东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
东易日盛家居装饰集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
马庆泉 独立董事 出国考察 许定波
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈辉、主管会计工作负责人李双侠及会计机构负责人(会计主管
人员)管哲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 106
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
东易日盛家居装饰集团股份有限公司，原名北京东易日盛装饰股份有
本公司、公司、集团、股份公司、东易日盛 指
限公司。
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2014 年 1-6 月
董事会 指 东易日盛家居装饰集团股份有限公司董事会
监事会 指 东易日盛家居装饰集团股份有限公司监事会
股东大会 指 东易日盛家居装饰集团股份有限公司股东大会
东易天正、控股股东 指 北京东易天正投资有限公司，原名北京东易天正经贸有限公司
A6 指 公司品牌之一的“东易日盛装饰”或公司全国家装事业部
A6L 指 “A6”业务和“原创”业务
公司品牌之一“速美”或公司的全资子公司北京速美集屋装饰有限公
速美或速美集屋 指
司
公司品牌之一“睿筑”或公司的全资子公司北京睿筑国际工程设计有
睿筑或睿筑别墅 指
限公司
软装或东易饰家 指 公司的全资子公司北京东易饰家装饰设计有限公司
HDS 指 支持主营业务发展的家装销售管理的软件平台
包括财务管理模块与产品的采购、库存和销售管理模块的软件管理平
SAP-ERP 指
台
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 东易日盛 股票代码 002713
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东易日盛家居装饰集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东易日盛
公司的外文名称（如有） DONG YI RI SHENG HOME DECORATION GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）DYRS
公司的法定代表人 陈辉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨劲 池雪
北京市朝阳区东大桥路 8 号尚都国际中 北京市朝阳区东大桥路 8 号尚都国际中
联系地址
心 A 座 20 层 心 A 座 20 层
电话 010-58637710 010-58637710
传真 010-58636921 010-58636921
电子信箱 dyrs@dyrs.com.cn dyrs@dyrs.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2012 年 08 月 02 北京市工商行政
报告期初注册 110111002462074 110111633002313 63300231-3
日 管理局
2014 年 06 月 20 北京市工商行政
报告期末注册 110111002462074 110111633002313 63300231-3
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
无
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
无
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 766,920,399.15 653,487,422.54 17.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,667,206.82 17,106,779.52 14.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
15,902,889.61 15,113,088.21 5.23%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 88,946,342.66 215,388,993.27 -58.70%
基本每股收益（元/股） 0.1684 0.1698 -0.82%
稀释每股收益（元/股） 0.1684 0.1698 -0.82%
加权平均净资产收益率 2.72% 5.07% -2.35%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,690,569,247.75 1,190,501,779.67 42.00%
归属于上市公司股东的净资产（元） 833,133,802.13 415,538,477.55 100.49%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,159.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,208,382.00 收到与损益相关的政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 775,989.05
减：所得税影响额 1,209,894.22
合计 3,764,317.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司董事会全体董事按照公司总体发展战略，领导公司继续稳健发展，经营业绩稳定增长、经济效益不
断向好，同时，董事会严格按照国家有关法律、法规和公司章程的有关规定，始终以公司和股东的利益最大化为行为准则，
忠实、诚信、勤勉地履行职责，圆满完成了各项工作任务。
报告期内，实现营业收入766,920,399.15元，比上年同期增长17.36%；实现净利润19,667,206.82元，比上年同期增长
14.97%。
二、主营业务分析
概述
作为专业的整体家装解决方案供应商，从事的主要业务是：家庭建筑装饰设计、装饰施工、产品配套及全国性家装品
牌特许经营。区别于传统仅以设计、施工为主要内容的家装服务，也不同于单一整合产品的各类家装模式，公司的“有机整
体家装解决方案” 在传统家装概念的深度和广度上都进行了创造性拓展，是以研发为龙头，生活方式规划与风格创意设计为
主线，装饰材料与家装产品系统配套为依托，家装服务与工程施工为手段的家庭装饰各个环节的有机整合，以实现完美、和
谐的装饰效果，安全、环保的空间环境，有秩序的能凝聚家人情感的美好生活方式。
公司业务规模和营业收入均保持良好增长态势，自设立以来，公司主营业务未发生变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 766,920,399.15 653,487,422.54 17.36%
营业成本 476,733,913.09 400,615,198.61 19.00%
销售费用 177,969,354.44 150,231,215.76 18.46%
管理费用 72,353,584.61 56,814,649.46 27.35%
财务费用 -8,733,475.10 -3,078,192.28 -183.72% 存款利息增加所致
所得税费用 9,806,497.96 9,153,776.52 7.13%
研发投入 2,198,365.14 1,932,536.71 13.76%
经营活动产生的现金流量净额 88,946,342.66 215,388,993.27 -58.70% 主要是采购及费用增加所致
投资活动产生的现金流量净额 -843,732,696.60 -11,781,142.82 -7,061.72% 购买银行理财产品所致
筹资活动产生的现金流量净额 403,676,450.76 -37,266,400.00 1,183.22% 公开发行股票收到募集资金所致
现金及现金等价物净增加额 -351,109,903.18 166,341,450.45 -311.08% 购买银行理财产品所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司仍以“装饰美好空间，筑就幸福生活”为使命，努力成为中国最具规模的、最具品牌影响力的、专业领先的家装产业
集团。
公司建立以京津冀环渤海经济圈、长江三角洲经济圈、珠江三角洲经济圈及其他主要省会城市为核心的销售网络，辐射
带动三、四线城市；报告期内，公司在巩固现有市场的同时，通过开拓空白市场，进一步提高市场覆盖率。目前，公司直营
分公司已达79家，覆盖全国51个城市。
公司研发技术中心继推出 “ECO睿筑欧洲生态施工体系”后，又推出了“东易日盛8+N欧洲工艺体系”，更好的解决客户在
现代家装中遇到的实际问题，不断地将世界品质的生态材料引入中国，将高品质、高效节能的欧洲施工体系提供给我们的客
户，从而帮助客户更加愉悦的生活。
公司仍坚持“以人为本”的经营理念，高度重视人力资源的开发和优化配置。公司企业大学运用“标准化、混合式”策略，
统一规划，通过各个体系搭建，快速学习、交流，提升系统性，已开展“雄鹰”“飞鹰”项目，完成“优才”“干才”项目的课程开
发，为公司的快速发展提供人才保障。
公司不断完善法人治理结构，健全内部控制制度，最大限度地降低经营风险。报告期内，公司董事会审议通过《年报信
息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《投资者关系管理办法》等多项规范制度，符合现行
有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理的规范要求。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内， 公司设立全资子公司：北京东易饰家装饰设计有限公司、北京睿筑国际工程设计有限公司、北京速美集屋
装饰有限公司，进一步完善公司的业务产业链，增强公司业务竞争力，确保公司可持续发展。
报告期内，“A6L”业务仍坚持“覆盖率、渗透率提升并举”的市场开拓策略。在提升覆盖率方面，成功开拓华南市场，进
驻深圳、佛山、东莞、南宁，在已有分公司布局的基础上，通过网络下沉向周边三、四线城市进行辐射，新开宁波-台州、
西安-宝鸡、成都-泸州、苏州-常熟、南京-镇江、长沙-岳阳等十一家门店，有效提升了业务覆盖率和渗透率。
报告期内，速美集屋官网、APP上线，增加客户的线上互动体验 。公司信息化建设配合速美集屋业务，完成了运营一体
化平台的建设并顺利上线。此平台包含HDS系统、SAP-ERP系统以及官网360度全景样板间、3D虚拟家装体验馆展示，实现
了客户能够从线上体验、预约到线下店面服务的O2O运营模式。
“睿筑别墅”，市场目标锁定于顶级财富阶层，确定专属商业模式和盈利模式，成功开拓厦门云顶庄园项目。睿筑财务管
控平台（SAP系统）的成功建设，实现了睿筑财务业务管理标准化、流程化，提高了财务核算和月结效率。
公司研发技术中心推出东易日盛8+N欧洲工艺体系，实现八项家装工艺与东易日盛专利技术的完美结合，公司通过对家
装工艺的不断实践，不断创新，积极推进技术改革，解决客户家装过程中的实际问题，将高品质、高效节能的欧洲施工体系
提供给客户。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
家装收入 714,161,424.58 438,519,475.84 38.60% 23.99% 24.00% 0.00%
精工装收入 34,497,115.63 27,573,430.62 20.07% -35.32% -12.85% -20.61%
公装收入 4,794,841.58 4,963,959.41 -3.53% -41.98% -32.15% -14.99%
特许收入 3,484,166.54 0.00 100.00% -9.03% 0.00%
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
销售 7,766,728.70 5,677,047.22 26.91% -19.18% -29.04% 10.17%
分产品
工程收入 686,227,241.63 442,508,633.60 35.52% 21.31% 20.29% 0.55%
设计收入 67,226,140.16 28,548,232.27 57.53% -6.51% 15.31% -8.04%
特许收入 3,484,166.54 100.00% -9.03% 0.00%
销售 7,766,728.70 5,677,047.22 26.91% -19.18% -29.04% 10.17%
分地区
华北地区 314,334,513.71 195,044,445.73 37.95% 0.26% 3.54% -1.96%
东北地区 36,382,624.30 20,656,004.39 43.23% 27.45% 20.33% 3.36%
华东地区 218,033,218.84 136,015,507.41 37.62% 33.31% 28.63% 2.27%
华南地区 14,627,926.00 12,405,782.69 15.19% 5,344.92% 14,122.63% -52.34%
西北地区 57,506,344.62 36,154,527.47 37.13% 9.42% 16.17% -3.66%
华中地区 76,580,635.56 47,431,193.62 38.06% 53.75% 57.77% -1.58%
西南地区 47,239,014.00 29,026,451.78 38.55% 10.55% 3.46% 4.21%
其他 -100.00% -100.00%
四、核心竞争力分析
1、品牌优势：公司长期注重品牌建设，自公司成立至今，本公司共获得各类主要奖项80余项，良好的品牌形象和众多
的奖项为本公司赢得了巨大的市场声誉和卓越的竞争优势。
2、设计优势：公司具有国际化的设计理念，聘请意大利著名设计师Danilo Beltrame（中文名：毕达宁）为公司首席设
计师。公司每年定期参加德国科隆国际展和意大利米兰国际家具展等国际展会，捕捉国际家居设计的经典风格和流行趋势，
汲取国际水准的设计理念，结合中国本土家居文化，创造出适合中国人生活方式的家居艺术和室内设计流行风格。
3、规模经营优势：公司业务覆盖京津冀环渤海经济圈、长三角经济区和珠三角经济区、成渝经济区等家装重点发展区
域。随着公司募投项目“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目和“速美”家居装饰连锁设计馆项目的不断推进，将形成由大型家
装体验馆、设计馆、“速美”门店和加盟商组成的多层次、多渠道、立体化的营销网络体系，与同行业企业相比，公司的规模
经营优势形成更大的市场竞争优势。
4、综合实力优势：本公司为消费者提供集家装设计、工程施工、家装产品整合配套、木作产品生产配套于一体的“有
机整体家装解决方案”，通过整合产业上下游的资源，打造“完整家装产业链”，并积极向外埠拓展，使公司成为产品和服务
辐射全国主要大中城市的大型家庭装饰企业集团。
5、信息化优势：公司通过财务、人力、供应链平台的信息化搭建，实现了运营能力提升及风险的把控；客户关系管理
系统平台（CRM）及电子商务平台的搭建，支撑了集团战略型业务的发展，并实现以客户为导向的O2O业务模式。
6、研发创新优势：公司的研发技术中心已经形成了包括：在生活方式规划、风格体系研发、基础工艺材料应用、木作
产品开发与设计、家装产品整合、专业设备配套、信息化系统及专业软件开发等 7个方面在内的完整研发体系。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,000,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
工程勘察、设计；专业承包；销售；花
北京东易饰家装饰设计有限公司 100.00%
卉租摆。
室内装饰设计服务；建筑装修装饰工程
北京睿筑国际工程设计有限公司 100.00%
专业承包。
北京速美集屋装饰有限公司 家居装饰及设计；专业承包。 100.00%
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
关联 委托理 报酬确定方
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 财金额 式
交易 金额 （如有） 额
江苏银行股份有 保本保收 2014 年 04 2014 年 06
无 否 15,000 固定收益率 15,000 0 109 109
限公司北京分行 益型 月 29 日 月 27 日
交通银行北京三 保本保收 2014 年 04 2014 年 06
无 否 15,000 固定收益率 15,000 0 96 96
元支行 益型 月 29 日 月 13 日
交通银行北京三 保本保收 2014 年 06 2014 年 09
无 否 15,000 固定收益率 0 0 182 0
元支行 益型 月 16 日 月 11 日
交通银行北京三 保本保收 2014 年 06 2014 年 09
无 否 20,000 固定收益率 0 0 259 0
元支行 益型 月 30 日 月 30 日
交通银行北京三 保本保收 2014 年 06 2014 年 09
无 否 20,000 固定收益率 0 0 259 0
元支行 益型 月 30 日 月 30 日
交通银行北京三 保本保收 2014 年 06 2014 年 07
无 否 5,000 固定收益率 0 0 22 0
元支行 益型 月 30 日 月 31 日
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是否 本期实际 计提减值 报告期实
关联 委托理 报酬确定方
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 财金额 式
交易 金额 （如有） 额
江苏银行股份有 保本保收 2014 年 07 2014 年 12
无 否 15,000 固定收益率 0 0 372 0
限公司北京分行 益型 月 01 日 月 22 日
江苏银行股份有 保本保收 2014 年 07 2014 年 12
无 否 5,000 固定收益率 0 0 124 0
限公司北京分行 益型 月 01 日 月 22 日
合计 110,000 -- -- -- 30,000 0 1,423 205
第三届董事会第二次临时会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用自
有资金购买保本型银行理财产品的议案》，同意公司及子公司使用不超过人民币 3 亿元
闲置自有资金购买短期保本型银行理财产品。公司第三届董事会第四次临时会议及 2014
委托理财资金来源
年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及自有资金购买保本型
银行理财产品的议案》，同意公司使用不超过人民币 2.5 亿元的暂时闲置募集资金及不超
过 3.5 亿元的公司及子公司的自有资金适时购买保本型银行理财产品。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
2014 年 04 月 09 日
委托理财审批董事会公告披露日期（如有)
2014 年 06 月 11 日
2014 年 04 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
2014 年 06 月 27 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 46,034.84
报告期投入募集资金总额 3,732.32
已累计投入募集资金总额 13,249.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]42 号文”核准，公开发行人民币普通股（A 股）31,210,119 股，发行价格
为每股 21.00 元，其中公司公开发行新股数量为 24,120,476 股，发行新股募集资金总额为人民币 506,529,996.00 元，扣除
各项发行费用后，实际募集资金净额 460,348,355.76 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 2 月 15 日对本
次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了“瑞华验字[2014]第 01730001 号”《验资报告》。公司已将募集资金专户存
储，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》。公司《招股说明书》披露的募集资金投
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资项目计划使用资金 46,073 万元。2014 年 5 月 20 日，经公司 2013 年股东大会审议，通过《关于募集资金置换预先已投
入募投项目自筹资金的议案》，截止 2014 年 5 月 23 日，公司已以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金
10,537.20 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计使用募集资金总额人民币 380,719,166.40 元，其中项目使用募集资金
总额人民币 132,498,586.24 元，投资理财使用募集资金总额人民币 250,000,000.00 元，收到利息总额人民币 1,779,419.84
元，尚未使用的募集资金余额人民币 79,629,189.36 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. "东易日盛"家居装
否 30,073.07 30,073.07 2,553.87 6,466.29 21.51% 0 是 否
饰连锁设计馆项目
2. "速美"家居装饰连
否 10,448.34 10,448.34 509.62 2,569.24 24.59% 0 是 否
锁设计馆项目
3. 研发中心建设项目 否 5,513.43 5,513.43 668.83 4,214.33 76.44% 0 是 否
0
承诺投资项目小计 -- 46,034.84 46,034.84 3,732.32 13,249.86 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 46,034.84 46,034.84 3,732.32 13,249.86 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司的募集资金项目先期投入 10,537.20 万元，经 2013 年年度股东大会审议通过《关于募集资金置
期投入及置换情况 换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，截止 2014 年 5 月 23 日，公司已以募集资金置换预先投入
募集资金投资项目的自筹资金。
14
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
购买理财产品使用募集资金总额人民币 250,000,000.00 元。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
1. "东易日盛"家居装饰连锁设计馆项目 2014 年 01 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn
2. "速美"家居装饰连锁设计馆项目 2014 年 01 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn
3. 研发中心建设项目 2014 年 01 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或服 注册资
公司名称 公司类型 所处行业 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务 本
销售建筑材
北京意德法家
子公司 商品销售 料、装饰材料、 5000 万 81,237,488.89 44,861,866.53 19,265,741.90 2,949,548.52 2,323,769.29
经贸有限公司
家具
销售建筑材
料、装饰材料、
北京意德法家
子公司 家俱制造 厨卫设备、工 5000 万 133,386,241.21 12,124,222.06 69,968,863.00 -6,202,900.41 -6,087,827.53
木业有限公司
艺美术品、家
具、日用百货
重庆东易日盛
装饰工程有限 子公司 装饰设计 室内装修设计 100 万 3,452,775.81 -5,687,245.43 9,639,867.56 1,481,916.50 1,501,478.21
责任公司
天津创艺饰家
装饰咨询服务 子公司 装饰设计 室内装修设计 50 万 3,945,222.07 3,939,930.33 0.00 -6,101.82 -6,101.82
有限公司
成都东易日盛
子公司 装饰设计 室内装修设计 50 万 1,231,217.34 1,231,217.34 0.00 -479.45 -479.45
家居装饰设计
15
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要产品或服 注册资
公司名称 公司类型 所处行业 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
务 本
咨询服务有限
责任公司
东易日盛家俱
子公司 装饰设计 室内装修设计 5000 万 92,482,484.51 46,175,431.10 0.00 -1,132,156.80 -1,132,156.80
有限公司
北京速美集屋
子公司 装饰设计 室内装修设计 2000 万 19,133,899.57 19,131,899.57 0.00 -868,100.43 -868,100.43
装饰有限公司
北京睿筑国际
工程设计有限 子公司 装饰设计 室内装修设计 1000 万 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00
公司
北京东易饰家
室内装饰设计
装饰设计有限 子公司 商品销售 2000 万 20,272,592.16 19,868,592.16 0.00 -131,407.84 -131,407.84
服务
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
家居建材创意中心
建设项目(实施主
24,541.08 3,089.18 3,892.25 15.86%
体：东易日盛家俱有
限公司)
合计 24,541.08 3,089.18 3,892.25 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2014 年 04 月 21 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
http://www.cninfo.com.cn
有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,210 至 2,873
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 2,210
16
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
元）
公司将继续从市场开拓、新业务推进、模式创新、成本控制、品牌建设等
业绩变动的原因说明
几个方面着手提升公司经营绩效。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度利润分配方案已经2014年4月17日召开的第三届董事会第二次会议及2014年5月20日召开的2013年年度股
东大会审议通过，向全体股东派发现金股利，每股派0.50元人民币，按照已发行股数124,840,476.00股计算，共计62,420,238.00
元。该方案已于2014年5月30日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
17
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
英大人寿、嘉实基
2014 年 04 月 22 日 公司共好会议室 实地调研 机构 金、天弘基金、长 了解公司经营情况等
江证券、长盛基金
江苏瑞华、景顺长
城、中再资产、国
2014 年 05 月 08 日 公司共好会议室 实地调研 机构 了解公司经营情况等
泰君安、招商证券、
裕晋投资
18
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
19
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
北京意德法家木业有限公司分别于2007年3月和2009年5月，租赁北京市通州区于家务乡聚富苑民族产业发展基地A区聚
合三街北建筑面积20,286平方米和13,276平方米的厂房，厂房总建筑面积共计33,562平方米，租赁期限分别为20年和18年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
北京聚富
苑民族产 总建筑面
业发展基 积
北京意德 全部计入
地管理委 20286.39 2007 年 07 2027 年 09
法家木业 505.66 -252.83 租金 子公司费 否
员会、北京 平米，租金 月 01 日 月 30 日
有限公司 用
金鼎恒业 每三年递
投资发展 增 10%
有限公司
北京聚富 总建筑面
苑民族产 北京意德 积 13276 全部计入
2009 年 07 2027 年 09
业发展基 法家木业 平米，租金 216 -108 租金 子公司费 否
月 01 日 月 30 日
地管理委 有限公司 每三年递 用
员会 增 10%
20
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
海淀区橡 北京优高
2013 年
树湾 C1 雅装饰工 成本+利 施工进度
05 月 17 3,841.21 否 不适用
地块精装 程有限公 润+税费 99.48%
日
修木作 司
门头沟新
城冯村地 华润置地
2013 年
区（一期）发展（北 成本+利 施工进度
01 月 24 1,702.58 否 不适用
居住项目 京）有限 润+税费 99.21%
日
A 西区木 公司
作批量
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承诺
2014 年 2 月 19
《股份锁定承诺》，请详见公 严格遵守
东易天正 2013 年 12 月 07 日 日-2017 年 2 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 司 2014-005 号公告 该承诺
19 日
东易日盛、 《关于公司股价稳定措施的 2013 年 12 月 07 日 2014 年 2 月 19 严格遵守
21
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
东易天正 承诺》请详见公司 2014-005 日-2017 年 2 月 该承诺
号公告 19 日
《关于招股说明书中有虚假
记载、误导性陈述或者重大
东易日盛、 严格遵守
遗漏影响发行条件回购公司 2013 年 12 月 07 日 长期有效
东易天正 该承诺
股份的承诺》请详见公司
2014-005 号公告
《关于招股说明书中有虚假
记载、误导性陈述或者重大
东易日盛、 严格遵守
遗漏赔偿投资者损失的承 2013 年 12 月 24 日 长期有效
东易天正 该承诺
诺》请详见公司 2014-005 号
公告
《持有公司 5%以上股份的
2014 年 2 月 19
股东的持股意向及减持意 严格遵守
东易天正 2013 年 12 月 07 日 日-2019 年 2 月
向》请详见公司 2014-005 号 该承诺
19 日
公告
《相关责任主体承诺事项的
东易日盛、 严格遵守
约束措施》请详见公司 2013 年 12 月 24 日 长期有效
东易天正 该承诺
2014-005 号公告
《关于避免同业竞争的承
承诺人为公司控股 严格遵守
东易天正 诺》请详见公司 2014-005 号 2011 年 02 月 18 日
股东期间 该承诺
公告
《关于社会保险和住房公积
严格遵守
东易天正 金的承诺》请详见公司 2011 年 02 月 18 日 长期有效
该承诺
2014-005 号公告
《关于补偿租赁物业造成损
严格遵守
东易天正 失的承诺》请详见公司 2012 年 02 月 24 日 长期有效
该承诺
2014-005 号公告
《关于减少与股份公司发生
严格遵守
东易天正 关联交易之承诺》请详见公 2011 年 02 月 18 日 长期有效
该承诺
司 2014-005 号公告
《利润分配的承诺》请详见 严格遵守
东易日盛 2013 年 12 月 07 日 长期有效
公司 2014-005 号公告 该承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
22
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、河南东易力天纠纷案
2013年6月4日，股份公司收到郑州高新技术产业开发区人民法院（2013）开民初字第3079号《应诉通知书》，根据该《应
诉通知书》，郑州高新技术产业开发区人民法院已受理河南东易力天装饰有限公司诉股份公司合同纠纷一案。根据河南东易
力天装饰有限公司《民事起诉状》，公司原特许加盟商河南东易力天装饰有限公司诉求股份公司赔偿为装修家装体验馆所支
出的装修费、加盟费等费用110万元。2013年6月24日，郑州高新技术产业开发区人民法院出具（2013）开民初字第3079号《民
事裁定书》，裁定本案移送北京市房山区人民法院。河南东易力天装饰有限公司不服提起上诉。2013年8月13日，河南省郑
州市中级人民法院出具（2013）郑立民终字第379号《民事裁定书》，准许河南东易力天装饰有限公司撤回上诉，双方均按
原审裁定执行。2013年8月19日，公司取得郑州高新技术开发区人民法院出具的（2013）开民初字第3079号《询问笔录（口
头裁定撤诉）》，准予河南东易力天装饰有限公司撤诉。
2014年1月16日，河南东易力天装饰有限公司起诉东易日盛公司，要求判令赔偿为装修整体家装体验馆所支出的装修费、
广告宣传费500万元、返还18万元加盟费、返还保证金20万元，共计538万元。2014年1月23日我公司向中院提起管辖权异议
申请，2014年3月5日中院下达民事裁定书，裁定本案移送房山区人民法院。2014年3月20日，河南东易力天装饰有限公司向
河南省高级人民法院提起上诉。
2、张栋勋申请劳动争议仲裁纠纷
2012年9月6日,公司原设计师张栋勋向北京市朝阳区劳动争议仲裁委员会申请仲裁,要求股份公司给付解除劳动合同补偿
金、拖欠工资、工伤待遇等共计652，135.14元。北京市朝阳区劳动争议仲裁委员会于2013年6月20日出具京朝劳仲字[2012]
第10334号《北京市朝阳区劳动人事争议仲裁委员会裁决书》：公司支付张栋勋提成27,188.75元，工资37,811.25元，以上金
额25%的经济补偿金16,250.00元，共计81,250.00元。裁决之后，张栋勋不服，遂于2013年9月10日向朝阳区人民法院提起诉
讼，主张各项赔偿655947.80 元。经一审法院审理后，判决内容与仲裁裁决基本相同，张栋勋不服向北京市第三中级人民法
院提起上诉，目前本案二审尚未开庭，尚在二审过程中。
23
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 100,720,000 100.00% -7,089,643 -7,089,643 93,630,357 75.00%
3、其他内资持股 100,720,000 -7,089,643 -7,089,643 93,630,357 75.00%
其中：境内法人持股 87,754,000 87.13% 81,699,357 65.44%
境内自然人持股 12,966,000 12.73% 11,931,000 9.56%
二、无限售条件股份 0 0.00% 24,120,476 7,089,643 31,210,119 31,210,119 25.00%
1、人民币普通股 24,120,476 7,089,643 31,210,119 31,210,119 25.00%
三、股份总数 100,720,000 100.00% 24,120,476 0 24,120,476 124,840,476 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经深圳证券交易所《关于东易日盛家居装饰集团股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]94 号文）
同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“东易日盛”，股票代码“002713”；本次公开发行的
31,210,119 股股票已于 2014 年 2 月 19 日起上市交易。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
24
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 15,029 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
北京东易天正投 质押 0
境内非国有法人 64.80% 80,899,357 80,899,357 0
资有限公司 冻结 0
质押 0
陈辉 境内自然人 2.47% 3,080,000 3,080,000 0
冻结 0
质押 0
杨劲 境内自然人 2.47% 3,080,000 3,080,000 0
冻结 0
中国银行－同盛 质押 0
境内非国有法人 1.61% 2,005,917 0 2,005,917
证券投资基金 冻结 0
质押 0
李永红 境内自然人 1.44% 1,800,000 1,800,000 0
冻结 0
中国工商银行－ 质押 0
汇添富成长焦点
境内非国有法人 0.72% 899,849 0 899,849
股票型证券投资 冻结 0
基金
深圳市和泰成长 质押 0
创业投资有限责 境内非国有法人 0.64% 800,000 0 800,000
冻结 0
任公司
中国工商银行－ 质押 0
汇添富美丽 30 股
境内非国有法人 0.56% 699,960 0 699,960
票型证券投资基 冻结 0
金
中国工商银行股 质押 0
份有限公司－汇
添富民营活力股 境内非国有法人 0.48% 599,996 0 599,996
冻结 0
票型证券投资基
金
质押 0
郑顺利 境内自然人 0.29% 360,000 360,000 0
冻结 0
上述股东关联关系或一致行动的说
股东陈辉与股东杨劲为夫妻关系，两人各持有东易天正 50%股份。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
25
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普
中国银行－同盛证券投资基金 2,005,917 2,005,917
通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股 人民币普
899,849 899,849
票型证券投资基金 通股
中国工商银行－汇添富美丽 30 股 人民币普
699,960 699,960
票型证券投资基金 通股
中国工商银行股份有限公司－汇添 人民币普
599,996 599,996
富民营活力股票型证券投资基金 通股
人民币普
刘世芳 280,000 280,000
通股
招商银行股份有限公司－招商安泰 人民币普
266,440 266,440
股票证券投资基金 通股
人民币普
梁日文 256,380 256,380
通股
人民币普
郭华容 234,200 234,200
通股
人民币普
梁晓雲 152,500 152,500
通股
中国建设银行股份有限公司－汇添 人民币普
150,080 150,080
富消费行业股票型证券投资基金 通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前
无
10 名股东之间关联关系或一致行动
的说明
前十大股东参与融资融券业务股东
股东刘世芳通过信用账户持有公司股票 280,000 股。
情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
26
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
28
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王云 副总经理 离任 2014 年 04 月 16 日 个人原因
金志国 独立董事 离任 2014 年 04 月 02 日 个人原因
毛智慧 执行总经理 聘任 2014 年 04 月 17 日 因公司发展需要
马庆泉 独立董事 聘任 2014 年 05 月 20 日 因公司发展需要
29
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 349,396,197.62 705,800,100.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 80,756,424.22 68,620,712.98
预付款项 55,351,362.23 37,973,288.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,583,275.48 15,468,552.52
买入返售金融资产
存货 113,355,680.20 116,248,713.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 801,528,713.85 142,846.09
流动资产合计 1,414,971,653.60 944,254,214.27
30
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 119,101,698.00 124,669,593.47
在建工程 38,924,306.77 8,030,669.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,916,854.00 88,431,643.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,487,257.35 13,934,100.12
递延所得税资产 5,966,012.57 8,845,402.56
其他非流动资产 11,201,465.46 2,336,156.00
非流动资产合计 275,597,594.15 246,247,565.40
资产总计 1,690,569,247.75 1,190,501,779.67
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 118,090,926.36 111,191,974.20
预收款项 664,710,223.40 540,464,903.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,625,769.94 18,025,057.50
31
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应交税费 11,173,329.95 35,737,875.18
应付利息
应付股利
其他应付款 55,184,331.07 68,521,356.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 855,784,580.72 773,941,166.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,650,864.90 1,022,135.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,650,864.90 1,022,135.14
负债合计 857,435,445.62 774,963,302.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 124,840,476.00 100,720,000.00
资本公积 517,730,279.40 81,502,399.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,064,552.26 42,752,296.12
一般风险准备
未分配利润 145,498,494.47 190,563,781.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 833,133,802.13 415,538,477.55
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 833,133,802.13 415,538,477.55
32
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,690,569,247.75 1,190,501,779.67
计
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
2、母公司资产负债表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 263,269,447.96 649,527,148.57
交易性金融资产
应收票据
应收账款 77,716,725.20 65,238,764.77
预付款项 58,457,295.62 46,263,118.94
应收利息 603,639.58 524,906.80
应收股利
其他应收款 178,790,105.90 157,003,520.25
存货 50,132,858.06 55,857,772.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 801,500,872.68 22,810.50
流动资产合计 1,430,470,945.00 974,438,042.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 196,771,894.10 146,771,894.10
投资性房地产
固定资产 59,466,459.63 59,951,837.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
33
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
无形资产 32,246,632.05 32,891,733.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,553,800.77 12,793,455.00
递延所得税资产 4,743,647.84 7,748,012.66
其他非流动资产 6,756,680.00 2,336,156.00
非流动资产合计 312,539,114.39 262,493,089.18
资产总计 1,743,010,059.39 1,236,931,131.74
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 130,517,138.48 126,384,537.02
预收款项 655,724,364.73 533,016,281.87
应付职工薪酬 4,006,273.73 15,522,625.68
应交税费 8,129,009.73 29,793,926.82
应付利息
应付股利
其他应付款 54,791,422.57 64,051,319.11
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 853,168,209.24 768,768,690.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,650,864.90 1,022,135.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,650,864.90 1,022,135.14
负债合计 854,819,074.14 769,790,825.64
所有者权益（或股东权益）：
34
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
实收资本（或股本） 124,840,476.00 100,720,000.00
资本公积 517,730,279.40 81,502,399.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,064,552.26 42,752,296.12
一般风险准备
未分配利润 200,555,677.59 242,165,610.34
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 888,190,985.25 467,140,306.10
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,743,010,059.39 1,236,931,131.74
计
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
3、合并利润表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 766,920,399.15 653,487,422.54
其中：营业收入 766,920,399.15 653,487,422.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 744,473,645.53 629,707,832.92
其中：营业成本 476,733,913.09 400,615,198.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,627,125.48 21,088,892.06
销售费用 177,969,354.44 150,231,215.76
35
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
管理费用 72,353,584.61 56,814,649.46
财务费用 -8,733,475.10 -3,078,192.28
资产减值损失 2,523,143.01 4,036,069.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,052,739.73
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,499,493.35 23,779,589.62
加：营业外收入 5,658,513.86 4,002,152.97
减：营业外支出 684,302.43 1,521,186.55
其中：非流动资产处置损
10,159.62 63,449.65
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
29,473,704.78 26,260,556.04
列）
减：所得税费用 9,806,497.96 9,153,776.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,667,206.82 17,106,779.52
其中：被合并方在合并前实现的
18,721,735.02 16,228,786.57
净利润
归属于母公司所有者的净利润 19,667,206.82 17,106,779.52
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1684 0.1698
（二）稀释每股收益 0.1684 0.1698
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,667,206.82 17,106,779.52
归属于母公司所有者的综合收益
19,667,206.82 17,106,779.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
36
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 749,513,802.89 637,902,697.27
减：营业成本 487,489,823.23 410,357,875.11
营业税金及附加 22,724,194.85 20,499,027.26
销售费用 169,667,880.65 141,907,486.49
管理费用 51,074,819.43 40,413,860.62
财务费用 -8,628,188.62 -3,099,245.06
资产减值损失 1,774,309.80 1,107,802.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,052,739.73
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,463,703.28 26,715,890.04
加：营业外收入 5,374,805.93 3,285,807.72
减：营业外支出 684,039.63 1,483,025.12
其中：非流动资产处置损失 9,896.82 25,288.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
32,154,469.58 28,518,672.64
列）
减：所得税费用 9,031,908.19 7,466,886.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,122,561.39 21,051,785.90
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2 0.21
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 23,122,561.39 21,051,785.90
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
5、合并现金流量表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
37
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 872,575,815.65 852,924,854.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,676,265.40 29,760,062.67
经营活动现金流入小计 913,252,081.05 882,684,916.91
购买商品、接受劳务支付的现金 385,919,442.85 310,293,187.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
198,824,709.91 171,249,996.94
金
支付的各项税费 68,955,119.66 53,874,250.75
支付其他与经营活动有关的现金 170,606,465.97 131,878,488.32
经营活动现金流出小计 824,305,738.39 667,295,923.64
经营活动产生的现金流量净额 88,946,342.66 215,388,993.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,052,739.73
38
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他
10,818.68 255,969.94
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 302,063,558.41 255,969.94
购建固定资产、无形资产和其他
45,796,255.01 12,037,112.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,145,796,255.01 12,037,112.76
投资活动产生的现金流量净额 -843,732,696.60 -11,781,142.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,138,196.24
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 474,138,196.24
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
62,420,238.00 37,266,400.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,041,507.48
筹资活动现金流出小计 70,461,745.48 37,266,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 403,676,450.76 -37,266,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -351,109,903.18 166,341,450.45
加：期初现金及现金等价物余额 697,353,803.40 454,558,436.04
39
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
六、期末现金及现金等价物余额 346,243,900.22 620,899,886.49
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
6、母公司现金流量表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 852,522,623.31 832,818,422.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 51,926,740.96 72,737,143.06
经营活动现金流入小计 904,449,364.27 905,555,565.72
购买商品、接受劳务支付的现金 419,308,136.44 330,474,174.81
支付给职工以及为职工支付的现
175,974,945.98 147,037,399.77
金
支付的各项税费 56,121,660.11 40,966,558.02
支付其他与经营活动有关的现金 179,772,967.03 161,429,471.25
经营活动现金流出小计 831,177,709.56 679,907,603.85
经营活动产生的现金流量净额 73,271,654.71 225,647,961.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 2,052,739.73
处置固定资产、无形资产和其他
10,818.68 2,140.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 302,063,558.41 2,140.00
购建固定资产、无形资产和其他
10,245,364.49 7,434,043.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
40
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
投资活动现金流出小计 1,160,245,364.49 7,434,043.60
投资活动产生的现金流量净额 -858,181,806.08 -7,431,903.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 474,138,196.24
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 474,138,196.24
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
62,420,238.00 37,266,400.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,041,507.48
筹资活动现金流出小计 70,461,745.48 37,266,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 403,676,450.76 -37,266,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -381,233,700.61 180,949,658.27
加：期初现金及现金等价物余额 641,350,851.17 402,041,119.99
六、期末现金及现金等价物余额 260,117,150.56 582,990,778.26
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益合
减： 一般
实收资本（或股 专项 股东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
本） 储备 权益
股 准备
一、上年年末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 190,563,781.79 415,538,477.55
加：会计政策变更
前期差错更
41
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或股 专项 股东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
本） 储备 权益
股 准备
正
其他
二、本年年初余额 100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 190,563,781.79 415,538,477.55
三、本期增减变动金额
24,120,476.00 436,227,879.76 2,312,256.14 -45,065,287.32 417,595,324.58
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 19,667,206.82 19,667,206.82
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,667,206.82 0.00 0.00 19,667,206.82
计
（三）所有者投入和减
24,120,476.00 436,227,879.76 460,348,355.76
少资本
1．所有者投入资本 24,120,476.00 436,227,879.76 460,348,355.76
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,312,256.14 0.00 -64,732,494.14 0.00 0.00 -62,420,238.00
1．提取盈余公积 2,312,256.14 -2,312,256.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-62,420,238.00 -62,420,238.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取
2．本期使用
42
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或股 专项 股东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
本） 储备 权益
股 准备
（七）其他
四、本期期末余额 124,840,476.00 517,730,279.40 45,064,552.26 145,498,494.47 833,133,802.13
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或股 专项 股东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
本） 储备 权益
股 准备
一、上年年末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 130,093,695.72 347,198,297.44
加：同一控制下企业
0.00
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 130,093,695.72 347,198,297.44
三、本期增减变动金额
2,105,178.59 -22,264,799.07 -20,159,620.48
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 17,106,779.52 17,106,779.52
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,106,779.52 0.00 0.00 17,106,779.52
（三）所有者投入和减少
0.00 0.00
资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00
权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,105,178.59 0.00 -39,371,578.59 0.00 0.00 -37,266,400.00
1．提取盈余公积 2,105,178.59 -2,105,178.59 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
43
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或股 专项 股东
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
本） 储备 权益
股 准备
3．对所有者（或股东）
-37,266,400.00 -37,266,400.00
的分配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
四、本期期末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 36,987,380.67 107,828,896.65 327,038,676.96
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 242,165,610.34 467,140,306.10
加：会计政策变更
前期差错更正
44
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 计
准备
其他
二、本年年初余额 100,720,000.00 81,502,399.64 42,752,296.12 242,165,610.34 467,140,306.10
三、本期增减变动金额（减少以
24,120,476.00 436,227,879.76 0.00 0.00 2,312,256.14 -41,609,932.75 421,050,679.15
“－”号填列）
（一）净利润 23,122,561.39 23,122,561.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,122,561.39 23,122,561.39
（三）所有者投入和减少资本 24,120,476.00 436,227,879.76 460,348,355.76
1．所有者投入资本 24,120,476.00 436,227,879.76 460,348,355.76
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,312,256.14 -64,732,494.14 -62,420,238.00
1．提取盈余公积 2,312,256.14 -2,312,256.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -62,420,238.00 -62,420,238.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 124,840,476.00 517,730,279.40 45,064,552.26 200,555,677.59 888,190,985.25
上年金额
单位：元
项目 上年金额
45
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一般
实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 208,601,163.96 425,705,765.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,720,000.00 81,502,399.64 34,882,202.08 208,601,163.96 425,705,765.68
三、本期增减变动金额（减少以
0.00 0.00 0.00 0.00 2,105,178.59 0.00 -18,319,792.69 -16,214,614.10
“－”号填列）
（一）净利润 21,051,785.90 21,051,785.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,051,785.90 21,051,785.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,105,178.59 0.00 -39,371,578.59 -37,266,400.00
1．提取盈余公积 2,105,178.59 -2,105,178.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,266,400.00 -37,266,400.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,720,000.00 81,502,399.64 36,987,380.67 190,281,371.27 409,491,151.58
法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：管哲
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
东易日盛家居装饰集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“集团” ）是以原北京东易日盛装饰有限责任公司全体股东
作为发起人，于2007年9月30日由北京东易日盛装饰有限责任公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。
集团法人营业执照注册号：110111002462074；注册资本：人民币124,840,476.00元；法定代表人：陈辉；注册地址：北
京市房山区长沟镇房易路西侧。
1、集团历史沿革
集团前身为于1996年11月28日由杨劲、李菊珍出资设立的北京东易日盛装饰有限责任公司，注册资本为500,000.00元，
其中：杨劲以货币资金出资170,000.00元、以实物出资180,000.00元，占注册资本的70.00%；李菊珍以实物出资150,000.00元，
占注册资本的30.00%。此次出资由北京北企会计师事务所有限公司于1996年11月15日出具的（96）京验评字265号《非国有
资产评估报告书》以及于1996年11月18日出具的京北验字（1996）第0265号《验资报告》予以验证。
1999年7月13日本集团股东会通过决议：增加注册资本600,000.00元，增资后各股东的出资金额及持股比例为:陈辉出资
454,500.00元，出资比例45.05%；杨劲出资495,500.00元，出资比例41.32%；李菊珍出资150,000.00元，出资比例13.63%，此
次出资由北京精与诚会计师事务所出具的（99）字第3168号《验资报告》予以验证。
1999年9月13日本集团股东会决议：增加注册资本2,200,000.00元，同时将李菊珍的150,000.00元股权转让给陈辉，增资
后各股东的出资金额及持股比例为:陈辉出资2,000,000.00元，出资比例60.61%；杨劲出资1,300,000.00元，出资比例39.39%，
此次增资由北京精与诚会计师事务所于1999年9月13日出具的（99）字第247号《验资报告》予以验证。
2000年3月29日本集团股东会决议：增加注册资本1,700,000.00元，增资后各股东的出资金额及持股比例为：陈辉出资
3,500,000.00元，出资比例70.00%；杨劲出资1,500,000.00元，出资比例30.00%，本次增资于2000年3月29日，由北京精与诚
会计师事务所有限责任公司出具（2000）精师验字第108号《验资报告》予以验证。
2007年1月22日，本集团股东会通过决议：本集团原股东陈辉和杨劲分别将其持有的本集团 3,500,000.00元股权和
1,500,000.00元股权转让给北京东易天正经贸有限公司。
2007年7月31日本集团股东会决议：以2007年5月31日为基准日，以未分配利润95,000,000.00元转增注册资本，变更后注册资
本为100,000,000.00元，全部由北京东易天正经贸有限公司出资，持股比例为100.00%。本次增资于2007年8月15日，由岳华
会计师事务所有限责任公司出具岳总验字[2007]第A038号《验资报告》予以验证。
2007年8月24日，本集团股东会决议：将北京东易天正经贸有限公司持有的13,156,000.00元股权（占注册资本13.156%）
分别转让给陈辉、杨劲、李永红、郑顺利、贾奉君、徐建安、蔡爽、班俊涛、李双侠、陈荣剑、王睿、车延冲、谢强、陈瑞、
苏海玥、哈瑢、杨增福、王玉生、刘斌、薛竹清、文俊霞、秦冬梅、李向伟、许京军、李若愚、段丽霞、解芳、张平、孙玉
强、钱广良、管哲、代文元、任鑫莉、刘勇、陆燕、吴健让、邓涛、常灏、王云、曾志忠、范锐、孙海龙等42人。
2007年8月28日，本集团股东会决议，将北京东易日盛装饰有限责任公司整体变更为北京东易日盛装饰股份有限公司。
股东以其享有的截至2007年8月31日经审计（岳总审字[2007]第A1433号《审计报告》）的集团净资产173,152,399.64元，按
照1：0.5775的比例折为股本 100,000,000.00股（每股面值1元），各发起人出资金额及持股比例不变。本次出资经岳华会计
师事务所有限责任公司于2007年9月20日出具的岳总验字[2007]第A050号《验资报告》予以验证。
2007年10月28日，本集团2007年度第一次临时股东大会决议：集团注册资本由100,000,000.00元变更至100,720,000.00元，
徐文鹏等12人对本集团进行增资。本次增资由岳华会计师事务所有限责任公司于2007年11月6日出具了岳总验字[2007]第
A061号《验资报告》予以验证。
2009年9月22日，本集团股东陆燕将其持有的20,000.00股分别转让给陈辉和杨劲各10,000.00股； 2009年9月24日，本集团
股东钱广良将其持有的120,000.00股分别转让给陈辉和杨劲各60,000.00股； 2009年12月16日, 本集团股东许京军将其持有的
20,000.00股分别转让给陈辉和杨劲各10,000.00股。
2009年8月15日经本集团股东会决议，2009年8月24日经北京市工商行政管理局名称变更通知核准，本集团名称变更为“东
易日盛家居装饰集团股份有限公司”。
2010年4月18日，本集团股东陈辉将其持有本集团的80万股以每股15元的价格转让给深圳市和泰成长创业投资有限责任
公司；2010年4月27日本集团之控股股东北京东易天正经贸有限公司将其持有本集团的109万股以每股4元的价格分别转让给
47
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
郑顺利6万股、徐建安8万股、李双侠8万股、蔡爽2万股、张平4万股、刘勇4万股、吴健让4万股、徐文鹏2万股、刘文涛2万
股、朱石友6万股、哈瑢6万股、孙玉强4万股、陈瑞4万股、孙海龙2万股、李辉4万股、陈艳4万股、薛鹏飞2万股、孙大伟6
万股、管哲2万股、代文元2万股、张春云4万股、于强4万股、吴小双3万股、孔毓3万股、李疆3万股、杨明2万股、郭文军2
万股、邢亚东2万股、董利斌2万股、张越冬2万股；2010年9月17日本集团之控股股东北京东易天正经贸有限公司将其持有本
集团的330万股以每股15元的价格分别转让给上海磐石投资有限公司150万股、上海易居生源股权投资中心（有限合伙）85.2
万股、上海易居生泉股权投资中心（有限合伙）64.8万股、上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）30万股；股东陈辉将其
持有本集团的20万股以每股15元的价格转让给上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）；股东杨劲将其持有本集团的100万
股以每股15元的价格转给上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）。
2014年1月6日，经中国证券监督管理委员会《关于核准东易日盛家居装饰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》
（证监许可[2014]42号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）31,210,119股(其中公开发行24,120,476股，公开发
售7,089,643股），注册资本增至124,840,476元。
2、经营及业务范围
建筑装修装饰工程专业承包、室内装饰设计服务。
本集团的主要业务是向个人客户和住宅开发商提供家居装饰设计与施工服务；全国性家装品牌的特许经营业务；加工木
门、柜体、厨卫系列；销售建筑材料、装饰材料、家具；货物进出口、技术进出口。
本集团的主要办公场所位于中国北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A座20层。
3、基本组织架构
股东大会是集团的权力机构，董事会是集团的执行机构，总经理负责集团的日常经营管理工作，证券事务部负责集团证
券事务，监事会是集团的内部监督机构。集团下设人力行政中心、财务管理中心、品牌管理中心、研发中心、工程管理中心、
法务部、审计部、总经理办公室。
4、控股股东
本集团控股股东为北京东易天正投资有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月14日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的集团信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2014年6月30日的财务状况及2014年1-6月
的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购
买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合
资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
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采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
⑥ 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
⑦ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
⑧衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
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工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
⑨权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交
易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
⑩金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
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等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
本集团对同一控制下的各公司之间的应收款项不计提减值准备。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本集团将期末余额大于100万元（含100万元）的应收账款、期末余额大于50万元（含50万元）的其他应收款，确认为单
项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，在资产负债表日对应收款项按账龄划分为1
年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上共5个组合，并根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏
账准备。③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款期末余额大于 100 万元，其他应收款大于 50 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大并单项计提坏账准 本集团对同一控制下的各公司之间的应收款项不计提减值准
其他方法
备 备。
资产负债表日对应收款项按账龄划分为 1 年以内、1-2 年、2-3
按账龄计提坏账准备 账龄分析法 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上共 5 个组合，并根据应收款项
组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单项金额重大并单项计提坏账准备 本集团对同一控制下的各公司之间的应收款项不计提减值准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的
坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按计划成本核算，
对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本
调整为实际成本。对库存商品的领用和销售采用移动加权平均法核算。工程施工成本按照单个项目为核算对象，项目未完工
前，按单个项目归集所发生的实际成本，期末按完工百分比法结转工程施工成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成
品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销
售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计
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售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存
货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算；④工程施工的可变现净值应为合同总收入。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
在资产负债表日，工程施工的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合
同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产。
此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母集团部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益/股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换集团债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
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转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 3.00% 4.85
机器设备 10 3.00% 9.70
电子设备 5 3.00% 19.4
运输设备 10 3.00% 9.70
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
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场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本集团在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
预定可使用状态的具体标准和时点：①实体建造（包括安装）已全部完成或实质上已完成；②所购建的固定资产与设计要求
或合同要求相符或基本相符，即使个别不符但不影响正常使用；③继续发生的后续支出金额很少或几乎不再发生。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、生物资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
软件 5
土地 20
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出同时满足下列条件的，确认为开发阶段，不能满足下述条件的，确认为研究阶段：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，确认为无形资产
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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20、长期待摊费用
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见附注十。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团
将其作为授予权益工具的取消处理。
23、回购本公司股份
24、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。具体确认方法：销售合同约定公司无安装义务的，以收货验收单作为确认收入的依据，本
集团于每月末结转销售收入；销售合同约定公司应承担安装义务的，本集团以安装竣工单为依据，于每月末结转销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按照劳务交易已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收
入金额之间的差额进行调整，计入当期损益。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
具体确认方法：
对于个人家装客户，本集团每期按已发生成本占预计总成本的比例确认完工进度。根据历年经验，对于同一类工程的收
入成本比基本保持不变（即已完工总成本/合同总收入），因此预计总成本以合同总收入乘以同类工程收入成本比来确定。
已发生成本主要分为材料成本和人工成本。累计收入以合同总收入乘以完工进度确认。
对于大型精工装客户，累计收入以合同总收入乘以本集团、客户及外部监理三方认定的完工进度确认。累计收入减去以
前会计期间累计已确认收入后的金额确认为本期收入。
25、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产或负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产确认但按照税法规定可以确定其计税基础的
项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产与既不是企业合并、
发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产。
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此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外
情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负
债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。 资产负债表日，对于递延所得税负债，根据税法规定，按照预期清偿相关负债期间的适用税率计量。
27、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额
较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本集团作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别按长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）售后租回的会计处理
28、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
29、资产证券化业务
30、套期会计
31、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
32、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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33、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制
度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
2、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
附注四、20收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
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集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、3%、6%
消费税 无
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本集团企业所得税税率为25%，征收方式为查账征收。根据国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业
所得税征收管理办法》的公告，在中国境内跨地区设立不具有法人资格的分支机构的，即跨地区从事生产经营活动，总机构
（母公司）为汇总纳税企业。母公司采用汇总纳税的方式，总机构和分支机构分期预缴、汇算清缴应缴应退的企业所得税，
50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。各分支机构分摊比例按分支机构的经营收入、职工工资和资产总额三个
因素的3.5：3.5：3的比例进行。本集团之各子公司均使用25%的企业所得税税率，均为查账征收，各自独立向主管税务机关
申报缴纳。
2、税收优惠及批文
本集团未享受税收优惠。
3、其他说明
本集团教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为3%。
本集团地方教育费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率为2%。
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本集团其他地方性税款按各公司所在地规定缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司通过设立或投资等方式取得的子公司共9家，其中当期设立3家。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 股东分担
东权益
子公 的本期亏
是否 少数 中用于
子公司 业务性 注册资 期末实际投 司净 持股比 表决权 损超过少
子公司全称 注册地 经营范围 合并 股东 冲减少
类型 质 本 资额 投资 例 比例 数股东在
报表 权益 数股东
的其 该子公司
损益的
他项 年初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
重庆东易日 从事建筑相
有限责 重庆市
盛装饰工程 服务业 100 万 关业务；商 200,000.00 100.00% 100.00% 是
任 渝北区
有限公司 务信息咨询
成都东易家
家庭装饰的
居装饰设计 有限责 成都市
服务业 50 万 设计、咨询 914,253.61 100.00% 100.00% 是
咨询服务有 任 锦江区
及服务
限公司
天津创艺饰
家庭装饰装
家装饰咨询 有限责 天津市
服务业 50 万 修设计、咨 683,758.27 100.00% 100.00% 是
服务有限公 任 河北区
询等
司
加工木门、
北京意德法
有限责 北京市 厨卫系列，
家木业有限 加工业 5000 万 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任 通州区 销售装饰材
公司
料、家具
北京意德法 厨卫设备，
有限责 北京市
家经贸有限 商业 5000 万 工艺美术 49,589,854.81 100.00% 100.00% 是
任 房山区
公司 品，家具和
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从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 股东分担
东权益
子公 的本期亏
是否 少数 中用于
子公司 业务性 注册资 期末实际投 司净 持股比 表决权 损超过少
子公司全称 注册地 经营范围 合并 股东 冲减少
类型 质 本 资额 投资 例 比例 数股东在
报表 权益 数股东
的其 该子公司
损益的
他项 年初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
日用百货等
销售家俱、
建筑材料、
装饰装修材
东易日盛家 有限责 河北省 料，室内装
商业 5000 万 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
俱有限公司 任 廊坊市 饰工程设
计，货物和
技术的进出
口业务
北京速美集
有限责 北京市 室内装修设
屋装饰有限 服务业 2000 万 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任 朝阳区 计
公司
北京睿筑国
有限责 北京市 室内装修设
际工程设计 服务业 1000 万 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任 朝阳区 计
有限公司
北京东易饰
有限责 北京市
家装饰设计 商业 2000 万 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
任 朝阳区
有限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本集团在报告期内新设3家子公司，分别为北京速美集屋装饰有限公司、北京睿筑国际工程设计有限公司、北京东易饰
家装饰设计有限公司，投资额为2000万元，1000万元，2000万元，持股比例为100%、100%、100%。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为本公司新设子公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
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3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京速美集屋装饰有限公司 19,131,899.57 -868,100.43
北京睿筑国际工程设计有限公司 10,000,000.00 0.00
北京东易饰家装饰设计有限公司 19,868,592.16 -131,407.84
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 538,990.32 -- -- 91,745.12
人民币 -- -- 538,990.32 -- -- 91,745.12
银行存款： -- -- 342,611,957.45 -- -- 693,596,173.49
人民币 -- -- 342,611,938.66 -- -- 693,596,155.26
美元 18.79 18.23
其他货币资金： -- -- 6,245,249.85 -- -- 12,112,182.19
人民币 -- -- 6,245,249.85 -- -- 12,112,182.19
合计 -- -- 349,396,197.62 -- -- 705,800,100.80
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金包含工资保证金和工程项目履约保函，受限金额3152297.40元。
2、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 5,612,058.86 5,612,058.86
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行理财产品 2,052,739.73 2,052,739.73
合计 7,664,798.59 7,664,798.59
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄计提 91,372,549.44 100.00% 10,616,125.22 11.62% 77,546,791.97 100.00% 8,926,078.99 11.51%
组合小计 91,372,549.44 100.00% 10,616,125.22 11.62% 77,546,791.97 100.00% 8,926,078.99 11.51%
合计 91,372,549.44 -- 10,616,125.22 -- 77,546,791.97 -- 8,926,078.99 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 49,328,456.16 53.99% 2,466,422.81 40,004,617.64 51.59% 2,000,230.87
1 年以内小计 49,328,456.16 53.99% 2,466,422.81 40,004,617.64 51.59% 2,000,230.87
1至2年 14,849,080.06 16.25% 1,484,908.01 16,098,179.89 20.76% 1,609,817.99
2至3年 23,435,293.07 25.65% 4,687,058.61 19,124,284.81 24.66% 3,824,856.96
3至4年 2,583,012.82 2.83% 1,033,205.13 911,486.33 1.17% 364,594.53
4至5年 1,160,883.33 1.27% 928,706.66 1,408,223.30 1.82% 1,126,578.64
5 年以上 15,824.00 0.02% 15,824.00
合计 91,372,549.44 -- 10,616,125.22 77,546,791.97 -- 8,926,078.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 客户 47,711,129.22 0-3 年 52.22%
第二名 客户 9,112,466.09 0-4 年 9.97%
第三名 客户 8,294,037.76 0-3 年 9.08%
第四名 客户 5,048,655.32 0-3 年 5.53%
第五名 客户 3,676,830.92 0-3 年 4.02%
合计 -- 73,843,119.31 -- 80.82%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄计提 17,067,375.10 100.00% 2,484,099.62 14.55% 17,960,806.97 100.00% 2,492,254.45 13.88%
组合小计 17,067,375.10 100.00% 2,484,099.62 14.55% 17,960,806.97 100.00% 2,492,254.45 13.88%
合计 17,067,375.10 -- 2,484,099.62 -- 17,960,806.97 -- 2,492,254.45 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 11,822,346.19 69.27% 591,117.31 9,108,839.82 50.72% 455,442.00
1 年以内小计 11,822,346.19 69.27% 591,117.31 9,108,839.82 50.72% 455,442.00
1至2年 1,543,430.16 9.04% 154,343.02 5,016,884.22 27.93% 501,688.43
2至3年 1,829,941.93 10.72% 365,988.39 2,439,435.07 13.58% 487,887.02
3至4年 676,817.15 3.97% 270,726.85 483,236.30 2.69% 193,294.52
4至5年 464,578.11 2.72% 371,662.49 292,345.41 1.63% 233,876.33
5 年以上 730,261.56 4.28% 730,261.56 620,066.15 3.45% 620,066.15
合计 17,067,375.10 -- 2,484,099.62 17,960,806.97 -- 2,492,254.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
廊坊龙河高新技术产业区管理委员
884,093.04 农民工工资保证金 5.18%
会农村财务监督管理中心
合计 884,093.04 -- 5.18%
说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
廊坊龙河高新技术产业区管理
非关联方 884,093.04 1 年以内 5.18%
委员会农村财务监督管理中心
北京鼎昆房地产顾问有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以下 2.93%
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
刘禅 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.93%
北京居然之家家居建材市场有
非关联方 446,046.00 1 年以下 2.61%
限公司
沈阳皇朝万鑫房屋开发有限公
非关联方 364,065.00 2至3年 2.13%
司
合计 -- 2,694,204.04 -- 15.78%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,307,823.13 98.11% 37,899,771.89 99.81%
1至2年 970,022.80 1.75% 0.00%
2至3年 0.00% 70,177.30 0.18%
3 年以上 73,516.30 0.13% 3,339.00 0.01%
合计 55,351,362.23 -- 37,973,288.19 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 3,277,613.60 1 年以内 未到货
第二名 供应商 2,048,800.00 1 年以内 未完工
第三名 供应商 1,872,706.98 1 年以内 未到货
第四名 供应商 1,423,269.83 1 年以内 未完工
第五名 供应商 1,197,000.00 1 年以内 未完工
合计 -- 9,819,390.41 -- --
预付款项主要单位的说明
76
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,883,003.93 7,745,311.77 47,137,692.16 58,562,317.05 7,388,117.86 51,174,199.19
在产品 4,217,545.45 4,217,545.45 3,352,635.70 3,352,635.70
库存商品 61,974,462.08 5,015,529.55 56,958,932.53 61,362,852.20 4,531,471.85 56,831,380.35
周转材料 141,333.41 141,333.41 90,974.47 90,974.47
半成品 4,573,409.55 4,573,409.55 4,529,595.38 4,529,595.38
发出商品 326,767.10 326,767.10 269,928.60 269,928.60
合计 126,116,521.52 12,760,841.32 113,355,680.20 128,168,303.40 11,919,589.71 116,248,713.69
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,388,117.86 357,193.91 7,745,311.77
库存商品 4,531,471.85 484,057.70 5,015,529.55
合 计 11,919,589.71 841,251.61 12,760,841.32
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料的可变现净值低于账
原材料 无 0.00%
面价值
库存商品的可变现净值低于
库存商品 无 0.00%
账面价值
存货的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
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项目 期末数 期初数
预缴税金 1,528,713.85 142,846.09
银行理财产品 800,000,000.00
合计 801,528,713.85 142,846.09
其他流动资产说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 227,419,671.22 3,732,882.90 197,647.00 230,954,907.12
其中：房屋及建筑物 96,209,095.36 109,214.85 96,318,310.21
机器设备 97,343,060.48 329,944.40 97,673,004.88
运输工具 9,856,598.68 883,825.00 64,911.00 10,675,512.68
电子设备 22,536,135.19 2,327,798.66 123,976.00 24,739,957.85
其他 1,474,781.51 82,099.99 8,760.00 1,548,121.50
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 102,750,077.75 9,283,305.63 180,174.26 111,853,209.12
其中：房屋及建筑物 37,040,145.43 2,593,619.18 39,633,764.61
机器设备 47,049,492.34 4,760,289.09 51,809,781.43
运输工具 5,026,533.39 345,214.10 51,420.34 5,320,327.15
电子设备 12,488,384.00 1,521,486.05 120,256.72 13,889,613.33
其他 1,145,522.59 62,697.21 8,497.20 1,199,722.60
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 124,669,593.47 -- 119,101,698.00
其中：房屋及建筑物 59,168,949.93 -- 56,684,545.60
机器设备 50,293,568.14 -- 45,863,223.45
运输工具 4,830,065.29 -- 5,355,185.53
电子设备 10,047,751.19 -- 10,850,344.52
其他 329,258.92 -- 348,398.90
电子设备 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 124,669,593.47 -- 119,101,698.00
其中：房屋及建筑物 59,168,949.93 -- 56,684,545.60
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
机器设备 50,293,568.14 -- 45,863,223.45
运输工具 4,830,065.29 -- 5,355,185.53
电子设备 10,047,751.19 -- 10,850,344.52
其他 329,258.92 -- 348,398.90
本期折旧额 9,283,305.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 169,517.06 元。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
封边机 1,800.00 1,800.00
家居建材创意中心建设项目
(实施主体：东易日盛家俱有 38,922,506.77 38,922,506.77 8,030,669.90 8,030,669.90
限公司)
合计 38,924,306.77 38,924,306.77 8,030,669.90 8,030,669.90
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本 本期
转入 工程投 利息资
其他 工程进 期利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 固定 入占预 本化累 期末数
减少 度 资本化 资本 来源
资产 算比例 计金额
金额 化率
家居建材创意
中心建设项目
(实施主体：东 245,410,807.20 8,030,669.90 30,891,836.87 15.86% 15.86% 自筹 38,922,506.77
易日盛家俱有
限公司)
合计 245,410,807.20 8,030,669.90 30,891,836.87 -- -- -- -- 38,922,506.77
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
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项目 工程进度 备注
家居建材创意中心建设项目(实施主体：
15.86%
东易日盛家俱有限公司)
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 98,373,686.31 1,582,250.00 9,100.00 99,946,836.31
其中：1. 软件 24,022,411.31 1,582,250.00 9,100.00 25,595,561.31
土地 74,351,275.00 74,351,275.00
二、累计摊销合计 9,942,042.96 3,097,039.35 9,100.00 13,029,982.31
其中：1. 软件 7,316,689.52 2,331,541.55 9,100.00 9,639,131.07
土地 2,625,353.44 765,497.80 3,390,851.24
三、无形资产账面净值合计 88,431,643.35 -1,514,789.35 86,916,854.00
其中：1. 软件 16,705,721.79 -749,291.55 15,956,430.24
土地 71,725,921.56 -765,497.80 70,960,423.76
其中：1. 软件
土地
无形资产账面价值合计 88,431,643.35 -1,514,789.35 86,916,854.00
其中：1. 软件 16,705,721.79 -749,291.55 15,956,430.24
土地 71,725,921.56 -765,497.80 70,960,423.76
本期摊销额 3,097,039.35 元。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修类 10,459,256.96 3,255,900.23 3,388,802.96 10,326,354.23
样品 3,474,843.16 1,423,581.44 1,737,521.48 3,160,903.12
合计 13,934,100.12 4,679,481.67 5,126,324.44 13,487,257.35 --
长期待摊费用的说明
80
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12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,553,296.35 4,984,744.06
预计负债 412,716.22 255,533.79
未付工资 3,605,124.71
小计 5,966,012.57 8,845,402.56
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,647,880.84 3,398,946.92
可抵扣亏损 30,377,863.42 31,879,341.63
合计 34,025,744.26 35,278,288.55
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 9,108,392.43 10,336,536.12
2015 年 16,599,443.25 16,872,777.77
2016 年 2,044,554.29 2,044,554.29
2017 年 721,821.22 721,821.22
2018 年 1,903,652.23 1,903,652.23
合计 30,377,863.42 31,879,341.63 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 22,213,185.32 19,938,976.23
预计负债 1,650,864.90 1,022,135.14
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暂时性差异金额
项目
期末 期初
未付工资 14,420,498.84
小计 23,864,050.22 35,381,610.21
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,418,333.44 1,681,891.40 13,100,224.84
二、存货跌价准备 11,919,589.71 841,251.61 12,760,841.32
合计 23,337,923.15 2,523,143.01 25,861,066.16
资产减值明细情况的说明
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买长期资产预付款项 11,201,465.46 2,336,156.00
合计 11,201,465.46 2,336,156.00
其他非流动资产的说明
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（外单位） 115,429,498.64 107,421,017.33
1-2 年 523,635.09 1,245,340.95
2-3 年 862,440.70 1,402,979.71
3 年以上 1,275,351.93 1,122,636.21
合计 118,090,926.36 111,191,974.20
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16、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 628,902,757.38 507,443,274.61
1-2 年 29,832,015.78 28,052,080.11
2-3 年 3,010,344.39 2,595,451.04
3 年以上 2,965,105.85 2,374,097.97
合计 664,710,223.40 540,464,903.73
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的大额预收账款主要是未完工装修项目导致
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
15,693,059.00 157,253,054.38 168,855,845.48 4,090,267.90
贴和补贴
三、社会保险费 15,675,639.58 15,674,009.55 1,630.03
养老保险 8,846,677.71 8,845,594.00 1,083.71
医疗保险 5,152,786.39 5,152,744.24 42.15
工伤保险 543,114.40 543,088.63 25.77
失业保险 634,847.06 634,818.97 28.09
生育保险 498,214.02 497,763.71 450.31
四、住房公积金 209,493.00 3,807,504.50 3,792,153.50 224,844.00
五、辞退福利 30,000.00 30,000.00
六、其他 2,122,505.50 2,892,117.59 2,705,595.08 2,309,028.01
合计 18,025,057.50 179,658,316.05 191,057,603.61 6,625,769.94
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,658,970.66 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 30,000.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬预计7月份支付.
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18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,998,796.47 6,079,746.52
营业税 1,253,782.89
企业所得税 6,200,022.09 25,806,635.95
个人所得税 1,176,675.14 2,006,636.62
城市维护建设税 185,682.51 158,746.77
教育费附加 189,158.75 285,505.66
地方教育费附加 89,360.43 121,013.19
其他 333,634.56 25,807.58
合计 11,173,329.95 35,737,875.18
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
19、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（外单位） 33,525,942.48 44,865,661.62
1-2 年 3,598,718.86 3,900,850.52
2-3 年 10,575,400.29 11,706,735.16
3 年以上 7,484,269.44 8,048,109.07
合计 55,184,331.07 68,521,356.37
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要为收取劳务公司的保证金.
（3）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款主要为收取劳务公司保证金及应代付的辅材款.
20、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 1,022,135.14 1,199,614.90 570,885.14 1,650,864.90
合计 1,022,135.14 1,199,614.90 570,885.14 1,650,864.90
预计负债说明
21、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 100,720,000.00 24,120,476.00 24,120,476.00 124,840,476.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足
3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本报告期内发行新股增加资本24,120,476元,其验资报告由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具,验资报告文号为瑞华验字
[2014]第01730001号.
22、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 81,502,399.64 436,227,879.76 517,730,279.40
合计 81,502,399.64 436,227,879.76 517,730,279.40
资本公积说明
资本公积增加主要为发行新股溢价所致
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,752,296.12 2,312,256.14 45,064,552.26
合计 42,752,296.12 2,312,256.14 45,064,552.26
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
24、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 190,563,781.79 --
调整后年初未分配利润 190,563,781.79 --
85
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项目 金额 提取或分配比例
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,667,206.82 --
减：提取法定盈余公积 2,312,256.14 10.00%
应付普通股股利 62,420,238.00
期末未分配利润 145,498,494.47 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
本公司于2014年2月19日首次公开发行人民币普通股票，经公司2013年第四次临时股东大会审议通过，公司2012年度股
东大会利润分配后剩余的未分配利润及2013年1月1日以后至发行前新增的可分配利润作为滚存利润，于公司完成公开发行股
票后,由登记在册的新老股东按持股比例共享。
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 764,704,277.03 651,023,933.95
其他业务收入 2,216,122.12 2,463,488.59
营业成本 476,733,913.09 400,615,198.61
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装收入 714,161,424.58 460,261,850.97 575,984,131.66 374,731,836.37
精工装收入 34,497,115.63 27,573,430.62 53,336,187.20 31,639,273.62
公装收入 4,794,841.58 4,963,959.41 8,264,263.11 7,316,534.06
特许收入 3,484,166.54 3,830,000.00
销售商品 89,234,604.90 66,349,910.09 100,864,039.64 79,060,235.17
86
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内部抵销数 -81,467,876.20 -82,415,238.00 -91,254,687.66 -92,132,680.61
合计 764,704,277.03 476,733,913.09 651,023,933.95 400,615,198.61
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 686,227,241.63 464,251,008.73 565,677,217.12 388,927,920.61
设计收入 67,226,140.16 28,548,232.27 71,907,364.85 24,759,723.44
特许收入 3,484,166.54 3,830,000.00
销售商品 89,234,604.90 66,349,910.09 100,864,039.64 79,060,235.17
内部抵销数 -81,467,876.20 -82,415,238.00 -91,254,687.66 -92,132,680.61
合计 764,704,277.03 476,733,913.09 651,023,933.95 400,615,198.61
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 351,201,938.94 232,723,196.00 367,391,436.68 242,772,450.33
东北地区 39,794,351.80 24,088,408.22 31,454,736.22 20,104,830.56
华东地区 241,573,755.78 159,960,075.11 181,338,887.44 123,702,328.60
华南地区 14,627,926.00 12,405,782.69 268,652.78 87,225.64
西北地区 62,853,497.72 41,411,453.18 58,352,730.58 36,971,564.34
华中地区 85,037,673.71 55,689,072.42 57,149,667.87 37,479,743.59
西南地区 51,083,009.28 32,871,163.47 46,272,930.24 31,629,736.16
其他 49,579.80
内部抵消 -81,467,876.20 -82,415,238.00 -91,254,687.66 -92,132,680.61
合计 764,704,277.03 476,733,913.09 651,023,933.95 400,615,198.61
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
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客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 21,768,592.71 2.85%
第二名 13,381,793.96 1.75%
第三名 8,000,387.13 1.05%
第四名 4,563,735.83 0.60%
第五名 2,200,662.21 0.29%
合计 49,915,171.84 6.54%
营业收入的说明
26、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 20,484,057.69 18,554,827.84
城市维护建设税 1,620,862.45 1,297,221.08
教育费附加 891,780.18 770,761.51
地方教育费附加 630,425.16 466,081.63
合计 23,627,125.48 21,088,892.06 --
营业税金及附加的说明
27、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传费用 27,680,859.96 18,768,572.21
风险赔付基金 3,219,007.28 1,975,078.52
员工工资 66,605,424.71 55,154,761.90
房租、物业费用 32,065,447.02 25,796,153.38
办公费用 13,558,036.39 16,270,481.61
社会保险费 10,923,969.47 9,545,192.97
水电、供暖费 1,238,293.58 1,341,666.61
交通差旅费 1,097,062.74 1,870,506.94
店面及办公装修费用 6,736,468.90 4,781,285.51
运费、安装费 1,860,683.84 4,213,385.20
其他 12,984,100.55 10,514,130.91
合计 177,969,354.44 150,231,215.76
88
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28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资 29,782,512.04 23,352,806.76
房租、物业费用 6,243,193.33 4,777,501.79
办公费用 7,269,296.66 4,672,308.67
折旧费用 1,621,906.71 1,618,122.29
社会保险费 3,962,927.58 3,667,803.40
交通差旅费 1,812,044.97 1,876,476.45
店面及办公装修费用 1,092,614.46 1,101,495.81
招聘培训费 2,029,240.67 1,403,147.43
中介服务费 3,798,956.80 2,886,868.98
地方性规费 1,438,257.91 1,561,805.73
其他 13,302,633.48 9,896,312.15
合计 72,353,584.61 56,814,649.46
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 9,364,630.61 3,656,915.96
汇兑损失
减：汇兑收益
现金折扣
手续费支出 631,155.51 578,723.68
合计 -8,733,475.10 -3,078,192.28
30、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
2,052,739.73
收益
合计 2,052,739.73
89
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31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,681,891.40 4,082,422.58
二、存货跌价损失 841,251.61 -46,353.27
合计 2,523,143.01 4,036,069.31
32、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 549.20
其中：固定资产处置利得 549.20
政府补助 4,208,382.00 2,472,245.00 4,208,382.00
罚款收入 1,017,750.95 1,014,518.26 1,017,750.95
增值税出口退税
废品收入 54,083.03 164,532.00 54,083.03
其他 378,297.88 350,308.51 378,297.88
合计 5,658,513.86 4,002,152.97 5,658,513.86
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
北京市房山区长沟镇企
1,208,382.00 2,255,245.00 与收益相关 是
业挖潜改造资金
北京市房山区长沟镇上
3,000,000.00 与收益相关 是
市支持资金
杭州市西湖区灵隐街道
217,000.00 与收益相关 是
办事处财政支助
合计 4,208,382.00 2,472,245.00 -- --
90
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33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 10,159.62 63,449.65 10,159.62
其中：固定资产处置损失 10,159.62 63,449.65 10,159.62
违约支出
罚款支出 45,412.83 199.59 45,412.83
其他 628,729.98 1,457,537.31 628,729.98
合计 684,302.43 1,521,186.55 684,302.43
营业外支出说明
34、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,927,107.97 9,762,044.13
递延所得税调整 2,879,389.99 -608,267.61
合计 9,806,497.96 9,153,776.52
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=19,667,206.82/(100,720,000+(24,120,476*4/6))=0.1684元;
稀释每股收益=19,667,206.82/(100,720,000+(24,120,476*4/6))=0.1684元.
36、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收外单位往来款 233,965.51
收利息 9,918,509.17
收罚款、赔付 1,351,618.86
收减项损失 14,269.00
收押金、质保金 7,107,505.02
收产品配合费 148,416.98
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项目 金额
废品收入 54,082.03
保函 7,540,000.00
地方财政补贴收入 4,208,924.98
代收代付往来款项及其他 10,098,973.85
合计 40,676,265.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付外单位往来款 2,663,659.99
付市场合同认证费 35,539.00
付风险赔付基金 2,325,115.79
付部门活动经费 744,479.99
付房租、物业费用 41,484,234.22
付办公费用 29,931,987.29
付通讯费用 2,437,154.20
付水电暖费用 4,471,666.38
付广告宣传费 28,235,694.54
付业务招待费 4,394,531.22
付交通差旅费 3,198,469.87
付车辆费用 1,497,687.80
付装修费用 10,192,686.68
付安装运费 2,807,132.84
付培训招聘 1,783,599.42
付促销费用 2,240,417.05
付中介服务费 5,348,176.00
付设备维护费 440,965.28
付财产保险、消防费用 85,100.86
付样品款 1,621,205.29
付保安保洁费用 863,381.93
付银行手续费 684,905.02
付罚款 45,412.83
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项目 金额
付押金、质保金 4,580,046.43
保函 2,246,000.00
代收代付往来款项及其他 16,247,216.05
合计 170,606,465.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发行新股费用 8,041,507.48
合计 8,041,507.48
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,667,206.82 17,106,779.52
加：资产减值准备 2,523,143.01 4,036,069.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,283,305.63 8,814,413.97
无形资产摊销 3,097,039.35 1,766,307.47
长期待摊费用摊销 5,126,324.44 2,281,312.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
57,292.57
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,159.62 5,607.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,052,739.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,879,389.99 -608,267.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,051,781.88 -3,001,349.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,028,705.71 -39,231,103.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,389,437.36 224,161,930.72
经营活动产生的现金流量净额 88,946,342.66 215,388,993.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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补充资料 本期金额 上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 346,243,900.22 620,899,886.49
减：现金的期初余额 697,353,803.40 454,558,436.04
现金及现金等价物净增加额 -351,109,903.18 166,341,450.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 346,243,900.22 697,353,803.40
其中：库存现金 538,990.32 91,745.12
可随时用于支付的银行存款 342,611,957.50 693,596,173.50
可随时用于支付的其他货币资金 3,092,952.45 3,665,884.79
三、期末现金及现金等价物余额 346,243,900.22 697,353,803.40
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
投资管理、
北京东易
北京市房 资产管理、 79757602-
天正投资 控股股东 有限责任 陈辉 1,000 万元 64.80% 64.80% 陈辉、杨劲
山区 经济信息 2
有限公司
咨询
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
重庆东易日
重庆市渝北
盛装饰工程 控股子公司 服务业 杨劲 服务业 100 万元 100.00% 100.00% 78422669-9
区
有限公司
成都东易家 控股子公司 服务业 成都市锦江 陈辉 服务业 50 万元 100.00% 100.00% 77454079-9
94
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组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
居装饰设计 区
咨询服务有
限公司
天津创艺饰
家装饰咨询 天津市河北
控股子公司 服务业 杨劲 服务业 50 万元 100.00% 100.00% 78937201-1
服务有限公 区
司
北京意德法
北京市通州
家木业有限 控股子公司 加工业 陈辉 加工业 5,000 万元 100.00% 100.00% 66564497-8
区
公司
北京意德法
北京市房山
家经贸有限 控股子公司 商业 陈辉 商业 5,000 万元 100.00% 100.00% 80298110-3
区
公司
东易日盛家 河北省廊坊
控股子公司 商业 陈辉 商业 5,000 万元 100.00% 100.00% 58815316-2
俱有限公司 市
北京速美集
北京市朝阳
屋装饰有限 控股子公司 服务业 李若庭 服务业 2000 万 100.00% 100.00% 09906235-8
区
公司
北京睿筑国
北京市朝阳
际工程设计 控股子公司 服务业 李若庭 服务业 1000 万 100.00% 100.00% 09944562-3
区
有限公司
北京东易饰
北京市朝阳 09944556-
家装饰设计 控股子公司 商业 李若庭 商业 2000 万 100.00% 100.00%
区 X
有限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
张平 董事、高级管理人员
徐建安 董事、高级管理人员
许定波 独立董事
白涛 独立董事
马庆泉 独立董事
李永红 监事
杨增福 监事
郑顺利 监事
毛智慧 高级管理人员
95
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
李双侠 财务总监、副总经理
孙海龙 董事会秘书、副总经理（已离职）
刘勇 高级管理人员
孙大伟 高级管理人员
本企业的其他关联方情况的说明
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
未决诉讼产生的或有负债期初金额1,022,135.14元，本期冲回570,885.14元,本期新增1,199,614.90元,期末余额1650864.90
元,使当期净利润减少471,547.32元。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.00 100.00
按账龄计提 87,374,559.66 9,657,834.46 11.05% 73,566,035.03 8,327,270.26 11.32%
% %
100.00 100.00
组合小计 87,374,559.66 9,657,834.46 11.05% 73,566,035.03 8,327,270.26 11.32%
% %
合计 87,374,559.66 -- 9,657,834.46 -- 73,566,035.03 -- 8,327,270.26 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
96
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 48,984,285.41 56.06% 2,449,214.27 39,185,288.31 53.27% 1,959,264.42
1 年以内小
48,984,285.41 56.06% 2,449,214.27 39,185,288.31 53.27% 1,959,264.42
计
1至2年 13,391,582.51 15.33% 1,339,158.25 14,970,102.01 20.35% 1,497,010.20
2至3年 22,961,012.47 26.28% 4,592,202.49 17,240,281.85 23.44% 3,448,056.37
3至4年 882,209.92 1.01% 352,883.97 783,377.54 1.06% 313,351.02
4至5年 1,155,469.35 1.32% 924,375.48 1,386,985.32 1.89% 1,109,588.26
合计 87,374,559.66 -- 9,657,834.46 73,566,035.03 -- 8,327,270.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
金额较大的应收账款主要为精工装客户应收款项
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 客户 47,711,129.22 0-3 年 54.61%
第二名 客户 9,112,466.09 0-4 年 10.43%
第三名 客户 8,294,037.76 0-3 年 9.49%
第四名 客户 5,048,655.32 0-3 年 5.78%
第五名 客户 3,676,830.92 0-3 年 4.21%
合计 -- 73,843,119.31 -- 84.52%
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 91.33 89.49
165,475,414.31 0.00 0.00% 142,658,449.52 0.00 0.00%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
10.51
按账龄计提 15,701,636.26 8.84% 2,386,944.67 1.34% 16,751,519.02 2,406,448.29 1.51%
%
10.51
组合小计 15,701,636.26 8.84% 2,386,944.67 1.34% 16,751,519.02 2,406,448.29 1.51%
%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
款
合计 181,177,050.57 -- 2,386,944.67 -- 159,409,968.54 -- 2,406,448.29 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
集团内部往来 165,475,414.31 0.00 0.00%
合计 165,475,414.31 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 10,708,048.64 6.03% 535,402.43 8,093,468.17 5.08% 404,673.43
1 年以内小计 10,708,048.64 6.03% 535,402.43 8,093,468.17 5.08% 404,673.43
1至2年 1,440,084.38 0.81% 144,008.45 4,964,563.43 3.11% 496,456.34
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
2至3年 1,687,778.42 0.95% 337,555.69 2,303,771.56 1.45% 460,754.31
3至4年 671,385.15 0.38% 268,554.05 477,804.30 0.30% 191,121.73
4至5年 464,578.11 0.26% 371,662.49 292,345.41 0.18% 233,876.33
5 年以上 729,761.56 0.41% 729,761.56 619,566.15 0.39% 619,566.15
合计 15,701,636.26 -- 2,386,944.67 16,751,519.02 -- 2,406,448.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大 的其他应收款主要为劳务公司质保金.
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
北京意德法家木业有限公司 子公司 87,308,350.60 1 年以内 48.19%
东易日盛家俱有限公司 子公司 46,272,705.10 1 年以内 25.54%
北京意德法家经贸有限公司 子公司 29,427,020.20 1 年以内 16.24%
重庆东易日盛装饰工程有限责
子公司 2,467,338.41 1 年以内 1.36%
任公司
北京鼎昆房地产顾问有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 0.28%
合计 -- 165,975,414.31 -- 91.61%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京意德法家木业有限公司 子公司 87,308,350.60 48.19%
东易日盛家俱有限公司 子公司 46,272,705.10 25.54%
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单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
北京意德法家经贸有限公司 子公司 29,427,020.20 16.24%
重庆东易日盛装饰工程有限
子公司 2,467,338.41 1.36%
责任公司
合计 -- 165,475,414.31 91.33%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
本期
核算 资单位 资单位 例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
方法 持股比 表决权 决权比 减值
红利
例 比例 例不一 准备
致的说
明
北京意德法
成本
家经贸有限 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00% 100.00%
法
公司
北京意德法
成本
家木业有限 10,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
法
公司
重庆东易日
盛装饰工程 成本
200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00% 100.00% 200,000.00
有限责任公 法
司
天津创艺饰
家装饰咨询 成本
857,640.49 857,640.49 857,640.49 100.00% 100.00%
服务有限公 法
司
成都东易日
盛家居装饰
成本
设计咨询服 914,253.61 914,253.61 914,253.61 100.00% 100.00%
法
务有限责任
公司
东易日盛家 成本
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
俱有限公司 法
北京速美集
成本
屋装饰有限 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
法
公司
100
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
本期
核算 资单位 资单位 例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
方法 持股比 表决权 决权比 减值
红利
例 比例 例不一 准备
致的说
明
北京睿筑国
成本
际工程设计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00%
法
有限公司
北京东易饰
成本
家装饰设计 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
法
有
合计 -- 156,971,894.10 146,971,894.10 50,000,000.00 196,971,894.10 -- -- -- 200,000.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 747,297,680.77 635,439,208.68
其他业务收入 2,216,122.12 2,463,488.59
合计 749,513,802.89 637,902,697.27
营业成本 487,489,823.23 410,357,875.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装收入 704,521,557.02 454,952,433.20 570,008,758.37 371,402,067.43
精工装收入 34,497,115.63 27,573,430.62 53,336,187.20 31,639,273.62
公装收入 4,794,841.58 4,963,959.41 8,264,263.11 7,316,534.06
特许收入 3,484,166.54 3,830,000.00
合计 747,297,680.77 487,489,823.23 635,439,208.68 410,357,875.11
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程收入 676,949,595.47 459,070,904.00 560,780,927.83 385,763,605.78
设计收入 66,863,918.76 28,418,919.23 70,828,280.85 24,594,269.33
特许收入 3,484,166.54 3,830,000.00
合计 747,297,680.77 487,489,823.23 635,439,208.68 410,357,875.11
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 309,793,674.84 201,628,995.37 310,522,787.21 195,622,801.70
东北地区 35,812,060.73 21,163,144.33 27,710,358.84 17,345,910.16
华东地区 216,751,254.19 141,375,995.57 159,592,653.32 107,636,867.39
华南地区 14,540,673.50 12,352,734.60 130,930.04
西北地区 57,493,058.99 37,532,357.92 52,339,435.73 32,750,139.60
华中地区 75,308,194.13 48,705,949.63 48,413,321.28 31,363,044.10
西南地区 37,598,764.39 24,730,645.81 36,729,722.26 25,639,112.16
合计 747,297,680.77 487,489,823.23 635,439,208.68 410,357,875.11
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 21,768,592.71 2.91%
第二名 13,381,793.96 1.79%
第三名 8,000,387.13 1.07%
第四名 4,563,735.83 0.61%
第五名 2,200,662.21 0.29%
合计 49,915,171.84 6.67%
营业收入的说明
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,052,739.73
合计 2,052,739.73
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 23,122,561.39 21,051,785.90
加：资产减值准备 1,774,309.80 1,107,802.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,668,786.25 3,244,385.16
无形资产摊销 2,227,351.55 1,207,026.64
长期待摊费用摊销 4,861,710.64 2,163,798.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
19,131.14
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,896.82 5,607.88
投资损失（收益以“－”号填列） -2,052,739.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,004,364.82 -588,901.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,261,665.45 3,634,748.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,350,578.30 -34,749,900.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,744,326.02 228,552,476.39
经营活动产生的现金流量净额 73,271,654.71 225,647,961.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 260,117,150.56 582,990,778.26
减：现金的期初余额 641,350,851.17 402,041,119.99
现金及现金等价物净增加额 -381,233,700.61 180,949,658.27
103
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十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,159.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,208,382.00 收到与损益相关的政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 775,989.05
减：所得税影响额 1,209,894.22
合计 3,764,317.21 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.72% 0.1684 0.1684
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.20% 0.1362 0.1362
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2014年6月30日期末数为349,396,197.62元，比年初数下降50.50%，主要是本期购买银行理财产品所致。
（2）预付账款2014年6月30日期末数为55,351,362.23元，比年初数增长45.76%，主要是本期家装业务拓展，新设公司预
付房租和装修费用增长所致。
（3）其他流动资产2014年6月30日期末数为801,528,713.85元，比年初数增长561013.51%，主要是本期购买银行理财产
品所致。
（4）在建工程2014年6月30日期末数为38,924,306.77元，比年初数增长384.70%，主要是本期家居建材创意中心建设项
目投入增长所致。
（5）递延所得税资产2014年6月30日期末数为5,966,012.57元，比年初数下降32.55%，主要是本期支付上年计提绩效工
资，上年确认的递延所得税资产转回所致。
（6）其他非流动资产2014年6月30日期末数为11,201,465.46元，比年初数增长379.48%，主要是本期预付软件开发及设
备款增长所致。
（7）应付职工薪酬2014年6月30日期末数为6,625,769.94元，比年初数下降63.24%，主要是本期支付上年计提绩效工资
所致。
（8）应交税费2014年6月30日期末数为11,173,329.95元，比年初数下降68.74%，主要是上年4季度利润总额较高，本期
缴纳所得税额度较高所致。
104
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（9）预计负债2014年6月30日期末数为1,650,864.90元，比年初数增长61.51%，主要是本期预计负债相关事项增加所致。
（10）资本公积2014年6月30日期末数为517,730,279.40元，比年初数增长535.23%，主要是2月份完成首次公开发行股票，
新股发行溢价所致。
（11）财务费用2014年1-6月发生数为-8,733,475.10元，比去年同期下降183.72%，主要是1季度银行存款增加、存款利
息增长所致。
（12）资产减值损失2014年1-6月发生数为2,523,143.01元，比去年同期下降37.49%，主要是根据应收账款变动额提取资
产减值准备所致。
（13）投资收益2014年1-6月发生数为2,052,739.73元，比去年同期增长100.00%，主要是本期购买银行理财产品收到理
财收益所致。
（14）营业外收入2014年1-6月发生数为5,658,513.86元，比去年同期增长41.39%，主要是政府补助增长所致。
（15）收到其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为40,676,265.40元，比去年同期增长36.68%，主要是保函收
回增长所致。
（16）收回投资收到的现金2014年1-6月发生数为300,000,000.00元，比去年同期增长100.00%，主要是本期购买银行理
财产品到期收回所致。
（17）取得投资收益所收到的现金2014年1-6月发生数为2,052,739.73元，比去年同期增长100.00%，主要是收到银行理
财收益所致。
（18）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2014年1-6月发生数为45,796,255.01元，比去年同期增长
280.46%，主要是本期家居建材创意中心建设项目投入增长所致。
（19）投资支付的现金2014年1-6月发生数为1,100,000,000.00元，比去年同期增长100.00%，主要是本期购买银行理财
产品投资支出所致。
（20）吸收投资收到的现金2014年1-6月发生数为474,138,196.24元，比去年同期增长100.00%，主要是2月份完成首次公
开发行股票收到募集资金所致。
（21）分配股利、利润或偿付利息支付的现金2014年1-6月发生数为62,420,238.00元，比去年同期增长67.50%，主要是
主要是分配股利增长所致。
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东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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