东易日盛家居装饰集团
股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01730004 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 91
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01730004 号
东易日盛家居装饰集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东易日盛家居装饰集团股份有限公司（以下简称“东易日
盛公司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013
年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东易日盛公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的
财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十七日
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1
705,800,100.80 462,682,035.44
交易性金融资产
应收票据 七、2
4,726,871.00
应收账款 七、4
68,620,712.98 53,364,489.58
预付款项 七、6
37,973,288.19 30,217,764.41
应收利息 七、3
应收股利
其他应收款 七、5
15,468,552.52 14,052,082.35
存货 七、7
116,248,713.69 129,211,143.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8
142,846.09
流动资产合计
944,254,214.27 694,254,386.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、9
124,669,593.47 131,681,338.96
在建工程 七、10
8,030,669.90 1,221,108.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11
88,431,643.35 81,549,218.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、12
13,934,100.12 5,915,774.57
递延所得税资产 七、13
8,845,402.56 2,841,112.32
其他非流动资产 七、15
2,336,156.00
非流动资产合计
246,247,565.40 223,208,552.70
资产总计
1,190,501,779.67 917,462,938.88
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、17
111,191,974.20 96,154,069.68
预收款项 七、18
540,464,903.73 383,345,298.78
应付职工薪酬 七、19
18,025,057.50 5,538,468.09
应交税费 七、20
35,737,875.18 27,999,488.35
应付利息
应付股利
其他应付款 七、21
68,521,356.37 56,555,181.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
773,941,166.98 569,592,506.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 七、22
1,022,135.14 672,135.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,022,135.14 672,135.14
负债合计
774,963,302.12 570,264,641.44
股东权益：
股本 七、23
100,720,000.00 100,720,000.00
资本公积 七、24
81,502,399.64 81,502,399.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、25
42,752,296.12 34,882,202.08
一般风险准备
未分配利润 七、26
190,563,781.79 130,093,695.72
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计
415,538,477.55 347,198,297.44
少数股东权益
股东权益合计
415,538,477.55 347,198,297.44
负债和股东权益总计
1,190,501,779.67 917,462,938.88
载于第 13 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
合并利润表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,592,015,156.86 1,376,271,548.90
其中：营业收入 七、27 1,592,015,156.86 1,376,271,548.90
二、营业总成本 1,465,227,658.92 1,288,521,683.34
其中：营业成本 七、27 951,853,290.15 873,865,101.17
营业税金及附加 七、28 49,368,825.57 45,571,509.41
销售费用 七、29 324,793,982.51 266,450,726.00
管理费用 七、30 133,001,122.06 102,411,072.48
财务费用 七、31 -6,837,556.28 -4,851,502.58
资产减值损失 七、32 13,047,994.91 5,074,776.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,787,497.94 87,749,865.56
加：营业外收入 七、33 8,804,784.23 7,399,965.07
减：营业外支出 七、34 714,104.47 1,298,501.80
其中：非流动资产处置损失 136,030.98 137,777.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,878,177.70 93,851,328.83
减：所得税费用 七、35 29,271,597.59 20,617,698.21
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 105,606,580.11 73,233,630.62
归属于母公司股东的净利润 105,606,580.11 73,233,630.62
少数股东损益
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、36 1.05 0.73
(二)稀释每股收益 七、36 1.05 0.73
七、其他综合收益
八、综合收益总额 105,606,580.11 73,233,630.62
归属于母公司股东的综合收益总额 105,606,580.11 73,233,630.62
归属于少数股东的综合收益总额
载于第 13 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,736,087,423.96 1,406,848,460.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、37 73,185,075.94
40,675,441.92
经营活动现金流入小计 1,776,762,865.88 1,480,033,536.52
购买商品、接受劳务支付的现金 681,315,332.60
744,639,379.61
支付给职工以及为职工支付的现金 296,802,747.90
326,974,218.48
支付的各项税费 84,973,209.59
107,397,992.83
支付其他与经营活动有关的现金 七、37 236,431,907.91
283,392,769.24
经营活动现金流出小计 1,462,404,360.16 1,299,523,198.00
经营活动产生的现金流量净额 七、38 180,510,338.52
314,358,505.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
282,656.67 130,567.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
282,656.67 130,567.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,364,242.49
34,579,395.03
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,364,242.49
34,579,395.03
投资活动产生的现金流量净额 -86,233,674.88
-34,296,738.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,244,800.00
37,266,400.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 34,244,800.00
37,266,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 -34,244,800.00
-37,266,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、38 60,031,863.64
242,795,367.36
加：期初现金及现金等价物余额 七、38 394,526,572.40
454,558,436.04
六、期末现金及现金等价物余额 七、38 454,558,436.04
697,353,803.40
载于第 13 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 少 归属于母公司股东的股东权益 少
数 数
项 目 股 股
股东权益合计 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东
权 权
益 益
一、上年年末余额
100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 130,093,695.72 347,198,297.44 100,720,000.00 81,502,399.64 28,966,794.48 97,020,272.70 308,209,466.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 130,093,695.72 347,198,297.44 100,720,000.00 81,502,399.64 28,966,794.48 97,020,272.70 308,209,466.82
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
7,870,094.04 60,470,086.07 68,340,180.11 5,915,407.60 33,073,423.02 38,988,830.62
列）
（一）净利润
105,606,580.11 105,606,580.11 73,233,630.62 73,233,630.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 105,606,580.11 105,606,580.11 73,233,630.62 73,233,630.62
（三）股东投入和减
少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
7,870,094.04 -45,136,494.04 -37,266,400.00 5,915,407.60 -40,160,207.60 -34,244,800.00
1、提取盈余公积
7,870,094.04 -7,870,094.04 5,915,407.60 -5,915,407.60
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
-37,266,400.00 -37,266,400.00 -34,244,800.00 -34,244,800.00
4、其他
（五）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 190,563,781.79 415,538,477.55 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 130,093,695.72 347,198,297.44
载于第 13 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
资产负债表
2013 年 12 月 31 日星期二
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金
649,527,148.57 409,740,119.99
交易性金融资产
应收票据
4,726,871.00
应收账款 十二、1
65,238,764.77 42,387,231.64
预付款项
46,263,118.94 50,560,656.08
应收利息
524,906.80 367,821.16
应收股利
其他应收款 十二、2
157,003,520.25 180,303,792.06
存货
55,857,772.73 54,685,816.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
22,810.50
流动资产合计
974,438,042.56 742,772,308.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3
146,771,894.10 146,771,894.10
投资性房地产
固定资产
59,951,837.82 58,703,357.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
32,891,733.60 26,275,637.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
12,793,455.00 5,393,748.09
递延所得税资产
7,748,012.66 1,963,525.37
其他非流动资产
2,336,156.00
非流动资产合计
262,493,089.18 239,108,162.72
资产总计
1,236,931,131.74 981,880,471.16
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日星期二
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
126,384,537.02 101,046,759.81
预收款项
533,016,281.87 377,625,070.92
应付职工薪酬
15,522,625.68 2,235,275.03
应交税费
29,793,926.82 20,671,837.95
应付利息
应付股利
其他应付款
64,051,319.11 53,923,626.63
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
768,768,690.50 555,502,570.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
1,022,135.14 672,135.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,022,135.14 672,135.14
负债合计
769,790,825.64 556,174,705.48
股东权益：
股本
100,720,000.00 100,720,000.00
资本公积
81,502,399.64 81,502,399.64
减：库存股
专项储备
盈余公积
42,752,296.12 34,882,202.08
一般风险准备
未分配利润
242,165,610.34 208,601,163.96
股东权益合计
467,140,306.10 425,705,765.68
负债和股东权益总计
1,236,931,131.74 981,880,471.16
载于第 13 页至第 91 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 12 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人： 李双侠 会计机构负责人：管哲
利润表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十二、4 1,334,060,874.75
1,555,442,303.46
减：营业成本 十二、4 897,329,596.66
1,007,353,473.71
营业税金及附加 47,467,631.66 43,866,696.31
销售费用 299,262,923.90 250,529,172.20
管理费用 99,839,915.82 70,076,255.18
财务费用 -6,843,241.82 -4,742,254.80
资产减值损失 8,583,000.35 3,019,614.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,778,599.84 73,981,794.73
加：营业外收入 6,795,475.32 6,051,115.72
减：营业外支出 642,628.16 585,151.56
其中：非流动资产处置损失 89,304.67 20,699.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 105,931,447.00 79,447,758.89
减：所得税费用 27,230,506.58 20,293,682.89
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 78,700,940.42 59,154,076.00
五、其他综合收益
六、综合收益总额 78,700,940.42 59,154,076.00
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现金流量表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,688,579,778.35 1,359,846,783.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
118,700,981.30 111,762,299.67
经营活动现金流入小计
1,807,280,759.65 1,471,609,083.62
购买商品、接受劳务支付的现金
848,528,344.62 781,272,554.46
支付给职工以及为职工支付的现金
283,475,195.90 243,338,829.80
支付的各项税费
79,312,448.32 69,768,379.99
支付其他与经营活动有关的现金
297,914,177.07 236,580,659.27
经营活动现金流出小计
1,509,230,165.91 1,330,960,423.52
经营活动产生的现金流量净额 十二、5
298,050,593.74 140,648,660.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
18,050.00 37,414.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
18,050.00 37,414.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
21,492,512.56 25,856,596.65
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
21,492,512.56 25,856,596.65
投资活动产生的现金流量净额
-21,474,462.56 -25,819,182.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
37,266,400.00 34,244,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
37,266,400.00 34,244,800.00
筹资活动产生的现金流量净额
-37,266,400.00 -34,244,800.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十二、5
239,309,731.18 80,584,677.45
加：期初现金及现金等价物余额 十二、5
402,041,119.99 321,456,442.54
六、期末现金及现金等价物余额 十二、5
641,350,851.17 402,041,119.99
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股东权益变动表
2013 年度
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目 股东权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 208,601,163.96
425,705,765.68
100,720,000.00 81,502,399.64 28,966,794.48 189,607,295.56 400,796,489.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 208,601,163.96
425,705,765.68
100,720,000.00 81,502,399.64 28,966,794.48 189,607,295.56 400,796,489.68
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 7,870,094.04 33,564,446.38
41,434,540.42
5,915,407.60 18,993,868.40 24,909,276.00
列）
（一）净利润 78,700,940.42
78,700,940.42
59,154,076.00 59,154,076.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
78,700,940.42
小计 78,700,940.42 59,154,076.00 59,154,076.00
（三）股东投入和减
少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东
权益的金额
3、其他
（四）利润分配 7,870,094.04 -45,136,494.04
-37,266,400.00
5,915,407.60 -40,160,207.60 -34,244,800.00
1、提取盈余公积 7,870,094.04 -7,870,094.04 5,915,407.60 -5,915,407.60
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -37,266,400.00
-37,266,400.00
-34,244,800.00 -34,244,800.00
4、其他
（五）股东权益内部
结转
1、资本公积转增资本
(或股本)
2、盈余公积转增资本
(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 242,165,610.34
467,140,306.10
100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 208,601,163.96 425,705,765.68
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
东易日盛家居装饰集团股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
东易日盛家居装饰集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“集团” ）
是以原北京东易日盛装饰有限责任公司全体股东作为发起人，于2007年9月30
日由北京东易日盛装饰有限责任公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。集
团法人营业执照注册号：110111002462074；注册资本：人民币100,720,000.00
元；法定代表人：陈辉；注册地址：北京市房山区长沟镇房易路西侧。
1、集团历史沿革
集团前身为于1996年11月28日由杨劲、李菊珍出资设立的北京东易日盛装
饰有限责任 公司，注册资本为500,000.00元，其中：杨劲以货币资金出资
170,000.00元、以实物出资180,000.00元，占注册资本的70.00%；李菊珍以实
物出资150,000.00元，占注册资本的30.00%。此次出资由北京北企会计师事务
所有限公司于1996年11月15日出具的（96）京验评字265号《非国有资产评估
报告书》以及于1996年11月18日出具的京北验字（1996）第0265号《验资报告》
予以验证。
1999年7月13日本集团股东会通过决议：增加注册资本600,000.00元，增资
后各股东的出资金额及持股比例为：陈辉出资454,500.00元，出资比例45.05%；
杨劲出资495,500.00元，出资比例41.32%；李菊珍出资150,000.00元，出资比
例13.63%，此次出资由北京精与诚会计师事务所出具的（99）字第3168号《验
资报告》予以验证。
1999年9月13日本集团股东会决议：增加注册资本2,200,000.00元，同时将
李菊珍的150,000.00元股权转让给陈辉，增资后各股东的出资金额及持股比例
为:陈辉出资2,000,000.00元，出资比例60.61%；杨劲出资1,300,000.00元，出
资比例39.39%，此次增资由北京精与诚会计师事务所于1999年9月13日出具的
（99）字第247号《验资报告》予以验证。
2000年3月29日本集团股东会决议：增加注册资本1,700,000.00元，增资后
各股东的出资金额及持股比例为：陈辉出资3,500,000.00元，出资比例70.00%；
杨劲出资1,500,000.00元，出资比例30.00%，本次增资于2000年3月29日，由
北京精与诚会计师事务所有限责任公司出具（2000）精师验字第108号《验资报
告》予以验证。
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2007年1月22日，本集团股东会通过决议：本集团原股东陈辉和杨劲分别将
其持有的本集团3,500,000.00元股权和1,500,000.00元股权转让给北京东易天
正经贸有限公司。
2007年7月31日本集团股东会决议：以2007年5月31日为基准日，以未分配
利润95,000,000.00元转增注册资本，变更后注册资本为100,000,000.00元，全
部由北京东易天正经贸有限公司出资，持股比例为100.00%。本次增资于2007
年8月15日，由岳华会计师事务所有限责任公司出具岳总验字[2007]第A038号
《验资报告》予以验证。
2007年8月24日，本集团股东会决议：将北京东易天正经贸有限公司持有的
13,156,000.00元股权（占注册资本13.156%）分别转让给陈辉、杨劲、李永红、
郑顺利、贾奉君、徐建安、蔡爽、班俊涛、李双侠、陈荣剑、王睿、车延冲、谢
强、陈瑞、苏海玥、哈瑢、杨增福、王玉生、刘斌、薛竹清、文俊霞、秦冬梅、
李向伟、许京军、李若愚、段丽霞、解芳、张平、孙玉强、钱广良、管哲、代文
元、任鑫莉、刘勇、陆燕、吴健让、邓涛、常灏、王云、曾志忠、范锐、孙海龙
等42人。
转让后各股东出资金额及持股比例分别为：
股东名称 持股数量 出资比例(%)
北京东易天正经贸有限公司 86,844,000.00 86.84
陈辉 4,000,000.00 4.00
杨劲 4,000,000.00 4.00
李永红 2,400,000.00 2.40
郑顺利 300,000.00 0.30
徐建安 220,000.00 0.22
蔡爽 160,000.00 0.16
车延冲 140,000.00 0.14
李双侠 120,000.00 0.12
王玉生 120,000.00 0.12
张平 120,000.00 0.12
刘勇 120,000.00 0.12
常灏 120,000.00 0.12
钱广良 120,000.00 0.12
吴健让 120,000.00 0.12
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东名称 持股数量 出资比例(%)
王睿 96,000.00 0.10
杨增福 80,000.00 0.08
王云 80,000.00 0.08
范锐 80,000.00 0.08
孙海龙 60,000.00 0.06
陈瑞 60,000.00 0.06
哈瑢 60,000.00 0.06
孙玉强 60,000.00 0.06
曾志忠 40,000.00 0.04
谢强 40,000.00 0.04
陈荣剑 40,000.00 0.04
班俊涛 40,000.00 0.04
管哲 40,000.00 0.04
贾奉君 40,000.00 0.04
薛竹清 20,000.00 0.02
李向伟 20,000.00 0.02
刘斌 20,000.00 0.02
文俊霞 20,000.00 0.02
李若愚 20,000.00 0.02
秦冬梅 20,000.00 0.02
许京军 20,000.00 0.02
段丽霞 20,000.00 0.02
邓涛 20,000.00 0.02
任鑫莉 20,000.00 0.02
代文元 20,000.00 0.02
解芳 20,000.00 0.02
陆燕 20,000.00 0.02
苏海玥 20,000.00 0.02
合计 100,000,000.00 100.00
2007年8月28日，本集团股东会决议，将北京东易日盛装饰有限责任公司整
体变更为北京东易日盛装饰股份有限公司。股东以其享有的截至2007年8月31
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
日 经 审 计 （ 岳 总 审 字 [2007] 第 A1433 号 《 审 计 报 告 》） 的 集 团 净 资 产
173,152,399.64元，按照1：0.5775的比例折为股本 100,000,000.00股（每股面
值1元），各发起人出资金额及持股比例不变。本次出资经岳华会计师事务所有限
责任公司于2007年9月20日出具的岳总验字[2007]第A050号《验资报告》予以验
证。
2007年10月28日，本集团2007年度第一次临时股东大会决议：集团注册资
本由100,000,000.00元变更至100,720,000.00元，徐文鹏等12人对本集团进行增
资。本次增资由岳华会计师事务所有限责任公司于2007年11月6日出具了岳总验
字[2007]第A061号《验资报告》予以验证。
本次增资完成后，集团的股权结构为：
股东名称 持股数量 持股比例(%)
北京东易天正经贸有限公司 86,844,000.00 86.22
陈辉 4,000,000.00 3.97
杨劲 4,000,000.00 3.97
李永红 2,400,000.00 2.38
郑顺利 300,000.00 0.29
徐建安 220,000.00 0.21
蔡爽 160,000.00 0.16
车延冲 140,000.00 0.14
李双侠 120,000.00 0.12
王玉生 120,000.00 0.12
张平 120,000.00 0.12
钱广良 120,000.00 0.12
刘勇 120,000.00 0.12
吴健让 120,000.00 0.12
常灏 120,000.00 0.12
徐文鹏 120,000.00 0.12
刘文涛 120,000.00 0.12
陈铁山 120,000.00 0.12
王睿 96,000.00 0.10
杨增福 80,000.00 0.08
王云 80,000.00 0.08
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例(%)
范锐 80,000.00 0.08
王滨 80,000.00 0.08
朱石友 80,000.00 0.08
陈瑞 60,000.00 0.06
哈瑢 60,000.00 0.06
孙玉强 60,000.00 0.06
孙海龙 60,000.00 0.06
贾奉君 40,000.00 0.04
班俊涛 40,000.00 0.04
陈荣剑 40,000.00 0.04
谢强 40,000.00 0.04
管哲 40,000.00 0.04
曾志忠 40,000.00 0.04
薛鹏飞 40,000.00 0.04
胡银辉 40,000.00 0.04
陈艳 30,000.00 0.03
李辉 30,000.00 0.03
苏海玥 20,000.00 0.02
刘斌 20,000.00 0.02
薛竹清 20,000.00 0.02
文俊霞 20,000.00 0.02
秦冬梅 20,000.00 0.02
李向伟 20,000.00 0.02
许京军 20,000.00 0.02
李若愚 20,000.00 0.02
段丽霞 20,000.00 0.02
解芳 20,000.00 0.02
代文元 20,000.00 0.02
任鑫莉 20,000.00 0.02
陆燕 20,000.00 0.02
邓涛 20,000.00 0.02
张永鹏 20,000.00 0.02
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例(%)
李旸 20,000.00 0.02
陈桂熙 20,000.00 0.02
合计 100,720,000.00 100.00
2009年9月22日，本集团股东陆燕将其持有的20,000.00股分别转让给陈辉
和 杨 劲各10,000.00 股； 2009 年9 月24 日，本集团股 东钱广良 将其持有的
120,000.00股分别转让给陈辉和杨劲各60,000.00股； 2009年12月16日，本集
团股东许京军将其持有的20,000.00股分别转让给陈辉和杨劲各10,000.00股。
本次股权转让完成后，集团的股权结构为：
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
北京东易天正经贸有限公司 86,844,000.00 86.22
陈辉 4,080,000.00 4.05
杨劲 4,080,000.00 4.05
李永红 2,400,000.00 2.38
郑顺利 300,000.00 0.29
徐建安 220,000.00 0.21
蔡爽 160,000.00 0.16
车延冲 140,000.00 0.14
李双侠 120,000.00 0.12
王玉生 120,000.00 0.12
张平 120,000.00 0.12
刘勇 120,000.00 0.12
吴健让 120,000.00 0.12
常灏 120,000.00 0.12
徐文鹏 120,000.00 0.12
刘文涛 120,000.00 0.12
陈铁山 120,000.00 0.12
王睿 96,000.00 0.10
杨增福 80,000.00 0.08
王云 80,000.00 0.08
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
范锐 80,000.00 0.08
王滨 80,000.00 0.08
朱石友 80,000.00 0.08
陈瑞 60,000.00 0.06
哈瑢 60,000.00 0.06
孙玉强 60,000.00 0.06
孙海龙 60,000.00 0.06
贾奉君 40,000.00 0.04
班俊涛 40,000.00 0.04
陈荣剑 40,000.00 0.04
谢强 40,000.00 0.04
管哲 40,000.00 0.04
曾志忠 40,000.00 0.04
薛鹏飞 40,000.00 0.04
胡银辉 40,000.00 0.04
陈艳 30,000.00 0.03
李辉 30,000.00 0.03
苏海玥 20,000.00 0.02
刘斌 20,000.00 0.02
薛竹清 20,000.00 0.02
文俊霞 20,000.00 0.02
秦冬梅 20,000.00 0.02
李向伟 20,000.00 0.02
李若愚 20,000.00 0.02
段丽霞 20,000.00 0.02
解芳 20,000.00 0.02
代文元 20,000.00 0.02
任鑫莉 20,000.00 0.02
邓涛 20,000.00 0.02
张永鹏 20,000.00 0.02
李旸 20,000.00 0.02
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
陈桂熙 20,000.00 0.02
合计 100,720,000.00 100.00
2009年8月15日经本集团股东会决议，2009年8月24日经北京市工商行政管
理局名称变更通知核准，本集团名称变更为“东易日盛家居装饰集团股份有限公
司”。
2010年4月18日，本集团股东陈辉将其持有本集团的80万股以每股15元的
价格转让给深圳市和泰成长创业投资有限责任公司；2010年4月27日本集团之控
股股东北京东易天正经贸有限公司将其持有本集团的109万股以每股4元的价格
分别转让给郑顺利6万股、徐建安8万股、李双侠8万股、蔡爽2万股、张平4万股、
刘勇4万股、吴健让4万股、徐文鹏2万股、刘文涛2万股、朱石友6万股、哈瑢6
万股、孙玉强4万股、陈瑞4万股、孙海龙2万股、李辉4万股、陈艳4万股、薛鹏
飞2万股、孙大伟6万股、管哲2万股、代文元2万股、张春云4万股、于强4万股、
吴小双3万股、孔毓3万股、李疆3万股、杨明2万股、郭文军2万股、邢亚东2万
股、董利斌2万股、张越冬2万股；2010年9月17日本集团之控股股东北京东易天
正经贸有限公司将其持有本集团的330万股以每股15元的价格分别转让给上海
磐石投资有限公司150万股、上海易居生源股权投资中心（有限合伙）85.2万股、
上海易居生泉股权投资中心（有限合伙）64.8万股、上海祥禾股权投资合伙企业
（有限合伙）30万股；股东陈辉将其持有本集团的20万股以每股15元的价格转
让给上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）；股东杨劲将其持有本集团的100
万股以每股15元的价格转给上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，集团的股权结构为：
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
北京东易天正投资有限公司 82,454,000.00 81.86
陈辉 3,080,000.00 3.05
杨劲 3,080,000.00 3.05
李永红 2,400,000.00 2.38
上海磐石投资有限公司 1,500,000.00 1.49
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合
1,500,000.00 1.49
伙）
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
上海易居生源股权投资中心（有限合
852,000.00 0.84
伙）
深圳市和泰成长创业投资有限责任
800,000.00 0.79
公司
上海易居生泉股权投资中心（有限合
648,000.00 0.64
伙）
郑顺利 360,000.00 0.36
徐建安 300,000.00 0.30
李双侠 200,000.00 0.20
蔡爽 180,000.00 0.18
张平 160,000.00 0.16
刘勇 160,000.00 0.16
吴健让 160,000.00 0.16
车延冲 140,000.00 0.14
徐文鹏 140,000.00 0.14
刘文涛 140,000.00 0.14
朱石友 140,000.00 0.14
哈瑢 120,000.00 0.12
王玉生 120,000.00 0.12
常灏 120,000.00 0.12
陈铁山 120,000.00 0.12
陈瑞 100,000.00 0.10
孙玉强 100,000.00 0.10
王睿 96,000.00 0.10
杨增福 80,000.00 0.08
王云 80,000.00 0.08
范锐 80,000.00 0.08
王滨 80,000.00 0.08
孙海龙 80,000.00 0.08
陈艳 70,000.00 0.07
李辉 70,000.00 0.07
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
管哲 60,000.00 0.06
薛鹏飞 60,000.00 0.06
孙大伟 60,000.00 0.06
贾奉君 40,000.00 0.04
班俊涛 40,000.00 0.04
陈荣剑 40,000.00 0.04
谢强 40,000.00 0.04
代文元 40,000.00 0.04
曾志忠 40,000.00 0.04
胡银辉 40,000.00 0.04
张春云 40,000.00 0.04
于强 40,000.00 0.04
吴小双 30,000.00 0.03
孔毓 30,000.00 0.03
李疆 30,000.00 0.03
苏海玥 20,000.00 0.02
刘斌 20,000.00 0.02
薛竹清 20,000.00 0.02
文俊霞 20,000.00 0.02
秦冬梅 20,000.00 0.02
李向伟 20,000.00 0.02
李若愚 20,000.00 0.02
段丽霞 20,000.00 0.02
解芳 20,000.00 0.02
任鑫莉 20,000.00 0.02
邓涛 20,000.00 0.02
张永鹏 20,000.00 0.02
李旸 20,000.00 0.02
陈桂熙 20,000.00 0.02
杨明 20,000.00 0.02
郭文军 20,000.00 0.02
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持股比例
股东名称 持股数量
(%)
邢亚东 20,000.00 0.02
董利斌 20,000.00 0.02
张越冬 20,000.00 0.02
合计 100,720,000.00 100.00
2、经营及业务范围
建筑装修装饰工程专业承包、室内装饰设计服务。
本集团的主要业务是向个人客户和住宅开发商提供家居装饰设计与施工服
务；全国性家装品牌的特许经营业务；加工木门、柜体、厨卫系列；销售建筑材
料、装饰材料、家具；货物进出口、技术进出口。
本集团的主要办公场所位于中国北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A
座20层。
3、基本组织架构
股东大会是集团的权力机构，董事会是集团的执行机构，总经理负责集团的
日常经营管理工作，证券事务部负责集团证券事务，监事会是集团的内部监督机
构。集团下设人力行政中心、财务管理中心、品牌管理中心、研发中心、工程管
理中心、法务部、审计部、总经理办公室。
本集团经批准设立的分支机构情况：
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
南京第 建筑装修装饰工程 南京市工商行
南京市秦淮区龙 李若 独立核
1 一分公 专业承包，室内装饰 2004-9-1 政管理局泰准
蟠中路458号 庭 算
司 设计服务 分局
南京市六合区雄
建筑装修装饰工程 南京市六合区
南京分 州镇园林东路26 李若 独立核
2 专业承包，室内装饰 2002-6-17 工商行政管理
公司 号15幢1单元501 庭 算
设计服务 局
室
乐清分 乐清市乐成镇双 李若 2008-12-1 乐清市工商行 独立核
3 室内装饰设计服务
公司 雁路488号9楼 庭 6 政管理局 算
龙港分 苍南县龙港鼎盛 李若 建筑装修装饰工程 苍南县工商行 独立核
4 2010-7-6
公司 大厦601室 庭 专业承包，室内装饰 政管理局 算
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
设计服务
瑞安市安阳街道
建筑装修装饰工程
瑞安分 隆山东路505号 李若 瑞安市工商行 独立核
5 专业承包，室内装饰 2008-4-10
公司 新潮大厦C单元5 庭 政管理局 算
设计服务
楼室
建筑装修装饰工程
温州分 温州市新城大道 李若 温州市工商行 独立核
6 专业承包，室内装饰 2003-3-24
公司 发展大厦1104室 庭 政管理局 算
设计服务
苏州工业园区星 建筑装饰装修工程 江苏省苏州工
苏州分 李若 独立核
7 海街198号星海 专业承包、室内装饰 2003-3-27 业园区工商行
公司 庭 算
大厦4幢501室 设计服务 政管理局
建筑装修装饰工程
吴江分 吴江市松陵镇永 李若 2004-10-1 苏州市吴江工 独立核
8 专业承包、室内装饰
公司 康路701号 庭 4 商行政管理局 算
设计服务
建筑装修装饰工程
昆山分 玉山镇板桥新村 张晓 苏州市昆山工 独立核
9 专业承包、室内装饰 2010-3-22
公司 22号楼西侧 龙 商行政管理局 算
设计服务
大连市沙河口区
大连市沙河口
大连分 会展路115号8层 李若 室内装饰设计、室内 2000-10-2 独立核
10 区工商行政管
公司 1号、2号、3号办 庭 装饰施工 5 算
理局
公地址
浙江省宁波市鄞
建筑装饰装修工程
宁波分 州区首南街道日 李若 2002-10-1 宁波市工商行 独立核
11 施工,室内装饰设计
公司 丽中路777号23 庭 4 政管理局 算
服务
层
慈溪新城大道北 室内装修装饰工程 宁波市工商行
慈溪分 李若 独立核
12 路155号（招商银 施工,室内装饰设计 2004-5-26 政管理局慈溪
公司 庭 算
行旁） 服务 分局
建筑装修装饰工程 宁波市工商行
余姚分 余姚市舜水南路 李若 独立核
13 专业承包,室内外装 2007-2-6 政管理局余姚
公司 66号 庭 算
饰设计服务 分局
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
石家庄裕华区槐
建筑装修装饰工程
石家庄 安东路121号万 李若 石家庄市工商 独立核
14 专业承包；室内装饰 2003-1-10
分公司 达广场5A写字楼 庭 行政管理局 算
设计服务
1601
武昌区武珞路 武汉市工商行
武汉分 李若 凭公司许可证在授 独立核
15 442号中南国际 2004-3-3 政管理局武昌
公司 庭 权范围内经营 算
商务公寓4-5层 分局
长沙市芙蓉区五
长沙分 在公司法定经营范 长沙市工商行 独立核
16 一大道456号亚 于强 2004-8-12
公司 围内承接业务 政管理局 算
大时代大厦13楼
湖南省株洲市芦
淞区新华西路
株洲分 李若 公司授权范围内为 株洲市工商行 非核算
17 999号中央商业 2011-3-14
公司 庭 公司联系业务 政管理局 主体
广场1栋中央1号
801号
成都市锦江区红
建筑装饰装修工程
成都分 星路三段2-44号 李若 成都市锦江工 独立核
18 专业承包；室内装饰 2001-9-28
公司 时代广场22楼F 庭 商行政管理局 算
设计服务
座
沈阳市沈河区
沈阳奉 沈阳市沈河区奉 建筑装修装饰工程 独立核
19 丁晔 2004-3-4 工商行政管理
天店 天街146号甲1 施工，设计服务 算
局
沈阳市沈河区北
沈阳分 李若 建筑装饰装修工程 沈阳市工商行 独立核
20 京街19-1号 2002-3-28
公司 庭 施工，设计服务 政管理局 算
（1-24-1）
江阴市澄江中路 建筑装修装饰工程
江阴分 陶绮 无锡市江阴工 独立核
21 118号（海澜国贸 专业承包；室内装饰 2004-10-9
公司 新 商行政管理局 算
一楼） 设计服务
无锡崇 建筑装修装饰工程 无锡工商行政
无锡市中山路 陶绮 2006-10-2 独立核
22 安分公 专业承包；室内装饰 管理局崇安分
270号1602室 新 6 算
司 设计服务 局
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
无锡市梁溪路51 建筑装修装饰工程
无锡分 陶绮 无锡市滨湖工 独立核
23 号万达广场A区 专业承包；室内装饰 2004-2-18
公司 新 商行政管理 算
1801-1809室 设计服务
受母公司委托从事
宜兴分 宜兴市宜城街道 陶绮 建筑装修装饰工程 无锡市宜兴工 独立核
24 2011-2-27
公司 枫隐路115号 新 专业承包；室内装饰 商行政管理局 算
设计服务
无锡新 建筑装修装饰工程 无锡工商行政
无锡市新区长江 陶绮 独立核
25 区分公 专业承包；室内装饰 2006-8-25 管理局新区分
北路168号 新 算
司 设计服务 局
建筑装修装饰工程
青岛市市南区山 青岛市工商行
青岛分 李若 专业承包（凭资质经 独立核
26 东路22号1号楼 2001-3-13 政管理局市南
公司 庭 营）；室内装饰设计 算
3B 分局
服务
为公司联系业务（以
青岛市工商行
市南分 青岛市市南区闽 李若 上范围需经许可经 非核算
27 2002-3-12 政管理局市南
公司 江路168号网点 庭 营的，须凭许可证经 主体
分局
营）
建筑装修装饰工程
海阳分 海阳市丽水街 王庆 海阳市工商行 独立核
28 专业承包，室内装饰 2011-6-17
公司 1-18# 功 政管理局 算
设计服务
天津市河西区南 建筑装修装饰工程 天津市工商行
天津分 李若 独立核
29 京路35号亚信大 专业承包、室内装饰 2003-9-9 政管理局河西
公司 庭 算
厦1603-D 设计服务 分局
西安市高新区科 建筑装修装饰工程
西安分 李若 西安市工商行 独立核
30 技路48号创业广 专业承包、室内装饰 2004-8-19
公司 庭 政管理局 算
场A座0509号 设计服务
建筑装修装饰工程
义乌分 义乌市城中北路 李若 （与有效资质证书 义乌工商行政 独立核
31 2004-7-13
公司 107-1、107-2号 庭 同时使用）专业承 管理局 算
包；室内装饰设计服
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
务
金华市八一南街 建筑装修装饰工程
金华分 李若 金华市工商行 独立核
32 金发佳苑18-19 专业承包；室内装饰 2005-9-9
公司 庭 政管理局 算
号 设计服务
浙江永 建筑装修装饰工程
永康市溪心街63 李若 永康市工商行 独立核
33 康分公 专业承包，室内装饰 2010-6-23
号 庭 政管理局 算
司 设计
西湖区紫荆花路
杭州分 李若 杭州市工商行 独立核
34 2号2幢102-105 服务：室内装饰设计 2002-2-27
公司 庭 政管理局 算
室
杭州萧 萧山区金城路 杭州市工商行
李若 2002-10-1 非核算
35 山分公 928号3层17-23 室内装饰 政管理局萧山
庭 8 主体
司 层 分局
北京市朝阳区北
北京第 北京市工商行
四环东路65号居 李若 非核算
36 二分公 家居装饰及设计 2001-8-8 政管理局朝阳
然之家家居市场 愚 主体
司 分局
三层25号
北京市朝阳区东
北京朝 北京市工商行
大桥路8号尚都 非核算
37 阳分公 陈辉 家居装饰及设计 2001-8-20 政管理局朝阳
国际中心A座 主体
司 分局
2013室（公寓）
北京市海淀区北
北京第 三环西路23号蓝 北京市工商行
非核算
38 一分公 景丽家大钟寺家 陈辉 家庭装饰 2001-9-6 政管理局海淀
主体
司 居广场三层 分局
0-1-13
北京市朝阳区十
北京第 八里店乡周庄村 北京市工商行
李若 在隶属企业授权范 非核算
39 十三分 106号居然之家 2011-9-20 政管理局朝阳
愚 围内从事建筑活动 主体
公司 家居建材市场十 分局
里河分市场1号
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
楼3层012室
北京市丰台区南
北京第 三环西路58号 北京市工商行
李若 在隶属企业授权范 非核算
40 五分公 （北京居然之家 2001-10-8 政管理局丰台
愚 围内从事建筑活动 主体
司 玉泉营家居建材 分局
市场5-005）
北京市海淀区中
北京第 在隶属企业授权范 北京市工商行
关村南大街甲56 李若 非核算
41 七分公 围内从事建筑活动； 2002-2-5 政管理局海淀
号方圆大厦 愚 主体
司 室内装饰设计服务 分局
201-B
北京第 北京市朝阳区北 室内装饰设计；信息 北京市工商行
李若 非核算
42 十分公 苑路170号8号楼 咨询（不含中介服 2003-9-8 政管理局朝阳
愚 主体
司 109、110室 务） 分局
北京第 北京市朝阳区东 北京市工商行
李若 2004-11-1 非核算
43 十二分 三环南路2号 家居装饰及设计 政管理局朝阳
愚 8 主体
公司 608A室 分局
北京市海淀区远
北京第 在隶属企业授权范 北京市工商行
大路1号北京居 李若 2004-12-2 非核算
44 十一分 围内从事建筑活动； 政管理局海淀
然之家金源家居 愚 9 主体
公司 家居装饰设计服务 分局
建材市场4042号
北京市朝阳区砖 北京市工商行
北京分 李若 在隶属企业授权范 非核算
45 角楼南里甲7号 2006-11-1 政管理局朝阳
公司 愚 围内从事建筑活动 主体
楼二层 分局
北京市丰台区西
三环南路甲27号
北京第
北京居然之家玉 李若 北京市行政管 非核算
46 十九分 室内装饰设计服务 2011-3-15
泉营家居建材市 庭 理局丰台分局 主体
公司
场丽泽桥分市场
地下二层116号
石家庄 石家庄长安区和 李若 建筑装修装饰工程 石家庄市长安 非核算
47 2011-12-1
建和分 平东路289号红 庭 专业承包；室内装饰 区工商行政管 主体
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
公司 星美凯龙5层 设计 理局
受公司委托在公司
唐山分 唐山路南区新华 李若 资质范围内承揽建 唐山市工商行 独立核
48 2011-7-6
公司 西道32号 庭 筑装饰业务，室内装 政管理局 算
饰设计服务***
嘉兴市财富广场 建筑装修装饰工程
嘉兴分 李若 嘉兴市工商行 独立核
49 D幢 专业承包，室内装饰 2012-2-15
公司 庭 政管理局 算
D1801-D1805 设计服务
北京木 北京市房山区阎 北京市工商行
家居装饰，室内装饰 独立核
50 宜造分 村镇燕东路北1 陈辉 2012-2-16 政管理局房山
设计服务 算
公司 平房等3幢 分局
杭州市江干区钱
杭州钱 建筑装修装饰工程
江新城剧院路 李若 2012-11-1 杭州市工商行 独立核
51 江新城 专业承包，室内装饰
358-396号宏程 庭 6 政管理局 算
分公司 设计服务
国际大厦1801室
太仓市郑和中路 建筑装修装饰工程
太仓分 陶绮 2012-12-1 苏州市太仓工 独立核
52 376号塞纳丽舍 专业承包；室内装饰
公司 新 9 商行政管理局 算
20幢7号商铺 设计服务
廊坊市广阳区银
为公司承揽建筑装
廊坊分 河北路119号廊 吴小 廊坊市工商行 独立核
53 修装饰工程设计、施 2013-3-22
公司 坊壹号（乐都新天 双 政管理局 算
工业务
地六层）
湘潭市岳塘区宝
塔街道河东大道 在公司法定经营范
湘潭分 48号金桂名城1 李若 围内承接业务（涉及 湘潭市工商行 非核算
54 2013-4-22
公司 号楼1单元 庭 行政许可的，凭许可 政管理局 主体
050122-050126 证经营）
号
文昌西路423号 建筑装修装饰工程
扬州分 李若 扬州市邗江工 独立核
55 （清华园）一、文 专业承包；室内装饰 2013-3-29
公司 庭 商行政管理局 算
昌西路435号（清 设计服务
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
华园）3-210、
3-211
宁波北 宁波市北仑新碶 建筑装饰装修工程 宁波市工商行
李若 独立核
56 仑分公 街道长江路600 施工，室内装饰设计 2013-4-15 政管理局北仑
庭 算
司 号1幢1504 服务 分局
郑州市郑东新区
郑州分 商务外环路19号 李若 从事与隶属集团经 郑州市工商行 独立核
57 2013-4-28
公司 27层188号、189 庭 营范围的业务联系 政管理局 算
号
甘肃省兰州市城
关区天庆大道 建筑装修装饰工程
兰州分 李若 兰州市工商行 独立核
58 588号天庆国际 专业承包；室内装饰 2013-4-23
公司 庭 政管理局 算
商务大厦12层 设计服务
1204室
西山区福海街道
办事处杨家社区 建筑装修装饰工程 昆明市西山区
昆明分 李若 独立核
59 南亚风情第壹城 专业承包；室内装饰 2013-4-11 工商行政管理
公司 庭 算
A4幢1单元11层 设计服务 局
1103、1105室
上海市浦东新区
建筑装修装饰建设 上海市工商行
上海分 东方路969号9层 李若 独立核
60 工程专业施工,室内 2013-4-9 政管理局浦东
公司 901-905、 庭 算
装饰设计 新区分局
910-912室
青岛胶州市北京 为上级公司承接业
青岛胶
东路99号鑫泰苑 李若 务（以上范围须经许 胶州市工商行 非核算
61 州分公 2013-9-24
小区1号楼6号网 庭 可经营的，须凭许可 政管理局 主体
司
点 证经营）
广西南宁市青秀 为上级公司承接业
南宁市青秀区
南宁分 区民族大道 李若 务（以上范围须经许 2013-11-2 独立核
62 工商行政管理
公司 136-2号南宁华 庭 可经营的，须凭许可 6 算
局
润中心西写字楼 证经营）
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
序 负责
名称 营业场所 经营范围 成立日期 登记机关 备注
号 人
二十一层办公
吴江盛泽镇舜湖
吴江盛 建筑装修装饰工程
西路88号（盛泽 张晓 2013-12-2 苏州市吴江工 非核算
63 泽分公 专业承包；室内装饰
广场国际大厦） 龙 4 商行政管理局 主体
司 设计服务
29-101室
4、控股股东
本集团之控股股东为北京东易天正经贸有限公司，系自然人陈辉（持股
48.80%）、杨劲(持股 48.80%)、李永红(持股 2.40%)于 2006 年 12 月 30 日共同
出资设立，2007 年 7 月 31 日，李永红将所持股份分别转让给陈辉 1.20%、杨
劲 1.20%，北京东易天正经贸有限公司的股东变更为自然人陈辉（持股 50.00%）、
自然人杨劲（持股 50.00%）。2010 年 11 月 11 日经北京市工商行政管理局房山
分局名称变更通知核准，北京东易天正经贸有限公司更名为“北京东易天正投资
有限公司”。
本财务报表业经董事会于 2014 年 4 月 17 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项
具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的集团信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2010 年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集
团 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及
境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被
购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
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日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集
团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建
或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差
额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务
清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集
团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
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集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
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假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超
过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
本集团对同一控制下的各公司之间的应收款项不计提减值准备。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本集团将期末余额大于 100 万元（含 100 万元）的应收账款、期末余额大
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于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
在资产负债表日对应收款项按账龄划分为 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、
4-5 年、5 年以上共 5 个组合，并根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减
值损失,计提坏账准备。账龄组合坏账准备计提比例一般为：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。原材料领用和发出时按计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间
的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计
划成本调整为实际成本。对库存商品的领用和销售采用移动加权平均法核算。工
程施工成本按照单个项目为核算对象，项目未完工前，按单个项目归集所发生的
实际成本，期末按完工百分比法结转工程施工成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估
计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合
同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于
销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算；④工程施工的可变现净值应为合同总收入。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益/股东权益账面价值的份额作
为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时
计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价
款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产。
此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企
业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原
剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母集团部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入所有者权益/股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于
剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长
期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为
权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
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动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换集团债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，
也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流
动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与
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该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3.00 4.85
机器设备 10 3.00 9.70
电子设备 5 3.00 19.40
运输设备 10 3.00 9.70
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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13、在建工程
本集团在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程成
本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用
状态后结转为固定资产。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
预定可使用状态的具体标准和时点：
①实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已完成；
②所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使个别不符
但不影响正常使用；
③继续发生的后续支出金额很少或几乎不再发生。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
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15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发
生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非
金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期
内按直线法进行摊销。
项目 摊销期限 备注
样品 2年
装修费（500 平方米<面积=<1000 平方米) 2年
装修费（1000 平方米<面积=<2000 平方米) 3年
装修费（2000 平方米<面积=<4000 平方米) 4年
装修费（4000 平方米<面积) 5年
无法确认完整实物形态的工程改造项目（金额≥10 万元） 按现有房租剩余年限摊销
无法确认完整实物形态的工程改造项目（金额<10 万元） 按 3 年或现有房屋租期孰低摊销
集团长期待摊费用主要项目为样品、装修费、无法确认单独完整实物形态的
工程改造项目等。样品摊销期限为 24 个月，如出现在 24 个月以内样品处理、
损毁等情况，在发生当月一次性摊销完毕；店面及办公装修费根据装修面积分别
摊销 2-5 年，分摊期限 1 年的不在“长期待摊费用”科目核算；无法确认单独完
整实物形态的工程改造项目主要是本集团之子公司北京意德法家木业有限公司
工厂厂区改造项目，因使用时间、功能等原因，无法纳入“固定资产”，应纳入
“装修费”范畴。例如工厂车间除尘管道、空压机房排风系统、喷漆车间地面施
工及各项设备基础工程、工厂除尘装置、布线、安防监控系统等项目，费用金额
大于等于 10 万元的，按所在位置对应房产租赁的剩余年限摊销，费用金额小于
10 万元的按所在位置对应房产租赁剩余年限或 3 年孰低摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
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产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
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予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权
益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的
股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且
授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
具体确认方法：
销售合同约定公司无安装义务的，以收货验收单作为确认收入的依据，本集
团于每月末结转销售收入；销售合同约定公司应承担安装义务的，本集团以安装
竣工单为依据，于每月末结转销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按照劳务交易已经提供的劳务
占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例确定。在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确
认的收入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地
确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
具体确认方法：
对于个人家装客户，本集团每期按已发生成本占预计总成本的比例确认完工
进度。根据历年经验，对于同一类工程的收入成本比基本保持不变（即已完工总
成本/合同总收入），因此预计总成本以合同总收入乘以同类工程收入成本比来确
定。已发生成本主要分为材料成本和人工成本。累计收入以合同总收入乘以完工
进度确认。
对于大型精工装客户，累计收入以合同总收入乘以本集团、客户及外部监理
三方认定的完工进度确认。累计收入减去以前会计期间累计已确认收入后的金额
确认为本期收入。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
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府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
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抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
24、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
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对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日
确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20 收入确认方法所述方法
进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合
同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出
判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大
影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
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据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验
可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税；或按照应税收入的3%、6%计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现
代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012] 71 号）等相关规定，自
2012 年 9 月 1 日起，本集团总部以及北京分公司、天津分公司、江阴分公司、
义乌分公司、杭州分公司、嘉兴分公司、杭州钱江新城分公司、苏州分公司、吴
江分公司、昆山分公司、宁波分公司、余姚分公司、北仑分公司、瑞安分公司、
永康分公司、武汉分公司、上海分公司、大连分公司、青岛分公司、石家庄分公
司、温州分公司、西安分公司、乐清分公司、龙港分公司、成都分公司、太仓分
公司、扬州分公司和金华分公司从事家装设计业务的收入，陆续改为征收增值税，
按照小规模纳税人 3%征收增值税；其中，杭州分公司自 2013 年 3 月起变更为
一般纳税人，按 6%征收增值税；天津分公司自 2013 年 6 月起变更为一般纳税
人，按 6%征收增值税；本集团总部与成都分公司自 2013 年 8 月起变更为一般
纳税人，按 6%征收增值税。
2、税收优惠及批文
本集团未享受税收优惠。
3、其他说明
（1）增值税
①本集团之子公司北京意德法家经贸有限公司为增值税一般纳税人，增值税
应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率
为 17%。
②本集团之子公司北京意德法家木业有限公司为增值税一般纳税人，增值税
应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率
为 17%。
（2）营业税
本集团建筑装饰等业务适用营业税。其中：建筑装饰收入的税率为 3%；特
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许加盟收入及其他服务收入的税率为 5%。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本集团城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 1%、
5%和 7%。本公司下属全资子公司北京意德法家木业有限公司因所在地不在市
区、县城或镇，城建税按差别税率中的 1%执行。
本集团教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为 3%。
（4）企业所得税
本集团企业所得税税率为 25%，征收方式为查账征收。根据国家税务总局
国税发[2008]28 号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的文
件规定，在中国境内跨地区设立不具有法人资格的营业机构、场所，即跨地区从
事生产经营活动，总机构（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方
式，总机构和分支机构分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，
50%由总机构预缴。各分支机构分摊比例按分支机构的经营收入、职工工资和资
产总额三个因素的 3.5：3.5：3 的比例进行。年度汇算清缴将由母公司向主管税
务机构计缴，不再向分支机构分摊；本集团之各子公司均使用 25%的企业所得
税税率，均为查账征收，各自独立向主管税务机关申报缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司全 子公司 业务 注册 经营 法人 年末实际
注册地 公司净投资的其
称 类型 性质 资本 范围 代表 出资额
他项目余额
重庆东易日 从事建筑相
有限责 重庆市渝
盛装饰工程 服务业 100.00 关业务；商 杨劲 20.00
任 北区
有限公司 务信息咨询
成都东易家
家庭装饰的
居装饰设计 有限责 成都市锦
服务业 50.00 设计、咨询 陈辉 91.43
咨询服务有 任 江区
及服务
限公司
天津创艺饰
家庭装饰装
家装饰咨询 有限责 天津市河
服务业 50.00 修设计、咨 杨劲 68.38
服务有限公 任 北区
询等
司
加工木门、
北京意德法
有限责 北京市通 厨卫系列，
家木业有限 加工业 5,000.00 销售装饰材 陈辉 5,000.00
任 州区
公司
料、家具
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厨卫设备，
北京意德法
有限责 北京市房 工艺美术
家经贸有限 商业 5,000.00 品，家具和 陈辉 4,958.98
任 山区
公司
日用百货等
销售家俱、
建筑材料、
装饰装修材
东易日盛家 有限责 河北省廊 料，室内装
商业 5,000.00 饰工程设 陈辉 5,000.00
俱有限公司 任 坊市
计，货物和
技术的进出
口业务
（续）
从母集团股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例表决权比例 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
重庆东易日盛
装饰工程有限 100.00 100.00 是
公司
成都东易家居
装饰设计咨询 100.00 100.00 是
服务有限公司
天津创艺饰家
装饰咨询服务 100.00 100.00 是
有限公司
北京意德法家
100.00 100.00 是
木业有限公司
北京意德法家
100.00 100.00 是
经贸有限公司
东易日盛家俱
100.00 100.00 是
有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013
年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。本年指 2013 年度，上年指 2012 年
度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 91,745.12 103,776.91
-人民币 — — 91,745.12 — — 103,776.91
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年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
银行存款： 693,596,173.49 439,778,361.73
-人民币 — — 693,596,155.26 — — 439,778,342.94
-美元 2.99 6.0969 18.23 2.99 6.2855 18.79
其他货币资金： 12,112,182.19 22,799,896.80
-人民币 — — 12,112,182.19 — — 22,799,896.80
合 计 705,800,100.80 462,682,035.44
注：其他货币资金主要为工资保证金和工程项目履约保函，受限金额
8,446,297.40 元。
2、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票 4,626,871.00
合 计 4,726,871.00
3、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收定期存款利息 5,186,910.58 5,186,910.58
合 计 5,186,910.58 5,186,910.58
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 77,546,791.97 100.00 8,926,078.99 11.51
组合小计 77,546,791.97 100.00 8,926,078.99 11.51
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 77,546,791.97 100.00 8,926,078.99 11.51
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（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 58,571,170.58 100.00 5,206,681.00 8.89
组合小计 58,571,170.58 100.00 5,206,681.00 8.89
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 58,571,170.58 100.00 5,206,681.00 8.89
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 40,004,617.64 51.59 25,145,429.23 42.93
1至2年 16,098,179.89 20.76 30,176,788.70 51.52
2至3年 19,124,284.81 24.66 1,839,251.95 3.14
3 年以上 2,319,709.63 2.99 1,409,700.70 2.41
合 计 77,546,791.97 100.00 58,571,170.58 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 40,004,617.64 51.59 2,000,230.87 25,145,429.23 42.93 1,257,271.46
1至2年 16,098,179.89 20.76 1,609,817.99 30,176,788.70 51.52 3,017,678.87
2至3年 19,124,284.81 24.66 3,824,856.96 1,839,251.95 3.14 367,850.39
3至4年 911,486.33 1.17 364,594.53 1,409,700.70 2.41 563,880.28
4至5年 1,408,223.30 1.82 1,126,578.64
合 计 77,546,791.97 100.00 8,926,078.99 58,571,170.58 100.00 5,206,681.00
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
Straits Construction Singapore Pte 货款 3,097,957.81 无法收回 否
合 计 3,097,957.81
（5）本报告期无应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
北京优高雅装饰工程有限公司 外部单位 38,947,279.52 0-3 年 50.22
北京华润新镇置业有限责任公司 外部单位 8,850,545.91 0-4 年 11.41
北京中弘投资有限公司 外部单位 8,534,725.17 1-3 年 11.01
中海兴业（西安）有限公司 外部单位 3,650,310.80 0-2 年 4.71
华润置地发展（北京）有限公司 外部单位 2,214,536.20 0-3 年 2.86
合 计 62,197,397.60 80.21
（7）应收关联方账款情况
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 17,960,806.97 100.00 2,492,254.45 13.88
组合小计 17,960,806.97 100.00 2,492,254.45 13.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 17,960,806.97 100.00 2,492,254.45 13.88
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（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 15,840,945.57 100.00 1,788,863.22 11.29
组合小计 15,840,945.57 100.00 1,788,863.22 11.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 15,840,945.57 100.00 1,788,863.22 11.29
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,108,839.82 50.72 11,015,467.50 69.54
1至2年 5,016,884.22 27.93 3,034,724.23 19.16
2至3年 2,439,435.07 13.58 644,492.28 4.07
3 年以上 1,395,647.86 7.77 1,146,261.56 7.23
合 计 17,960,806.97 100.00 15,840,945.57 100.00
（3）坏账准备的计提情况
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,108,839.82 50.72 455,442.00 11,015,467.50 69.54 550,773.40
1至2年 5,016,884.22 27.93 501,688.43 3,034,724.23 19.16 303,472.43
2至3年 2,439,435.07 13.58 487,887.02 644,492.28 4.07 128,898.44
3至4年 483,236.30 2.69 193,294.52 466,609.41 2.95 186,743.76
4至5年 292,345.41 1.63 233,876.33 303,384.80 1.91 242,707.84
5 年以上 620,066.15 3.45 620,066.15 376,267.35 2.37 376,267.35
合 计 17,960,806.97 100.00 2,492,254.45 15,840,945.57 100.00 1,788,863.22
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（4）报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
北京山水绿洲房地产 按合同约定，中标
投标保证金 10,000.00 否
开发有限责任公司 后不予返还
北京岩力联成建筑咨 按合同约定，中标
投标保证金 20,000.00 否
询服务有限公司 后不予返还
未到期退租，按合
栗琪 房租押金 35,500.00 否
同不予返还
青岛金艺房地产有限 未到期退租，按合
房租押金 150,000.00 否
公司 同不予返还
大清保泉水站 饮水机水桶押金 50.00 无法收回 否
合 计 215,550.00
（5）本报告期其他应收款无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
瑞华会计师事务所（特
外部单位 4,300,000.00 0-3 年 23.94
殊普通合伙）
国信证券股份有限公司 外部单位 1,100,000.00 1-2 年 6.12
北京鼎昆房地产顾问有
外部单位 500,000.00 1 年以内 2.78
限公司
沈阳皇朝万鑫房屋开发
外部单位 364,065.00 1-2 年 2.03
有限公司
张劼 外部单位 350,116.80 1 年以内 1.95
合 计 6,614,181.80 36.83
（7）应收关联方账款情况
无。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,899,771.89 99.81 29,673,508.98 98.20
1至2年 462,285.00 1.53
2至3年 70,177.30 0.18 81,970.43 0.27
3 年以上 3,339.00 0.01
合 计 37,973,288.19 100.00 30,217,764.41 100.00
注：账龄超过 1 年的预付账款 73,516.30 元，主要为预付的装修款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
天津市海燕电线电缆
供应商 3,057,943.00 1 年以内 货物尚未收到
制造有限公司
北京世纪之旅机电设
供应商 2,404,856.66 1 年以内 未达到结算条件
备安装有限公司
ARGENTACERAMIC
供应商 2,334,336.65 1 年以内 货物尚未收到
A,S.L.
北京暖康科技有限公
供应商 1,803,300.86 1 年以内 未达到结算条件
司
北京海红顺通安装技
供应商 1,085,042.25 1 年以内 未达到结算条件
术有限公司
合 计 10,685,479.42
（3）本报告期预付款项无持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,562,317.05 7,388,117.86 51,174,199.19
在产品 3,352,635.70 3,352,635.70
库存商品 61,362,852.20 4,531,471.85 56,831,380.35
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周转材料 90,974.47 90,974.47
半成品 4,529,595.38 4,529,595.38
发出商品 269,928.60 269,928.60
合 计 128,168,303.40 11,919,589.71 116,248,713.69
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,548,173.67 2,931,230.04 50,616,943.63
在产品 9,444,872.44 9,444,872.44
库存商品 68,775,556.79 3,676,661.79 65,098,895.00
周转材料 215,213.34 215,213.34
半成品 2,978,357.43 2,978,357.43
发出商品 856,861.56 856,861.56
合 计 135,819,035.23 6,607,891.83 129,211,143.40
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 2,931,230.04 4,456,887.82 7,388,117.86
库存商品 3,676,661.79 854,810.06 4,531,471.85
合 计 6,607,891.83 5,311,697.88 11,919,589.71
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 原材料的可变现净值低于账面价值
库存商品 库存商品的可变现净值低于账面价值
8、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
预缴税金 142,846.09
合 计 142,846.09
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9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 220,085,480.93 11,267,689.20 3,933,498.91 227,419,671.22
其中：房屋及建筑物 96,209,095.36 96,209,095.36
机器设备 94,804,051.53 3,079,402.11 540,393.16 97,343,060.48
运输工具 7,290,910.49 2,907,479.19 341,791.00 9,856,598.68
电子设备 20,323,171.94 5,264,278.00 3,051,314.75 22,536,135.19
其他 1,458,251.61 16,529.90 1,474,781.51
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 88,404,141.97 17,867,713.42 3,521,777.64 102,750,077.75
其中：房屋及建筑物 31,883,524.84 5,156,620.59 37,040,145.43
机器设备 37,916,074.89 9,385,763.37 252,345.92 47,049,492.34
运输工具 4,767,893.78 592,139.88 333,500.27 5,026,533.39
电子设备 12,874,955.80 2,549,359.65 2,935,931.45 12,488,384.00
其他 961,692.66 183,829.93 1,145,522.59
三、账面净值合计 131,681,338.96 -6,600,024.22 411,721.27 124,669,593.47
其中：房屋及建筑物 64,325,570.52 -5,156,620.59 59,168,949.93
机器设备 56,887,976.64 -6,306,361.26 288,047.24 50,293,568.14
运输工具 2,523,016.71 2,315,339.31 8,290.73 4,830,065.29
电子设备 7,448,216.14 2,714,918.35 115,383.30 10,047,751.19
其他 496,558.95 -167,300.03 329,258.92
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、账面价值合计 131,681,338.96 -6,600,024.22 411,721.27 124,669,593.47
其中：房屋及建筑物 64,325,570.52 -5,156,620.59 59,168,949.93
机器设备 56,887,976.64 -6,306,361.26 288,047.24 50,293,568.14
运输工具 2,523,016.71 2,315,339.31 8,290.73 4,830,065.29
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
电子设备 7,448,216.14 2,714,918.35 115,383.30 10,047,751.19
其他 496,558.95 -167,300.03 329,258.92
注：本年折旧额为 17,867,713.42 元。本年无在建工程转入固定资产。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2013 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的固定资产。
（3）暂时闲置的固定资产
截止 2013 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
家居建材创意中
8,030,669.90 8,030,669.90 1,221,108.70 1,221,108.70
心建设项目
合 计 8,030,669.90 8,030,669.90 1,221,108.70 1,221,108.70
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 年末数
少数
家居建材创
意 中 心 建 设 89,480,807.20 1,221,108.70 6,809,561.20 8,030,669.90
项目
合 计 89,480,807.20 1,221,108.70 6,809,561.20 8,030,669.90
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预 工程进度
工程名称 资本化率 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%） （%）
（%）
家居建材创意
8.97 8.97 自筹
中心建设项目
合 计 8.97 8.97
11、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
98,373,686.3
一、账面原值合计 86,928,246.29 11,720,810.02 275,370.00
1
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
24,022,411.3
软件 12,576,971.29 11,720,810.02 275,370.00
1
74,351,275.0
土地 74,351,275.00
0
二、累计摊销合计 5,379,028.14 4,836,195.93 273,181.11 9,942,042.96
软件 4,285,080.90 3,304,789.73 273,181.11 7,316,689.52
土地 1,093,947.24 1,531,406.20 2,625,353.44
三、减值准备累计金额合计
软件
土地
88,431,643.3
四、账面价值合计 81,549,218.15 6,884,614.09 2,188.89
5
16,705,721.7
软件 8,291,890.39 8,416,020.29 2,188.89
9
71,725,921.5
土地 73,257,327.76 -1,531,406.20
6
注：本年摊销金额为 4,836,195.93 元。
12、长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
装修费 3,894,404.38 10,980,504.84 4,415,652.26 10,459,256.96
样品 2,021,370.19 4,202,121.70 2,748,648.73 3,474,843.16
合 计 5,915,774.57 15,182,626.54 7,164,300.99 13,934,100.12
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
产 异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
资产减值准备 4,984,744.06 19,938,976.23 2,673,078.53 10,692,314.11
预计负债 255,533.79 1,022,135.14 168,033.79 672,135.14
应付职工薪酬 3,605,124.71 14,420,498.84
合 计 8,845,402.56 35,381,610.21 2,841,112.32 11,364,449.25
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 3,398,946.92 2,911,121.94
可抵扣亏损 36,015,598.05 43,700,726.19
合 计 39,414,544.97 46,611,848.13
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数
2014 年 14,414,696.69 24,049,130.71
2015 年 16,872,777.77 16,872,777.77
2016 年 2,044,554.29 2,044,554.29
2017 年 734,263.42 734,263.42
2018 年 1,949,305.88
合 计 36,015,598.05 43,700,726.19
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 6,995,544.22 7,736,297.03 3,313,507.81 11,418,333.44
二、存货跌价准备 6,607,891.83 5,311,697.88 11,919,589.71
合 计 13,603,436.05 13,047,994.91 3,313,507.81 23,337,923.15
15、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
购买长期资产预付款项 购买软件等长期资产 2,336,156.00
合 计 2,336,156.00
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计： 8,446,297.40
工资保证金 500,000.00 工资保证金
工程项目履约保函 7,946,297.40 工程项目担保
合 计 8,446,297.40
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
1 年以内 107,421,017.33 92,510,075.79
1-2 年 1,245,340.95 2,118,681.77
2-3 年 1,402,979.71 683,769.31
3 年以上 1,122,636.21 841,542.81
合 计 111,191,974.20 96,154,069.68
（2）本报告期应付账款中无应付持有集团 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
天津市精工佳美装修装饰工程有限公司 212,994.00 未结算 否
佛山市南海尚高实业有限公司 187,350.43 产品质量问题 否
合 计 400,344.43
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 507,443,274.61 361,348,461.69
1-2 年 28,052,080.11 13,158,241.35
2-3 年 2,595,451.04 7,588,688.33
3 年以上 2,374,097.97 1,249,907.41
合 计 540,464,903.73 383,345,298.78
（2）本报告期预收款项中无预收持有集团 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
付联桂 1,811,243.76 尚未完工
西安交通公路设计有限公司 775,922.68 尚未完工
黄丽娜 572,000.00 尚未完工
文宇 563,197.32 尚未完工
文会平 560,799.59 尚未完工
刘爽 480,000.00 尚未开工
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
债权人名称 金额 未结转的原因
刘笑澜 390,298.42 尚未完工
马乐 360,755.65 尚未完工
合 计 5,514,217.42
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 3,892,289.33 301,762,140.66 289,961,370.99 15,693,059.00
二、职工福利费
三、社会保险费 30,022,759.96 30,022,759.96
其中：1、医疗保险费 10,005,849.16 10,005,849.16
2、基本养老保险费 16,874,483.85 16,874,483.85
3、失业保险费 1,273,283.29 1,273,283.29
4、工伤保险 1,083,021.05 1,083,021.05
5、生育保险 786,122.61 786,122.61
四、住房公积金 197,276.00 6,886,122.41 6,873,905.41 209,493.00
五、工会经费和职工
教育经费 1,271,995.28 4,638,768.27 3,788,288.41 2,122,475.14
六、其他 176,907.48 531,579.88 708,457.00 30.36
合 计 5,538,468.09 343,841,371.18 331,354,781.77 18,025,057.50
注：应付职工薪酬涨幅较大主要原因系按集团考核机制提取的应发未发奖
金，预计将于 2014 年第一季度发放完毕。
20、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 6,079,746.52 5,669,413.23
营业税 1,253,814.13 4,461,683.16
企业所得税 25,806,635.95 15,048,720.75
个人所得税 2,006,636.62 1,861,935.94
城市维护建设税 158,746.77 358,643.59
教育费附加 280,470.46 354,739.64
地方教育费附加 126,055.39 193,815.99
其他 25,769.34 50,536.05
合 计 35,737,875.18 27,999,488.35
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 44,865,661.62 34,795,979.40
1-2 年 3,900,850.52 12,220,206.76
2-3 年 11,706,735.16 5,140,687.44
3 年以上 8,048,109.07 4,398,307.80
合 计 68,521,356.37 56,555,181.40
（2）本报告期其他应付款中无应付持有集团 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
资阳市吉泰建筑劳务有限公司 6,919,954.88 未到期质保金 否
邯郸市日新建筑劳务有限公司 5,746,097.39 未到期质保金 否
杭州赢天下建筑有限公司 1,407,836.95 未到期质保金 否
河北永和建筑工程劳务分包有限公司 1,084,730.73 未到期质保金 否
合 计 15,158,619.95
22、预计负债
（1）预计负债变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 672,135.14 1,731,855.30 1,381,855.30 1,022,135.14
合 计 672,135.14 1,731,855.30 1,381,855.30 1,022,135.14
（2）未决诉讼情况的说明：
案件 1：原设计师张栋勋向朝阳区劳动争议仲裁委员会申请仲裁，要求东易
日盛公司给付解除劳动合同补偿金、拖欠工资、工伤 待 遇 等 共 计
652,135.14 元。
案件 2： 长沙分公司家装客户周爱桥因工程纠纷向开福区法院提起诉讼，
要求东易日盛长沙分公司承担工程质量不合格的各项整改费用、工期延误违约金
和各项损失共计 370,000.00 元。
23、股本
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 持股比例（%）
北京东易天正投 82,454,000.00 82,454,000.00 81.86
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 持股比例（%）
资有限公司
上海磐石投资有
1,500,000.00 1,500,000.00 1.49
限公司
上海祥禾股权投
资合伙企业（有 1,500,000.00 1,500,000.00 1.49
限合伙）
上海易居生源股
权投资中心（有 852,000.00 852,000.00 0.84
限合伙）
深圳市和泰成长
创业投资有限责 800,000.00 800,000.00 0.79
任公司
上海易居生泉股
权投资中心（有 648,000.00 648,000.00 0.64
限合伙）
陈辉 3,080,000.00 3,080,000.00 3.05
杨劲 3,080,000.00 3,080,000.00 3.05
李永红 2,400,000.00 2,400,000.00 2.38
郑顺利 360,000.00 360,000.00 0.36
贾奉君 40,000.00 40,000.00 0.04
徐建安 300,000.00 300,000.00 0.30
蔡爽 180,000.00 180,000.00 0.18
班俊涛 40,000.00 40,000.00 0.04
李双侠 200,000.00 200,000.00 0.20
陈荣剑 40,000.00 40,000.00 0.04
王睿 96,000.00 96,000.00 0.10
车延冲 140,000.00 140,000.00 0.14
谢强 40,000.00 40,000.00 0.04
陈瑞 100,000.00 100,000.00 0.10
苏海玥 20,000.00 20,000.00 0.02
哈瑢 120,000.00 120,000.00 0.12
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 持股比例（%）
杨增福 80,000.00 80,000.00 0.08
王玉生 120,000.00 120,000.00 0.12
刘斌 20,000.00 20,000.00 0.02
薛竹清 20,000.00 20,000.00 0.02
文俊霞 20,000.00 20,000.00 0.02
秦冬梅 20,000.00 20,000.00 0.02
李向伟 20,000.00 20,000.00 0.02
李若愚 20,000.00 20,000.00 0.02
段丽霞 20,000.00 20,000.00 0.02
解芳 20,000.00 20,000.00 0.02
张平 160,000.00 160,000.00 0.16
孙玉强 100,000.00 100,000.00 0.10
管哲 60,000.00 60,000.00 0.06
代文元 40,000.00 40,000.00 0.04
任鑫莉 20,000.00 20,000.00 0.02
刘勇 160,000.00 160,000.00 0.16
吴健让 160,000.00 160,000.00 0.16
邓涛 20,000.00 20,000.00 0.02
常灏 120,000.00 120,000.00 0.12
王云 80,000.00 80,000.00 0.08
曾志忠 40,000.00 40,000.00 0.04
范锐 80,000.00 80,000.00 0.08
孙海龙 80,000.00 80,000.00 0.08
徐文鹏 140,000.00 140,000.00 0.14
王滨 80,000.00 80,000.00 0.08
刘文涛 140,000.00 140,000.00 0.14
薛鹏飞 60,000.00 60,000.00 0.06
张永鹏 20,000.00 20,000.00 0.02
李旸 20,000.00 20,000.00 0.02
胡银辉 40,000.00 40,000.00 0.04
朱石友 140,000.00 140,000.00 0.14
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 持股比例（%）
陈桂熙 20,000.00 20,000.00 0.02
陈艳 70,000.00 70,000.00 0.07
陈铁山 120,000.00 120,000.00 0.12
李辉 70,000.00 70,000.00 0.07
吴小双 30,000.00 30,000.00 0.03
孙大伟 60,000.00 60,000.00 0.06
张春云 40,000.00 40,000.00 0.04
于强 40,000.00 40,000.00 0.04
孔毓 30,000.00 30,000.00 0.03
李疆 30,000.00 30,000.00 0.03
杨明 20,000.00 20,000.00 0.02
郭文军 20,000.00 20,000.00 0.02
邢亚东 20,000.00 20,000.00 0.02
董利斌 20,000.00 20,000.00 0.02
张越冬 20,000.00 20,000.00 0.02
合 计 100,720,000.00 100,720,000.00 100.00
24、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 81,502,399.64 81,502,399.64
合 计 81,502,399.64 81,502,399.64
25、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 34,882,202.08 7,870,094.04 42,752,296.12
合 计 34,882,202.08 7,870,094.04 42,752,296.12
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈
余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
年初未分配利润 130,093,695.72 97,020,272.70
加：本年归属于母公司股东的净
105,606,580.11 73,233,630.62
利润
减：提取法定盈余公积 7,870,094.04 5,915,407.60 10.00%
应付普通股股利 37,266,400.00 34,244,800.00
年末未分配利润 190,563,781.79 130,093,695.72
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 3 月 26 日召开的本集团 2012 年度股东大会批准的《东易日
盛家居装饰集团股份有限公司 2012 年度利润分配方案》，本集团向全体股东派
发现金股利，每股人民币 0.37 元，按照已发行股数 100,720,000.00 股计算，共
计 37,266,400.00 元。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,586,485,536.73 1,371,427,703.48
其他业务收入 5,529,620.13 4,843,845.42
营业收入合计 1,592,015,156.86 1,376,271,548.90
主营业务成本 951,853,290.15 873,694,254.07
其他业务成本 170,847.10
营业成本合计 951,853,290.15 873,865,101.17
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装收入 1,441,457,706.13 938,595,137.02 1,211,203,187.72 802,990,095.64
精工装收入 97,761,269.32 61,794,867.46 95,658,488.62 77,055,764.61
公装收入 14,878,176.77 13,819,431.02 25,867,652.36 23,648,231.59
特许收入 7,859,444.36 7,904,999.85
销售商品 269,847,871.39 182,601,496.67 241,698,179.37 178,699,274.62
小 计 1,831,804,467.97 1,196,810,932.17 1,582,332,507.92 1,082,393,366.46
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
减：内部抵销数 245,318,931.24 244,957,642.02 210,904,804.44 208,699,112.39
合 计 1,586,485,536.73 951,853,290.15 1,371,427,703.48 873,694,254.07
注：① 家装指对家庭住宅进行装饰、装修。
②精工装是指直接面对房地产商集中对住宅楼盘室内进行装饰、装修。
③公装指对公共建筑进行装饰、装修，公共建筑包含办公建筑（如写字楼、
政府部门办公室等），商业建筑（如商场、金融建筑等），旅游建筑（如旅馆饭店、
娱乐场所等），科教文卫建筑（如文化、教育、科研、医疗、卫生、体育建筑等），
通信建筑（如邮电、通讯、广播用房）以及交通运输类建筑（如机场、车站建筑、
桥梁等）。
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生数 上年发生数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 1,415,643,603.50 963,883,311.91 1,223,913,266.60 863,693,003.99
设计收入 138,453,548.72 50,326,123.59 108,816,062.10 40,001,087.85
特许收入 7,859,444.36 7,904,999.85
销售商品 269,847,871.39 182,601,496.67 241,698,179.37 178,699,274.62
小 计 1,831,804,467.97 1,196,810,932.17 1,582,332,507.92 1,082,393,366.46
减：内部抵销数 245,318,931.24 244,957,642.02 210,904,804.44 208,699,112.39
合 计 1,586,485,536.73 951,853,290.15 1,371,427,703.48 873,694,254.07
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 865,233,526.97 567,183,113.47 711,393,113.48 503,784,499.32
东北地区 76,106,744.30 48,427,246.32 80,290,363.55 52,572,626.77
华东地区 470,678,229.77 309,054,258.13 397,355,092.21 262,281,420.52
华南地区 2,151,462.30 1,574,892.47 1,294,231.45 704,568.69
西北地区 125,893,350.51 80,617,253.43 132,995,979.99 88,679,923.61
华中地区 162,830,673.35 104,218,438.61 154,915,320.70 103,383,923.41
西南地区 128,860,900.97 85,735,729.74 103,305,204.94 70,035,120.39
国内小计 1,831,754,888.17 1,196,810,932.17 1,581,549,306.32 1,081,442,082.71
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新加坡 149,093.07 487,264.71
马来西亚 559,413.04 398,554.60
其他 49,579.80 74,695.49 65,464.44
国际小计 49,579.80 783,201.60 951,283.75
小 计 1,831,804,467.97 1,196,810,932.17 1,582,332,507.92 1,082,393,366.46
减：内部抵销数 245,318,931.24 244,957,642.02 210,904,804.44 208,699,112.39
合 计 1,586,485,536.73 951,853,290.15 1,371,427,703.48 873,694,254.07
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 98,147,061.87 6.16
2012 年 71,472,389.55 5.19
28、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 42,748,171.58 39,734,371.86
城市维护建设税 3,245,704.05 2,894,933.78
教育费附加 2,098,752.44 1,818,409.72
地方教育附加 1,276,197.50 1,123,794.05
合 计 49,368,825.57 45,571,509.41
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
宣传费用 43,566,590.41 31,061,973.08
风险赔付基金 7,790,347.51 6,718,548.28
员工工资 107,596,881.55 96,023,048.31
房租、物业费用 54,559,814.65 48,320,956.39
办公费用 28,798,883.59 20,355,915.02
社会保险费 19,798,351.38 18,080,552.83
水电、供暖费 3,114,228.65 3,098,676.03
交通差旅费 4,422,631.75 4,042,935.87
店面及办公装修费用 12,777,051.08 9,386,418.15
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
运费、安装费 13,060,801.81 6,184,169.49
其他 29,308,400.13 23,177,532.55
合 计 324,793,982.51 266,450,726.00
30、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
员工工资 56,670,264.98 43,110,873.54
办公费用 12,182,683.28 10,099,634.08
房租、物业费用 11,195,032.65 7,695,437.01
社会保险费 7,338,023.86 7,214,891.65
招聘培训费 2,624,558.28 3,657,862.05
交通差旅费 3,933,967.23 2,937,841.13
地方性规费 4,825,172.00 2,060,610.13
中介服务费 6,262,580.78 3,918,976.91
折旧费用 2,595,297.49 2,744,854.05
店面及办公装修费用 2,332,435.83 1,485,347.92
其他 23,041,105.68 17,484,744.01
合 计 133,001,122.06 102,411,072.48
31、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 8,074,174.18 5,762,204.77
其他 1,236,617.90 910,702.19
合 计 -6,837,556.28 -4,851,502.58
32、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 7,736,297.03 2,572,259.91
存货跌价损失 5,311,697.88 2,502,516.95
合 计 13,047,994.91 5,074,776.86
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
33、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,217.57 9,654.84 6,217.57
其中：固定资产处置利得 6,217.57 7,271.22 6,217.57
无形资产处置利得 2,383.62
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 5,233,093.00 4,334,392.00 5,233,093.00
其他 3,565,473.66 3,055,918.23 3,565,473.66
合 计 8,804,784.23 7,399,965.07 8,804,784.23
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
北京市房山区长沟镇企业挖潜改造资金 5,012,093.00 4,035,392.00
天津市河西区政府奖励款 100,000.00
杭州市西湖区灵隐街道办事处财政支助 217,000.00 199,000.00
捷达（京 G08751）老旧汽车补贴收入 4,000.00
合 计 5,233,093.00 4,334,392.00
34、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 136,030.98 137,777.19 136,030.98
其中：固定资产处置损失 133,842.09 136,443.91 133,842.09
无形资产处置损失 2,188.89 1,333.28 2,188.89
违约支出 350,000.00 945,155.14 350,000.00
罚款支出 26,769.28 102,000.00 26,769.28
其他 201,304.21 113,569.47 201,304.21
合 计 714,104.47 1,298,501.80 714,104.47
35、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 35,275,887.83 22,343,122.57
递延所得税调整 -6,004,290.24 -1,725,424.36
合 计 29,271,597.59 20,617,698.21
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
36、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于母公司普通股股东的当期净利润，调整下
述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释
性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影
响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行
普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普
通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加
权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发
行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股
东的净利润 1.05 1.05 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归
属于母公司普通股股东 0.98 0.98 0.68 0.68
的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释
每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 105,606,580.11 73,233,630.62
其中：归属于持续经营的净利润 105,606,580.11 73,233,630.62
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于集团普通股股东的
99,188,089.00 68,409,573.37
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 99,188,089.00 68,409,573.37
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如
下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 100,720,000.00 100,720,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 100,720,000.00 100,720,000.00
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收外单位往来款 467,800.33 393,444.17
收利息 8,071,905.63 6,697,638.97
收罚款、赔付 2,080,947.98 2,288,959.05
收减项损失 19,827.00 38,059.13
收押金、质保金 6,756,912.81 7,243,292.15
收产品配合费 439,780.00
废品收入 559,771.00 404,850.21
保函 154,599.40 37,741,614.12
房屋租金 1,754,734.48 2,085,189.44
地方财政补贴收入 5,235,290.99 4,334,392.00
代收代付往来款项及其他 15,133,872.30 11,957,636.70
合 计 40,675,441.92 73,185,075.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
付外单位往来款 4,143,651.88 2,515,650.00
付市场合同认证费 123,466.90 230,798.48
付风险赔付基金 5,139,754.11 5,400,088.66
付部门活动经费 1,606,394.50 1,018,082.60
付房租、物业费用 67,938,055.16 57,574,014.32
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
付办公费用 56,775,528.99 34,986,897.94
付通讯费用 3,341,434.88 3,272,448.88
付水电暖费用 10,108,140.47 9,824,362.55
付工商管理费 86,742.20 28,612.00
付广告宣传费 41,872,910.42 30,537,565.04
付业务招待费 7,025,615.92 6,043,631.79
付交通差旅费 8,343,109.63 7,024,778.08
付车辆费用 4,460,145.05 3,944,952.81
付装修费用 21,138,490.69 9,333,374.81
付安装运费 11,803,117.38 5,872,597.98
付培训招聘 2,120,897.08 3,705,742.10
付促销费用 4,961,357.08 3,080,225.14
付中介服务费 6,962,529.81 5,477,131.43
付设备维护费 1,777,891.88 1,052,025.03
付财产保险、消防费用 731,960.54 537,949.49
付样品款 1,251,046.27 98,713.23
付保安保洁费用 2,191,361.37 2,722,325.70
付银行手续费 1,226,521.13 922,482.69
付罚款 493,917.26 1,522,437.05
付押金、质保金 5,806,993.88 9,894,656.00
付公司年会、文化活动费用 987,149.24 938,797.20
保函 9,089,167.05
付产品出口费 1,000.00 540,540.58
代收代付往来款项及其他 10,973,585.52 19,241,859.28
合 计 283,392,769.24 236,431,907.91
38、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,606,580.11 73,233,630.62
加：资产减值准备 13,047,994.91 5,074,776.86
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,867,713.42 17,461,763.36
无形资产摊销 4,836,195.93 2,835,420.28
长期待摊费用摊销 7,164,300.99 5,455,274.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
91,936.31 126,316.95
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,877.10 1,805.40
财务费用（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,004,290.24 -1,725,424.36
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,650,731.83 1,681,421.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,037,502.35 -12,907,877.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 185,774,269.71 117,925,677.41
其他 322,698.00 -28,652,447.07
经营活动产生的现金流量净额 314,358,505.72 180,510,338.52
②现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 697,353,803.40 454,558,436.04
减：现金的年初余额 454,558,436.04 394,526,572.40
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 242,795,367.36 60,031,863.64
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 697,353,803.40 454,558,436.04
其中：库存现金 91,745.12 103,776.91
可随时用于支付的银行存款 693,596,173.49 439,778,361.73
可随时用于支付的其他货币资金 3,665,884.79 14,676,297.40
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
② 年末现金及现金等价物余额 697,353,803.40 454,558,436.04
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
八、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
北京东易天正投 投资管理、资产管
母公司 有限责任 北京市房山区 陈辉
资有限公司 理、经济信息咨询
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
北京东易天正
1,000 万元 81.86 81.86 陈辉、杨劲 79757602-2
投资有限公司
2、本集团的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团关系
张平 董事
徐建安 董事
李永红 监事
杨增福 监事
郑顺利 监事
李双侠 财务总监
孙海龙 董事会秘书、副总经理
刘勇 高级管理人员
孙大伟 高级管理人员
王云 高级管理人员
4、关联方交易情况
（1）报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 [594.00 万元] [486.00 万元]
其中：（各金额区间人数）
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
[20 万元以上] 12 11
[15～20 万元] 0 1
[10～15 万元] 4 4
[10 万元以下] 2 2
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据本集团 2013 年第 4 次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
2014 年 1 月 6 日颁发的证监许可[2014] 42 号文《关于核准东易日盛家居装饰集
团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本集团分别于 2014 年 2 月 13 日
采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）6,725,619.00 万股，
2014 年 2 月 11 日采 用 网 上 定 价 方 式 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ）
24,484,500.00 股，共计公开发行人民币普通股（A 股）31,210,119.00 万股（其
中：公开发行新股数量为 24,120,476.00 股、集团股东公开发售股份数量为
7,089,643.00 股），每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 21.00 元。
本集团发行后社会公众股为 31,210,119.00 万股，出资方式全部为货币资金。发
行后本集团的注册资本为人民币 124,840,476.00 元。
本集团于 2014 年 2 月 19 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码为
002713。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 73,566,035.03 100.00 8,327,270.26 11.32
组合小计 73,566,035.03 100.00 8,327,270.26 11.32
单项金额虽不重大但单项计提坏
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账准备的应收账款
合 计 73,566,035.03 100.00 8,327,270.26 11.32
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄计提坏账准备的应收账款 46,598,208.50 100.00 4,210,976.86 9.04
组合小计 46,598,208.50 100.00 4,210,976.86 9.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 46,598,208.50 100.00 4,210,976.86 9.04
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,185,288.31 53.27 19,835,180.31 42.57
1至2年 14,970,102.01 20.35 24,107,848.57 51.73
2至3年 17,240,281.85 23.43 1,268,194.30 2.72
3 年以上 2,170,362.86 2.95 1,386,985.32 2.98
合 计 73,566,035.03 100.00 46,598,208.50 100.00
（3）按账龄计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,185,288.31 53.27 1,959,264.41 19,835,180.31 42.57 991,759.01
1至2年 14,970,102.01 20.35 1,497,010.20 24,107,848.57 51.73 2,410,784.86
2至3年 17,240,281.85 23.43 3,448,056.37 1,268,194.30 2.72 253,638.86
3至4年 783,377.54 1.06 313,351.02 1,386,985.32 2.98 554,794.13
4至5年 1,386,985.32 1.89 1,109,588.26
合 计 73,566,035.03 100.00 8,327,270.26 46,598,208.50 100.00 4,210,976.86
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
北京优高雅装饰工程有
外部单位 38,947,279.52 0-3 年 52.95
限公司
北京华润新镇置业有限
外部单位 8,850,545.91 0-4 年 12.03
责任公司
北京中弘投资有限公司 外部单位 8,534,725.17 1-3 年 11.60
中海兴业（西安）有限
外部单位 3,650,310.80 0-2 年 4.96
公司
华润置地发展（北京）
外部单位 2,214,536.20 0-3 年 3.01
有限公司
合 计 62,197,397.60 84.55
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
142,658,449.52 89.49
的其他应收款
按账龄计提坏账准备的其他应收款 16,751,519.02 10.51 2,406,448.29 14.37
组合小计 16,751,519.02 10.51 2,406,448.29 14.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 159,409,968.54 100.00 2,406,448.29 1.51
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
166,872,229.95 91.67
的其他应收款
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按账龄计提坏账准备的其他应收款 15,173,047.24 8.33 1,741,485.13 11.48
组合小计 15,173,047.24 8.33 1,741,485.13 11.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 182,045,277.19 100.00 1,741,485.13 0.96
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 150,751,917.69 94.57 177,417,002.63 97.46
1至2年 4,964,563.43 3.11 2,873,750.72 1.58
2至3年 2,303,771.56 1.45 608,762.28 0.33
3至4年 477,804.30 0.30 466,609.41 0.25
4至5年 292,345.41 0.18 303,384.80 0.17
5 年以上 619,566.15 0.39 375,767.35 0.21
合 计 159,409,968.54 100.00 182,045,277.19 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为应收北京意德法家经
贸有限公司、北京意德法家木业有限公司、重庆东易日盛装饰工程有限责任公
司、天津创艺饰家装饰咨询服务有限公司、成都东易家居装饰设计咨询服务有
限责任公司和东易日盛家俱有限公司的款项，属于内部往来款项，故不对其计
提坏账准备。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,093,468.17 48.31 404,673.42 10,544,772.68 69.50 527,238.64
1至2年 4,964,563.43 29.64 496,456.35 2,873,750.72 18.94 287,375.07
2至3年 2,303,771.56 13.75 460,754.32 608,762.28 4.01 121,752.46
3至4年 477,804.30 2.85 191,121.72 466,609.41 3.07 186,643.77
4至5年 292,345.41 1.75 233,876.33 303,384.80 2.00 242,707.84
5 年以上 619,566.15 3.70 619,566.15 375,767.35 2.48 375,767.35
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 16,751,519.02 100.00 2,406,448.29 15,173,047.24 100.00 1,741,485.13
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
北京意德法家木业有限公司 母子公司关系 87,308,350.60 1 年以内 54.77
北京意德法家经贸有限公司 母子公司关系 34,427,020.20 1 年以内 21.60
东易日盛家俱有限公司 母子公司关系 15,000,000.00 1 年以内 9.41
重庆东易日盛装饰工程有限
母子公司关系 5,923,078.72 1 年以内 3.72
责任公司
瑞华会计师事务所（特殊普通
外部单位 4,300,000.00 0-3 年 2.70
合伙）
合 计 146,958,449.52 92.20
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 146,971,894.10 146,971,894.10
减：长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00
合 计 146,771,894.10 146,771,894.10
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京意德法家经贸有
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
北京意德法家木业有
成本法 10,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
重庆东易日盛装饰工
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
程有限责任公司
天津创艺饰家装饰咨
成本法 857,640.49 857,640.49 857,640.49
询服务有限公司
成都东易日盛家居装
成本法 914,253.61 914,253.61 914,253.61
饰设计咨询服务有限
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 年末数
责任公司
东易日盛家俱有限公
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
司
合 计 106,971,894.10 146,971,894.10 146,971,894.10
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 利
北京意德法
家经贸有限 100.00 100.00
公司
北京意德法
家木业有限 100.00 100.00
公司
重庆东易日
盛装饰工程
100.00 100.00 200,000.00
有限责任公
司
天津创艺饰
家装饰咨询
100.00 100.00
服务有限公
司
成都东易日
盛家居装饰
设计咨询服 100.00 100.00
务有限责任
公司
东易日盛家
100.00 100.00
俱有限公司
合 计 200,000.00
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
重庆东易日盛装饰工程有限
200,000.00 200,000.00
责任公司
合 计 200,000.00 200,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,549,912,683.33 1,329,380,474.15
其他业务收入 5,529,620.13 4,680,400.60
营业收入合计 1,555,442,303.46 1,334,060,874.75
主营业务成本 1,007,353,473.71 897,271,794.38
其他业务成本 57,802.28
营业成本合计 1,007,353,473.71 897,329,596.66
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装收入 1,429,413,792.88 931,739,175.23 1,199,949,333.32 796,567,798.18
精工装收入 97,761,269.32 61,794,867.46 95,658,488.62 77,055,764.61
公装收入 14,878,176.77 13,819,431.02 25,867,652.36 23,648,231.59
特许收入 7,859,444.36 7,904,999.85
合 计 1,549,912,683.33 1,007,353,473.71 1,329,380,474.15 897,271,794.38
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 1,404,678,774.25 957,192,804.23 1,213,575,614.40 857,515,361.53
设计收入 137,374,464.72 50,160,669.48 107,899,859.90 39,756,432.85
特许收入 7,859,444.36 7,904,999.85
合 计 1,549,912,683.33 1,007,353,473.71 1,329,380,474.15 897,271,794.38
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 719,287,700.12 463,229,156.00 573,046,906.81 395,023,336.72
东北地区 66,490,181.05 41,987,439.41 71,031,644.79 46,250,824.02
华东地区 408,148,438.27 269,193,909.07 353,367,887.51 232,585,649.42
华南地区 1,845,844.48 1,380,849.11 766,033.75 344,782.08
西北地区 110,705,948.93 71,192,260.70 118,236,260.24 78,801,095.74
华中地区 137,546,543.63 88,500,760.97 129,766,418.37 86,606,254.79
西南地区 105,888,026.85 71,869,098.45 83,105,942.71 57,603,341.61
国内小计 1,549,912,683.33 1,007,353,473.71 1,329,321,094.18 897,215,284.38
其他 59,379.97 56,510.00
国际小计 59,379.97 56,510.00
合 计 1,549,912,683.33 1,007,353,473.71 1,329,380,474.15 897,271,794.38
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 97,853,454.43 6.29
2012 年 71,472,389.55 5.36
5、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,700,940.42 59,154,076.00
加：资产减值准备 8,583,000.35 3,019,614.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,726,728.41 6,477,329.79
无形资产摊销 3,305,091.81 2,071,540.01
长期待摊费用摊销 6,801,661.60 4,841,265.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
45,421.86 13,632.54
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,877.10
财务费用
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,784,487.29 -797,937.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,758,150.01 2,117,653.70
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,392,952.80 -22,295,564.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 229,308,168.29 111,883,234.51
其他 477,294.00 -25,836,184.22
经营活动产生的现金流量净额 298,050,593.74 140,648,660.10
（2）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 641,350,851.17 402,041,119.99
减：现金的年初余额 402,041,119.99 321,456,442.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 239,309,731.18 80,584,677.45
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -129,813.41 -128,122.35
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
5,233,093.00 4,334,392.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,987,400.17 1,895,193.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,090,679.76 6,101,463.27
所得税影响额 1,672,188.65 1,277,406.02
少数股东权益影响额（税后）
合 计 6,418,491.11 4,824,057.25
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的集团信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于集团普通股股东的
28.38% 1.05 1.05
净利润
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常损益后归属于
26.66% 0.98 0.98
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
=105,606,580.11÷[347,198,297.44+105,606,580.11/2-37,266,400.00*9/12
)]= 28.38%
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利
润）
=99,188,089.00÷[(347,198,297.44+105,606,580.11/2-37,266,400*9/12)]=
26.66%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、36。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 705,800,100.80 元，比年初数
增加 52.55%，其主要原因是：本期家装业务增长，推动预收账款的增长所致。
（2）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00%，
其主要原因是：本期应收票据已到期收回。
（3）应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 68,620,712.98 元，比年初数
增加 28.59%，其主要原因是：精工装业务及应收款增加所致。
（4）预付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 37,973,288.19 元，比年初数
增加 25.67%，其主要原因是：本期新设分公司，预付房租和装修费增加所致。
（5）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 8,030,669.90 元，比年初数增
加 557.65%，其主要原因是：本集团之子公司东易日盛家俱有限公司家居建材
创意中心建设项目投入增加所致。
（6）长期待摊费用 2013 年 12 月 31 日年末数为 13,934,100.12 元，比年
初数增加 135.54%，其主要原因是：本期新增办公室装修费及样品款所致。
（7）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 8,845,402.56 元，比年
初数增加 211.34%，其主要原因是：资产减值准备变动以及已计提未发放奖金
确认递延所得税资产所致。
（8）预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 540,464,903.73 元，比年初数
增加 40.99%，其主要原因是：本期家装业务增长，推动了预收账款的增加。
（9）应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日年末数为 18,025,057.50 元，比年
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
初数增加 225.45%，其主要原因是：按考核机制计提奖金所致。
（10）预计负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 1,022,135.14 元，比年初数
增加 52.07%，其主要原因是：本期新增长沙分公司工程纠纷未决诉讼所致。
（11）管理费用本年度发生数为 133,001,122.06 元，比上年数增加 29.87%，
其主要原因是：按考核机制计提奖金以及新设分公司，房租、办公费和装修费增
加所致。
（12）财务费用本年度发生数为-6,837,556.28 元，比上年数减少 40.94%，
其主要原因是：银行存款增加、定期存款利息增加所致。
（13）资产减值损失本年度发生数为 13,047,994.91 元，比上年数增加
157.11%，其主要原因是：计提存货减值准备以及根据应收账款账面余额变动、
账龄变化计提坏账准备所致。
（14）营业外支出本年度发生数为 714,104.47 元，比上年数减少 45.01%，
其主要原因是：违约支出的减少所致。
（15）所得税费用本年度发生数 为 29,271,597.59 元，比上年数增加
41.97%，其主要原因是：营业利润增加，所得税费用增加所致。
（16）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本年度发生数
为 34,579,395.03 元，比上年数减少 59.96%，其主要原因是：上年支付房山土
地款和廊坊龙河工业园土地款金额较大，本期未发生同类业务支出所致。