怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券代码：002715 证券简称：登云股份 公告编号：2018-043
怀集登云汽配股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张弢、主管会计工作负责人张福如及会计机构负责人(会计主管
人员)叶景年声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
可能对公司（含全资子公司）未来发展产生不利影响的风险因素主要为行
业周期波动的风险、原材料价格波动的风险、公司股权结构相对分散的风险、
外汇汇率波动的风险、存货减值的风险、非正常工作环境下产品失效的风险、
净资产收益率下降导致的风险、固定资产折旧大幅增加的风险、税收优惠政策
变动的风险、财政补贴政策变化的风险、技术失密的风险、贸易摩擦引起关税
上升风险等，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 84
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 89
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 90
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 91
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 92
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 188
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
登云股份、怀集汽配、本公司、公司 指 怀集登云汽配股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司《章程》 指 《怀集登云汽配股份有限公司章程》
张弢、欧洪先、李盘生、李区、罗天友、黄树生、陈潮汉、邓剑雄、
实际控制人、一致行动人、控股股东 指
莫桥彩九名自然人股东
怀集发动机气门美国公司（Huaiji Engine Valve USA,Inc.），公司于
美国登云 指
2009 年 1 月 13 日在美国设立的全资子公司
怀集登月气门有限公司，公司于 2017 年 7 月 18 日在怀集设立的全
登月气门 指
资子公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 登云股份 股票代码 002715
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 怀集登云汽配股份有限公司
公司的中文简称（如有） 登云股份
公司的外文名称（如有） Huaiji Dengyun Auto-parts (Holding) Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Dengyun Stock
公司的法定代表人 张弢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张福如 曾凤玲
联系地址 怀集县怀城镇登云亭 怀集县怀城镇登云亭
电话 0758-5525368 0758-5525368
传真 0758-5865855 0758-5865855
电子信箱 dengyun@huaijivalve.com zengfengling@huaijivalve.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 182,136,453.09 164,593,381.35 10.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,371,130.68 2,648,630.58 102.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,037,544.43 1,183,716.59 156.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 794,076.17 6,389,478.77 -87.57%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.0288 108.33%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.0288 108.33%
加权平均净资产收益率 0.63% 0.25% 0.38%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 693,929,895.23 698,792,928.34 -0.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 482,259,087.85 476,586,083.75 1.19%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -12,287.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,656,405.65
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,576.17
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减：所得税影响额 142,955.91
合计 2,333,586.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司主营业务及经营模式
怀集登云汽配股份有限公司专注于汽车发动机进排气门系列产品的研发、生产与销售。气门主要用于
启动和关闭发动机工作过程中的进气道和排气道，控制燃料混合气或空气的进入以及废气的排出，长期在
高压、高温、腐蚀环境中频繁的往复运动，承受强烈的冲击和剧烈的摩擦，气门质量的好坏直接影响到汽
车的扭矩、油耗、寿命等重要工作性能，是影响发动机可靠性、安全性的关键零部件之一，被形象地称为
“汽车的心脏瓣膜”。气门广泛应用于汽车、摩托车、农业机械、工程建筑机械、船舶、铁道内燃机、石
油钻机和内燃机发电机组等领域。
公司产品市场主要分为国内主机配套市场和出口市场，目前已与康明斯、卡特彼勒、潍柴、朝柴、玉
柴、东安三菱、海马、长安福特、比亚迪等国内外著名整车及主机制造厂商提供了产品配套服务。出口产
品覆盖欧、美、日车系大部分机型，远销美国、意大利、英国、日本、巴西、阿根廷、墨西哥、中东及东
南亚等国家和地区。此外公司在美国设立全资子公司 Huaiji Engine Valve USA,Inc.，以自有品牌在美国
市场销售。
2017 年，公司在怀集设立全资子公司怀集登月气门有限公司，决定向其划转气门业务相关的资产、债
权债务及人员，公司主营业务没有发生变化。
2、行业发展阶段及公司所处行业地位
公司所处行业为汽车行业，行业的整体发展直接影响着公司的业绩。根据中国汽车工业协会数据显示，
2018 年上半年，我国汽车产销呈小幅增长，上半年汽车产销 1,405.8 万辆和 1,406.7 万辆，同比增长 4.2%
和 5.6%，产量增速有所减缓，销量增速小幅提升。其中，乘用车产销 1,185.4 万辆和 1,177.5 万辆，同比
增长 3.2%和 4.6%；商用车产销 220.4 万辆和 229.1 万辆，同比增长 9.4%和 10.6%。
展望 2018 年下半年，国内车市仍然有不少有利因素，包括：中国汽车市场将继续延续缓慢增长态势；
随着我国“一带一路”建设的深入实施，基础设施建设增多，对商用车、重型工程机械的需求量增大，促
进了柴油机气门产品市场的发展；国际汽车发动机厂继续全球采购，合资品牌汽车发动机厂继续加大国产
化，日系车企也开始向国内汽车零部件供应商抛出了橄榄枝；国六标准的推行及潍柴、卡特彼勒等重大顾
客提出的和核心供应商构建战略联盟及向世界级供应商发展的理念，将有助于公司等一线气门供应商进一
步提高市场份额。
公司的规模、产销量和出口量均居于国内气门行业前列，是中国最早具备同主机配套企业“协同开发
设计、独立制造”能力的行业领先企业，制造技术和产品质量达到了国际先进水平，在行业中率先通过了
ISO/TS16949 质量体系和 ISO14001 环境管理体系认证，公司还是国内气门标准的主导者之一，多次参与到
国家及行业气门标准的制定工作。公司被认定为“国家汽车零部件出口基地企业”、“国家高新技术企
业”、“中国内燃机零部件行业排头兵企业”、“中国汽车零部件气门龙头企业”、“中国优秀民营科技
企业”、“广东省创新型企业”、“广东省民营科技企业”。公司多次获国家级、省级新产品奖，所生产
的“登云”牌气门被认定为“广东省名牌产品”，所拥有的“登云”商标被认定为“广东省著名商标”，
并连续多年获得主机厂商的“金牌供应商”、“A 级供应商”、“优秀供应商”等荣誉。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 未发生重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司在行业中拥有较强的科研实力及技术优势
（1）公司的技术创新体系
公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。公司建有专门的发动机气门
研发机构—广东省发动机气门工程技术研究开发中心。工程中心研究开发方向是发动机气门，重点开展新
材料应用、新产品开发、工艺保证和新技术应用等研究。
公司持续依托工程中心不断地进行技术创新，取得了丰硕的科研成果，并形成了具有自主知识产权的
气门制造核心技术。截至目前，公司获授权专利 30 项，其中发明专利 12 项，实用新型专利 18 项，获著作
权登记 1 项。
在坚持自主创新的同时，怀集汽配还积极开展产学研合作，充分利用高校的技术、人才优势，促进企
业的科研成果转化。公司目前已与北京科技大学、中国科学院金属研究所、清华大学、华南理工大学、香
港大学、广东工业大学等多所省部级高校和科研院所展开了全面的合作，取得了良好的效果。除此之外，
怀集汽配还积极探索产学研结合的新模式、新路子，拓展产学研合作领域，提升产学研合作水平，致力于
构建涉及多层面科技创新平台，先后牵头组建了广东省教育部产学研结合示范基地“发动机气门制造新技
术研发基地” 、“华南理工大学-怀集汽配博士后科研基地” 、“广东省登云汽配零件轧制成形新技术院士工
作站”等产学研创新平台。
（2）公司拥有行业领先的工艺水平
气门行业的技术能力竞争较多体现在制造工艺方面。公司在气门生产的多个关键工序拥有行业领先的
工艺水平。
公司在国内率先开发了包括超硬合金堆焊及感应加热去应力技术、气门杆端面帽形淬火技术、高温合
金（奥氏体钢气门）组织智能控制热加工关键技术、旋转弯曲检验技术、自动优化工艺参数的气门电镦技
术、恒流电镀技术、等距电极电镀技术、超低剩磁气门自动退磁技术、成型磨削技术、银光抛丸技术、螺
旋抛光技术、镜面螺旋抛光技术、三合一车削新工艺、气门液体软氮化新工艺、表面化学处理技术等一系
列具有自主知识产权的气门制造新技术、新工艺。
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（3）公司拥有先进的自动化制造设备
近年公司为了满足市场需求，制定了智能化、信息化改造的发展战略，通过引进及改造，拥有了一大
批先进的加工设备，包括具有国际先进水平的气门机械加工全自动生产线、气门毛坯机器人自动生产线、
全自动龙门型气门镀硬铬生产线及适合小批量生产的数控多工位全自动气门车床、全自动磨床、摩擦焊接
机等。
（4）公司是国内气门标准的主导者之一
标准是行业发展的基石，公司历来重视产品标准的制定工作。公司参与制定了 JB/T6012.2-2008《内燃
机 进、排气门 第 2 部分：金相检验》、GB/T 23337―2009《内燃机 进、排气门 技术条件》等国家标准。
2、公司拥有稳定的人才队伍及管理优势
（1）高级人才储备及稳定性
公司核心的管理层团队包括张弢、李煜叶等人均在公司任职接近或超过二十年。前述管理层人员在汽
车发动机气门行业有着丰富的经验、良好的行业声誉和地位，均对企业怀有深厚的感情，且均是公司股东。
公司的专业资深管理团队是经过多年的培养形成的独特竞争优势，是竞争对手在短期内无法形成和复制
的。行业资深管理团队的稳定是公司近年来防御市场风险，捕捉行业机会，不断稳步发展壮大的重要基石。
经过多年的积累，公司已培养了一大批专业的经营管理人才，以及多位高级工程师、享受国务院特殊
津贴的技术专家。公司现有教授级高级工程师 1 人，高级工程师 10 人。这些人才在公司充分发挥技术能
力，获得了客户的广泛好评。
（2）稳定的中层管理人员和熟练技术人员是制造品质的基础
产品品质水平的长期保持能力是与客户长期合作的基础。质量是制造出来的，并不是检验出来的，而
制造水平的长期保持有赖于能力强而稳定的中层管理团队和技术团队。公司中层管理人员、专业技术人员
大部分在公司任职超过 10 年，他们拥有丰富的管理及开发经验，从而有效保证了公司生产管理秩序、产
品质量及新产品开发能力的稳定性。
（3）精益生产管理
随着世界经济一体化的发展，为了快速提升企业竞争力，公司在企业生产与运作管理领域也进行着管
理哲学和技术的进化。公司于 2003 年开始全面推行精益生产管理方式，从产品的整个价值流出发，实现
了生产过程的整合。以订单需求拉动生产，通过准时化同步生产暴露并解决在时间、库存、质量缺陷等方
面的问题。
公司生产现场应用了基于 RFID（Radio Frequency Identification 无线射频识别）的生产制造管理执行
系统（MMES），进行生产制造和物流管理，提高生产的透明性和可控性。通过 MMES 系统的实施，公司
实现了产品的批次追踪，物流清晰，使生产过程透明化，实现了先进的车间工序计划自动排产，提高了生
产弹性，降低生产过程中的错误率和不良率并减少因备料不足而缺料的情况，节省了人力与纸上作业，使
得企业内外部联系和协作变得更容易和高效、成本更低。
公司 MMES 项目是全国首批 46 个信息技术应用示范工程之一，公司也是国内汽配行业较早采用 RFID
技术和信息技术进行生产现场管理的厂家。
（4）柔性生产管理能力
公司独特的利用单机自动化的柔性生产模式和先进的 MMES 生产管理系统相结合，带来了灵活生产
调度的明显优势。特别是在出口的售后维修服务订单方面，由于订单多但单张订单批量小且交期要求高，
许多企业没有能力接单。生产的灵活性为公司带来了大量的出口订单，获得了较高的价格和毛利，为公司
提供了较稳定的业绩贡献。
一般来说，售后维修服务市场需求呈现刚性，公司凭借柔性生产管理能力在出口售后市场中占据优势，
有助于保障稳定的毛利贡献和抵抗风险。
3、公司拥有优质的客户及均衡的市场结构
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（1）稳定且紧密合作的客户
公司气门产品生产取得了 ISO/TS16949 国际汽车工业质量体系认证，气门产品获得了卡特彼勒、康明
斯、大柴、锡柴、潍柴、朝柴、东安三菱、海马、长安福特、比亚迪等国内外著名主机厂严格的认证，与
这些优质客户建立了长期的战略配套合作关系。公司已经成为各大主机厂的首选配套品牌，凭借稳定优质
的产品质量及时完善的供货服务，公司多年来获得了多个主机厂授予的 “A 级供应商”、“年度优秀供应商”、
“合作优胜奖”等荣誉称号。
（2）均衡、互补的市场结构
公司在国内市场和国际市场实现了均衡发展。公司产品出口主要面向欧美，报告期内，公司在国内外
市场的收入比重如下表：
项目 2018 上半年 2017 2016
国外市场 53.66% 53.07% 58.60%
国内市场 46.34% 46.93% 41.40%
公司在主机配套市场和售后服务市场实现了均衡发展。主机配套市场的最终产品形态是每年新生产的
车辆，售后服务市场则面向社会存量车辆的维修保养。在新兴市场，主机配套即新车需求往往呈现爆发式
的增长；而在成熟市场，庞大的社会车辆总拥有量带来持续稳定的售后服务气门需求。报告期内，公司在
主机配套市场和售后服务市场的收入比重如下表：
项目 2018 上半年 2017 2016
主机配套市场 49.85% 47.64% 41.20%
售后服务市场 50.15% 52.36% 58.80%
公司在报告期继续扩大高效大功率系列柴油机气门的生产能力，稳健保持中高端汽油机气门和国际售
后市场气门，关注新能源多介质燃料发动机气门的发展。报告期内，柴油机和汽油机气门产品在主营业务
收入中的比重如下表：
项目 2018 上半年 2017 2016
柴油机市场 74.52% 71.59% 56.21%
汽油机市场 22.85% 28.41% 43.79%
天然气市场 2.63% / /
通过对上述不同细分市场互补性的利用，公司提高了抵抗市场波动风险的能力，增强了对不同细分客
户的议价能力，在市场竞争中保持了优势。
4、公司的行业地位及品牌优势
公司被认定为“国家汽车零部件出口基地企业”、“国家高新技术企业”、“中国内燃机零部件行业排头兵
企业”、“中国汽车零部件气门龙头企业”、“中国优秀民营科技企业”、“广东省创新型企业”、“广东省民营
科技企业”。公司多次获国家级、省级新产品奖，所生产的“登云”牌气门被认定为“广东省名牌产品”，所拥
有的“登云”商标被认定为“广东省著名商标”，并连续多年获得主机厂商的“金牌供应商”、“A 级供应商”、“优
秀供应商”等荣誉。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
根据中国汽车工业协会数据显示，2018年上半年，我国汽车产销呈小幅增长，上半年汽车产销1,405.8
万辆和1,406.7万辆，同比增长4.2%和5.6%，产量增速有所减缓，销量增速小幅提升。其中，乘用车产销1185.4
万辆和1,177.5万辆，同比增长3.2%和4.6%；商用车产销220.4万辆和229.1万辆，同比增长9.4%和10.6%。随
着我国“一带一路”建设的深入实施，基础设施建设增多，对商用车、重型工程机械的需求量持续增长，促
进了柴油机气门产品市场的发展。
报告期内，公司实现营业总收入182,136,453.09元，较上年同期增长10.66%，实现营业利润11,374,630.71
元，较上年同期增长142.21%，利润总额为11,207,054.54元，较上年同期增长176.16%，实现归属于上市公
司股东的净利润5,371,130.68元，较上年同期增长102.79%，基本每股收益0.06元/股，较上年同期增长
108.33%。本报告期末，公司财务状况良好，总资产693,929,895.23元，较年初减少0.70%，归属于上市公
司股东的所有者权益482,259,087.85元，较年初增加1.19%，资产负债率为30.5%。主要原因如下：
1、由于国六标准的推行及潍柴、卡特彼勒等战略合作伙伴提出的和核心供应商构建战略联盟及向世
界级供应商发展的理念，有利于登云等一线气门供应商进一步提高市场份额。同时，公司在 2018 年上半
年根据市场需求及自身情况，通过资源整合、组织机构优化、技术改造、加强排产计划及生产过程管理等
措施，克服了一线劳力短缺、产品结构变化大以及工序不平衡等不利因素的影响，有力的提高了公司对高
端柴油机客户的保障能力：报告期内我司在主机配套市场当期实现的销售收入为 90,402,897.65 元，同比
增长 23%，占当期销售收入总额的 49.63% ，同比增加 4.98% 。其中柴油机配套产品实现销售收 入
67,366,590.17 元，同比增长 25.06%；汽油机配套产品实现销售收入 20,660,072.5 元，同比增长 5.27%，略
高于同期乘用车产量的平均增幅。
2、报告期内，北美维修市场订单稳步增长。但由于维修订单具有批量小、品种多的特点，属于劳动
密集型订单，在一线工人招收不足、公司重点保障高端柴油机配套客户的情况下，当期维修市场仅实现销
售收入 90,959,192.13 元，同比基本持平，占当期销售收入总额的 49.94%，同比减少 5.41%。
3、由于维修市场的订单具有小批量、多品种的特点，生产组织难度大，因此毛利率普遍较高，维修
市场实现的销售收入占比增加，不利于公司整体毛利率的提高。加上主要原材料的采购价格在 2018 年处
于上升通道，进一步压缩了公司的毛利空间。在上述因素的综合影响下，公司 2018 年上半年实现主营业
务收入 182,136,453.09 元，较上年同期增长 10.66%；实现毛利总额 44,499,299.94 元，同比增加 7.57%，
综合毛利率为 24.43%，同比减少 0.7%，降幅为 2.79%。
4、公司在报告期共开支销售费用 12,289,984.98 元，同比上升 8.14%，主要原因一是由于销售规模增
长，导致薪酬、提成及市场维护费用增加，增幅约为 24.39%，高于销售收入增幅；二是三包索赔费用有上
升趋势，公司在下一步将重点关注并采取有效措施进行控制。
5、公司在报告期共开支管理费用 20,807,969.00 元，同比增加 5.20%，主要原因是公司在市场形势好
转的情况下加大了研发投入。
6、公司在报告期共开支财务费用 2,547,599.58 元，同比减少 23.95%，主要原因人民币汇率变动影响，
公司当期出现汇兑收益 1,167,137 元，与去年实现汇兑损失 782,868.3 元相比，减少费用 1,950,005.3 元。
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二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 182,136,453.09 164,593,381.35 10.66%
营业成本 137,637,153.15 123,224,247.89 11.70%
销售费用 12,289,984.98 11,364,923.64 8.14%
管理费用 20,807,969.00 19,779,610.11 5.20%
财务费用 2,547,599.58 3,349,806.79 -23.95%
（1）利润总额较上年同
期增长 714.89 万元，因
此所得税增长 107.23 万
元；（2）登月公司产生
所得税费用 5,835,923.86 1,409,564.40 314.02% 利润 938.06 万元，子公
司不享受所得税优惠政
策，增加税款 93.81 万
元。综合上述两项导致
所得税上升。
公司发展所需加大研发
研发投入 5,465,733.35 2,739,636.52 99.51%
投入。
经营活动产生的现金流 由于支付税费、职工薪
794,076.17 6,389,478.77 -87.57%
量净额 酬、购买商品支出增长。
（1）上年同期收回购买
理财产品投资 1,200 万
投资活动产生的现金流 元；（2）本期购置设备、
-18,084,925.68 2,548,217.81 -809.71%
量净额 研发中心投入 1,821.62
万元，比上年同期增加
了 848.08 万元。
（1）还银行借款 500 万
筹资活动产生的现金流
-20,385,858.76 -4,198,823.15 -809.71% 元；（2）还股东借款
量净额
1,000 万元。
基于上述原因，公司报
现金及现金等价物净增
-37,939,320.32 4,212,086.71 -1,000.73% 告期内现金及现金等价
加额
物净增加额减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
13
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 182,136,453.09 100% 164,593,381.35 100% 10.66%
分行业
汽车零部件 181,362,089.78 99.57% 164,593,381.35 100.00% 10.19%
其他 774,363.31 0.43%
分产品
配套产品柴油机气
67,366,590.17 36.99% 53,868,622.87 32.73% 25.06%
门
配套产品汽油机气
20,660,072.50 11.34% 19,626,254.04 11.92% 5.27%
门
配套产品天然气气
2,376,234.98 1.30%
门
维修市场气门 90,959,192.13 49.94% 91,098,504.44 55.35% -0.15%
其他 774,363.31 0.43%
分地区
国外市场 97,311,201.49 53.43% 85,741,523.22 52.09% 13.49%
国内市场 84,050,888.29 46.15% 78,851,858.13 47.91% 6.59%
其他 774,363.31 0.43%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
14
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币资金 57,349,972.66 8.26% 83,447,242.14 11.97% -3.71% 偿还债务及固定资产投资
116,355,298.3
应收账款 16.77% 119,282,389.93 17.11% -0.34%
2
165,752,304.4
存货 23.89% 151,264,540.09 21.70% 2.19%
2
长期股权投资 3,024,026.28 0.44% 3,042,724.05 0.44% 0.00%
221,259,712.1
固定资产 31.89% 235,784,689.28 33.82% -1.93% 计提折旧
4
在建工程 40,447,978.97 5.83% 26,675,621.44 3.83% 2.00% 研发中心投入
短期借款 83,000,000.00 11.96% 90,000,000.00 12.91% -0.95%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 19,000,000.00 承兑汇票保证金
固定资产 80,322,186.77 银行贷款抵押
无形资产 21,222,756.14 银行贷款抵押
合计 120,544,942.91
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
7,357,942.55 832,120.00 784.24%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 20,133
报告期投入募集资金总额 735.79
已累计投入募集资金总额 20,098.86
募集资金总体使用情况说明
截止到 2018 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 20,098.86 万元，其中“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”
募投资金投入为 19,061.42 万元，“省级技术中心创新能力建设技术改造项目”募投资金投入为 1,037.44 万元，募集资金账
户余额为 648.05 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.年产汽车发动机气 2017 年
否 18,933 18,933 55.44 19,061.42 100.68% 217 否 否
门 2,000 万支技术改 12 月 31
16
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
造项目 日
2.省级技术中心创新 2018 年
能力建设技术改造项 否 1,200 1,200 680.35 1,037.44 86.45% 12 月 31 不适用 否
目 日
承诺投资项目小计 -- 20,133 20,133 735.79 20,098.86 -- -- 217 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 20,133 20,133 735.79 20,098.86 -- -- 217 -- --
一、年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目投资进度及效益分析：
1、项目已投资情况
单位：万元
序 预计总投资 募集资金投 自筹资金投 实际投入金 占总投资的
投资项目
号 额 资额 资额 额 比例(%)
新厂区建设
1 4,919.80
工程及费用 3,322.46 2,063.75 5,386.21 109.48%
2 设备投资 13,093.00 15,738.96 0.00 15,738.96 120.21%
3 利息费用 1,987.20 968.29 968.29 48.73%
铺底流动资
4 1,038.00
金 0.00 0.00%
合计 21,038.00 19061.42 3,032.04 22093.46 105.02%
如上表所述，截止 2018 年 6 月底，“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”已投入
未达到计划进度或预 22,093.46 万元（使用募集资金 19,061.42 万元，至此本项目募集资金投入已达到募集资金调整后
计收益的情况和原因 投资总额的 100.68%），其中基建投资 5,386.21 万元、设备投资 15,738.96 万元，形成了年产 1,200
（分具体项目） 万支的气门产能。本项目相关建设工作已于 2017 年年末全部完成，并达到了预定可使用状态，项目
所组建的生产线亦已全部投入使用。本报告期投入的 55.44 万元为以前年度定购设备的尾款。
2、项目效益情况
项目目前已建成7条气门生产线，其中柴油机气门生产线6条，汽油机生产线1条，形成年产1,200
万支气门的设备产能，其中柴油机气门900万支，汽油机气门300万支。2018年上半年实际产出为
450.67 万支，其中柴油机气门319.26万支，汽油机气门131.41万支，所形成的有效销售约为7348
万元，产生净利润约为217万元，未能达到项目预期收益（上述效益数据是根据公司营业收入及净利
润数据，按照上述7条生产线产值及其所占公司营业收入比例分配计算所得）。
3、项目效益未达预期的原因分析
1）产能未达预期的原因分析
①近年来受材料成本、人工成本上涨等多因素影响，募投项目工程建设的人工成本、建筑成本
及相关工业品价格逐步上升，导致项目建设工程及费用超出了项目原先的投资预算，此外由于设备
技术的更新及为了缓解招工困难的问题，提高生产效率，公司在加大自动化设备投入的同时对前期
募投项目引进的设备进行了自动化改造，导致设备投入超出了预算，从而致使项目总投入比预算超
出了1,055.46万元。
②自“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”开始建设以来，期间行业环境和产品市
17
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
场需求发生了较大的变化，柴油机气门市场需求旺盛，近三年公司柴油机气门销售收入占总销售收
入比例 2018 年上半年为 74.52%、2017 年为 71.59%、2016 年为 56.21%。公司根据行业技术发展趋
势及市场需求分析，认为柴油机气门市场未来几年将稳步上升，而汽油机气门将受到纯电动汽车发
展的影响，需求量逐步减少，所以公司调整了该募投项目的产品结构，增加毛利率更高的柴油机气
门产品产能，减少汽油机气门产能，以满足市场需求，提高公司经营效益。
因为受到上述项目建设成本上升因素的影响，以及公司结合市场情况进行了产品结构调整，调
减了 2 条汽油机气门生产线，所以导致该项目最终产能为 1,200 万支，其中柴油机气门 900 万支，
汽油机气门 300 万支，未达到原计划“新增汽车发动机气门 2,000 万支，其中汽油发动机气门产品
1,150 万支，柴油发动机气门产品 850 万支”的目标。
2）经济效益未达预期的原因分析
①近年，公司遇到了招工困难的问题，用工不足影响了公司的产出，从而影响了募投项目经济
效益的实现，为此，公司采取了开展自动化改造、优化生产工艺、加大员工招聘及培训力度等措施，
改善用工情况，相信随着相关措施的落实，可以实现募投项目的销售目标。
②2018 上半年公司订单虽然出现增长，但是募投项目转固后的折旧无法得到有效消化，而新、
旧厂区同时运作，导致水电等固定开支得不到有效控制、当地最低工资标准的提高使人工成本不断
上涨，从而影响了募投项目的经济效益。
二、省级技术中心创新能力建设技术改造项目
2016年公司启动了省级技术中心创新能力建设技术改造项目，截止2018年6月30日该项目投入为
1,037.44万元，投资进度为86.45%，主要用于建设工程费用及购置试验设备支出，其中建设工程费
用支出为716.58万元,购置试验设备支出为320.86万元。
本项目未按原计划完工，主要是公司根据市场情况及公司自身发展需求，适当延缓了该项目的
实施时间，本项目预计 2018 年 12 月 31 日完工。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
“年产汽车发动机气门 2,000 万支技术改造项目”预计投资总额为 21,038.00 万元，截至 2013 年 6 月
30 日，公司已以银行借款累计投入 16,621.84 万元进行募投项目建设。公司董事会于 2014 年 3 月 14
募集资金投资项目先 日召开第二届董事会第 33 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
期投入及置换情况 自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公
司监事会于 2014 年 3 月 14 日召开第二届监事会第 8 次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 16,621.84 万元置换预先已投
入募投项目同等金额的自筹资金。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，同意公司使用募集资
18
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金 16,621.84 万元置换预先已投入募投项目的等额自筹资金。以上三方意见详见发布于 2014 年 3 月
17 日公司指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）的公告。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 剩余募集资金将根据募投项目计划进度使用，按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储，专
用途及去向 款专用。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告编号：2018-045；公告名称：《关
关于募集资金 2018 年半年度存放与使用 于募集资金 2018 年半年度存放与使用
2018 年 08 月 24 日
情况的专项报告 情况的专项报告》；披露网站：巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
19
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
经营进出口
贸易业务和
怀集发动机
符合本公司 64,206,396.4 15,357,777.3 73,440,730.4
气门美国公 子公司 1,366,340.00 5,136,626.01 2,889,941.76
发展的其他 1 1 5
司
相关配套业
务
本企业生
产、科研所
需原辅材
料、设备配
件及相关技
术的进出口
（国家法
律、法规禁
止的除外，
国家法律、
法规规定需
怀集登月气 要审批的在 10,000,000.0 465,486,872. 275,831,140. 140,628,273.
子公司 9,341,966.40 6,566,260.36
门有限公司 取得批准前 0 58 67 38
不得经营）；
生产销售汽
车零部件
（不含汽
车）。（依
法须经批准
的项目，经
相关部门批
准后方可开
展经营活
动。）
怀集县和兴
15,000,000.0 15,735,266.1 15,604,137.9
小额贷款有 参股公司 小额贷款 666,729.49 165,257.45 123,931.40
0 5 8
限责任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
20
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
11.80% 至 39.75%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
720 至 900
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
644
元）
1．公司订单比预期充足，通过产能挖潜，产出实现较大增长，预计销售收
业绩变动的原因说明 入较去年同期高；2．2018 年度销售结构中，出口产品和柴油机产品占比
增加，整体毛利率高于预期。
十、公司面临的风险和应对措施
1.行业周期波动的风险：公司的业务收入主要来自于销售气门产品，用于与汽车发动机配套。汽车行
业与宏观经济周期关联性较大，如果公司客户的经营状况受到宏观经济波动的不利影响，将有可能造成公
司的订单减少、存货积压、货款收回困难等状况。为减少行业波动带来的风险，公司根据自身发展规划以
及国家一带一路的战略布局，通过内部资源整合，加大与柴油机气门产品相关的研发、装备投入，增强公
司在有关细分市场的竞争能力，并通过积极参与国际竞争，扩大市场容量，降低行业波动带来的风险。
2.原材料价格波动风险：公司的主要原材料为各种合金钢材、合金粉末等金属材料，原材料成本约占
制造成本的50%，主要原材料价格受镍、铬、钴等金属价格的影响较大，若原材料价格出现大幅波动，将
对公司的业绩产生不利影响。近年，原材料价格波动较大，为规避风险，公司采取的措施是每年年初与供
应商进行谈判，通过签订协议进行价格锁定，在合同期限内交易价格保持不变，从而消除原材料价格出现
大幅波动的影响，此外，公司同时开发多家原材料供应商，提高公司的议价能力，确保原材料的稳定供应。
3.公司股权结构相对分散的风险：目前九名共同控制公司的一致行动人持股比例为32.93%。公司股权
结构相对分散，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。但公司控股股东、管理层和核心团队一直
以来的团结和稳定有效地降低了此方面的风险。
4.外汇汇率波动的风险及存货减值的风险：报告期内，公司出口业务的营业收入占主营业务收入的比
重较大。由于气门品种众多，为应对客户的需求波动并快速交货，公司实际备库往往会超过前述最低保有
量。如果原材料和产品价格出现较大波动，公司存在存货减值的风险。为减少汇率波动带来的风险，公司
与国外客户在合同中约定，产品价格与汇率、原材料基准价格进行联动，保障双方利益。
5.非正常工作环境下产品失效的风险：气门本身的质量问题较少，但在实际使用中由于发动机超负荷
运转或其他零部件失效等原因，都容易导致气门产品失效，影响发动机的正常运转。公司存在产品失效时
为客户分担部分责任而发生索赔的风险。公司在确保产品质量的同时将与客户加强沟通，争取公司合理权
益。
6.净资产收益率下降导致的风险：本次股票发行募集资金到位后公司净资产规模大幅提高，短期内利
润增长幅度将小于净资产的增长幅度。因此，公司存在由此引致的净资产收益率下降的风险。公司将根据
21
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市场变化，适时调整产品结构，并通过技术创新、改造，资源整合，优化管理等手段，努力提高经营业绩，
务求将相关风险降到最低。
7.固定资产折旧大幅增加的风险：公司募集资金投向的项目总投资额22,238.00万元。固定资产原值及
折旧大幅增加后，如不能很快在公司收入规模和效益上有所体现，将会对公司业绩带来不利影响。公司将
根据市场变化，适时调整产品结构，并通过技术创新、改造，资源整合，优化管理等手段，努力提高经营
业绩，务求将相关风险降到最低。
8.税收优惠政策变动的风险：公司为高新技术企业，自2017年起三年内享受15%的企业所得税税率优
惠政策。未来存在国家税收政策变化或公司本身不再符合高新技术企业认定条件而不能获得该类优惠的风
险。公司将根据市场变化，适时调整产品结构，并通过技术创新、改造，资源整合，优化管理等手段，努
力提高经营业绩，务求将相关风险降到最低。
9.财政补贴政策变化的风险：公司收到的财政补贴主要为政府支持企业发展的各项资金及新技术开发
创新补贴等。公司存在财政补贴不确定性和财政补贴减少对盈利水平造成影响的风险。公司将根据市场变
化，适时调整产品结构，并通过技术创新、改造，资源整合，优化管理等手段，努力提高经营业绩，务求
将相关风险降到最低。
10.技术失密的风险：尽管公司制定了较为严格的技术保密制度，但若出现专有技术泄密的不测事件，
可能给公司生产经营造成不利影响。公司将加强内部控制管理，降低涉密风险。
11.贸易摩擦引起关税上升风险：2018 年上半年以来，中美贸易摩擦加剧，目前公司出口至美国的产
品虽然尚未被美国政府纳入加征关税的范围，但是不排除未来纳入的可能性，未来可能对公司的收入规模
和盈利能力造成不利影响。公司将密切关注美国政府相关关税政策动向，同时公司近年来正在加大力度开
发欧洲、南美等市场，以规避美国市场相关贸易壁垒或政治风险。
22
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：
2018-031；公告名
称：《怀集登云汽配
股份有限公司 2017
2017 年年度股东大
年度股东大会 49.18% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 17 日 年年度股东大会决
会
议公告》；披露网站：
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
"一、自登云股
份股票上市
股份限售承 2014 年 02 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 张弢 之日起三十 9999-12-31 正常履行中
诺 19 日
六个月内，不
转让或者委
23
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
托他人管理
本人持有的
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
24
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
股份限售承 2014 年 02 月
欧洪先 六个月内，不 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
转让或者委
托他人管理
本人持有的
25
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
26
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
股份限售承 2014 年 02 月
李盘生 转让或者委 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
托他人管理
本人持有的
登云股份股
票，也不由登
27
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
28
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
转让或者委
股份限售承 2014 年 02 月
罗天友 托他人管理 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
本人持有的
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
29
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
30
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
转让或者委
托他人管理
股份限售承 2014 年 02 月
李区 本人持有的 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
31
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
32
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人持有的
股份限售承 2014 年 02 月
黄树生 登云股份股 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
33
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
34
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
进行相应调
整。"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人持有的
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
股份限售承 公开发行股 2014 年 02 月
陈潮汉 2019-2-19 正常履行中
诺 票的发行价 19 日
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
35
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
六个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人持有的
登云股份股
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
股份限售承 2014 年 02 月
莫桥彩 票。二、本人 2019-2-19 正常履行中
诺 19 日
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
36
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。"
"一、自登云股
份股票上市
之日起三十
股份限售承 六个月内，不 2014 年 02 月
邓剑雄 2019-2-19 正常履行中
诺 转让或者委 19 日
托他人管理
本人持有的
登云股份股
37
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
票，也不由登
云股份回购
本人持有的
登云股份股
票。二、本人
在前述锁定
期满后两年
内转让所持
登云股份股
票的，转让价
格不低于登
云股份首次
公开发行股
票的发行价
（以下简称
“发行价”），
每年转让数
量不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%。
如登云股份
股票上市后 6
个月内登云
股份股票连
续 20 个交易
日的收盘价
均低于发行
价，或者上市
后 6 个月期末
收盘价低于
发行价，本人
持有登云股
份股票的锁
定期限自动
延长 6 个月。
上述期间内，
即使本人出
现职务变更
或离职等情
形，本人仍将
履行相关承
诺；如登云股
份有派息、送
38
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本人转让股
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、除前
述股票锁定
情形外，本人
在担任登云
股份董事、监
事或高级管
理人员期间，
每年转让的
登云股份股
票不超过本
人所持有登
云股份股票
总数的 25%；
离职后六个
月内，不转让
本人所持有
的登云股份
股票，离职六
个月后的十
二个月内，转
让的登云股
份股票不超
过本人所持
有公司股份
总数的 50%。
"
"一、在登云股
份首次公开
发行股票并
上市过程中，
国投高科技
股份限售承 若因超募原 2013 年 12 月
投资有限公 2018-2-19 已履行完毕
诺 因导致登云 19 日
司
股份股东需
向投资者公
开发售股票
的，本公司将
39
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在履行国有
资产监督管
理的相关审
批程序后，根
据登云股份
股东大会就
相关事宜作
出的决议及
相关法律的
规定，按规定
比例及数量，
依法向投资
者转让所持
登云股份之
股份。二、除
前述股份外，
自登云股份
股票上市之
日起十二个
月内，不转让
或者委托他
人管理本公
司持有的登
云股份股票，
也不由登云
股份回购本
公司持有的
登云股份股
票。本公司在
前述锁定期
满后两年内，
不以低于登
云股份首次
公开发行股
票发行价的
价格转让登
云股份股票，
如前述期间
登云股份有
派息、送股、
公积金转增
股本、配股等
情况的，则本
公司转让股
40
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
票的价格下
限将根据除
权除息情况
进行相应调
整。三、本公
司在所持登
云股份的股
份锁定期满
后三年内，每
年减持登云
股份的股票
不超过本公
司上一期末
所持登云股
份股票总数
的 25%，并在
减持前 3 个交
易日内予以
公告。"
"一、自登云股
份股票上市
之日起十二
个月内，不转
让或者委托
他人管理本
人持有的登
云股份股票，
也不由登云
股份回购本
人持有的登
云股份股票。
股份限售承 2014 年 02 月
潘炜 二、本人在前 2018-12-15 正常履行中
诺 19 日
述锁定期满
后两年内转
让所持登云
股份股票的，
转让价格不
低于登云股
份首次公开
发行股票的
发行价（以下
简称“发行
价”）。如登云
股份股票上
41
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市后 6 个月内
登云股份股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
上市后 6 个月
期末收盘价
低于发行价，
本人持有登
云股份股票
的锁定期限
自动延长 6 个
月。上述期间
内，即使本人
出现职务变
更或离职等
情形，本人仍
将履行相关
承诺；如登云
股份有派息、
送股、公积金
转增股本、配
股等情况的，
则本人转让
股票的价格
下限将根据
除权除息情
况进行相应
调整。三、除
前述股票锁
定情形外，本
人在担任登
云股份董事、
监事或高级
管理人员期
间，每年转让
的登云股份
股票不超过
本人所持有
登云股份股
票总数的
25%；离职后
六个月内，不
42
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
转让本人所
持有的登云
股份股票，离
职六个月后
的十二个月
内，转让的登
云股份股票
不超过本人
所持有公司
股份总数的
50%。"
"一、一致行动
人各自以自
己的名义持
有公司的股
份，各自按所
实际持有的
公司股份数
量享有公司
红利分配、股
本转增等收
益权，各自遵
照有关法律、
法规的规定
和本协议的
陈潮汉;邓剑 约定以及各
雄;黄树生;李 自所作出的
股东一致行 2010 年 11 月
盘生;李区;罗 承诺行使处 9999-12-31 正常履行中
动承诺 05 日
天友;莫桥彩; 分权。二、在
欧洪先;张弢 本协议有效
期内，除关联
交易需要各
自回避的情
形外，一致行
动人保证在
行使公司章
程规定的重
大决策、选择
管理者等股
东权利及参
加公司股东
大会行使表
决权时，与股
东张弢保持
43
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一致行动。本
协议有效期
内，一致行动
人可以亲自
参加公司召
开的股东大
会，也可以委
托股东张弢
代为参加股
东大会并行
使表决权。
三、本协议一
经签订即不
可撤销。本协
议有效期内，
一致行动人
发生离婚、死
亡或丧失行
为能力等情
形的，其配
偶、继承人监
护人应继续
履行本协议。
四、本协议自
各方签署之
日起至各方
持有公司股
份期间均具
有约束力。"
"一、目前，承
诺人与股份
公司不存在
同业竞争。
二、自本承诺
陈潮汉;邓剑 函出具之日
关于同业竞
雄;黄树生;李 起，承诺人将
争、关联交 2011 年 02 月
盘生;李区;罗 不以任何方 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 15 日
天友;莫桥彩; 式（包括但不
方面的承诺
欧洪先;张弢 限于单独经
营、通过合资
经营或拥有
另一公司或
企业的股份
及其他权益）
44
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接或间接
地从事与公
司及其下属
子公司主营
业务构成或
可能构成竞
争的业务；不
以任何方式
从事或参与
生产任何与
公司及其下
属子公司产
品相同、相似
或可以取代
公司及其下
属子公司产
品的业务或
活动，并承诺
如从第三方
获得的任何
商业机会与
公司及其下
属子公司经
营的业务有
竞争或可能
有竞争，则立
即通知公司，
并尽力将该
商业机会让
予公司或其
下属子公司；
不制定与公
司或其下属
子公司可能
发生同业竞
争的经营发
展规划。"
国投高科技 "一、目前，本
投资有限公 公司/本企业
关于同业竞
司;深圳市南 与股份公司
争、关联交 2011 年 02 月
海成长创业 不存在同业 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 15 日
投资合伙企 竞争。二、自
方面的承诺
业（有限合 本承诺函出
伙）;深圳市同 具之日起，本
45
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
创伟业创业 公司/本企业
投资有限公 将不以任何
司 方式（包括但
不限于单独
经营、通过合
资经营或拥
有另一公司
或企业的股
份及其他权
益）直接或间
接地从事与
股份公司及
其下属子公
司主营业务
构成或可能
构成竞争的
业务；不以任
何方式从事
或参与生产
任何与股份
公司及其下
属子公司产
品相同、相似
或可以取代
股份公司及
其下属子公
司产品的业
务或活动，并
承诺如从第
三方获得的
任何商业机
会与股份公
司及其下属
子公司经营
的业务有竞
争或可能有
竞争，则立即
通知股份公
司，并尽力将
该商业机会
让予股份公
司或其下属
子公司；不制
定与股份公
46
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司或其下属
子公司可能
发生同业竞
争的经营发
展规划。"
"一、承诺人招
股说明书如
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，对判断承
诺人是否符
合法律规定
的发行条件
构成重大、实
质影响的，承
诺人将在中
国证监会或
人民法院等
有权部门作
出发行人存
在上述事实
的最终认定
怀集登云汽 或生效判决
2013 年 12 月
配股份有限 其他承诺 后，依法及时 9999-12-31 正常履行中
26 日
公司 启动股份回
购程序，并在
其后三十日
内按照发行
价格依法回
购首次公开
发行的全部
新股，同时按
照同期银行
存款利率向
被回购股份
持有人支付
其持有被回
购股份期间
对应的资金
利息。二、承
诺人招股说
明书如有虚
假记载、误导
47
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
性陈述或者
重大遗漏，致
使投资者在
证券交易中
遭受损失的，
承诺人将根
据中国证监
会或人民法
院等有权部
门的最终处
理决定或生
效判决，依法
足额赔偿投
资者损失，并
在赔偿责任
确定之日起
三十日内履
行完毕。"
"一、发行人招
股说明书如
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，对判断发
行人是否符
合法律规定
的发行条件
构成重大、实
质影响的，承
陈潮汉;邓剑
诺人将在中
雄;黄树生;李
国证监会或 2013 年 12 月
盘生;李区;罗 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
人民法院等 26 日
天友;莫桥彩;
有权部门作
欧洪先;张弢
出发行人存
在上述事实
的最终认定
或生效判决
后五日内依
法及时提议
召集召开发
行人董事会、
股东大会，并
在相关会议
中就相关议
48
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
案投赞成票，
以确保发行
人在回购股
票义务确定
之日起三十
日内依法履
行完成股票
回购责任。同
时，如发行人
股东已公开
发售股份或
转让原限售
股的，承诺人
亦将依照相
关股份发售
或转让价格
购回已公开
发售或转让
的股份，并按
照同期银行
存款利率向
该等股份持
有人支付其
持有该等股
份期间对应
的资金利息。
二、发行人招
股说明书如
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，致使投资
者在证券交
易中遭受损
失的，承诺人
将在中国证
监会或人民
法院等有权
部门作出由
发行人承担
赔偿投资者
损失责任的
最终处理决
定或生效判
49
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
决后五日内，
依法及时提
议召集召开
发行人董事
会、股东大
会，并在相关
会议中就相
关议案投赞
成票，以确保
发行人在赔
偿责任确定
之日起三十
日内，向投资
者依法履行
完赔偿责任。
同时，如因前
述事由导致
承诺人需要
依法承担赔
偿责任的，承
诺人将根据
中国证监会
或人民法院
等有权部门
的最终处理
决定或生效
判决在随后
三十日内，向
投资者依法
履行完毕赔
偿责任。"
陈潮汉;陈刚; 若有关劳动
邓剑雄;邓文 和社会保障
洲;黄强;黄树 部门或住房
生;李盘生;李 公积金管理
区;李煜叶;梁 部门认定股
秀容;罗天友; 份公司在股
2011 年 01 月
罗巍;莫桥彩; 其他承诺 份公司首次 9999-12-31 正常履行中
24 日
倪飞;宁志坚; 公开发行股
欧洪先;谭家 票并上市前
声;谭云连;王 存在需要补
连生;吴凡;谢 缴员工社会
少华;杨全德; 保险费用、住
叶景年;张弢; 房公积金的
50
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
植罗坤;植忠 情况，要求股
荣;周美琼;朱 份公司补缴
亚萍;邹天寿; 相关社会保
邹邑生 险费用、住房
公积金，并对
股份公司处
以罚款的，承
诺人将按其
在本协议签
署日在股份
公司的持股
比例负责承
担该等费用
及罚款，并保
证今后不就
此向股份公
司进行追偿。
若因肇庆市
经纬瀚人力
资源有限公
司违反相关
法律法规导
致公司承担
任何损失或
赔偿、罚款
的，公司的实
际控制人将
无条件按照
陈潮汉;邓剑 该承诺函出
雄;黄树生;李 具日各自所
2012 年 01 月
盘生;李区;罗 其他承诺 持公司的股 9999-12-31 正常履行中
12 日
天友;莫桥彩; 份占全体实
欧洪先;张弢 际控制人合
计持有公司
股份总额的
比例，以连带
责任方式共
同承担公司
因前述原因
造成的经济
损失及其他
一切相关的
经济责任，并
保证今后不
51
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会就此向公
司进行追偿。
"承诺人已就
怀集登云汽
配股份有限
公司（以下简
称“登云股
份”）首次公开
发行股票并
上市（以下简
称“首次发行
上市”）涉及的
股份锁定、股
价稳定、投资
者损失赔偿
以及股份回
购、避免同业
竞争、社会保
险费及住房
公积金、高新
陈潮汉;邓剑 技术企业所
雄;黄树生;李 得税、劳务派
盘生;李区;罗 遣用工等事 2013 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
天友;莫桥彩; 宜（以下简称 26 日
欧洪先;潘炜; “所承诺事
张弢 宜”）分别共同
或各自于
2013 年 12 月
19 日出具了
股份锁定《承
诺函》；于
2013 年 12 月
19 日日出具
了上市后稳
定股价的《承
诺函》；于
2013 年 12 月
19 日日出具
了投资者损
失赔偿以及
股份回购的
《承诺函》；
于 2011 年 1
月 24 日出具
52
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
了《避免同业
竞争的承诺
函》；于 2011
年 1 月 24 日
出具了社会
保险费及住
房公积金补
缴《承诺函》；
于 2011 年 10
月 28 日出具
了高新技术
企业所得税
补缴《承诺
函》；于 2012
年 1 月 12 日
出具了劳务
派遣用工赔
偿《承诺函》。
为强化上述
承诺对承诺
人的约束力，
承诺人现承
诺如下：一、
如承诺人未
能完全履行
上述承诺的，
承诺人将及
时披露未履
行相关承诺
的原因并作
出新的承诺
提交登云股
份股东大会
表决，直至股
东大会审议
通过为止。
二、如上述所
承诺事宜中
的任一事宜
出现，并导致
登云股份或
承诺人被依
法认定需承
担相应法律
53
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
责任的，相关
承诺人将在
接到登云股
份书面通知
之日起 30 日
内，依法承担
相应的法律
责任。如因承
诺人未履行
相关承诺导
致登云股份
或其投资者
遭受经济损
失的，承诺人
将依法予以
赔偿；若承诺
人因未履行
相关承诺而
取得不当收
益的，则该等
收益全部归
登云股份所
有。三、在上
述期限内，如
承诺人未充
分履行各自
所承诺事宜
的相应责任
的，登云股份
有权从承诺
人在登云股
份的工资、奖
金、补贴、股
票分红等收
入中直接予
以扣除，用以
抵偿承诺人
因所承诺事
宜所应承担
的补偿或赔
偿费用，直至
足额偿付为
止。四、如通
过上述方式
54
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
仍无法及时
足额补偿或
赔偿所承诺
事宜给登云
股份或投资
者等造成的
经济损失的，
登云股份可
依法通过一
切必要的法
律程序处置
承诺人所持
登云股份的
股票或其他
个人财产，用
以抵偿承诺
人因所承诺
事宜应承担
的补偿或赔
偿费用。登云
股份因实现
前述债权所
产生的包括
但不限于诉
讼费用、律师
费用、评估费
用、执行费
用、拍卖费
用、差旅费用
等相关费用，
均由承诺人
承担。五、登
云股份董事、
高级管理人
员发生变更
时，承诺人将
依法督促新
任董事、高级
管理人员继
续履行在登
云股份首次
发行上市时
董事、高级管
理人员已作
55
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
出的相应承
诺的各项责
任及义务，并
在其就职前
出具书面承
诺，否则，承
诺人将依法
促请股东大
会罢免相关
董事，促请董
事会解聘有
关高级管理
人员。"
"鉴于本公司
控股股东、董
事、监事、高
级管理人员
以及其他持
有本公司 5%
以上股份的
股东深圳市
南海成长创
业投资合伙
企业（有限合
伙）、深圳市
同创伟业创
业投资有限
怀集登云汽 公司、国投高
2013 年 12 月
配股份有限 其他承诺 科技投资有 9999-12-31 正常履行中
26 日
公司 限公司（以下
简称“承诺
方”）已就本公
司首次公开
发行股票并
上市（以下简
称“首次发行
上市”）涉及的
股份锁定、避
免同业竞争、
社会保险费
及住房公积
金、高新技术
企业所得税、
劳务派遣用
56
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
工、股份回购
承诺、投资者
损害赔偿等
相关事宜（以
下简称“所承
诺事宜”）出具
了公开承诺。
为强化对承
诺方所承诺
事项的监督
和约束措施，
本公司现承
诺如下：一、
如所承诺事
宜中的任一
事宜出现，导
致本公司或
承诺方被依
法认定需要
因此承担相
应法律责任，
本公司将在
所承诺事宜
给本公司或
投资者造成
经济损失出
现之日起十
日内，向所承
诺事宜的承
诺方发出书
面通知，要求
承诺方在接
到本公司书
面通知之日
起立即纠正
违反所承诺
事宜的相关
行为，并在接
到本公司书
面通知之日
起 30 日内，
以其自有财
产补偿因所
承诺事宜给
57
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司或投
资者造成的
全部经济损
失，同时向证
券交易所报
告有关事项
及其后续进
展情况。二、
在上述期限
内，如承诺方
未充分履行
各自所承诺
事宜的相应
责任的，本公
司将从承诺
方在本公司
的工资、奖
金、补贴、股
票分红等收
入中直接予
以扣除，用以
抵偿承诺方
因所承诺事
宜应承担的
补偿费用，直
至足额偿付
为止。三、如
通过上述方
式且在所承
诺事宜发生
后两个月内
仍无法及时
足额补偿因
所承诺事宜
给本公司或
投资者造成
的全部经济
损失的，本公
司将依法通
过一切必要
的法律程序
依法处置承
诺方所持本
公司的股票
58
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
或其其他自
有财产，用以
抵偿承诺方
因所承诺事
宜应承担的
补偿费用。同
时，本公司将
向相关承诺
方追偿为实
现前述债权
所产生的包
括但不限于
诉讼费用、律
师费用、评估
费用、执行费
用、拍卖费
用、差旅费用
等相关费用。
四、如因上述
所承诺事宜
而涉及需要
向承诺方追
偿的，将由本
公司董事会
具体负责实
施，相关关联
董事对涉及
自身利害关
系的有关议
题应予以回
避表决。若所
涉及事项需
依法提交股
东大会审议
的，则董事会
应依照相关
法律法规及
公司章程的
规定，提议召
开股东大会
并向股东大
会提出启动
追偿程序的
提案。"
59
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
"本公司已于
2013 年 12 月
就本公司首
次公开发行
股票并上市
（以下简称
“首次发行上
市”）涉及的投
资者损失赔
偿以及股份
回购事宜出
具《承诺函》。
为强化对本
公司相关承
诺事项的监
督和约束措
施，本公司现
承诺如下：
一、如因上述
《承诺函》所
承诺事宜出
怀集登云汽
现，导致本公 2013 年 12 月
配股份有限 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
司需要依法 26 日
公司
承担相应法
律责任的，本
公司将依法
及时启动股
份回购或赔
偿投资者损
失的相关程
序，并在相关
责任确定之
日起 30 日内
履行完毕，同
时及时向证
券交易所报
告有关事项
及其后续进
展情况。二、
在上述期限
内，如本公司
不能充分履
行相应责任
的，本公司将
60
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
依法通过处
置名下任何
财产所得用
于股份回购
或赔偿投资
者损失，直至
相关法律责
任履行完毕
为止。三、本
公司董事、高
级管理人员
发生变更时，
本公司将依
法督促新任
董事、高级管
理人员继续
履行在登云
股份首次发
行上市时董
事、高级管理
人员已作出
的相应承诺
的各项责任
及义务，并要
求其在就职
前出具书面
承诺，否则，
本公司将提
请股东大会
罢免相关董
事，提请董事
会解聘有关
高级管理人
员。"
陈醒忠;邓海 若有关劳动
钿;傅文兰;何 和社会保障
思仁;黄员;黄 部门或住房
志钢;李志平; 公积金管理
廉绍玲;梁仕 部门认定股 2011 年 01 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
勤;梁兴杭;梁 份公司在股 24 日
亿年;林德平; 份公司首次
刘宗尧;罗华 公开发行股
欢;罗林华;莫 票并上市前
东强;莫剑少; 存在需要补
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怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
潘炜;钱艺;吴 缴员工社会
敏;吴素叶;冼 保险费用、住
汝金;郑万源; 房公积金的
郑小原;植森; 情况，要求股
邹天熬 份公司补缴
相关社会保
险费用、住房
公积金，并对
股份公司处
以罚款的，承
诺人将按其
在本协议签
署日在股份
公司的持股
比例负责承
担该等费用
及罚款，并保
证今后不就
此向股份公
司进行追偿。
若有关劳动
和社会保障
部门或住房
公积金管理
部门认定股
北京鼎晖时
份公司在股
代创业投资
份公司首次
有限公司;广
公开发行股
州惟扬创业
票并上市前
投资管理有
存在需要补
限公司;国投
缴员工社会
高科技投资
保险费用、住 2011 年 01 月
有限公司;深 其他承诺 9999-12-31 正常履行中
房公积金的 24 日
圳市南海成
情况，要求股
长创业投资
份公司补缴
合伙企业（有
相关社会保
限合伙）;深圳
险费用、住房
市同创伟业
公积金，并对
创业投资有
股份公司处
限公司
以罚款的，承
诺人将按其
在本协议签
署日在股份
公司的持股
62
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
比例负责承
担该等费用
及罚款，并保
证今后不就
此向股份公
司进行追偿。
"一、本人将严
格遵守本人
所持登云股
份股票锁定
期及转让的
有关法律法
规及承诺。在
相关股票锁
定期满后，本
人将结合二
级市场情况，
按照法律法
规允许的交
易方式及本
人所作承诺
减持或增持
登云股份股
票。若本人在
李盘生;欧洪 登云股份上 2014 年 02 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
先;张弢 市后持有登 19 日
云股份股票
比例在 5%以
上（含 5%）
时，则本人将
在减持或增
持前提前 3 个
交易日予以
公告。二、如
本人未能完
全履行持股
意向和股份
锁定承诺的，
本人将继续
承担以下义
务和责任：1、
及时披露未
履行相关承
诺的原因；2、
63
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及时作出新
的承诺并提
交登云股份
股东大会表
决，直至股东
大会审议通
过为止；3、
如因本人未
履行相关承
诺导致登云
股份或其投
资者遭受经
济损失的，本
人将依法予
以赔偿；若本
人因未履行
相关承诺而
取得不当收
益的，则该等
收益全部归
登云股份所
有。"
"一、在登云股
份首次公开
发行股票并
上市过程中，
若因超募原
因导致登云
股份股东需
向投资者公
开发售股票
的，本公司将
国投高科技
在履行国有 2014 年 02 月
投资有限公 其他承诺 9999-12-31 已履行完毕
资产监督管 19 日
司
理的相关审
批程序后，根
据登云股份
股东大会就
相关事宜作
出的决议，按
规定比例及
数量，依法向
投资者转让
所持登云股
64
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份之股份。
二、本公司在
所持登云股
份的股票锁
定期满后两
年内减持所
持登云股份
股票的，减持
价格将不低
于登云股份
首次公开发
行股票的发
行价；如登云
股份在此期
间有派息、送
股、公积金转
增股本、配股
等情况的，则
本公司减持
股票的价格
下限将根据
除权除息情
况进行相应
调整。三、本
公司在所持
登云股份的
股份锁定期
满后三年内，
每年减持登
云股份的股
票不超过本
公司上一期
末所持登云
股份股票总
数的 25%，并
在登云股份
上市后，若本
公司持有登
云股份股票
比例在 5%以
上（含 5%）
时，本公司将
在减持前提
前 3 个交易日
65
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
予以公告。
四、如本公司
未能完全履
行持股意向
和股份锁定
承诺的，本公
司将继续承
担以下义务
和责任：1、
及时披露未
履行相关承
诺的原因；2、
及时作出新
的承诺并提
交登云股份
股东大会表
决，直至股东
大会审议通
过为止；3、
如因本公司
未履行相关
承诺导致登
云股份或其
投资者遭受
经济损失的，
本公司将依
法予以赔偿；
若本公司因
未履行相关
承诺而取得
不当收益的，
则该等收益
全部归登云
股份所有。"
"一、发行人招
股说明书如
有虚假记载、
张福如;邹晓 误导性陈述
慧;欧洪剑;董 或者重大遗 2013 年 12 月
其他承诺 9999-12-31 正常履行中
秀良;江华;孙 漏，对判断发 26 日
向东;李煜叶 行人是否符
合法律规定
的发行条件
构成重大、实
66
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
质影响的，承
诺人将在中
国证监会或
人民法院等
有权部门作
出发行人存
在上述事实
的最终认定
或生效判决
后五日内依
法及时提议
召集召开发
行人董事会、
股东大会，并
在相关会议
中就相关议
案投赞成票，
以确保发行
人在回购股
票义务确定
之日起三十
日内依法履
行完成股票
回购责任。
二、发行人招
股说明书如
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，致使投资
者在证券交
易中遭受损
失的，承诺人
将在中国证
监会或人民
法院等有权
部门作出由
发行人承担
赔偿投资者
损失责任的
最终处理决
定或生效判
决生效五日
内，依法及时
67
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提议召集召
开发行人董
事会、股东大
会，并在相关
会议中就相
关议案投赞
成票，以确保
发行人在赔
偿责任确定
之日起三十
日内，向投资
者依法履行
完赔偿责任。
如因前述事
由导致承诺
人需要依法
承担赔偿责
任的，承诺人
将根据中国
证监会或人
民法院等有
权部门的最
终处理决定
或生效判决
在随后三十
日内，向投资
者依法履行
完毕赔偿责
任。"
"承诺人已于
2013 年 12 月
19 日就怀集
登云汽配股
份有限公司
（以下简称
张福如;邹晓
“登云股份”）
慧;欧洪剑;董 2013 年 12 月
其他承诺 首次公开发 9999-12-31 正常履行中
秀良;江华;孙 26 日
行股票并上
向东;李煜叶
市招股说明
书涉及的有
关事宜出具
《承诺函》。
为强化上述
承诺对承诺
68
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人的约束力，
承诺人现承
诺如下：一、
如承诺人未
能完全履行
上述承诺的，
承诺人将及
时披露未履
行相关承诺
的原因并作
出新的承诺
提交登云股
份股东大会
表决，直至股
东大会审议
通过为止。
二、如《承诺
函》所承诺事
宜出现，导致
购买登云股
份股票的投
资者在证券
交易中遭受
经济损失的，
相关承诺人
将在其法律
责任被依法
确定并接到
登云股份书
面通知之日
起 30 日内，
依法以个人
财产赔偿投
资者遭受的
经济损失。如
因承诺人未
履行相关承
诺导致登云
股份或其投
资者遭受经
济损失的，承
诺人将依法
予以赔偿；若
承诺人因未
69
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
履行相关承
诺而取得不
当收益的，则
该等收益全
部归登云股
份所有。三、
在上述期限
内，如承诺人
未充分履行
各自所承诺
事宜的相应
责任的，登云
股份有权从
承诺人在登
云股份的工
资、奖金、补
贴、股票分红
等收入中直
接予以扣除，
用以抵偿承
诺人因所承
诺事宜所应
承担的赔偿
费用，直至足
额偿付为止。
四、如通过上
述方式仍无
法及时足额
赔偿所承诺
事宜给投资
者造成的经
济损失的，登
云股份可依
法通过一切
必要的法律
程序处置承
诺人所持登
云股份的股
票或其他个
人财产，用以
抵偿承诺人
因所承诺事
宜应承担的
赔偿费用。登
70
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
云股份因实
现前述债权
所产生的包
括但不限于
诉讼费用、律
师费用、评估
费用、执行费
用、拍卖费
用、差旅费用
等相关费用，
均由承诺人
承担。五、登
云股份董事、
高级管理人
员发生变更
时，承诺人将
依法督促新
任董事、高级
管理人员继
续履行在登
云股份首次
发行上市时
董事、高级管
理人员已作
出的相应承
诺的各项责
任及义务，并
在其就职前
出具书面承
诺，否则，承
诺人将依法
促请股东大
会罢免相关
董事，促请董
事会解聘有
关高级管理
人员。"
若股份公司
陈潮汉;邓剑 被主管部门
雄;黄树生;李 认定在 2008
2011 年 10 月
盘生;李区;罗 其他承诺 年至 2010 年 9999-12-31 正常履行中
28 日
天友;莫桥彩; 期间不符合
欧洪先;张弢 高新技术企
业认定条件
71
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
而被要求补
缴企业所得
税的，全体承
诺人将无条
件按照本承
诺函出具日
各自所持股
份公司的股
份占全体承
诺人合计持
有股份公司
股份总额的
比例，以连带
责任方式共
同承担股份
公司因前述
原因需要补
缴的企业所
得税及其他
一切相关的
经济责任，并
保证今后不
会就此向股
份公司进行
追偿。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
72
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
分别驳回 4 名原
告赵文杰、蔡金
芳、姚琦斐、姚
公告编号：
立忠的诉讼请 赵文杰、蔡金
2018-011；公
求；4 个案件受理 芳、姚立忠 3 名
告名称：《关
赵文杰、姚琦斐、 广东省广 费 13717.1 元、 投资者不服判
于收到<民事
蔡金芳、姚立忠 4 州市中级 10300 元、16500 决，上诉于广东
2018 年 04 月 判决书>的公
名投资者与公司 344.17 否 人民法院 元、8800 元，分 省高级人民法
14 日 告》；披露网
证券虚假陈述赔 已开庭审 别由 4 名原告赵 院。报告期内广
站：巨潮资讯
偿责任纠纷 理已宣判 文杰、蔡金芳、 东省高级人民
网
姚琦斐、姚立忠 法院尚未开庭
（www.cninf
负担。对公司本 审理未宣判。
o.com.cn）。
期利润或期后利
润不会产生任何
影响。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
73
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公告编号：
2017-029；公告
名称：《关于收
到中国证券监督
被中国证监会立 责令公司改正， 管理委员会<行
详见本表披露索 2017 年 06 月 06
公司 其他 案调查或行政处 给予警告，并处 政处罚决定书>
引所述公告 日
罚 以罚款。 的公告》；披露
网站：巨潮资讯
网
（www.cninfo.co
m.cn）。
公告编号：
2017-029；公告
名称：《关于收
到中国证券监督
受到处分的其他
被中国证监会立 对 25 名相关当 管理委员会<行
已离任和现任董 详见本表披露索 2017 年 06 月 06
董事 案调查或行政处 事人给予警告， 政处罚决定书>
事、监事、高级 引所述公告 日
罚 并处以罚款。 的公告》；披露
管理人员等 25 人
网站：巨潮资讯
网
（www.cninfo.co
m.cn）。
公告编号：
2017-029；公告
名称：《关于收
到中国证券监督
受到处分的其他
被中国证监会立 对 25 名相关当 管理委员会<行
已离任和现任董 详见本表披露索 2017 年 06 月 06
监事 案调查或行政处 事人给予警告， 政处罚决定书>
事、监事、高级 引所述公告 日
罚 并处以罚款。 的公告》；披露
管理人员等 25 人
网站：巨潮资讯
网
（www.cninfo.co
m.cn）。
公告编号：
2017-029；公告
名称：《关于收
受到处分的其他 到中国证券监督
被中国证监会立 对 25 名相关当
已离任和现任董 详见本表披露索 2017 年 06 月 06 管理委员会<行
高级管理人员 案调查或行政处 事人给予警告，
事、监事、高级 引所述公告 日 政处罚决定书>
罚 并处以罚款。
管理人员等 25 人 的公告》；披露
网站：巨潮资讯
网
（www.cninfo.co
74
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
m.cn）。
对欧洪先、潘炜 公告编号：
采取 5 年证券 2017-030；公告
市场禁入措施， 名称：《关于相
自我会宣布决 关当事人收到中
定之日起，在禁 国证券监督管理
详见本表披露索 2017 年 06 月 06
欧洪先、潘炜 董事 被采取市场禁入 入期间内，不得 委员会<市场禁
引所述公告 日
从事证券业务 入决定书>的公
或者担任上市 告》；披露网站：
公司董事、监 巨潮资讯网
事、高级管理人 （www.cninfo.co
员职务。 m.cn）。
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、修订了《合同管理办法》、《授权管理办法》、《三包索赔管理办法》等一系列规章制度，进一步完
善了公司的制度建设；
2、聘请了专业机构对公司内部控制、业务流程进行了全面梳理及优化，并对相关人员进行培训，强化了
公司的内部控制体系建设，提升公司的整体管理水平。
3、2018年4月24日审议2017年年度报告的时候对上述处罚事项进行改正，会计师出具有关报告。详见2018
年4月25日在巨潮资讯网披露公告编号为2018-017的《关于前期会计差错更正的公告》和公告编号为
2018-018的《关于以前年度关联方关系及关联交易的补充披露公告》，以及会计师出具的专审字【2018】
第0372号和专审字【2018】第0373号的两个专项报告。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
山东旺 与持有 销售产 销售 公允市 按公司 2018 年 公告
公允市价 119.62 0.66% 200 否 不适用
特汽车 公司 品、商品 气门 价 相关规 04 月 25 编号：
75
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
零部件 6.91% 产品 定执行 日 2018-0
有限公 股份、公 20；公
司 司实际 告名
控制人、 称：
一致行 《关
动人之 于
一的欧 2018
洪先先 年度
生存在 日常
关联关 关联
系 交易
预计
的公
告》；
披露
网站：
巨潮
资讯
网
（ww
w.cnin
fo.com
.cn）。
合计 -- -- 119.62 -- 200 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
76
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、《关于公司向关联方借款暨关联交易的议案》：公司与关联方张弢先生、欧洪先先生、罗天友先生、邓剑雄先生、李区
先生、李盘生先生、黄树生先生、陈潮汉先生、莫桥彩先生、潘炜先生（以下简称“十股东”）在广东怀集县签订了《借款协
议》，公司向十股东借款不超过1亿元人民币，用于补充公司流动资金和归还银行贷款，公司将根据实际资金需求情况分批
分期借款。借款利率低于银行同期贷款利率，每笔借款期限不超过一年（自实际放款之日起算）。该额度有效期三年，在总
额度范围内可循环使用。该议案已经2016年4月21日公司第三届董事会第12次会议和2016年5月26日2015年年度股东大会决议
审议通过。
2、《关于以前年度关联方关系及关联交易补充披露的议案》：公司于2017年6月6日在巨潮资讯网披露了《关于收到中国证
券监督管理委员会<行政处罚决定书>的公告》（公告编号：2017-029），该《行政处罚决定书》（编号：[2017]60号）中认
定公司未按规定披露关联方关系及关联交易，责令公司改正。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》、
《上市公司信息披露管理办法》等相关规定及要求，公司第四届董事会第4次会议以赞成7票，反对0票，弃权0票，审议通过
了《关于以前年度关联方关系及关联交易补充披露的议案》，同意对公司2010年度至2017年度的关联交易情况进行补充披露，
并已经公司2018年5月16日2017年年度股东大会决议审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2016-016：关于公司向关联方借款暨关联交
2016 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
易的公告
2016-030：2015 年年度股东大会决议公告 2016 年 05 月 27 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
2018-018：关于以前年度关联方及关联交易
2018 年 04 月 25 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
的补充披露公告
2018-031：2017 年年度股东大会决议公告 2018 年 05 月 17 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
77
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
怀集登云汽配股 2018 年 02 2018 年 03 月 05 连带责任保
2,000 2,000 5年 否 是
份有限公司 月 28 日 日 证;抵押
怀集登云汽配股 2018 年 02 2018 年 03 月 13 连带责任保
1,350 1,350 3年 否 是
份有限公司 月 28 日 日 证
怀集登云汽配股 2018 年 04 2018 年 04 月 23 连带责任保
1,800 1,800 3年 否 是
份有限公司 月 18 日 日 证
怀集登云汽配股 2018 年 04 2018 年 04 月 25 连带责任保
450 450 3年 否 否
份有限公司 月 18 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,600 5,600
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,600 5,600
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
78
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,600 5,600
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,600 5,600
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.61%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
公告编
号：
2015-0
怀集登
2015 年 2015 年 45《关
云汽配 Caterpil 进排气 协商定 正在执
10 月 20,742 无 否 无 10 月 于签订
股份有 lar Inc 门 价 行
27 日 29 日 日常经
限公司
营重大
合同的
公告》
怀集登
某供应 气门圆 2018 年 协商定 正在执
月气门 6,988 无 否 无
商 直钢棒 02 月 价 行
有限公
79
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司 03 日
怀集登
2018 年
月气门 某供应 门圆直 协商定 正在执
02 月 3,600 无 否 无
有限公 商 钢棒 价 行
01 日
司
怀集登
2018 年
云汽配 进排气 2,841.5 协商定 正在执
某客户 01 月 无 否 无
股份有 门 5 价 行
22 日
限公司
怀集登
2017 年
云汽配 进排气 2,056.4 协商定 正在执
某客户 12 月 无 否 无
股份有 门 5 价 行
12 日
限公司
怀集登
2018 年
月气门 某供应 气门圆 协商定 正在执
03 月 1,800 无 否 无
有限公 商 直钢棒 价 行
01 日
司
怀集登
2018 年
云汽配 进排气 1,286.9 协商定 正在执
某客户 01 月 无 否 无
股份有 门 3 价 行
01 日
限公司
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
电镀水污染
怀集登月气 物排放标准
进入城市污
门有限公司 废水-PH 值 有组织排放 1 6-9 （水） 不适用 不适用 未超标
水处理厂
（旧厂区） （DB-44/15
97-2015）
电镀水污染
怀集登月气 物排放标准
废水-化学 进入城市污 COD≤10 吨 COD≤10 吨
门有限公司 有组织排放 1 ≤80mg/L （水） 未超标
需氧量 水处理厂 /年 /年
（旧厂区） （DB-44/15
97-2015）
怀集登月气 电镀水污染
废水-氨氮 有组织排放 1 进入城市污 ≤10mg/L 氨氮≤5 吨/ 氨氮≤5/年 未超标
门有限公司 物排放标准
80
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（旧厂区） 水处理厂 （水） 年
（DB-44/15
97-2015）
电镀水污染
怀集登月气 物排放标准
废水-六价 进入城市污
门有限公司 有组织排放 1 ≤0.1mg/L （水） / / 未超标
铬 水处理厂
（旧厂区） （DB-44/15
97-2015）
广东省水污
怀集登月气 染排放限值
进入城市污
门有限公司 废水-PH 值 有组织排放 1 6-9 （水） 不适用 不适用 未超标
水处理厂
（新厂区） （DB-44/26
-2001）
广东省水污
怀集登月气 染排放限值
废水-化学 进入城市污 COD≤10 吨 COD≤10 吨
门有限公司 有组织排放 1 ≤500mg/L （水） 未超标
需氧量 水处理厂 /年 /年
（新厂区） （DB-44/26
-2001）
广东省水污
怀集登月气 染排放限值
进入城市污 氨氮≤5 吨/ 氨氮≤5 吨/
门有限公司 废水-氨氮 有组织排放 1 / （水） 未超标
水处理厂 年 年
（新厂区） （DB-44/26
-2001）
工业企业厂
怀集登月气 界环境噪音
门有限公司 厂界噪声 有组织排放 1 不适用 不适用 排放标准 不适用 不适用 未超标
（旧厂区） （GB12348
-2008）
工业企业厂
怀集登月气 界环境噪音
门有限公司 厂界噪声 有组织排放 1 不适用 不适用 排放标准 不适用 不适用 未超标
（新厂区） （GB12348
-2008）
防治污染设施的建设和运行情况
登月气门在日常生产经营过程中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人
民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固
体废物污染环境防治法》等国家和地方环保方面的适用的法律法规和其他要求，积极响应国
家“节能减排”政策，把清洁生产工作纳入企业的日常管理轨道，在生产过程中较好地实施了
清洁生产方案，如上半年新投入环保压滤机，提高压榨效率，降低污泥含水率，每年可减少
污泥重量约30%，取得了良好的节能、降耗、减污、增效的效果。同时，登月气门对危险废
弃物建立清单重点管理，暂存于防风、防雨、防晒、防渗漏的危废堆场内；所有危废委托有
资质单位清运和无害化处置，不外排。
81
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司拥有3套废水处理系统，包括2套综合污水处理系统和 1套电镀污水处理系统。目前，
具有处理能力768吨/天的污水处理设备和配套完善的废气处理设施。污水处理方法为生物化
学处理水解酸化，工艺为：进水-加药沉淀-厌氧-沉淀-好氧-沉淀-排放等组成，经过处理后的
水质达到电镀水污染物排放标准（水）（DB-44/1597-2015）/广东省水污染排放限值（水）
（DB-44/26-2001）标准后纳管排放。
报告期内登月气门各项环保运行及监测设施按计划或根据需要进行维护，运行基本正常。
如水污染源在线监控系统委托第三方维护以保证运行正常及可实现在线数据联网传输；旧厂
区废气处理设施进行专项维护以保证运行有效性等。经环境监测资料表明，报告期内登月气
门废水、废渣均达标排放，废气基本达标排放。2018上半年度其监督性检测情况如下：
1、废水监测情况
监测项目 排放标准 监测频次/时间 采样地点 达标情况
PH值（旧厂区） 6-9 4次/天 设施排口 达标
化学需氧量（旧厂区） ≤80mg/L 4次/天 设施排口 达标
氨氮（旧厂区） ≤10mg/L 1次/季 设施排口 达标
六价铬（旧厂区） ≤0.1mg/L 4次/天 设施排口 达标
PH值(新厂区) 6-9 4次/天 设施排口 达标
化学需氧量(新厂区) ≤500mg/L 4次/天 设施排口 达标
氨氮(新厂区) / 1次/季 设施排口 达标
2、厂界噪声监测情况
监测项目 排放标准 监测频次/时间 采样地点 达标情况
厂界噪声(新厂区) 工业企业厂界环境 1次/季 厂界 达标
噪音排放标准
（GB12348-2008）
厂界噪声（旧厂区） 工业企业厂界环境 1次/季 厂界 达标
噪音排放标准
（GB12348-2008）
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
登月气门现有的建设项目均编制了环境影响评价报告，并已报地方环保局审批并获得了相
应环保部门的批复，环评执行率100%。
突发环境事件应急预案
为迅速有效的控制和处置重大突发性环境事故，最大程度地预防和减少环境污染事故造
成的人身伤害和财产损失及社会负面影响，登月气门严格执行公司制定的《突发环境事件应
急预案》，建立了应急响应小组，由公司董事长任总指挥；配备了相应的应急设施和装备，
明确了应急管理组织机构及其职责、在突发事故下登月气门各部门的职责及处置、救援方案。
环境自行监测方案
登月气门严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，定期委托第三方检测机
构对登月气门废水、废气、噪声进行检测，并按《环境信息公开管理办法（试行）》规定编
制《企业事业环境信息公开表》，在公司网站自愿公开。
其他应当公开的环境信息
82
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018上半年度，登月气门严格遵守环保方面的法律法规没有受到环保单位处罚，无其他
应当公开的环境信息和其他环保相关信息。
其他环保相关信息
无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后继精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2017年7月公司收到广东省广州市中级人民法院通知，获知赵文杰、蔡金芳、姚琦斐、姚立忠4名投资
者诉公司、新时代证券股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案。公司已于2017年08月30日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《2017年半年度报告》披露该诉讼事项。
2、2018年4月13日公司收到广东省广州市中级人民法院签发的4份《民事判决书》，裁定驳回4名原告起诉。
公司已于2018年4月14日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于收到<民事判决书>的公告》。赵
文杰、蔡金芳、姚立忠3名投资者不服判决，上诉于广东省高级人民法院。报告期内广东省高级人民法院
尚未开庭审理未宣判。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2018年4月24日在巨潮资讯网披露的《关于向全资子公司进行二次划转的公告》。
83
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
22,905,64 -13,869,93 -13,869,93
一、有限售条件股份 24.90% 0 0 0 9,035,705 9.82%
0 5 5
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 3,796,876 4.13% 0 0 0 -3,796,876 -3,796,876 0 0.00%
19,108,76 -10,073,05 -10,073,05
3、其他内资持股 20.77% 0 0 0 9,035,705 9.82%
4 9 9
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
19,108,76 -10,073,05 -10,073,05
境内自然人持股 20.77% 0 0 0 9,035,705 9.82%
4 9 9
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
69,094,36 13,869,93 13,869,93 82,964,29
二、无限售条件股份 75.10% 0 0 0 90.18%
0 5 5 5
69,094,36 13,869,93 13,869,93 82,964,29
1、人民币普通股 75.10% 0 0 0 90.18%
0 5 5 5
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
92,000,00 92,000,00
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司首次公开发行前原始股东部分限售股上市流通：
2018年3月20日，国投高科技投资有限公司和全国社会保障基金理事会转持三户2名法人股东合计持有的3,796,876股股份解除
限售，实际可上市流通的数量为3,796,876股。
84
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、部分持股高管、监事因辞职或任期届满，股份被解除限售或进行锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行前原始股东部分限售股上市流通的批准情况详见以下公告：
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2018年3月16日披露公告编号为2018-008的《首次公开发行前已发行股份上市流
通提示性公告》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发前个人类限 2018 年 3 月 20
张弢 11,835,865 11,835,865 0 0
售股 日
按其所做出的承
诺及相关规定进
张弢 0 0 8,910,649 8,910,649 高管锁定股
行解除限售及锁
定。
首发前个人类限 2018 年 3 月 20
欧洪先 6,314,572 6,314,572 0 0
售股 日
国投高科技投资 首发前机构类限 2018 年 3 月 20
2,826,563 2,826,563 0 0
有限公司 售股 日
全国社会保障基
首发前机构类限 2018 年 3 月 20
金理事会转持三 970,313 970,313 0 0
售股 日
户
首发前个人类限 2018 年 3 月 20
邓剑雄 386,424 386,424 0 0
售股 日
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
莫剑少 133,106 133,106 0 0 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行锁定及
解除限售。
85
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
李煜叶 125,056 0 0 125,056 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行解除限
售及锁定。
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
谢少华 125,047 125,047 0 0 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行锁定及
解除限售。
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
罗华欢 113,469 113,469 0 0 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行锁定及
解除限售。
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
潘炜 57,750 57,750 0 0 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行锁定及
解除限售。
按《深圳证券交
易所上市公司股
东及董事、监事、
钱艺 17,475 17,475 0 0 高管锁定股 高级管理人员减
持股份实施细
则》进行锁定及
解除限售。
合计 22,905,640 22,780,584 8,910,649 9,035,705 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
86
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,833 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
11,880,86
张弢 境内自然人 12.91% 8,910,649 2,925,216 质押 10,635,865
5
北京维华祥资
产管理有限公 境内非国有法人 8.38% 7,708,746 0 7,708,746 质押 7,708,600
司
欧洪先 境内自然人 6.91% 6,359,772 0 6,359,772 质押 4,514,572
益科正润投资
境内非国有法人 6.61% 6,081,138 0 6,081,138
集团有限公司
李盘生 境内自然人 4.59% 4,222,872 0 4,222,872 质押 4,222,872
国投高科技投
国有法人 3.89% 3,575,000 0 3,575,000
资有限公司
罗天友 境内自然人 2.96% 2,725,280 0 2,725,280 质押 2,723,280
李区 境内自然人 2.31% 2,126,480 0 2,126,480 质押 2,124,780
李虹 境内自然人 1.74% 1,600,000 0 1,600,000
全国社会保障
基金理事会转 国有法人 1.41% 1,293,750 0 1,293,750
持三户
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
1、上述股东张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、李区为公司九名一致行动人之一。国投
上述股东关联关系或一致行动的
高科技投资有限公司为公司发行前股东。2、对于上述其他股东，公司未知是否存在关
说明
联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京维华祥资产管理有限公司 7,708,746 人民币普通股 7,708,746
欧洪先 6,359,772 人民币普通股 6,359,772
益科正润投资集团有限公司 6,081,138 人民币普通股 6,081,138
李盘生 4,222,872 人民币普通股 4,222,872
国投高科技投资有限公司 3,575,000 人民币普通股 3,575,000
87
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
罗天友 2,725,280 人民币普通股 2,725,280
李区 2,126,480 人民币普通股 2,126,480
李虹 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
全国社会保障基金理事会转持三
1,293,750 人民币普通股 1,293,750
户
云南国际信托有限公司－凌云 2
1,198,200 人民币普通股 1,198,200
号集合资金信托计划
1、上述股东欧洪先、李盘生、罗天友、李区与前 10 名普通股股东张弢为公司九名一致
前 10 名无限售条件普通股股东之
行动人之一。国投高科技投资有限公司为公司发行前股东。2、公司未知其他前 10 名无
间，以及前 10 名无限售条件普通
限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间
间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
关联关系或一致行动的说明
规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
88
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
89
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 05 月 03
李琦 财务总监 离任 主动辞职
日
90
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
91
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,349,972.66 76,289,292.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,318,375.41 8,669,928.40
应收账款 116,355,298.32 121,691,097.13
预付款项 24,423,658.23 20,470,280.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,061,531.39 2,409,280.90
买入返售金融资产
存货 165,752,304.42 152,025,291.96
92
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,531,226.75 3,472,355.68
流动资产合计 382,792,367.18 385,027,527.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,024,026.28 3,120,442.02
投资性房地产
固定资产 221,259,712.14 228,694,661.23
在建工程 40,447,978.97 33,025,147.60
工程物资
固定资产清理 950,505.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,946,936.93 46,774,646.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,508,368.40 2,150,503.53
其他非流动资产
非流动资产合计 311,137,528.05 313,765,400.47
资产总计 693,929,895.23 698,792,928.34
流动负债：
短期借款 83,000,000.00 88,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,000,000.00
93
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应付账款 33,365,442.18 42,391,670.10
预收款项 895,600.39 578,146.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 516,875.18 1,422,604.80
应交税费 4,450,701.57 2,480,561.31
应付利息
应付股利
其他应付款 63,548,482.14 79,116,155.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 204,777,101.46 213,989,138.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,893,705.92 8,217,705.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,893,705.92 8,217,705.92
负债合计 211,670,807.38 222,206,844.59
所有者权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
94
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 254,929,165.14 254,929,165.14
减：库存股
其他综合收益 307,198.54 5,325.12
专项储备
盈余公积 20,676,481.89 20,676,481.89
一般风险准备
未分配利润 114,346,242.28 108,975,111.60
归属于母公司所有者权益合计 482,259,087.85 476,586,083.75
少数股东权益
所有者权益合计 482,259,087.85 476,586,083.75
负债和所有者权益总计 693,929,895.23 698,792,928.34
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：张福如 会计机构负责人：叶景年
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 51,740,329.50 74,462,981.19
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,000.00 8,669,928.40
应收账款 132,700,921.38 140,599,137.48
预付款项 17,339,180.06 6,562,203.31
应收利息
应收股利
其他应收款 39,595,778.51 355,038.02
存货 45,159,759.89 78,275,748.02
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,379,741.05 3,259,986.67
流动资产合计 291,065,710.39 312,185,023.09
95
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 271,089,231.59 271,185,647.33
投资性房地产
固定资产 132,489.05 171,224.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,790,678.60 12,193,964.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 281,012,399.24 283,550,836.37
资产总计 572,078,109.63 595,735,859.46
流动负债：
短期借款 83,000,000.00 88,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 19,000,000.00
应付账款 1,104,444.10 24,816,555.75
预收款项 895,600.39 578,146.54
应付职工薪酬 2,064.61 330,928.95
应交税费 188,234.98 1,510,220.64
应付利息
应付股利
其他应付款 188,037.32 3,500,005.76
持有待售的负债
96
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,378,381.40 118,735,857.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,156,039.33 4,980,039.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,156,039.33 4,980,039.35
负债合计 108,534,420.73 123,715,896.99
所有者权益：
股本 92,000,000.00 92,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,929,165.14 254,929,165.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,676,481.89 20,676,481.89
未分配利润 95,938,041.87 104,414,315.44
所有者权益合计 463,543,688.90 472,019,962.47
负债和所有者权益总计 572,078,109.63 595,735,859.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
97
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 182,136,453.09 164,593,381.35
其中：营业收入 182,136,453.09 164,593,381.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,431,112.57 160,097,670.08
其中：营业成本 137,637,153.15 123,224,247.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,703,913.16 1,186,011.45
销售费用 12,289,984.98 11,364,923.64
管理费用 20,807,969.00 19,779,610.11
财务费用 2,547,599.58 3,349,806.79
资产减值损失 -1,555,507.30 1,193,070.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,171.86 200,474.75
列）
其中：对联营企业和合营企业
25,171.86 41,910.37
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-12,287.32
列）
其他收益 2,656,405.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,374,630.71 4,696,186.02
加：营业外收入 40,839.24
减：营业外支出 208,415.41 637,991.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,207,054.54 4,058,194.98
减：所得税费用 5,835,923.86 1,409,564.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,371,130.68 2,648,630.58
98
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
5,371,130.68 2,648,630.58
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 5,371,130.68 2,648,630.58
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 301,873.42 -325,107.71
归属母公司所有者的其他综合收益
301,873.42 -325,107.71
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
301,873.42 -325,107.71
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 301,873.42 -325,107.71
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 5,673,004.10 2,323,522.87
归属于母公司所有者的综合收益
5,673,004.10 2,323,522.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.0288
（二）稀释每股收益 0.06 0.0288
99
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张弢 主管会计工作负责人：张福如 会计机构负责人：叶景年
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 157,176,184.46 151,029,065.39
减：营业成本 151,135,758.26 117,664,505.36
税金及附加 1,111,736.95 1,186,011.45
销售费用 6,971,636.10 7,288,124.59
管理费用 7,928,575.97 19,416,895.35
财务费用 2,844,752.10 3,348,971.28
资产减值损失 -2,410,110.97 1,513,896.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,171.86 200,474.75
列）
其中：对联营企业和合营企
25,171.86 41,910.37
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-12,287.32
填列）
其他收益 2,123,197.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,270,081.86 811,135.37
加：营业外收入 2,100.00
减：营业外支出 208,291.71 637,991.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-8,476,273.57 173,144.33
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,476,273.57 173,144.33
（一）持续经营净利润（净亏损
-8,476,273.57
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
100
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -8,476,273.57 173,144.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0921 0.0019
（二）稀释每股收益 -0.0921 0.0019
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 138,046,120.81 136,099,366.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
101
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,478,201.57 1,129,951.56
收到其他与经营活动有关的现金 3,189,985.34 4,372,084.72
经营活动现金流入小计 147,714,307.72 141,601,402.54
购买商品、接受劳务支付的现金 77,052,371.59 71,599,583.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
44,556,126.67 37,112,779.70
金
支付的各项税费 8,920,671.64 2,212,510.20
支付其他与经营活动有关的现金 16,391,061.65 24,287,050.04
经营活动现金流出小计 146,920,231.55 135,211,923.77
经营活动产生的现金流量净额 794,076.17 6,389,478.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 121,587.60 283,617.52
处置固定资产、无形资产和其他
9,708.74
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 131,296.34 12,283,617.52
购建固定资产、无形资产和其他
18,216,222.02 9,735,399.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
102
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,216,222.02 9,735,399.71
投资活动产生的现金流量净额 -18,084,925.68 2,548,217.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 70,063,263.70
分配股利、利润或偿付利息支付
5,385,858.76 3,808,414.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 327,144.62
筹资活动现金流出小计 85,385,858.76 74,198,823.15
筹资活动产生的现金流量净额 -20,385,858.76 -4,198,823.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-262,612.05 -526,786.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,939,320.32 4,212,086.71
加：期初现金及现金等价物余额 76,289,292.98 69,058,010.81
六、期末现金及现金等价物余额 38,349,972.66 73,270,097.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,646,714.25 131,052,894.15
收到的税费返还 4,784,576.63 1,129,951.56
收到其他与经营活动有关的现金 2,891,596.17 4,372,084.72
经营活动现金流入小计 158,322,887.05 136,554,930.43
购买商品、接受劳务支付的现金 130,934,066.02 71,599,583.83
支付给职工以及为职工支付的现 2,998,461.82 34,206,372.36
103
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 4,863,376.89 1,659,996.45
支付其他与经营活动有关的现金 50,536,261.70 22,956,796.23
经营活动现金流出小计 189,332,166.43 130,422,748.87
经营活动产生的现金流量净额 -31,009,279.38 6,132,181.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 121,587.60 283,617.52
处置固定资产、无形资产和其他
9,708.74
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 131,296.34 12,283,617.52
购建固定资产、无形资产和其他
3,455,481.00 9,734,519.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,455,481.00 9,734,519.57
投资活动产生的现金流量净额 -3,324,184.66 2,549,097.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,011,071.10 3,808,414.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 327,144.62
筹资活动现金流出小计 72,011,071.10 74,135,559.45
筹资活动产生的现金流量净额 -7,011,071.10 -4,135,559.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-378,116.55 -421,421.63
影响
104
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -41,722,651.69 4,124,298.43
加：期初现金及现金等价物余额 74,462,981.19 64,684,702.57
六、期末现金及现金等价物余额 32,740,329.50 68,809,001.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
92,000
254,929 5,325.1 20,676, 108,975 476,586
一、上年期末余额 ,000.0
,165.14 2 481.89 ,111.60 ,083.75
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
92,000
254,929 5,325.1 20,676, 108,975 476,586
二、本年期初余额 ,000.0
,165.14 2 481.89 ,111.60 ,083.75
0
三、本期增减变动
301,873 5,371,1 5,673,0
金额（减少以“－”
.42 30.68 04.10
号填列）
（一）综合收益总 301,873 5,371,1 5,673,0
额 .42 30.68 04.10
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
105
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000
254,929 307,198 20,676, 114,346 482,259
四、本期期末余额 ,000.0
,165.14 .54 481.89 ,242.28 ,087.85
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
92,000
251,877 808,533 20,051, 100,643 465,381
一、上年期末余额 ,000.0
,553.63 .60 906.81 ,084.89 ,078.93
0
加：会计政策
变更
106
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
92,000
251,877 808,533 20,051, 100,643 465,381
二、本年期初余额 ,000.0
,553.63 .60 906.81 ,084.89 ,078.93
0
三、本期增减变动
3,051,6 -803,20 624,575 8,332,0 11,205,
金额（减少以“－”
11.51 8.48 .08 26.71 004.82
号填列）
（一）综合收益总 -803,20 8,956,6 8,153,3
额 8.48 01.79 93.31
（二）所有者投入 3,051,6 3,051,6
和减少资本 11.51 11.51
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
3,051,6 3,051,6
4．其他
11.51 11.51
624,575 -624,57
（三）利润分配
.08 5.08
624,575 -624,57
1．提取盈余公积
.08 5.08
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
107
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000
254,929 5,325.1 20,676, 108,975 476,586
四、本期期末余额 ,000.0
,165.14 2 481.89 ,111.60 ,083.75
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
92,000,0 254,929,1 20,676,48 104,414 472,019,9
一、上年期末余额
00.00 65.14 1.89 ,315.44 62.47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
92,000,0 254,929,1 20,676,48 104,414 472,019,9
二、本年期初余额
00.00 65.14 1.89 ,315.44 62.47
三、本期增减变动
-8,476,2 -8,476,27
金额（减少以“－”
73.57 3.57
号填列）
（一）综合收益总 -8,476,2 -8,476,27
额 73.57 3.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
108
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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000,0 254,929,1 20,676,48 95,938, 463,543,6
四、本期期末余额
00.00 65.14 1.89 041.87 88.90
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 未分配 所有者权
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 利润 益合计
92,000,0 251,877,5 20,051,906.8 98,793, 462,722,6
一、上年期末余额
00.00 53.63 1 139.69 00.13
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
92,000,0 251,877,5 20,051,906.8 98,793, 462,722,6
二、本年期初余额
00.00 53.63 1 139.69 00.13
109
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、本期增减变动
3,051,611 5,621,1 9,297,362
金额（减少以“－” 624,575.08
.51 75.75 .34
号填列）
（一）综合收益总 6,245,7 6,245,750
额 50.83 .83
（二）所有者投入 3,051,611 3,051,611
和减少资本 .51 .51
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
3,051,611 3,051,611
4．其他
.51 .51
-624,57
（三）利润分配 624,575.08
5.08
-624,57
1．提取盈余公积 624,575.08
5.08
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92,000,0 254,929,1 20,676,481.8 104,414 472,019,9
四、本期期末余额
00.00 65.14 9 ,315.44 62.47
110
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三、公司基本情况
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的
基础上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深
圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资
管理有限公司作为发起人，注册资本为人民币6,000.00万元。本公司已于2008年6月24日在肇庆市工商
行政管理局办妥工商变更登记，取得注册号为441224000000134的企业法人营业执照，注册地址：怀
集县怀城镇登云亭。法定代表人：张弢。
2008年10月18日，根据本公司第2次临时股东大会决议，本公司注册资本由人民币6,000.00万元增
加为人民币6,900.00万元，增加注册资本人民币900.00万元，由国投高科技投资有限公司以货币资金出
资2,943.00万元（计入股本900.00万元，计入资本公积2,043.00万元）。信永中和会计师事务所为本次
注册资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告，本公司已于2008年11月16日办妥工商变更登记。
2010年9月，傅文兰将其持有的本公司0.0435%的股权转让给钱艺；罗华欢将其持有的本公司
0.0724%的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%；植忠荣将其持有的本公司0.0869%的股
权分别转让给廉绍玲0.0797%、黄志钢0.0072%；刘宗尧将其持有的本公司0.0870%的股权转让给何思
仁；梁兴杭将其持有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏；邹天熬将其持有的本公司0.0725%的股权转
让给郑万源；陈醒忠将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；梁秀容将其持有的本公司
0.0870%的股权转让给梁仕勤；邹天寿将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；黄员将其持有
的本公司0.0326%的股权转让给黄志钢；吴素叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿
0.1449%、罗林华0.1449%；吴凡将其持有的本公司0.1449%的股权转让给潘炜；北京鼎晖时代创业投
资有限公司将其持有的本公司2.1739%的股权分别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于
2010年11月26日办妥工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证
监许可[2014]36号)核准, 公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）2,300.00万股（每股面值1 元），
发行价格为每股10.16元，募集资金总额为23,368.00万元，扣除承销费等发行费用3,235.00万元，实际
募集资金净额20,133.00万元，其中新增注册资本（股本）为2,300.00万元，资本公积为17,833.00万元。
以上募集资金的到位情况已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2014年2月14日出具
报告号为XYZH/2006SZA2011-48的《验资报告》。经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公
司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]95号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深
圳证券交易所中小板上市，股票简称“登云股份”，股票代码“002715”；本次发行2,300万股股份于2014
年2月19日起上市交易。
本公司属汽车配件生产行业，经营范围主要包括：本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相
关技术的进出口（国家法律、法规禁止的除外，国家法律、法规规定需要审批的在取得批准前不得经
营），生产销售汽车零部件。
本公司的主要产品为汽车发动机进排气门。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范
围。本期纳入合并范围的子公司共2户，具体如下：
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怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子公司名称 类型 持股比例% 表决权比例%
怀集发动机气门美国公司 全资子公司 100.00 100.00
怀集登月气门有限公司 全资子公司 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
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为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
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本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值
变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
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认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司期末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
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准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出
存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则
计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13、持有待售资产
（1）持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
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在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
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并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值超过 2,000.00 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定
资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按
投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支
出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固
定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有
固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计
净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司无
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其余借款费用在发
生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、生物资产
本公司无
20、油气资产
本公司无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件使用权等，按取得时的实际成本
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计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
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回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司无
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
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销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的
经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的确认收入的条件：本公司对国
内主机配套市场客户，在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实现；
对国内售后维修市场客户和子公司怀集发动机气门美国公司销售货物，在货物发出并移交给购买
方时确认销售收入的实现；
对销往国外售后维修市场、国外主机配置市场的产品，在海关电子口岸执法系统公布清关信息时
确认销售收入的实现。本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交 给购买方时
确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务
的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可
靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例
确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
别下列情况处理：
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1）于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
2）于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在
租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租
入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认
融资费用。
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32、其他重要的会计政策和会计估计
重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
报告期内本公司无需披露的重要会计政策变更。报告期内本公司无需披露的重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%/其他
教育费附加、地方教育费附加 应纳流转税额 3%、 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
怀集登云汽配股份有限公司 15%
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分别适用 15%-39%的美国联邦税率和 9.5%的美国伊利诺伊
怀集发动机气门美国公司
州所得税率
怀集登月气门有限公司 25%
2、税收优惠
本公司于2017年11月01日再次被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR201744000131），有
效期为3年，2017-2019年企业所得税的适用税率为15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,194.06 1,079.07
银行存款 38,347,778.60 76,288,213.91
其他货币资金 19,000,000.00
合计 57,349,972.66 76,289,292.98
其中：存放在境外的款项总额 57,349,972.66 149,011.78
其他说明
其他货币资金19,000,000.00元系承兑汇票保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,318,375.41 8,669,928.40
合计 9,318,375.41 8,669,928.40
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,318,963.79
合计 31,318,963.79
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
125,936, 9,581,49 116,355,2 132,861 11,170,16 121,691,09
合计提坏账准备的 100.00% 7.61% 100.00% 8.41%
791.58 3.26 98.32 ,265.84 8.71 7.13
应收账款
合计 125,936, 100.00% 9,581,49 7.61% 116,355,2 132,861 100.00% 11,170,16 8.41% 121,691,09
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791.58 3.26 98.32 ,265.84 8.71 7.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 114,186,468.97 5,709,323.45 5.00%
1至2年 6,661,205.44 666,120.54 10.00%
2至3年 767,899.59 230,369.88 30.00%
3至4年 2,560,674.01 1,280,337.01 50.00%
4至5年 217,337.29 152,136.10 70.00%
5 年以上 1,543,206.28 1,543,206.28 100.00%
合计 125,936,791.58 9,581,493.26
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 842,477.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,425,335.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额
的比例(%)
客户A 非关联方 14,089,501.31 1年以内 11.19
客户B 非关联方 13,645,069.06 1年以内 10.83
山东旺特汽车零部件有限公司 关联方 5,713,277.14 1年以内 8.43
4,908,253.25 1至2年
客户C 非关联方 8,444,392.48 1年以内 6.71
客户D 非关联方 8,111,655.62 1年以内 6.44
合 计 54,912,148.86 43.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额54,912,148.86元，占应收账款年末余额合
计数的比例43.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 2,991,020.11元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,301,617.46 91.31% 18,304,107.01 89.41%
1至2年 548,878.87 2.25% 561,219.75 2.74%
2至3年 297,419.97 1.22% 329,212.13 1.61%
3 年以上 1,275,741.93 5.22% 1,275,741.93 6.24%
合计 24,423,658.23 -- 20,470,280.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 备注
供应商A 非关联方 5,860,993.75 1年以内
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供应商B 非关联方 3,820,491.87 1年以内
供应商C 非关联方 2,298,000.00 1年以内
供应商D 非关联方 2,132,490.00 1年以内
供应商E 非关联方 1,950,000.00 1年以内
合计 16,061,975.62
其他说明：
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额16,061,975.62元，占预付款项年末余额
合计数的比例65.76%。
年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,305,99 244,461. 3,061,531 2,626,3 217,110.5 2,409,280.9
合计提坏账准备的 100.00% 7.39% 100.00% 8.27%
2.47 08 .39 91.43 3 0
其他应收款
3,305,99 244,461. 3,061,531 2,626,3 217,110.5 2,409,280.9
合计 100.00% 7.39% 100.00% 8.27%
2.47 08 .39 91.43 3 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,797,720.96 139,886.05 5.00%
1至2年 295,204.16 29,520.42 10.00%
2至3年 167,395.35 50,218.61 30.00%
3至4年 41,672.00 20,836.00 50.00%
5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00%
合计 3,305,992.47 244,461.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 27,350.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
135
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 418,270.71 263,483.65
单位往来款 2,887,721.76 2,055,451.80
应收出口退税 307,455.98
合计 3,305,992.47 2,626,391.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州市轩辕宏迈信
单位往来 897,358.80 1 年以内 27.14% 44,867.94
息科技有限公司
中国出口信用保险
单位往来 293,150.00 1 年以内 8.87% 14,657.50
公司广东分公司
广东健城建设监理
有限公司怀集分公 单位往来 260,383.00 0 至 2 年 7.88% 21,617.20
司
广东省机电建筑设
单位往来 219,000.00 1 年以内 6.62% 10,950.00
计研究院
肇庆立方信息管理
单位往来 195,900.00 1 年以内 5.93% 9,795.00
软件有限公司
合计 -- 1,865,791.80 -- 101,887.64
136
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
年末其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为0
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,561,102.24 42,561,102.24 36,154,402.92 36,154,402.92
在产品 25,553,104.15 25,553,104.15 18,886,525.13 18,886,525.13
库存商品 73,516,153.41 6,983,197.98 66,532,955.43 75,213,940.13 6,983,197.98 68,230,742.15
发出商品 33,717,213.89 2,612,071.29 31,105,142.60 31,365,693.05 2,612,071.29 28,753,621.76
合计 175,347,573.69 9,595,269.27 165,752,304.42 161,620,561.23 9,595,269.27 152,025,291.96
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,983,197.98 6,983,197.98
发出商品 2,612,071.29 2,612,071.29
合计 9,595,269.27 9,595,269.27
137
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销的原因
原材料 按照账面价值与可变现净值孰低计量 生产领用
库存商品 按照账面价值与可变现净值孰低计量 销售出库
发出商品 按照账面价值与可变现净值孰低计量 销售出库
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 6,531,226.75 3,472,355.68
合计 6,531,226.75 3,472,355.68
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
138
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
139
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
怀集县和
兴小额贷 3,120,442 121,587.6 3,024,026
25,171.86
款有限责 .02 0 .28
任公司
3,120,442 121,587.6 3,024,026
小计 25,171.86
.02 0 .28
3,120,442 121,587.6 3,024,026
合计 25,171.86
.02 0 .28
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
140
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 103,117,969.96 300,968,510.65 7,301,044.32 3,661,473.89 415,048,998.82
2.本期增加金额
（1）购置 6,217,991.49 161,504.27 129,009.61 6,508,505.37
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 8,929,062.76 439,921.29 -548.80 9,368,435.25
（1）处置或报
8,931,566.62 439,921.29 9,371,487.91
废
（2）其他调整 -2,503.86 -548.80 -3,052.66
4.期末余额 103,117,969.96 298,257,439.38 7,022,627.30 3,791,032.30 412,189,068.94
二、累计折旧
1.期初余额 18,845,368.82 161,257,130.46 3,578,649.97 2,673,188.34 186,354,337.59
2.本期增加金额 1,539,351.22 11,061,683.96 294,506.36 82,299.17 12,977,840.71
（1）计提 1,539,351.22 11,061,683.96 294,506.36 82,299.17 12,977,840.71
3.本期减少金额 7,985,417.66 417,925.23 -521.39 8,402,821.50
（1）处置或报
7,981,061.29 417,925.23 8,398,986.52
废
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（2）其他调整 4,356.37 -521.39 3,834.98
4.期末余额 20,384,720.04 164,333,396.76 3,455,231.10 2,756,008.90 190,929,356.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,733,249.92 133,924,042.62 3,567,396.20 1,035,023.40 221,259,712.14
2.期初账面价值 84,272,601.14 139,711,380.19 3,722,394.35 988,285.55 228,694,661.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
截止报告期期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。
公司与中国工商银行股份有限公司怀集支行签订最高额抵押借款合同，以部分房屋及建筑物、部
142
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分土地使用权抵押取得最高额贷款额度7,300万元，抵押期间为2014年5月1日至2019年12月31日, 期末
借款余额为6,300万元，截至2018年06月30日，固定资产抵押情况如下:
固定资产类别 原值 净值
机器设备 39,577,402.10 20,916,381.90
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂房二期 40,447,978.97 40,447,978.97 33,025,147.60 33,025,147.60
合计 40,447,978.97 40,447,978.97 33,025,147.60 33,025,147.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新厂房 33,025,1 7,422,83 40,447,9 630,135. 募股资
二期 47.60 1.37 78.97 08 金
33,025,1 7,422,83 40,447,9 630,135.
合计 -- -- --
47.60 1.37 78.97 08
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
年末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
143
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 950,505.33
合计 950,505.33
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,442,295.00 35,235,483.11 457,238.30 78,135,016.41
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
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怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 42,442,295.00 35,235,483.11 457,238.30 78,135,016.41
二、累计摊销
1.期初余额 7,861,613.71 23,491,135.97 7,620.64 31,360,370.32
2.本期增加金
424,422.96 2,357,562.37 45,723.83 2,827,709.16
额
（1）计提 424,422.96 2,357,562.37 45,723.83 2,827,709.16
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,286,036.67 25,848,698.34 53,344.47 34,188,079.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
34,156,258.33 9,386,784.77 403,893.83 43,946,936.93
值
2.期初账面价
34,580,681.29 11,744,347.14 449,617.66 46,774,646.09
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
年末通过本公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为21.36 %。
145
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（2）无形资产抵押情况如下
本公司与中国工商银行股份有限公司怀集支行签订最高额抵押借款合同，以部分房屋及建筑物、
部分土地使用权【权利证书编号：怀国用[2010]字第00602号】抵押取得最高额贷款额度7,300万元，
抵押期间为2014年5月1日至2019年12月31日，期末借款余额为6,300万元。截至2018年06月30日，被抵
押土地使用权的原值为25,315,415.00元，净值为21,222,756.14元。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,679,151.01 730,430.69 1,373,902.97 597,647.79
内部交易未实现利润 5,186,251.43 777,937.71 10,352,371.59 1,552,855.74
合计 6,865,402.44 1,508,368.40 11,726,274.56 2,150,503.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,508,368.40 2,150,503.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,023,699.74 21,542,442.96
可抵扣亏损 14,738,494.87 10,213,772.86
合计 35,762,194.61 31,756,215.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 8,062,603.85 10,213,772.86
2023 年 6,675,891.02
合计 14,738,494.87 10,213,772.86 --
147
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其他说明：
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 83,000,000.00 68,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 83,000,000.00 88,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
抵押借款系本公司以部分固定资产及部分土地使用权抵押获得的借款，部分固定资产及部分土地
使用权抵押情况详见本附注六、9.（3）和六、12.（2）所述。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,000,000.00
合计 19,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：1 年以上 2,243,155.57 2,247,320.73
1 年以内 31,122,286.61 40,144,349.37
合计 33,365,442.18 42,391,670.10
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 354,642.09 尚未结算
供应商 B 326,697.26 尚未结算
供应商 C 300,000.00 尚未结算
供应商 D 132,500.00 尚未结算
供应商 E 118,800.00 尚未结算
供应商 F 115,955.36 尚未结算
供应商 G 108,210.07 尚未结算
合计 1,456,804.78 --
其他说明：
期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
149
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项目 期末余额 期初余额
合计 895,600.39 578,146.54
合计 895,600.39 578,146.54
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其中：1 年以上 100,989.08
合计 100,989.08 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,422,604.80 40,350,364.72 41,256,094.34 516,875.18
二、离职后福利-设定提
3,117,842.92 3,117,842.92
存计划
合计 1,422,604.80 43,468,207.64 44,373,937.26 516,875.18
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,210,994.99 36,216,976.89 36,913,161.31 514,810.57
补贴
2、职工福利费 1,130,630.74 1,130,630.74
3、社会保险费 1,901,740.23 1,901,740.23
其中：医疗保险费 1,581,248.60 1,581,248.60
工伤保险费 169,973.11 169,973.11
生育保险费 150,518.52 150,518.52
150
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、住房公积金 871,955.30 871,955.30
5、工会经费和职工教育
211,609.81 229,061.56 438,606.76 2,064.61
经费
合计 1,422,604.80 40,350,364.72 41,256,094.34 516,875.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,981,573.73 2,981,573.73
2、失业保险费 136,269.19 136,269.19
合计 3,117,842.92 3,117,842.92
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 713,543.13
企业所得税 4,040,341.71 148,982.61
个人所得税 155,418.03 130,071.10
城市维护建设税 123,453.36 167,501.83
教育费附加 123,453.36 167,501.94
印花税 8,035.11
房产税 852,202.44
土地使用税 300,758.26
合计 4,450,701.57 2,480,561.31
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
151
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工往来款 85,014.48 502,273.58
单位往来款 258,746.32 438,568.17
股东借款 63,204,721.34 78,175,314.17
合计 63,548,482.14 79,116,155.92
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
年末其他应付款中含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
项目 年末余额 备注
张弢 63,204,721.34 股东借款。详见十二、关联方关系及其交
易 5、关联交易情况 （5）关联方资金拆
借
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
152
怀集登云汽配股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
153
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
154
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50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,217,705.92 1,324,000.00 6,893,705.92
合计 8,217,705.92 1,324,000.00 6,893,705.92 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产发动机
气门 2000 万
支技术改造 3,237,666.57 499,999.98 2,737,666.59 与资产相关
项目资助资
金
提高耐高温
精密锻压气
门质量自动
480,000.00 40,000.00 440,000.00 与资产相关
生产线技术
改造项目补
助资金
外贸转型升
级示范基地
公共服务平 1,196,039.35 206,000.02 990,039.33 与资产相关
台项目专项
资金
年产 1000 万
支重型柴油
机气门智能 1,804,000.00 328,000.00 1,476,000.00 与资产相关
机器人技术
改造项目
汽车发动机
关键零部件 1,500,000.00 250,000.00 1,250,000.00 与资产相关
智能制造试
155
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点示范项目
补助
合计 8,217,705.92 1,324,000.00 6,893,705.92 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 92,000,000.00 92,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 242,815,028.97 242,815,028.97
其他资本公积 12,114,136.17 12,114,136.17
合计 254,929,165.14 254,929,165.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
156
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 307,198.5
5,325.12 301,873.42 301,873.42
合收益 4
307,198.5
外币财务报表折算差额 5,325.12 301,873.42 301,873.42
4
307,198.5
其他综合收益合计 5,325.12 301,873.42 301,873.42
4
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,676,481.89 20,676,481.89
合计 20,676,481.89 20,676,481.89
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 108,975,111.60 99,018,453.49
157
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调整后期初未分配利润 108,975,111.60 99,018,453.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,371,130.68 2,648,630.58
期末未分配利润 114,346,242.28 101,667,084.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,362,089.78 137,637,153.15 164,213,315.17 123,224,247.89
其他业务 774,363.31 380,066.18
合计 182,136,453.09 137,637,153.15 164,593,381.35 123,224,247.89
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 707,314.23 562,712.68
教育费附加 707,314.23 562,712.69
车船使用税 4,140.72 9,553.68
印花税 284,553.40 51,032.40
其他 590.58
合计 1,703,913.16 1,186,011.45
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 3,938,359.62 3,533,162.42
运输费 2,975,832.85 4,008,889.01
差旅费 742,711.53 1,120,983.84
158
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租赁费 943,693.20 906,495.13
三包索赔 1,896,751.90 721,267.86
其他 1,792,635.88 1,074,125.38
合计 12,289,984.98 11,364,923.64
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 4,459,982.10 4,737,689.93
业务招待费 1,184,513.96 2,324,880.87
差旅费 752,988.87 1,467,056.64
折旧与摊销费用 5,267,957.19 4,751,478.30
中介费用 2,896,005.73 2,256,204.81
研发费 5,465,733.35 2,739,636.52
其他 780,787.80 1,502,663.04
合计 20,807,969.00 19,779,610.11
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,406,420.90 3,808,414.83
减：利息收入 72,409.41 97,483.33
加：汇兑损益 -1,167,137.00 782,868.30
手续费及其他 380,725.09 421,743.59
合计 2,547,599.58 3,349,806.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,555,507.30 1,193,070.20
合计 -1,555,507.30 1,193,070.20
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其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,171.86 41,910.37
理财产品投资收益 158,564.38
合计 25,171.86 200,474.75
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -12,287.32
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,656,405.65 1,575,899.98
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 40,839.24
合计 40,839.24
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
160
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响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00 22,000.00
罚款滞纳金支出 8,415.41 600,000.00
非流动资产处置损失合计 15,991.04
其中：固定资产处置损失 15,991.04
合计 208,415.41 637,991.04
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,193,788.73 1,138,213.01
递延所得税费用 642,135.13 271,351.39
合计 5,835,923.86 1,409,564.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,207,054.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,681,058.18
子公司适用不同税率的影响 2,401,996.61
调整以前期间所得税的影响 401,200.00
非应税收入的影响 694,849.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 137,122.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 523,473.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-3,775.78
损的影响
161
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所得税费用 5,835,923.86
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,332,405.65 3,000,000.00
利息收入 72,409.41 97,483.33
往来款项及其他 1,785,170.28 1,274,601.39
合计 3,189,985.34 4,372,084.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输保险 3,158,105.64 4,212,217.66
办公费 721,103.21
差旅费 1,495,700.40 2,588,040.48
中介费 2,896,005.73 2,256,204.81
研发费 228,683.61 290,943.85
业务招待费 1,352,467.09 2,324,880.87
劳务费 399,929.17
手续费支出 195,050.09 48,503.59
广告宣传费 78,911.00
修理费 282,116.00
租赁费 946,693.20 906,495.13
营业外支出 622,000.00
往来款项及其他 6,118,355.89 9,555,704.27
合计 16,391,061.65 24,287,050.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
162
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问服务费 150,000.00
远期结售汇保证金 177,144.62
合计 327,144.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,371,130.68 2,648,630.58
加：资产减值准备 -1,555,507.30 1,157,828.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,974,005.73 13,215,092.43
物资产折旧
无形资产摊销 2,827,709.16 2,763,977.55
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
12,287.32 15,991.04
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,970,212.45 4,379,836.46
投资损失（收益以“－”号填列） -25,171.86 -200,474.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 642,135.13 281,705.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,727,012.46 -12,280,923.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
5,908,062.46 3,961,525.49
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-15,603,775.14 -9,553,710.41
列）
经营活动产生的现金流量净额 794,076.17 6,389,478.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 38,349,972.66 73,270,097.52
减：现金的期初余额 76,289,292.98 69,058,010.81
现金及现金等价物净增加额 -37,939,320.32 4,212,086.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
164
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 38,349,972.66 76,289,292.98
其中：库存现金 2,194.06 1,079.07
可随时用于支付的银行存款 38,347,778.60 76,288,213.91
三、期末现金及现金等价物余额 38,349,972.66 76,289,292.98
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,000,000.00 承兑汇票保证金
固定资产 80,322,186.77 银行贷款抵押
无形资产 21,222,756.14 银行贷款抵押
合计 120,544,942.91 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 858,365.50 6.6166 5,679,461.17
欧元 47,446.97 7.6515 363,040.49
其中：美元 8,985,709.00 6.6166 59,454,842.17
其他应收款
其中：美元 81,053.35 6.6166 536,297.60
应付账款
其中：美元 49,998.05 6.6166 330,817.10
其他说明：
165
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司 主要经营地 注册资本 经营范围 业务性 记账本位
质 币
怀 集 发 动 机 气 美国伊利诺伊州 20万美元 经营进出口贸易业务和符合本公 销售 美元
门美国公司 司发展的其他相关配套业务
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
166
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
167
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
怀集发动机气门
美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 销售 100.00% 直接设立
美国公司
怀集登月气门有
广东怀集 广东怀集 制造 100.00% 直接设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
168
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
怀集县和兴小额
贷款有限责任公 怀集县 怀集县 小额贷款 20.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
169
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 12,813,989.36 12,927,304.07
非流动资产 444,089.36 2,349,576.84
资产合计 2,346,580.91 15,276,880.91
流动负债 15,160,570.27 63,260.68
非流动负债 40,438.86
负债合计 63,260.68
40,438.86
归属于母公司股东权益 15,120,131.41 15,213,620.23
按持股比例计算的净资产份额 3,024,026.28 3,042,724.05
对联营企业权益投资的账面价值 3,024,026.28 3,042,724.05
营业收入 666,729.49 851,156.32
净利润 -732.41 217,420.22
终止经营的净利润 39,382.56
其他综合收益 125,859.31 217,420.22
本年度收到的来自联营企业的股利 125,859.31 125,053.14
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
170
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，本公司的出口销售、进口原材料及美国子公司的销售主要
以美元进行结算，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 06 月 30 日，除下表所
171
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述资产及负债的美(欧)元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美(欧)元余额的资产和
负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 06 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 858,365.50 1,403,494.66
货币资金-欧元 47,446.97 199,881.06
应收账款-美元 8,985,709.00 9,053,932.70
其他应收款-美元 81,053.35 80,043.95
应付账款-美元 49,998.05 56,139.45
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2018 年 06 月 30 日，本公司的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，
金额合计为 0 万元（2017 年 12 月 31 日：2,000 万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为 8,300
万元（2017 年 12 月 31 日：6,800 万元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利
率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险
本公司产品为发动机气门，主要原材料为钢材和合金粉，钢材等价格的波动对公司经营业绩将产
生较大影响。
2、信用风险
于 2018 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：54,912,148.86 元。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
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遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于 2018 年 06 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度
为 0.177042 亿元（2017 年 12 月 31 日：0.05 亿元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人
民币 0.177042 亿元（2017 年 12 月 31 日：0.05 亿元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一年以上 合计
金融资产
货币资金 57,349,972.66 57,349,972.66
应收票据 9,318,375.41 9,318,375.41
应收账款 114,186,468.97 11,750,322.61 125,936,791.58
其它应收款 2,797,720.96 508,271.51 3,305,992.47
金融负债
短期借款 83,000,000.00 83,000,000.00
应付票据 19,000,000.00 19,000,000.00
应付账款 31,122,286.61 2,243,155.57 33,365,442.18
其它应付款 63,435,742.92 112,739.22 63,548,482.14
应付职工薪酬 516,875.18 516,875.18
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、李区、黄树生、陈潮汉、莫桥彩、邓剑雄。
其他说明：
控股股东及最终控制方名 注册地 业务 注册资本 对本公司的持股 对本公司的表决
称 性质 比例(%) 权比例(%)
张弢 不适用 不适用 不适用 12.91 12.91
欧洪先 不适用 不适用 不适用 6.91 6.91
李盘生 不适用 不适用 不适用 4.59 4.59
罗天友 不适用 不适用 不适用 2.96 2.96
李区 不适用 不适用 不适用 2.31 2.31
黄树生 不适用 不适用 不适用 1.01 1.01
陈潮汉 不适用 不适用 不适用 0.98 0.98
莫桥彩 不适用 不适用 不适用 0.84 0.84
邓剑雄 不适用 不适用 不适用 0.42 0.42
合计 32.93 32.93
本企业最终控制方是张弢等 9 个一致行动人。
其他说明：
2010年11月5日，张弢及其一致行动人共同签署了《一致行动人协议》, 张弢及其一致行动人根据上述
《一致行动协议》的约定可实际支配本公司的行为，为本公司的实际控制人。在该协议有效期内，除
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关联交易需要回避的情形外，一致行动人保证在行使依据本公司《章程》所享有的重大决策、选择管
理者等股东权利时一致行动并互为一致行动人，一致行动人保证在参加公司股东大会行使表决权时与
股东张弢保持一致。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
怀集县和兴小额贷款有限责任公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 与本公司的关系
肇庆市达美汽车零件有限公司 公司实际控制人、一致行动人欧洪先之密切关系人
山东富达美汽车零件有限公司 控制的企业
山东旺特汽车零部件有限公司
Golden Engine Parts,Inc
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东旺特汽车零部件有限公司 气门 1,196,238.56 1,846,899.20
Golden Engine Parts,Inc 气门 8,236,439.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
怀集登月气门有限公司 20,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2022 年 12 月 31 日 否
怀集登月气门有限公司 13,500,000.00 2018 年 03 月 14 日 2021 年 03 月 13 日 否
怀集登月气门有限公司 18,000,000.00 2018 年 04 月 23 日 2021 年 04 月 22 日 否
怀集登月气门有限公司 4,500,000.00 2018 年 05 月 22 日 2021 年 05 月 21 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
176
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张弢 3,850,363.25 2017 年 01 月 01 日 2018 年 05 月 05 日 按照 4.35%计息
张弢 10,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 24 日 按照 4.35%计息
张弢 30,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 按照 4.35%计息
张弢 30,000,000.00 2017 年 07 月 30 日 2018 年 07 月 29 日 按照 4.35%计息
张弢 1,818,873.81 2018 年 05 月 06 日 2019 年 05 月 05 日 按照 4.35%计息
张弢 30,000,000.00 2018 年 06 月 07 日 2019 年 06 月 06 日 按照 4.35%计息
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,424,804.71 1,173,588.18
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东富达美汽车零
应收账款 868,590.32 868,590.32 868,590.32 868,590.32
部件有限公司
山东旺特汽车零部
应收账款 10,621,530.39 776,489.19 13,644,618.73 1,852,496.43
件有限公司
Golden Engine
应收账款 1,343.69 10.28
Parts,Inc
177
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 张弢 63,204,721.34 78,175,314.17
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
诉讼事项
序号 原告 被告 案件编号 案由 受理法院 标的额 案件进展情
况
1 赵 文 杰 、 蔡 金 本公司 （2017）粤01民初204号、（2017）证券虚假陈 广东省广州 344.17万 2018 年 4 月
芳、姚琦斐、姚 粤01民初211号、（2017）粤01 述责任纠纷 市中级人民 元 13日一审宣
立忠4名自然人 民初212号、（2017）粤01民初 法院（以下 判
213号 简称广州中
院）
2017年7月公司收到广州中院通知，获知赵文杰、蔡金芳、姚琦斐、姚立忠4名投资者诉公司、新
时代证券股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案。
原告赵文杰、蔡金芳、姚琦斐、姚立忠4名自然人根据被告本公司及新时代证券股份有限公司所
披露的IPO申请文件、2013年年度报告、2014年年度报告、2015年第一季度报告等文件及其他文件和
相关信息，判断买入了公司股票，后来被告被中国证券监督管理委员会立案调查并处罚；原告认为，
依据相关法律规定，两被告的不法行为侵害了原告的合法权益，导致了原告的经济损失合计人民币
344.17万元，依法应承担连带赔偿责任。2018年4月13日广州中院一审宣判，裁定驳回4名原告起诉。
赵文杰、蔡金芳、姚立忠3名投资者不服判决，上诉于广东省高级人民法院。报告期内广东省高
级人民法院尚未开庭审理未宣判。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
179
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
140,090, 7,389,99 132,700,9 150,419 9,820,278 140,599,13
合计提坏账准备的 100.00% 5.28% 100.00% 6.53%
912.82 1.44 21.38 ,416.47 .99 7.48
应收账款
140,090, 7,389,99 132,700,9 150,419 9,820,278 140,599,13
合计 100.00% 5.28% 100.00% 6.53%
912.82 1.44 21.38 ,416.47 .99 7.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 128,341,120.33 3,517,874.64 2.74%
1至2年 6,660,675.32 666,067.53 10.00%
2至3年 767,899.59 230,369.88 30.00%
3至4年 2,560,674.01 1,280,337.01 50.00%
4至5年 217,337.29 152,136.10 70.00%
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5 年以上 1,543,206.28 1,543,206.28 100.00%
合计 140,090,912.82 7,389,991.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,425,335.74 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额
的比例(%)
怀集登月气门有限公司 子公司 42,801,881.39 1年以内 30.55
怀集发动机气门美国公司 子公司 15,181,746.09 1年以内 10.84
山东旺特汽车零部件有限公司 关联方 5,713,277.14 1年以内 7.58
4,908,253.25 1至2年
客户B 非关联方 8,111,655.62 1年以内 5.79
客户C 非关联方 6,845,611.64 1年以内 4.89
合 计 83,562,425.13 59.65
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额83,562,425.13元，占应收账款年末余额合
计数的比例59.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,524,352.54元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
39,631,3 35,545.8 39,595,77 375,359
合计提坏账准备的 100.00% 0.09% 100.00% 20,321.11 5.41% 355,038.02
24.39 8 8.51 .13
其他应收款
39,631,3 35,545.8 39,595,77 375,359
合计 100.00% 0.09% 100.00% 20,321.11 5.41% 355,038.02
24.39 8 8.51 .13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39,600,261.43 32,439.58 0.08%
1至2年 31,062.96 3,106.30 0.10%
合计 39,631,324.39 35,545.88 0.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,224.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来 38,951,469.86
职工备用金 62,475.01 22,257.70
单位往来款 617,379.52 45,645.45
应收出口退税 307,455.98
合计 39,631,324.39 375,359.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
怀集登月气门有限公
子公司 38,951,469.86 1 年以内 98.28%
司
中国出口信用保险公
单位往来 293,150.00 1 年以内 0.74% 14,657.50
司广东分公司
肇庆立方信息管理软
单位往来 193,200.00 1 年以内 0.49% 9,660.00
件有限公司
深圳市鹏晨房地产土
单位往来 47,443.00 1 年以内 0.12% 2,372.15
地资产评估有限公司
武汉理工大学 单位往来 24,000.00 1 至 2 年 0.06% 2,400.00
合计 -- 39,509,262.86 -- 99.69% 29,089.65
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 268,065,205.31 268,065,205.31 268,065,205.31 268,065,205.31
对联营、合营企
3,024,026.28 3,024,026.28 3,120,442.02 3,120,442.02
业投资
合计 271,089,231.59 271,089,231.59 271,185,647.33 271,185,647.33
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
怀集发动机气门
1,366,340.00 1,366,340.00
美国公司
怀集登月气门有
266,698,865.31 266,698,865.31
限公司
合计 268,065,205.31 268,065,205.31
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
怀集县和
兴小额贷 3,120,442 121,587.6 3,024,026
25,171.86
款有限责 .02 0 .28
任公司
3,120,442 121,587.6 3,024,026
小计 25,171.86
.02 0 .28
3,120,442 121,587.6 3,024,026
合计 25,171.86
.02 0 .28
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 150,653,313.69 117,664,505.36 121,569,661.41 98,196,828.43
其他业务 375,751.70 1,602,703.81 952,830.20
合计 151,029,065.39 117,664,505.36 123,172,365.22 99,149,658.63
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,171.86 41,910.37
理财产品投资收益 158,564.38
合计 25,171.86 200,474.75
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,287.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,656,405.65
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -167,576.17
减：所得税影响额 142,955.91
合计 2,333,586.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.12% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
0.63% 0.0330 0.0330
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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