国信证券股份有限公司关于东易日盛家居装饰集团股份有限公司
变更募集资金用途的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关规定，作为东易日盛家
居装饰集团股份有限公司（以下简称“东易日盛”或“公司”）首次公开发行的
保荐人，国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐人”）对公司
变更募集资金投资项目的情况进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、保荐人进行的核查工作
国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员等人员交谈，查
阅了本次拟变更募集资金事项的相关文件、董事会和监事会会议关于本次募集资
金项目的议案文件、关于变更募集资金投资项目的可行性研究报告，组织召开了
有关此事项的沟通会议，对其变更募集资金投资项目的合理性及有效性进行了核
查。
二、募集资金及投资项目基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]42 号文”《关于核准东易日
盛家居装饰集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2014 年
2 月首次公开发行人民币普通股（A 股）31,210,119 股（其中：公开发行新股数
量为 24,120,476 股），发行价格为每股 21.00 元，发行新股募集资金总额为人
民 币 506,529,996.00 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额
460,348,355.76 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 2 月 15
日对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了“瑞华验字[2014]第
01730001 号”《验资报告》。公司已将募集资金专户存储，并与保荐机构、存
放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》。
根据公司 2013 年 12 月 18 日召开的 2013 年第四次临时股东大会通过的关于
募集资金投资项目的决议，本次发行募集资金扣除发行费用后，将投资于以下三
个项目：
单位：万元
1
序号 项目 拟使用募集资金金额
1 “东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目 30,098
2 “速美”家居装饰连锁设计馆项目 10,457
3 研发中心建设项目 5,518
合计 46,073
三、募集资金投资项目变更的情况和原因
（一）变更情况
本次拟变更的原募集资金投资项目为“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项
目、“速美”家居装饰连锁设计馆项目及研发中心建设项目。拟变更项目的募集
资金使用情况如下：
单位：万元
募集资金 截止 2015 年 6 月 30
项目 已使用金额
总额 日余额
“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目 30,073.07 9,987.93 20,085.14
“速美”家居装饰连锁设计馆项目 10,448.34 2,569.24 7,879.10
研发中心建设项目 5,513.43 5,183.00 330.43
募集资金的存款利息及投资收益 - - 1,449.90
合计 46,034.84 17,740.17 29,744.57
公司于 2015 年 8 月 4 日召开了第三届董事会第十三次临时会议审议通过了
《关于公司拟变更部分募集资金投资项目的议案》和《关于公司拟变更募集资金
用途暨关联交易的议案》，同意“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目的实施地
点及金额和“速美”家居装饰连锁设计馆项目实施地点及金额等相关变更；同意
将变更募集资金用途用于“山西东易园 51%股权收购项目”、“南通东易 51%股权
收购项目”和“购买易日升金融股权及增资项目”。上述“购买易日升金融股权
及增资项目”构成关联交易。
本次变更后的募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
已投入使用 未投入使用
项目名称 项目总金额
金额 金额
“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目 15,403.47 9,987.93 5,415.54
“速美”家居装饰连锁设计馆项目 2,569.24 2,569.24 0.00
研发中心建设项目 5,513.43 5,183.00 330.43
山西东易园 51%股权收购项目 1,530.00 0.00 1,530.00
南通东易 51%股权收购项目 693.60 0.00 693.60
2
购买易日升金融股权及增资项目 21,775.00 0.00 21,775.00
合计 47,484.74 17,740.17 29,744.57
（二）变更原募集资金投资项目
1、变更“东易日盛”家居装饰连锁设计馆项目的实施地点及金额
公司自上市以来，逐步扩大了业务规模，确定了“覆盖率、渗透率提升并举”
的市场开拓策略，公司管理层充分考虑了发展战略规划和建筑装饰市场竞争格局，
经审慎论证与分析，拟在原有项目规划上，调整未来的业务拓展区域，具体变更
如下：
单位：万元
变更前 变更后
实施主体 实施地点 投资金额 实施主体 实施地点 投资金额
东易日盛 东易日盛家
家居装饰 居装饰集团
49 家店面 30,098.00 98 家店面 15,403.47
集团股份 股份有限公
有限公司 司
公司本次变更后的募集资金投资项目的实施地点和投资金额如下：
单位：万元
启动时间或预计启 拟投资额
店面类型 实施地点
动时间 （万元）
天津大店 2015 年 2 月 400.70
北分西店大店 2015 年 6 月 1083.58
大型家装 北京市 2016 年 2 月 3053.54
体验馆 西安市 2015 年 11 月 390.00
上海市松江区 2015 年 10 月 104.80
小计 5032.62
成都时代 8 号旗舰店 2013 年 4 月 677.47
上海总部 2013 年 3 月 832.30
郑州 2013 年 4 月 468.87
昆明 2013 年 5 月 327.59
大型家装 东莞 2014 年 6 月 349.94
设计馆 深圳 2014 年 6 月 563.63
佛山 2014 年 6 月 339.40
广州番禺 2015 年 12 月 99.20
佛山顺德 2016 年 1 月 99.20
小计 3757.59
唐山 2011 年 9 月 146.49
中型家装
长沙原创国际 2012 年 4 月 46.78
设计馆
无锡宜兴店 2011 年 2 月 37.84
3
启动时间或预计启 拟投资额
店面类型 实施地点
动时间 （万元）
北京原创 2 部 2014 年 7 月 15.57
南宁 2013 年 11 月 108.88
兰州天庆店 2013 年 5 月 198.79
上海浦东店 2013 年 3 月 121.45
上海杨浦店 2014 年 1 月 16.66
上海静安店 2014 年 1 月 17.39
上海虹桥店 2014 年 1 月 75.00
成都泸州 2014 年 4 月 201.10
唐山北居然 2014 年 4 月 149.20
郑州花园路 2014 年 6 月 89.36
武汉友谊 2014 年 6 月 91.28
郑州居然 2014 年 8 月 36.41
南宁民主路 2015 年 1 月 86.76
深圳华侨城店 2015 年 6 月 250.07
宁波原创店 2015 年 6 月 194.42
兰州安宁店 2015 年 4 月 104.39
昆明财智心景店 2015 年 4 月 93.15
成都艺展中心店 2015 年 6 月 115.00
郑州西区店 2015 年 8 月 74.76
武汉市武昌区 2015 年 7 月 121.00
武汉市汉阳区 2016 年 2 月 94.00
柳州市河东区桂中大道 2016 年 1 月 104.00
上海市嘉定区 2015 年 10 月 93.40
上海市青浦区 2015 年 10 月 70.60
杭州诸暨店杭州杭州诸暨店 2016 年 7 月 78.00
小计 2831.75
大连开发区 2011 年 4 月 29.60
西安咸阳 2011 年 12 月 12.23
西安立丰 2013 年 5 月 22.67
石家庄邯郸红星 2011 年 12 月 65.46
石家庄红星建和 2013 年 4 月 22.98
杭州嘉兴 2012 年 3 月 137.26
宁波北仑 2013 年 6 月 54.06
小型家装
南京扬州 2013 年 5 月 18.68
设计馆
南京镇江 2014 年 3 月 35.95
沈阳皇姑居然 2013 年 7 月 47.30
长沙株洲 A6 设计中心 2011 年 3 月 107.74
长沙湘潭店面 2013 年 4 月 46.84
青岛海阳 2011 年 6 月 23.98
青岛胶州 2013 年 9 月 66.34
无锡太仓店 2012 年 12 月 37.99
4
启动时间或预计启 拟投资额
店面类型 实施地点
动时间 （万元）
成都眉山店 2012 年 8 月 104.09
北京廊坊 2013 年 3 月 66.53
天津东丽美凯龙 2013 年 1 月 16.48
天津东丽美凯龙-产品 2013 年 1 月 95.39
天津河东美凯龙 2012 年 5 月 30.73
天津河西居然 2012 年 10 月 50.23
天津丽晶 2013 年 11 月 40.42
天津王府一号店 2014 年 1 月 15.67
天津武清店 2011 年 10 月 22.16
苏州盛泽 2013 年 12 月 32.80
兰州月星店 2014 年 1 月 20.15
宁波台州 2014 年 3 月 71.88
苏州常熟 2014 年 5 月 146.66
长沙岳阳 2014 年 5 月 92.12
石家庄保定 2014 年 3 月 108.31
西安宝鸡 2014 年 5 月 56.87
天津南开 2014 年 8 月 42.70
义乌兰溪 2014 年 9 月 89.08
天津街边店 2015 年 1 月 30.15
深圳海岸城 2015 年 1 月 106.04
重庆金开大道 2015 年 1 月 122.67
重庆北红星店 2015 年 1 月 41.84
天津秦皇岛 2015 年 1 月 70.80
南京马鞍山 2015 年 3 月 152.42
沈阳卓越店 2015 年 3 月 47.52
杭州柯桥店 2015 年 4 月 125.17
南京江宁店 2015 年 4 月 145.73
万州街边店或涪陵红星美凯龙店 2015 年 12 月 92.00
张家港城区 2016 年 7 月 153.00
大连市甘井子区 2016 年 5 月 78.00
天一广场附近 2016 年 5 月 78.00
奉化市政府附近 2016 年 5 月 78.00
红星美凯龙或居然之家 2015 年 12 月 92.00
苏州城市虎丘区塔园路 2015 年 12 月 137.00
瓦房店市 2015 年 10 月 36.00
金华万达广场 2015 年 10 月 68.00
天津市河东区 2015 年 12 月 72.00
衢州 2016 年 3 月 39.00
天津市南开区 2015 年 11 月 62.00
天津市武清区 2016 年 3 月 62.00
天津市和平区 2016 年 4 月 60.80
5
启动时间或预计启 拟投资额
店面类型 实施地点
动时间 （万元）
小计 3781.51
合计 15403.47
根据公司出具的《关于变更募集资金项目暨关联交易的公告》（公告编号：
2015-067），上述变更事项的原因为：“公司原规划于上市后三年内以原有区域
市场为依托，投资30,098万元发展49家直营家装连锁店，其中大型家装体验馆5
家、大型设计馆6家、中型设计馆9家、小型设计馆29家。由于IPO在会审核期间
过长，此期间市场变化较大。公司上市后，逐步扩大业务规模，确定了“覆盖率、
渗透率提升并举”的市场开拓策略，并用互联网思维逐步改造传统业务，减少单
店投资规模，加大市场覆盖率。在原有募投项目规划上，拓展新的业务区域，将
原有募投项目实施金额和实施地点进行变更，变更后直营家装连锁店98家，其中
大型家装体验馆5家、大型设计馆9家、中型设计馆28家、小型设计馆56家。合计
投入金额为15,403.47万元。”
上述变更事项已经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，独立董事、
监事会均对该事宜发表了同意意见，尚有待股东大会审议通过。
2、变更“速美”家居装饰连锁设计馆项目的实施地点及金额
随着公司战略转型和公司互联网化业务改造的进程，未来速美业务将被打造
成紧密型连锁加盟业务，速美业务将与连锁加盟商共同拓展全国市场。
因此需要调整该募投项目的实施地点和金额。
变更前 变更后
实施主体 实施地点 投资金额 实施主体 实施地点 投资金额
东易日盛 东易日盛
家居装饰 家居装饰
50 家店面 10,457.00 1 家店面 2,569.24
集团股份 集团股份
有限公司 有限公司
公司本次变更后的募集资金投资项目的实施地点和投资金额如下：
项目名称 投资额（万元） 启动时间 经营场所取得方式
北京十里河旗舰店 2，569.24 2014.5 租赁
根据公司出具的《关于变更募集资金项目暨关联交易的公告》（公告编号：
2015-067），上述变更事项的原因为：“公司原规划于上市后三年内建设“速美”
家装设计馆门店50家。主要围绕京津冀环渤海经济圈、长三角经济区和珠三角经
6
济区、成渝经济区等家装重点发展区域的核心城市与主要城市进行。随着互联网
化对传统行业的逐渐渗透，公司将速美的商业模式进行互联网改造，未来将打造
成为垂直电商平台，因此变更募投项目的实施地点和金额。”
上述变更事项已经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，独立董事、
监事会均对该事宜发表了同意意见，尚有待股东大会审议通过。
三、新增募集资金投资项目
（一）山西东易园51%股权收购项目
1、项目基本情况
公司拟变更募集资金的用途，以募集资金出资1,530万元支付山西东易园装
饰工程有限公司（以下简称“山西东易园”）剩余收购股权的相应款项。
公司第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于公司拟收购山西东易园
装饰工程有限公司 51%股权的议案》，出资2,550万元收购山西东易园51%的股权。
根据公司与山西东易园签署的《股权转让协议》，在满足交割条件的情况下，公
司已支付1,020万元，剩余1,530万元股权收购价款未付。
2、交易定价依据
（1）标的公司的评估情况
公司委托北京海峡资产评估有限公司对标的公司进行了资产评估，出具了
“海峡评报字[2015]第007号”《评估报告》，评估基准日为2015年2月12日。
①评估方法
本次评估对象为股东全部权益价值，评估基准日评估对象包含的资产及负债
明确、且其为完整的收益主体，根据本次评估资料的收集情况，适宜于选取收益
法和资产基础法进行评估。
②评估结果
经分析，评估人员认为，资产基础法是从单项资产的再取得途径考虑的，反
映的是企业重建的市场价值；收益法是从企业获利能力的角度，充分考虑了其拥
有的经营团队、市场和客户资源、营销网络、品牌的价值，同时结合本次评估目
的和获取的评估资料分析，采用收益法评估结果比资产基础法评估结果，更客观、
更符合一般市场原则，易为交易双方所接受。因此，本次评估选取收益法的评估
结果作为本次评估的最终结论。即：评估对象于评估基准日的市场价值的最终评
7
估结论为5,044.91万元。
（2）标的公司的审计情况
根据中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中兴华审字（2015）第
BJ03-035 号《审计报告》（截至2015年02月12日），标的公司经审计净资产为
3,700,000.00元。
（3）评估结果和审计结果差异及其原因
评估结果相较于审计结果的溢价率为1262.41%。本次对标的公司评估包含企
业管理团体价值、人力资源价值、客户资源价值及其他潜在的资源、无形资产价
值，以及对企业未来业务良好预期估计价值。因此相对于审计结果产生了一定的
溢价。
（4）交易对价的制定
本次交易对价的确定，主要考虑到标的公司的骨干团队均来源于公司在太原
本地的加盟商团队，并参考该加盟商过往较好的业绩表现，公司对标的公司未来
良好的业务成长性具有信心。同时考虑到标的公司所具备的长期稳定的客户资源，
以及市场中可参照的同类业务上市公司的整体估值水平，以审计结果为基础，参
考评估结果，给予标的公司一定溢价。经双方协商一致同意，本次交易价格为人
民币2,550万元。
3、项目的投资计划及预期收益
根据公司与山西东易园签署的《股权转让协议》，公司将根据山西东易园的
业绩完成情况支付相应股权收购对价：
业绩承诺期 业绩承诺金额 支付价款（万元）
2015 年度 净利润≥600 万 510
2016 年度 净利润≥720 万 510
2017 年度 净利润≥860 万 510
合计 1,530
备注：以上“净利润”系指扣除非经常性损益后的净利润。
如上述业绩未达到约定金额，根据协议可进行交易对价调整。具体调整方式
已登载于巨潮资讯网2015年3月6日《关于拟收购山西东易园装饰工程有限公司51%
股权的公告》。
4、本次变更募投项目对公司的影响
山西东易园装饰工程有限公司的业务团队以公司在太原地区的原加盟商为
8
主体，该团队在过往的发展中体现出来了出色运营能力和发展潜力，并在多年的
经营过程中在太原地区积累了大量的优质客户资源。公司收购山西东易园符合行
业发展趋势与公司发展战略，未来山西东易园作为公司家装直营子公司，共同发
展公司区域市场，提升公司竞争力和盈利能力。
上述事项已经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，独立董事、监
事会均对该事宜发表了同意意见，尚有待股东大会审议通过。
（二）南通东易51%股权收购项目
1、项目基本情况
公司拟变更募集资金用途，以募集资金出资693.6万元支付收购南通东易通
盛装饰工程有限公司（以下简称“南通东易”）51%股权的剩余款项。
公司第三届董事会第十二次临时会议审议通过了《关于公司拟收购南通东易
通盛装饰工程有限公司 51%股权的议案》，出资867万元收购南通东易51%的股
权。根据公司与南通东易签署的《股权转让协议》，在满足交割条件的情况下，
公司已支付173.4万元，剩余693.6万元股权收购价款未付。
2、交易定价依据
（1）对标的公司资产评估情况
公司委托北京海峡资产评估有限公司对标的公司进行了资产评估，出具了
“海峡评报字[2015]第029号”《评估报告》，评估基准日为2015年6月11日。
①评估方法
本次评估对象为股东全部权益价值，评估基准日评估对象包含的资产及负债
明确、且其为完整的收益主体，根据本次评估资料的收集情况，适宜于选取收益
法和资产基础法进行评估。
②评估结果
经分析，评估人员认为，资产基础法是从单项资产的再取得途径考虑的，反
映的是企业重建的市场价值；收益法是从企业获利能力的角度，充分考虑了其拥
有的经营团队、市场和客户资源、营销网络、品牌的价值，同时结合本次评估目
的和获取的评估资料分析，采用收益法评估结果比资产基础法评估结果，更客观、
更符合一般市场原则，易为交易双方所接受。因此，本次评估选取收益法的评估
结果作为本次评估的最终结论。即：评估对象于评估基准日的市场价值的最终评
9
估结论为1,707.38万元。
（2）审计结果
根据中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中兴华审字（2015）第
BJ03-035号《审计报告》（截至2015年06月11日），标的公司经审计净资产为
1,050,000.00元。
（3）评估结果和审计结果差异及其原因
评估结果相较于审计结果的溢价率为1526.08%。本次对标的公司评估包含企
业管理团体价值、人力资源价值、客户资源价值及其他潜在的资源、无形资产价
值，以及对企业未来业务良好预期估计价值。因此相对于审计结果产生了一定的
溢价。
（4）交易对价的制定
本次交易对价的确定，主要考虑到标的公司的骨干团队均来源于公司在南通
本地的加盟商团队,并参考该加盟商过往较好的业绩表现,公司对标的公司未来良
好的业务成长性具有信心。同时考虑到标的公司所具备的长期稳定的客户资源，
以及市场中可参照的同类业务上市公司的整体估值水平，以审计结果为基础，参
考评估结果，给予标的公司一定溢价。经双方协商一致同意，本次交易价格为人
民币8,670,000元。
3、项目的投资计划及预期收益
根据公司与南通东易签署的《股权转让协议》，公司将根据南通东易的业绩
完成情况支付相应股权收购对价：
业绩承诺期 业绩承诺金额 支付价款（万元）
2015 年下半年度 净利润≥100 万 216.75
2016 年度 净利润≥221 万 234.09
2017 年度 净利润≥287 万 242.76
合计 693.6
备注：以上“净利润”系指扣除非经常性损益后的净利润。
如上述业绩未达到约定金额，根据协议可进行交易对价调整。如上述业绩未
达到约定金额，根据协议可进行交易对价调整。具体调整方式已登载于巨潮资讯
网2015年6月23日《关于拟收购南通东易通盛装饰工程有限公司51%股权的公告》。
4、本次变更募投项目对公司的影响
南通东易通盛装饰工程有限公司的业务团队以公司在南通地区的原加盟商
10
为主体，该团队在过往的发展中体现出来了出色运营能力和发展潜力，并在多年
的经营过程中在南通地区积累了大量的优质客户资源。公司收购南通东易符合行
业发展趋势与公司发展战略，未来南通东易作为公司家装直营子公司，共同发展
公司区域市场，提升公司竞争力和盈利能力。
上述事项已经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，独立董事、监
事会均对该事宜发表了同意意见，尚有待股东大会审议通过。
（三）收购易日升金融股权及增资项目暨关联交易
1、交易情况概述
（1）股权转让：北京遥启投资基金管理中心（有限合伙）（以下简称“北京
遥启”）拟转让其持有的上海易日升金融服务有限公司（以下简称“易日升金融”）
37.50%的股权，其中分别转让给东易日盛35.50%的股权（1,775万元出资）、徐健
安先生2%的股权（100万元出资）。东易日盛拟使用本次变更募集资金出资1,775
万元收购易日升金融35.50%的股权。
2、增资扩股：易日升金融拟新增注册资本25,000万元，汇付天下有限公司
（以下简称“汇付天下”）或其指定的关联方拟认购新增注册资本5,000万元，东
易日盛拟认购新增注册资本20,000万元。东易日盛拟使用本次变更募集资金出资
20,000万元增资易日升金融。
本次交易完成后，东易日盛将持有易日升金融合计72.58%的股份，成为易日
升金融的控制股东。
上述事项已经公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过，独立董事、监
事会均对该事宜发表了同意意见，尚有待股东大会审议通过。
2、交易对手方介绍
（1）关联方情况介绍
公司名称：北京遥启投资基金管理中心（有限合伙）
主要经营场所：北京市朝阳区东大桥路8号1号楼3层311
成立日期：2015年2月28日
执行事务合伙人：杨劲
公司类型：有限合伙企业
经营范围：非证券业务的投资管理、咨询；股权投资管理。（不得从事下列
11
业务：①发放贷款；②公开交易证券类投资或金融衍生品交易；③以公开方式募
集资金；④对除被投资企业以外的企业提供担保）；投资管理；资产管理。
关联关系：公司实际控制人、董事、总经理杨劲女士为遥启基金执行事务合
伙人，公司控股股东北京东易天正投资有限公司为遥启基金有限合伙人。
（2）其他各合作方介绍
①汇付天下有限公司
公司名称：汇付天下有限公司
注册地址：上海市徐汇区虹梅路 1801 号 A 区 801-808 室
成立日期：2006 年 6 月 23 日
法定代表人：周晔
经营范围：为银行卡支付、结算业务提供技术平台，软件产品开发和相关服
务，网上提供信息服务，自产软件产品的销售，系统集成及计算机数据处理，投
资及商务咨询，电子产品销售，自有设备租赁（不得从事金融租赁），保险兼业
代理。
关联关系：汇付天下与公司控制股东、实际控制人及其控制的其他企业、董
事、监事、高级管理人员及持有公司5%以上股份的股东等不存在关联关系，汇
付天下与东易日盛不存在关联关系。
②徐建安先生
姓名：徐建安（东易日盛董事、副总经理）
身份证号：3402231971****0517
地址：安徽省芜湖市南陵县籍山镇陵阳西路公安新村1幢3单元401室
（3）标的公司基本情况
名称 上海易日升金融服务有限公司
住所 上海市黄浦区南苏州路 381 号 405E03 室
法定代表人 杨劲
注册资本 5,000 万元
公司类型 有限责任公司
主营业务 提供家居生活金融服务
成立日期 2015 年 4 月 27 日
截至目前，易日升金融的出资情况如下：
序号 出资方 出资额（万元） 出资比例
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上海汇付互联网金融信息服务创业股权投资中心
1 1,000 20.00%
（有限合伙）
2 易日升投资有限公司 1,725 35.50%
3 北京遥启投资基金管理中心（有限合伙） 2,275 45.50%
合计 5,000 100.00%
备注：上表中，公司子公司文景易盛投资有限公司持有易日升投资有限公司100%的股权，
法定代表人杨劲女士，成立日期为2014年12月19日，注册资本为5000万元，住所为上海市黄
浦区西藏南路765号602-160室。
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对易日升金融出具的审计报告，截
至到2015年5月31日，易日升金融的财务状况如下：
项目 金额（元）
资产 24,822,922.18
净资产 23,797,915.86
收入 0.00
净利润 -3,452,084.14
由于易日升金融的成立时间较短，目前尚未产生收入，净利润为负。
（4）项目的投资计划
①交易方案
北京遥启分别向东易日盛以及徐建安先生转让其持有的易日升金融1,775万
元、100万元出资额。上述股权转让完成后，公司及汇付天下或其指定关联方分
别向易日升金融增资20,000万元、5,000万元。本次交易完成后，易日升金融的股
权结构如下：
出资方 出资额（人民币万元） 出资比例
北京遥启投资基金管理中心（有限合伙） 400 1.34%
易日升投资有限公司 1,725 5.75%
东易日盛家居装饰集团股份有限公司 21,775 72.58%
徐建安 100 0.33%
上海汇付互联网金融信息服务创业股权投资中心
1,000 3.33%
（有限合伙）
汇付天下有限公司（或其指定的关联方） 5,000 16.67%
合计 30,000 100.00%
备注：公司子公司文景易盛投资有限公司作为上海汇付互联网金融信息服务创业股权投
资中心（有限合伙）的合伙人，出资额为5,000万元，持股比例为16.1290%。
本次交易完成后，东易日盛成为易日升金融的控制股东，即：由参股投资变
更为控股股东。
②定价依据
13
由于易日升金融成立时间较短，业务尚未产生收入。经交易双方友好协商，
本次股权收购与增资采用协商定价的方式，并确定按照1元/单位注册资本金的价
格，由公司收购北京遥启持有的易日升金融1,775万元出资额，同时以变更募集
资金出资20,000万元，对易日升金融进行增资。
（4）投资协议主要内容
①增资方式
北京遥启向向东易日盛转让其持有的易日升金融35.5%的股权，转让总作价
共计1,775万元。
北京遥启向徐建安先生转让其持有的易日升金融2%的股权，转让总作价共
计100万元。
上海汇付（或其指定的关联方）以5,000万元（以下称“汇付增资价款”）认
购易日升金融新增注册资本5,000万元，汇付增资价款全部计入公司注册资本。
东易日盛以20,000万元（以下称“东易增资价款”）认购易日升金融新增注
册资本20,000万元，东易增资价款全部计入公司注册资本。
②生效条件
本合同经各方签署后成立，并在满足下列全部条件后生效：
A、本合同获得东易日盛董事会批准；
B、本合同获得东易日盛股东大会批准。
（5）本次交易构成关联交易
东易日盛拟使用本次变更募集资金出资1,775万元购买北京遥启所持易日升
金融35.5%的股权并变更使用募集资金20,000万元用于对易日升金融增资，增资
完成后东易日盛将持有易日升金融72.58%的股权，本次交易构成关联交易。
根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第6.4.6
条的规定，上市公司变更募集资金用途用于收购控股股东或者实际控制人资产
（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。为
了避免损害东易日盛及其他股东的利益，公司控股股东北京东易天正投资有限公
司、实际控制人陈辉、杨劲出具了《关于避免同业竞争的承诺函》和《关于减少
并规范关联交易的承诺函》，确认本次交易不会产生同业竞争，并将善意履行作
为东易日盛控股股东、实际控制人的义务，尽量减少与东易日盛之间的关联交易。
14
（6）投资的目的和对公司的影响
公司投资易日升金融公司，是公司积极开拓互联网金融的重大举措。公司作
为家居行业领导者，经过多年积淀为积累了海量家装用户。易日升金融以家居用
户为切入口，提供家装、家居、婚庆、旅游、教育等领域的生活金融服务商。良
好、全面的金融服务又促进了家装行业的发展。本次投资完成后，可以充分发挥
公司的家装行业大数据资源优势，易日升金融的金融服务优势，促进双方的协同
发展。
四、保荐人的核查意见
经核查，本保荐人认为：
1、本次募集资金投资项目变更已经公司董事会审议批准，独立董事、监事
会均发表明确同意意见，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所股票上
市规则》等相关规定的要求；
2、本次变更是根据募集资金投资项目实施的客观需要做出的，符合公司的
发展战略，不影响募集资金投资项目的实施，不存在损害股东利益的情形。但是
易日升金融主要从事的消费金融或者互联网金融行业竞争激励，市场前景、盈利
能力存在一定风险，需要有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
保荐人对本次募集资金投资项目变更无异议。
（以下无正文）
15
【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于东易日盛家居装饰集团股份
有限公司变更募集资金用途的核查意见》之签字盖章页】
保荐代表人： ______________ ______________
孙建华王水兵
国信证券股份有限公司
2015 年月日
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