.02 100,913,341.34 总额 归属于少数股东的综合收益总额 970,411.02 -1,881,446.68 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.2477 0.1756 (二)稀释每股收益 0.2477 0.1756 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:郭建刚 主管会计工作负责人:杨芳欣 会计机构负责人:蒋演彪 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,742,377,961.15 2,643,987,327.51 减:营业成本 2,246,413,821.37 2,271,190,094.63 营业税金及附加 17,881,919.89 15,949,880.84 销售费用 115,841,354.81 89,792,233.74 管理费用 228,631,792.27 210,317,704.82 9 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 财务费用 -13,262,774.94 -26,972,708.20 资产减值损失 -1,984,354.46 760,099.01 加:公允价值变动收益(损失以 7,096,055.67 15,715,898.60 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 -3,918,506.24 13,140,584.69 列) 其中:对联营企业和合营企 976,137.42 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 152,033,751.64 111,806,505.96 加:营业外收入 8,555,409.66 4,018,809.09 其中:非流动资产处置利得 189,431.59 92,142.08 减:营业外支出 3,247,279.55 4,446,523.63 其中:非流动资产处置损失 2,305,313.68 1,526,174.95 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 157,341,881.75 111,378,791.42 列) 减:所得税费用 39,267,154.95 27,695,008.37 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 118,074,726.80 83,683,783.05 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 118,074,726.80 83,683,783.05 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 10 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,133,585,379.37 2,830,528,848.00 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 194,762,700.09 261,787,787.91 收到其他与经营活动有关的现金 38,783,083.97 44,383,899.73 经营活动现金流入小计 3,367,131,163.43 3,136,700,535.64 购买商品、接受劳务支付的现金 2,103,087,904.88 2,114,297,007.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 594,856,191.47 561,530,490.33 金 支付的各项税费 106,901,187.54 90,236,535.21 支付其他与经营活动有关的现金 216,079,360.74 201,879,296.79 经营活动现金流出小计 3,020,924,644.63 2,967,943,329.97 经营活动产生的现金流量净额 346,206,518.80 168,757,205.67 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 535,000,000.00 558,600,000.00 取得投资收益收到的现金 6,861,082.95 11,292,129.61 11 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 处置固定资产、无形资产和其他 2,030,137.00 3,517,508.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,216,806.22 投资活动现金流入小计 543,891,219.95 578,626,443.83 购建固定资产、无形资产和其他 178,594,984.48 197,757,276.31 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,121,700,000.00 924,320,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,331,315.64 投资活动现金流出小计 1,319,626,300.12 1,122,077,276.31 投资活动产生的现金流量净额 -775,735,080.17 -543,450,832.48 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 991,540,691.81 1,574,721,782.93 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 991,540,691.81 1,574,721,782.93 偿还债务支付的现金 626,713,948.92 1,001,274,468.80 分配股利、利润或偿付利息支付 103,671,843.00 113,822,224.09 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,660,000.00 筹资活动现金流出小计 732,045,791.92 1,115,096,692.89 筹资活动产生的现金流量净额 259,494,899.89 459,625,090.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的 12,589,753.51 37,460,432.76 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -157,443,907.97 122,391,895.99 加:期初现金及现金等价物余额 904,887,705.97 778,142,604.88 六、期末现金及现金等价物余额 747,443,798.00 900,534,500.87 12 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,827,755,179.40 2,553,906,975.45 收到的税费返还 182,769,265.66 248,388,783.49 收到其他与经营活动有关的现金 39,050,589.42 39,645,092.39 经营活动现金流入小计 3,049,575,034.48 2,841,940,851.33 购买商品、接受劳务支付的现金 2,031,094,245.82 2,009,128,472.03 支付给职工以及为职工支付的现 507,972,554.87 478,644,692.27 金 支付的各项税费 75,789,272.23 62,997,011.61 支付其他与经营活动有关的现金 185,350,571.55 175,481,104.43 经营活动现金流出小计 2,800,206,644.47 2,726,251,280.34 经营活动产生的现金流量净额 249,368,390.01 115,689,570.99 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 495,000,000.00 567,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,519,904.87 13,140,584.69 处置固定资产、无形资产和其他 1,450,317.00 3,382,678.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 502,970,221.87 583,523,262.69 购建固定资产、无形资产和其他 134,886,674.34 179,256,188.69 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,056,700,000.00 927,720,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,414,548.53 投资活动现金流出小计 1,203,001,222.87 1,106,976,188.69 投资活动产生的现金流量净额 -700,031,001.00 -523,452,926.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 991,540,691.81 1,566,371,782.93 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 13 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 筹资活动现金流入小计 991,540,691.81 1,566,371,782.93 偿还债务支付的现金 626,713,948.92 980,397,564.51 分配股利、利润或偿付利息支付 103,609,354.26 113,602,533.26 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,660,000.00 筹资活动现金流出小计 731,983,303.18 1,094,000,097.77 筹资活动产生的现金流量净额 259,557,388.63 472,371,685.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 12,897,391.88 37,945,890.41 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -178,207,830.48 102,554,220.56 加:期初现金及现金等价物余额 787,600,522.66 699,574,495.42 六、期末现金及现金等价物余额 609,392,692.18 802,128,715.98 14 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 减:库 其他综合收 专项 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先 永续 存股 益 储备 险准备 其他 股 债 一、上年期末余额 442,001,200.00 710,635,020.57 2,241,241.42 180,375,059.75 1,020,746,728.68 17,621,134.19 2,373,620,384.61 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 442,001,200.00 710,635,020.57 2,241,241.42 180,375,059.75 1,020,746,728.68 17,621,134.19 2,373,620,384.61 三、本期增减变动金额 132,600,360.00 -132,600,360.00 828,139.48 9,732,253.54 -11,012,141.82 -451,748.80 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 828,139.48 142,332,613.54 970,411.02 144,131,164.04 (二)所有者投入和减 -11,982,552.84 -11,982,552.84 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 15 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 4.其他 -11,982,552.84 -11,982,552.84 (三)利润分配 -132,600,360.00 -132,600,360.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -132,600,360.00 -132,600,360.00 的分配 4.其他 (四)所有者权益内部 132,600,360.00 -132,600,360.00 结转 1.资本公积转增资本 132,600,360.00 -132,600,360.00 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 574,601,560.00 578,034,660.57 3,069,380.90 180,375,059.75 1,030,478,982.22 6,608,992.37 2,373,168,635.81 16 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 上年金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合计 减:库 其他综合收 专项 一般风 益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先 永续 存股 益 储备 险准备 其他 股 债 一、上年期末余额 442,001,200.00 710,566,418.12 501,279.48 156,726,559.32 871,373,695.03 1,692,357.56 2,182,861,509.51 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 442,001,200.00 710,566,418.12 501,279.48 156,726,559.32 871,373,695.03 1,692,357.56 2,182,861,509.51 三、本期增减变动金额 68,602.45 1,739,961.94 23,648,500.43 149,373,033.65 15,928,776.63 190,758,875.10 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 1,739,961.94 283,521,834.08 -1,619,997.18 283,641,798.84 (二)所有者投入和减 68,602.45 17,548,773.81 17,617,376.26 少资本 1.股东投入的普通股 68,602.45 17,548,773.81 17,617,376.26 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 17 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (三)利润分配 23,648,500.43 -134,148,800.43 -110,500,300.00 1.提取盈余公积 23,648,500.43 -23,648,500.43 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -110,500,300.00 -110,500,300.00 的分配 4.其他 (四)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 442,001,200.00 710,635,020.57 2,241,241.42 180,375,059.75 1,020,746,728.68 17,621,134.19 2,373,620,384.61 18 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 合收益 储备 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 442,001,200.00 662,436,965.41 182,965,892.82 975,925,024.28 2,263,329,082.51 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 442,001,200.00 662,436,965.41 182,965,892.82 975,925,024.28 2,263,329,082.51 三、本期增减变动金额(减少以“-”号 132,600,360.00 -132,600,360.00 -14,525,633.20 -14,525,633.20 填列) (一)综合收益总额 118,074,726.80 118,074,726.80 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -132,600,360.00 -132,600,360.00 1.提取盈余公积 19 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 2.对所有者(或股东)的分配 -132,600,360.00 -132,600,360.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 132,600,360.00 -132,600,360.00 1.资本公积转增资本(或股本) 132,600,360.00 -132,600,360.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 574,601,560.00 529,836,605.41 182,965,892.82 961,399,391.08 2,248,803,449.31 20 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 上年金额 单位:元 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综 专项 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 合收益 储备 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 442,001,200.00 662,436,965.41 159,317,392.39 873,588,820.46 2,137,344,378.26 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 442,001,200.00 662,436,965.41 159,317,392.39 873,588,820.46 2,137,344,378.26 三、本期增减变动金额(减少以“-”号 23,648,500.43 102,336,203.82 125,984,704.25 填列) (一)综合收益总额 236,485,004.25 236,485,004.25 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 23,648,500.43 -134,148,800.43 -110,500,300.00 1.提取盈余公积 23,648,500.43 -23,648,500.43 2.对所有者(或股东)的分配 -110,500,300.00 -110,500,300.00 21 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 442,001,200.00 662,436,965.41 182,965,892.82 975,925,024.28 2,263,329,082.51 22 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 三、公司基本情况 广东新宝电器股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“新宝股份”)前身为佛山市顺德区新宝电器有限公 司,是经广东省人民政府外经贸顺合资证字【1995】0128号文批准,于1995年12月5日成立的。2005年12月30日经商务部商 资批【2005】3299号文批准,于2006年1月17日改组为广东新宝电器股份有限公司。本公司领取了企股粤总字第003538号企 业法人营业执照,注册资本为人民币332,600,000.00元。注册地为广东省佛山市顺德区勒流镇政和南路,本公司总部地址在 广东省佛山市顺德区勒流镇龙洲路。本公司的母公司是广东东菱凯琴集团有限公司,本公司的实际控制人为郭建刚。2014 年1月21日在深圳证券交易所上市,证券简称为“新宝股份”,证券代码为“002705”,所属行业为小家电类。 本公司以截止2005年7月31日的净资产332,600,000.00元按1:1的比例折为332,600,000股普通股,每股面值为1元,整 体改制变更为广东新宝电器股份有限公司。改制后,本公司的股本总额为332,600,000.00元。股本业经深圳大华天诚会计师 事务所出具的深华(2006)验字001号验资报告验证。 经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]624号文《关于外商投资股份制企业广东新宝电器股份有限公司吸收 合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司的批复》批准,2009年9月30日本公司吸收合并佛山市顺德区凯琴电器有限公司。吸收 合并后,公司股本变更为人民币338,890,000.00元。新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限公司出具的佛康会验字 (2009)第1240号验资报告验证。 经第二届董事会第四次会议决议,以2009年11月27日总股本338,890,000股为基数,每10股送红股0.8股,即以未分配利 润转增股本27,111,200股。此决议经2009年度第四次临时股东大会通过,并经广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字 [2009]731号文同意。转增股本后,公司股本变更为人民币366,001,200.00元。新增股本业经佛山市康诚会计师事务所有限 公司出具的佛康会验字(2009)第1292号验资报告验证。 根据本公司2013年度第二次临时股东大会的决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1652号文《关于核准广东新 宝电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准新宝股份向社会公众公开发行人民币普通股(A股)7600万股。新宝股 份于2014年1月8日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)7600万股,每股面值人民币1.00元,本次股票发行后,公 司的股份总数变更为442,001,200.00股,每股面值人民币1.00元,股本总额为人民币442,001,200.00元。新增股本业经立信 会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2014]第410005号验资报告验证。 经第四届董事会第八次会议决议,以2015年12月31日总股本442,001,200股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转 增3股,共转增132,600,360股,此决议经2015年度股东大会审议通过。转增股本后,公司股本变更为人民币574,601,560.00 元。新增股本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字(2016)第410532号验资报告验证。 本公司属于小家电生产销售行业,主要的经营业务包括:生产经营电蒸汽熨斗、搅拌机、咖啡机、开水器、面包机等家 用电器产品,水处理设备,机械设备,锂离子电池、镍氢电池、镍镉电池、动力电池(用于家电产品、数码产品,移动电源), 及模具、电机、电路板等电器产品散件、零配件、塑料制品(国家限制、禁止除外)、工程塑料、精密压铸件,从事产品设 计、模具设计、嵌入式软件设计、认证测试等服务(涉及专项规定管理的,按国家有关规定办理)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司的主要产品(或提供的劳务)为电热水壶、电热咖啡机、面包机、打蛋机、多士炉、搅拌机、果汁机、吸尘器、电 烤箱、电熨斗等家用电器产品。 截至2016年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 序号 子公司名称 1 龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED) 2 广东威林工程塑料有限公司 3 广东东菱电器有限公司 4 佛山市新宝网络科技有限公司 5 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 6 佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 7 佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 23 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 8 佛山市顺德区凯恒电机有限公司 9 佛山市顺德区骏越电器有限公司 10 滁州东菱电器有限公司 11 伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED) 12 佳展企业有限公司(GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED) 本期合并报表范围及其变化情况详见本节财务报告“八、合并报表范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则,本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准 则: 《企业会计准则—基本准则》(修订)、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 2、持续经营 截至报告日,未发现影响公司自报告期末起12个月的持续经营能力的迹象。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 24 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收 益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允 价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并 而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入 合并财务报表。 (2) 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整 个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 25 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 (a)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (b)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在 合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计 算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 26 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1) 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款 项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行 初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形)之和。 27 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担 新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公 允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性 的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项应收账款占应收账款余额的 10%以上或应收款项前五名为 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项;单项其他应收款占其他应收款余额的 10%以上为单项金额重大的其他应收款。 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 28 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1:除已单独计提减值准备的应收款项外,相同账龄的应 账龄分析法 收款具有类似信用风险特征 组合 2:其他应收款-应收出口退税款采用余额百分比法 余额百分比法 (0.00%)计提坏账准备 组合 3:对合并范围内单位之间的应收款项不计提坏账准备。余额百分比法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 2.00% 2.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 2:其他应收款-应收出口退税款 0.00% 组合 3:合并范围内关联往来 0.00% 0.00% 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减 单项计提坏账准备的理由 值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 坏账准备的计提方法 损失,并据此计提相应的坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 (2) 发出存货的计价方法 存货日常核算采用计划价,各类存货的购进按计划成本入库,实际采购成本与计划价之间的差异计入材料成本差异; 材料发出按计划价,期末根据领用数量分摊材料成本差异。 (3) 不同类别存货可变现净值的确定依据 29 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提 存货跌价准备。如无法确定该类存货的变现价值与成本价的差异,统一按该类存货账面余额的50%计提跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的 金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为: 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次转销法; 2)包装物采用一次转销法。 12、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公 司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减 的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能 够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算 的初始投资成本。 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 30 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同 时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核 算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益 法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 13、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认: 31 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2) )该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 10.00% 4.50% 机器设备 年限平均法 10 10.00% 9.00% 运输设备 年限平均法 5-10 10.00% 9%-18% 电子设备 年限平均法 5 10.00% 18.00% 输变电设备 年限平均法 20 10.00% 4.50% 办公设备 年限平均法 5 10.00% 18.00% 其他设备 年限平均法 5 10.00% 18.00% 模具 年限平均法 3 0.00% 33.33% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: 1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; 2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; 3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; 4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 14、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际 成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成 本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 32 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出; 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前 提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 33 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 合同规定与法律规定孰低的原则 软件 5年 行业情况及企业历史经验 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (2)内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形 资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在 减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉 的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 34 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 19、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务 的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本节财务报告“七、21 应付职工薪酬”。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 20、收入 (1)商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售 出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2) 本公司销售模式及收入确认政策 公司产品90%左右出口欧美等国家,是小家电行业出口龙头企业,主要采取直接销售给国外客户的直销模式。发行人国 内销售占比10%左右,采取经销和直销模式进行销售。发行人不同销售模式下的收入确认具体政策如下: 1)销售模式:直销 应用市场:国外、国内 收入确认政策:国外直销:采用FOB国内港口结算方式,产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现,根据出 口货物报关单(出口退税专用)上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。国内直销:发行人根据订单发 货,客户确认收货,与商品所有权相关的主要风险和报酬完全转移给购货方,以此作为销售收入确认的时点。 2) 销售模式:经销 35 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 应用市场:国内 收入确认政策:国内经销:客户向发行人下达采购订单,发行人根据订单发货,待客户接受货物后,根据货物的实际收 货数量,发行人开具发票确认收入。 21、政府补助 (1) 类型和确认时点 1) 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助; 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购 建或已其他方式形成长期资产。 2) 确认时点 实际收到政府补助款时,区分为与资产相关或与收益相关。 (2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 (3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。 36 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 23、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊,计入当期费用。 2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量 中,并减少租赁期内确认的收益金额。 24、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在 增值税 17% 扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 教育费附加 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 3% 地方教育费附加 按应纳营业税、应纳增值税及免抵税额、应纳消费税计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 37 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 纳税主体名称 所得税税率 其中:本公司 25% 子公司:佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 25% 龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)*1 16.5% 广东东菱电器有限公司 25% 佛山市顺德区凯恒电机有限公司*4 15% 滁州东菱电器有限公司 25% 佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 25% 广东威林工程塑料有限公司*3 15% 佛山市顺德区骏越电器有限公司*2 20% 佛山市顺德区乐文华彩印有限公司*2 20% 佛山市新宝网络科技有限公司 25% 伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPT ASIA LIMITED)*1 16.5% 佳展企业有限公司(GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED)*1 16.5% 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司*5 25% 2、税收优惠 *1:根据中华人民共和国香港特别行政区《税务条例》及中华人民共和国香港特别行政区政府规定,龙图企业有限公司 (DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED)和伟创亚洲有限公司(GREAT CONCEPTASIA LIMITED)、佳展企业有限公司 (GOOD CHEER ENTERPRISE LIMITED)2016年执行16.50%的利得税税率。 *2:根据财税〔2015〕34号关于小型微利企业所得税优惠政策的通知,自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税 所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,及财税[2015]99号自2015年10月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得 额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 佛山市顺德区骏越电器有限公司和佛山市顺德区乐文华彩印有限公司2016年按20%的税率缴纳企业所得税。 *3:根据粤科高字〔2016〕17号,广东省科学技术厅关于公示广东省2015年第二批高新技术企业名单的通知,广东威林 工程塑料有限公司符合高新技术企业条件,2016年按15%的税率缴纳企业所得税。 *4:根据粤科高字〔2016〕17号,广东省科学技术厅关于公示广东省2015年第二批高新技术企业名单的通知,佛山市顺 德区凯恒电机有限公司符合高新技术企业条件,2016年按15%的税率缴纳企业所得税。 3、其他 公司销售产品增值税税率为17%。出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策,公司报告期内出口产品的退税率为17%。 *5佛山市顺德区凯宝纸品有限公司2016年6月起不再纳入公司的合并报表范围。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 38 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 410,688.17 649,123.50 银行存款 747,033,109.83 904,238,582.47 其他货币资金 223,210,723.00 161,753,899.74 合计 970,654,521.00 1,066,641,605.71 其中:存放在境外的款项总额 26,407,307.39 21,735,184.99 其他说明 其中受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末余额 年初余额 用于担保的定期存款 132,624,000.00 信用证保证金 18,936,010.66 7,536,100.22 银承保证金 38,653,343.21 61,022,228.98 临时监管户 32,997,369.13 93,195,570.54 合 计 223,210,723.00 161,753,899.74 截至2016年6月30日,本公司以定期保证金美元20,000,000.00为质押,取得中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支 行20,000,000.00美元短期借款,期限为2016年6月14日至2016年9月20日,详见本附注“七、16短期借款”。 截至2016年6月30日,其他货币资金中人民币18,936,010.66元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存 入的保证金存款。 临时监管户是外汇管理局对企业所有外汇申报收汇之前的临时核查户,企业申报收汇性质之后即可转入结算账户。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 25,056,748.12 28,045,163.23 商业承兑票据 605,682.76 2,450,566.76 合计 25,662,430.88 30,495,729.99 (2)期末公司已质押的应收票据 公司期末无已质押的应收票据; (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 40,670,454.93 合计 40,670,454.93 39 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险特征 99.07 99.18 组合计提坏账准 639,870,940.10 22,758,864.41 3.56% 617,112,075.69 759,715,871.00 23,878,680.11 3.14% 735,837,190.89 % % 备的应收账款 单项金额不重大 100.00 100.00 但单独计提坏账 5,989,464.59 0.93% 5,989,464.59 6,286,319.59 0.82% 6,286,319.59 % % 准备的应收账款 100.00 100.00 合计 645,860,404.69 28,748,329.00 4.45% 617,112,075.69 766,002,190.59 30,164,999.70 3.94% 735,837,190.89 % % 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 610,258,657.62 12,204,604.63 2.00% 1至2年 16,507,253.00 1,650,725.31 10.00% 2至3年 3,164,748.55 632,949.72 20.00% 3至4年 2,428,774.22 1,214,387.12 50.00% 4至5年 2,276,545.44 1,821,236.36 80.00% 5 年以上 5,234,961.27 5,234,961.27 100.00% 合计 639,870,940.10 22,758,864.41 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五、10、应收款项”。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 期末单项金额非重大并单独计提坏账准备的应收账款 40 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 单位: 元 期末余额 应收账款(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 南宁粤中天商贸有限责任公司 128,859.09 128,859.09 100 已胜诉,货款未收回 肇庆华兴华为安全装备制造有限公司 257,389.70 257,389.70 100 货款-被法院查封 中山市智富塑胶电子有限公司 1,605,700.80 1,605,700.80 100 货款-诉讼中 中山市伟来灯饰有限公司 265,032.30 265,032.30 100 已胜诉,货款未收回 佛山市顺德区意隆宝电器制造有限公司 3,732,482.70 3,732,482.70 100 货款-被法院查封 合 计 5,989,464.59 5,989,464.59 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,090,011.89 元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 226,718.65 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位: 元 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 98,285,663.35 15.22 1,965,713.27 第二名 59,454,363.61 9.21 1,189,087.27 第三名 55,970,523.32 8.67 1,119,410.47 第四名 37,516,303.71 5.81 750,326.07 第五名 27,739,227.04 4.29 554,784.54 278,966,081.03 43.19 5,579,321.62 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款; (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 41 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 其他说明: 本报告期以应收账款质押的金额为83,551,767.02美元,折合人民币554,048,477.46元,详见本节财务报告“七、16短期借 款”。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 24,195,032.32 85.73% 22,631,831.61 91.33% 1至2年 2,885,182.89 10.22% 2,149,571.84 8.67% 2至3年 1,141,489.69 4.04% 合计 28,221,704.90 -- 24,781,403.45 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位: 元 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 第一名 2,128,130.03 7.54 第二名 1,828,909.82 6.48 第三名 1,815,480.10 6.43 第四名 1,704,285.00 6.04 第五名 676,120.73 2.40 合计 8,152,925.68 28.89 5、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 20,739.69 结构性存款利息 609,644.45 1,135,347.21 协定存款 74,598.64 2,441,859.31 合计 704,982.78 3,577,206.52 42 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)重要逾期利息 期末无逾期利息。 6、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险特 征组合计提坏 14,645,850.53 100.00% 1,203,264.83 8.22% 13,442,585.70 21,585,861.70 100.00% 1,250,595.85 5.79% 20,335,265.85 账准备的其他 应收款 合计 14,645,850.53 100.00% 1,203,264.83 8.22% 13,442,585.70 21,585,861.70 100.00% 1,250,595.85 5.79% 20,335,265.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,337,208.61 196,922.71 2.00% 1至2年 1,689,701.22 168,970.12 10.00% 2至3年 503,150.00 100,630.00 20.00% 3至4年 305,400.00 152,700.00 50.00% 4至5年 290,700.00 232,560.00 80.00% 5 年以上 351,482.00 351,482.00 100.00% 合计 13,477,641.83 1,203,264.83 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五、10、应收款项”。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 2:其他应收款-应收出口退税款 1,168,208.70 0.00 0.00% 合计 1,168,208.70 0.00 0.00% 43 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五、10、应收款项”。 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 47,331.02 元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,314,014.99 1,872,810.17 员工个人借款 4,064,780.77 6,648,200.14 备用金 4,729,573.78 6,384,146.24 出口退税 1,168,208.70 1,823,700.26 支付宝余额 1,492,071.37 1,584,535.47 其他 877,200.92 3,272,469.42 合计 14,645,850.53 21,585,861.70 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 支付宝余额 支付宝余额 1,492,071.37 1 年以内 10.19% 29,841.43 孙伟 采购借款 1,300,000.00 1 年以内 8.88% 26,000.00 出口退税 出口退税 1,168,208.70 1 年以内 7.98% 代付职员餐费 代扣款 506,064.30 1 年以内 3.46% 10,121.29 盛顶训 个人借支 300,000.00 1-2 年 2.05% 30,000.00 合计 -- 4,766,344.37 -- 32.54% 95,962.72 (6)涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的应收款项; 44 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况; (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 7、存货 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 67,940,312.22 571,263.30 67,369,048.92 133,343,013.20 2,474,799.34 130,868,213.86 在产品 101,040,702.43 113,668.67 100,927,033.76 99,384,601.72 244,446.39 99,140,155.33 库存商品 278,033,297.90 9,918,377.80 268,114,920.10 314,176,822.91 7,788,670.74 306,388,152.17 发出商品 194,934,465.99 194,934,465.99 159,617,345.64 159,617,345.64 委托加工物资 22,348,771.73 22,348,771.73 21,956,641.43 21,956,641.43 自制半成品 13,791,482.01 375,610.18 13,415,871.83 21,764,578.19 425,265.45 21,339,312.74 合计 678,089,032.28 10,978,919.95 667,110,112.33 750,243,003.09 10,933,181.92 739,309,821.17 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,474,799.34 1,903,536.04 571,263.30 在产品 244,446.39 130,777.72 113,668.67 库存商品 7,788,670.74 2,129,707.06 9,918,377.80 自制半成品 425,265.45 49,655.27 375,610.18 合计 10,933,181.92 2,129,707.06 2,083,969.03 10,978,919.95 货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末余额 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 的比例(%) 存货 期末呆滞、毁损的存货计提50%的跌价准备 0.31 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额未含有借款费用资本化的金额。 45 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 8、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 816,700,000.00 230,000,000.00 待抵扣税金 75,553,487.20 55,289,764.74 2016 年非公开发行股票相关费用 1,660,000.00 合计 893,913,487.20 285,289,764.74 9、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 宣告发 减值准 被投资单位 期初余额 权益法下 其他综 计提 期末余额 备期末 追加 减少 其他权 放现金 确认的投 合收益 减值 其他 余额 投资 投资 益变动 股利或 资损益 调整 准备 利润 一、合营企业 二、联营企业 广东凯华电 器股份有限 19,750,117.69 859,046.42 20,609,164.11 公司 佛山市顺德 区凯宝纸品 117,091.00 14,449,103.17 14,566,194.17 有限公司 小计 19,750,117.69 976,137.42 14,449,103.17 35,175,358.28 合计 19,750,117.69 976,137.42 14,449,103.17 35,175,358.28 其他说明 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司(以下简称“凯宝公司”)于2016年5月12日召开股东会,同意公司注册资本由人民币1,400 万元变更为1,572万元,股东黄华钊先生以货币方式认缴出资人民币172万元,于2016年12月31日前缴足。凯宝公司已于2016 年5月19日办理完成工商变更登记。股东黄华钊先生已于2016年5月31日以货币资金全部足额缴足出资额。变更完成后,凯宝 公司的注册资本变更为1,572万元,其中股东新宝股份总认缴出资770万元,占其注册资本的48.98%,股东黄华钊先生总认缴 出资人民币802万元,占其注册资本的51.02%。凯宝公司2016年6月起不再纳入公司合并报表范围。2015年1月29日新宝股份 以人民币出资1,440万元取得凯宝可辨认净资产公允价值份额14,449,103.17元转入长期股权投资。 10、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 748,448,394.10 665,545,750.46 49,557,107.82 25,995,168.24 542,288,220.09 2,031,834,640.71 46 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 2.本期增加金额 56,235,602.39 42,374,061.12 3,811,337.39 466,187.44 86,007,667.16 188,894,855.50 (1)购置 38,458,061.10 3,811,337.39 466,187.44 69,727,004.95 112,462,590.88 (2)在建工程转入 56,235,602.39 3,916,000.02 16,280,662.21 76,432,264.62 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 4,075,244.32 44,677,521.71 2,678,576.12 1,944,980.40 47,404,403.20 100,780,725.75 (1)处置或报废 1,975,244.32 33,739,528.60 2,664,776.12 749,876.62 47,075,185.55 86,204,611.21 (2)丧失控制权 2,100,000.00 10,937,993.11 13,800.00 1,195,103.78 329,217.65 14,576,114.54 4.期末余额 800,608,752.17 663,242,289.87 50,689,869.09 24,516,375.28 580,891,484.05 2,119,948,770.46 二、累计折旧 1.期初余额 193,306,173.08 254,422,749.63 24,255,768.91 10,406,248.66 281,938,743.98 764,329,684.26 2.本期增加金额 18,261,740.32 20,478,255.44 3,027,003.05 1,046,337.64 70,468,541.70 113,281,878.15 (1)计提 18,261,740.32 20,478,255.44 3,027,003.05 1,046,337.64 70,468,541.70 113,281,878.15 3.本期减少金额 1,051,875.84 17,504,807.61 1,051,267.83 860,358.79 68,199,459.16 88,667,769.23 (1)处置或报废 166,885.90 10,595,118.05 1,039,088.08 375,460.80 67,916,023.01 80,092,575.84 (2)丧失控制权 884,989.94 6,909,689.56 12,179.75 484,897.99 283,436.15 8,575,193.39 4.期末余额 210,516,037.56 257,396,197.46 26,231,504.13 10,592,227.51 284,207,826.52 788,943,793.18 三、减值准备 1.期初余额 511,999.58 209,354.69 59,198.35 346,326.90 1,126,879.52 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 52,216.09 12,765.54 2,011.58 66,993.21 (1)处置或报废 52,216.09 12,765.54 2,011.58 66,993.21 (2)丧失控制权 4.期末余额 459,783.49 196,589.15 59,198.35 344,315.32 1,059,886.31 四、账面价值 1.期末账面价值 590,092,714.61 405,386,308.92 24,261,775.81 13,864,949.42 296,339,342.21 1,329,945,090.97 2.期初账面价值 555,142,221.02 410,611,001.25 25,091,984.22 15,529,721.23 260,003,149.21 1,266,378,076.93 (2)暂时闲置的固定资产情况 本期无暂时闲置的固定费资产; (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 本期无通过融资租赁租入的固定资产; 47 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 1,732,757.00 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工 该房产属于顺德区“三旧改造”项目,产权正在办理中;建筑面积 349,290.40 业区(饭堂及宿舍) 为 22,670.00 平方米。 (1)此房产拍卖前未办理报建手续,未领取建设工程规划许可 佛山市顺德区勒流镇龙洲工业区 7-2 证;2)公司通过拍卖方式依法取得该房产,建筑面积为 18,851.10 号、勒流镇龙洲路大晚路段工业区(稻 3,507,976.21 平方米,用作仓库,对公司资产和生产情况影响小;(3)公司正 田房屋建筑物) 在积极争取办理产权证书,如无法办理将自行拆除重建。 由于统一报建原因,需与该地块日后开工建设的其他房产合并办 佛山市顺德区勒流镇大晚村龙洲路南侧 71,209,848.69 理产权证书,且报建手续齐全,由于电力正在验收过程中,建筑 新城工业区(8-9 号车间、6-7 号建筑) 面积为 135,670.00 平方米。 勒流镇龙洲路大晚路段工业区(新厂区 由于统一报建原因,需与该地块日后开工建设的其他房产合并办 27,189,968.07 宿舍 C、餐厅、公寓 A、公寓 B) 理产权证书,且报建手续齐全,实际面积 18,636.21 平方米。 本地块手续齐全,不存在障碍,产权证书正在办理中;建筑面积 滁州市扬子东路 1777#滁州东菱 7#食堂 7,651,891.14 为 5,403.00 平方米。 滁州市经济技术开发区上海路天乐小区 (1)公司通过购买方式依法取得该房产用作管理人员宿舍,对 1,555,854.72 301 幢楼 公司资产和生产情况影响小;(2)产权证书正在办理中。 合计 111,464,829.23 其他说明 期末固定资产抵押情况说明:详见本节财务报告“十五、7、1抵押担保事项”。 11、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂区 5 号地块规划建设工程 49,319,124.90 49,319,124.90 凯琴厂区装配车间 10#、11#、12#工程 23,181,410.13 23,181,410.13 8,439,545.44 8,439,545.44 建设 不锈钢分公司新车间布局整改工程 1,272,384.20 1,272,384.20 凯琴员工村 58,529,853.37 58,529,853.37 28,382,232.45 28,382,232.45 五分公司注塑车间改扩建工程 454,588.00 454,588.00 清新机项目部搬迁工程 269,521.05 269,521.05 六分公司新建烤箱车间工程 1,249,121.03 1,249,121.03 48 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 塑胶配件七厂电压扩容改造工程 2,424,700.00 2,424,700.00 22 层智能立体车库项目 4,985,000.00 4,985,000.00 3,410,000.00 3,410,000.00 十公司 F7 净水器车间工程 592,125.35 592,125.35 ESM 项目部车间改建翻新工程 628,890.00 628,890.00 XBTJ1504-62 咖啡机事业部注塑车间改造工程 1,085,100.00 1,085,100.00 新宝 4 号地块工业大楼工程 2,803,751.12 2,803,751.12 48,662.18 48,662.18 咖啡机事业部临时停车场工程 439,850.00 439,850.00 5-1 注塑车间工程 XBTJ1509-181 991,017.00 991,017.00 滁州东菱地磅房及基础土建工程 104,625.00 104,625.00 滁州东菱危险品仓工程 98,000.00 98,000.00 其他工程 1,752,491.04 1,752,491.04 423,452.39 423,452.39 合计 92,446,147.66 92,446,147.66 98,439,296.99 98,439,296.99 49 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 工程累计 其中:本期 本期利 本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化 资金 项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 利息资本化 息资本 额 定资产金额 少金额 度 累计金额 来源 算比例 金额 化率 新厂区 5 号地块规划建 募股 62,000,000.00 49,319,124.90 18,732,974.64 68,052,099.54 0.00 109.76% 100% 设工程 资金 凯琴厂区装配车间 10#、 70,000,000.00 8,439,545.44 14,741,864.69 23,181,410.13 33.12% 33.12% 其他 11#、12#工程建设 不锈钢分公司新车间布 1,000,000.00 1,272,384.20 247,152.00 1,519,536.20 0.00 151.95% 100% 其他 局整改工程 凯琴员工村 68,000,000.00 28,382,232.45 30,147,620.92 58,529,853.37 86.07% 86.07% 其他 五分公司注塑车间改扩 2,950,000.00 454,588.00 312,600.00 767,188.00 0.00 26.01% 100% 其他 建工程 清新机项目部搬迁工程 950,000.00 269,521.05 269,521.05 0.00 28.37% 100% 其他 六分公司新建烤箱车间 1,200,000.00 1,249,121.03 17,800.00 1,266,921.03 0.00 105.58% 100% 其他 工程 塑胶配件七厂电压扩容 4,000,000.00 2,424,700.00 184,011.64 2,608,711.64 0.00 65.22% 100% 其他 改造工程 22 层智能立体车库项目 5,880,000.00 3,410,000.00 1,575,000.00 4,985,000.00 84.78% 84.78% 其他 十公司 F7 净水器车间工 1,280,000.00 592,125.35 132,000.00 724,125.35 0.00 56.57% 100% 其他 程 ESM 项目部车间改建翻 750,000.00 628,890.00 27,000.00 655,890.00 0.00 87.45% 100% 其他 新工程 XBTJ1504-62 咖啡机事业部注塑车间 募股 1,450,000.00 1,085,100.00 990,900.00 94,200.00 0.00 74.83% 100% 改造工程 资金 新宝 4 号地块工业大楼 募股 38,000,000.00 48,662.18 2,755,088.94 2,803,751.12 7.38% 7.38% 工程 资金 咖啡机事业部临时停车 511,300.00 439,850.00 75,150.00 515,000.00 0.00 100.72% 100% 其他 场工程 50 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 工程累计 其中:本期 本期利 本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化 资金 项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 利息资本化 息资本 额 定资产金额 少金额 度 累计金额 来源 算比例 金额 化率 5-1 注塑车间工程 募股 12,860,000.00 991,017.00 991,017.00 7.71% 7.71% XBTJ1509-181 资金 滁州东菱地磅房及基础 募股 170,000.00 104,625.00 104,625.00 61.54% 61.54% 土建工程 资金 募股 滁州东菱危险品仓工程 245,000.00 98,000.00 98,000.00 40.00% 40.00% 资金 其他 423,452.39 2,059,353.50 730,314.85 1,752,491.04 其他 合计 271,246,300.00 98,439,296.99 72,201,258.33 78,100,207.66 94,200.00 92,446,147.66 -- -- -- (3)本期计提在建工程减值准备情况 本期不存在在建工程减值准备情况。 51 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 12、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 软件费 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 293,367,108.40 28,346,360.43 1,492,230.32 323,205,699.15 2.本期增加金额 1,367,438.39 1,367,438.39 (1)购置 1,367,438.39 1,367,438.39 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 2,200,000.00 5,460.00 2,205,460.00 (1)处置 (2)丧失控制权 2,200,000.00 5,460.00 2,205,460.00 4.期末余额 291,167,108.40 29,708,338.82 1,492,230.32 322,367,677.54 二、累计摊销 1.期初余额 40,195,292.35 17,065,387.65 677,417.45 57,938,097.45 2.本期增加金额 2,801,580.81 2,597,480.20 147,406.00 5,546,467.01 (1)计提 2,801,580.81 2,597,480.20 147,406.00 5,546,467.01 3.本期减少金额 485,833.28 3,640.00 489,473.28 (1)处置 (2)丧失控制权 485,833.28 3,640.00 489,473.28 4.期末余额 42,511,039.88 19,659,227.85 824,823.45 62,995,091.18 三、减值准备 1.期初余额 99,979.37 99,979.37 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 99,979.37 99,979.37 四、账面价值 1.期末账面价值 248,556,089.15 10,049,110.97 667,406.87 259,272,606.99 2.期初账面价值 253,071,836.68 11,280,972.78 814,812.87 265,167,622.33 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 52 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况; 其他说明: 期末无形资产抵押情况说明:详见本节财务报告“十五、7、1抵押担保事项”。 13、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 改建及维修费 14,677,866.45 9,400,750.16 5,162,600.76 18,916,015.85 宿舍器具费 417,388.39 197,365.68 220,022.71 办公楼家具 68,924.85 29,678.00 39,246.85 食堂用具费 41,069.71 61,691.11 22,554.20 80,206.62 4#厂房展厅 62.69 62.69 0.00 器具工具 230,705.09 77,870.40 152,834.69 检测设备 2,326.54 2,326.54 0.00 东菱农庄 3,851,675.79 888,848.23 2,962,827.56 三合一工程 3,281,302.58 166,814.96 3,114,487.62 合计 22,571,322.09 9,462,441.27 6,548,121.46 25,485,641.90 14、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 29,951,593.83 6,544,485.41 31,415,595.55 6,945,326.58 存货跌价准备 10,978,919.95 2,676,874.70 10,933,181.92 2,680,620.82 无形资产减值准备 76,338.05 19,084.51 77,420.85 19,355.21 利润亏损 56,684,499.68 14,171,124.92 55,920,674.40 13,980,168.60 内部交易未实现销售利润 15,541,043.60 3,885,260.90 10,240,218.92 2,560,054.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益 530,400.00 132,600.00 7,626,455.67 1,906,613.92 的金融资产(公允价值与账面差异) 合计 113,762,795.11 27,429,430.44 116,213,547.31 28,092,139.86 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 53 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 土地使用权摊销 416,260.74 104,065.18 417,738.58 104,434.65 合计 416,260.74 104,065.18 417,738.58 104,434.65 15、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付无形资产 1,821,712.32 预付设备款 27,136,233.48 23,002,225.94 预付工程款 22,346,305.65 合计 51,304,251.45 23,002,225.94 16、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 105,404,000.00 保证借款 1,652,172.97 3,577,049.90 抵押、质押、保证借款 600,030,432.50 合计 601,682,605.47 108,981,049.90 短期借款分类的说明: 外币借款: 借款单位 外币金额(美元) 本币金额(元) 年利率 合同借款期限 备注 中国农业银行股份有限公司顺德分 15,232,746.96 101,011,391.64 0.8236% 2016.6.27-2016.9.27 *1 行 15,253,203.17 101,147,040.86 0.8556% 2016.6.13-2016.9.13 6,500,000.00 43,102,800.00 0.9556% 2016.6.14-2016.9.14 中国工商银行股份有限公司 6,700,000.00 44,429,040.00 0.9556% 2016.6.14-2016.9.14 *2 佛山顺德勒流支行 6,800,000.00 45,092,160.00 0.9466% 2016.6.20-2016.9.20 20,000,000.00 132,624,000.00 1.60% 2016.6.3-2016.10.31 广发银行股份有限公司顺德分行 *3 20,000,000.00 132,624,000.00 1.40% 2016.3.10-2016.9.10 花旗银行(中国)有限公司香港分行 248,472.00 1,652,172.97 1.4603% 2016.6.29-2016.7.29 *4 合计 90,734,422.13 601,682,605.47 54 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 *1:以公司位于佛山市顺德区勒流街道办事处新城居委会龙洲路南侧房产(粤房地权证佛字第0314024803号)、佛山市 顺德区勒流街道办事处勒流居委会政和南路1号房产(粤房地证字第C6791888号)、为抵押担保及(出口发票34,175,592.33美 元)提供质押担保,并由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保。 *2:公司以存入中国工商银行股份有限公司佛山顺德勒流支行的定期保证金美元20,000,000.00提供质押担保,以公司位于 佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工业区3-1-(1).(20)(粤房地证字第C4562519号)提供抵押担保,并由广东东菱凯琴集 团有限公司提供保证担保。 *3:由广东东菱凯琴集团有限公司提供保证担保;另根据公司与广发银行顺德分行签订的(2015)佛银最应质字第350030 号《最高应收账款质押合同》(出口发票49,376,174.69美元)提供质押担保,及(2013)佛银最抵字第350027D1号以及佛银 最抵字第350027D2号《最高额抵押合同》(抵押物:佛府(顺)国用(2007)第0601864号、粤房地证字C5758550号)提供抵押 担保。 *4:实际借款人为龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE LIMITED),由广东新宝电器股份有限公司提供保 证担保。 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期无已逾期未偿还的短期借款。 17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 衍生金融负债 530,400.00 7,626,455.67 合计 530,400.00 7,626,455.67 其他说明: 衍生金融负债是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价值变动。截止2016年6月30 日尚未交割的远期外汇合约200.00万美元,以2016年6月30日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计算,公允价 值变动损益人民币-530,400.00元计入当期公允价值变动损益。 18、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 786,248,350.14 817,053,199.71 银行承兑汇票 205,889,323.17 257,151,316.85 合计 992,137,673.31 1,074,204,516.56 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 631,542,656.01 601,059,804.70 55 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 项目 期末余额 期初余额 1-2 年(含 2 年) 6,239,181.78 2,994,109.54 2-3 年(含 3 年) 2,645,837.89 1,820,271.95 3 年以上 10,199,488.07 9,352,635.76 合计 650,627,163.75 615,226,821.95 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 本期不存在账龄超过一年的重要应付账款。 20、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 87,655,330.59 140,302,806.86 1-2 年(含 2 年) 6,637,764.46 14,587,178.97 2-3 年(含 3 年) 2,362,214.84 4,392,433.71 3 年以上 1,551,773.62 4,887,410.53 合计 98,207,083.51 164,169,830.07 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 本期不存在账龄超过一年的重要预收款项。 21、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 152,684,924.07 618,633,247.76 622,006,220.93 149,311,950.90 二、离职后福利-设定提存计划 16,664,557.13 16,664,557.13 三、辞退福利 102,490.00 3,433,174.71 3,535,664.71 合计 152,787,414.07 638,730,979.60 642,206,442.77 149,311,950.90 (2)短期薪酬列示 单位: 元 56 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 152,448,653.27 579,330,871.35 582,840,152.52 148,939,372.10 2、职工福利费 24,871,275.58 24,871,275.58 3、社会保险费 12,474,740.91 12,474,740.91 其中:医疗保险费 9,028,268.31 9,028,268.31 工伤保险费 2,613,577.73 2,613,577.73 生育保险费 832,894.87 832,894.87 4、住房公积金 6,400.00 146,552.80 146,952.80 6,000.00 5、工会经费和职工教育经费 229,870.80 1,809,807.12 1,673,099.12 366,578.80 合计 152,684,924.07 618,633,247.76 622,006,220.93 149,311,950.90 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,034,458.00 16,034,458.00 2、失业保险费 630,099.13 630,099.13 合计 16,664,557.13 16,664,557.13 22、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,645,186.87 3,969,807.21 营业税 3,848.10 企业所得税 27,223,824.04 31,125,220.46 个人所得税 1,694,625.00 1,752,937.65 城市维护建设税 2,034,534.85 3,884,473.05 堤围费 9,305.08 456,064.25 印花税 9,024.92 10,012.72 房产税 2,232,117.80 408,389.14 教育费附加 1,453,239.18 2,774,623.63 土地使用税 1,271,740.61 603,500.33 合计 38,573,598.35 44,988,876.54 57 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 23、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 834,752.86 273,663.16 合计 834,752.86 273,663.16 重要的已逾期未支付的利息情况: 本期无已逾期未支付的利息情况。 24、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 31,267,434.00 合计 31,267,434.00 25、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 95,399,544.50 80,872,978.41 饭堂经费 5,484,617.86 3,734,621.29 其他 550,902.67 3,077,743.27 合计 101,435,065.03 87,685,342.97 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 本期不存在需要披露账龄超过一年的重要其他应付款情况。 26、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 442,001,200.00 132,600,360.00 132,600,360.00 574,601,560.00 其他说明: 根据2015年度股东大会决议,2016年5月30日公司实施了2015年度权益分配方案:以2015年12月31日的公司总股本 442,001,200股为基数,公司向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。实 施完成后公司总股本由442,001,200.00元增至574,601,560.00元。 58 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 27、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 659,156,957.22 132,600,360.00 526,556,597.22 其他资本公积 51,478,063.35 51,478,063.35 合计 710,635,020.57 132,600,360.00 578,034,660.57 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 根据2015年度股东大会决议,2016年5月30日公司实施了2015年度权益分配方案:以2015年12月31日的公司总股本 442,001,200股为基数,公司向全体股东每10股派发现金股利3.00元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。实 施完成后公司总股本由442,001,200.00元增至574,601,560.00元,“资本公积-股本溢价”减少132,600,360.00元。 28、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 项目 期初余额 减:前期计入其 期末余额 本期所得税 减:所得 税后归属于 税后归属于 他综合收益当 前发生额 税费用 母公司 少数股东 期转入损益 以后将重分类进损益的其他 2,241,241.42 828,139.48 828,139.48 3,069,380.90 综合收益 外币财务报表折算差额 2,241,241.42 828,139.48 828,139.48 3,069,380.90 其他综合收益合计 2,241,241.42 828,139.48 828,139.48 3,069,380.90 29、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 175,281,729.08 175,281,729.08 任意盈余公积 5,093,330.67 5,093,330.67 合计 180,375,059.75 180,375,059.75 30、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,020,746,728.68 871,373,695.03 调整后期初未分配利润 1,020,746,728.68 871,373,695.03 加:本期归属于母公司所有者的净利润 142,332,613.54 283,521,834.08 减:提取法定盈余公积 23,648,500.43 应付普通股股利 132,600,360.00 110,500,300.00 期末未分配利润 1,030,478,982.22 1,020,746,728.68 59 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,961,272,559.79 2,361,494,395.05 2,816,915,116.59 2,359,372,791.25 其他业务 55,561,795.57 41,320,908.92 56,219,335.71 44,506,706.92 合计 3,016,834,355.36 2,402,815,303.97 2,873,134,452.30 2,403,879,498.17 32、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 12,678.07 43,204.38 城市维护建设税 11,749,312.38 10,391,569.83 教育费附加 5,035,307.52 4,467,372.97 地方教育费附加 3,356,871.71 2,967,516.89 合计 20,154,169.68 17,869,664.07 33、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输及船务费 52,856,596.35 51,739,162.36 工资福利费 35,454,467.78 32,018,289.85 广告费/宣传 12,287,224.66 3,033,932.39 业务费 9,821,617.66 12,560,775.81 产品售后维护费 21,190,758.31 13,132,852.84 展览展销费 4,338,995.50 1,352,787.47 出口信用保险费 5,063,648.64 4,822,813.33 其他 9,733,481.30 4,948,195.16 合计 150,746,790.20 123,608,809.21 60 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 34、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资、保险 92,330,763.19 70,127,026.46 研发费 92,130,965.41 86,952,958.94 折旧、摊销费 16,871,600.55 14,629,756.44 税费 6,717,833.72 10,187,515.33 认证/测试费 4,995,699.07 4,844,986.92 工会经费 1,402,509.00 1,202,946.80 差旅、招待费 6,188,968.48 7,230,720.38 水电费 4,902,451.72 4,218,663.88 其他 51,330,921.77 51,094,315.06 合计 276,871,712.91 250,488,890.21 35、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,737,266.04 8,442,450.67 减:利息收入 6,331,660.19 8,566,852.83 汇兑损益 -21,171,303.77 -31,950,485.88 其他 8,596,486.21 4,550,181.49 合计 -13,169,211.71 -27,524,706.55 36、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,137,342.91 4,031,119.19 二、存货跌价损失 123,870.97 -790,850.64 合计 -1,013,471.94 3,240,268.55 37、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 7,096,055.67 15,715,898.60 61 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,096,055.67 15,715,898.60 合计 7,096,055.67 15,715,898.60 38、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 791,047.52 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -12,422,159.37 1,223,998.40 益的金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计 -11,149.29 量产生的利得 赎回理财产品取得的投资收益 6,861,082.95 9,235,131.21 其他 -2,684,400.00 833,000.00 合计 -7,465,578.19 11,292,129.61 其他说明: 其他系指与银行签订的外汇期权投资收益。 39、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 578,642.56 165,764.63 578,642.56 其中:固定资产处置利得 578,642.56 165,764.63 578,642.56 接受捐赠 251,600.01 560,235.06 251,600.01 政府补助 6,236,596.43 2,294,215.00 6,236,596.43 其他 3,678,859.33 2,363,388.89 3,678,859.33 合计 10,745,698.33 5,383,603.58 10,745,698.33 62 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补贴是否 与资产相关 是否特殊 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相 补贴 盈亏 关 2015 年省级企业转型升级专项奖金 佛山市顺德区经济和科技促进 因研究开发、技术更新及改造 奖励 否 否 633,620.00 与收益相关 (设备更新) 局、佛山市顺德区财税局 等获得的补助 佛山市经济和信息化局、佛山 因研究开发、技术更新及改造 2015 年佛山市技术改造专项资金 补助 否 否 600,000.00 与收益相关 市财政局 等获得的补助 佛山市顺德区财政国库支付中 因符合地方政府招商引资等地 收顺德财政国库支付中心补助款 补助 否 否 1,500.00 与收益相关 心 方性扶持政策而获得的补助 因符合地方政府招商引资等地 2014 年按比例安排残疾人补助 佛山市顺德区勒流街道财政局 补助 否 否 604,034.43 与收益相关 方性扶持政策而获得的补助 2015 年佛山市促进对外贸易专项资金 因符合地方政府招商引资等地 佛山市财政局 补助 否 否 22,000.00 与收益相关 (进出口公平贸易) 方性扶持政策而获得的补助 2015 年省级企业转型升级专项奖金设 广东省经济和信息化委员会、 因研究开发、技术更新及改造 补助 否 否 170,000.00 与收益相关 备更新资金 广东省财政厅 等获得的补助 佛山市顺德区经济和科技促进 因符合地方政府招商引资等地 顺德经促局津贴款 补助 否 否 26,350.00 与收益相关 局 方性扶持政策而获得的补助 2016 年省级工业与信息化发展专项资 佛山市顺德区经济和科技促进 因研究开发、技术更新及改造 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关 金 局 等获得的补助 因研究开发、技术更新及改造 第十七届中国专利奖 广东省财政厅 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关 等获得的补助 2015 年省重点实验室和省工程中心立 因研究开发、技术更新及改造 佛山市科学技术局 补助 否 否 2,000,000.00 与收益相关 项市级资助经费 等获得的补助 两化融合管理体系试点企业和服务机 佛山市顺德区经济和科技促进 因符合地方政府招商引资等地 补助 否 否 50,000.00 与收益相关 构补贴资金 局 方性扶持政策而获得的补助 2015 年省工程技术研究中心立项市级 佛山市顺德区经济和科技促进 因研究开发、技术更新及改造 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 资助经费 局 等获得的补助 因研究开发、技术更新及改造 兑现 2014 年自主创新奖励政策 滁州经济技术开发区财政局 奖励 否 否 49,900.00 与收益相关 等获得的补助 因研究开发、技术更新及改造 滁州经济技术创新发展专项资金 滁州经济技术开发区财政局 补助 否 否 78,632.00 与收益相关 等获得的补助 63 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 补贴是否 与资产相关 是否特殊 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相 补贴 盈亏 关 经济技术开发区财政局/鼓励开拓国 因符合地方政府招商引资等地 滁州经济技术开发区财政局 补助 否 否 201,900.00 与收益相关 际市场奖励补助 方性扶持政策而获得的补助 安徽滁州经济技术开发区宣传小家电 滁州市经济技术开发区投资合 因符合地方政府招商引资等地 补助 否 否 2,980.00 与收益相关 赞助款 作促进局 方性扶持政策而获得的补助 滁州市经济技术开发区综合办 因符合地方政府招商引资等地 安徽滁州经济技术开发区返还党费 补助 否 否 680.00 与收益相关 公室 方性扶持政策而获得的补助 经济技术开发区财政局/15 年省研发 因研究开发、技术更新及改造 购置仪器设备补助资金/2060402-应用 滁州市经济技术开发区财政局 补助 否 否 90,000.00 与收益相关 等获得的补助 技术研究 滁州经济技术开发区/2015 年度安全 滁州经济技术开发区财政国库 因符合地方政府招商引资等地 奖励 否 否 5,000.00 与收益相关 生产先进单位奖励 支付中心 方性扶持政策而获得的补助 因研究开发、技术更新及改造 2013 年度佛山市专利资助资金 佛山市财政局 补助 否 否 101,000.00 与收益相关 等获得的补助 因研究开发、技术更新及改造 广东省电机能效提升补贴款 广东省经济和信息化委员会 补助 否 否 44,000.00 与收益相关 等获得的补助 2014 年省级产业结构调整专项优势产 因研究开发、技术更新及改造 广东省财政厅 补助 否 否 100,000.00 与收益相关 业重点技术改造补助 等获得的补助 2014 年促进投保出口信用保险专项资 因符合地方政府招商引资等地 广东省财政厅 补助 否 否 462,400.00 与收益相关 金(第一期) 方性扶持政策而获得的补助 2014 年度佛山市企事业单位专利资助 因研究开发、技术更新及改造 佛山市财政局 补助 否 否 300,000.00 与收益相关 经费 等获得的补助 2014 年促进进出口公平贸易专项资金 因符合地方政府招商引资等地 广东省财政厅 补助 否 否 464,850.00 与收益相关 (第二期) 方性扶持政策而获得的补助 2014 年促进投保出口信用保险专项资 佛山市顺德区经济和科技促进 因符合地方政府招商引资等地 补助 否 否 669,000.00 与收益相关 金(第三期) 局 方性扶持政策而获得的补助 佛山市顺德区残疾人就业服务 因符合地方政府招商引资等地 残疾人就业扶持专项经费 补助 否 否 148,965.00 与收益相关 中心 方性扶持政策而获得的补助 滁州市级“双强六好”非公企业党组织 因符合地方政府招商引资等地 滁州市经济技术开发区财政局 补助 否 否 4,000.00 与收益相关 奖励 方性扶持政策而获得的补助 合计 -- -- -- -- -- 6,236,596.43 2,294,215.00 -- 64 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 40、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,688,931.22 1,716,006.25 2,688,931.22 其中:固定资产处置损失 2,688,931.22 1,716,006.25 2,688,931.22 对外捐赠 3,000.00 2,917,000.00 3,000.00 罚款支出 713,982.30 3,479.21 713,982.30 其他 309,457.60 96,270.68 309,457.60 合计 3,715,371.12 4,732,756.14 3,715,371.12 41、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 43,203,025.53 28,424,432.20 递延所得税费用 583,816.85 1,763,006.04 合计 43,786,842.38 30,187,438.24 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 187,089,866.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,772,466.74 子公司适用不同税率的影响 -3,966,643.40 调整以前期间所得税的影响 -353,524.28 归属于合营企业和联营企业的损益 -244,034.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 808,367.01 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 770,210.67 所得税费用 43,786,842.38 42、其他综合收益 详见附注“28、其他综合收益”。 65 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 43、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,236,596.43 2,294,215.00 利息收入 6,331,660.19 8,566,852.83 往来款 22,284,368.01 30,648,311.12 其他 3,930,459.34 2,874,520.78 合计 38,783,083.97 44,383,899.73 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 97,126,692.69 90,686,340.83 管理费用 74,628,815.72 63,212,606.56 财务费用 8,596,486.20 4,550,181.49 往来款 34,598,159.92 40,485,227.54 其他 1,129,206.21 2,944,940.37 合计 216,079,360.74 201,879,296.79 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 控股子公司合并日的现金及现金等价物 5,216,806.22 合计 5,216,806.22 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 远期外汇合约到期支付的款项 15,106,559.37 丧失控制权日控股子公司的现金及现金等 4,224,756.27 价物 合计 19,331,315.64 66 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (5)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年非公开发行股票项目相关费用 1,660,000.00 合计 1,660,000.00 44、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 143,303,024.56 99,043,466.05 加:资产减值准备 -1,013,471.94 3,240,268.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,281,878.15 115,093,022.31 无形资产摊销 5,546,467.01 4,730,782.97 长期待摊费用摊销 6,548,121.46 5,373,057.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 2,904,019.44 1,550,241.62 益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -7,096,055.67 -15,715,898.60 财务费用(收益以“-”号填列) 5,737,266.04 8,442,450.67 投资损失(收益以“-”号填列) 7,465,578.19 -11,292,129.61 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 662,709.42 33,850,587.76 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -369.47 3,928,605.19 存货的减少(增加以“-”号填列) 72,199,708.84 108,090,677.91 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 116,712,128.94 -70,960,229.89 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -98,873,182.40 -84,667,210.84 其他 -21,171,303.77 -31,950,485.88 经营活动产生的现金流量净额 346,206,518.80 168,757,205.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 747,443,798.00 900,534,500.87 减:现金的期初余额 904,887,705.97 778,142,604.88 现金及现金等价物净增加额 -157,443,907.97 122,391,895.99 67 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 现金 747,443,798.00 904,887,705.97 其中:库存现金 410,688.17 649,123.50 可随时用于支付的银行存款 747,033,109.83 904,238,582.47 期末现金及现金等价物余额 747,443,798.00 904,887,705.97 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,929,657.77 保证金 货币资金 32,997,369.13 临时监管户 货币资金 132,624,000.00 定期存款用于质押借款 应收账款 554,048,477.46 质押借款 固定资产 186,059,239.76 抵押借款 无形资产 132,750,828.41 抵押借款 合计 1,057,409,572.53 -- 46、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中:美元 50,316,421.03 6.6312 333,658,251.13 欧元 3,646,878.82 7.375 26,895,731.30 港币 1,120.68 0.85467 957.81 英镑 123,948.20 8.9212 1,105,766.68 应收账款 -- -- 其中:美元 85,535,812.58 6.6312 567,205,080.38 英镑 1,072,881.53 8.9212 9,571,390.71 68 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期合并范围减少: 公司名称 变更时间 变更前持股比例 变更后持股比例 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 2016 年 5 月 55% 48.98% 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司(以下简称“凯宝公司”)于2016年5月12日召开股东会,同意公司注册资本由人民币1,400 万元变更为1,572万元,股东黄华钊先生以货币方式认缴出资人民币172万元,于2016年12月31日前缴足。凯宝公司已于2016 年5月19日办理完成工商变更登记。股东黄华钊先生已于2016年5月31日以货币资金全部足额缴足出资额。变更完成后,凯宝 公司的注册资本变更为1,572万元,其中股东新宝股份总认缴出资770万元,占其注册资本的48.98%,股东黄华钊先生总认缴 出资人民币802万元,占其注册资本的51.02%。凯宝公司2016年6月起不再纳入公司合并报表范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 主要经营 持股比例 取得 子公司名称 注册地 业务性质 地 直接 间接 方式 佛山市顺德区庆菱压铸制品有 五金配件压铸;经营和代理各类商品及 广东佛山 广东佛山 100.00% 购买 限公司 技术进出口业务。 龙图企业有限公司(DRAGON WILL ENTERPRISE 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100.00% 设立 LIMITED) 伟创亚洲有限公司(GREAT 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100.00% 设立 CONCEPT ASIA LIMITED) 广东东菱电器有限公司 广东佛山 广东佛山 生产、经营电器产品。 100.00% 设立 佛山市顺德区凯恒电机有限公 电机、电机配件及电器零配件的生产和 广东佛山 广东佛山 100.00% 设立 司 销售。 家用电器及零配件设计、生产、加工、 滁州东菱电器有限公司 安徽滁州 安徽滁州 100.00% 设立 销售;家用电器模具设计、制造及销售; 69 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 家用电器产品及零配件认证测试服务。 包装装潢印刷、其他印刷品印刷(凭有 佛山市顺德区凯虹彩印包装有 广东佛山 广东佛山 效许可证经营)、美术设计服务、制造: 100.00% 设立 限公司 瓦楞纸箱、纸制品、纸容器包装物。 生产、销售:高性能改性塑料、经营和 广东威林工程塑料有限公司 广东佛山 广东佛山 92.00% 购买 代理货物及技术的进出口业务。 制造:硅胶配件,五金制品,日用电器, 佛山市顺德区骏越电器有限公 广东佛山 广东佛山 照明电器,电工器材,塑料制品(不含 100.00% 购买 司 泡沫塑料的发泡、成型、印片压花)。 佛山市顺德区乐文华彩印有限 包装装潢印刷,其他印刷品印刷(期限 广东佛山 广东佛山 100.00% 购买 公司 以许可证为准)。 信息传输、软件和信息技术服务业;租 赁和商业服务业;批发和零售业;科学 佛山市新宝网络科技有限公司 广东佛山 广东佛山 100.00% 设立 研究和技术服务业;经营和代理各类商 品和技术的进出口业务。 佳展企业有限公司(GOOD CHEER ENTERPRISE 中国香港 中国香港 进出口贸易。 100.00% 设立 LIMITED) 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 经营地 直接 间接 计处理方法 佛山市顺德区凯 制造:纸制品;包装装潢印刷品,其他印 广东佛山 广东佛山 48.98% 权益法 宝纸品有限公司 刷品印刷(期限以许可证为准)。 制造:新型橡胶功能材料及制品(不含法 广东凯华电器股 律法规规定的专营、专控项目),电线插 广东佛山 广东佛山 28.27% 权益法 份有限公司 头,电缆,开关电器及配件;经营和代理 各类商品及技术的进出口业务 (2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 70 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 投资账面价值合计 35,175,358.28 19,750,117.69 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 976,137.42 901,447.28 (3)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 联营企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。 (4)合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业不存在超额亏损。 3、重要的共同经营 本报告期无重要的共同经营。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 1、回收性风险 公司销售业务形成相关的金融资产,可能引起本公司财务损失的最大风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本 公司金融资产产生损失,即资产减值风险。 公司为降低回收性风险,在业务发生前执行风险把控及信用审批制度,对于新客户,对其信用状况进行评估,在管理层 认为必要时,聘请专业机构对其进行评估分析;同时对一些财务状况和信用资质比较弱的客户进行第三方保险公司投保,以 确保整体信用风险在可控的范围内。 2、外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来 自于以美元结算的进出口业务,因此受人民币汇率波动的影响较为明显。外币计价的金融资产和金融负债产生的汇兑损益将 会造成公司业绩波动。 针对因汇率波动可能带来的汇兑损失,本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险,同时加大收款力度, 加快应收账款的回笼速度,收汇后立即结汇,尽量减少汇兑损失。此外,公司也加强对汇率变动的分析,及时掌握外汇行情, 71 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 在符合国家外汇管理政策的前提下,公司一方面运用远期外汇合约等金融工具保值避险,另一方面通过增加外币贷款以应对 汇率波动带来的汇兑损失。 本公司开展所有远期结售汇业务和远期外汇买卖业务均有正常的贸易背景,且公司的《远期外汇交易业务管理制度》已 建立严格有效的风险报告制度和风险处理程序,以有效防范投资风险,确保资金安全。 3、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充 足,满足公司各类融资需求,合理降低利率波动风险。 4、流动性风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 衍生金融负债 530,400.00 530,400.00 持续以公允价值计量的负 530,400.00 530,400.00 债总额 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 衍生金融负债是公司与金融机构签定的远期结汇/购汇合约在资产负债表日外汇汇率的公允价值变动。截止2016年6月30 日尚未交割的远期外汇合约200.00万美元,以2016年6月30日的美元外汇牌价与远期外汇合约的交割汇率差额计算,公允价 值变动损益人民币-530,400.00元计入当期公允价值变动损益。 72 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的持 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 股比例 的表决权比例 广东东菱凯琴集团有限公司 广东佛山 对外股权投资及管理 8,064.40 万元 46.20% 46.20% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是郭建刚,对本公司的持股比例是 45.18%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注本节财务报告“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 广东凯华电器股份有限公司 联营企业 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 (香港)东菱电器集团有限公司(Dong Ling Electrical Group 持有公司股份 29.09% Co. Limited) 郭建强 实际控制人的兄弟,间接持股比例合计为 22.59% 郭志钊 实际控制人的父亲,间接持股比例合计为 7.53% 罗燕芬 实际控制人郭建刚之妻 新余市东笙科技有限公司 公司管理层持股公司 永华实业有限公司(Ever Sino Industrial Limited) 同一控股股东控制的企业 佛山市顺德区东凯投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 安徽东菱置业有限公司 同一实际控制人控制的企业 佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 梧州市澳金房地产开发有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 梧州市东菱投资有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 滁州凯图园林绿化有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 广东明和智能设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 73 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州市璟和智能停车设备有限公司 实际控制人具有重大影响的企业 佛山市顺德区金晖顺电热材料有限公司 实际控制人配偶之姐姐具有重大影响的企业 佛山市顺德区东菱投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 佛山市顺德区泰明地产发展有限公司 同一实际控制人控制的企业 广东东恒创融资租赁有限公司 同一实际控制人控制的企业,2015 年 2 月新增 中山东菱威力电器有限公司 实际控制人具有重大影响的企业,2015 年 7 月新增 广东元睿创新投资管理有限公司 控股股东具有重大影响的企业,2015 年 8 月新增 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 实际控制人姐姐的亲属控制的企业,2015 年 11 月新增 佛山市顺德区威之达投资有限公司 董事郭建强具有重大影响的企业,2015 年 12 月新增 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 董事郭建强配偶的亲属控制的企业,2015 年 11 月新增 佛山市顺德区凯仁信息技术服务有限公司 董事郭建强控制的企业,2016 年 6 月新增 佛山市顺德区凯美康管理咨询有限公司 公司部分管理层持股公司,2016 年 6 月新增 广东健凯医疗有限公司 同一实际控制人控制的企业,2016 年 7 月新增 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 是否超过 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 交易额度 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 采购材料 18,060,115.79 50,000,000.00 否 18,925,381.82 广东明和智能设备有限公司 工程款 1,496,000.00 3,000,000.00 否 广东凯华电器股份有限公司 采购材料 12,122,756.93 28,000,000.00 否 12,449,243.99 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 采购材料 6,648,455.87 20,000,000.00 否 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司*1 采购材料 4,256,167.28 8,000,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东凯华电器股份有限公司 销售产品 796,200.38 1,555,621.03 中山东菱威力电器有限公司 销售产品 943,012.40 佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 水电费 10,164.29 4,032.54 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 固定资产 18,135.00 安徽东菱置业有限公司 销售产品 450.00 74 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 *1:公司与佛山市顺德区凯宝纸品有限公司2016年1-5月采购交易额为3,480,116.98,佛山市顺德区凯宝纸品有限公司原 是公司的控股子公司,2016年6月起不再纳入公司的合并报表范围,变更为公司的联营企业。 (2)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东东菱凯琴集团有限公司 办公室 4,800.00 4,800.00 佛山市顺德区银利达小额贷款有限公司 办公室 72,150.00 72,150.00 佛山市顺德区东菱投资有限公司 办公室 3,000.00 3,000.00 广东东恒创融资租赁有限公司 办公室 15,000.00 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广东凯华电器股份有限公司 厂房 180,000.00 180,000.00 (3)关联担保情况 本公司作为担保方 无。 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东东菱凯琴集团有限公司 660,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 10,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 500,000,000.00 2014 年 10 月 08 日 2017 年 10 月 07 日 否 郭建刚、郭建强 400,000,000.00 2013 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 27 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 15 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 420,000,000.00 2014 年 06 月 25 日 2017 年 06 月 24 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 410,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 13 日 否 75 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广东东菱凯琴集团有限公司 204,000,000.00 2014 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2016 年 09 月 20 日 否 郭建刚 200,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2016 年 09 月 20 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 198,936,000.00 2015 年 02 月 11 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 33,156,000.00 2015 年 12 月 22 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 03 月 03 日 否 广东东菱凯琴集团有限公司 150,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 否 (4)关联方资金拆借 本期无关联方资金拆借情况; (5)关联方资产转让、债务重组情况 本期无关联方资产转移、债务重组情况; (6)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,877,080.53 1,792,537.57 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东凯华电器股份有限公司 493,814.65 9,876.29 应收票据 广东凯华电器股份有限公司 168,060.13 应收账款 中山东菱威力电器有限公司 358,956.30 7,179.13 704,554.80 14,091.10 应收票据 中山东菱威力电器有限公司 515,056.10 2,381,574.72 其他应收款 中山东菱威力电器有限公司 120,000.00 16,800.00 120,000.00 800.00 应收账款 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 18,135.00 362.70 应收账款 广东东菱凯琴集团有限公司 4,800.00 96.00 76 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 应收账款 佛山市顺德区东菱投资有限公司 3,000.00 60.00 预收账款 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 1,605.34 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 4,697,258.78 3,635,205.57 应付票据 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 7,226,940.40 11,261,187.63 其他应付款 佛山市顺德区金晖顺电热器材有限公司 40,000.00 40,000.00 应付账款 滁州凯图园林绿化有限公司 30,000.00 30,000.00 预付账款 广东凯华电器股份有限公司 211,770.84 应付账款 广东凯华电器股份有限公司 2,326,902.36 应付票据 广东凯华电器股份有限公司 8,485,388.63 9,792,978.17 其他应付款 广东凯华电器股份有限公司 131,407.00 311,407.00 应付账款 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 1,979,108.34 1,341,107.27 应付票据 佛山市顺德区虹峰电器实业有限公司 2,854,574.72 1,531,501.53 应付账款 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 882,096.89 应付票据 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 3,333,352.95 其他应付款 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 273,858.00 应付账款 佛山市顺德区赛莱彩印有限公司 817,288.30 7、关联方承诺 无。 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 公司期末有金额为40,670,454.93元的应收票据已背书转让但未到期,详见本节财务报告“七、2(3)”。 截止2016年6月30日,本公司无需要披露的其他或有事项。 77 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 无重要的非调整事项。 2、销售退回 无销售退回情况。 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 (2)未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、债务重组 本报告期未发生债务重组。 3、资产置换 本报告期未发生资产置换。 4、年金计划 本报告期未发生年金计划。 5、终止经营 本报告期无终止经营事项。 6、分部信息 78 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (1)报告分部的确定依据与会计政策 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (2)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 本公司的主营业务较单一,主要为从事小家电的生产与销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成 果。因此,公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 (3)其他说明 主营业务(分行业) 单位:元 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 小家电行业 2,961,272,559.79 2,361,494,395.05 2,816,915,116.59 2,359,372,791.25 合计 2,961,272,559.79 2,361,494,395.05 2,816,915,116.59 2,359,372,791.25 主营业务(分产品) 单位:元 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电热类厨房电器 1,503,880,609.68 1,214,042,651.47 1,580,691,990.57 1,332,553,350.36 电动类厨房电器 751,202,429.59 569,819,449.02 709,078,986.25 567,709,293.97 家居电器 409,470,230.67 328,820,094.27 431,965,948.13 376,340,873.73 其他产品 296,719,289.85 248,812,200.29 95,178,191.64 82,769,273.19 合计 2,961,272,559.79 2,361,494,395.05 2,816,915,116.59 2,359,372,791.25 主营业务(分地区) 单位:元 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 312,384,528.91 209,508,193.79 264,004,011.38 210,132,481.85 国外销售 2,648,888,030.88 2,151,986,201.26 2,552,911,105.21 2,149,240,309.40 合计 2,961,272,559.79 2,361,494,395.05 2,816,915,116.59 2,359,372,791.25 79 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、抵押担保事项 (1)截止2016年6月30日,公司用于借款抵押的固定资产账面价值为186,059,239.76元,明细如下: 资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额 佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委 抵押合同 会政和南路 1 号(粤房地证字第 C6791888 19,488,611.88 中国农业银行股 44100620140006013 号) 份有限公司顺德 USD30,485,950.13 佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居 勒流支行 抵押合同 委会龙洲路南侧(粤房地权证佛字第 38,084,666.78 44100620140006010 0314024803 号) (2013)佛银最抵字 佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委 广发银行股份有 296,000.00 第 350027D2 号《最 USD40,000,000.00 会工业五路(粤房地证字 C5758550 号) 限公司顺德分行 高额抵押合同》 广东顺德农村商 佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路 抵押担保合同 47,468,833.14 业银行股份有限 南侧(粤房地证字第 C4546438 号) SD106039201500017 公司勒流支行 中国工商银行股 佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工 2014 年勒抵字第 028 8,525,204.50 份有限公司佛山 USD20,000,000.00 业区(粤房地证字第 C4562519 号) 号 顺德勒流支行 佛山市顺德区勒流街道办事勒流社区居 广东顺德农村商 抵押担保合同 民委员会海港城工业区(粤房地权证佛字 17,970,517.21 业银行股份有限 SD10639201300012 第 0311034881) 公司勒流支行 扬子东路 1777 号(滁字第 2014005252 号) 9,955,327.57 扬子东路 1777 号滁字第 2014005258 号) 5,957,684.62 扬子东路 1777 号(滁字第 2014005255 号) 7,034,794.16 中国银行股份有 2015 年滁中银额度 扬子东路 1777 号(滁字第 2014005259 号) 12,121,402.87 限公司滁州分行 抵字 001 号 扬子东路 1777 号(滁字第 2014005254 号) 7,034,794.16 扬子东路 1777 号(滁字第 2014005257 号) 12,121,402.87 合计 186,059,239.76 (2)截止2016年6月30日,公司用于借款抵押的无形资产的账面价值为132,750,828.41元,明细如下: 资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额 佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委 中国农业银行股 抵押合同 会政和南路 1 号(粤房地证字第 C6791888 24,943,015.50 份有限公司顺德 44100620140006013 号) 勒流支行 USD30,485,950.13 佛山市顺德区勒流镇街道办事处新城居 中国农业银行股 抵押合同 委会龙洲路南侧(粤房地权证佛字第 25,767,397.33 份有限公司顺德 44100620140006010 0314024803 号) 勒流支行 80 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 资产名称 账面价值 抵押权人 合同号 借款余额 (2013)佛银最抵字 佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛 广发银行股份有 6,973,969.38 第 350027D1 号《最 USD40,000,000.00 府(顺)国(2007)第 0601864 号) 限公司顺德分行 高额抵押合同》 佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛 抵押合同 9,675,223.34 府(顺)国(2007)第 0601865 号) SD106039201500018 广东顺德农村商 佛山市顺德区勒流街道办龙洲工业区(佛 抵押合同 7,438,899.25 业银行股份有限 府(顺)国(2007)第 0601866 号) SD106039201500019 公司勒流支行 佛山市顺德区勒流镇大晚居委会龙洲路 抵押担保合同 8,260,091.60 南侧(粤房地证字第 C 4546438 号) SD106039201500017 中国工商银行股 佛山市顺德区勒流镇勒流居委会龙升工 2014 年勒抵字第 028 16,027,551.78 份有限公司佛山 USD20,000,000.00 业区(粤房地证字第 C 4562519 号) 号 顺德勒流支行 招商银行股份有 佛山市顺德区勒流街道办事处勒流居委 2011 年顺字第 3,615,513.66 限公司佛山顺德 会政和南路(佛府(顺)0601860) DY001123003201 号 支行 滁州市扬子东路 1777 号(滁国用(2011) 中国银行股份有 2015 年滁中银额度 30,049,166.57 第 01092 号) 限公司滁州分行 抵字 001 号 合计 132,750,828.41 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险特 征组合计提坏 663,474,726.78 100.00% 14,268,496.01 2.15% 649,206,230.77 786,866,049.71 100.00% 16,289,188.05 2.07% 770,576,861.66 账准备的应收 账款 合计 663,474,726.78 100.00% 14,268,496.01 2.15% 649,206,230.77 786,866,049.71 100.00% 16,289,188.05 2.07% 770,576,861.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 81 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 474,525,785.68 9,490,515.71 2.00% 1至2年 13,561,385.33 1,356,138.53 10.00% 2至3年 1,699,249.97 339,850.00 20.00% 3至4年 734,492.52 367,246.26 50.00% 4至5年 41,996.75 33,597.40 80.00% 5 年以上 2,681,148.11 2,681,148.11 100.00% 合计 493,244,058.36 14,268,496.01 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五10、应收款项”。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例 内部关联方往来 170,230,668.42 0.00 0.00% 合计 170,230,668.42 0.00 0.00% 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五10、应收款项”。 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 2,020,692.04 元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款情况; (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 82 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 91,690,390.68 13.82 1,833,807.81 龙图企业有限公司(DRAGON 74,735,613.79 11.26 WILL ENTERPRISE LIMITED) 第三名 55,970,523.32 8.44 1,119,410.47 佛山市新宝网络科技有限公司 39,958,327.13 6.02 第五名 37,516,303.71 5.65 750,326.07 合计 299,871,158.63 45.20 3,703,544.35 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项情况; (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按信用风险特 征组合计提坏 209,025,903.69 100.00% 737,386.99 0.35% 208,288,516.70 200,422,745.26 100.00% 701,049.41 0.35% 199,721,695.85 账准备的其他 应收款 合计 209,025,903.69 100.00% 737,386.99 0.35% 208,288,516.70 200,422,745.26 100.00% 701,049.41 0.35% 199,721,695.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 83 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 5,790,786.28 115,815.73 2.00% 1至2年 1,465,038.64 146,503.86 10.00% 2至3年 423,837.00 84,767.40 20.00% 3至4年 245,400.00 122,700.00 50.00% 4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00% 5 年以上 265,200.00 265,200.00 100.00% 合计 8,193,261.92 737,386.99 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五、10、应收款项”。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 2:应收政府补助-出口退 0.00 0.00 0.00% 税 组合 3:内部关联往来 200,832,641.77 0.00 0.00% 合计 200,832,641.77 0.00 0.00% 确定该组合依据的说明: 详见本节财务报告“五、10、应收款项”。 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 36,337.58 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况; (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 84 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,206,035.00 1,413,825.00 员工个人借款 2,728,777.78 3,252,200.14 备用金 4,412,190.22 3,842,359.67 内部往来 200,172,836.39 189,518,667.75 代扣职员餐费 506,064.30 2,395,692.70 合计 209,025,903.69 200,422,745.26 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例 1 年以内:17,274,001.41; 1 至 2 年:31,725,221.52; 滁州东菱电器有限公司 内部往来 142,305,369.17 2 至 3 年:47,351,694.39; 68.08% 3 至 4 年:45,259,064.98; 4 至 5 年:695,386.87 1 至 2 年:1,000,000.00; 2 至 3 年:9,501,358.00; 广东威林工程塑料有限公司 内部往来 33,001,358.00 15.79% 3 至 4 年:14,500,000.00; 4 至 5 年:8,000,000.00 佛山市顺德区凯虹彩印包装有限公司 内部往来 9,903,500.00 5 年以上 4.74% 3-4 年:558,898.20; 佛山市顺德区庆菱压铸有限公司 内部往来 9,800,000.00 4.69% 5 年以上:9,241,101.80 1-2 年:7,000.00; 佛山市顺德区乐文华彩印有限公司 内部往来 3,073,000.00 1.47% 2-3 年:,3,066,000.00 合计 -- 198,083,227.17 -- 94.76% (6)涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的应收款项; (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款; 85 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 200,629,657.26 200,629,657.26 215,078,760.43 215,078,760.43 对联营、合营企业投资 35,175,358.28 35,175,358.28 19,750,117.69 19,750,117.69 合计 235,805,015.54 235,805,015.54 234,828,878.12 234,828,878.12 (1)对子公司投资 单位: 元 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 佛山市顺德区庆菱压铸制品有限公司 3,478,914.54 3,478,914.54 龙图企业有限公司(DRAGON WILL 8,816.00 8,816.00 ENTERPRISE LIMITED) 广东东菱电器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 佛山市顺德区凯恒电机有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 滁州东菱电器有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 广东威林工程塑料有限公司 34,591,926.72 34,591,926.72 佛山市新宝网络科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司 14,449,103.17 14,449,103.17 0.00 合计 215,078,760.43 14,449,103.17 200,629,657.26 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 减值 其他 宣告发 权益法下确 其他 计提 准备 投资单位 期初余额 追加 减少 综合 放现金 期末余额 认的投资损 权益 减值 其他 期末 投资 投资 收益 股利或 益 变动 准备 余额 调整 利润 一、合营企业 86 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 二、联营企业 广东凯华电器 19,750,117.69 859,046.42 20,609,164.11 实业有限公司 佛山市顺德区 凯宝纸品有限 117,091.00 14,449,103.17 14,566,194.17 公司 小计 19,750,117.69 976,137.42 14,449,103.17 35,175,358.28 合计 19,750,117.69 976,137.42 14,449,103.17 35,175,358.28 (3)其他说明 佛山市顺德区凯宝纸品有限公司(以下简称“凯宝公司”)于2016年5月12日召开股东会,同意公司注册资本由人民币1,400 万元变更为1,572万元,股东黄华钊先生以货币方式认缴出资人民币172万元,于2016年12月31日前缴足。凯宝公司已于2016 年5月19日办理完成工商变更登记。股东黄华钊先生已于2016年5月31日以货币资金全部足额缴足出资额。变更完成后,凯宝 公司的注册资本变更为1,572万元,其中股东新宝股份总认缴出资770万元,占其注册资本的48.98%,股东黄华钊先生总认缴 出资人民币802万元,占其注册资本的51.02%。凯宝公司2016年6月起不再纳入公司合并报表范围,变更为公司的联营企业。 2015年1月29日新宝股份以人民币出资1,440万元占其注册资本的55%取得凯宝可辨认净资产公允价值份额14,449,103.17元由 “对子公司的投资”转入到“对联营企业的投资”。 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,673,813,823.45 2,190,854,366.45 2,583,916,333.72 2,221,290,435.11 其他业务 68,564,137.70 55,559,454.92 60,070,993.79 49,899,659.52 合计 2,742,377,961.15 2,246,413,821.37 2,643,987,327.51 2,271,190,094.63 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 987,286.71 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -8,730,148.53 3,083,500.00 益的金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新 -11,149.29 计量产生的利得 赎回理财产品取得的投资收益 6,519,904.87 9,224,084.69 87 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 项目 本期发生额 上期发生额 其他 -2,684,400.001 833,000.00 合计 -3,918,506.24 13,140,584.69 注:1 其他系指与银行签订的外汇期权合约。 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,110,288.66 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 6,236,596.43 享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -1,149,420.75 债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,904,019.44 减:所得税影响额 1,799,012.43 少数股东权益影响额 15,701.18 合计 4,066,192.85 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 5.88% 0.2477 0.2477 扣除非经常性损益后归属于公司 5.71% 0.2406 0.2406 普通股股东的净利润 88 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注 明该境外机构的名称 (以下无正文) 89 广东新宝电器股份有限公司 2016 年半年度财务报告 (本页无正文,专用于《广东新宝电器股份有限公司2016年半年度财务报告》签字) 法定代表人:郭建刚 主管会计工作负责人:杨芳欣 会计机构负责人:蒋演彪 2016年8月18日 90