怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
怀集登云汽配股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-041
2014 年 08 月
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
符麟军 董事 因公务 欧洪先
周立成 董事 因公务 欧洪先
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张弢、主管会计工作负责人潘炜及会计机构负责人(会计主管人
员)叶景年声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 42
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 45
第九节 财务报告 ............................................................ 46
第十节 备查文件目录........................................................ 138
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
登云股份、本公司、公司 指 怀集登云汽配股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《怀集登云汽配股份有限公司章程》
张弢、欧洪先、李盘生、李区、罗天友、黄树生、陈潮汉、邓剑雄、
实际控制人、一致行动人、控股股东 指
莫桥彩九名自然人股东
怀集发动机气门美国公司（Huaiji Engine Valve USA,Inc.），公司于 2009
美国登云 指
年 1 月 13 日在美国设立的全资子公司。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 登云股份 股票代码 002715
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 怀集登云汽配股份有限公司
公司的中文简称（如有） 登云股份
公司的外文名称（如有） Huaiji Dengyun Auto-parts (Holding) Co.,Ltd.
公司的法定代表人 张弢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓剑雄 曾凤玲
联系地址 怀集县怀城镇登云亭 怀集县怀城镇登云亭
电话 0758-5522482 0758-5522482
传真 0758-5537722 0758-5523481
电子信箱 dengyun@huaijivalve.com zengfengling@huaijivalve.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 150,041,316.30 149,335,022.57 0.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 12,032,272.17 18,238,992.69 -34.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
11,390,529.62 15,539,099.02 -26.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,724,759.68 -347,455.65
基本每股收益（元/股） 0.14 0.26 -46.15%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.26 -46.15%
加权平均净资产收益率 4.12% 6.81% -2.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 737,806,502.01 667,666,083.17 10.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 494,639,445.78 286,037,260.92 72.93%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 652,999.98 当期收到的政府补助及前期递
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一标准定额或定量享受的政府补助除外） 延资产摊销
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,991.25
减：所得税影响额 113,248.68
合计 641,742.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司管理层和全体员工紧紧围绕年度经营目标，认真组织实施各项工作。以市场营
销为导向，以经济效益为中心，以生产管理、质量管理、技术创新为手段，使公司取得了持续稳定的发展。
2014年1-6月公司气门销量达到1,504.76万支，实现营业收入15,004.13万元，利润总额1,525.12万元。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业总收入150,041,316.30 元，较上年同期基本持平；列支营业成本
104,364,272.27元，同比增加8.43%；开支期间费用30,107,733.2元，同比减少5%。实现营业利润
14,496,256.82元，较上年同期下降23.05%，利润总额为15,251,248.05元，较上年同期下降30.65%，实现
归属于上市公司股东的净利润12,032,272.17元，较上年同期下降34.03%，基本每股收益0.14元/股，较上
年同期下降46.15%。当期研发投入5,103,415.07元，同比增加6.32%；当期经营过程中实现的净现金流为
-3,724,759.68元，同比减少3,377,304.03元。
报告期内公司的主营业务保持平稳，订单稳步增长，出现业绩下滑的主要原因如下：
1、公司所在地怀集县相对比较偏僻，2014年公司招工遇到了较大困难，工人缺口较大。由于人力资
源暂时性缺乏，导致设备产能无法正常发挥，上半年产销规模未能有效增长。
2、公司在2014年上半年产品结构有较大变化，因科勒等汽油机客户需求快速增加，虽然长远将有助
于汽油机市场份额提升和规模效应优势的发挥。但由于汽油机气门规格具有小型化、低价化的特点，短期
内拉低了整体售价和毛利。
3、由于新旧区同时运营，厂房、设备逐步转固，公司水电、折旧、模具、工资、辅助材料这五项成
本在2014年增加超过900万元。
4、由于上述因素综合影响，公司在2014年上半年共实现毛利4,567.7万元，同比减少740.94万元，减
幅13.96%。
5、公司在2014年对供应商付款较去年同期增长，导致经营过程中的净现金流减少。
6、公司在报告期内成功实现IPO，从而使公司的股本及所有者权益大幅增长，同时导致每股收益、加
权平均净资产收益率等指标出现显著下降。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 150,041,316.30 149,335,022.57 0.47%
营业成本 104,364,272.27 96,248,536.84 8.43%
销售费用 7,079,876.17 6,845,508.98 3.42%
管理费用 15,614,294.33 16,948,820.28 -7.87%
财务费用 7,413,562.70 7,937,191.04 -6.60%
所得税费用 3,218,975.88 3,752,606.08 -14.22%
研发投入 5,103,415.07 4,799,927.14 6.32%
经营活动产生的现金流 报告期支付供应商的款
-3,724,759.68 -347,455.65 -972.01%
量净额 项有所增加
投资活动产生的现金流
-19,293,595.34 -24,637,946.60 -21.69%
量净额
筹资活动产生的现金流
36,570,196.17 -27,669,845.59 232.17% 公司在报告期实现 IPO
量净额
现金及现金等价物净增
14,093,215.77 -53,441,872.50 126.37% 公司在报告期实现 IPO
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在前期披露的经营计划在报告期内正常执行，实现业绩在计划波动范围内。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件 148,188,851.93 104,364,272.27 29.57% -0.43% 8.43% -5.76%
分产品
配套产品柴油机
54,255,177.73 38,732,966.60 28.61% 7.74% 15.29% -4.68%
气门
配套产品汽油机 28,253,385.18 25,906,769.14 8.31% 22.55% 18.91% 2.81%
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气门
维修市场气门 65,680,289.02 39,724,536.53 39.52% -12.91% -2.80% -6.30%
合计 148,188,851.93 104,364,272.27 29.57% -0.43% 8.43% -5.76%
分地区
国外市场 65,897,140.91 40,537,118.68 38.48% -4.74% 10.90% -8.68%
国内市场 82,291,711.02 63,827,153.59 22.44% 3.31% 6.92% -2.62%
合计 148,188,851.93 104,364,272.27 29.57% -0.43% 8.43% -5.76%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重要变化，内容参见 2013 年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
怀集县和
兴小额贷 3,000,000. 3,119,843. 长期股权
其他 3,000,000 20.00% 3,000,000 20.00% 55,886.94 现金投入
款有限责 00 47 投资
任公司
3,000,000. 3,119,843.
合计 3,000,000 -- 3,000,000 -- 55,886.94 -- --
00 47
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,133
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 19,653.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.年产汽车发动机气 否 21,038 21,038 0 19,653.88 93.42% 2015 年 409.06 否 否
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门 2,000 万支技术改造 12 月 31
项目 日
2.省级技术中心创新 2015 年
能力建设技术改造项 否 1,200 1,200 0 0 0.00% 12 月 31 0 否
目 日
承诺投资项目小计 -- 22,238 22,238 0 19,653.88 -- -- 409.06 -- --
超募资金投向
合计 -- 22,238 22,238 0 19,653.88 -- -- 409.06 -- --
年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目投资进度及效益分析：
1、项目已投资情况：
详见下表：
单位：元
占总投资的比例
序号 投资项目 总投资额 自筹资金实际投入金额
(%)
新厂区建设工程及费
1 49,198,000.00 53,326,987.77 108.39
用
2 设备投资 130,930,000.00 133,528,899.01 101.98
3 利息费用 19,872,000.00 9,682,918.57 48.73
4 铺底流动资金 10,380,000.00
合计 210,380,000.00 196,538,805.34 93.42
未达到计划进度或预 如上表所示，截止 2014 年 6 月底，公司已投入 19,653.88 万元用于“年产汽车发动机气门 2,000
计收益的情况和原因 万支技术改造项目”的建设，其中设备投资 13,352.89 万元，形成了约年产 1,000 万支气门的设备
（分具体项目） 产能，形成了项目预计新增产能的 50%；基建投资 5,332.7 万元，已建成项目所需的所有车间及相
关配套设施，后续无须作进一步投资。
2、项目效益情况：
本项目虽然已形成年产 1,000 万支气门的设备产能，但由于以下原因，实际产能未能全部发挥：
（1）工人招收不足，工人缺口较大，在 2014 年上半年订单充裕的情况下，部分设备因工人不足出
现空置现象；（2）新旧厂区同时运作，产品在加工过程中在两个厂区多次往返，降低了整体生产效
率，增加了制造成本和管理难度；（3）产品结构及某些客户的验收标准发生变动，对原有生产线须
进行调整、升级和调试。因此在 2014 年上半年，本项目所形成的有效销售约 2,348 万元，产生税后
净利润 409.06 万元。未达到预期收益进度。
3、项目预计后续投资情况：
为保证实现《年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目》建成后，总产能达到年产 4,500
万支的目标，公司还须订购 4 条生产线（含韩国进口全自动线）及配套的热处理设备。由于目前公
司的产品结构、劳动用工情况、客户工艺要求、设备技术水平和价格等因素较当初制定项目投资预
算时均已产生较大变化，公司目前正抓紧调研相关情况，尽快确定下一步的项目落实计划和投资方
案 ，并视投资方案情况及完成公司相关程序后进一步公告。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
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超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”预计投资总额为 21,038.00 万元，截至 2013 年 6 月
30 日，公司已以银行借款累计投入 16,621.84 万元进行募投项目建设。公司董事会于 2014 年 3 月 14
日召开第二届董事会第 33 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
募集资金投资项目先 自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公
期投入及置换情况 司监事会于 2014 年 3 月 14 日召开第二届监事会第 8 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投
入募投项目同等金额的自筹资金。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，同意公司使用募集资
金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的等额自筹资金。以上三方意见详见发布于 2014 年 3 月
17 日公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）的公告。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 剩余募集资金将根据募投项目计划进度使用，按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储，专
用途及去向 款专用。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司于 2014 年 8 月 23 日在巨潮资 详见公司于 2014 年 8 月 23 日在巨潮资
讯网 http://www.cninfo.com.cn 公告的《怀 讯网 http://www.cninfo.com.cn 公告的《怀
集登云汽配股份有限公司关于募集资金 2014 年 08 月 23 日 集登云汽配股份有限公司关于募集资金
2014 年半年度存放与使用情况的专项报 2014 年半年度存放与使用情况的专项报
告》，公告编号为 2014-039。 告》，公告编号为 2014-039。
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
经营进出
口贸易业
怀集发动 务和符合
4,242,006.4 1,796,401.9 40,346,654. 2,710,268
机气门美 子公司 本公司发 1,366,340.0 1,544,853.12
7 0 11 .63
国公司 展的其他 0
相关配套
业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-40.00% 至 -25.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,459 至 1,823
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,430.9
元）
由于受到工人招聘困难，新旧厂区同时开工等不利因素的影响，公司三季
业绩变动的原因说明 度预计月均产销规模与上半年基本持平，利润波动幅度主要受产品结构变
化影响。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于2014年4月21日召开的第二届董事会第35次会议审议通过了《2013年度利润分配预
案》，同意以2014年2月19日总股本92,000,000股为基数，向全体股东按每10股派现金股利0.6元（含税），
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 5,520,000元。本年度不进行公积金转增股本，不配送红股。
上述2013年度利润分配预案获公司2014年5月13日召开的2013年年度股东大会审议通过。
2014年6月5日，公司在指定媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn上刊登了《怀集登云汽配股份有限公司2013年年度权益分派实施公告》。本次权
益分派股权登记日为：2014年6月12日，除权除息日为：2014年6月13日。本次权益分派已于2014年6月13
日派发并实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符，不存在差异。公司今
后将持续强化公司治理工作，建立治理的长效机制，完善内控制度建设，加强执行力度，为公司持续、健
康、稳步发展夯实基础。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
17
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
怀集登云 某银行 2010 年 4,898 协商定价 否 完成
18
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
汽配股份 04 月 28
有限公司 日
怀集登云 2011 年
汽配股份 某银行 12 月 14 6,000 协商定价 否 完成
有限公司 日
怀集登云 2013 年
汽配股份 某供应商 01 月 10 6,000 协商定价 否 完成
有限公司 日
怀集登云 2014 年
汽配股份 某客户 01 月 01 3,611.38 协商定价 否 正在执行
有限公司 日
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自本公司股票
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
其他人管理本
次发行前已持
有的本公司股
共同控制本公 份，也不由本公
司的张弢、欧洪 司回购该部分
自公司股票上
先、李盘生、李 股份。本人在前
2014 年 2 月 19 市之日至半年
区、罗天友、黄 述锁定期满后 2013 年 12 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺 日至 2017 年 2 报公告日，承诺
树生、陈潮汉、 两年内转让所 日
月 19 日 人所作承诺均
邓剑雄、莫桥彩 持股份公司股
正常履行。
九名一致行动 份的，转让价格
人 不低于登云股
份首次公开发
行股票的发行
价，每年转让数
量不超过本人
所持有登云股
份股票总数的
25%。如股份公
19
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司股票上市后 6
个月内股份公
司股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有股
份公司股份的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。
本公司将严格
遵守所持登云
股份股票锁定
期及转让的有
关承诺，在登云
股份上市后十
持有公司股份
二个月内，不转
450 万股（占本 自公司股票上
让登云股份的
次发行前总股 2014 年 2 月 19 市之日至半年
股票，在其后两 2013 年 12 月 26
本的 6.52%）的 日至 2017 年 2 报公告日，承诺
年内按照法律 日
股东深圳市同 月 19 日 人所作承诺均
法规允许的交
创伟业创业投 正常履行。
易方式审慎减
资有限公司
持所持有的登
云股份全部股
票。在前述两年
期的首六个月
内，本公司转让
登云股份股票
20
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的价格不低于
登云股份首次
公开发行股票
的发行价；在前
述两年期的后
十八个月内，本
公司转让登云
股份股票的价
格不低于登云
股份首次公开
发行股票的发
行价的 80%。在
登云股份上市
后本公司首次
减持登云股份
股票或持有登
云股份股票比
例在 5%以上
（含 5%）时，
本公司将在减
持前提前 3 个交
易日予以公告。
如前述限价减
持期间登云股
份有派息、送
股、公积金转增
股本、配股等情
况的，则本公司
转让登云股份
股票的价格下
限将根据除权
除息情况进行
相应调整。
本企业将严格
遵守所持登云
持有公司股份
股份股票锁定
450 万股（占本
期及转让的有 自公司股票上
次发行前总股
关承诺，在登云 2014 年 2 月 19 市之日至半年
本的 6.52%）的 2013 年 12 月 26
股份上市后十 日至 2017 年 2 报公告日，承诺
股东深圳市南 日
二个月内，不转 月 19 日 人所作承诺均
海成长创业投
让登云股份的 正常履行。
资合伙企业（有
股票，在其后两
限合伙）
年内将按照法
律法规允许的
21
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
交易方式审慎
减持所持有的
登云股份全部
股票，减持价格
不低于登云股
份首次公开发
行股票的发行
价的 80%。在登
云股份上市后
本企业首次减
持登云股份股
票或持有登云
股份股票比例
在 5%以上（含
5%）时，本企
业将在减持前
提前 3 个交易日
予以公告。如前
述限价减持期
间登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本企业转让
登云股份股票
的价格下限将
根据除权除息
情况进行相应
调整。
本公司在登云
股份股票上市
之日起十二个
月内，不转让登
持有公司股份 云股份的股票。
900 万股（占本 本公司在所持 自公司股票上
次发行前总股 登云股份的股 2014 年 2 月 19 市之日至半年
2013 年 12 月 26
本的 13.04%） 票锁定期满后 日至 2017 年 2 报公告日，承诺
日
的股东国投高 两年内减持所 月 19 日 人所作承诺均
科技投资有限 持登云股份股 正常履行。
公司 票的，减持价格
将不低于登云
股份首次公开
发行股票的发
行价；如登云股
22
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
份在此期间有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本公司减持
股票的价格下
限将根据除权
除息情况进行
相应调整。本公
司在所持登云
股份的股份锁
定期满后三年
内，每年减持登
云股份的股票
不超过本公司
上一期末所持
登云股份股票
总数的 25%，并
在登云股份上
市后本公司持
有登云股份股
票比例在 5%以
上（含 5%）时，
在减持前提前 3
个交易日予以
公告。
本人将严格遵
守本人所持登
云股份股票锁
定期及转让的
有关法律法规
及承诺。在相关
股票锁定期满
持有公司本次 自公司股票上
后，本人将结合
发行前股份 5% 2014 年 2 月 19 市之日至半年
二级市场情况， 2013 年 12 月 26
以上的个人股 日至 2017 年 2 报公告日，承诺
按照法律法规 日
东张弢、欧洪 月 19 日 人所作承诺均
允许的交易方
先、李盘生 正常履行。
式及本人所作
承诺减持或增
持登云股份股
票，并在登云股
份上市后本人
持有登云股份
股票比例在 5%
23
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以上（含 5%）
时，在减持或增
持前提前 3 个交
易日予以公告。
自登云股份股
票上市之日起
十二个月内，不
公司股东广州
转让或者委托 自公司股票上
惟扬创业投资
他人管理本公 2014 年 2 月 19 市之日至半年
管理有限公司、 2013 年 12 月 19
司持有的登云 日至 2015 年 2 报公告日，承诺
北京鼎晖时代 日
股份股票，也不 月 19 日 人所作承诺均
创业投资有限
由登云股份回 正常履行。
公司
购本公司持有
的登云股份股
票。
自公司股票上
市之日起十二
个月内，不转让 自公司股票上
或者委托其他 2014 年 2 月 19 市之日至半年
2011 年 02 月 27
其他股东承诺 人管理本次发 日至 2015 年 2 报公告日，承诺
日
行前已持有的 月 19 日 人所作承诺均
本公司股份，也 正常履行。
不由本公司回
购该部分股份。
上述承诺期满
后，在本公司任
职期间每年转
让的股份不超
过其所持有公
司股份总数的
自公司股票上
25%，且在离职
担任公司董事、 市之日至半年
后六个月内，不 2013 年 12 月 26
监事、高级管理 长期 报公告日，承诺
转让其所持有 日
人员的股东 人所作承诺均
的公司股份，离
正常履行。
职六个月后的
十二个月内，转
让的公司股份
不超过本人持
有公司股份总
数的 50%。
张弢、欧洪先、 制定《怀集登云 2014 年 2 月 19 截至半年报公
2013 年 12 月 19
李盘生、李区、 汽配股份有限 日至 2017 年 2 告日，公司不存
日
罗天友、黄树 公司关于上市 月 19 日 在股价低于每
24
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生、陈潮汉、邓 后三年内稳定 股净资产的情
剑雄、莫桥彩九 公司股价的预 况，相关责任主
名一致行动人、 案》（以下简称 体均严格遵守
公司全体董事、 “本预案”）。前 该承诺。
高级管理人员 述本预案制定
者做出相关承
诺： （1）本预
案有效期及触
发条件：①本预
案自公司股票
上市之日起三
年内有效。②在
本预案有效期
内，一旦公司股
票出现当日收
盘价低于公司
最近一期末经
审计的每股净
资产的情形，则
立即启动本预
案第一阶段措
施；若公司股票
连续二十个交
易日的收盘价
低于公司最近
一期末经审计
的每股净资产，
则立即启动本
预案第二或第
三阶段措施。
（2）稳定股价
的具体措施：第
一阶段，董事会
启动投资者路
演推介：①分析
公司股价低于
每股净资产的
原因。董事会应
以定性或定量
的方式区别分
析资本市场的
系统性原因、行
业周期的系统
性原因、公司业
25
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
绩波动的影响
等不同因素的
作用。②公司董
事会战略委员
会应提出专项
报告。报告应包
括以下内容：公
司已制定经营
战略的执行落
实情况；公司未
来经营战略是
否符合行业市
场的未来趋势；
公司经营战略
及资本战略是
否需要修订及
如何修订等。③
公司董事会应
以专项公告和
机构投资者路
演推介的方式，
向投资者介绍
公司的当前经
营业绩情况、未
来经营战略、未
来业绩预测或
趋势说明、公司
的投资价值及
公司为稳定股
价拟进一步采
取的措施等。第
二阶段，由十股
东使用股价稳
定基金购买本
公司股票：股价
稳定基金的资
金来源从十股
东每年从公司
获得的分红收
入中提取获得，
提取比例为十
股东每年从公
司获得的现金
分红收入的税
26
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
后实得额的
50%。第三阶
段，使用公司可
动用资金回购
公司股份：作为
公司股价稳定
机制，十股东提
出的回购股票
议案所动用的
资金不应超过
公司当时最近
一期末可动用
流动资金的
20%，回购价格
原则上不应超
过公司当时最
近一期末的每
股净资产的 1.1
倍。若第三阶段
实施完毕后仍
出现公司股票
连续二十个交
易日的收盘价
低于公司经审
计的最近一期
末每股净资产
的情形，则在公
司领薪的董事
和高级管理人
员降薪 20%，直
至连续 6 个月不
再出现上述情
形为止。公司未
来新聘任的董
事、高级管理人
员，也应遵守并
履行公司发行
上市时董事和
高级管理人员
在本预案中已
作出的相应承
诺。
怀集登云汽配 1.公司招股说明 2013 年 12 月 26 截至半年报公
长期
股份有限公司 书如有虚假记 日 告日，公司不存
27
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
载、误导性陈述 在因信息披露
或者重大遗漏， 重大违规的情
对判断公司是 况，相关责任主
否符合法律规 体均严格遵守
定的发行条件 该承诺。
构成重大、实质
影响的，公司将
在中国证监会
或人民法院等
有权部门作出
发行人存在上
述事实的最终
认定或生效判
决后，依法及时
启动股份回购
程序，并在其后
三十日内按照
发行价格依法
回购首次公开
发行的全部新
股，同时按照同
期银行存款利
率向被回购股
份持有人支付
其持有被回购
股份期间对应
的资金利息。2.
公司招股说明
书如有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，公司
将根据中国证
监会或人民法
院等有权部门
的最终处理决
定或生效判决，
依法足额赔偿
投资者损失，并
在赔偿责任确
定之日起三十
日内履行完毕。
28
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1.发行人招股说
明书如有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，对判断发行
人是否符合法
律规定的发行
条件构成重大、
实质影响的，承
诺人将在中国
证监会或人民
法院等有权部
门作出发行人
存在上述事实
的最终认定或
生效判决后五
日内依法及时
提议召集召开
发行人董事会、
截至半年报公
张弢、欧洪先、 股东大会，并在
告日，公司不存
李盘生、李区、 相关会议中就
在因信息披露
罗天友、黄树 相关议案投赞 2013 年 12 月 26
长期 重大违规的情
生、陈潮汉、邓 成票，以确保发 日
况，相关责任主
剑雄、莫桥彩九 行人在回购股
体均严格遵守
名一致行动人 票义务确定之
该承诺。
日起三十日内
依法履行完成
股票回购责任。
同时，如发行人
股东已公开发
售股份或转让
原限售股的，承
诺人亦将依照
相关股份发售
或转让价格购
回已公开发售
或转让的股份，
并按照同期银
行存款利率向
该等股份持有
人支付其持有
该等股份期间
对应的资金利
息。2.发行人招
29
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股说明书如有
虚假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，致使投
资者在证券交
易中遭受损失
的，承诺人将在
中国证监会或
人民法院等有
权部门作出由
发行人承担赔
偿投资者损失
责任的最终处
理决定或生效
判决后五日内，
依法及时提议
召集召开发行
人董事会、股东
大会，并在相关
会议中就相关
议案投赞成票，
以确保发行人
在赔偿责任确
定之日起三十
日内，向投资者
依法履行完赔
偿责任。同时，
如因前述事由
导致承诺人需
要依法承担赔
偿责任的，承诺
人将根据中国
证监会或人民
法院等有权部
门的最终处理
决定或生效判
决在随后三十
日内，向投资者
依法履行完毕
赔偿责任。
发行人招股说 截至半年报公
公司董事、监事
明书如有虚假 2013 年 12 月 26 告日，公司不存
及高级管理人 长期
记载、误导性陈 日 在因信息披露
员
述或者重大遗 重大违规的情
30
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
漏，对判断发行 况，相关责任主
人是否符合法 体均严格遵守
律规定的发行 该承诺。
条件构成重大、
实质影响的，
（或致使投资
者在证券交易
中遭受损失
的），承诺人将
在中国证监会
或人民法院等
有权部门作出
发行人存在上
述事实的最终
认定或生效判
决后五日内，
（或作出由发
行人承担赔偿
投资者损失责
任的最终处理
决定或生效判
决生效后五日
内），依法及时
提议召集召开
发行人董事会、
股东大会，并在
相关会议中就
相关议案投赞
成票，以确保发
行人在回购股
票义务（或赔偿
责任）确定之日
起三十日内依
法履行完成股
票回购责任（或
赔偿责任）。如
因前述事由导
致承诺人需要
依法承担赔偿
责任的，承诺人
将根据中国证
监会或人民法
院等有权部门
的最终处理决
31
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
定或生效判决
在随后三十日
内，向投资者依
法履行完毕赔
偿责任。
如承诺人为发
行人首次公开
本次发行的中
发行股票并上
介机构新时代
市制作、出具的
证券有限责任
文件有虚假记
公司、广东君信 截至年报公告
载、误导性陈述
律师事务所、信 日，公司不存在
或者重大遗漏，
永中和会计师 因信息披露重
给投资者造成 2013 年 12 月 26
事务所（特殊普 长期 大违规的情况，
损失的，承诺人 日
通合伙）、北京 相关责任主体
将根据中国证
金开资产评估 均严格遵守该
监会或人民法
有限公司、广东 承诺。
院等有权部门
联信资产评估
的最终处理决
土地房地产估
定或生效判决，
价有限公司
依法赔偿投资
者损失。
已于 2011 年 2
月出具《避免同
业竞争的承诺
函》，承诺自本
承诺函出具之
日起，将不以任
公司控股股东
何方式（包括但
及实际控制人
不限于单独经
张弢、欧洪先、
营、通过合资经
李盘生、李区、
营或拥有另一 自承诺函出具
罗天友、黄树
公司或企业的 之日起至半年
生、陈潮汉、邓 2011 年 02 月 15
股份及其他权 长期 报公告日，承诺
剑雄、莫桥彩九 日
益）直接或间接 人所作承诺均
名一致行动人、
地从事与发行 正常履行。
以及公司的第
人及其下属子
二大股东国投
公司主营业务
高科技投资有
构成或可能构
限公司
成竞争的业务；
不以任何方式
从事或参与生
产任何与发行
人产品相同、相
似或可以取代
32
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发行人及其下
属子公司产品
的业务或活动，
并承诺如从第
三方获得的任
何商业机会与
发行人及其下
属子公司经营
的业务有竞争
或可能有竞争，
则立即通知发
行人，并尽力将
该商业机会让
予发行人及其
下属子公司；不
制定与发行人
或其子公司可
能发生同业竞
争的经营发展
规划。
已于 2011 年 2
月出具《避免同
业竞争的承诺
函》，承诺自本
承诺函出具之
日起至承诺人
及其关联方合
并持有发行人
占本次发行前
股份比例不低
总股本的 5%以
于 5%期间，将
上的股东深圳 自承诺函出具
不以任何方式
市同创伟业创 之日起至半年
（包括但不限 2011 年 02 月 15
业投资有限公 长期 报公告日，承诺
于单独经营、通 日
司、深圳市南海 人所作承诺均
过合资经营或
成长创业投资 正常履行。
拥有另一公司
合伙企业（有限
或企业的股份
合伙）
及其他权益）直
接或间接地从
事与发行人及
其下属子公司
现有主营业务
构成或可能构
成竞争的业务；
不以任何方式
33
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从事或参与生
产任何与发行
人现有产品相
同、相似或可以
取代发行人及
其下属子公司
产品的业务或
活动；不制定与
发行人或其子
公司可能发生
同业竞争的经
营发展规划。
若有关劳动和
社会保障部门
或住房公积金
管理部门认定
股份公司在股
份公司首次公
开发行股票并
上市前存在需
要补缴员工社
会保险费用、住
房公积金的情 自承诺之日起
况，要求股份公 至半年报公告
公司发行前全 2011 年 01 月 24
司补缴相关社 长期 日，承诺人所作
体股东 日
会保险费用、住 承诺均正常履
房公积金，并对 行。
股份公司处以
罚款的，承诺人
将按其在本协
议签署日在股
份公司的持股
比例负责承担
该等费用及罚
款，并保证今后
不就此向股份
公司进行追偿。
公司控股股东 若因肇庆市经
及实际控制人 纬瀚人力资源
自承诺之日至
张弢、欧洪先、 有限公司违反
2012 年 01 月 12 半年报公告日，
李盘生、李区、 相关法律法规 长期
日 承诺人所作承
罗天友、黄树 导致公司承担
诺均正常履行。
生、陈潮汉、邓 任何损失或赔
剑雄、莫桥彩九 偿、罚款的，公
34
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名一致行动人 司的实际控制
人将无条件按
照该承诺函出
具日各自所持
公司的股份占
全体实际控制
人合计持有公
司股份总额的
比例，以连带责
任方式共同承
担公司因前述
原因造成的经
济损失及其他
一切相关的经
济责任，并保证
今后不会就此
向公司进行追
偿。
各自做出的承
诺自愿采取以
下约束措施：1.
如承诺人未能
完全履行上述
承诺的，承诺人
将及时披露未
履行相关承诺
的原因并作出
新的承诺提交
张弢、欧洪先、 登云股份股东
李盘生、李区、 大会表决，直至 自承诺之日至
罗天友、黄树 股东大会审议 2013 年 12 月 26 半年报公告日，
长期
生、陈潮汉、邓 通过为止。2.如 日 承诺人所作承
剑雄、莫桥彩、 上述所承诺事 诺均正常履行。
潘炜等十人 宜中的任一事
宜出现，并导致
登云股份或承
诺人被依法认
定需承担相应
法律责任的，相
关承诺人将在
接到登云股份
书面通知之日
起 30 日内，依
法承担相应的
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法律责任。如因
承诺人未履行
相关承诺导致
登云股份或其
投资者遭受经
济损失的，承诺
人将依法予以
赔偿；若承诺人
因未履行相关
承诺而取得不
当收益的，则该
等收益全部归
登云股份所有。
3.在上述期限
内，如承诺人未
充分履行各自
所承诺事宜的
相应责任的，登
云股份有权从
承诺人在登云
股份的工资、奖
金、补贴、股票
分红等收入中
直接予以扣除，
用以抵偿承诺
人因所承诺事
宜应承担的补
偿费用，直至足
额偿付为止。4.
如通过上述方
式仍无法及时
足额补偿所承
诺事宜给登云
股份造成的经
济损失的，登云
股份可依法通
过一切必要的
法律程序处置
承诺人所持登
云股份的股票，
用以抵偿承诺
人因所承诺事
宜应承担的补
偿费用。登云股
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份因实现前述
债权所产生的
包括但不限于
诉讼费用、律师
费用、评估费
用、执行费用、
拍卖费用、差旅
费用等相关费
用，均由承诺人
承担。5.登云股
份董事、高级管
理人员发生变
更时，承诺人将
依法督促新任
董事、高级管理
人员继续履行
在登云股份首
次发行上市时
董事、高级管理
人员已作出的
相应承诺的各
项责任及义务，
并在其就职前
出具书面承诺，
否则，承诺人将
依法促请股东
大会罢免相关
董事，促请董事
会解聘有关高
级管理人员。
为强化对承诺
方所承诺事项
的监督和约束
措施，承诺如
下：1.如所承诺
事宜中的任一 自承诺之日至
怀集登云汽配 事宜出现，导致 2013 年 12 月 26 半年报公告日，
长期
股份有限公司 本公司或承诺 日 承诺人所作承
方被依法认定 诺均正常履行。
需要因此承担
相应法律责任，
本公司将在所
承诺事宜给本
公司或投资者
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造成经济损失
出现之日起十
日内，向所承诺
事宜的承诺方
发出书面通知，
要求承诺方在
接到本公司书
面通知之日起
立即纠正违反
所承诺事宜的
相关行为，并在
接到本公司书
面通知之日起
30 日内，以其自
有财产补偿因
所承诺事宜给
本公司或投资
者造成的全部
经济损失，同时
向证券交易所
报告有关事项
及其后续进展
情况。2.在上述
期限内，如承诺
方未充分履行
各自所承诺事
宜的相应责任
的，本公司将从
承诺方在本公
司的工资、奖
金、补贴、股票
分红等收入中
直接予以扣除，
用以抵偿承诺
方因所承诺事
宜应承担的补
偿费用，直至足
额偿付为止。3.
如通过上述方
式且在所承诺
事宜发生后两
个月内仍无法
及时足额补偿
因所承诺事宜
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给本公司或投
资者造成的全
部经济损失的，
本公司将依法
通过一切必要
的法律程序依
法处置承诺方
所持本公司的
股票，用以抵偿
承诺方因所承
诺事宜应承担
的补偿费用。同
时，本公司将向
相关承诺方追
偿为实现前述
债权所产生的
包括但不限于
诉讼费用、律师
费用、评估费
用、执行费用、
拍卖费用、差旅
费用等相关费
用。4.如因上述
所承诺事宜而
涉及需要向承
诺方追偿的，将
由本公司董事
会具体负责实
施，相关关联董
事对涉及自身
利害关系的有
关议题应予以
回避表决。若所
涉及事项需依
法提交股东大
会审议的，则董
事会应依照相
关法律法规及
公司章程的规
定，提议召开股
东大会并向股
东大会提出启
动追偿程序的
提案。
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公司就赔偿投
资者损失以及
股份回购事宜
出具了《承诺
函》，公司承诺
相应约束措施
如下：1.如因上
述《承诺函》所
承诺事宜出现，
导致本公司需
要依法承担相
应法律责任的，
本公司将依法
及时启动股份
回购或赔偿投
资者损失的相
关程序，并在相
关责任确定之
日起 30 日内履
行完毕，同时及
自承诺函出具
时向证券交易
之日起至半年
怀集登云汽配 所报告有关事 2013 年 12 月 26
长期 报公告日，承诺
股份有限公司 项及其后续进 日
人所作承诺均
展情况。2.在上
正常履行。
述期限内，如公
司不能充分履
行相应责任的，
公司将依法通
过处置名下任
何财产所得用
于股份回购或
赔偿投资者损
失，直至相关法
律责任履行完
毕为止。3.本公
司董事、高级管
理人员发生变
更时，本公司将
依法督促新任
董事、高级管理
人员继续履行
在登云股份首
次发行上市时
董事、高级管理
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人员已作出的
相应承诺的各
项责任及义务，
并要求其在就
职前出具书面
承诺，否则，本
公司将提请股
东大会罢免相
关董事，提请董
事会解聘有关
高级管理人员。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,984 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有无 质押或冻结情况
持有有限
报告期末 内增减 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
持股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
股份数量
况 份数量
张 弢 境内自然人 12.87% 11,835,865 11,835,865
国投高科技投资
国有法人 7.28% 6,700,000 6,700,000
有限公司
欧洪先 境内自然人 6.86% 6,314,572 6,314,572
李盘生 境内自然人 5.53% 5,087,772 5,087,772
深圳市同创伟业
创业投资有限公 境内非国有法人 4.89% 4,500,000 4,500,000
司
深圳市南海成长
创业投资合伙企 境内非国有法人 4.89% 4,500,000 4,500,000
业（有限合伙）
罗天友 境内自然人 2.96% 2,723,280 2,723,280
广州惟扬创业投
境内非国有法人 2.79% 2,563,200 2,563,200
资管理有限公司
李区 境内自然人 2.78% 2,560,080 2,560,080
全国社会保障基
金理事会转持三 国有法人 2.50% 2,300,000 2,300,000
户
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东中张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、李区为公司九名一致行动人之一，九人共
上述股东关联关系或一致行动的 同签署了《一致行动人协议》， 均约定：（1）一致行动人各自以自己的名义持有公司的
说明 股权（股份），各自按所实际持有的公司股权比例（股份数量）享有公司红利分配、股
本转增等收益权，各自遵照有关法律、法规的规定和本协议的约定以及各自所作出的承
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诺行使处分权。（2）各一致行动人在持有本公司股权（股份）期间，除关联交易需要回
避的情形外，保证在行使依据公司章程所享有的重大决策、选择管理者等股东权利及参
加公司股东（大）会行使表决权时，与股东张弢保持一致行动。各一致行动人在持有本
公司股权（股份）期间，可以亲自参加公司召开的股东（大）会，也可以委托股东张弢
代为参加股东（大）会并行使表决权。（3）协议有效期内，一致行动人发生离婚、死亡
或丧失行为能力等情形的，其配偶、继承人监护人应继续履行。除此之外，公司未知其
他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
韩忠祥 277,600 人民币普通股 277,600
林鹏 187,406 人民币普通股 187,406
温祖雄 172,317 人民币普通股 172,317
林小宾 113,400 人民币普通股 113,400
薛卫东 88,804 人民币普通股 88,804
叶滢滢 86,180 人民币普通股 86,180
杨宝义 86,100 人民币普通股 86,100
王维 82,100 人民币普通股 82,100
陈丽燕 77,519 人民币普通股 77,519
侯玉辉 72,811 人民币普通股 72,811
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
以及前 10 名无限售流通股股东和
之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
前 10 名股东之间关联关系或一致
中规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
二、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 89,620,601.19 75,527,385.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,053,576.63 11,250,449.81
应收账款 126,975,160.13 115,961,643.46
预付款项 58,709,441.88 27,957,264.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,045,928.49 10,736,236.29
买入返售金融资产
存货 134,177,713.83 124,688,679.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 428,582,422.15 366,121,659.03
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,119,843.47 3,247,628.41
投资性房地产
固定资产 170,377,800.68 167,138,791.93
在建工程 86,798,172.40 85,227,540.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,730,993.62 36,099,223.58
开发支出 10,491,117.97 6,892,602.91
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,706,151.72 2,938,636.98
其他非流动资产
非流动资产合计 309,224,079.86 301,544,424.14
资产总计 737,806,502.01 667,666,083.17
流动负债：
短期借款 187,000,000.00 201,613,759.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23,000,000.00 68,320,000.00
应付账款 30,426,591.64 35,719,633.21
预收款项 160,511.75 394,362.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,776,561.99 2,933,154.35
应交税费 -6,911,116.53 -4,121,518.08
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应付利息
应付股利
其他应付款 607,980.85 572,904.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 13,360,000.00
其他流动负债
流动负债合计 236,060,529.70 318,792,295.74
非流动负债：
长期借款 55,230,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,106,526.53 7,606,526.51
非流动负债合计 7,106,526.53 62,836,526.51
负债合计 243,167,056.23 381,628,822.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 69,000,000.00
资本公积 242,815,028.97 64,485,028.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,679,432.03 18,786,150.79
一般风险准备
未分配利润 140,079,519.44 134,460,528.51
外币报表折算差额 65,465.34 -694,447.35
归属于母公司所有者权益合计 494,639,445.78 286,037,260.92
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 494,639,445.78 286,037,260.92
负债和所有者权益（或股东权益）总计 737,806,502.01 667,666,083.17
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
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2、母公司资产负债表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,507,047.51 75,040,989.56
交易性金融资产
应收票据 8,053,576.63 11,250,449.81
应收账款 129,921,383.66 116,567,159.73
预付款项 58,709,441.88 27,957,213.18
应收利息
应收股利
其他应收款 11,045,928.49 10,686,292.95
存货 127,886,406.41 115,680,768.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 424,123,784.58 357,182,873.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,486,183.47 4,613,968.41
投资性房地产
固定资产 170,215,833.33 167,075,916.85
在建工程 86,798,172.40 85,227,540.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,730,993.62 36,099,223.58
开发支出 10,491,117.97 6,892,602.91
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,835,563.42 1,777,959.08
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其他非流动资产
非流动资产合计 309,557,864.21 301,687,211.16
资产总计 733,681,648.79 658,870,084.57
流动负债：
短期借款 187,000,000.00 197,041,084.20
交易性金融负债
应付票据 23,000,000.00 68,320,000.00
应付账款 32,558,064.71 35,751,120.67
预收款项 160,511.75 394,362.37
应付职工薪酬 1,578,829.70 2,576,027.28
应交税费 -6,055,614.05 -4,964,478.03
应付利息
应付股利
其他应付款 607,980.85 572,904.69
一年内到期的非流动负债 13,360,000.00
其他流动负债
流动负债合计 238,849,772.96 313,051,021.18
非流动负债：
长期借款 55,230,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,106,526.53 7,606,526.51
非流动负债合计 7,106,526.53 62,836,526.51
负债合计 245,956,299.49 375,887,547.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 92,000,000.00 69,000,000.00
资本公积 242,815,028.97 64,485,028.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,679,432.03 18,786,150.79
一般风险准备
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未分配利润 133,230,888.30 130,711,357.12
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 487,725,349.30 282,982,536.88
负债和所有者权益（或股东权益）总
733,681,648.79 658,870,084.57
计
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
3、合并利润表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 150,041,316.30 149,335,022.57
其中：营业收入 150,041,316.30 149,335,022.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,672,844.42 130,661,051.34
其中：营业成本 104,364,272.27 96,248,536.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 819,079.87 1,215,425.16
销售费用 7,079,876.17 6,845,508.98
管理费用 15,614,294.33 16,948,820.28
财务费用 7,413,562.70 7,937,191.04
资产减值损失 381,759.08 1,465,569.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
127,784.94 141,282.05
填列）
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其中：对联营企业和合营
127,784.94 141,282.05
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,496,256.82 18,815,253.28
加：营业外收入 761,991.23 3,228,345.49
减：营业外支出 7,000.00 52,000.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,251,248.05 21,991,598.77
列）
减：所得税费用 3,218,975.88 3,752,606.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,032,272.17 18,238,992.69
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 12,032,272.17 18,238,992.69
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.26
（二）稀释每股收益 0.14 0.26
七、其他综合收益 759,912.69 -167,882.26
八、综合收益总额 12,792,184.86 18,071,110.43
归属于母公司所有者的综合收益
12,792,184.86 18,071,110.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
4、母公司利润表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 143,177,579.33 134,556,925.14
减：营业成本 104,516,299.85 90,851,311.14
营业税金及附加 819,079.87 1,215,425.16
销售费用 4,879,921.88 4,267,549.96
52
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理费用 15,362,378.11 16,699,420.54
财务费用 7,362,363.69 7,897,769.54
资产减值损失 424,028.91 1,444,365.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
127,784.94 141,282.05
列）
其中：对联营企业和合营企
127,784.94 141,282.05
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,941,291.96 12,322,365.01
加：营业外收入 761,991.23 3,228,345.49
减：营业外支出 7,000.00 52,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,696,283.19 15,498,710.50
列）
减：所得税费用 1,763,470.77 2,133,944.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,932,812.42 13,364,765.56
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.14 0.26
（二）稀释每股收益 0.14 0.26
六、其他综合收益
七、综合收益总额 8,932,812.42 13,364,765.56
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
5、合并现金流量表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 118,113,786.05 106,996,772.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
53
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,922,686.38 6,179,844.26
收到其他与经营活动有关的现金 3,927,665.04 1,750,226.92
经营活动现金流入小计 125,964,137.47 114,926,843.36
购买商品、接受劳务支付的现金 69,817,517.66 55,669,483.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,320,649.87 36,664,954.81
金
支付的各项税费 10,831,765.10 8,032,668.40
支付其他与经营活动有关的现金 14,718,964.52 14,907,192.13
经营活动现金流出小计 129,688,897.15 115,274,299.01
经营活动产生的现金流量净额 -3,724,759.68 -347,455.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 255,569.88 151,209.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 255,569.88 151,209.55
购建固定资产、无形资产和其他
19,549,165.22 24,789,156.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金
54
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,549,165.22 24,789,156.15
投资活动产生的现金流量净额 -19,293,595.34 -24,637,946.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 233,680,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,146,342.44 180,390,042.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 343,826,342.44 180,390,042.60
偿还债务支付的现金 269,717,573.92 190,834,294.56
分配股利、利润或偿付利息支付
12,993,618.10 16,905,172.63
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,544,954.25 320,421.00
筹资活动现金流出小计 307,256,146.27 208,059,888.19
筹资活动产生的现金流量净额 36,570,196.17 -27,669,845.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
541,374.62 -786,624.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,093,215.77 -53,441,872.50
加：期初现金及现金等价物余额 75,527,385.42 82,665,544.98
六、期末现金及现金等价物余额 89,620,601.19 29,223,672.48
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
6、母公司现金流量表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 111,250,049.08 96,608,201.18
55
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还 3,922,686.38 6,179,844.26
收到其他与经营活动有关的现金 3,927,665.04 1,750,226.92
经营活动现金流入小计 119,100,400.50 104,538,272.36
购买商品、接受劳务支付的现金 69,969,545.25 54,832,973.66
支付给职工以及为职工支付的现
32,925,191.41 34,961,096.83
金
支付的各项税费 9,666,349.59 6,312,886.15
支付其他与经营活动有关的现金 13,536,742.66 13,877,947.62
经营活动现金流出小计 126,097,828.91 109,984,904.26
经营活动产生的现金流量净额 -6,997,428.41 -5,446,631.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 255,569.88 151,209.55
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 255,569.88 151,209.55
购建固定资产、无形资产和其他
19,549,165.22 24,789,156.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,549,165.22 24,789,156.15
投资活动产生的现金流量净额 -19,293,595.34 -24,637,946.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 233,680,000.00
取得借款收到的现金 110,146,342.44 180,077,647.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 343,826,342.44 180,077,647.60
偿还债务支付的现金 267,123,262.02 186,023,411.56
分配股利、利润或偿付利息支付
12,942,419.09 16,905,172.63
的现金
56
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 24,544,954.25 320,421.00
筹资活动现金流出小计 304,610,635.36 203,249,005.19
筹资活动产生的现金流量净额 39,215,707.08 -23,171,357.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
541,374.62 -618,742.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,466,057.95 -53,874,678.49
加：期初现金及现金等价物余额 75,040,989.56 82,461,530.22
六、期末现金及现金等价物余额 88,507,047.51 28,586,851.73
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
7、合并所有者权益变动表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
69,000, 64,485,0 18,786, 134,460, -694,44 286,037,26
一、上年年末余额
000.00 28.97 150.79 528.51 7.35 0.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
69,000, 64,485,0 18,786, 134,460, -694,44 286,037,26
二、本年年初余额
000.00 28.97 150.79 528.51 7.35 0.92
三、本期增减变动金额（减少 23,000, 178,330, 893,281 5,618,99 759,912. 208,602,18
以“－”号填列） 000.00 000.00 .24 0.93 69 4.86
12,032,2 12,032,272
（一）净利润
72.17 .17
759,912.
（二）其他综合收益 759,912.69
69
12,792,1 12,792,184
上述（一）和（二）小计
84.86 .86
23,000, 178,330, -5,520,0 195,810,00
（三）所有者投入和减少资本
000.00 000.00 00.00 0.00
57
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
23,000, 178,330, 201,330,00
1．所有者投入资本
000.00 000.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益 -5,520,0 -5,520,000.
的金额 00.00 00
3．其他
893,281 -1,653,1 759,912.
（四）利润分配
.24 93.93 69
1,600,4 -1,600,4
1．提取盈余公积
42.90 42.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-707,16 -52,751. 759,912.
4．其他
1.66 03 69
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
92,000, 242,815, 19,679, 140,079, 65,465.3 494,639,44
四、本期期末余额
000.00 028.97 432.03 519.44 4 5.78
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
69,000, 64,485,0 15,821, 111,163, -416,88 260,052,86
一、上年年末余额
000.00 28.97 295.22 427.65 6.92 4.92
加：同一控制下企业合并
58
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
69,000, 64,485,0 15,821, 111,163, -416,88 260,052,86
二、本年年初余额
000.00 28.97 295.22 427.65 6.92 4.92
三、本期增减变动金额（减少 2,964,8 23,297,1 -277,56 25,984,396
以“－”号填列） 55.57 00.86 0.43 .00
33,851,9 33,851,956
（一）净利润
56.43 .43
-277,56 -277,560.4
（二）其他综合收益
0.43 3
33,851,9 -277,56 33,574,396
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56.43 0.43 .00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
2,964,8 -10,554, -7,590,000.
（四）利润分配
55.57 855.57 00
2,964,8 -2,964,8
1．提取盈余公积 0.00
55.57 55.57
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -7,590,0 -7,590,000.
配 00.00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
59
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（七）其他
69,000, 64,485,0 18,786, 134,460, -694,44 286,037,26
四、本期期末余额
000.00 28.97 150.79 528.51 7.35 0.92
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
69,000,000 64,485,028 18,786,150 130,711,35 282,982,53
一、上年年末余额
.00 .97 .79 7.12 6.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
69,000,000 64,485,028 18,786,150 130,711,35 282,982,53
二、本年年初余额
.00 .97 .79 7.12 6.88
三、本期增减变动金额（减少 23,000,000 178,330,00 2,519,531. 204,742,81
893,281.24
以“－”号填列） .00 0.00 18 2.42
8,932,812. 8,932,812.
（一）净利润
42 42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
23,000,000 178,330,00 201,330,00
（三）所有者投入和减少资本
.00 0.00 0.00
23,000,000 189,000,00 212,000,00
1．所有者投入资本
.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-10,670,00 -10,670,00
3．其他
0.00 0.00
-6,413,281. -5,520,000.
（四）利润分配 893,281.24
24 00
1．提取盈余公积 1,600,442. 1,600,442.
60
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
90 90
2．提取一般风险准备
-5,520,000. -5,520,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
-707,161.6 -893,281.2 -1,600,442.
4．其他
6 4 90
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
92,000,000 242,815,02 19,679,432 133,230,88 487,725,34
四、本期期末余额
.00 8.97 .03 8.30 9.30
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
69,000,000 64,485,028 15,821,295 111,617,65 260,923,98
一、上年年末余额
.00 .97 .22 7.04 1.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
69,000,000 64,485,028 15,821,295 111,617,65 260,923,98
二、本年年初余额
.00 .97 .22 7.04 1.23
三、本期增减变动金额（减少以 2,964,855. 19,093,700 22,058,555
“－”号填列） 57 .08 .65
29,648,555 29,648,555
（一）净利润
.65 .65
（二）其他综合收益
29,648,555 29,648,555
上述（一）和（二）小计
.65 .65
61
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,964,855. -10,554,85 -7,590,000.
（四）利润分配
57 5.57 00
2,964,855. -2,964,855.
1．提取盈余公积
57 57
2．提取一般风险准备
-7,590,000. -7,590,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
69,000,000 64,485,028 18,786,150 130,711,35 282,982,53
四、本期期末余额
.00 .97 .79 7.12 6.88
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘 炜 会计机构负责人：叶景年
三、公司基本情况
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的基础
上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深圳市南海
成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资管理有限公司
作为发起人，注册资本为人民币6,000.00万元。本公司已于2008年6月24日在肇庆市工商行政管理局办妥
工商变更登记，取得注册号为441224000000134的企业法人营业执照，注册地址：怀集县怀城镇登云亭。
法定代表人：张弢。
2008年10月18日，根据本公司第2次临时股东大会决议，本公司注册资本由人民币6,000.00万元增加
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为人民币6,900.00万元，增加注册资本人民币900.00万元，由国投高科技投资有限公司以货币资金出资
2,943.00万元（计入股本900.00万元，计入资本公积2,043.00万元）。信永中和会计师事务所为本次注册
资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告，本公司已于2008年11月16日办妥工商变更登记。
2010年9月，傅文兰将其持有的本公司0.0435%的股权转让给钱艺；罗华欢将其持有的本公司0.0724%
的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%；植忠荣将其持有的本公司0.0869%的股权分别转让给
廉绍玲0.0797%、黄志钢0.0072%；刘宗尧将其持有的本公司0.0870%的股权转让给何思仁；梁兴杭将其持
有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏；邹天熬将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；陈醒忠将
其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；梁秀容将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；邹
天寿将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；黄员将其持有的本公司0.0326%的股权转让给黄志
钢；吴素叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿0.1449%、罗林华0.1449%；吴凡将其持有
的本公司0.1449%的股权转让给潘炜；北京鼎晖时代创业投资有限公司将其持有的本公司2.1739%的股权分
别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于2010年11月26日办妥工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监
许可[2014]36号)核准, 公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）23,000,000.00股（每股面值1 元）。
经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]95号）
同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“登云股份”，股票代码
“002715”；本次发行2,300万股股份于2014年2月19日起上市交易。
本公司属汽车配件生产行业，经营范围主要包括：本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相关技
术的进出口（国家法律、法规禁止的除外，国家法律、法规规定需要审批的在取得批准前不得经营），生
产销售汽车零部件。
本公司的主要产品为汽车发动机进排气门。
本公司下设技术中心、信息部、采购部、行政办公室、人力资源部、生产部、设备工程部、安全环保
部、质量部、技术工程部、市场部、财务部、审计部和董秘办公室等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计
政策和估计编制。
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2）合并财务报表所采用的会计方法
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期
初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币
记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性
资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本
化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币项目仍按交易发生
日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益
项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
（1）金融工具的分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
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权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
a. 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持
有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融
资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行
出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融
资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负
债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司
有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确
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定该金融资产或金融负债的公允价值。
b. 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对
已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对
已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重
不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务
超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期
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损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提
取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法 账龄分析法组合,按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：
存货取得和发出的计价方法：
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计
价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，
提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际
成本。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购
买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除上述通过企
业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资
者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产
交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公
司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业
及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销
的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同
控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％
（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响外。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回
金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回
金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现
减值的迹象如下：1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。4）有证据表明资产已经陈
旧过时或者其实体已经损坏。5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6）企业内部报告
的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
14、投资性房地产
无
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残
值率、分类折旧年限、折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5.00% 2.38-4.75
机器设备 10 5.00% 9.50
电子设备 5 5.00% 19.00
运输设备 8 5.00% 11.88
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
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出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等
确定工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
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或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化。
（2）借款费用资本化期间
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各
项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
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以下条件时，本公司将其确认为负债。
（1）预计负债的确认标准
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可
能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入
的实现。
77
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完
成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经
发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法
计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁
开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期会计估计未发生变更
79
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未发生变更
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未发生变更
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
本公司商品销售收入适用增值税。其
中：内销商品销项税率为 17%。购买
原材料等所支付的增值税进项税额可
增值税 以抵扣销项税，税率为 17%。其中： 17%
为出口产品而支付的进项税可以申请
退税。增值税应纳税额为当期销项税抵
减当期进项税后的余额。
城市维护建设税 本公司城建税、以应纳增值税、营业税 5%
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额为计税依据，适用税率分别为 5%
本公司于 2008 年 12 月 16 日被广东省
科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
家税务局、广东省地方税务局认定为高
新技术企业，并颁发了高新技术企业证
书（证书编号：GR200844000631），有
效期为 3 年，2008-2010 年企业所得税
的适用税率为 15%。本公司于 2011 年
8 月 23 日被广东省科学技术厅、广东
企业所得税 15%
省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局认定为高新技术企业，并颁
发了高新技术企业证书（证书编号：
GF201144000421），有效期为 3 年，
2011-2013 年企业所得税的适用税率为
15%。本公司之子公司怀集发动机气门
美国公司在美国伊利诺伊州注册，适用
的联邦税税率为 34%。
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本公司于2011年8月23日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务
局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GF201144000421），有效期为3年，
2011-2013年企业所得税的适用税率为15%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
期末实 实质上 少数股 从母公
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 构成对 东权益 司所有
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 子公司 中用于 者权益
82
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净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
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业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
84
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外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,876.73 -- -- 141.16
人民币 -- -- 1,876.73 -- -- 141.16
美元
银行存款： -- -- 89,618,724.46 -- -- 75,527,244.26
人民币 -- -- 86,075,211.64 -- -- 67,765,149.84
美元 575,918.74 6.1528 3,543,512.82 1,273,121.49 6.0969 7,762,094.42
合计 -- -- 89,620,601.19 -- -- 75,527,385.42
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,053,576.63 11,250,449.81
合计 8,053,576.63 11,250,449.81
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
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（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
134,558,28 7,583,121.9 123,034,4
账龄分析法组合 100.00% 5.64% 100.00% 7,072,825.16 5.75%
2.07 4 68.62
134,558,28 7,583,121.9 123,034,4
组合小计 100.00% 5.64% 100.00% 7,072,825.16 5.75%
2.07 4 68.62
134,558,28 7,583,121.9 123,034,4
合计 -- -- -- 7,072,825.16 --
2.07 4 68.62
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 132,268,766.47 5.00% 6,613,438.32 120,729,114.76 5.00% 6,049,111.14
1至2年 734,126.90 10.00% 73,412.69 412,096.56 10.00% 41,209.66
2至3年 305,041.52 30.00% 91,512.46 1,173,631.84 30.00% 352,089.55
3 年以上 868,785.42 50.00% 434,392.71 48,123.38 50.00% 24,061.69
3至4年 37,320.00 70.00% 26,124.00 217,163.21 70.00% 152,014.25
4至5年 344,241.76 100.00% 344,241.76 454,338.87 100.00% 454,338.87
5 年以上 454,338.87 100.00% 454,338.87
合计 134,558,282.07 -- 7,583,121.94 123,034,468.62 -- 7,072,825.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
潍柴动力（潍坊）备品
非关联方 19,383,606.88 1 年以内 14.41%
资源有限公司
巴西马勒公司 非关联方 18,809,116.17 1 年以内 13.98%
一汽解放汽车有限公司
非关联方 14,118,503.94 1 年以内 10.49%
无锡柴油机厂
广西玉柴机器股份有限
非关联方 11,172,253.18 1 年以内 8.30%
公司
山东旺特汽车零部件有
非关联方 10,544,813.88 1 年以内 7.84%
限公司
合计 -- 74,028,294.05 -- 55.02%
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
11,407,097.9 11,612,094.7
账龄分析法组合 100.00% 361,169.44 3.17% 100.00% 875,858.48 7.54%
3 7
11,407,097.9 11,612,094.7
组合小计 100.00% 361,169.44 3.17% 100.00% 875,858.48 7.54%
3 7
11,407,097.9 11,612,094.7
合计 -- 361,169.44 -- -- 875,858.48 --
3 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 10,928,896.33 5.00% 237,444.82 9,530,761.32 5.00% 476,538.07
1至2年 290,198.73 10.00% 29,019.87 1,574,554.56 10.00% 157,455.46
2至3年 93,313.40 30.00% 27,994.02 268,073.13 30.00% 80,421.94
3至4年 54,109.47 50.00% 27,054.73 150,763.82 50.00% 76,225.75
4至5年 3,080.00 70.00% 2,156.00 9,082.28 70.00% 6,357.60
100.00 100.00
5 年以上 37,500.00 37,500.00 78,859.66 78,859.66
% %
合计 11,407,097.93 -- 361,169.44 11,612,094.77 -- 875,858.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
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期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
怀集县土地交易所 6,180,000.00 预付新厂区征地款 54.18%
罗林华 1,477,523.30 备用金 12.95%
郑万源 872,018.30 备用金 7.64%
吴敏 356,675.26 备用金 3.13%
出口退税 324,803.63 应收出口退税 2.85%
合计 9,211,020.49 -- 80.75%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
怀集县土地交易所 非关联方 6,180,000.00 1 年以内及 1-2 年 54.18%
罗林华 非关联方 1,477,523.30 1 年以内及 1-2 年 12.95%
郑万源 非关联方 872,018.30 1 年以内及 1-2 年 7.64%
吴敏 非关联方 356,675.26 1 年以内及 1-2 年 3.13%
出口退税 非关联方 324,803.63 1 年以内 2.85%
合计 -- 9,211,020.49 -- 80.75%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
91
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,777,945.15 98.41% 24,264,876.45 86.79%
1至2年 489,203.12 0.83% 3,213,848.21 11.50%
2至3年 162,424.99 0.28% 198,670.99 0.71%
3 年以上 279,868.62 0.48% 279,868.62 1.00%
合计 58,709,441.88 -- 27,957,264.27 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏申源特钢有限公司 无关联关系 31,131,430.52 1 年以内 预付购货款
怀集县建筑工程公司 无关联关系 6,197,874.24 1 年以内 预付工程款
Manufacturing
无关联关系 4,558,857.60 1 年以内及 1-2 年 预付设备款
Technology,Inc.,USA
镇江博诚电气有限公司 无关联关系 2,108,020.00 1 年以内及 1-2 年 预付工程款
金光道建设工程集团有
无关联关系 1,758,015.00 1 年以内及 1-2 年 预付工程款
限公司
92
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合计 -- 45,754,197.36 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,314,732.47 1,318,596.21 35,996,136.26 38,638,558.42 1,172,610.46 37,465,947.96
在产品 25,088,712.95 25,088,712.95 14,047,206.62 14,047,206.62
库存商品 49,927,598.73 2,928,538.46 46,999,060.27 49,766,824.40 2,696,772.87 47,070,051.53
发出商品 26,093,804.35 26,093,804.35 26,105,473.67 26,105,473.67
合计 138,424,848.50 4,247,134.67 134,177,713.83 128,558,063.11 3,869,383.33 124,688,679.78
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,172,610.46 145,985.75 1,318,596.21
库存商品 2,696,772.87 231,765.59 2,928,538.46
合 计 3,869,383.33 377,751.34 4,247,134.67
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
93
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待处理流动资产损益
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
94
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
95
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 273,932,949.95 9,836,192.62 283,769,142.57
其中：房屋及建筑物 44,183,766.27 44,183,766.27
机器设备 222,875,704.19 7,137,476.09 230,013,180.28
运输工具 3,593,855.92 2,458,322.98 6,052,178.90
电子设备 3,279,623.57 111,301.28 3,520,017.12
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 106,711,056.66 6,597,183.87 113,308,240.53
其中：房屋及建筑物 8,898,606.56 394,577.80 9,293,184.36
96
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机器设备 93,778,770.98 5,829,673.20 99,608,444.18
运输工具 1,705,320.23 255,511.80 1,960,832.03
电子设备 2,328,358.89 117,421.07 2,445,779.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 167,221,893.29 -- 170,460,902.04
其中：房屋及建筑物 35,285,159.71 -- 34,890,581.91
机器设备 129,096,933.21 -- 130,321,634.74
运输工具 1,888,535.69 -- 4,091,346.87
电子设备 951,264.68 -- 1,074,237.16
四、减值准备合计 83,101.36 -- 83,101.36
机器设备 83,101.36 -- 83,101.36
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 167,138,791.93 -- 170,377,800.68
其中：房屋及建筑物 35,285,159.71 -- 34,890,581.91
机器设备 129,013,831.85 -- 130,238,533.38
运输工具 1,888,535.69 -- 4,091,346.87
电子设备 951,264.68 -- 1,074,237.16
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
97
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工业园区新厂房 86,798,172.40 86,798,172.40 85,227,540.33 85,227,540.33
合计 86,798,172.40 86,798,172.40 85,227,540.33 85,227,540.33
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
98
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20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机械设备减少
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
99
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 48,104,745.00 408,547.02 48,513,292.02
土地使用权 36,076,895.00 36,076,895.00
气门除锈及化学抛光新工
100,000.00 100,000.00
艺工业化工艺技术
发动机气门生产技术改造 697,000.23 697,000.23
低剩磁气门生产技术 344,558.96 344,558.96
发动机气门生产信息化与
2,098,894.67 2,098,894.67
自动化
汽车发动机关键零部件表
2,884,151.42 2,884,151.42
面化学处理关键技术
汽车发动机气门楔形横轧
1,860,225.05 1,860,225.05
新技术
汽车发动机气门几何尺寸
1,647,181.88 1,647,181.88
自动图像检测系统
QSK38 气门关键技术的研
855,367.05 855,367.05
发及产业化
低成本轻质环保节能型
1,540,470.74 1,540,470.74
TIAI 基合金汽车发动机
发动机气门自主研发数字
408,547.02 408,547.02
化平台开发应用
二、累计摊销合计 12,005,521.42 776,776.98 12,782,298.40
土地使用权 4,540,493.06 180,384.48 4,720,877.54
气门除锈及化学抛光新工
100,000.00 100,000.00
艺工业化工艺技术
发动机气门生产技术改造 644,725.21 34,850.01 679,575.22
低剩磁气门生产技术 324,459.70 17,227.95 341,687.65
发动机气门生产信息化与
1,679,115.78 104,944.74 1,784,060.52
自动化
汽车发动机关键零部件表
1,826,629.22 144,207.57 1,970,836.79
面化学处理关键技术
汽车发动机气门楔形横轧
1,395,168.77 93,011.25 1,488,180.02
新技术
汽车发动机气门几何尺寸
1,015,762.12 82,359.09 1,098,121.21
自动图像检测系统
QSK38 气门关键技术的研
171,073.43 42,768.36 213,841.79
发及产业化
100
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
低成本轻质环保节能型
308,094.13 77,023.53 385,117.66
TIAI 基合金汽车发动机
发动机气门自主研发数字
化平台开发应用
三、无形资产账面净值合计 36,099,223.58 -368,229.96 35,730,993.62
土地使用权 31,536,401.94 -180,384.48 31,356,017.46
气门除锈及化学抛光新工
艺工业化工艺技术
发动机气门生产技术改造 52,275.02 -34,850.01 17,425.01
低剩磁气门生产技术 20,099.26 -17,227.95 2,871.31
发动机气门生产信息化与
419,778.89 -104,944.74 314,834.15
自动化
汽车发动机关键零部件表
1,057,522.20 -144,207.57 913,314.63
面化学处理关键技术
汽车发动机气门楔形横轧
465,056.28 -93,011.25 372,045.03
新技术
汽车发动机气门几何尺寸
631,419.76 -82,359.09 549,060.67
自动图像检测系统
QSK38 气门关键技术的研
684,293.62 -42,768.36 641,525.26
发及产业化
低成本轻质环保节能型
1,232,376.61 -77,023.53 1,155,353.08
TIAI 基合金汽车发动机
发动机气门自主研发数字
408,547.02 408,547.02
化平台开发应用
土地使用权
气门除锈及化学抛光新工
艺工业化工艺技术
发动机气门生产技术改造
低剩磁气门生产技术
发动机气门生产信息化与
自动化
汽车发动机关键零部件表
面化学处理关键技术
汽车发动机气门楔形横轧
新技术
汽车发动机气门几何尺寸
自动图像检测系统
QSK38 气门关键技术的研
101
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发及产业化
低成本轻质环保节能型
TIAI 基合金汽车发动机
发动机气门自主研发数字
化平台开发应用
无形资产账面价值合计 36,099,223.58 -368,229.96 35,730,993.62
土地使用权 31,536,401.94 -180,384.48 31,356,017.46
气门除锈及化学抛光新工
艺工业化工艺技术
发动机气门生产技术改造 52,275.02 -34,850.01 17,425.01
低剩磁气门生产技术 20,099.26 -17,227.95 2,871.31
发动机气门生产信息化与
419,778.89 -104,944.74 314,834.15
自动化
汽车发动机关键零部件表
1,057,522.20 -144,207.57 913,314.63
面化学处理关键技术
汽车发动机气门楔形横轧
465,056.28 -93,011.25 372,045.03
新技术
汽车发动机气门几何尺寸
631,419.76 -82,359.09 549,060.67
自动图像检测系统
QSK38 气门关键技术的研
684,293.62 -42,768.36 641,525.26
发及产业化
低成本轻质环保节能型
1,232,376.61 -77,023.53 1,155,353.08
TIAI 基合金汽车发动机
发动机气门自主研发数字
408,547.02 408,547.02
化平台开发应用
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
气门毛坯头-杆校直
570,471.07 570,471.07
新技术、新工艺研发
高品质杆端双金属
焊接气门的研发及 2,198,217.06 935,450.82 3,133,667.88
产业化
环保型等离子氮化 580,755.41 580,755.41
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气门新产品技术
高性能欧Ⅳ汽油机
772,548.61 381,116.54 1,153,665.15
气门的开发
大功率燃气发动机
1,090,660.34 1,032,034.73 2,122,695.07
气门的开发
高压缩比汽车发动
机气门的研发及产 771,918.63 410,115.91 1,182,034.54
业化
重型电喷柴油机气
908,031.79 529,848.55 1,437,880.34
门的开发
发动机气门过渡回
274,116.60 274,116.60
转曲
发动机气门自主研
35,831.91 35,831.91
发数
合计 6,892,602.91 3,598,515.06 10,491,117.97
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
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资产减值准备 2,176,473.73
开办费 2,138,595.03
内部销售存货未实现利润 529,677.99 800,041.95
小计 2,706,151.72 2,938,636.98
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,706,151.72 2,938,636.98
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,726,547.58 4,007.74 8,730,555.32
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二、存货跌价准备 3,869,383.33 377,751.34 4,247,134.67
七、固定资产减值准备 83,101.36 83,101.36
合计 12,679,032.27 381,759.08 13,060,791.35
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 13,567,964.63
抵押借款 52,000,000.00 26,000,000.00
信用借款 135,000,000.00 162,045,794.57
合计 187,000,000.00 201,613,759.20
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,000,000.00 68,320,000.00
合计 23,000,000.00 68,320,000.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 30,426,591.64 35,719,633.21
合计 30,426,591.64 35,719,633.21
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 160,511.75 394,362.37
合计 160,511.75 394,362.37
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
815,668.72 32,030,015.98 32,155,037.05 690,647.65
贴和补贴
二、职工福利费 1,734,090.20 1,734,090.20
三、社会保险费 4,592,355.06 4,592,355.06
四、住房公积金 427,109.50 427,109.50
六、其他 2,117,485.63 373,528.17 1,405,099.46 1,085,914.34
合计 2,933,154.35 39,157,098.91 40,313,691.27 1,776,561.99
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 119,874.32 398,481.20
企业所得税 -7,213,359.77 -4,812,470.52
城市维护建设税 81,939.98 132,541.76
教育费附加 81,940.08 132,541.75
堤围费 18,488.86 27,387.73
合计 -6,911,116.53 -4,121,518.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
权益分派退回
应付股利的说明
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 607,980.85 572,904.69
合计 607,980.85 572,904.69
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 13,360,000.00
合计 13,360,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 13,360,000.00
合计 13,360,000.00
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一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 28,630,000.00
信用借款 26,600,000.00
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合计 55,230,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
年产发动机气门 2000 万支技术改造项目资助资
6,737,666.43 7,237,666.41
金
广东省登云汽配零件轧制成新技术院士工作站
125,000.00 125,000.00
项目补助资金
QSK38 气门关键技术的研发及产业化项目补助
151,001.68 151,001.68
资金
低成本轻质环保节能型 TiAl 基合金汽车发动机
92,858.42 92,858.42
项目补助资金
合计 7,106,526.53 7,606,526.51
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 69,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 92,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 64,485,028.97 178,330,000.00 242,815,028.97
合计 64,485,028.97 178,330,000.00 242,815,028.97
资本公积说明
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,786,150.79 893,281.24 19,679,432.03
合计 18,786,150.79 893,281.24 19,679,432.03
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 134,460,528.51 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,032,272.17 --
减：提取法定盈余公积 893,281.24
应付普通股股利 5,520,000.00
期末未分配利润 140,079,519.44 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 148,188,851.93 148,831,048.72
其他业务收入 1,852,464.37 503,973.85
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营业成本 104,364,272.27 96,248,536.84
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 148,188,851.93 104,364,272.26 148,831,048.72 96,248,536.84
合计 148,188,851.93 104,364,272.26 148,831,048.72 96,248,536.84
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
配套产品柴油机气门 54,255,177.73 38,732,966.60 50,356,851.56 33,594,683.58
配套产品汽油机气门 28,253,385.18 25,906,769.13 23,054,893.91 21,786,822.24
维修市场气门 65,680,289.02 39,724,536.53 75,419,303.25 40,867,031.02
合计 148,188,851.93 104,364,272.26 148,831,048.72 96,248,536.84
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外市场 65,897,140.91 40,537,118.68 69,178,119.90 36,552,176.46
国内市场 82,291,711.02 63,827,153.58 79,652,928.82 59,696,360.38
合计 148,188,851.93 104,364,272.26 148,831,048.72 96,248,536.84
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
潍柴动力（潍坊）备品资源有限
16,567,185.37 11.18%
公司
巴西马勒公司 16,076,167.67 10.85%
一汽解放汽车有限公司无锡柴油
12,067,097.38 8.14%
机厂
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广西玉柴机器股份有限公司 9,548,934.34 6.44%
山东旺特汽车零部件有限公司 9,012,661.44 6.09%
合计 63,272,046.20 42.70%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 354,513.30 537,866.75
教育费附加 212,708.04 322,720.05
地方教育费附加 141,805.35 236,482.65
堤围防护费 110,053.18 118,355.71
合计 819,079.87 1,215,425.16 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保险费 251,476.31 10,633.18
仓储费
差旅费 146,558.60 146,545.92
其他 2,377,750.73 3,309,191.88
三包索赔 1,080,914.21 26,673.99
销售工资
运输费 3,219,807.32 3,350,464.01
租金
展览费 3,369.00
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广告费 2,000.00
合计 7,079,876.17 6,845,508.98
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 166,301.56 117,964.29
保险费 22,503.83 165,095.79
差旅费 2,126,853.68 1,844,936.83
车船使用税 3,722.40 3,139.20
存货盘盈 -2,994,498.49 -1,625,284.08
房产税 350,752.95 350,752.95
福利费 -17,203.70 -15,355.89
工会经费 213,444.67 244,587.09
工资 3,878,956.18 3,442,921.57
环保费 205,508.39 344,789.75
会议费
教育经费 160,083.50 489,440.32
排污费
其他管理费用 1,851,125.85 1,272,617.27
社会保险 1,942,572.45 2,134,622.27
水电费 215,825.50 169,710.60
土地使用税 301,412.00 301,412.00
无形资产摊销 1,553,553.96 1,563,553.97
修理费 351,907.00 66,637.00
研发费 1,504,900.01 2,950,145.97
业务招待费 1,676,611.60 1,507,266.20
医药费 -7,499.60 -14,246.60
印花税 142,647.10 48,054.00
运输费 210,933.76 140,964.80
折旧费 1,222,147.59 833,331.02
质量认证费 104,622.64 59,433.96
住房公积金 427,109.50
咨询费 552,330.00
115
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 15,614,294.33 16,948,820.28
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,391,978.59 6,801,920.83
减：利息收入 -261,311.65 39,863.92
加：汇兑损失 -93,779.79 683,451.71
加：其他支出 376,675.55 491,682.42
合计 7,413,562.70 7,937,191.04
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 127,784.94 141,282.05
合计 127,784.94 141,282.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
116
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62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,007.74 1,151,874.35
二、存货跌价损失 377,751.34 313,694.69
合计 381,759.08 1,465,569.04
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 652,999.98 3,228,345.49 652,999.98
108,991.25 108,991.25
合计 761,991.23 3,228,345.49 761,991.23
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
其他流动负债-递延收
499,999.98 是
益转入
气门毛坯机器人柔性生
150,000.00 是
产线的开发项目资助款
关于"一种用于润滑并
冷却热段压模具的润滑
3,000.00 是
剂雾化装置"项目资助
款
合计 652,999.98 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
117
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其他 7,000.00 52,000.00
合计 7,000.00 52,000.00
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,986,490.62 3,298,739.82
递延所得税调整 232,485.26 453,866.26
合计 3,218,975.88 3,752,606.08
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 12,032,272.17 18,238,992.69
归属于母公司的非经常性损益 2 641,742.55 2,699,893.67
归属于母公司股东、扣除非经常性损益 3=1-2 11,390,529.62 15,539,099.02
后的净利润
年初股份总数 4 69,000,000.00 69,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增 5
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）6 23,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累 7 4.00
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月 9
数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9 84,333,333.33 69,000,000.00
÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.14 0.26
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.14 0.23
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 15
息
转换费用 16
所得税率 17 15% 15.00%
认股权证、期权行权、可转换债券等增 18
加的普通股加权平均数
118
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17 0.14 0.26
)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17 0.14 0.23
)]÷(12+18)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 759,912.69 -167,882.26
小计 759,912.69 -167,882.26
合计 759,912.69 -167,882.26
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 15,300.00
利息收入 261,311.65
其他往来款 3,651,053.39
合计 3,927,665.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 3,509,727.03
保险费 550,343.98
办公费 711,690.79
差旅费 2,686,779.15
咨询费 504,392.38
研发费 4,799,927.14
业务招待费 1,530,252.29
119
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环保费 282,633.10
手续费支出 143,218.66
合计 14,718,964.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资顾问服务费 24,544,954.25
合计 24,544,954.25
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,032,272.17 18,238,992.69
120
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加：资产减值准备 381,759.08 1,465,569.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,597,183.87 7,653,327.26
无形资产摊销 776,776.98 1,563,553.97
财务费用（收益以“－”号填列） 7,543,114.80 7,729,705.49
投资损失（收益以“－”号填列） -127,784.94 -141,282.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 232,485.26 345,683.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,866,785.39 -14,540,824.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,882,521.04 -33,360,338.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,588,739.53 10,698,158.18
经营活动产生的现金流量净额 -3,724,759.68 -347,455.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 89,620,601.19 29,223,672.48
减：现金的期初余额 75,527,385.42 82,665,544.98
现金及现金等价物净增加额 14,093,215.77 -53,441,872.50
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 89,620,601.19 75,527,385.42
其中：库存现金 1,876.73 412.52
可随时用于支付的其他货币资金 89,618,724.46 75,526,972.90
三、期末现金及现金等价物余额 89,620,601.19 75,527,385.42
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
121
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
实际控制
人
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
122
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
123
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
关联方其他应付款 张弢 43,934.25
关联方其他应付款 欧洪先 2,954.83
124
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十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
125
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
1、经中国证券监督管理委员
会《关于核准怀集登云汽配股
份有限公司首次公开发行股
票的批复》(证监许可[2014]36
号)核准, 公司向社会首次公
开发行人民币普通股（A 股）
23,000,000.00 股（每股面值 1
元），发行价格为每股 10.16
元，募集资金总额为人民币
233,680,000.00 元，扣除承销
费等发行费用人民币
32,350,000.00 元，实际募集资
金净额人民币 201,330,000.00
元，其中新增注册资本（股本）
为人民币 23,000,000.00 元，资
本公积为人民币
178,330,000.00 元，以上募集
资金的到位情况已由信永中
和会计师事务所（特殊普通合
伙）审验并于 2014 年 2 月 14
日出具报告号为
XYZH/2006SZA2011-48 的《验
资报告》。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
126
怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
账龄分析法组合 136,720,803.73 6,799,420.07 4.97% 122,865,644.20 6,298,484.47 5.13%
0% %
100.0 100.00
组合小计 136,720,803.73 6,799,420.07 4.97% 122,865,644.20 6,298,484.47 5.13%
0% %
合计 136,720,803.73 -- 6,799,420.07 -- 122,865,644.20 -- 6,298,484.47 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
127
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
134,431,288.13 5.00% 5,829,736.45 120,560,290.34 5.00% 5,274,770.45
计
1至2年 734,126.90 10.00% 73,412.69 412,096.56 10.00% 41,209.66
2至3年 305,041.52 30.00% 91,512.46 1,173,631.84 30.00% 352,089.55
3至4年 868,785.42 50.00% 434,392.71 48,123.38 50.00% 24,061.69
4至5年 37,320.00 70.00% 26,124.00 217,163.21 70.00% 152,014.25
100.00 100.00
5 年以上 344,241.76 344,241.76 454,338.87 454,338.87
% %
合计 136,720,803.73 -- 6,799,420.07 122,865,644.20 -- 6,298,484.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
128
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是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄分析法组合 11,407,097.93 361,169.44 3.17% 11,510,520.42 824,227.47 7.16%
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 11,407,097.93 361,169.44 3.17% 11,510,520.42 824,227.47 7.16%
0% 0%
129
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合计 11,407,097.93 -- 361,169.44 -- 11,510,520.42 -- 824,227.47 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 10,928,896.33 5.00% 237,444.82 9,530,761.32 5.00% 476,538.07
1至2年 290,198.73 10.00% 29,019.87 1,574,554.56 10.00% 157,455.46
2至3年 93,313.40 30.00% 27,994.02 268,073.13 30.00% 80,421.94
3至4年 54,109.47 50.00% 27,054.73 49,189.47 50.00% 24,594.74
4至5年 3,080.00 70.00% 2,156.00 9,082.28 70.00% 6,357.60
100.00 100.00
5 年以上 37,500.00 37,500.00 78,859.66 78,859.66
% %
合计 11,407,097.93 -- 361,169.44 11,510,520.42 -- 824,227.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
130
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
怀集发动 成本法核 1,366,340 1,366,340 1,366,340
机气门美 算 .00 .00 .00
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国公司
怀集县和
兴小额贷 权益法核 3,000,000 3,247,628 -127,784. 3,119,843 255,569.8
款有限责 算 .00 .41 94 .47 8
任公司
4,366,340 4,613,968 -127,784. 4,486,183 255,569.8
合计 -- -- -- --
.00 .41 94 .47 8
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 141,325,114.96 134,052,951.29
其他业务收入 1,852,464.37 503,973.85
合计 143,177,579.33 134,556,925.14
营业成本 104,516,299.85 90,851,311.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 141,325,114.96 104,516,299.85 134,052,951.29 90,851,311.14
合计 141,325,114.96 104,516,299.85 134,052,951.29 90,851,311.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
配套产品柴油机气门 54,255,177.73 38,732,966.60 50,356,851.56 33,594,683.58
配套产品汽油机气门 28,253,385.18 25,906,769.13 23,054,893.91 21,786,822.24
维修市场气门 58,816,552.05 39,876,564.12 60,641,205.82 35,469,805.32
合计 141,325,114.96 104,516,299.85 134,052,951.29 90,851,311.14
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外市场 59,033,403.94 40,689,146.27 54,400,022.47 31,154,950.76
国内市场 82,291,711.02 63,827,153.58 79,652,928.82 59,696,360.38
合计 141,325,114.96 104,516,299.85 134,052,951.29 90,851,311.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
怀集美国子公司 33,482,917.14 23.39%
潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 16,567,185.37 11.57%
巴西马勒公司 16,076,167.67 11.23%
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 12,067,097.38 8.43%
广西玉柴机器股份有限公司 9,548,934.34 6.67%
合计 87,742,301.90 61.29%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 127,784.94 141,282.05
合计 127,784.94 141,282.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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怀集登云汽配股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,932,812.42 13,364,765.56
加：资产减值准备 424,028.91 1,444,365.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,567,183.87 7,632,814.58
无形资产摊销 776,776.98 1,563,553.97
财务费用（收益以“－”号填列） 7,543,114.80 7,729,705.49
投资损失（收益以“－”号填列） -127,784.94 -141,282.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,604.34 -216,654.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,583,389.57 -19,367,818.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,315,492.56 -28,695,931.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,842,926.02 11,239,849.82
经营活动产生的现金流量净额 -6,997,428.41 -5,446,631.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 88,507,047.51 28,586,851.73
减：现金的期初余额 75,040,989.56 82,461,530.22
现金及现金等价物净增加额 13,466,057.95 -53,874,678.49
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 当期收到的政府补助及前期递
652,999.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 延资产摊销
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,991.25
减：所得税影响额 113,248.68
合计 641,742.55 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 12,032,272.17 18,238,992.69 494,639,445.78 286,037,260.92
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 12,032,272.17 18,238,992.69 494,639,445.78 286,037,260.92
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 4.12% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.90% 0.14 0.14
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
合并资产负债表期末金额较期初金额变动幅度较大的项目列示如下：
项目 期末金额 期初金额 变动幅度（%） 备注
预付款项 58,709,441.88 27,957,264.27 110.00 1
开发支出 10,491,117.97 6,892,602.91 52.21 2
应付票据 23,000,000.00 68,320,000.00 -66.33 3
应付职工薪酬 1,776,561.99 2,933,154.35 -39.43 4
应交税费 -6,911,116.53 -4,121,518.08 67.68 5
一年内到期的非流动负债 13,360,000.00 -100.00 6
长期借款 55,230,000.00 -100.00 7
外币报表折算差额 65,465.34 -694,447.35 -109.43 8
备注1、期末预付账款较期初增加110.00%，主要系期末预付的江苏申源特钢有限公司3,113.14万元所
致。
备注2、期末开发支出比期初增加52.21%，主要系根据本公司的会计政策将符合资本化条件的项目支
出转入开发支出所致。
备注3、期末应付票据较期初减少66.33%，主要系本期票据到期结算所致。
备注4、期末应付职工薪酬较期初减少39.43%，主要系本期使用工会经费和职工教育经费增加所致。
备注5、期末应交税费较期初减少67.68%，主要系本期预缴企业所得税增加所致。
备注6、期末一年内到期的非流动负债较期初减少1,336.00万元，系本期使用上市募集资金归还了一
年内到期的长期借款。
备注7、期末长期借款较期初减少5,523.00万元，系本期使用上市募集资金归还了长期借款所致。
备注8、期末外币报表折算差额较期初增加109.43%，系美国子公司的外币报表折算差额增加所致。
合并利润表本期金额较上期金额变动幅度较大的项目列示如下：
项目 本期金额 上期金额 变动幅度（%） 备注
营业税金及附加 819,079.87 1,215,425.16 -32.61 1
资产减值损失 381,759.08 1,465,569.04 -73.95 2
营业外收入 761,991.23 3,228,345.49 -76.40 3
其他综合收益（税后净 759,912.69 -167,882.26 -552.65 4
额）
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备注1、本期营业税金及附加较上期减少32.61%，主要系本期采购规模上涨导致增值税额减少而引起
的城建税及教育费附加相应减少。
备注2、本期资产减值损失较上期减少73.95%，主要系本期及上期按照既定的会计政策计提的坏账准
备及存货跌价准备变动所致。
备注3、本期营业外收入较上期减少76.40%，主要系当年确认的政府补助及以前年度收到递延到本期
的政府补助减少所致。
备注4、本期其他综合收益（税后净额）较上期增加552.65%，系美国子公司的外币报表折算差额。
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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