怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券代码：002715 证券简称：登云股份 公告编号：2016-040
怀集登云汽配股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张弢、主管会计工作负责人潘炜及会计机构负责人(会计主管人
员)叶景年声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 72
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 77
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 78
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 80
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 172
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
登云股份、本公司、公司 指 怀集登云汽配股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《怀集登云汽配股份有限公司章程》
张弢、欧洪先、李盘生、李区、罗天友、黄树生、陈潮汉、邓剑雄、
实际控制人、一致行动人、控股股东 指
莫桥彩九名自然人股东
怀集发动机气门美国公司（Huaiji Engine Valve USA,Inc.），公司于
美国登云 指
2009 年 1 月 13 日在美国设立的全资子公司。
会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
律师 指 广东君信律师事务所
保荐人（主承销商） 指 新时代证券股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 登云股份 股票代码 002715
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 怀集登云汽配股份有限公司
公司的中文简称（如有） 登云股份
公司的外文名称（如有） Huaiji Dengyun Auto-parts (Holding) Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Dengyun Stock
公司的法定代表人 张弢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邓剑雄 曾凤玲
联系地址 怀集县怀城镇登云亭 怀集县怀城镇登云亭
电话 0758-5525368 0758-5525368
传真 0758-5865855 0758-5865855
电子信箱 dengyun@huaijivalve.com zengfengling@huaijivalve.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 136,755,807.16 119,749,272.91 14.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） -5,056,263.23 -13,552,328.47 62.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-6,334,753.91 -14,032,168.34 54.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,543,859.17 -7,034,566.04 306.75%
基本每股收益（元/股） -0.05 -0.150 66.67%
稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.150 66.67%
加权平均净资产收益率 -1.12% -2.74% 59.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 657,860,884.28 716,676,811.58 -8.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 437,734,005.21 442,531,038.48 -1.08%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -31,793.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,575,899.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,000.00
减：所得税影响额 225,616.00
合计 1,278,490.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司围绕全年经营目标及计划，通过技术及管理创新、优化整合资源，提高了公司的
管理及制造水平，促进了公司产品的升级换代，提升了公司的市场竞争力，使公司取得了平稳的发展。
在公司经营班子领导下及全体员工的共同努力下，2016年上半年公司销售发动机气门1,292万支，同比
增加1.44%，实现营业收入13,675.58万元，年度销售目标完成率超50%，同比增加14.20%，实现净利润-505.63
万元，同比少亏62.69%，亏损收窄，达到了阶段性预期目标。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业总收入136,755,807.16元，较上年同期增加14.20%；列支营业成本
106,038,586.12元，同比增加15.01%；开支期间费用35,828,402.17元，同比减少9.80%。实现营业利润
-6,081,265.87元，较上年同期少亏55.51%，利润总额为-4,577,159.19元，较上年同期少亏65.07%，实现
归属于上市公司股东的净利润-5,056,263.23元，较上年同期少亏62.69%，基本每股收益-0.05元/股，较
上年同期少亏66.67%。当期研发投入5,895,816.86元，同比减少35.69%；当期经营过程中实现的净现金流
为14,543,859.17元，同比增加306.75%。
一、报告期内国内商用柴油机配套市场持续下滑，由于与战略客户卡特彼勒的体系整合工作进度较慢，
在报告期内仍未产生有效的批量订单。配套柴油机气门销售收入同比下降19.61%；配套汽油机气门销售收
入同比增加12.4%。
二、北美维修市场订单持续增长，但由于工人招收人数不足，设备自动化水平提高后对小批量订单的
保障能力下降，导致出口订单的交付率低于80%，上半年维修市场实现销售收入8,330.75万元，同比增加
32.3%，发挥出业绩稳定器的作用。
三、截至2016年6月30日，全年销售任务完成率超50%。
四、由于在报告期内产销规模未能实现大幅增长，公司在2016年采取了多种措施控制各项费用开支：
1、降低银行流动资金贷款规模，减少利息支出；2、根据生产工艺的实际需求，减缓了部分项目的进度，
控制研发投入；3、严格实施KPI考核，对非生产一线人员定编定岗，减少了薪酬支出。在报告期内共开支
各项期间费用3,582.84万元，同比减少9.80%。
五、由于收入增加及费用减少，公司在报告期同比少亏849.61万元，减少幅度为62.69%。
六、公司在报告期由于销售收入增加，经营活动现金流入增加了9.03%；由于有效控制了各项现金支
出，使经营活动现金流出减少了7.08%，在经营活动中产生的现金净流量为1,454.39万元，同比增加
306.75%。
七、截至2016年6月30日，公司资产负债率为33.45%，偿债风险较低。
公司经营业绩经历连续下滑后，在2016年上半年开始出现回升。目前公司经营面临的不利因素已充分
体现，公司经营团队的各项改善措施开始逐步收到成效，公司下一步将充分利用经过多年优化的全自动生
产线的技术优势，全力开发国内及国际的商用柴油机配套市场，力争在2016年实现扭亏为盈。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 136,755,807.16 119,749,272.91 14.20%
营业成本 106,038,586.12 92,199,585.91 15.01%
销售费用 9,263,426.52 7,725,326.87 19.91%
管理费用 22,314,275.38 25,166,238.96 -11.33%
为降低利息支出，减少
财务费用 4,250,700.27 6,829,566.76 -37.76%
流动资金贷款。
所得税费用 479,104.04 448,188.38 6.90%
在满足研发需求下，减
研发投入 5,895,816.86 9,168,078.60 -35.69%
少研发支出。
经营活动产生的现金流 亏损收窄，各项现金支
14,543,859.17 -7,034,566.04 306.75%
量净额 出减少。
投资活动产生的现金流 上半年减少了技改的设
-3,586,257.32 -6,917,927.43 48.16%
量净额 备投入。
筹资活动产生的现金流 为降低利息支出，减少
-47,907,157.88 35,889,923.34 -233.48%
量净额 流动资金贷款。
现金及现金等价物净增 为降低利息支出，减少
-36,940,464.31 21,806,594.58 -269.40%
加额 流动资金贷款。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕2016年经营目标及计划，通过技术及管理创新、优化整合资源，提高了公司的管理及制造水平，促进了
公司产品的升级换代，有效提升了公司的市场竞争力，使公司取得了平稳的发展。在公司经营班子领导下及全体员工的共同
努力下，2016年上半年公司经营业绩达到了2016年第一季度报告中披露的经营业绩的预计，按此发展趋势，公司经营班子非
常有信心能够完成2016年全年的经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件 135,153,103.35 105,085,755.92 22.25% 13.35% 13.98% -0.42%
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分产品
配套产品柴油机
29,588,044.32 26,835,195.43 9.30% -19.61% -8.87% -10.69%
气门
配套产品汽油机
22,257,529.27 21,847,885.87 1.84% 12.40% 12.57% -0.14%
气门
维修市场气门 83,307,529.76 56,402,674.63 32.30% 33.02% 30.13% 1.51%
合计 135,153,103.35 105,085,755.92 22.25% 13.35% 13.98% -0.42%
分地区
国外市场 81,810,228.36 54,852,169.27 32.95% 42.38% 40.18% 1.05%
国内市场 53,342,874.99 50,233,586.65 5.83% -13.65% -5.34% -8.27%
合计 135,153,103.35 105,085,755.92 22.25% 13.35% 13.98% -0.42%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重要变化，内容参见 2015年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
怀集县和
兴小额贷 3,000,000. 3,013,805. 长期股权
其他 3,000,000 20.00% 3,000,000 20.00% 99,678.18 现金投入
款有限责 00 96 投资
任公司
3,000,000. 3,013,805.
合计 3,000,000 -- 3,000,000 -- 99,678.18 -- --
00 96
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,133
报告期投入募集资金总额 354.1
已累计投入募集资金总额 21,869.63
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止到 2016 年 06 月 30 日，公司累计使用募集资金 21,869.63 万元，本报告期投入金额为 354.1 万元，其中“年产汽车发
动机气门 2,000 万支技术改造项目”投入 154.1 万元，“省级技术中心创新能力建设技术改造项目”投入 200 万元。截止到 2016
年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 1,899.76 万 元。
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.年产汽车发动机气 2017 年
门 2,000 万支技术改 否 21,038 21,038 154.1 21,669.63 103.00% 12 月 31 -140.7 否 否
造项目 日
2.省级技术中心创新 2017 年
能力建设技术改造项 否 1,200 1,200 200 200 16.67% 12 月 31 是 否
目 日
承诺投资项目小计 -- 22,238 22,238 354.1 21,869.63 -- -- -140.7 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 22,238 22,238 354.1 21,869.63 -- -- -140.7 -- --
一、年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目
1、项目已投资情况
自筹资金实际投入 占总投资的比例
序号 投资项目 总投资额
金额 (%)
1 新厂区建设工程及费用 4,919.80 5,332.70 108.39
2 设备投资 13,093.00 15,368.64 117.38
3 利息费用 1,987.20 968.29 48.73
4 铺底流动资金 1,038.00 0 0
未达到计划进度或预 合计 21,038.00 21,669.63 103
计收益的情况和原因
如上表所述，截止 2016 年 6 月底，公司已投入 21,669.63 万元用于“年产汽车发动机气门 2,000
（分具体项目）
万支技术改造项目”的建设，其中设备投资 15,368.64 万元，形成了约年产 1,000 万支气门的设备产
能，形成了项目预计新增产能的 50%；基建投资 5,332.70 万元，已建成项目所需的所有车间及相关
配套设施，后续无须作进一步投资。本年度投入的 154.1 万元主要是购置气门数控装备，提高设备
的自动化程度。
2、项目效益情况
本项目已形成年产 1,000 万支气门的设备产能，2016 年上半年，本项目所形成的有效销售约为
3,907.31 万元，产生税后净利润-140.7 万元，未能达到预期收益进度。主要原因如下：1、2015 年
至今公司为提高生产效率，降低生产成本，满足市场及客户要求，对新旧厂区的设备及生产线进行
了优化整合，导致无法清晰核算募投项目的实际经济效益，上述效益数据是根据公司营业收入及净
利润数据，按照新增 1,000 万支及原有 2,500 万支生产能力比例分配计算所得；2、由于 2015 年至今
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公司产销规模出现下滑，募投项目已建成部分在转固后的折旧无法得到有效消化，而新、旧厂区同
时运作，导致水电等固定开支得不到有效控制、当地最低工资标准的提高使人工成本不断上涨，从
而影响了募投项目的经济效益。
3、项目预计后续投资情况
为保证实现《年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目》建成后，总产能达到年产 4,500
万支的目标，公司还须订购 4 条生产线（含韩国进口全自动线）及配套的热处理设备。由于目前公
司的产品结构、劳动用工情况、客户工艺要求、设备技术水平和价格等因素较当初制定项目投资预
算时均已产生较大变化，公司目前正抓紧调研相关情况，尽快确定下一步的项目落实计划和投资方
案，并视投资方案情况及完成公司相关程序后进一步公告。
二.省级技术中心创新能力建设技术改造项目
2016 年公司启动了省级技术中心创新能力建设技术改造项目，截止 2016 年 6 月 30 日该项目投
入为 200 万元，投资进度为 16.67%，主要用于建设工程及费用支出。
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”预计投资总额为 21,038.00 万元，截至 2013 年 6 月
30 日，公司已以银行借款累计投入 16,621.84 万元进行募投项目建设。公司董事会于 2014 年 3 月 14
日召开第二届董事会第 33 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
募集资金投资项目先 自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公
期投入及置换情况 司监事会于 2014 年 3 月 14 日召开第二届监事会第 8 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投
入募投项目同等金额的自筹资金。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，同意公司使用募集资
金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的等额自筹资金。以上三方意见详见发布于 2014 年 3 月
17 日公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）的公告。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 剩余募集资金将根据募投项目计划进度使用，按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储，专
用途及去向 款专用。
募集资金使用及披露 无。
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中存在的问题或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见公司于 2016 年 8 月 27 日在巨潮资讯 详见公司于 2016 年 8 月 27 日在巨潮资
网 http://www.cninfo.com.cn 公告的《怀集 讯网 http://www.cninfo.com.cn 公告的
登云汽配股份有限公司关于募集资金 2016 年 08 月 27 日 《怀集登云汽配股份有限公司关于募
2016 年半年度存放与使用情况的专项报 集资金 2016 年半年度存放与使用情况
告》，公告编号为 2016-040。 的专项报告》，公告编号为 2016-040。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
经营进出
口贸易业
怀集发动 务和符合
1,366,340.0 40,250,185. 13,780,363. 51,437,409. 3,470,543
机气门美 子公司 本公司发 3,230,519.44
0 18 72 04 .05
国公司 展的其他
相关配套
业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2016 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈 0 至 500
15
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-631.67
元）
公司产销规模实现回升，各项固定成本分摊出现下降，三季度公司有望整
业绩变动的原因说明
体实现扭亏为盈。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称“公司”）聘请的审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司2015年度财务报告出具了保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关
规定，公司董事会对该审计报告涉及事项作出如下说明：
一、保留意见涉及事项的基本情况：
在2011年至2014年期间，公司与部分客户的三包索赔共1663.33万元，存在争议。如公司未能就该部分
三包索赔争议与客户达成谅解协议，则有可能造成相应应收账款无法回收的风险。公司从谨慎角度出发，
在2015年将上述争议确认为当期费用或计提100%的坏账准备，其中：对三家争议金额较大（合计1,482.16
万元）的客户，根据争议金额计提100%的坏账准备；对其余争议金额较少的客户，全部确认为2015年当期
费用，金额合计为181.16万元，并冲销对应客户的应收账款。
二、注册会计师对该事项的基本意见：
（一）导致保留意见的事项
如已出具的审计报告中的财务报表附注六、30及33所述，公司确认的三包索赔费用及计提因存在争议
的三包索赔费用导致难以收回的应收账款坏账准备，对此我们无法获取充分、适当的审计证据确认三包索
赔费用的归属期间、完整性及应收账款计提的坏帐准备是否充分及适当。
（二）保留意见
我们认为，除“导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，公司财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
三、董事会对该事项说明如下：
（1）公司董事会已知悉该保留意见。
（2）如公司未能就该部分三包索赔争议与客户达成谅解协议，则有可能造成相应应收账款无法回收
的风险。注册会计师系出于谨慎性原则发表该保留意见，公司董事会认为其谨慎性原则是合理的。除该保
留意见外，基于会计师出具的审计报告，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
（3） 上述三包索赔金额，在2015年计提坏账准备及确认费用后，导致坏账损失及费用增加，影响了
公司的当期损益。
（4）为了维护公司及广大投资者利益，董事会将督促公司核心管理层全力与客户进行协商，争取与
上述三家客户就争议事项达成谅解，如果在2017年12月31日前，公司未能就上述三包索赔争议与客户达成
谅解，并回收相关应收账款，公司九位一致行动人及财务总监已签署承诺，对争议金额较大的三包索赔款
项（合计1,482.16万元），将以现金方式补偿公司的相关损失。
16
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
17
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求相符，不存在差异。公司今
后将持续强化公司治理工作，建立治理的长效机制，完善内控制度建设，加强执行力度，为公司持续、健
康、稳步发展夯实基础。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
原告（公司）已按
合同相关约定向
被告（某客户）交
付了合同货物，但
被告以三包索赔
为由直接扣除了
应付原告的部分
货款，其中 2011
年至 2014 年未经 已受理，尚
1,177 否 尚无 尚无 无
原告确认单方扣 未开庭
除原告货款累计
人民币 1,177 万
元。原告对被告单
方扣除原告货款
的行为已提出异
议，但被告未予解
决。故此，原告向
被告提起诉讼。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
18
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
19
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
《关于公司向关联方借款暨关联交易的议案》：公司与关联方张弢先生、欧洪先先生、罗天友先生、
邓剑雄先生、李区先生、李盘生先生、黄树生先生、陈潮汉先生、莫桥彩先生、潘炜先生（以下简称“十
股东”）在广东怀集县签订了《借款协议》，公司向十股东借款不超过1亿元人民币，用于补充公司流动资
金和归还银行贷款，公司将根据实际资金需求情况分批分期借款。借款利率低于银行同期贷款利率，每笔
借款期限不超过一年（自实际放款之日起算）。该额度有效期三年，在总额度范围内可循环使用。该议案
已经2016年4月21日公司第三届董事会第12次会议和2016年5月26日2015年年度股东大会决议审议通过。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2016-016：关于公司向关联方借款暨关联交
2016 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
易的公告
2016-030：2015 年年度股东大会决议公告 2016 年 05 月 27 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
怀集登
2015 年
云汽配 Caterpill 进排气 协商定 正在执
10 月 27 20,742 无 否 无
股份有 ar Inc 门 价 行
日
限公司
怀集登
2015 年
云汽配 进排气 协商定 正在执
某客户 12 月 23 1,510.97 无 否 无
股份有 门 价 行
日
限公司
怀集登
2015 年
云汽配 进排气 协商定 正在执
某客户 12 月 23 1,012.43 无 否 无
股份有 门 价 行
日
限公司
怀集登
2016 年
云汽配 进排气 协商定 正在执
某客户 01 月 01 991.6 无 否 无
股份有 门 价 行
日
限公司
怀集登
2016 年
云汽配 某供应 气门圆 协商定 正在执
01 月 01 4,500 无 否 无
股份有 商 直钢棒 价 行
日
限公司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺
资产重组时所作承诺
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
份回购本人持
有的登云股份
股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
首次公开发行或再融资时所作承诺 张弢 正常履行中
不超过本人所 日 日
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
22
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
登云股份股票
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
离职六个月后
的十二个月内，
转让的登云股
份股票不超过
本人所持有公
司股份总数的
50%。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票， 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
欧洪先 正常履行中
也不由登云股 日 日
份回购本人持
有的登云股份
股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
登云股份股票
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
离职六个月后
的十二个月内，
转让的登云股
份股票不超过
本人所持有公
司股份总数的
50%。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
份回购本人持
有的登云股份
股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
份股票的，转让 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
李盘生 正常履行中
价格不低于登 日 日
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
登云股份股票
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
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转让的登云股
份股票不超过
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司股份总数的
50%。"
"一、自登云股 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
罗天友 正常履行中
份股票上市之 日 日
26
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
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有的登云股份
股票。二、本人
在前述锁定期
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让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
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个月内登云股
份股票连续 20
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盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
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述期间内，即使
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变更或离职等
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如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
登云股份股票
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
离职六个月后
的十二个月内，
转让的登云股
份股票不超过
本人所持有公
司股份总数的
50%。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
份回购本人持 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
李区 正常履行中
有的登云股份 日 日
股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
登云股份股票
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
离职六个月后
的十二个月内，
转让的登云股
份股票不超过
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司股份总数的
50%。"
"一、自登云股
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日起三十六个
月内，不转让或
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理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
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股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公 2014 年 02 月 19 2019 年 2 月 19
黄树生 正常履行中
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发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
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盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
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30
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
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变更或离职等
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如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
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息情况进行相
应调整。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
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理本人持有的
登云股份股票，
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在前述锁定期
满后两年内转
2014 年 02 月 19 2019 年 2 月 19
陈潮汉 让所持登云股 正常履行中
日 日
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价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
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持有登云股份
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25%。如登云股
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个月内登云股
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
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息情况进行相
应调整。"
"一、自登云股
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日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
登云股份股票，
也不由登云股
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有的登云股份 2014 年 02 月 19 2019 年 2 月 19
莫桥彩 正常履行中
股票。二、本人 日 日
在前述锁定期
满后两年内转
让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
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盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理本人持有的
2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
邓剑雄 登云股份股票， 正常履行中
日 日
也不由登云股
份回购本人持
有的登云股份
股票。二、本人
在前述锁定期
满后两年内转
33
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
让所持登云股
份股票的，转让
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价（以下简
称“发行价”），
每年转让数量
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%。如登云股
份股票上市后 6
个月内登云股
份股票连续 20
个交易日的收
盘价均低于发
行价，或者上市
后 6 个月期末收
盘价低于发行
价，本人持有登
云股份股票的
锁定期限自动
延长 6 个月。上
述期间内，即使
本人出现职务
变更或离职等
情形，本人仍将
履行相关承诺；
如登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本人转让股
票的价格下限
将根据除权除
息情况进行相
应调整。三、除
前述股票锁定
情形外，本人在
担任登云股份
董事、监事或高
级管理人员期
间，每年转让的
34
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
登云股份股票
不超过本人所
持有登云股份
股票总数的
25%；离职后六
个月内，不转让
本人所持有的
登云股份股票，
离职六个月后
的十二个月内，
转让的登云股
份股票不超过
本人所持有公
司股份总数的
50%。"
"一、在登云股
份首次公开发
行股票并上市
过程中，若因超
募原因导致登
云股份股东需
向投资者公开
发售股票的，本
公司将在履行
国有资产监督
管理的相关审
批程序后，根据
登云股份股东
大会就相关事
国投高科技投 2013 年 12 月 19 2018 年 2 月 19
宜作出的决议 正常履行中
资有限公司 日 日
及相关法律的
规定，按规定比
例及数量，依法
向投资者转让
所持登云股份
之股份。二、除
前述股份外，自
登云股份股票
上市之日起十
二个月内，不转
让或者委托他
人管理本公司
持有的登云股
份股票，也不由
35
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
登云股份回购
本公司持有的
登云股份股票。
本公司在前述
锁定期满后两
年内，不以低于
登云股份首次
公开发行股票
发行价的价格
转让登云股份
股票，如前述期
间登云股份有
派息、送股、公
积金转增股本、
配股等情况的，
则本公司转让
股票的价格下
限将根据除权
除息情况进行
相应调整。三、
本公司在所持
登云股份的股
份锁定期满后
三年内，每年减
持登云股份的
股票不超过本
公司上一期末
所持登云股份
股票总数的
25%，并在减持
前 3 个交易日内
予以公告。"
"一、自登云股
份股票上市之
日起十二个月
内，不转让或者
委托他人管理
本人持有的登 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
潘炜 正常履行中
云股份股票，也 日 日
不由登云股份
回购本人持有
的登云股份股
票。二、本人在
前述锁定期满
36
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
后两年内转让
所持登云股份
股票的，转让价
格不低于登云
股份首次公开
发行股票的发
行价（以下简称
“发行价”）。如
登云股份股票
上市后 6 个月内
登云股份股票
连续 20 个交易
日的收盘价均
低于发行价，或
者上市后 6 个月
期末收盘价低
于发行价，本人
持有登云股份
股票的锁定期
限自动延长 6 个
月。上述期间
内，即使本人出
现职务变更或
离职等情形，本
人仍将履行相
关承诺；如登云
股份有派息、送
股、公积金转增
股本、配股等情
况的，则本人转
让股票的价格
下限将根据除
权除息情况进
行相应调整。
三、除前述股票
锁定情形外，本
人在担任登云
股份董事、监事
或高级管理人
员期间，每年转
让的登云股份
股票不超过本
人所持有登云
股份股票总数
37
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的 25%；离职后
六个月内，不转
让本人所持有
的登云股份股
票，离职六个月
后的十二个月
内，转让的登云
股份股票不超
过本人所持有
公司股份总数
的 50%。"
"一、一致行动
人各自以自己
的名义持有公
司的股份，各自
按所实际持有
的公司股份数
量享有公司红
利分配、股本转
增等收益权，各
自遵照有关法
律、法规的规定
和本协议的约
定以及各自所
作出的承诺行
张弢;欧洪先;李 使处分权。二、
盘生;李区;罗天 在本协议有效
2010 年 11 月 05 9999 年 12 月 31
友;黄树生;陈潮 期内，除关联交 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 易需要各自回
彩 避的情形外，一
致行动人保证
在行使公司章
程规定的重大
决策、选择管理
者等股东权利
及参加公司股
东大会行使表
决权时，与股东
张弢保持一致
行动。本协议有
效期内，一致行
动人可以亲自
参加公司召开
的股东大会，也
38
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可以委托股东
张弢代为参加
股东大会并行
使表决权。三、
本协议一经签
订即不可撤销。
本协议有效期
内，一致行动人
发生离婚、死亡
或丧失行为能
力等情形的，其
配偶、继承人监
护人应继续履
行本协议。四、
本协议自各方
签署之日起至
各方持有公司
股份期间均具
有约束力。"
"一、目前，承
诺人与股份公
司不存在同业
竞争。二、自本
承诺函出具之
日起，承诺人将
不以任何方式
（包括但不限
于单独经营、通
过合资经营或
张弢;欧洪先;李 拥有另一公司
盘生;李区;罗天 或企业的股份
2011 年 02 月 15 9999 年 12 月 31
友;黄树生;陈潮 及其他权益）直 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 接或间接地从
彩 事与公司及其
下属子公司主
营业务构成或
可能构成竞争
的业务；不以任
何方式从事或
参与生产任何
与公司及其下
属子公司产品
相同、相似或可
以取代公司及
39
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其下属子公司
产品的业务或
活动，并承诺如
从第三方获得
的任何商业机
会与公司及其
下属子公司经
营的业务有竞
争或可能有竞
争，则立即通知
公司，并尽力将
该商业机会让
予公司或其下
属子公司；不制
定与公司或其
下属子公司可
能发生同业竞
争的经营发展
规划。"
"一、目前，本
公司/本企业与
股份公司不存
在同业竞争。
二、自本承诺函
出具之日起，本
公司/本企业将
不以任何方式
（包括但不限
深圳市同创伟
于单独经营、通
业创业投资有
过合资经营或
限公司;深圳市
拥有另一公司
南海成长创业 2011 年 02 月 15 9999 年 12 月 31
或企业的股份 正常履行中
投资合伙企业 日 日
及其他权益）直
（有限合伙）;
接或间接地从
国投高科技投
事与股份公司
资有限公司
及其下属子公
司主营业务构
成或可能构成
竞争的业务；不
以任何方式从
事或参与生产
任何与股份公
司及其下属子
公司产品相同、
40
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相似或可以取
代股份公司及
其下属子公司
产品的业务或
活动，并承诺如
从第三方获得
的任何商业机
会与股份公司
及其下属子公
司经营的业务
有竞争或可能
有竞争，则立即
通知股份公司，
并尽力将该商
业机会让予股
份公司或其下
属子公司；不制
定与股份公司
或其下属子公
司可能发生同
业竞争的经营
发展规划。"
制定《怀集登云 1.第二届董事
汽配股份有限 会不连任的董
公司关于上市 事杨华健、符麟
后三年内稳定 军、周立成和独
公司股价的预 立董事奚志伟、
张弢;欧洪先;李
案》（以下简称 刘永朱、魏晓
盘生;李区;罗天
“本预案”）。前 源、李萍已履行
友;黄树生;陈潮
述本预案制定 完毕；李区和罗
汉;邓剑雄;莫桥
者做出相关承 天友不连任董
彩;李煜叶;莫剑
诺： （1）本预 事但作为实际
少;钱艺;许建
案有效期及触 2014 年 02 月 19 2017 年 2 月 19 控制人之一仍
生;苏武俊;张江
发条件：①本预 日 日 正常履行中。2.
洋;王玉枢;潘
案自公司股票 第二届董事会
炜;董川;邓晶;
上市之日起三 连任为第三届
杨华健;符麟军;
年内有效。②在 董事会的董事
周立成;奚志伟;
本预案有效期 张弢（同时作为
刘永朱;魏晓源;
内，一旦公司股 高管之一）、欧
李萍
票出现当日收 洪先（同时作为
盘价低于公司 高管之一）正常
最近一期末经 履行中。3.第三
审计的每股净 届董事会董事
资产的情形，则 兼高管邓剑雄
41
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
立即启动本预 （同时作为实
案第一阶段措 际控制人之
施；若公司股票 一），董事兼高
连续二十个交 管潘炜，董事董
易日的收盘价 川、邓晶，独立
低于公司最近 董事许建生、陈
一期末经审计 海鹏、张江洋，
的每股净资产， 高管谢少华、罗
则立即启动本 华欢、李煜叶承
预案第二或第 接余下期限的
三阶段措施。 承诺，正常履行
（2）稳定股价 中。
的具体措施：第
一阶段，董事会
启动投资者路
演推介：①分析
公司股价低于
每股净资产的
原因。董事会应
以定性或定量
的方式区别分
析资本市场的
系统性原因、行
业周期的系统
性原因、公司业
绩波动的影响
等不同因素的
作用。②公司董
事会战略委员
会应提出专项
报告。报告应包
括以下内容：公
司已制定经营
战略的执行落
实情况；公司未
来经营战略是
否符合行业市
场的未来趋势；
公司经营战略
及资本战略是
否需要修订及
如何修订等。③
公司董事会应
以专项公告和
42
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
机构投资者路
演推介的方式，
向投资者介绍
公司的当前经
营业绩情况、未
来经营战略、未
来业绩预测或
趋势说明、公司
的投资价值及
公司为稳定股
价拟进一步采
取的措施等。第
二阶段，由十股
东使用股价稳
定基金购买本
公司股票：股价
稳定基金的资
金来源从十股
东每年从公司
获得的分红收
入中提取获得，
提取比例为十
股东每年从公
司获得的现金
分红收入的税
后实得额的
50%。第三阶
段，使用公司可
动用资金回购
公司股份：作为
公司股价稳定
机制，十股东提
出的回购股票
议案所动用的
资金不应超过
公司当时最近
一期末可动用
流动资金的
20%，回购价格
原则上不应超
过公司当时最
近一期末的每
股净资产的 1.1
倍。若第三阶段
43
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实施完毕后仍
出现公司股票
连续二十个交
易日的收盘价
低于公司经审
计的最近一期
末每股净资产
的情形，则在公
司领薪的董事
和高级管理人
员降薪 20%，直
至连续 6 个月不
再出现上述情
形为止。公司未
来新聘任的董
事、高级管理人
员，也应遵守并
履行公司发行
上市时董事和
高级管理人员
在本预案中已
作出的相应承
诺。
"为体现怀集登
云汽配股份有
限公司（以下简
称“公司”）长期
投资价值、吸引
长期投资者投
资本公司，并为
保护中小投资
张弢;欧洪先;李 者利益，本人现
盘生;李区;罗天 就公司上市后
2014 年 02 月 19 2017 年 2 月 19
友;黄树生;陈潮 未来三年稳定 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 股价事宜承诺
彩;潘炜 如下：一、自公
司股票上市之
日起三年内，自
愿将现金分红
的 50%委托公
司董事会按照
《怀集登云汽
配股份有限公
司关于上市后
44
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三年内稳定公
司股价的预案》
的规定成立股
价稳定基金，并
专项用于实施
股价稳定措施。
二、若股价稳定
基金使用完毕
后未能达到股
价稳定目标，本
人将依法及时
提议召集召开
董事会、股东大
会，提出使用公
司不超过 20%
的可动用流动
资金用于回购
公司股票以稳
定股价的议案，
并对该议案投
赞成票。"
"一、承诺人招
股说明书如有
虚假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，对判断
承诺人是否符
合法律规定的
发行条件构成
重大、实质影响
的，承诺人将在
中国证监会或
怀集登云汽配 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
人民法院等有 正常履行中
股份有限公司 日 日
权部门作出发
行人存在上述
事实的最终认
定或生效判决
后，依法及时启
动股份回购程
序，并在其后三
十日内按照发
行价格依法回
购首次公开发
行的全部新股，
45
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同时按照同期
银行存款利率
向被回购股份
持有人支付其
持有被回购股
份期间对应的
资金利息。二、
承诺人招股说
明书如有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，致使投资者
在证券交易中
遭受损失的，承
诺人将根据中
国证监会或人
民法院等有权
部门的最终处
理决定或生效
判决，依法足额
赔偿投资者损
失，并在赔偿责
任确定之日起
三十日内履行
完毕。"
"一、发行人招
股说明书如有
虚假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，对判断
发行人是否符
合法律规定的
张弢;欧洪先;李 发行条件构成
盘生;李区;罗天 重大、实质影响
2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
友;黄树生;陈潮 的，承诺人将在 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 中国证监会或
彩 人民法院等有
权部门作出发
行人存在上述
事实的最终认
定或生效判决
后五日内依法
及时提议召集
召开发行人董
46
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
事会、股东大
会，并在相关会
议中就相关议
案投赞成票，以
确保发行人在
回购股票义务
确定之日起三
十日内依法履
行完成股票回
购责任。同时，
如发行人股东
已公开发售股
份或转让原限
售股的，承诺人
亦将依照相关
股份发售或转
让价格购回已
公开发售或转
让的股份，并按
照同期银行存
款利率向该等
股份持有人支
付其持有该等
股份期间对应
的资金利息。
二、发行人招股
说明书如有虚
假记载、误导性
陈述或者重大
遗漏，致使投资
者在证券交易
中遭受损失的，
承诺人将在中
国证监会或人
民法院等有权
部门作出由发
行人承担赔偿
投资者损失责
任的最终处理
决定或生效判
决后五日内，依
法及时提议召
集召开发行人
董事会、股东大
47
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
会，并在相关会
议中就相关议
案投赞成票，以
确保发行人在
赔偿责任确定
之日起三十日
内，向投资者依
法履行完赔偿
责任。同时，如
因前述事由导
致承诺人需要
依法承担赔偿
责任的，承诺人
将根据中国证
监会或人民法
院等有权部门
的最终处理决
定或生效判决
在随后三十日
内，向投资者依
法履行完毕赔
偿责任。"
发行人招股说 1.第二届董事
明书如有虚假 会不连任的董
记载、误导性陈 事杨华健、符麟
述或者重大遗 军、周立成和独
漏，对判断发行 立董事奚志伟、
人是否符合法 刘永朱、魏晓
张弢;欧洪先;罗
律规定的发行 源、李萍已履行
天友;邓剑雄;董
条件构成重大、 完毕；李区和罗
川;邓晶;许建
实质影响的， 天友不连任董
生;苏武俊;张江
（或致使投资 事但作为实际
洋;李煜叶;莫剑
者在证券交易 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31 控制人之一仍
少;钱艺;李盘
中遭受损失 日 日 正常履行中。2.
生;王玉枢;潘
的），承诺人将 第二届董事会
炜;李区;杨华
在中国证监会 连任为第三届
健;符麟军;周立
或人民法院等 董事会的董事
成;奚志伟;刘永
有权部门作出 张弢（同时作为
朱;魏晓源;李萍
发行人存在上 高管之一）、欧
述事实的最终 洪先（同时作为
认定或生效判 高管之一）正常
决后五日内， 履行中。3.第三
（或作出由发 届董事会董事
行人承担赔偿 兼高管邓剑雄
48
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投资者损失责 （同时作为实
任的最终处理 际控制人之
决定或生效判 一），董事兼高
决生效后五日 管潘炜，董事董
内），依法及时 川、邓晶，独立
提议召集召开 董事许建生、陈
发行人董事会、 海鹏、张江洋，
股东大会，并在 高管谢少华、罗
相关会议中就 华欢、李煜叶承
相关议案投赞 接余下期限的
成票，以确保发 承诺，正常履行
行人在回购股 中。
票义务（或赔偿
责任）确定之日
起三十日内依
法履行完成股
票回购责任（或
赔偿责任）。如
因前述事由导
致承诺人需要
依法承担赔偿
责任的，承诺人
将根据中国证
监会或人民法
院等有权部门
的最终处理决
定或生效判决
在随后三十日
内，向投资者依
法履行完毕赔
偿责任。
张弢;欧洪先;李 若有关劳动和
盘生;罗天友;李 社会保障部门
区;杨全德;黄树 或住房公积金
生;陈潮汉;莫桥 管理部门认定
彩;王连生;梁秀 股份公司在股
容;陈刚;黄强; 份公司首次公
2011 年 01 月 24 9999 年 12 月 31
朱亚萍;植罗坤; 开发行股票并 正常履行中
日 日
邹天寿;植忠荣; 上市前存在需
邓剑雄;李煜叶; 要补缴员工社
谢少华;宁志坚; 会保险费用、住
谭云连;叶景年; 房公积金的情
罗巍;谭家声;倪 况，要求股份公
飞;邹邑生;周美 司补缴相关社
49
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
琼;邓文洲;吴凡 会保险费用、住
房公积金，并对
股份公司处以
罚款的，承诺人
将按其在本协
议签署日在股
份公司的持股
比例负责承担
该等费用及罚
款，并保证今后
不就此向股份
公司进行追偿。
若因肇庆市经
纬瀚人力资源
有限公司违反
相关法律法规
导致公司承担
任何损失或赔
偿、罚款的，公
司的实际控制
人将无条件按
照该承诺函出
张弢;欧洪先;李 具日各自所持
盘生;李区;罗天 公司的股份占
2012 年 01 月 12 9999 年 12 月 31
友;黄树生;陈潮 全体实际控制 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 人合计持有公
彩 司股份总额的
比例，以连带责
任方式共同承
担公司因前述
原因造成的经
济损失及其他
一切相关的经
济责任，并保证
今后不会就此
向公司进行追
偿。
"承诺人已就怀
张弢;欧洪先;李 集登云汽配股
盘生;李区;罗天 份有限公司（以
2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
友;黄树生;陈潮 下简称“登云股 正常履行中
日 日
汉;邓剑雄;莫桥 份”）首次公开
彩;潘炜 发行股票并上
市（以下简称
50
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
“首次发行上
市”）涉及的股
份锁定、股价稳
定、投资者损失
赔偿以及股份
回购、避免同业
竞争、社会保险
费及住房公积
金、高新技术企
业所得税、劳务
派遣用工等事
宜（以下简称
“所承诺事宜”）
分别共同或各
自于 2013 年 12
月 19 日出具了
股份锁定《承诺
函》；于 2013 年
12 月 19 日日出
具了上市后稳
定股价的《承诺
函》；于 2013 年
12 月 19 日日出
具了投资者损
失赔偿以及股
份回购的《承诺
函》；于 2011 年
1 月 24 日出具
了《避免同业竞
争的承诺函》；
于 2011 年 1 月
24 日出具了社
会保险费及住
房公积金补缴
《承诺函》；于
2011 年 10 月 28
日出具了高新
技术企业所得
税补缴《承诺
函》；于 2012 年
1 月 12 日出具
了劳务派遣用
工赔偿《承诺
函》。为强化上
51
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
述承诺对承诺
人的约束力，承
诺人现承诺如
下：一、如承诺
人未能完全履
行上述承诺的，
承诺人将及时
披露未履行相
关承诺的原因
并作出新的承
诺提交登云股
份股东大会表
决，直至股东大
会审议通过为
止。 二、如上
述所承诺事宜
中的任一事宜
出现，并导致登
云股份或承诺
人被依法认定
需承担相应法
律责任的，相关
承诺人将在接
到登云股份书
面通知之日起
30 日内，依法承
担相应的法律
责任。如因承诺
人未履行相关
承诺导致登云
股份或其投资
者遭受经济损
失的，承诺人将
依法予以赔偿；
若承诺人因未
履行相关承诺
而取得不当收
益的，则该等收
益全部归登云
股份所有。三、
在上述期限内，
如承诺人未充
分履行各自所
承诺事宜的相
52
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应责任的，登云
股份有权从承
诺人在登云股
份的工资、奖
金、补贴、股票
分红等收入中
直接予以扣除，
用以抵偿承诺
人因所承诺事
宜所应承担的
补偿或赔偿费
用，直至足额偿
付为止。四、如
通过上述方式
仍无法及时足
额补偿或赔偿
所承诺事宜给
登云股份或投
资者等造成的
经济损失的，登
云股份可依法
通过一切必要
的法律程序处
置承诺人所持
登云股份的股
票或其他个人
财产，用以抵偿
承诺人因所承
诺事宜应承担
的补偿或赔偿
费用。登云股份
因实现前述债
权所产生的包
括但不限于诉
讼费用、律师费
用、评估费用、
执行费用、拍卖
费用、差旅费用
等相关费用，均
由承诺人承担。
五、登云股份董
事、高级管理人
员发生变更时，
承诺人将依法
53
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
督促新任董事、
高级管理人员
继续履行在登
云股份首次发
行上市时董事、
高级管理人员
已作出的相应
承诺的各项责
任及义务，并在
其就职前出具
书面承诺，否
则，承诺人将依
法促请股东大
会罢免相关董
事，促请董事会
解聘有关高级
管理人员。"
"鉴于本公司控
股股东、董事、
监事、高级管理
人员以及其他
持有本公司 5%
以上股份的股
东深圳市南海
成长创业投资
合伙企业（有限
合伙）、深圳市
同创伟业创业
投资有限公司、
国投高科技投
怀集登云汽配 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
资有限公司（以 正常履行中
股份有限公司 日 日
下简称“承诺
方”）已就本公
司首次公开发
行股票并上市
（以下简称“首
次发行上市”）
涉及的股份锁
定、避免同业竞
争、社会保险费
及住房公积金、
高新技术企业
所得税、劳务派
遣用工、股份回
54
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购承诺、投资者
损害赔偿等相
关事宜（以下简
称“所承诺事
宜”）出具了公
开承诺。为强化
对承诺方所承
诺事项的监督
和约束措施，本
公司现承诺如
下：一、如所承
诺事宜中的任
一事宜出现，导
致本公司或承
诺方被依法认
定需要因此承
担相应法律责
任，本公司将在
所承诺事宜给
本公司或投资
者造成经济损
失出现之日起
十日内，向所承
诺事宜的承诺
方发出书面通
知，要求承诺方
在接到本公司
书面通知之日
起立即纠正违
反所承诺事宜
的相关行为，并
在接到本公司
书面通知之日
起 30 日内，以
其自有财产补
偿因所承诺事
宜给本公司或
投资者造成的
全部经济损失，
同时向证券交
易所报告有关
事项及其后续
进展情况。二、
在上述期限内，
55
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如承诺方未充
分履行各自所
承诺事宜的相
应责任的，本公
司将从承诺方
在本公司的工
资、奖金、补贴、
股票分红等收
入中直接予以
扣除，用以抵偿
承诺方因所承
诺事宜应承担
的补偿费用，直
至足额偿付为
止。三、如通过
上述方式且在
所承诺事宜发
生后两个月内
仍无法及时足
额补偿因所承
诺事宜给本公
司或投资者造
成的全部经济
损失的，本公司
将依法通过一
切必要的法律
程序依法处置
承诺方所持本
公司的股票或
其其他自有财
产，用以抵偿承
诺方因所承诺
事宜应承担的
补偿费用。同
时，本公司将向
相关承诺方追
偿为实现前述
债权所产生的
包括但不限于
诉讼费用、律师
费用、评估费
用、执行费用、
拍卖费用、差旅
费用等相关费
56
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用。四、如因上
述所承诺事宜
而涉及需要向
承诺方追偿的，
将由本公司董
事会具体负责
实施，相关关联
董事对涉及自
身利害关系的
有关议题应予
以回避表决。若
所涉及事项需
依法提交股东
大会审议的，则
董事会应依照
相关法律法规
及公司章程的
规定，提议召开
股东大会并向
股东大会提出
启动追偿程序
的提案。"
"本公司已于
2013 年 12 月就
本公司首次公
开发行股票并
上市（以下简称
“首次发行上
市”）涉及的投
资者损失赔偿
以及股份回购
事宜出具《承诺
怀集登云汽配 函》。为强化对 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
正常履行中
股份有限公司 本公司相关承 日 日
诺事项的监督
和约束措施，本
公司现承诺如
下：一、如因上
述《承诺函》所
承诺事宜出现，
导致本公司需
要依法承担相
应法律责任的，
本公司将依法
57
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及时启动股份
回购或赔偿投
资者损失的相
关程序，并在相
关责任确定之
日起 30 日内履
行完毕，同时及
时向证券交易
所报告有关事
项及其后续进
展情况。二、在
上述期限内，如
本公司不能充
分履行相应责
任的，本公司将
依法通过处置
名下任何财产
所得用于股份
回购或赔偿投
资者损失，直至
相关法律责任
履行完毕为止。
三、本公司董
事、高级管理人
员发生变更时，
本公司将依法
督促新任董事、
高级管理人员
继续履行在登
云股份首次发
行上市时董事、
高级管理人员
已作出的相应
承诺的各项责
任及义务，并要
求其在就职前
出具书面承诺，
否则，本公司将
提请股东大会
罢免相关董事，
提请董事会解
聘有关高级管
理人员。"
梁兴杭;邹天熬; 若有关劳动和 2011 年 01 月 24 9999 年 12 月 31 正常履行中
58
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
陈醒忠;莫剑少; 社会保障部门 日 日
冼汝金;郑小原; 或住房公积金
植森;黄员;傅文 管理部门认定
兰;吴素叶;罗华 股份公司在股
欢;刘宗尧;莫东 份公司首次公
强;李志平;林德 开发行股票并
平;梁仕勤;吴 上市前存在需
敏;郑万源;邓海 要补缴员工社
钿;罗林华;潘 会保险费用、住
炜;何思仁;廉绍 房公积金的情
玲;梁亿年;黄志 况，要求股份公
钢;钱艺 司补缴相关社
会保险费用、住
房公积金，并对
股份公司处以
罚款的，承诺人
将按其在本协
议签署日在股
份公司的持股
比例负责承担
该等费用及罚
款，并保证今后
不就此向股份
公司进行追偿。
若有关劳动和
社会保障部门
或住房公积金
管理部门认定
国投高科技投
股份公司在股
资有限公司;深
份公司首次公
圳市同创伟业
开发行股票并
创业投资有限
上市前存在需
公司;深圳市南
要补缴员工社
海成长创业投
会保险费用、住 2011 年 01 月 24 9999 年 12 月 31
资合伙企业（有 正常履行中
房公积金的情 日 日
限合伙）;北京
况，要求股份公
鼎晖时代创业
司补缴相关社
投资有限公司;
会保险费用、住
广州惟扬创业
房公积金，并对
投资管理有限
股份公司处以
公司
罚款的，承诺人
将按其在本协
议签署日在股
份公司的持股
59
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
比例负责承担
该等费用及罚
款，并保证今后
不就此向股份
公司进行追偿。
"一、本人将严
格遵守本人所
持登云股份股
票锁定期及转
让的有关法律
法规及承诺。在
相关股票锁定
期满后，本人将
结合二级市场
情况，按照法律
法规允许的交
易方式及本人
所作承诺减持
或增持登云股
份股票。若本人
在登云股份上
市后持有登云
股份股票比例
在 5%以上（含
张弢;欧洪先;李 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
5%）时，则本 正常履行中
盘生 日 日
人将在减持或
增持前提前 3 个
交易日予以公
告。二、如本人
未能完全履行
持股意向和股
份锁定承诺的，
本人将继续承
担以下义务和
责任：1、及时
披露未履行相
关承诺的原因；
2、及时作出新
的承诺并提交
登云股份股东
大会表决，直至
股东大会审议
通过为止；3、
如因本人未履
60
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行相关承诺导
致登云股份或
其投资者遭受
经济损失的，本
人将依法予以
赔偿；若本人因
未履行相关承
诺而取得不当
收益的，则该等
收益全部归登
云股份所有。"
"一、在登云股
份首次公开发
行股票并上市
过程中，若因超
募原因导致登
云股份股东需
向投资者公开
发售股票的，本
公司将根据登
云股份股东大
会就相关事宜
作出的决议，按
规定比例及数
量，依法向投资
者转让所持登
深圳市同创伟 云股份之股份。
2014 年 02 月 19 2016 年 5 月 6
业创业投资有 二、本公司将严 已履行完毕
日 日
限公司 格遵守所持登
云股份股票锁
定期及转让的
有关承诺，在登
云股份上市后
十二个月内，不
转让登云股份
的股票，在其后
两年内按照法
律法规允许的
交易方式审慎
减持所持有的
登云股份全部
股票。在前述两
年期的首六个
月内，本公司转
61
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
让登云股份股
票的价格不低
于登云股份首
次公开发行股
票的发行价；在
前述两年期的
后十八个月内，
本公司转让登
云股份股票的
价格不低于登
云股份首次公
开发行股票的
发行价的 80%。
在登云股份上
市后本公司首
次减持登云股
份股票或持有
登云股份股票
比例在 5%以上
（含 5%）时，
本公司将在减
持前提前 3 个交
易日予以公告。
如前述限价减
持期间登云股
份有派息、送
股、公积金转增
股本、配股等情
况的，则本公司
转让登云股份
股票的价格下
限将根据除权
除息情况进行
相应调整。三、
如本公司未能
完全履行持股
意向和股份锁
定承诺的，本公
司将继续承担
以下义务和责
任：1、及时披
露未履行相关
承诺的原因；2、
及时作出新的
62
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺并提交登
云股份股东大
会表决，直至股
东大会审议通
过为止；3、如
因本公司未履
行相关承诺导
致登云股份或
其投资者遭受
经济损失的，本
公司将依法予
以赔偿；若本公
司因未履行相
关承诺而取得
不当收益的，则
该等收益全部
归登云股份所
有。"
"一、在登云股
份首次公开发
行股票并上市
过程中，若因超
募原因导致登
云股份股东需
向投资者公开
发售股票的，本
公司将在履行
国有资产监督
管理的相关审
批程序后，根据
国投高科技投 登云股份股东 2014 年 02 月 19 9999 年 12 月 31
正常履行中
资有限公司 大会就相关事 日 日
宜作出的决议，
按规定比例及
数量，依法向投
资者转让所持
登云股份之股
份。二、本公司
在所持登云股
份的股票锁定
期满后两年内
减持所持登云
股份股票的，减
持价格将不低
63
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于登云股份首
次公开发行股
票的发行价；如
登云股份在此
期间有派息、送
股、公积金转增
股本、配股等情
况的，则本公司
减持股票的价
格下限将根据
除权除息情况
进行相应调整。
三、本公司在所
持登云股份的
股份锁定期满
后三年内，每年
减持登云股份
的股票不超过
本公司上一期
末所持登云股
份股票总数的
25%，并在登云
股份上市后，若
本公司持有登
云股份股票比
例在 5%以上
（含 5%）时，
本公司将在减
持前提前 3 个交
易日予以公告。
四、如本公司未
能完全履行持
股意向和股份
锁定承诺的，本
公司将继续承
担以下义务和
责任：1、及时
披露未履行相
关承诺的原因；
2、及时作出新
的承诺并提交
登云股份股东
大会表决，直至
股东大会审议
64
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过为止；3、
如因本公司未
履行相关承诺
导致登云股份
或其投资者遭
受经济损失的，
本公司将依法
予以赔偿；若本
公司因未履行
相关承诺而取
得不当收益的，
则该等收益全
部归登云股份
所有。"
"一、发行人招
股说明书如有
虚假记载、误导
性陈述或者重
大遗漏，对判断
发行人是否符
合法律规定的
发行条件构成
1.第二届董事
重大、实质影响
会不连任的董
的，承诺人将在
事杨华健、符麟
中国证监会或
军、周立成和独
杨华健;符麟军; 人民法院等有
立董事奚志伟、
周立成;奚志伟; 权部门作出发
刘永朱、魏晓
刘永朱;魏晓源; 行人存在上述
源、李萍已履行
李萍;李煜叶;莫 事实的最终认 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31
完毕。2.第三届
剑少;钱艺;潘 定或生效判决 日 日
董事会新任董
炜;许建生;苏武 后五日内依法
事董川、邓晶和
俊;张江洋;董 及时提议召集
独立董事许建
川;邓晶 召开发行人董
生、陈海鹏、张
事会、股东大
江洋承接余下
会，并在相关会
期限的承诺，正
议中就相关议
常履行中。
案投赞成票，以
确保发行人在
回购股票义务
确定之日起三
十日内依法履
行完成股票回
购责任。二、发
行人招股说明
65
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
书如有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，承诺
人将在中国证
监会或人民法
院等有权部门
作出由发行人
承担赔偿投资
者损失责任的
最终处理决定
或生效判决生
效五日内，依法
及时提议召集
召开发行人董
事会、股东大
会，并在相关会
议中就相关议
案投赞成票，以
确保发行人在
赔偿责任确定
之日起三十日
内，向投资者依
法履行完赔偿
责任。如因前述
事由导致承诺
人需要依法承
担赔偿责任的，
承诺人将根据
中国证监会或
人民法院等有
权部门的最终
处理决定或生
效判决在随后
三十日内，向投
资者依法履行
完毕赔偿责任。
"
杨华健;符麟军; "承诺人已于 1.第二届董事
周立成;奚志伟; 2013 年 12 月就 2013 年 12 月 26 9999 年 12 月 31 会不连任的董
刘永朱;魏晓源; 怀集登云汽配 日 日 事杨华健、符麟
李萍;李煜叶;莫 股份有限公司 军、周立成和独
66
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
剑少;钱艺;许建 （以下简称“登 立董事奚志伟、
生;苏武俊;张江 云股份”）首次 刘永朱、魏晓
洋;董川;邓晶; 公开发行股票 源、李萍已履行
王玉枢 并上市招股说 完毕。2.第三届
明书涉及的有 董事会新任董
关事宜出具《承 事董川、邓晶和
诺函》。为强化 独立董事许建
上述承诺对承 生、陈海鹏、张
诺人的约束力， 江洋承接余下
承诺人现承诺 期限的承诺，正
如下：一、如承 常履行中。
诺人未能完全
履行上述承诺
的，承诺人将及
时披露未履行
相关承诺的原
因并作出新的
承诺提交登云
股份股东大会
表决，直至股东
大会审议通过
为止。二、如《承
诺函》所承诺事
宜出现，导致购
买登云股份股
票的投资者在
证券交易中遭
受经济损失的，
相关承诺人将
在其法律责任
被依法确定并
接到登云股份
书面通知之日
起 30 日内，依
法以个人财产
赔偿投资者遭
受的经济损失。
如因承诺人未
履行相关承诺
导致登云股份
或其投资者遭
受经济损失的，
承诺人将依法
予以赔偿；若承
67
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺人因未履行
相关承诺而取
得不当收益的，
则该等收益全
部归登云股份
所有。三、在上
述期限内，如承
诺人未充分履
行各自所承诺
事宜的相应责
任的，登云股份
有权从承诺人
在登云股份的
工资、奖金、补
贴、股票分红等
收入中直接予
以扣除，用以抵
偿承诺人因所
承诺事宜所应
承担的赔偿费
用，直至足额偿
付为止。四、如
通过上述方式
仍无法及时足
额赔偿所承诺
事宜给投资者
造成的经济损
失的，登云股份
可依法通过一
切必要的法律
程序处置承诺
人所持登云股
份的股票或其
他个人财产，用
以抵偿承诺人
因所承诺事宜
应承担的赔偿
费用。登云股份
因实现前述债
权所产生的包
括但不限于诉
讼费用、律师费
用、评估费用、
执行费用、拍卖
68
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
费用、差旅费用
等相关费用，均
由承诺人承担。
五、登云股份董
事、高级管理人
员发生变更时，
承诺人将依法
督促新任董事、
高级管理人员
继续履行在登
云股份首次发
行上市时董事、
高级管理人员
已作出的相应
承诺的各项责
任及义务，并在
其就职前出具
书面承诺，否
则，承诺人将依
法促请股东大
会罢免相关董
事，促请董事会
解聘有关高级
管理人员。"
"1、在 6 个月内
减持过本公司
股票的监事钱
艺、李煜叶、莫
剑少，高级管理
人员潘炜、罗华
欢、谢少华：计
划于自 2015 年
7 月 9 日起六个
潘炜;罗华欢;谢
月内，根据中国 2015 年 07 月 09 2016 年 6 月 30
其他对公司中小股东所作承诺 少华;钱艺;李煜 已履行完毕
证券监督管理 日 日
叶;莫剑少
委员会和深圳
证券交易所的
规定，通过证券
公司、基金管理
公司定向资产
管理等方式以
自筹资金增持
本公司股票，每
人增持的比例
69
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不低于累计减
持金额的 10%。
2、在增持期间
及在增持完成
后 6 个月内不转
让本次所增持
公司股份。"
"1、控股股东张
弢、欧洪先、罗
天友、邓剑雄、
李区、李盘生、
黄树生、陈潮
汉、莫桥彩九个
一致行动人：计
划于自 2015 年
7 月 9 日起六个
月内，根据中国
证券监督管理
委员会和深圳
张弢;欧洪先;李
证券交易所的
盘生;罗天友;邓
规定，通过深圳 2015 年 07 月 09 2016 年 6 月 30
剑雄;李区;黄树 已履行完毕
证券交易所交 日 日
生;陈潮汉;莫桥
易系统允许的
彩
方式（包括但不
限于集中竞价
和大宗交易）以
自筹资金累计
增持公司股份
数量合并不低
于 100,000 股。
2、在增持期间
及在增持完成
后 6 个月内不转
让本次所增持
公司股份。"
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
70
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2015年10月21日在指定媒体《中国证券报》、上海证券报》、证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
披露编号为2015-043的《关于收到中国证券监督管理委员会<调查通知书>的公告》以及编号为2015-043的《股票存在被暂停
上市风险的提示性公告》，且每月至少披露一次公司股票可能被暂停上市和终止上市的风险性提示公告。公司在指定媒体已
披露上述事项进展情况公告：2015年11月20日公告编号为2015-053的《立案调查事项进展暨风险提示公告》；2015年12月18
日公告编号为2015-054的《立案调查事项进展暨风险提示公告》；2016年1月15日公告编号为2016-001的《立案调查事项进
展暨风险提示公告》；2016年2月5日公告编号为2016-003的《立案调查事项进展暨风险提示公告》；2016年3月4日公告编号
为2016-006的《立案调查事项进展暨风险提示公告》；2016年4月1日公告编号为2016-011的《立案调查事项进展暨风险提示
公告》；2016年4月29日公告编号为2016-017的《立案调查事项进展暨风险提示公告》；2016年6月3日公告编号为2016-032
的《立案调查事项进展暨风险提示公告》。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
71
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
39,634,97 37,945,47
一、有限售条件股份 43.08% -1,689,500 -1,689,500 41.25%
5 5
2、国有法人持股 6,750,000 7.34% -1,687,500 -1,687,500 5,062,500 5.50%
32,884,97 32,882,97
3、其他内资持股 35.74% -2,000 -2,000 35.74%
5 5
32,884,97 32,882,97
境内自然人持股 35.74% -2,000 -2,000 35.74%
5 5
52,365,02 54,054,52
二、无限售条件股份 56.92% 1,689,500 1,689,500 58.75%
5 5
52,365,02 54,054,52
1、人民币普通股 56.92% 1,689,500 1,689,500 58.75%
5 5
92,000,00 92,000,00
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年3月1日，公司首次公开发行前原始股东部分限售股上市流通。
2、一名董事离任满半年。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2016年2月27日披露公告编号为2016-004的《首次公开发行前已发
行股份上市流通提示性公告》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
72
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
张弢 11,835,865 11,835,865
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
欧洪先 6,314,572 6,314,572
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
李盘生 5,087,772 5,087,772
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
罗天友 2,723,280 2,723,280
售股 行锁定及解除限
售。
罗天友 2,000 -2,000 0 高管锁定股 无
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
李区 2,560,080 2,560,080
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
黄树生 1,121,280 1,121,280
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
陈潮汉 1,080,759 1,080,759
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
莫桥彩 927,324 927,324
售股 行锁定及解除限
售。
73
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按其所做出的承
首发前个人类限 诺及相关规定进
邓剑雄 386,124 386,124
售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
国投高科技投资 首发前机构类限 诺及相关规定进
5,025,000 -1,256,250 3,768,750
有限公司 售股 行锁定及解除限
售。
按其所做出的承
全国社会保障基
首发前机构类限 诺及相关规定进
金理事会转持三 1,725,000 -431,250 1,293,750
售股 行锁定及解除限
户
售。
每年按上年末持
李煜叶 222,322 222,322 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
每年按上年末持
谢少华 222,172 222,172 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
每年按上年末持
莫剑少 177,475 177,475 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
每年按上年末持
罗华欢 148,725 148,725 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
每年按上年末持
潘炜 57,750 57,750 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
每年按上年末持
钱艺 17,475 17,475 高管锁定股 股数量的 25%解
除限售。
合计 39,634,975 -1,689,500 0 37,945,475 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,554 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的 股份状态 数量
74
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通股数量 情况 普通股数 普通股数
量 量
11,880,86 11,835,86
张弢 境内自然人 12.91% 0 45,000 质押 10,635,865
5 5
北京维华祥资
产管理有限公 境内非国有法人 7.43% 6,834,446 6,834,446 0 6,834,446
司
欧洪先 境内自然人 6.91% 6,359,772 0 6,314,572 45,200 质押 4,514,572
李盘生 境内自然人 5.53% 5,091,472 0 5,087,772 3,700 质押 5,087,772
国投高科技投
国有法人 4.94% 4,545,000 -1,256,250 3,768,750 776,250
资有限公司
罗天友 境内自然人 2.96% 2,725,280 0 2,723,280 2,000 质押 2,723,280
李区 境内自然人 2.78% 2,561,780 0 2,560,080 1,700 质押 2,560,080
中国农业银行
股份有限公司
－宝盈转型动
其他 2.21% 2,037,111 0 2,037,111
力灵活配置混
合型证券投资
基金
全国社会保障
基金理事会转 国有法人 1.41% 1,293,750 1,293,750 0
-431,250.00
持三户
黄树生 境内自然人 1.22% 1,122,080 0 1,121,280 800 质押 1,121,280
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1、上述股东中张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、李区、黄树生为公司九名一致行动人
上述股东关联关系或一致行动的
之一。国投高科技投资有限公司、全国社会保障基金理事会转持三户为公司发行前股东。
说明
2、对于上述其他股东，公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京维华祥资产管理有限公司 6,834,446 人民币普通股 6,834,446
中国农业银行股份有限公司－宝
盈转型动力灵活配置混合型证券 2,037,111 人民币普通股 2,037,111
投资基金
国投高科技投资有限公司 776,250 人民币普通股 776,250
上银瑞金资本－上海银行－上银
703,950 人民币普通股 703,950
瑞金瑞祥 2 号资产管理计划
75
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
林飞扬 700,000 人民币普通股 700,000
全国社保基金四零四组合 624,099 人民币普通股 624,099
北京鼎晖时代创业投资有限公司 610,000 人民币普通股 610,000
中国建设银行股份有限公司－上
银新兴价值成长混合型证券投资 546,400 人民币普通股 546,400
基金
岳丽英 516,856 人民币普通股 516,856
王国华 496,512 人民币普通股 496,512
前 10 名无限售条件普通股股东之 上述股东中国投高科技投资有限公司、北京鼎晖时代创业投资有限公司为公司发行前股
间，以及前 10 名无限售条件普通 东。公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
股股东和前 10 名普通股股东之间 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
关联关系或一致行动的说明 法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
76
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
77
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、技
张弢 术中心主 现任 11,880,865 0 0 11,880,865 0 0 0
任
董事、总经
欧洪先 理、技术中 现任 6,359,772 0 0 6,359,772 0 0 0
心副主任
董事、副总
邓剑雄 经理、董事 现任 386,424 0 0 386,424 0 0 0
会秘书
董川 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邓晶 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许建生 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈海鹏 独立董事 任免 0 0 0 0 0 0 0
张江洋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
潘炜 经理、财务 现任 77,000 0 0 77,000 0 0 0
总监
谢少华 副总经理 现任 296,230 0 0 296,230 0 0 0
罗华欢 副总经理 现任 198,300 0 0 198,300 0 0 0
副总经理、
李煜叶 市场部经 现任 296,430 0 0 296,430 0 0 0
理
监事会主
钱艺 席、生产部 现任 23,300 0 0 23,300 0 0 0
副经理
监事、总经
莫剑少 理助理、生 现任 236,634 0 0 236,634 0 0 0
产部经理
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怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
监事、质量
邓海钿 现任 0 0 0 0 0 0 0
部经理
苏武俊 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 19,754,955 0 0 19,754,955 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 18
苏武俊 独立董事 离任 主动辞职（2016 年 5 月 26 日生效）
日
2016 年 05 月 26 经 2016 年 5 月 26 日 2015 年年度股东大会审议通过，
陈海鹏 独立董事 任免
日 被补选为公司第三届董事会独立董事。
79
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,473,365.79 86,413,830.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,697,007.40 8,358,196.67
应收账款 103,077,042.80 103,394,158.95
预付款项 19,525,893.91 12,980,227.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,706,303.26 10,128,050.90
买入返售金融资产
存货 153,582,391.44 156,274,004.51
80
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00
流动资产合计 334,062,004.60 387,548,468.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,013,805.96 3,145,532.34
投资性房地产
固定资产 246,481,004.04 255,755,450.31
在建工程 21,468,589.80 16,671,595.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,516,855.22 51,991,343.62
开发支出 1,842,290.56
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,476,334.10 1,564,421.42
其他非流动资产
非流动资产合计 323,798,879.68 329,128,343.30
资产总计 657,860,884.28 716,676,811.58
流动负债：
短期借款 176,500,000.00 219,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,000,000.00
81
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 38,062,891.28 31,461,249.93
预收款项 458,826.01 428,932.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 814,788.42 2,338,778.94
应交税费 -3,465,762.68 -3,580,347.71
应付利息
应付股利
其他应付款 236,500.14 477,523.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,380,728.90 1,380,728.90
流动负债合计 213,987,972.07 267,506,866.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,138,907.00 6,638,906.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,138,907.00 6,638,906.98
负债合计 220,126,879.07 274,145,773.10
所有者权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
82
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 242,815,028.97 242,815,028.97
减：库存股
其他综合收益 259,635.77 405.81
专项储备
盈余公积 20,741,309.56 20,741,309.56
一般风险准备
未分配利润 81,918,030.91 86,974,294.14
归属于母公司所有者权益合计 437,734,005.21 442,531,038.48
少数股东权益
所有者权益合计 437,734,005.21 442,531,038.48
负债和所有者权益总计 657,860,884.28 716,676,811.58
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,670,825.14 85,437,602.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,697,007.40 8,358,196.67
应收账款 109,282,244.34 118,141,309.53
预付款项 19,523,626.04 12,980,227.15
应收利息
应收股利
其他应收款 2,627,496.97 10,052,325.80
存货 136,667,094.30 136,563,281.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00
流动资产合计 322,468,294.19 381,532,942.90
83
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,380,145.96 4,511,872.34
投资性房地产
固定资产 246,314,836.89 255,716,350.24
在建工程 21,468,589.80 16,671,595.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,516,855.22 51,991,343.62
开发支出 1,842,290.56
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 323,522,718.43 328,891,161.81
资产总计 645,991,012.62 710,424,104.71
流动负债：
短期借款 176,500,000.00 219,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,000,000.00
应付账款 34,936,433.56 31,042,493.21
预收款项 458,826.01 428,932.32
应付职工薪酬 -181,592.55 1,223,438.85
应交税费 -5,022,578.46 -4,790,893.84
应付利息
应付股利
其他应付款 236,500.14 477,523.74
划分为持有待售的负债
84
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,380,728.90 1,380,728.90
流动负债合计 208,308,317.60 264,762,223.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,138,907.00 6,638,906.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,138,907.00 6,638,906.98
负债合计 214,447,224.60 271,401,130.16
所有者权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 242,815,028.97 242,815,028.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,741,309.56 20,741,309.56
未分配利润 75,987,449.49 83,466,636.02
所有者权益合计 431,543,788.02 439,022,974.55
负债和所有者权益总计 645,991,012.62 710,424,104.71
85
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 136,755,807.16 119,749,272.91
其中：营业收入 136,755,807.16 119,749,272.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 142,854,466.40 133,488,109.56
其中：营业成本 106,038,586.12 92,199,585.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,149,571.78 800,498.16
销售费用 9,263,426.52 7,725,326.87
管理费用 22,314,275.38 25,166,238.96
财务费用 4,250,700.27 6,829,566.76
资产减值损失 -162,093.67 766,892.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 17,393.37 70,179.07
其中：对联营企业和合营企业的投
17,393.37 70,179.07
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,081,265.87 -13,668,657.58
加：营业外收入 1,575,899.98 572,982.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 71,793.30 8,465.00
其中：非流动资产处置损失 31,793.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,577,159.19 -13,104,140.09
86
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税费用 479,104.04 448,188.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,056,263.23 -13,552,328.47
归属于母公司所有者的净利润 -5,056,263.23 -13,552,328.47
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 259,229.96 -8,291.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
259,229.96 -8,291.37
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
259,229.96 -8,291.37
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 259,229.96 -8,291.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 -4,797,033.27 -13,560,619.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,797,033.27 -13,560,619.84
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.150
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.150
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：潘炜 会计机构负责人：叶景年
87
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 123,172,365.22 114,179,584.74
减：营业成本 99,149,658.63 91,601,356.98
营业税金及附加 1,149,571.78 800,498.16
销售费用 5,462,383.53 5,111,186.92
管理费用 21,352,689.82 24,358,416.81
财务费用 4,246,890.93 6,827,375.27
资产减值损失 430,259.71 1,344,604.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,393.37 70,179.07
列）
其中：对联营企业和合营企
17,393.37 70,179.07
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,601,695.81 -15,793,675.08
加：营业外收入 1,575,899.98 572,982.49
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 71,793.30 8,465.00
其中：非流动资产处置损失 31,793.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-7,097,589.13 -15,229,157.59
列）
减：所得税费用 381,597.40 -201,513.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,479,186.53 -15,027,643.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
88
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -7,479,186.53 -15,027,643.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,331,285.93 110,363,119.22
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,169,404.67 3,315,862.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,341,890.14 137,247.66
经营活动现金流入小计 126,842,580.74 113,816,229.49
89
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 62,331,636.95 60,859,146.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,327,699.66 36,787,364.03
金
支付的各项税费 2,350,439.78 4,837,408.94
支付其他与经营活动有关的现金 14,288,945.18 18,366,876.21
经营活动现金流出小计 112,298,721.57 120,850,795.53
经营活动产生的现金流量净额 14,543,859.17 -7,034,566.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 149,119.75 186,309.57
处置固定资产、无形资产和其他
12,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,161,119.75 186,309.57
购建固定资产、无形资产和其他
13,747,377.07 7,104,237.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,747,377.07 7,104,237.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,586,257.32 -6,917,927.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 136,500,000.00 183,000,000.00
90
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 136,500,000.00 183,000,000.00
偿还债务支付的现金 179,000,000.00 136,955,339.57
分配股利、利润或偿付利息支付
5,307,157.88 9,876,337.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 278,400.00
筹资活动现金流出小计 184,407,157.88 147,110,076.66
筹资活动产生的现金流量净额 -47,907,157.88 35,889,923.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,091.72 -130,835.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,940,464.31 21,806,594.58
加：期初现金及现金等价物余额 86,413,830.10 77,414,016.48
六、期末现金及现金等价物余额 49,473,365.79 99,220,611.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 111,913,757.57 101,299,406.87
收到的税费返还 5,169,404.67 3,315,862.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,341,890.14 137,247.66
经营活动现金流入小计 118,425,052.38 104,752,517.14
购买商品、接受劳务支付的现金 60,984,406.90 60,407,468.91
支付给职工以及为职工支付的现
31,156,493.27 35,026,550.05
金
支付的各项税费 2,350,439.78 4,386,647.83
支付其他与经营活动有关的现金 11,947,510.09 16,680,304.44
经营活动现金流出小计 106,438,850.04 116,500,971.23
经营活动产生的现金流量净额 11,986,202.34 -11,748,454.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,880,463.75 3,255,559.57
91
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
12,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,892,463.75 3,255,559.57
购建固定资产、无形资产和其他
13,747,377.07 7,104,237.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,747,377.07 7,104,237.00
投资活动产生的现金流量净额 -854,913.32 -3,848,677.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 136,500,000.00 183,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 136,500,000.00 183,000,000.00
偿还债务支付的现金 179,000,000.00 136,955,339.57
分配股利、利润或偿付利息支付
5,307,157.88 9,876,337.09
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 278,400.00
筹资活动现金流出小计 184,407,157.88 147,110,076.66
筹资活动产生的现金流量净额 -47,907,157.88 35,889,923.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,091.72 -130,835.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,766,777.14 20,161,956.53
加：期初现金及现金等价物余额 85,437,602.28 75,666,512.75
六、期末现金及现金等价物余额 48,670,825.14 95,828,469.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
92
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
92,000
242,815 20,741, 86,974, 442,531
一、上年期末余额 ,000.0 405.81
,028.97 309.56 294.14 ,038.48
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
92,000
242,815 20,741, 86,974, 442,531
二、本年期初余额 ,000.0 405.81
,028.97 309.56 294.14 ,038.48
0
三、本期增减变动
259,229 -5,056,2 -4,797,0
金额（减少以“－”
.96 63.23 33.27
号填列）
（一）综合收益总 259,229 -5,056,2 -4,797,0
额 .96 63.23 33.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
93
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000
242,815 259,635 20,741, 81,918, 437,734
四、本期期末余额 ,000.0
,028.97 .77 309.56 030.91 ,005.21
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
92,000,0 242,815 -672,57 20,741, 145,609 500,493
一、上年期末余额
00.00 ,028.97 3.98 309.56 ,857.05 ,621.60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
92,000,0 242,815 -672,57 20,741, 145,609 500,493
二、本年期初余额
00.00 ,028.97 3.98 309.56 ,857.05 ,621.60
三、本期增减变动 672,979 -58,635, -57,962,
94
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金额（减少以“－” .79 562.91 583.12
号填列）
（一）综合收益总 672,979 -53,115, -52,442,
额 .79 562.91 583.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,520,0 -5,520,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,520,0 -5,520,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000,0 242,815 20,741, 86,974, 442,531
四、本期期末余额 405.81
00.00 ,028.97 309.56 294.14 ,038.48
95
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
92,000,0 242,815,0 20,741,30 83,466, 439,022,9
一、上年期末余额
00.00 28.97 9.56 636.02 74.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
92,000,0 242,815,0 20,741,30 83,466, 439,022,9
二、本年期初余额
00.00 28.97 9.56 636.02 74.55
三、本期增减变动
-7,479,1 -7,479,18
金额（减少以“－”
86.53 6.53
号填列）
（一）综合收益总 -7,479,1 -7,479,18
额 86.53 6.53
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
96
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000,0 242,815,0 20,741,30 75,987, 431,543,7
四、本期期末余额
00.00 28.97 9.56 449.49 88.02
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
92,000,0 242,815,0 20,741,30 142,787 498,344,1
一、上年期末余额
00.00 28.97 9.56 ,786.02 24.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
92,000,0 242,815,0 20,741,30 142,787 498,344,1
二、本年期初余额
00.00 28.97 9.56 ,786.02 24.55
三、本期增减变动
-59,321, -59,321,1
金额（减少以“－”
150.00 50.00
号填列）
（一）综合收益总 -53,801, -53,801,1
额 150.00 50.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
97
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,520,0 -5,520,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -5,520,0 -5,520,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000,0 242,815,0 20,741,30 83,466, 439,022,9
四、本期期末余额
00.00 28.97 9.56 636.02 74.55
三、公司基本情况
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的
基础上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深
圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资
管理有限公司作为发起人，注册资本为人民币6,000.00万元。本公司已于2008年6月24日在肇庆市工
商行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为441224000000134的企业法人营业执照，注册地址：
怀集县怀城镇登云亭。法定代表人：张弢。
本公司合并财务报表范围包括怀集发动机气门美国公司，与上年相比，本年合并范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
98
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，
公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.遵循企业会计准则的声明
2.会计期间
3.记账本位币
4.记账基础和计价原则13.长期股权投资
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
6.合并财务报表的编制方法
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.现金及现金等价物
9.外币业务和外币财务报表折算
10.金融资产和金融负债
11.应收款项坏账准备
12.存货
13.长期股权投资
14.固定资产
15.在建工程
16.借款费用
17.无形资产
18.研究与开发
19.长期资产减值
20.长期待摊费用
21.职工薪酬
99
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
22.预计负债
23.收入确认原则和计量方法
24.政府补助
25.递延所得税资产和递延所得税负债
26.租赁
27.重要会计政策和会计估计变更
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
公历1月1日至12月31日为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
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计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
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工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值
变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司期末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出
存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则
计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流
入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输
设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产
确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条
件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其余借款费用在发
生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
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预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
109
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入，
收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司对国内主机配套市场客户，在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实
现；对国内售后维修市场客户，在货物发出并移交给购买方时确认销售收入的实现；对销往国外售后
维修市场、国外主机配置市场的产品，在海关电子口岸执法系统公布清关信息时确认销售收入的实现。
本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交给购买方时确认销售收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可
靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例
确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助为货币性资产的，按
照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财
政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上
述原则进行判断。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认
融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
本公司适用 15%的所得税税率、本公司
之子公司怀集发动机气门美国公司分别
企业所得税 应纳税所得额
适用 15%-39%的美国联邦税率和 9.5%的
美国伊利诺伊州所得税率
教育费附加、地方教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司于2014年10月10日再次被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR201444000079），有
效期为3年，2014-2016年企业所得税的适用税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 273.03 1,212.72
银行存款 49,473,092.76 86,412,617.38
合计 49,473,365.79 86,413,830.10
其中：存放在境外的款项总额 802,540.65 976,227.82
其他说明
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,697,007.40 8,358,196.67
合计 5,697,007.40 8,358,196.67
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 15,578,959.35 11,050,253.75
合计 15,578,959.35 11,050,253.75
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,770,0 11,770,0 11,770, 11,770,02
独计提坏账准备的 9.35% 100.00% 9.35% 100.00%
24.66 24.66 024.66 4.66
应收账款
按信用风险特征组
111,112,0 8,035,02 103,077,0 111,012 7,618,723 103,394,15
合计提坏账准备的 88.23% 7.23% 88.22% 6.86%
68.11 5.31 42.80 ,882.93 .98 8.95
应收账款
单项金额不重大但
3,051,61 3,051,61 3,051,6 3,051,611
单独计提坏账准备 2.42% 100.00% 2.43% 100.00%
1.51 1.51 11.51 .51
的应收账款
125,933, 22,856,6 103,077,0 125,834 22,440,36 103,394,15
合计 100.00% 15.19% 100.00% 17.83%
704.28 61.48 42.80 ,519.10 0.15 8.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
因存在争议的三包索赔
某客户 11,770,024.66 11,770,024.66 100.00%
导致难以收回
合计 11,770,024.66 11,770,024.66 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 97,682,582.57 4,873,174.89 5.00%
1至2年 9,749,843.46 974,984.35 10.00%
2至3年 2,126,038.47 637,811.54 30.00%
3至4年 2,790.31 1,395.16 50.00%
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4至5年 10,513.10 7,359.17 70.00%
5 年以上 1,540,300.20 1,540,300.20 100.00%
合计 111,112,068.11 8,035,025.31
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 416,301.33 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款
总额的比例
(%)
某客户 非关联方 16,782,397.21 1年以内 13.33
某客户 非关联方 15,353,998.97 0-2年 12.19
某客户 非关联方 10,590,128.52 1年以内 8.41
某客户 非关联方 9,813,871.11 1年以内 7.79
某客户 非关联方 5,234,753.10 1年以内 4.16
合计 57,775,148.91 45.88
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,781,546.63 65.46% 6,644,880.38 51.20%
1至2年 664,322.73 3.40% 5,327,370.94 41.04%
2至3年 4,816,514.90 24.67% 214,566.29 1.65%
3 年以上 1,263,509.65 6.47% 793,409.54 6.11%
合计 19,525,893.91 -- 12,980,227.15 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
怀集县建筑工程公司 非关联方 10,689,092.59 1年以内 尚未结算
非关联方 4,231,695.30 1-2年 尚未结算
某供应商 非关联方 1,125,000.00 1年以内 尚未结算
某供应商 非关联方 875,090.00 1年以内 尚未结算
某供应商 非关联方 562,500.00 1年以内 尚未结算
某供应商 非关联方 562,200.00 1年以内 尚未结算
合计 18,045,577.89
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,098,54 392,242. 2,706,303 11,036, 908,408.9 10,128,050.
合计提坏账准备的 100.00% 12.66% 100.00% 8.23%
5.79 53 .26 459.88 8 90
其他应收款
3,098,54 392,242. 2,706,303 11,036, 908,408.9 10,128,050.
合计 100.00% 12.66% 100.00% 8.23%
5.79 53 .26 459.88 8 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,761,172.56 241,374.93 5.00%
1至2年 117,709.79 11,770.98 10.00%
2至3年 43,897.00 13,169.10 30.00%
3至4年 64,370.26 32,185.13 50.00%
4至5年 58,845.95 41,192.17 70.00%
5 年以上 52,550.23 52,550.23 100.00%
合计 3,098,545.79 392,242.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 516,166.45 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
单位员工 517,063.27
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 1,647,006.88 6,361,193.77
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单位往来款 1,315,291.70 1,099,243.98
应收出口退税 136,247.21 3,576,022.13
合计 3,098,545.79 11,036,459.88
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
某供应商 往来款 375,497.45 1 年以内 12.12% 18,774.87
谭广 备用金借款 340,691.58 1 年以内 11.00% 17,034.58
莫坚兵 备用金借款 323,509.34 1 年以内 10.44% 16,175.47
吴敏 备用金借款 215,190.74 1 年以内 6.94% 10,759.54
华南理工大学 往来款 210,000.00 1 年以内 6.78% 10,500.00
合计 -- 1,464,889.11 -- 47.28% 73,244.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,570,169.78 1,724,716.01 33,845,453.77 33,933,629.16 1,724,716.01 32,208,913.15
在产品 20,523,675.87 20,523,675.87 20,678,276.72 20,678,276.72
库存商品 83,336,389.15 8,696,742.42 74,639,646.73 88,119,382.63 8,696,742.42 79,422,640.21
发出商品 24,573,615.07 24,573,615.07 23,964,174.43 23,964,174.43
120
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合计 164,003,849.87 10,421,458.43 153,582,391.44 166,695,462.94 10,421,458.43 156,274,004.51
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,724,716.01 1,724,716.01
库存商品 8,696,742.42 8,696,742.42
合计 10,421,458.43 10,421,458.43
存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销的原因
原材料 按照账面价值与可变现净值孰低计量
库存商品 按照账面价值与可变现净值孰低计量
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
121
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项目 期末余额 期初余额
理财产品 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
122
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
怀集县和 3,145,532 -131,726. 3,013,805
123
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兴小额贷 .34 38 .96
款有限责
任公司
3,145,532 -131,726. 3,013,805
小计
.34 38 .96
3,145,532 -131,726. 3,013,805
合计
.34 38 .96
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 114,236,981.49 276,413,381.09 6,274,943.40 3,707,373.47 400,632,679.45
2.本期增加金额 2,244,703.26 940,164.78 129,307.69 79,957.25 3,394,132.98
（1）购置 2,244,703.26 940,164.78 129,307.69 79,957.25 3,394,132.98
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
124
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3.本期减少金额 320,357.15 320,357.15
（1）处置或报
320,357.15 320,357.15
废
4.期末余额 116,481,684.75 277,353,545.87 6,404,251.09 3,466,973.57 403,706,455.28
二、累计折旧
1.期初余额 13,863,637.14 125,661,555.08 2,626,928.56 2,655,901.37 144,808,022.15
2.本期增加金额 3,131,247.92 9,084,811.66 265,030.05 66,562.66 12,547,652.29
（1）计提 3,131,247.92 9,084,811.66 265,030.05 66,562.66 12,547,652.29
3.本期减少金额 199,430.19 199,430.19
（1）处置或报
199,430.19 199,430.19
废
4.期末余额 16,994,885.06 134,746,366.74 2,891,958.61 2,722,464.03 157,355,674.44
三、减值准备 69,206.99 69,206.99
1.期初余额 69,206.99 69,206.99
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 69,206.99 69,206.99
四、账面价值
1.期末账面价值 99,486,799.69 142,537,972.14 3,512,292.48 943,939.73 246,481,004.04
2.期初账面价值 100,373,344.35 150,682,619.02 3,648,014.84 1,051,472.10 255,755,450.31
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
125
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工业园区新厂房
21,468,589.80 21,468,589.80 16,671,595.61 16,671,595.61
建设二期
合计 21,468,589.80 21,468,589.80 16,671,595.61 16,671,595.61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
工业园
区新厂 413,103. 金融机
房建设 44 构贷款
二期
413,103.
合计 -- -- --
44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
126
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项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,442,295.00 30,338,823.03 72,781,118.03
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
127
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发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 42,442,295.00 30,338,823.03 72,781,118.03
二、累计摊销
1.期初余额 6,163,921.87 14,625,852.54 20,789,774.41
2.本期增加金
429,675.96 2,044,812.44 2,474,488.40
额
（1）计提 429,675.96 2,044,812.44 2,474,488.40
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 6,593,597.83 16,670,664.98 23,264,262.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
35,848,697.17 13,668,158.05 49,516,855.22
值
2.期初账面价
36,278,373.13 15,712,970.49 51,991,343.62
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 39.97%。
128
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
潍柴 180
高速机气门 382,587.25 382,587.25
新产品研发
新型焊片
249,984.15 249,984.15
气门的研发
气门残余
应力及金相
509,326.90 509,326.90
组织优化新
工艺的开发
极限磨损
试验平台研 320,332.13 320,332.13
发
发动机气
门头部联合
380,060.13 380,060.13
加工数控车
床的开发
合计 1,842,290.56 1,842,290.56
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 869,000.68 378,015.30 1,399,125.51 608,619.59
内部交易未实现利润 7,322,125.33 1,098,318.80 6,372,012.22 955,801.83
合计 8,191,126.01 1,476,334.10 7,771,137.73 1,564,421.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,476,334.10 1,564,421.42
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
130
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可抵扣暂时性差异 22,865,921.54 33,218,172.98
可抵扣亏损 37,079,178.01 37,079,178.01
合计 59,945,099.55 70,297,350.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 37,079,178.01 37,079,178.01
合计 37,079,178.01 37,079,178.01 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 16,500,000.00 94,000,000.00
保证借款 160,000,000.00 125,000,000.00
合计 176,500,000.00 219,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
131
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,000,000.00
合计 16,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 2,453,945.45 3,906,059.09
1 年以内 35,608,945.83 27,555,190.84
合计 38,062,891.28 31,461,249.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
某供应商 354,642.09 尚未结算
北京科技大学 300,000.00 尚未结算
某供应商 245,240.00 尚未结算
合计 899,882.09 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
132
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项目 期末余额 期初余额
1 年以上 190,154.22 215,154.23
1 年以内 268,671.79 213,778.09
合计 458,826.01 428,932.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,338,778.94 18,183,006.80 19,706,997.32 814,788.42
二、离职后福利-设定提
3,057,018.84 3,057,018.84
存计划
合计 2,338,778.94 21,240,025.64 22,764,016.16 814,788.42
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,817,258.69 13,529,575.15 13,648,534.27 1,698,299.57
补贴
2、职工福利费 1,819,568.91 1,922,377.31 -102,808.40
3、社会保险费 1,443,119.12 1,443,119.12
其中：医疗保险费 1,272,470.56 1,272,470.56
工伤保险费 85,474.00 85,474.00
生育保险费 85,174.56 85,174.56
4、住房公积金 475,050.90 475,050.90
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5、工会经费和职工教育
521,520.25 915,692.72 2,217,915.72 -780,702.75
经费
合计 2,338,778.94 18,183,006.80 19,706,997.32 814,788.42
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,008,166.10 3,008,166.10
2、失业保险费 48,852.74 48,852.74
合计 3,057,018.84 3,057,018.84
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -875,172.40 -392,232.67
企业所得税 -2,876,701.46 -3,604,568.51
个人所得税 176,897.61 176,997.63
城市维护建设税 42,454.98 111,764.00
教育费附加 25,473.05 111,764.10
堤围费 24,303.51 15,927.74
地方教育费附加 16,982.03
合计 -3,465,762.68 -3,580,347.71
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
134
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工往来款 1,896.90 116,359.00
单位往来款 234,603.24 361,164.74
合计 236,500.14 477,523.74
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 1,380,728.90 1,380,728.90
合计 1,380,728.90 1,380,728.90
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短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助明细
政府补助项目 年初余额 本年新 本年计入营业 其他变动 年末余额 与资产相关
增补助 外收入金额 /与收益相
金额 关
年产发动机气门2000万 999,999.96 499,999.98 499,999.98 999,999.96 与资产 相
支技术改造项目资助资 关
金
QSK38气门关键技术的 37,750.42 37,750.42 与资产 相
研发及产业化项目补助 关
资金
低成本轻质环保节能型 23,214.61 23,214.61 与资产 相
TiAl基合金汽车发动机 关
项目补助资金
提高耐高温精密锻压气 80,000.00 80,000.00 与资产 相
门质量自动生产线技术 关
改造项目补助资金
外贸转型升级示范基地 239,763.91 239,763.91 与资产 相
公共服务平台项目专项 关
资金
合计 1,380,728.90 499,999.98 499,999.98 1,380,728.90
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
136
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
137
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,638,906.98 499,999.98 6,138,907.00
合计 6,638,906.98 499,999.98 6,138,907.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产发动机气门
2000 万支技术改 4,237,666.53 499,999.98 3,737,666.55 与资产相关
造项目
QSK38 气门关键
技术的研发及产
37,750.42 37,750.42 与资产相关
业化项目补助资
金
低成本轻质环保
节能型 TiAl 基合
23,214.59 23,214.59 与资产相关
金汽车发动机项
目补助资金
提高耐高温精密
560,000.00 560,000.00 与资产相关
锻压气门质量自
138
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
动生产线技术改
造项目补助资金
外贸转型升级示
范基地公共服务
1,780,275.44 1,780,275.44 与资产相关
平台项目专项资
金
合计 6,638,906.98 499,999.98 6,138,907.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 92,000,000.00 92,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 242,815,028.97 242,815,028.97
139
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 242,815,028.97 242,815,028.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 259,635.7
405.81 259,229.96 259,229.96
合收益 7
259,635.7
外币财务报表折算差额 405.81 259,229.96 259,229.96
7
259,635.7
其他综合收益合计 405.81 259,229.96 259,229.96
7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,741,309.56 20,741,309.56
合计 20,741,309.56 20,741,309.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
140
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 86,974,294.14 145,609,857.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,056,263.23 -53,115,562.91
应付普通股股利 5,520,000.00
期末未分配利润 81,918,030.91 86,974,294.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 135,153,103.35 105,085,755.92 119,235,410.00 92,199,585.91
其他业务 1,602,703.81 952,830.20 513,862.91
合计 136,755,807.16 106,038,586.12 119,749,272.91 92,199,585.91
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 519,358.32 359,144.43
教育费附加 311,615.01 359,144.44
堤围费 110,855.13 82,209.29
地方教育费附加 207,743.32
合计 1,149,571.78 800,498.16
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
141
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 2,444,994.21 2,004,802.97
运输费 2,389,608.91 3,490,568.97
差旅费 1,435,505.33 1,190,549.08
保险费 846,610.40 336,675.95
租金 481,279.82 234,819.15
三包索赔 1,179,326.59
其他 486,101.26 467,910.75
合计 9,263,426.52 7,725,326.87
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 5,923,275.21 6,194,497.65
差旅费 1,219,607.17 1,401,086.27
折旧与摊销费用 3,725,157.01 5,144,160.80
咨询费 668,645.27 844,698.15
研发费 4,053,526.30 6,178,212.45
其他 6,724,064.42 5,403,583.64
合计 22,314,275.38 25,166,238.96
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,310,967.22 6,351,611.41
减：利息收入 265,990.14 134,747.66
加：汇兑损益 -969,479.58 130,835.29
加：其他支出 175,202.77 481,867.72
合计 4,250,700.27 6,829,566.76
其他说明：
142
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -162,093.67 -63,327.91
二、存货跌价损失 830,220.81
合计 -162,093.67 766,892.90
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,393.37 70,179.07
合计 17,393.37 70,179.07
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,575,899.98 572,982.49 1,575,899.98
其他
合计 1,575,899.98 572,982.49
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
提高耐高温 根据肇财工 因研究开发、
精密锻压气 [2013]33 号 技术更新及
补助 否 否 40,000.00 与资产相关
门质量自动 《关于广东 改造等获得
生产线技术 产业结构调 的补助
143
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
改造补助 整专项资金
优势特色产
业整体转型
升级项目预
算指标》文件
拨入，按该项
目已费用化
和资本化的
比例分配，本
年按照已资
本化金额的
摊销进度分
配计入
根据广东省
发展和改革
委员会、广东
省经济贸易
委员会粤发
改工
[2009]457 号
《广东省发
展改革委、经
贸委关于怀
集登云汽配
股份有限公
汽车发动机
司汽车发动
气门技术改
机气门技术
造项目新增 因研究开发、
改造项目新
中央投资重 技术更新及
增中央投资 补助 否 否 499,999.98 499,999.98 与资产相关
点产业振兴 改造等获得
重点产业振
和技术改造 的补助
兴和技术改
专项资金补
造专项资金
助
申请报告的
批复》，截至
2015 年 12 月
31 日，公司
购买机器设
备获得政府
补助
10,000,000.0
0 元，自设备
达到预定可
使用状态时
起，在该设备
144
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
使用寿命内
平均分配，本
年分配
999,999.96
元，将分配金
额计入营业
外收入
根据粤经信
创新
[2010]1022
号《关于下达
2010 年广东
省建设现代
化产业体系
技术创新滚
动项目计划
通知》,截至
2015 年 12 月
QSK38 气门 31 日，项目 因研究开发、
关键技术的 “QSK38 气门 技术更新及
补助 否 否 18,875.21 与资产相关
研发及产业 关键技术的 改造等获得
化项目补助 研发及产业 的补助
化” 获得政
府补助
1,000,000.00
元，按该项目
已费用化和
资本化的比
例分配，本年
按照已资本
化金额的摊
销进度分配
计入
根据粤财教
[2011]576 号
低成本轻质 《关于下达
环保节能型 2011 年省科
因研究开发、
TIAI 基合金 技专项资金
技术更新及
汽车发动机 地方项目经 补助 否 否 11,607.30 与资产相关
改造等获得
气阀的研发 费的通知》,
的补助
和产业化项 截至 2015 年
目补助 12 月 31 日，
项目“低成本
轻质环保节
145
怀集登云汽配股份有限公司 2016 年半年度报告全文
能型 TIAI 基
合金汽车发
动机气阀的
研发和产业
化” 获得政
府补助
300,000.00
元，按该项目
已费用化和
资本化的比
例分配，本年
按照已资本
化金额的摊
销进度分配
计入
根据怀府
[2014]43 号
《关于公布
技术奖金 奖励 否 否 与收益相关
2014 年度怀
集县科学技
术奖的通知》
根据关于贯
彻落实《肇庆
市人民政府
办公室关于
印发<肇庆市 因符合地方
外经贸局促 支持外贸稳 政府招商引
进外贸增长 定增长实施 补助 资等地方性 否 否 2,500.00 与收益相关
专业扶 方案>的通 扶持政策而
知》，经过企 获得的补助
业申报，获得
外贸稳增长
专项扶持资
金 0.25 万元
因从事国家
鼓励和扶持
收到市财政 特定行业、产
局科技创新 补助 业而获得的 是 否 197,900.00 与收益相关
券后补助费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
收到县财政 因承担国家
补助 是 否 158,000.00 与收益相关
局信用保险 为保障某种
146
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专项资金款 公用事业或
社会必要产
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
收到肇庆市
特定行业、产
财政局款(促
补助 业而获得的 是 否 720,000.00 与收益相关
进外经贸转
补助（按国家
型升级)
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 1,575,899.98 572,982.49 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 31,793.30
其中：固定资产处置损失 31,793.30 31,793.30
对外捐赠 40,000.00 40,000.00
罚款
其他 8,465.00
合计 71,793.30 8,465.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 381,597.40 191,620.41
递延所得税费用 97,506.64 256,567.97
合计 479,104.04 448,188.38
147
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -4,577,159.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 -666,814.92
子公司适用不同税率的影响 989,104.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,276,624.22
损的影响
研发费用加计扣除 -3,119,810.03
所得税费用 479,104.04
其他说明
72、其他综合收益
详见附注六、25 其他综合收益。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,075,900.00 2,500.00
利息收入 265,990.14 134,747.66
合计 1,341,890.14 137,247.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,417,957.91 3,492,709.97
保险费 1,023,796.73 631,730.34
办公费 300,042.23 469,228.06
差旅费 2,655,112.50 2,591,635.35
咨询费 902,220.56 844,698.15
研发费 4,053,526.30 6,926,544.17
148
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业务招待费 1,618,134.90 1,351,052.63
环保费 363,869.02 326,157.77
手续费支出 185,947.83 203,467.72
广告宣传费 3,880.00 7,835.00
修理费 143,147.00 156,541.00
租金 481,279.82 234,819.15
其他 140,030.38 32,713.95
备用金借款 1,097,742.95
合计 14,288,945.18 18,366,876.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问服务费 100,000.00 276,000.00
信息咨询费 2,400.00
合计 100,000.00 278,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
149
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,056,263.23 -13,552,328.47
加：资产减值准备 -162,093.67 766,892.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,547,652.29 10,885,365.78
物资产折旧
无形资产摊销 2,474,488.40 2,585,302.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
31,793.30
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,310,967.22 6,630,011.41
投资损失（收益以“－”号填列） -17,393.37 -70,179.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 88,087.32 256,567.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,691,613.07 -12,216,829.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
7,412,878.29 4,801,463.47
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,777,870.45 -7,120,832.35
列）
经营活动产生的现金流量净额 14,543,859.17 -7,034,566.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 49,473,365.79 99,220,611.06
减：现金的期初余额 86,413,830.10 77,414,016.48
现金及现金等价物净增加额 -36,940,464.31 21,806,594.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
150
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其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,473,365.79 86,413,830.10
其中：库存现金 273.03 1,212.72
可随时用于支付的银行存款 49,473,092.76 86,412,617.38
三、期末现金及现金等价物余额 49,473,365.79 86,413,830.10
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 69,582,869.07 银行贷款抵押
无形资产 29,732,557.17 银行贷款抵押
合计 99,315,426.24 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
151
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货币资金 -- -- 9,042,662.05
其中：美元 1,363,653.95 6.6312 9,042,662.05
应收账款 -- -- 51,811,627.81
其中：美元 7,813,310.99 6.6312 51,811,627.81
预付账款 2,267.87
美元 342.00 6.6312 2,267.87
应付账款 4,407,012.70
美元 664,587.51 6.6312 4,407,012.70
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
152
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
153
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
怀集发动机气门
美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 销售 100.00% 直接设立
美国公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
154
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
怀集县和兴小额
贷款有限责任公 怀集县 怀集县 小额 贷款 20.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
155
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 12,752,967.20 9,362,796.51
非流动资产 2,354,563.09 6,456,569.95
资产合计 15,107,530.29 15,819,366.46
流动负债 38,500.48 77,567.69
负债合计 38,500.48 77,567.69
归属于母公司股东权益 15,069,029.81 15,741,798.77
按持股比例计算的净资产份额 3,013,805.96 3,145,532.34
对联营企业权益投资的账面价值 3,013,805.96 3,145,532.34
营业收入 875,675.00 2,344,310.30
净利润 99,678.18 745,598.76
综合收益总额 99,678.18 745,598.76
本年度收到的来自联营企业的股利 149,119.75 186,309.57
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
罗天友 不适用 不适用 不适用 2.96% 2.96%
李 区 不适用 不适用 不适用 2.78% 2.78%
黄树生 不适用 不适用 不适用 1.22% 1.22%
陈潮汉 不适用 不适用 不适用 1.18% 1.18%
莫桥彩 不适用 不适用 不适用 1.01% 1.01%
邓剑雄 不适用 不适用 不适用 0.42% 0.42%
张 弢 不适用 不适用 不适用 12.91% 12.91%
欧洪先 不适用 不适用 不适用 6.91% 6.91%
李盘生 不适用 不适用 不适用 5.53% 5.53%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司的实质控制人为张弢等9个一致行动人。
2010年11月5日，张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》, 张弢及其一致行动人根据
上述《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为，为本公司的实际控制人。在该协议有效期内，
除关联交易需要回避的情形外，一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、选择
管理者等股东权利时一致行动并互为一致行动人，一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决权时
与股东张弢保持一致。该协议自各方签署后生效，至本公司首次公开发行股票并上市交易三十六个月
届满后失效。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
159
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 796,593.74 1,030,000.00
160
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 张弢 10,960.12 10,960.12
其他应付款 欧洪先 71,873.58 9,873.58
其他应付款 李盘生 1,636.40 1,636.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
161
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
162
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
163
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,770,0 11,770,0 11,770, 11,770,02
独计提坏账准备的 8.96% 100.00% 8.45% 100.00%
24.66 24.66 024.66 4.66
应收账款
按信用风险特征组
116,561, 7,278,92 109,282,2 124,472 6,331,603 118,141,30
合计提坏账准备的 88.72% 6.24% 89.36% 5.09%
170.67 6.33 44.34 ,912.88 .35 9.53
应收账款
单项金额不重大但
3,051,61 3,051,61 3,051,6 3,051,611
单独计提坏账准备 2.32% 100.00% 2.19% 100.00%
1.51 1.51 11.51 .51
的应收账款
131,382, 22,100,5 109,282,2 139,294 21,153,23 118,141,30
合计 100.00% 15.19% 100.00% 4.64%
806.84 62.50 44.34 ,549.05 9.52 9.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
如附注六、33 所述 因存
某客户 11,770,024.66 11,770,024.66 100.00% 在争议的三包索赔导致
难以收回
164
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合计 11,770,024.66 11,770,024.66 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 103,131,685.13 4,117,075.91 3.99%
1至2年 9,749,843.46 974,984.35 10.00%
2至3年 2,126,038.47 637,811.54 30.00%
3至4年 2,790.31 1,395.16 50.00%
4至5年 10,513.10 7,359.17 70.00%
5 年以上 1,540,300.20 1,540,300.20 100.00%
合计 116,561,170.67 7,278,926.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 947,322.98 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
165
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例（%）
怀集发动机气门美国公司 子公司 20,790,166.99 1 年以内 15.82%
客户 1 非关联方 16,782,397.21 1 年以内 12.77%
客户 2 非关联方 15,353,998.97 0-2 年 11.69%
客户 3 非关联方 10,590,128.52 1 年以内 8.06%
客户 4 非关联方 9,813,871.11 1 年以内 7.47%
合计 73,330,562.80 55.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,906,83 279,340. 2,627,496 10,848, 796,404.1 10,052,325.
合计提坏账准备的 100.00% 9.61% 100.00% 7.34%
7.80 83 .97 729.90 0 80
其他应收款
2,906,83 279,340. 2,627,496 10,848, 796,404.1 10,052,325.
合计 100.00% 9.61% 100.00% 7.34%
7.80 83 .97 729.90 0 80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,569,464.57 128,473.23 5.00%
166
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1至2年 117,709.79 11,770.98 10.00%
2至3年 43,897.00 13,169.10 30.00%
3至4年 64,370.26 32,185.13 50.00%
4至5年 58,845.95 41,192.17 70.00%
5 年以上 52,550.23 52,550.23 100.00%
合计 2,906,837.80 279,340.83 9.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 517,063.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
单位员工 517,063.27
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 1,455,298.89 6,361,193.77
单位往来款 1,315,291.70 911,514.00
应收出口退税 136,247.21 3,576,022.13
合计 2,906,837.80 10,848,729.90
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
某供应商 往来款 375,497.45 1 年以内 12.92% 18,774.87
谭广 备用金借款 340,691.58 1 年以内 11.72% 17,034.58
莫坚兵 备用金借款 323,509.34 1 年以内 11.13% 16,175.47
吴敏 备用金借款 215,190.74 1 年以内 7.40% 10,759.54
华南理工大学 往来款 210,000.00 1 年以内 7.22% 10,500.00
合计 -- 1,464,889.11 -- 50.39% 73,244.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,366,340.00 1,366,340.00 1,366,340.00 1,366,340.00
对联营、合营企
3,013,805.96 3,013,805.96 3,145,532.34 3,145,532.34
业投资
合计 4,380,145.96 4,380,145.96 4,511,872.34 4,511,872.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
怀集发动机气门 1,366,340.00 1,366,340.00
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美国公司
合计 1,366,340.00 1,366,340.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
怀集县和
兴小额贷 3,145,532 -131,726. 3,013,805
款有限责 .34 38 .96
任公司
3,145,532 -131,726. 3,013,805
小计
.34 38 .96
3,145,532 -131,726. 3,013,805
合计
.34 38 .96
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,569,661.41 98,196,828.43 227,960,429.04 187,664,915.56
其他业务 1,602,703.81 952,830.20 882,285.03
合计 123,172,365.22 99,149,658.63 228,842,714.07 187,664,915.56
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,393.37 70,179.07
合计 17,393.37 70,179.07
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -31,793.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,575,899.98
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,000.00
减：所得税影响额 225,616.00
合计 1,278,490.68 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.12% -0.05 -0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.41% -0.07 -0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2016年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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