怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
证券代码：002715 证券简称：登云股份 公告编号：2022-019
怀集登云汽配股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 03 月
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人杨海坤、主管会计工作负责人王晔及会计机构负责人(会计主管
人员)叶景年声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年报中的公司 2022 年度经营计划为内部管理控制指标，不构成公司对投
资者的实质性承诺，也不代表公司对 2022 年度的盈利预测，能否实现取决于宏
观经济环境、市场状况变化等多种因素，存在较大不确定性，请投资者注意投
资风险。
可能对公司未来发展产生不利影响的风险因素主要为中美贸易摩擦的风
险、行业周期波动的风险、原材料价格波动的风险、外汇汇率波动的风险、存
货减值的风险、非正常工作环境下产品失效的风险、税收优惠政策变动的风险、
公司收购北京黄龙进入黄金矿采选等相关业务领域存在的风险等，敬请广大投
资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................... 10
第四节 公司治理 .............................................. 30
第五节 环境和社会责任 ........................................ 56
第六节 重要事项 .............................................. 62
第七节 股份变动及股东情况 .................................... 142
第八节 优先股相关情况 ....................................... 149
第九节 债券相关情况 ......................................... 150
第十节 财务报告 ............................................. 151
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、载有公司董事长杨海坤先生签名的公司 2021 年年度报告文本；
5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
4
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
登云股份、怀集汽配、本公司、公司 指 怀集登云汽配股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《章程》 指 《怀集登云汽配股份有限公司章程》
控股股东、益科正润 指 益科正润投资集团有限公司
实际控制人 指 杨涛
张弢、欧洪先、李盘生、罗天友、吴素叶、陈潮汉、莫桥彩、欧少
十名一致行动人 指
兰、黄启、邓剑雄为公司十名一致行动人
美国登云 指 怀集发动机气门美国公司（Huaiji Engine Valve USA,Inc.）
登月气门 指 怀集登月气门有限公司
汉阴黄龙 指 陕西汉阴黄龙金矿有限公司
北京黄龙 指 北京黄龙金泰矿业有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 登云股份 股票代码 002715
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 怀集登云汽配股份有限公司
公司的中文简称 登云股份
公司的外文名称（如有） Huaiji Dengyun Auto-parts (Holding) Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Dengyun Stock
有）
公司的法定代表人 杨海坤
注册地址 怀集县怀城镇登云亭
注册地址的邮政编码 526400
公司注册地址历史变更情
无
况
办公地址 怀集县怀城镇登云亭
办公地址的邮政编码 526400
公司网址 www.huaijivalve.com
电子信箱 dengyun@huaijivalve.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张福如 胡磊
联系地址 怀集县怀城镇登云亭 怀集县怀城镇登云亭
电话 0758-5525368 0758-5525368
传真 0758-5865855 0758-5865855
电子信箱 dengyun@huaijivalve.com hulei@huaijivalve.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
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公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 91441200707565259C
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
2019 年 3 月 7 日，公司控股股东由张弢、欧洪先、李盘生、李区、罗天友、黄
树生、陈潮汉、邓剑雄、莫桥彩九名一致行动人（现已变更为十名一致行动人）
历次控股股东的变更情况（如有） 变更为益科正润投资集团有限公司。详见公司于 2019 年 3 月 8 日在巨潮资讯网
披露的《关于股东协议转让部分公司股份完成过户暨公司控制权发生变更的公
告》（公告编号：2019-006）。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
签字会计师姓名 吕小云、宋志刚
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 485,497,959.09 372,654,175.71 30.28% 335,695,249.82
归属于上市公司股东的净利润
6,886,031.98 15,339,324.29 -55.11% 3,730,364.45
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
4,171,542.89 948,387.12 339.86% -1,974,380.21
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
40,890,787.76 60,705,926.06 -32.64% 37,280,470.87
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0499 0.1112 -55.13% 0.0270
稀释每股收益（元/股） 0.0499 0.1112 -55.13% 0.0270
加权平均净资产收益率 1.34% 3.06% -1.72% 0.76%
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本年末比上年末增
2021 年末 2020 年末 2019 年末
减
总资产（元） 1,014,787,233.92 734,571,723.61 38.15% 713,594,700.73
归属于上市公司股东的净资产
514,326,540.46 508,720,429.31 1.10% 493,153,998.70
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 115,100,497.98 122,194,966.35 99,303,777.01 148,898,717.75
归属于上市公司股东的净利润 4,335,349.78 -319,742.19 -2,549,873.84 5,420,298.23
归属于上市公司股东的扣除非
4,048,939.54 -1,302,481.49 -4,001,018.27 5,426,103.11
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -13,069,995.38 20,004,597.24 -3,379,974.29 37,336,160.19
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产
-173,242.17 -115,530.51 -23,270.40
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
3,709,347.74 17,120,874.76 5,939,161.23
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-507,413.70 -199,230.63 -211,146.17
出
减：所得税影响额 314,202.78 2,415,176.45
合计 2,714,489.09 14,390,937.17 5,704,744.66 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
1、行业发展概况
公司所处行业为汽车行业，行业的整体发展直接影响着公司的业绩。根据中国汽车工业协会数据显示，
2021年，我国汽车产销分别完成2608.2万辆和2627.5万辆，同比分别增长3.4%和3.8%，结束了2018年以来
连续三年的下降局面。我国汽车产销总量已经连续13年位居全球第一。我国作为汽车大国的地位进一步巩
固，正向汽车强国迈进。2021年，乘用车产销分别完成2140.8万辆和2148.2万辆，同比分别增长7.1%和6.5%，
增幅高于行业增速3.7和2.7个百分点；商用车产销分别完成467.4万辆和479.3万辆，同比下降10.7%和
6.6%。新能源汽车产销分别完成354.5万辆和352.1万辆，同比均增长1.6倍，市场渗透率为13.4%，同比增
长8个百分点。新能源乘用车销量增长迅速，达到333.4万辆，占新能源汽车总量的94.69%，随着纯电动乘
用车发展的加速，乘用车汽油机市场将受到较大冲击，需求量逐步减少，而柴油机具有能量密度大、综合
效率高的特点，从节约能源、降低燃料成本来说比汽油机更符合节能减排的政策精神因而更具有推广价值，
此外柴油机的大功率、高价值优势，使得纯电动汽车难以取代其在重型货车、工程机械等市场的地位。未
来预计国内外主要气门制造商将会把业务重心转向商用车的柴油机、燃气机气门市场，将导致该细分市场
的竞争加剧。目前的市场发展趋势，符合公司一直以来的判断，公司已于2016年开始制定并实施了“重点
发展汽车、工程机械、大型农业机械等高效率、大功率、高技术含量的柴油发动机气门、新能源多介质燃
料发动机气门，确保中高档汽油机气门市场份额的战略规划”，使用公司在柴油机气门及燃气机气门市场
上具备了较强的竞争优势。
2、公司发展与行业发展的匹配性
在上述产品战略的支撑下，公司气门业务2021年实现销售收入42,493.99万元，同比增长了14.50%，
其中配套柴油机气门产品实现销售收入24,581.78万元，同比增长17.86%，配套天然气机气门产品实现销
售收入2,153.42万元，同比增长13.70%，符合公司产品结构调整战略，使公司获得了持续稳定的发展。
3、行业发展预测
根据中汽协“2022中国汽车市场发展预测峰会”的研究成果：2022年我国汽车总销量预计将达到2750
万辆，同比增长5%左右，继续保持增长。其中，乘用车为2300万辆，同比增长7%；商用车为450万辆，同
比下降6%；新能源汽车将达到500万辆，同比增长42%，市场占有率有望超过18%。其中有5大利好因素支撑
持续稳增长局面：一是我国宏观经济长期向好的基本面不会改变，保障了汽车市场持续增长；二是汽车市
场潜力巨大，需求依然旺盛；三是疫情防控措施常态化，由疫情带来的市场影响逐渐减弱；四是伴随芯片
短缺逐渐缓解，汽车供给能力将进一步得到释放；五是新能源汽车市场需求旺盛，进一步推动汽车销量稳
定增长。
2022年，随着我国“一带一路”建设的深入实施，基础设施建设增多，对商用车、重型工程机械的需
求量增大，将促进柴油机气门产品市场的发展；新能源混合动力汽车的发展，将促进燃气发动机气门的需
求；国际汽车发动机厂继续全球采购，合资品牌汽车发动机厂继续加大国产化，国六标准的推行及潍柴、
卡特彼勒等重大顾客提出的和核心供应商构建战略联盟及向世界级供应商发展的理念，将有助于公司等一
线气门供应商进一步提高市场份额。
4、公司行业地位
公司及全资公司被认定为 “国家汽车零部件出口基地企业”、“国家高新技术企业”、“中国内燃机零
部件行业排头兵企业”、“广东省专精特新企业”等。公司多个产品被认定为广东省高新技术新产品，公司
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“登云牌”产品远销国内外市场，连续多年获得主机厂授予的“核心供应商”、“年度优秀供应商”、“最佳
合作奖”、“卓越质量表现奖”、“同步开发优秀奖”等荣誉称号。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
怀集登云汽配股份有限公司2021年主营业务为汽车发动机进排气门系列产品的研发、生产与销售。气
门主要用于启动和关闭发动机工作过程中的进气道和排气道，控制燃料混合气或空气的进入以及废气的排
出，长期在高压、高温、腐蚀环境中频繁的往复运动，承受强烈的冲击和剧烈的摩擦，气门质量的好坏直
接影响到汽车的扭矩、油耗、寿命等重要工作性能，是影响发动机可靠性、安全性的关键零部件之一，被
形象地称为“汽车的心脏瓣膜”。气门广泛应用于汽车、摩托车、农业机械、工程建筑机械、船舶、铁道
内燃机、石油钻机和内燃机发电机组等领域。
公司产品市场主要分为国内主机配套市场和出口市场，目前已与康明斯、卡特彼勒、潍柴、锡柴、玉
柴、中国一汽、东安汽车等国内外著名整车及主机制造厂商提供了产品配套服务。出口产品覆盖欧、美、
日车系大部分机型，远销美国、意大利、英国、日本、巴西、阿根廷、墨西哥、中东及东南亚等国家和地
区。此外公司在美国设立全资子公司Huaiji Engine Valve USA,Inc.，以自有品牌在美国市场销售。
2021年3月，公司收购北京黄龙，进入黄金矿采选等相关领域。
报告期内，公司经营模式没有发生重大变化。
报告期内整车制造生产经营情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内汽车零部件生产经营情况
√ 适用 □ 不适用
产量 销售量
与上年同比增 与上年同比增
本报告期 上年同期 本报告期 上年同期
减 减
按零部件类别
发动机气门 2968.81 2,359.00 25.85% 2,819.44 2,473.71 13.98%
按区域
境内地区 1,725.87 1,489.60 15.86% 1,639.03 1,562.04 4.93%
境外地区 1,242.95 869.40 42.97% 1,180.41 911.68 29.48%
其他分类
合计 2968.81 2,359.00 25.85% 2,819.44 2,473.71 13.98%
同比变化 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
零部件销售模式
公司采取直销方式供货
公司开展汽车金融业务
□ 适用 √ 不适用
公司开展新能源汽车相关业务
□ 适用 √ 不适用
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新能源汽车补贴收入情况
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
1、公司在行业中拥有较强的科研实力及技术优势
（1）公司的技术创新体系
公司建立了以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系。公司建有专门的发动机气门
研发机构—广东省发动机气门工程技术研究开发中心。工程中心研究开发方向是发动机气门，重点开展新
材料应用、新产品开发、工艺保证和新技术应用等研究。
公司持续依托工程中心不断地进行技术创新，取得了丰硕的科研成果，并形成了具有自主知识产权的
气门制造核心技术。截至目前，公司及全资子公司共获授权有效专利27项，其中发明专利17项，国际专利
1项，实用新型专利9项，此外获软件著作权登记1项。
在坚持自主创新的同时，公司还积极开展产学研合作，充分利用高校的技术、人才优势，促进企业的
科研成果转化。公司目前已与北京科技大学、华南理工大学、广东工业大学等多所省部级高校和科研院所
展开了全面的合作，取得了良好的效果。
（2）公司拥有行业领先的工艺水平
气门行业的技术能力竞争较多体现在制造工艺方面。公司在气门生产的多个关键工序拥有行业领先的
工艺水平。
公司在国内率先开发了包括超硬合金堆焊及感应加热去应力技术、气门杆端面帽形淬火技术、高温合
金（奥氏体钢气门）组织智能控制热加工关键技术、旋转弯曲检验技术、自动优化工艺参数的气门电镦技
术、恒流电镀技术、等距电极电镀技术、超低剩磁气门自动退磁技术、成型磨削技术、银光抛丸技术、螺
旋抛光技术、镜面螺旋抛光技术、三合一车削新工艺、气门液体软氮化新工艺、表面化学处理技术等一系
列具有自主知识产权的气门制造新技术、新工艺。
（3）公司拥有先进的自动化制造设备
近年公司为了满足市场需求，制定了智能化、信息化改造的发展战略，通过引进及改造，拥有了一大
批先进的加工设备，包括具有国际先进水平的气门机械加工全自动生产线、气门毛坯机器人自动生产线、
全自动龙门型气门镀硬铬生产线及适合小批量生产的数控多工位全自动气门车床、全自动磨床、摩擦焊接
机等。
（4）公司是国内气门标准的主导者之一
标准是行业发展的基石，公司历来重视产品标准的制定工作。公司及全资子公司参与制定了 GB/T
12773—2021《内燃机气阀用钢及合金棒材》、GB/T23337-2009《内燃机进、排气门技术条件》、GB/T
6809.2-2013 《往 复式内 燃机 零部件 和系统 术语 第2 部分： 气门、 凸轮轴 传动和 驱动机 构》、
JB/T6012.2-2008《内燃机进、排气门第2部分：金相检验》、JB/T11878-2014《往复式大功率内燃机进排
气门技术条件》等国家及行业标准。
2、公司拥有稳定的人才队伍及管理优势
（1）高级人才储备及稳定性
公司核心的管理层团队在汽车发动机气门行业有着丰富的经验、良好的行业声誉和地位，均对企业怀
有深厚的感情，且均是公司股东。公司的专业资深管理团队是经过多年的培养形成的独特竞争优势，是竞
争对手在短期内无法形成和复制的。行业资深管理团队的稳定是公司近年来防御市场风险，捕捉行业机会，
不断稳步发展壮大的重要基石。
经过多年的积累，公司已培养了一大批专业的经营管理人才，以及多位高级工程师、享受国务院特殊
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津贴的技术专家。这些人才在公司充分发挥技术能力，获得了客户的广泛好评。
（2）稳定的中层管理人员和熟练技术人员是制造品质的基础
公司中层管理人员、专业技术人员大部分在公司任职超过10年，他们拥有丰富的管理及开发经验，从
而有效保证了公司生产管理秩序、产品质量及新产品开发能力的稳定性。
（3）精益生产管理
随着世界经济一体化的发展，为了快速提升企业竞争力，公司在企业生产与运作管理领域也进行着管
理哲学和技术的进化。公司于2003年开始全面推行精益生产管理方式，从产品的整个价值流出发，实现了
生产过程的整合。以订单需求拉动生产，通过准时化同步生产暴露并解决在时间、库存、质量缺陷等方面
的问题。
公司生产现场应用了基于RFID（Radio Frequency Identification 无线射频识别）的生产制造管理执行系
统（MMES），进行生产制造和物流管理，提高生产的透明性和可控性。通过MMES系统的实施，公司实现
了产品的批次追踪，物流清晰，使生产过程透明化，实现了先进的车间工序计划自动排产，提高了生产弹
性，降低生产过程中的错误率和不良率并减少因备料不足而缺料的情况，节省了人力与纸上作业，使得企
业内外部联系和协作变得更容易和高效、成本更低。多年来公司不断对生产系统进行更新，使其能够各时
期的生产需求。
3、公司拥有优质的客户及均衡的市场结构
（1）稳定且紧密合作的客户
公司气门产品生产取得了IATF16949国际汽车工业质量体系认证，气门产品获得了卡特彼勒、康明斯、
玉柴、锡柴、潍柴等国内外著名主机厂严格的认证，与这些优质客户建立了长期的战略配套合作关系。公
司凭借稳定优质的产品质量、及时完善的供货服务，公司多年来获得了多个主机厂授予的“核心供应商”、
“年度优秀供应商”、“最佳合作奖”等荣誉称号。
（2）均衡、互补的市场结构
公司在国内市场和国际市场实现了均衡发展。公司产品出口主要面向欧美，报告期内，公司在国内外
市场的收入比重如下表：
项目 2021年 2020年 2019年
国外市场 40.89% 37.52% 55.48%
国内市场 59.11% 62.48% 44.52%
公司在主机配套市场和售后服务市场实现了均衡发展。主机配套市场的最终产品形态是每年新生产的
车辆，售后服务市场则面向社会存量车辆的维修保养。报告期内，公司在主机配套市场和售后服务市场的
收入比重如下表：
项目 2021年 2020年 2019年
主机配套市场 70.62% 67.82% 47.08%
售后服务市场 29.38% 32.18% 52.92%
公司在报告期继续扩大高效大功率系列柴油机气门的生产能力，稳健保持中高端汽油机气门和国际售
后市场气门，加快新能源多介质燃料发动机气门的发展。报告期内，公司各类气门产品的收入比重如下表：
项目 2021年 2020年 2019年
柴油机市场 83.77% 85.03% 77.81%
汽油机市场 11.16% 9.87% 20.16%
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天然气市场 5.07% 5.10% 2.03%
通过对上述不同细分市场互补性的利用，公司提高了抵抗市场波动风险的能力，增强了对不同细分客
户的议价能力，在市场竞争中保持了优势。
4、公司的行业地位及品牌优势
公司及全资子公司被认定为 “国家高新技术企业”、“中国内燃机零部件行业排头兵企业”、“广东省
专精特新企业”等。公司多个产品被认定为广东省高新技术新产品，公司“登云牌”产品远销国内外市场，
连续多年获得主机厂授予的“核心供应商”、“年度优秀供应商”、“最佳合作奖”、“卓越质量表现奖”、“同
步开发优秀奖”等荣誉称号。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业总收入48,549.80万元，较上年同期上升30.28%；实现营业利润1,344.74万元，
较上年同期下降19.93%；利润总额为1,293.99万元，较上年同期下降21.48%；实现归属于上市公司股东的
净利润688.60万元，较上年同期下降55.11%，基本每股收益0.0499元/股，较上年同期下降55.13%；本报告
期末，总资产101,478.72万元，较年初增加38.15%，归属于上市公司股东的所有者权益51,432.65万元，较
年初上升1.10%。主要原因如下：
（1）报告期内，其他收益（计入当期损益的政府补助）370.93万元，同比减少1,341.15万元，同比下
降78.33%；
（2）同时，报告期内由于气门内销收入上升，报告期内气门内销收入25,118.08万元，较上年同期上
升8.33%，实现毛利6,277.85万元，同比上升8.59%；毛利率24.99%，同比上升0.06%。气门外销收入上升，
实现收入17,375.92万元，同比上升24.77%；当期出口市场实现毛利3,034.07万元，同比下降7.04%，毛利率
17.46%，同比下降5.97%。
（3）报告期内，新增金矿采选合质金归属于上市公司的收入5,706.18万元，贡献净利润852.11万元。
（4）公司在报告期共开支销售费用2,600.09万元，同比增加327.25万元，增幅14.40%，主要增加项目
包括： A、其他销售费用增加216.81万元，增幅41.18%；因公司加大了市场开发力度，业务费等其他销售
费用有所增加；B、本期三包索赔375.04万元，同比增加142.44万元，增幅61.23%。
（5）公司在报告期共开支管理费用4,928.28万元，同比增加48.57%；主要增加项目包括：A、报告期
内列支的人员薪酬为2,044.00万元，因新增金矿业务同比增加677.68万元，增幅为49.60%；B、折旧与摊销
费用1,304.04万元，新并购金矿业务评估增值摊销同比增加676.93万元，增幅为107.94%；
（6）报告期公司研发费用为1,449.51万元，同比增加163.80万元，同比增加12.74%。
（7）公司在报告期共开支财务费用财务费用1,688.10万元，同比增加468.38万元，增幅为38.40% ，主
要原因并购金矿业务增加计息负债，利息支出1,514.75，同比增加761.23万元，增幅为101.02%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 485,497,959.09 100% 372,654,175.71 100% 30.28%
14
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
分行业
汽车零部件 424,939,944.79 87.53% 371,137,242.69 99.59% 14.50%
合质金 56,427,168.74 11.62% 0.00%
其他业务 4,130,845.56 0.85% 1,516,933.02 0.41% 172.32%
分产品
配套产品柴油机
245,817,751.57 50.63% 208,574,887.63 55.97% 17.86%
气门
配套产品汽油机
32,740,990.93 6.74% 24,201,622.42 6.49% 35.28%
气门
配套产品天然气
21,534,245.87 4.44% 18,939,945.99 5.08% 13.70%
机气门
维修市场气门 124,846,956.42 25.72% 119,420,786.65 32.05% 4.54%
合质金 56,427,168.74 11.62% 0.00%
其他业务 4,130,845.56 0.85% 1,516,933.02 0.41% 172.32%
分地区
国外市场 173,759,167.09 35.79% 139,262,185.61 37.37% 24.77%
国内市场 311,738,792.00 64.21% 233,391,990.10 62.63% 33.57%
分销售模式
直销 485,497,959.09 100.00% 372,654,175.71 100.00%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
汽车零部件 424,939,944.79 331,820,737.82 21.91% 14.50% 18.22% -2.46%
合质金 56,427,168.74 24,620,141.21 56.37%
分产品
配套产品柴油
245,817,751.57 173,300,201.88 29.50% 17.86% 11.90% 3.75%
机气门
配套产品汽油
32,740,990.93 35,999,177.95 -9.95% 35.28% 31.41% 3.25%
机气门
配套产品天然
21,534,245.87 11,555,828.21 46.34% 13.70% 28.78% -6.29%
气机气门
维修市场气门 124,846,956.42 110,965,529.78 11.12% 4.54% 24.06% -13.98%
15
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
合质金 56,427,168.74 24,620,141.21 56.37%
分地区
国外市场 173,759,167.09 143,418,490.18 17.46% 24.77% 34.51% -5.97%
国内市场 307,607,946.44 213,022,388.85 30.75% 32.66% 22.38% 5.82%
分销售模式
直接 481,367,113.53 356,440,879.03 25.95% 29.70% 26.99% 1.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 万支 2,819.44 2,473.71 13.98%
汽车零部件 生产量 万支 2,968.81 2,359 25.85%
库存量 万支 1,433.58 1,284.21 11.63%
销售量 KG 151.47
合质金 生产量 KG 150.87
库存量 KG 4.96
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期并购新增黄金矿采选业务
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
汽车零部件 原材料 120,750,919.72 36.39% 106,916,277.75 38.09% -1.70%
汽车零部件 人工费用 81,858,256.78 24.67% 62,121,588.29 22.13% 2.54%
汽车零部件 制造费用 129,211,561.32 38.94% 111,650,526.57 39.78% -0.84%
小计 331,820,737.82 100.00% 280,688,392.61 100.00%
16
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
合质金 直接人工 9,967,719.06 40.49%
合质金 制造费用 14,652,422.15 59.51%
小计 24,620,141.21 100.00%
说明
本报告期并购新增黄金矿采选业务
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
2020年5月，本公司以165.00万元从自然人股东杨永高取得北京黄龙金泰矿业有限公司1%的股权；2021年3
月以16,380.65自控股股东益科正润投资集团有限公司取得北京黄龙金泰矿业有限公司99%的股权。自2021
年4月起，合并范围增加北京黄龙、汉阴黄龙。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，新增黄金矿采选合质金归属于上市公司的收入5,706.18万元。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 286,180,546.53
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 59.46%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 88,842,080.39 18.46%
2 客户二 69,119,700.62 14.36%
3 客户三 52,039,721.05 10.81%
4 客户四 45,951,149.14 9.55%
5 客户五 30,227,895.33 6.28%
合计 -- 286,180,546.53 59.46%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 137,392,024.69
17
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 60.72%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 54,141,874.40 23.92%
2 供应商二 48,014,561.82 21.22%
3 供应商三 21,919,176.63 9.69%
4 供应商四 7,645,223.18 3.38%
5 供应商五 5,671,188.66 2.51%
合计 -- 137,392,024.69 60.72%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 26,000,881.03 22,728,406.49 14.40% 业务费、三包索赔增加
因新增黄金矿采选业务人员薪酬、
管理费用 49,282,784.82 33,171,267.02 48.57%
折旧与摊销费用增加
因并购黄金矿采选业务增加计息负
财务费用 16,881,004.54 12,197,176.69 38.40%
债、借款增加
研发费用 14,495,071.06 12,857,028.48 12.74%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项目名 预计对公司未来发展的影
项目目的 项目进展 拟达到的目标
称 响
通过该台专机进行加工，
特大船机气门锥 开发特大船机气门锥 开发的特大船机气门锥面
将会大大提高特大气门产
面高精度磨床的 面高精度磨床，用以 正常开展 高精度磨床，能满足特大
品的成品率，节约加工成
开发 加工特大船机气门 气门加工工艺技术要求
本
项目研究成果将形成成套
镍基合金楔横轧 的传统实心气门及中空气
将楔横轧技术应用于 开发出镍基合金材料气门
技术的研究与开 正常开展 门基于楔横轧的成形加工
镍基合金气门的生产 的楔横轧技术及工艺
发 工艺。该工艺能有效节能
节材，降低生产成本，对
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
提高我司汽车零部件的制
造技术水平和降低生产成
本
开发出性价比高的新型气
发动机气门超高
开展新型气门材料研 门超高温新材料替代进口
温镍基新材料的 正常开展 降低材料成本
究 的高温合金材料，以降低
研究与开发
生产成本
替代现有中大型气门堆焊
堆焊槽预成型新 开发堆焊槽预成型新 提高原材料的利用率，降
已完成 槽车削工艺，提高原材料
技术的开发 技术 低生产成本。
的利用率，降低生产成本。
低温氮化工艺开发成功能
开发气门低温氮化工 开发出低温氮化新工艺，
低温氮化气门新 降低气门加工难度和减少
艺及产品，满足市场 已结题 降低加工难度胀量相同，
产品的研发 加工工序，从而降低生产
需求 从而降低成本。
成本
基于我司发展战略规
划，打造满足我司未
来发展业务需求的产
品设计研发协同管理
新平台，面向气门产
品数据全生命周期管 1）气门图纸、技术文档、
为我司支持跨部门的数据
理，将成熟的 2D、3D、 工艺文档等产品设计研发
处理和业务协作，提供高
PDM、CAPP 和 MES 图文档 100%电子化管理；
效的图文管理平台，由业
气门研发设计平 技术整合在统一的协 2）新研发平台上线后，新
已结题 务流程驱动设计任务，规
台的开发 同管理平台上，覆盖 气门产品研发周期可以缩
范设计开发过程，实现了
从概念设计、详细设 短 7 天；3）气门产品 CAPP
设计数据、工艺数据与制
计、工艺流程到生产 工艺设计和工艺图表制定
造数据的统一管理
制造的各个环节，重 总周期可以缩短 3 天
点解决我司在深化信
息化管理应用后面临
的部门之间协作以及
企业产品数据全局共
享的应用需求
1）能源管理系统实施后，
能源成本在企业产品 减低成本和提高设备运行
设备利用率可以提高 5%；
的总成本中占比较 工作效率、准确计算设备
设备能源管理系 2）通过能源管理系统对产
大，开发设备能源管 正常开展 单机能耗和产品能耗成
统的开发 品加工过程的能源调度管
理系统，提高公司能 本，有效提高我司能源管
理，产品单支能耗可以降
源管理水平 理水平
低 10%
气门锥面激光堆 开发气门堆焊新技术
降低堆焊气门的合金粉损 降低生产成本，提高成品
焊新技术新工艺 及新工艺，降低生产 已结题
耗及产品失效风险 率
的研发 成本
挤压成型空心空 开展热挤压空心空头 正常开展 为公司生产空心空头气门 新技术的应用将有效降低
19
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
头气门可行性研 气门工艺的研究 提供技术储备 生产成本及提高生产效
究 率、产品成品率
本项目是针对高性能
发动机对气门及气门
座圈提高耐磨性和提
高寿命的需求，系统
开展气门和座圈接触副材
开展气门-气门座圈接
料在不同热处理工况下的
触副材料（的材料级、
物理性能（如热导率、热
零件级和部件级关键
膨胀系数）、力学性能（强
匹配技术研究。建立
气门-座圈摩擦 度、硬度、延伸率和疲劳
气门和座圈的材料选 提高公司与客户的同步开
副的材料多级匹 已结题 性能等）、化学腐蚀性能和
择-热处理工艺-摩擦 发能力及市场竞争力
配试验及优化 摩擦磨损性能等技术研
磨损机理-零件制备-
究，其中涉及常温及高温
使用配对的数据库和
条件，建立气门和座圈的
技术规范，明晰不同
材料在不同热处理工况下
气门和座圈的材料应
的基础性能数据库
用机制和配对原则，
为气门和座圈材料的
匹配技术在柴油机的
应用建立技术基础
高爆燃气门杆部 开发出能降低高温磨 开发出能够满足客户国六
热点减磨损的先 损的气门新技术及新 发动机工况要求的气门新 提高公司产品质量及降低
已结题
进技术新产品研 产品，提高公司产品 产品及制造新技术、新工 产品失效风险
发 市场竞争力 艺
开发出一台有效检测气
磨损试验台的成功开发将
气门-座圈磨损 门、座圈等零件的试验台，
提高公司新产品开发 大大减低我司产品的开发
和疲劳试验台的 已结题 有效地减低产品开发、验
测试及验证能力 和制造周期并减低成本，
开发 证成本和周期，提高产品
提高公司市场开拓能力
的质量和可靠性
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 149 134 11.19%
研发人员数量占比 9.23% 9.20% 0.03%
研发人员学历结构 —— —— ——
本科 26 17 52.94%
硕士 6 7 -14.29%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 35 6 483.33%
30~40 岁 32 37 -13.51%
公司研发投入情况
20
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 14,495,071.06 12,857,028.48 12.74%
研发投入占营业收入比例 2.99% 3.45% -0.46%
研发投入资本化的金额（元） 2,369,236.19 1,350,807.67 75.39%
资本化研发投入占研发投入
16.35% 10.51% 5.84%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
近年公司加大了年轻技术人才的引进及培养力度。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
符合资本化条件的金额不同
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 380,717,058.03 302,783,941.51 25.74%
经营活动现金流出小计 339,826,270.27 242,078,015.45 40.38%
经营活动产生的现金流量净
40,890,787.76 60,705,926.06 -32.64%
额
投资活动现金流入小计 4,208,393.29 243,253.50 1,630.04%
投资活动现金流出小计 54,969,460.27 31,536,573.54 74.30%
投资活动产生的现金流量净
-50,761,066.98 -31,293,320.04 62.21%
额
筹资活动现金流入小计 159,136,104.68 157,059,336.13 1.32%
筹资活动现金流出小计 141,851,469.36 179,866,867.63 -21.14%
筹资活动产生的现金流量净
17,284,635.32 -22,807,531.50 -175.78%
额
现金及现金等价物净增加额 7,472,050.95 5,652,449.50 32.19%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1）尽管经营活动现金流入有所增加，但相比上年，本期无社保减免、薪酬上浮，支付给职工的现金增加；
出口相对内销增长比例下降，增值税及附加税增加，支付的各项税费增加；费用增加，支付其他与经营活
动有关的现金。综上所述，经营活动产生的现金流量净额同比减少；
2）因新建厂房、职工宿舍等购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加， 投资活动产生
21
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
的现金流量净额同比变化较大；
3）因借款增加， 筹资活动产生的现金流量净额增加。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
83,181,335.7 64,569,212.7
货币资金 8.20% 8.79% -0.59%
0 6
128,864,073. 120,328,636.
应收账款 12.70% 16.38% -3.68%
83 29
1）12 月底主机厂潍柴、锡柴等等
通知，一季度高产，要求备货；2）
收疫情影响，国际船次减少，出口
205,560,922. 185,844,880.
存货 20.26% 25.30% -5.04% 类产品订舱困难，产品产出后未能
60 85
及时发出；3）出口类的客户要求完
整订单发货，且出口客户大部分是
小批量多品种订单等待周期较长
长期股权投资 3,235,064.48 0.32% 3,180,553.84 0.43% -0.11%
325,086,737. 278,588,829.
固定资产 32.03% 37.93% -5.90%
94 88
25,886,821.9 10,008,972.8
在建工程 2.55% 1.36% 1.19%
5 7
使用权资产 2,947,659.91 0.29% 0.29%
144,180,000. 108,790,000.
短期借款 14.21% 14.81% -0.60%
00 00
合同负债 152,459.74 0.02% 900,358.43 0.12% -0.10%
租赁负债 2,209,502.47 0.22% 0.22%
境外资产占比较高
22
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□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,620,071.99 矿山地质环境治理恢复基金保证金
固定资产 85,290,544.48 银行借款抵押
无形资产 31,185,297.61 银行借款抵押
应收账款 25,267,600.00 有追索权的国内票据池保理业务-应收账
款的质押
合计 156,363,514.08
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
162,156,699.70 1,650,000.00 9,727.68%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
北京 公告
黄龙 黄金 现金 2021 编
163,8
金泰 矿采 100.0 及承 合质 已完 年 02 号：
收购 06,69 无 长期 0.00 0.00 否
矿业 选及 0% 担负 金 成 月 04 2021-
9.70
有限 销售 债 日 003；
公司 公告
23
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名
称：
《关
于收
购北
京黄
龙金
泰矿
业有
限公
司
99%
股权
暨关
联交
易的
公
告》；
披露
网
站：
巨潮
资讯
网
（w
ww.c
ninfo
.com.
cn）
163,8
合计 -- -- 06,69 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
9.70
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
24
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
本企业生
产、科研所
怀集登月 需原辅材
10,000,000 734,605,98 482,010,28 387,644,02
气门有限 子公司 料、设备配 858,587.40 760,969.92
.00 3.50 4.98 9.81
公司 件及相关
技术的进
出口
经营进出
口贸易业
怀集发动 务和符合
1,366,340. 80,588,915 19,431,187 141,143,77 1,581,216. 1,151,068.
机气门美 子公司 本公司发
00 .96 .29 4.38 87 36
国公司 展的其他
相关配套
业务
陕西汉阴 黄金矿的 16,000,000 107,815,08 27,821,030 67,520,164 22,025,396 15,847,467
子公司
黄龙金矿 采选及销 .00 5.17 .51 .14 .31 .60
25
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公司 售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京黄龙金泰矿业有限公司 并购 8,521,080.47
主要控股参股公司情况说明
陕西汉阴黄龙金矿有限公司系北京黄龙金泰矿业有限公司全资子公司，为汉阴黄龙金矿的开采实体。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
国内气门行业发展迅速，其发展趋势主要体现在以下几个方面：
1、行业集中度不断加深
国内气门企业通过加大投资力度，引进、消化、吸收国外先进技术，提高生产制造水平，逐渐参与国
际化的市场竞争。目前，具备专业研发能力、规模制造能力、优秀营销能力的气门企业已成为市场主导力
量，促使气门行业集中度逐步提高，行业龙头企业拥有较大的市场份额，但行业集中度仍有进一步加深的
空间。
在行业集中度加深的趋势下，行业龙头企业的市场份额将逐步扩大，龙头企业之间的竞争会不断加剧，
各企业通过扩大生产规模、引进自动化生产线、提高产品技术水平和生产精度、提升生产效率等措施来争
取市场份额。
2、产业链上下游企业协作更趋紧密
气门行业的未来的竞争将更多的体现在供应链与供应链之间的竞争。
要在日益激烈的竞争下取得竞争优势，气门生产企业需具备同步开发能力、加工技术和大批量及时交
付能力，促进气门企业与下游发动机主机厂的协作不断加深。目前，国内气门制造厂商已纷纷与发动机主
机厂商在研发层面展开合作，在主机厂商开发新型发动机产品的同时，气门厂商同步开发与之配套的气门
产品。这种协作模式将成为未来市场竞争和产业链协作的主流。
此外，气门生产产业链上下游企业之间的协作，还体现在气门生产企业与上游供应商间的合作上。气
门生产厂商需对供应商的加工技术能力充分了解和信任，同时与上游供应商实现生产计划及时共享和原材
料库存整体安排。
3、发动机零部件趋向全球采购
在世界经济一体化的背景下，国外主机厂为降低产品成本，在全球范围内进行分工协作和零部件采购。
4、新材料、新工艺、新技术提升行业技术水平
从2021年7月1日起，全国已全面实施第六阶段国家机动车排放标准。随着更高的环保要求和技术创新，
气门企业通过新材料、新工艺、新技术的开发应用，提高气门产品的可靠性、节能、环保等重要性能，提
高燃料混合气或空气的燃烧效率、降低气体排放，为发动机及整车性能的提高奠定基础。
（二）公司发展战略
1、继续推进气门主营业务的发展
公司将坚持自主创新和引进吸收相结合，继续专注于汽车、工程机械、船用等发动机气门产品的研发
和生产，加强生产经营与管理，注重品牌和企业文化建设，致力于以性能卓越的产品服务于国内外主机制
26
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
造商，通过进入资本市场，提升企业资金实力，进一步完善公司的治理结构，巩固国内气门行业龙头地位，
成长为世界顶级的发动机气门产品供应商。
公司将加强与国内外下游发动机制造厂商的合作，结为战略伙伴，形成供应链联盟，并将充分利用产
品、技术、管理、经营模式以及已有的客户优势，扩大品牌影响力，完善辐射全国市场网络，并加强海外
全资销售公司的市场拓展，进一步融入全球汽车零部件采购体系。
公司根据市场需求，继续实行产品差别化策略，避免同质化无序竞争，按照标准化、轻量化、环保化
原则，开发生产适应中高端需求的高品质气门产品，打造高品质品牌形象，继续实施“重点发展高效率、
大功率、高技术含量的柴油发动机气门、新能源多介质燃料发动机气门，确保中高档汽油机气门市场份额”
的产品战略，进一步巩固并提高市场占有率，实现产品高增值，保障公司主营业务收入和净利润的可持续
增长，更好地回报公司股东。
2、加大黄金矿采选业务的发展力度
为改善公司资产质量、增强公司的持续发展和盈利能力，经公司第五届董事会第二次会议及2021年第
一次临时股东大会审议通过，公司于2021年3月收购了北京黄龙99%股权，本次收购完成后公司将进入黄金
矿采选等相关业务领域（详见公司于2021年2月4日在巨潮资讯网披露的《关于收购北京黄龙金泰矿业有限
公司99%股权暨关联交易的公告》）。
今后公司将大力发展上述业务，拓展公司发展空间，增强公司抗风险能力。
（三）公司2022年经营计划
公司2021年经营情况分析详见“第四节、经营情况讨论与分析”中的“一、概述”部分内容。
围绕年度计划，2022年需要重点做好以下几方面工作：
1、持续推行工艺优化及开展设备智能化、自动化、信息化的升级改造，以减少因人员短缺带来的影
响和消除因产品结构变化带来的工序瓶颈问题，从而提升生产率，降低生产成本，提高公司人均产出。
2、销售方面，继续实施大客户战略，加快柴油机、燃气发动机、船用电机等新机型气门产品的开发，
不断提升大客户的供货份额；开拓新客户，扩大客户群。
3、把控原材料采购节点，确保原材料价格及供应稳定，继续开发有竞争力的新供应商、新型辅助材
料，降低生产成本。
4、持续加强公司产品质量的管控，总体目标是成品率到达97%以上。
5、完成新厂区表面处理车间电镀、氮化生产线的投产及新区宿舍的建设工作。
6、加强与相关学校合作，多渠道落实人员招聘和全员培训工作，解决用工问题。
7、全面推进北京黄龙黄金矿采选业务的发展。
上述经营工作不代表公司对2022年度的盈利预测，能否实现，取决于市场状况变化等多种因素，存在
不确定性，请投资者予以特别注意。
（四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
目前公司全资子公司的气门产销规模正在逐步扩大，在流动资金周转及扩产方面资金需求较大，此外
公司于2021年3月收购了北京黄龙99%股权，未来四年，公司将根据协议约定支付股权转让款。公司将努力
提高经营收入，同时积极拓宽融资渠道，提高融资能力，以满足公司未来发展的资金需求。
（五）可能面对的风险
1、中美贸易摩擦的风险：报告期内，公司出口美国地区的营业收入占主营业收入的29.44%。从2018
年9月24日起公司出口美国的产品被美国政府加征了10%的关税，2019年5月10日美国政府又将加征关税从
10%上调到了25%，如美国对公司产品继续提高加征关税，将对公司业绩带来不利影响。公司近年来正在
加大力度开发欧洲、南美等市场，以降低中美贸易摩擦导致出口下滑的风险。
2、行业周期波动的风险：公司的业务收入主要来自于销售气门产品，用于与汽车发动机配套。汽车
行业与宏观经济周期关联性较大，如果公司客户的经营状况受到宏观经济波动的不利影响，将有可能造成
公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等状况。为减少行业波动带来的风险，公司根据行业发展趋势
以及市场需求，通过内部资源整合，加大与柴油机气门产品相关的研发、装备投入，增强公司在有关细分
27
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
市场的竞争能力，并通过积极参与国际竞争，扩大市场容量，降低行业波动带来的风险。
3、原材料价格波动风险：公司的主要原材料为各种合金钢材、合金粉末等金属材料，原材料成本约
占制造成本的36%，主要原材料价格受镍、铬、钴等金属价格的影响较大，若原材料价格出现大幅波动，
将对公司的业绩产生不利影响。为规避原材料价格波动风险，公司采取的措施是每年年初与供应商进行谈
判，通过签订协议进行价格锁定，在合同期限内交易价格保持不变，从而消除原材料价格出现大幅波动的
影响，此外，公司同时开发多家原材料供应商，提高公司的议价能力，确保原材料的稳定供应。
4、外汇汇率波动的风险：报告期内，公司出口业务的营业收入占主营业务收入的比重达到40.89%，
因而公司面临外汇汇率波动带来的风险。为减少汇率波动带来的风险，公司与国外客户在合同中约定，产
品价格与汇率、原材料基准价格进行联动，保障双方利益。
5、存货减值的风险：报告期内，公司存货账面价值为20,556.09万元，存货量较大，主要原因是为满
足客户需求，公司的备库量较大。按行业惯例，发动机制造厂商一般以过去半年内统计数据为基础，确定
一个月的装机量（平均）为最低保有量，在采购合同中要求零部件供应商建立和保持相应数量的安全库存。
由于气门品种众多，为应对客户的需求波动并快速交货，公司实际备库往往会超过前述最低保有量。如果
原材料和产品价格出现较大波动，公司存在存货减值的风险。公司在满足客户要求的基础上，加强对存货、
入库、计量、出库、结存等各个环节的控制和监督，降低存货减值的风险。
6、非正常工作环境下产品失效的风险：气门本身的质量问题较少，但在实际使用中由于发动机超负
荷运转或其他零部件失效等原因，都容易导致气门产品失效，影响发动机的正常运转。公司存在产品失效
时为客户分担部分责任而发生索赔的风险。公司在确保产品质量的同时将与客户加强沟通，争取公司合理
权益。
7、税收优惠政策变动的风险：公司的《高新技术企业证书》（编号：GR201744000131）已于2020年11
月9日到期。由于公司已将气门业务相关的资产、债权债务及人员划转至全资子公司登月气门，由登月气
门全面负责开展气门业务，公司不再具备申报高新技术企业条件。登月气门已于2020年4月10日获得《高
新技术企业证书》（编号：GR201944001129）。鉴于上述情况，公司不再申请高新技术企业资格。登月气门
为高新技术企业，自2019年起三年内享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。未来存在国家税
收政策变化或登月气门本身不再符合高新技术企业认定条件而不能获得该类优惠的风险。公司及登月气门
将根据市场变化，适时调整产品结构，并通过技术创新、改造，资源整合，优化管理等手段，努力提高经
营业绩，务求将相关风险降到最低。
8、公司收购北京黄龙，进入黄金矿采选等相关业务领域存在的风险：
1）北京黄龙经营业绩不及预期的风险
公司于2021年3月收购北京黄龙99%股权，转让方（即公司控股股东）益科正润预计北京黄龙在2021
年、2022年、2023年和2024年内实现的净利润分别为不低于1,080万元、1,140万元、1,800万元和4,520万元。
为此，益科正润承诺北京黄龙在业绩承诺期（即2021年至2024年）累计净利润不低于8,540万元。虽然2021
年的业绩承诺已完成且公司的控股股东及其关联方有较丰富的矿产运营经验，但由于公司属于首次进入黄
金矿采选行业，加上未来金价可能存在的非理性波动，北京黄龙未来可能存在经营业绩不及预期从而影响
公司整体经营业绩的风险。公司将加强对国际金融市场和黄金产品价格走势的研究，完善销售策略、流程
和制度，通过科技转型、精细化管理、全过程成本管控等手段，保障北京黄龙经营业绩。
2）同业竞争风险
公司控股股东益科正润将旗下主营黄金矿采选业务的北京黄龙的股权转让给公司。同时，益科正润间
接控制赤峰鸡冠山矿业有限公司，该公司亦从事黄金矿采选业务，本次交易完成后，会与公司形成同业竞
争。虽然公司控股股东及实际控制人已经出具《关于减少或避免同业竞争的承诺函》，但短期内仍无法消
除同业竞争。公司将督促公司控股股东及实际控制人履行相关承诺，按期消除同业竞争的风险。
3）矿产资源开发存在不确定性的风险
北京黄龙及其子公司汉阴黄龙是资源型生产企业，对矿石资源有较强的依赖，矿石资源的储量、品位
28
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
及可采量直接关系到北京黄龙的生存和发展。若由于不可预见的地质变化等原因，未来矿石资源实际储量、
品位及可采量低于预期水平，或者因开采过程中的技术问题和自然灾害等原因导致矿产开采不具备经济可
行性，均可能对北京黄龙的业绩造成不利影响。公司将进一步开展地质勘查工作，加大地质科研、探矿增
储和获取优质资源力度，以实现规模效应，提高资源利用率，抵御由于资源变化带来的风险。
4）安全生产风险
北京黄龙及其子公司汉阴黄龙属于矿山开采企业，采矿活动会对矿体及周围岩层的地质结构造成不同
程度的破坏，同时在勘探、采选过程中，自然灾害、设备故障、人为失误等都会形成隐患。虽然北京黄龙
及其子公司汉阴黄龙重视安全生产，制定了较为完善的安全生产管理制度，亦保障安全生产资金的足额投
入，但仍不能完全排除发生安全生产事故的可能。公司将按照相关规定，加强生产安全管理，加强安全隐
患排查和整改，实行严管重罚措，减少安全隐患。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
29
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法
律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全内部控制管理制度，进一步规范公司运作，提
高公司治理水平。
（一）关于股东和股东大会
公司严格按照公司《章程》《股东大会议事规则》等规则的规定和要求，召集召开股东大会，公平、
公正地对待每一位股东，确保所有股东享有平等地位，能充分行使其权利，不存在任何损害股东利益的情
形。
（二）关于公司与控股股东
公司拥有独立的、完整的业务和自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股
股东能严格规范自己的行为，通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策
和经营活动。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，公司也没有为控股股东提供过担保。
（三）关于董事与董事会
公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数、构成及选聘程序符合相关法律法规、
公司《章程》的规定。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专
门委员会，并制定工作细则，各委员会分工明确，运作正常，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。
公司董事严格按照公司《章程》《董事会议事规则》的规定召集召开董事会，认真执行股东大会决议，勤
勉尽责地履行职责，出席董事会和股东大会，认真审议会议议案，充分利用专业知识提出建设性意见。
（四）关于监事与监事会
公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，监事会的人数、构成及选聘程序符合相关法律
法规、公司《章程》的规定。公司监事严格按照公司《章程》和《监事会议事规则》的规定召集召开监事
会，认真履行职责，审议公司的定期报告，列席公司股东大会和董事会，对公司的重大事项、关联交易、
财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况等方面进行了监督，维护了公司及股东的合法权益。
（五）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，在
企业创造利润最大化的同时，努力实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持
续、健康发展。
（六）关于内部审计
公司设立内审部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的职责、实施等内容。通过内部审
计工作的有效开展，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了
内部控制的风险，保证公司资产的真实和完整，确保公司治理规范。
（七）关于信息披露与透明度
公司已建立《董事会秘书工作细则》《信息披露事务管理制度》等制度，并指定董事会秘书和专门机
构负责公司上市后的信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询；指定
《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，为
公司规范、透明运作打好基础。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业务及自主
经营能力，能够独立规范运作。
1、业务独立：公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售系统，具备独立的业务经营能力，公司
在业务经营的各个环节上均保持独立。控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。
2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照相关法律、法规和公司章程的规定产生。公司
高级管理人员均专职于公司并在公司领取报酬，未在持有本公司5％以上股权的股东单位及其下属企业担
任任何职务。公司设有人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，不存在受控股股东干涉的现
象。
3、资产独立：公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标和专有技术及其他资
产的权属由公司独立享有，不存在与控股股东共有的情况。公司对所有资产拥有全权的控制和支配权，不
存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立：公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经营层等机构，并制定了
相应的三会议事规则和总经理工作细则，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。公司各部门职
责明晰，制度、流程健全，围绕公司战略和部门工作目标有效开展工作，不存在股东或其他关联方干预公
司机构设置的情况。
5、财务独立：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度，
独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司财
务管理的情形。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
与上市公司的 工作进度及后
问题类型 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施
关联关系类型 续计划
2021 年 3 月，
公司收购控股 控股股东及实
股东旗下北京 际控制人承诺
黄龙 99%股 自公司收购北
权，进入黄金 京黄龙后不超
矿采选业务领 过三年时间内
域。收购完成 消除赤峰鸡冠
赤峰鸡冠山矿 正常履行承诺
同业竞争 控股股东 其他 后，北京黄龙 山有限公司与
业有限公司 中
与控股股东旗 上市公司的同
下同样经营黄 业竞争，方式
金矿采选业务 包括但不限于
的赤峰鸡冠山 资产注入、委
矿业有限公司 托管理、资产
构成同业竞 出售等。
争。
31
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议：本次会
议以现场表决和
网络投票相结合
的方式召开，审议
并通过了以下议
2021 年第一次临 2021 年 03 月 02 2021 年 03 月 03 案：1、审议通过
临时股东大会 50.34%
时股东大会 日 日 了《关于收购北京
黄龙金泰矿业有
限公司 99%股权
的议案》；2、审议
通过了《关于补选
独立董事的议案》
会议决议：本次会
议以现场表决和
网络投票相结合
的方式召开，审议
并通过了以下议
案：1、 关于<2020
年度董事会工作
报告>的议案》；2、
《关于<2020 年
度监事会工作报
告>的议案》；3、
《关于<2020 年
度财务决算报告>
2020 年年度股东 2021 年 04 月 08 2021 年 04 月 09
年度股东大会 50.09% 的议案》；4、《关
大会 日 日
于 2020 年年度报
告及摘要的议
案》；5、《2020 年
度利润分配预
案》；6、《关于
<2021 年度财务
预算报告>的议
案》；7、关于 2021
年度董事、监事薪
酬方案的议案》；
8、《关于制定<股
东分红回报规划
（2021-2023 年
32
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
度）>的议案》
会议决议：本次会
议以现场表决和
网络投票相结合
的方式召开，审议
并通过了以下议
案：1、《关于公司
符合非公开发行
A 股股票条件的
议案》；2、逐项审
议《关于公司向特
定对象非公开发
行股票方案的议
案》；3、《关于公
司非公开发行股
票涉及关联交易
事项的议案》；4、
《关于公司与特
定对象签署附条
件生效的股份认
购协议的议案》；
5、《关于提请股东
2021 年第二次临 2021 年 08 月 23 2021 年 08 月 24
临时股东大会 52.99% 大会审议公司控
时股东大会 日 日
股股东免于以要
约收购方式增持
公司股份的议
案》；6、《关于公
司 2021 年度非公
开发行 A 股股票
预案的议案》；7、
《关于公司非公
开发行 A 股股票
募集资金使用可
行性分析报告的
议案》；8、《关于
公司无需编制前
次募集资金使用
情况报告的议
案》；9、《关于公
司非公开发行股
票摊薄即期回报
及填补措施和相
关主体承诺的议
案》；10、《关于提
33
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
请股东大会授权
董事会全权办理
本次非公开发行
股票相关事宜的
议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期 股份
期初 其他 期末
任期 任期 增持 减持 增减
任职 持股 增减 持股
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 股份 股份 变动
状态 数 变动 数
日期 日期 数量 数量 的原
（股） （股） （股）
（股） （股） 因
2018 2023
董事、
杨海 年 12 年 12
董事 现任 男 48 0 0 0 0 0 无
坤 月 21 月 27
长
日 日
董事、
2016 2023
董事
张福 年 10 年 12
会秘 现任 男 56 0 0 0 0 0 无
如 月 27 月 27
书、总
日 日
经理
2017 2023
欧洪 年 12 年 12
董事 现任 男 51 0 0 0 0 0 无
剑 月 27 月 27
日 日
2019 2023
朱伟 年 04 年 12
董事 现任 男 34 0 0 0 0 0 无
彬 月 01 月 27
日 日
2017 2023
董秀 独立 年 12 年 12
现任 男 56 0 0 0 0 0 无
良 董事 月 27 月 27
日 日
独立 2017 2023
江华 现任 男 59 0 0 0 0 0 无
董事 年 08 年 12
34
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
月 28 月 27
日 日
2021 2023
申士 独立 年 03 年 12
现任 男 56 0 0 0 0 0 无
富 董事 月 02 月 27
日 日
2017 2021
孙向 独立 年 08 年 03
离任 男 60 0 0 0 0 0 无
东 董事 月 28 月 02
日 日
监事、 2019 2023
监事 年 05 年 12
张磊 现任 男 42 0 0 0 0 0 无
会主 月 22 月 27
席 日 日
2017 2023
廉绍 年 12 年 12
监事 现任 女 48 0 0 0 0 0 无
玲 月 15 月 27
日 日
2017 2023
陈冠 年 12 年 12
监事 现任 男 40 0 0 0 0 0 无
华 月 27 月 27
日 日
2018 2023
财务 年 12 年 12
王晔 现任 女 52 0 0 0 0 0 无
总监 月 04 月 27
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
报告期内独立董事孙向东于2021年3月2日因个人原因辞去公司独立董事职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 03 月
孙向东 独立董事 离任 个人原因
02 日
2021 年 03 月
申士富 独立董事 被选举
02 日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
35
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、董事
杨海坤，男，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，历任山东省农业银行工作人员，
山东证券公司投行部经理，上海甘证投资管理公司副总经理，益科正润投资集团有限公司执行总裁，现任
怀集登云汽配股份有限公司董事长，北信瑞丰基金管理有限公司监事会主席。
张福如，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1988年8月至2008年7月，
先后在湖州市人民银行、长兴县人民银行和桐乡市人民银行从事会计、计划管理、金融管理和外汇管理工
作；2008年7月至2016年10月，在浙江华友钴业股份有限公司工作，先后担任上市办主任、证券与投资部
部长、董事会秘书、副总经理；2016年10月至2017年7月，担任怀集登云汽配股份有限公司副总经理；自
2016年12月起担任怀集登云汽配股份有限公司董事、董事会秘书；自2017年7月起担任怀集登云汽配股份
有限公司总经理。
欧洪剑，男，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995年至1998年在怀集县汽车工
业贸易公司担任业务员；2012年至2017年在怀集登云汽配股份有限公司采购部工作；2017年至今在怀集登
月气门有限公司采购部工作；现任怀集登月气门有限公司总经理助理。
朱伟彬，男，1988年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，历任广东心怡科技物流有限公司
业务分析员，东方海外物流（中国）有限公司业务分析员，广东凯捷商业数据处理服务有限公司流程主管，
朗德万斯照明有限公司高级物流商业分析员，现任怀集登月气门有限公司总经理助理。
董秀良，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权。数量经济学博士、工商管理博士后。曾任吉
林大学商学院财务系教师，现任吉林大学管理学院财务管理系主任、教授、博士生导师。2014年4月至2020
年4月任浙江华友钴业股份有限公司独立董事,自2017年12月起任怀集登云汽配股份有限公司独立董事。
2013年10月取得独立董事任职资格。
江华，男，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，法学硕士，合伙人律师。1987年至1992年在中
国工运学院担任教师职务；1993年至2003年，先后在北京市中银律师事务所、北京市大成律师事务所和北
京市同维律师事务所担任律师职务；2003年起在北京市康达律师事务所担任合伙人律师职务；自2017年8
月起任怀集登云汽配股份有限公司独立董事；目前还在珠海华发实业股份有限公司、中成进出口股份有限
公司、郑州煤矿机械集团股份有限公司、山西通宝能源股份有限公司担任独立董事。2006年9月取得独立
董事任职资格。
申士富，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，工学博士，正高级工程师。历任青岛崂山水
泥厂化验室主任、生产部部长、厂长助理，青岛胶州长城建材集团公司总工程师；现任矿冶科技集团有限
公司选矿所首席工程师，兼任招金矿业股份有限公司独立非执行董事。2021年3月起在怀集登云汽配股份
有限公司担任独立董事。2021年4月取得独立董事任职资格。
2、监事
张磊，男，1980年生，本科学历，曾在华证会计师事务所有限公司、信永中和会计师事务所(特殊普
通合伙)、中国中化集团有限公司工作，现任益科正润投资集团有限公司投资管理部总经理，怀集登云汽
配股份有限公司监事会主席，北信瑞丰基金管理有限公司董事。
廉绍玲，女，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。质量/环境/安全管理体系国家注
册审核员、质量工程师、机械工程师。1995年至1997年，在广东省四会连杆厂技术部担任技术员；1997至
2007在怀集登云汽配股份有限公司前身先后担任金四车间技术员、工检车间副主任、产品室主任、质量部
持续改进室主任；2007年12月至2008年1月在顺德乐惠冲压技研有限公司担任TS专员兼厂长助理；2007年
12月至今担任方圆标志认证集团广东有限公司兼职审核员；2008年2月至2018年12月先后担任怀集登云汽
配股份有限公司质量部副经理、技术工程部经理、总经理助理兼管理者代表；2017年12月至今担任怀集登
云汽配股份有限公司监事；2018年11月至今担任怀集登月气门有限公司副总经理兼管理者代表；2011年11
月当选为肇庆市十二届人大代表；2016年10月当选为肇庆市十三届人大代表；2017年10月当选为广东省十
三届人大代表。
陈冠华，男，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年至今在怀集登云汽配股份
36
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公司及其前身工作，先后担任技术员、工程中心办公室负责人、技术中心经理职务。2017年12月至今
担任怀集登云汽配股份有限公司监事，2018年至今担任怀集登月气门有限公司技术中心经理，2021年1月
起担任怀集登月气门有限公司总经理助理。
3、高级管理人员
张福如，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，经济师。1988年8月至2008年7月，
先后在湖州市人民银行、长兴县人民银行和桐乡市人民银行从事会计、计划管理、金融管理和外汇管理工
作；2008年7月至2016年10月，在浙江华友钴业股份有限公司工作，先后担任上市办主任、证券与投资部
部长、董事会秘书、副总经理；2016年10月至2017年7月，担任怀集登云汽配股份有限公司副总经理；自
2016年12月起担任怀集登云汽配股份有限公司董事、董事会秘书；自2017年7月起担任怀集登云汽配股份
有限公司总经理。
王晔，女，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科毕业于首都经济贸易大学财会系审计专业，
后取得北京航空航天大学软件工程硕士学位。曾任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计经理、颇
尔过滤器（北京）有限公司和Pall Asia Ltd.财务总监、欧迪办公网络技术有限公司中国区财务总监。自2018
年12月起担任公司财务总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单
任职人员姓 任期起始日 在股东单位是否
股东单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
2013 年 12 月 2021 年 12 月
杨海坤 益科正润投资集团有限公司 执行总裁 是
01 日 31 日
投资管理 2019 年 01 月
张磊 益科正润投资集团有限公司 是
部总经理 01 日
1、杨海坤，男，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，报告期内任益科正润投资集团
在股东单位
有限公司执行总裁。自 2018 年 12 月起担任公司董事，2019 年 3 月起担任公司董事长。
任职情况的
2、张磊，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，报告期内任益科正润投资集团有
说明
限公司投资管理部总经理。自 2019 年 5 月起担任公司监事、监事会主席。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单 在其他单位是
任职人员姓 任期起始日
其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津
名 期
职务 贴
监事会主 2017 年 04 月
杨海坤 北信瑞丰基金管理有限公司 否
席 01 日
2017 年 07 月
张福如 怀集登月气门有限公司 董事长 否
12 日
执行董事、 2019 年 01 月
张福如 北京登月贸易有限公司 否
经理 29 日
管理学院
2000 年 04 月
董秀良 吉林大学 财务管理 是
01 日
系主任、教
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
授、博士生
导师
合伙人律 2013 年 04 月
江华 北京市康达律师事务所 是
师 01 日
2013 年 07 月
江华 珠海华发实业股份有限公司 独立董事 是
01 日
2021 年 10 月 2024 年 09 月
江华 上海妙可蓝多食品科技股份有限公司 独立董事 是
08 日 26 日
北京麦肯桥新材料生产力促进中心有限 2013 年 10 月
江华 董事 否
公司 25 日
2001 年 08 月
江华 北京麦肯桥资讯有限公司 董事 否
08 日
中马国际马术运动发展（北京）有限公 2018 年 01 月
江华 监事 否
司 31 日
2016 年 05 月 2022 年 05 月
江华 山西通宝能源股份有限公司 独立董事 是
17 日 17 日
专家委员 2014 年 08 月
申士富 中国非金属工业协会石墨专业委员会 否
会成员 01 日
2018 年 10 月
申士富 中国有色金属学会技术专家工作委员会 委员 否
01 日
2020 年 05 月
申士富 中国岩石学会 委员 否
01 日
独立非执
申士富 招金矿业股份有限公司 是
行董事
选矿所首 2004 年 08 月
申士富 矿冶科技集团有限公司 是
席工程师 01 日
投资管理 2019 年 01 月
张磊 益科正润投资集团有限公司 是
部总经理 01 日
2020 年 05 月
张磊 北信瑞丰基金管理有限公司 董事 否
04 日
张磊 宁波坤蕾投资管理有限公司 监事 否
霍尔果斯腾钧恒远创业投资管理有限公
张磊 监事 否
司
执行董事、
张磊 海南润泰铭实业有限公司 否
总经理
执行董事、
张磊 北京正润国际管理有限公司 否
总经理
执行董事、
张磊 海南博雍科技有限公司 否
总经理
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
张磊 天津正兴和嘉有限责任公司 监事 否
张磊 北京信康城保险经纪有限责任公司 董事 否
张磊 宁波昆仑甬达投资管理有限公司 董事 否
执行董事、 2020 年 04 月 2021 年 03 月
张磊 北京黄龙金泰矿业有限公司 否
经理 23 日 23 日
2018 年 10 月
廉绍玲 怀集登月气门有限公司 副总经理 是
26 日
兼职审核 2009 年 03 月
廉绍玲 方圆标志认证集团广东有限公司 是
员 30 日
总经理助 2019 年 03 月
朱伟彬 怀集登月气门有限公司 是
理 01 日
总经理助 2019 年 03 月
欧洪剑 怀集登月气门有限公司 是
理 01 日
总经理助 2021 年 01 月
陈冠华 怀集登月气门有限公司 是
理 29 日
在其他单位
任职情况的 无
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序
公司董事、监事、高级管理人员报酬情况严格按照公司制定的《董事会议事规则》《股东大会议规则》
《董事、监事薪酬方案》和《高级管理人员薪酬方案》执行，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。
2、确定依据
（1）公司非独立董事、监事报酬根据其在公司担任的具体管理职务，依据公司的经营业绩和KPI绩效
考核指标确定；
（2）公司独立董事领取固定的独立董事津贴；
（3）公司高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和KPI绩效考核指标确定。
3、实际支付情况
公司非独立董事、监事、高级管理人员报酬依据每月绩效考核指标完成情况支付；独立董事津贴每年
分为两次发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
杨海坤 董事长 男 48 现任 0 是
39
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
董事、总经理、
张福如 男 56 现任 51.74 否
董事会秘书
欧洪剑 董事 男 51 现任 19.29 否
朱伟彬 董事 男 34 现任 18.85 否
董秀良 独立董事 男 56 现任 10 否
江华 独立董事 男 59 现任 10 否
申士富 独立董事 男 56 现任 8.32 否
孙向东 独立董事 男 60 离任 1.67 否
监事、监事会
张磊 男 42 现任 0 是
主席
廉绍玲 监事 女 48 现任 28.65 否
陈冠华 监事 男 40 现任 12.03 否
王晔 财务总监 女 52 现任 34.24 否
合计 -- -- -- -- 194.79 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议：一、会议以赞成
6 票，反对 0 票，弃权 0 票，
回避 1 票，审议通过了《关
于收购北京黄龙金泰矿业有
限公司 99%股权的议案》；
二、会议以赞成 7 票，反对
0 票，弃权 0 票，审议通过
第五届董事会第二次会议 2021 年 02 月 03 日 2021 年 02 月 04 日
了《关于补选独立董事的议
案》；三、会议以赞成 7 票，
反对 0 票，弃权 0 票，审议
通过了《关于召开 2021 年第
一次临时股东大会的议案》；
披露网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于补选第五
第五届董事会第三次会议 2021 年 03 月 02 日 2021 年 03 月 02 日
届董事会相关专门委员会委
员的议案》；披露网站：巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）
40
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于<2020 年
度董事会工作报告>的议
案》；二、会议以赞成 7 票，
反对 0 票，弃权 0 票，审议
通过了《关于<2020 年度总
经理工作报告>的议案》；三、
会议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《关
于<2020 年度财务决算报告
>的议案》；四、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0，审
议通过了《关于 2020 年年度
报告及摘要的议案》；五、会
议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《关
于〈2020 年度内部控制自我
评价报告〉及内部控制规则
落实自查表的议案》；六、会
议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《2020
第五届董事会第四次会议 2021 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 13 日
年度利润分配预案》；七、会
议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《关
于会计政策变更的议案》；
八、会议以赞成 7 票，反对
0 票，弃权 0 票，审议通过
了《关于 2020 年度计提资产
减值准备的议案》；九、会议
以赞成 7 票，反对 0 票，弃
权 0 票，审议通过了《关于
<2021 年度财务预算报告>
的议案》；十、审议《关于
2021 年度董事、监事薪酬方
案的议案》；十一、会议以赞
成 6 票，反对 0 票，弃权 0
票，回避 1 票，审议通过了
《关于 2021 年度高级管理
人员薪酬方案的议案》；十
二、会议以赞成 7 票，反对
0 票，弃权 0 票，审议通过
了《关于制定<股东分红回报
规划（2021-2023 年度）>的
41
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
议案》；十三、会议以赞成 7
票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于召开 2020
年年度股东大会的议案》；披
露网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于 2021 年第
一季度报告全文及正文的议
案》；二、会议以赞成 7 票，
第五届董事会第五次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日
反对 0 票，弃权 0 票，审议
通过了《关于调整公司内部
管理机构的议案》；披露网
站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
会议决议：一、会议以赞成
6 票，反对 0 票，弃权 0 票，
回避 1 票，审议通过了《关
于公司符合非公开发行 A 股
股票条件的议案》;二、会议
逐项审议通过了《关于公司
向特定对象非公开发行股票
方案的议案》;三、会议以赞
成 6 票，反对 0 票，弃权 0
票，回避 1 票，审议通过了
《关于公司非公开发行股票
涉及关联交易事项的议案》;
四、会议以赞成 6 票，反对
0 票，弃权 0 票，回避 1 票，
第五届董事会第六次会议 2021 年 08 月 06 日 2021 年 08 月 07 日
审议通过了《关于公司与特
定对象签署附条件生效的股
份认购协议的议案》;五、会
议以赞成 6 票，反对 0 票，
弃权 0 票，回避 1 票，审议
通过了《关于提请股东大会
审议公司控股股东免于以要
约收购方式增持公司股份的
议案》;六、会议以赞成 6 票，
反对 0 票，弃权 0 票，回避
1 票，审议通过了《关于公
司 2021 年度非公开发行 A
股股票预案的议案》;七、会
议以赞成 6 票，反对 0 票，
42
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
弃权 0 票，回避 1 票，审议
通过了《关于公司非公开发
行 A 股股票募集资金使用可
行性分析报告的议案》;八、
会议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《关
于公司无需编制前次募集资
金使用情况报告的议案》;
九、会议以赞成 6 票，反对
0 票，弃权 0 票，回避 1 票，
审议通过了《关于公司非公
开发行股票摊薄即期回报及
填补措施和相关主体承诺的
议案》;十、会议以赞成 6 票，
反对 0 票，弃权 0 票，回避
1 票，审议通过了《关于提
请股东大会授权董事会全权
办理本次非公开发行股票相
关事宜的议案》;十一、会议
以赞成 7 票，反对 0 票，弃
权 0 票，审议通过了《关于
召开 2021 年度第二次临时
股东大会的议案;披露网站：
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）》
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于 2021 年半
第五届董事会第七次会议 2021 年 08 月 24 日 2021 年 08 月 25 日
年度报告及摘要的议案》；披
露网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于公司全资
子公司向中国工商银行股份
有限公司怀集支行申请融资
并提供担保的议案》；二、会
第五届董事会第八次会议 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 议以赞成 7 票，反对 0 票，
弃权 0 票，审议通过了《关
于公司全资子公司向中国银
行股份有限公司肇庆分行申
请融资并提供担保的议案》；
三、会议以赞成 5 票，反对
0 票，弃权 0 票，回避 2 票，
43
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
审议通过了《关于公司关联
方为公司全资子公司融资提
供担保的议案》；披露网站：
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
会议决议：一、会议以赞成
7 票，反对 0 票，弃权 0 票，
审议通过了《关于 2021 年第
第五届董事会第九次会议 2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 30 日
三季度报告的议案》；披露网
站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
董秀良 8 0 8 0 0 否 3
江华 8 1 7 0 0 否 3
申士富 7 0 7 0 0 否 3
孙向东 1 0 1 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及公司《章程》、《董事会议事规则》等制度要
求，勤勉尽责，对提交董事会的全部议案进行认真审议，与公司管理层积极交流，给公司提出了很多宝贵的专业性建议，对
公司财务及经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发
挥了应有的作用。
44
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
第五届审计
委员会第一
次会议以通
讯表决方式
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《2020
年度合规性
审计报告》；
会议以 3 票
独立董事董 2021 年 01月 同意、0 票反
无 无 无
秀良为审计 11 日 对、0 票弃权
委员会委员 的表决结
兼召集人、 果，审议通
审计委员会 独立董事江 7 过了《2021
华、董事长 年度内部审
杨海坤为审 计工作计
计委员会委 划》；会议以
员 3 票同意、0
票反对、0 票
弃权的表决
结果，审议
通过了
《2021 年第
一季度内部
审计工作计
划》。
第五届审计
委员会第二
次会议以通
2021 年 02月
讯表决方式 无 无 无
26 日
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
45
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《2020
年度内部审
计报告》。
第五届审计
委员会第三
次会议以通
讯表决方式
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《关于
<2020 年度
财务决算报
告>的议
案》；会议以
3 票同意、0
票反对、0 票
2021 年 03月
弃权的表决 无 无 无
02 日
结果，审议
通过了《关
于<2020 年
度内部控制
自我评价报
告>及内部
控制规则落
实自查表的
议案》；会议
以 3 票同意、
0 票反对、0
票弃权的表
决结果，审
议通过了
《2020 年度
利润分配预
案》；会议以
3 票同意、0
46
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
票反对、0 票
弃权的表决
结果，审议
通过了《关
于批准公司
2020 年度财
务报表报出
的议案》；会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《关于
<2021 年度
财务预算报
告>的议
案》。
第五届审计
委员会第四
次会议以通
讯表决方式
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《关于
2021 年 04月 2021 年第一
无 无 无
20 日 季度报告全
文的议案》；
会议以 3 票
同意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《2021
年第一季度
合规性审计
报告》；会议
以 3 票同意、
0 票反对、0
47
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
票弃权的表
决结果，审
议通过了
《2021 年第
二季度内部
审计工作计
划》。
第五届审计
委员会第五
次会议以通
讯表决方式
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《关于
2021 年半年
度报告及摘
要的议案》；
会议以 3 票
2021 年 08月
同意、0 票反 无 无 无
17 日
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《2021
年第二季度
合规性审计
报告》；会议
以 3 票同意、
0 票反对、0
票弃权的表
决结果，审
议通过了
《2021 年第
三季度内部
审计工作计
划》。
第五届审计
2021 年 10月 委员会第六
无 无 无
22 日 次会议以通
讯表决方式
48
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
意、0 票反
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《公司
2021 年 1-9
月财务报
表》；会议以
3 票同意、0
票反对、0 票
弃权的表决
结果，审议
通过了
《2021 年第
三季度合规
性审查报
告》；会议以
3 票同意、0
票反对、0 票
弃权的表决
结果，审议
通过了
《2021 年第
四季度内部
审计工作计
划》。
第五届审计
委员会第七
次会议以通
讯表决方式
在公司会议
室召开，会
议以 3 票同
2021 年 12月
意、0 票反 无 无 无
31 日
对、0 票弃权
的表决结
果，审议通
过了《关于
续聘会计师
事务所的议
案》。
49
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五届提名
委员会第二
次会议以现
场会议结合
独立董事孙
通讯的表决
向东（后变
方式在公司
更为独立董
会议室召
事申士富）
开，会议以 3
为提名委员
2021 年 02月 票同意、0 票
提名委员会 会委员兼召 无 无 无
02 日 反对、0 票弃
集人，独立
权的表决结
董事董秀
果，审议通
良、董事张
过了《关于
福如为提名
提名申士富
委员会委员
先生为第五
届董事会独
立董事候选
人的议案》。
第五届薪酬
与考核委员
会以现场表
决方式在公
司会议室召
开，会议以 3
独立董事江 票同意、0 票
华为薪酬与 反对、0 票弃
考核委员会 权的表决结
委员兼召集 果，审议通
人，董事长 过了《关于
薪酬与考核 杨海坤、独 2021 年 12月 2022 年度董
无 无 无
委员会 立董事孙向 29 日 事、监事薪
东（后变更 酬方案的议
为独立董事 案》；会议以
申士富）为 3 票同意、0
薪酬与考核 票反对、0 票
委员会委员 弃权的表决
结果，审议
通过了《关
于 2022 年度
高级管理人
员薪酬方案
的议案》。
战略委员会 董事长杨海 2021 年 04月 第五届战略 无 无 无
50
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
坤为战略委 01 日 委员会以通
员会委员兼 讯表决方式
召集人，董 在公司会议
事张福如、 室召开，会
独立董事孙 议以 3 票同
向东（后变 意、0 票反
更为独立董 对、0 票弃权
事申士富） 的表决结
为战略委员 果，审议通
会委员 过了《关于
公司 2021 年
度业务发展
规划的议
案》。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 8
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,606
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,614
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,768
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 75
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,202
销售人员 25
技术人员 262
财务人员 14
行政人员 111
合计 1,614
教育程度
教育程度类别 数量（人）
51
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
本科及以上 80
大专、中专及高中 485
初中及以下 1,049
合计 1,614
2、薪酬政策
公司坚持按劳分配为主的原则。重点向关键岗位和一线岗位倾斜，加大对核心技术和管理人员的奖励
力度，充分调动员工的工作积极性，公司与各部门经理之间，部门经理和员工之间，进一步强化了业绩考
核，将员工的收入和部门、公司的绩效挂钩，增强团队协作能力，通过增设项目奖励、优秀员工、优秀管
理人员等奖励，对公司技术、管理创新给予了积极的引导，对增强员工的技术创新和管理创新意识起到了
积极的作用。公司为员工提供了必要的社会保障计划，严格实行基本养老保险制度、工伤保险制度、失业
保险制度、生育保险制度、住房公积金制度、医疗保险制度。
3、培训计划
高素质的员工队伍是公司高效运营和可持续发展的根本保障，人力资源计划是实施公司战略规划的重
要组成部分。人力资源是公司最重要的资源，也是促进公司发展的重要资本。
公司计划通过不定期的面向社会招聘补充员工，形成竞争上岗、优胜劣汰的内部竞争局面，通过各种
定期或不定期培训，提高全体员工的职业素养和技术技能；建立有效的绩效考核和激励机制，鼓励员工发
挥自身潜力，为全体员工的成长和才能的发挥搭建一个卓越的平台。
对于新进员工，公司实行“先培训、后上岗”制度，根据公司已制定的岗位任职资格和课程体系纲要，
采取“专业知识培训+技能培训”相结合的方式，从公司文化、行业知识、专业知识、实操技能等对员工
进行多层次、全方位的培训，使新员工能快速融入公司的企业文化，较好地为公司服务。
公司将根据战略发展的需要，不断吸纳优秀人才，重点加强对技术和业务骨干的培养，与大专院校、
科研院所建立联合培养机制，为公司储备一批技术人才，完善激励、约束机制，优化人力资源配置，形成
有利于本公司发展的人才梯队，逐步形成一个凝聚人才、激励人才、创造人才的软环境，建立一支专业化
并具有高度凝聚力和责任感的团队。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 62,540.5
劳务外包支付的报酬总额（元） 938,138.60
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2021年3月12日公司第五届董事会第四次会议及2021年4月8日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关
于制定<股东分红回报规划（2021-2023年度）>的议案》。
52
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现
公司未分配利润的用途和使用计划
金红利分配预案的原因
公司 2021 年度母公司净利润为负，综合考虑气门业务设备 公司 2021 年度未分配利润累积滚存至下一年度，以满足公
升级改造、黄金矿采选业务产能升级、短期负债较高等因 司日常经营发展需要，同时满足内生式增长和外延式发展
素，为保障公司持续稳定经营，稳步推动后续发展，更好 所需的资金需求，为公司中长期发展战略的顺利实施提供
地维护全体股东的长远利益，公司 2021 年度拟不进行利润 可靠的保障，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的
分配，不送红股，不以资本公积金转增股本。 情形。
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据战略发展规划、经营运行环境建立了与公司业务规模相适应的组织机构，科学地划分各个组织单位内部的责任
权责。2021年根据战略安排，优化公司的内部组织架构，成立了气门事业部和矿业事业部。公司设置了与公司生产经营和规
模相适应的组织职能机构，建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司管理组织结构，形成了良好的内部控制环境。公司
设有内审部，对董事会审计委员会负责。内审部独立行使内部审计职权，向审计委员会报告工作。内审部负责对公司的日常
财务情况及其它重大事项进行审计、监督和核查，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确保内部控制制度的有
效实施。公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管理，对子公司相关业务和管理进行指导、服务和
监督，从公司治理、财务管理、信息披露、对外担保等各方面对子公司实施了有效的管理与控制。
53
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
怀集登月气门
无 无 无 无 无 无
有限公司
怀集发动机气
无 无 无 无 无 无
门美国公司
广州登月动力
配气工业技术
无 无 无 无 无 无
研究院有限公
司
北京登月贸易
无 无 无 无 无 无
有限公司
北京黄龙金泰
完全整合 整合完成 无 无 无 无
矿业有限公司
陕西汉阴黄龙
完全整合 整合完成 无 无 无 无
金矿有限公司
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 03 月 31 日
公告名称：《2021 年度内部控制自我评价报告》，披露网站：巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
（http://www.cninfo.com.cn）。
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
定性标准 0 0
定量标准 0 0
财务报告重大缺陷数量（个） 0
54
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
55
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
电镀水污
怀集登月 染物排放
进入城市
气门有限 废水-PH 有组织排 标准（水）
1 污水处理 6-9 不适用 不适用 未超标
公司（旧 值 放 （DB-44/
厂
厂区） 1597-201
5）
电镀水污
怀集登月 染物排放
进入城市
气门有限 废水-化 有组织排 ≤ 标准（水） 0.29005
1 污水处理 ≤9 吨/年 未超标
公司（旧 学需氧量 放 80mg/L （DB-44/ 吨/年
厂
厂区） 1597-201
5）
电镀水污
怀集登月 染物排放
进入城市
气门有限 废水-氨 有组织排 ≤ 标准（水） 0.03663 ≤1.25 吨
1 污水处理 未超标
公司（旧 氮 放 15mg/L （DB-44/ 吨/年 /年
厂
厂区） 1597-201
5）
电镀水污
怀集登月 染物排放
进入城市 ≤
气门有限 废水-总 有组织排 ≤ 标准（水） 0.00005
1 污水处理 0.05625 未超标
公司（旧 铬 放 0.5mg/L （DB-44/ 吨/年
厂 吨/年
厂区） 1597-201
5）
电镀水污
怀集登月 染物排放
进入城市 ≤
气门有限 废水-六 有组织排 ≤ 标准（水） 0.00005
1 污水处理 0.01125 未超标
公司（旧 价铬 放 0.1mg/L （DB-44/ 吨/年
厂 吨/年
厂区） 1597-201
5）
56
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
广东省水
怀集登月
进入工业 污染排放
气门有限 废水-PH 有组织排
1 废水集中 6-9 限值（水） 不适用 不适用 未超标
公司（新 值 放
处理厂 （DB-44/
厂区）
26-2001）
广东省水
怀集登月
进入工业 污染排放
气门有限 废水-化 有组织排 ≤
1 废水集中 限值（水） 不适用 不适用 未超标
公司（新 学需氧量 放 500mg/L
处理厂 （DB-44/
厂区）
26-2001）
广东省水
怀集登月
进入工业 污染排放
气门有限 废水-氨 有组织排
1 废水集中 / 限值（水） 不适用 不适用 /
公司（新 氮 放
处理厂 （DB-44/
厂区）
26-2001）
怀集登月 非甲烷总 大气污染 非甲烷总
经处理后
气门有限 热处理工 有组织排 烃≤ 物排限值 0.32534 烃≤
1 厂区内排 未超标
公司（新 序废气 放 120mg/N （DB44/ 吨/年 11.175 吨/
放
厂区） m3/8.4 27-2001） 年
怀集登月 非甲烷总 大气污染 非甲烷总
经处理后
气门有限 淬火工序 有组织排 烃≤ 物排限值 0.32534 烃≤
1 厂区内排 未超标
公司（新 废气 放 120mg/N （DB44/ 吨/年 11.175 吨/
放
厂区） m3/8.4 27-2001） 年
怀集登月 大气污染
经处理后 铬酸雾≤
气门有限 电镀工序 有组织排 物排限值
2 厂区内排 0.05mg/N 不适用 不适用 未超标
公司（旧 废气 放 （DB44/
放 m3
厂区） 27-2001）
工业企业
怀集登月 厂界环境
气门有限 有组织排 噪音排放
厂界噪声 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 未超标
公司（旧 放 标准
厂区） （GB123
48-2008）
工业企业
怀集登月 厂界环境
气门有限 有组织排 噪音排放
厂界噪声 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 未超标
公司（新 放 标准
厂区） （GB123
48-2008）
防治污染设施的建设和运行情况
登月气门在日常生产经营过程中，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》
《中华人民共和国水污染防治法》 《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 《中华人民共和国固体废
57
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
物污染环境防治法》等国家和地方环保方面的适用的法律法规和其他要求，积极响应国家“节能减排”政
策，把清洁生产工作纳入企业的日常管理轨道，在生产过程中较好地实施了清洁生产方案。同时，登月气
门对危险废物建立清单和看板重点管理，暂存于防风、防雨、防晒、防渗漏的危废废物存放区内，年度产
生所有危废废物委托有资质公司清运和无害化处置，不外排。
公司拥有3套废水处理系统，包括 2套综合污水处理系统和 1套电镀污水处理系统。目前，具有处理
能力768吨/天的污水处理设备和配套完善的废气处理设施。污水处理方法为生物化学处理水解酸化，工艺
为：进水-加药沉淀-厌氧-沉淀-好氧-沉淀-排放等组成，经过处理后的水质达到电镀水污染物排放标准
（水）（DB-44/1597-2015）/广东省水污染排放限值（水）（DB-44/26-2001）标准后纳管排放。为了确保
废水和废气达标排放，抓好各项环保设施日常维护、定期保养及对排污口进行了规范化管理，新旧厂区各
项环保设施均能稳定运转，并按要求安装污染源在线监控系统并运行正常。公司委托第三方对新、旧厂在
线监控系统营运维护服务工作，确保数据有效性和真实性。对新旧厂废水、废气处理转交第三方有资质公
司营运服务工作。经2021年环境监测资料表明，报告期内登月气门废水、废气及噪声达标排放。2021年度
其监督性检测情况如下：
1、废水监测情况
监测项目 排放标准 监测频次/时间 采样地点 达标情况
PH值（旧厂区） 6-9 4次/天 设施排口 达标
化学需氧量（旧厂区） ≤80mg/L 4次/天 设施排口 达标
总铬（旧厂区） ≤0.5mg/L 4次/天 设施排口 达标
六价铬（旧厂区） ≤0.1mg/L 4次/天 设施排口 达标
悬浮物（旧厂区） ≤30mg/L 1次/季 设施排口 达标
五日生化需氧量（旧厂 ≤20mg/L 1次/半年 设施排口 达标
区）
氨氮（旧厂区） ≤15mg/L 1次/季 设施排口 达标
阴离子表面活性剂（旧 ≤5mg/L 1次/半年 设施排口 达标
厂区）
磷酸盐（旧厂区） ≤0.5mg/L 1次/半年 设施排口 达标
石油类（旧厂区） ≤2mg/L 1次/半年 设施排口 达标
PH值(新厂区) 6-9 4次/天 设施排口 达标
化学需氧量(新厂区) ≤500mg/L 4次/天 设施排口 达标
悬浮物（新厂区） ≤400mg/L 1次/季 设施排口 达标
五日生化需氧量（新厂 ≤300mg/L 1次/半年 设施排口 达标
区）
阴离子表面活性剂（新 ≤20mg/L 1次/半年 设施排口 达标
厂区）
石油类（新厂区） ≤20mg/L 1次/半年 设施排口 达标
2、厂界噪声监测情况
监测项目 排放标准 监测频次/时间 采样地点 达标情况
厂界噪声(新厂区) 工业企业厂界环境 1次/季 厂界 达标
噪音排放标准
（GB12348-2008）
厂界噪声（旧厂区） 工业企业厂界环境 1次/季 厂界 达标
58
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
噪音排放标准
（GB12348-2008）
3、废气检测情况
监测项目 排放标准 监测频次/时间 采样地点 达标情况
热处理工序废气 大气污染物排限值 1次/年 排放口 达标
（DB44/27-2001）
淬火工序废气 大气污染物排限值 1次/年 排放口 达标
（DB44/27-2001）
电镀工序废气 大气污染物排限值 1次/半年 排放口 达标
（DB44/27-2001）
报告期内，登月气门把清洁生产工作纳入企业的日常管理轨道，在生产过程中较好地实施了清洁生产
方案，取得了良好的节能、降耗、减污、增效的效果。2019年12月经审核验收，登月气门被评为肇庆市清
洁生产企业。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
登月气门现有的建设项目均编制了环境影响评价报告，并已报肇庆市生态环境局审批并获得了相应环
保部门的批复，环评执行率100%。
突发环境事件应急预案
为迅速有效的控制和处置重大突发性环境事故，最大程度地预防和减少环境污染事故造成的人身伤害
和财产损失及社会负面影响，登月气门严格执行公司制定的《突发环境事件应急预案》，建立了应急响应
小组，由公司总经理任总指挥；配备了相应的应急设施和装备，明确了应急管理组织机构及其职责、在突
发事故下登月气门各部门的职责及处置、救援方案。
环境自行监测方案
登月气门严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，定期委托第三方检测机构对登月气门
废水、废气、噪声进行检测，并按《环境信息公开管理办法（试行）》规定编制《企业事业环境信息公开
表》。在公司外部网站自愿公开。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
2021年度，登月气门严格遵守环保方面的法律法规没有受到环保单位处罚，无其他应当公开的环境信
息和其他环保相关信息。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
其他环保相关信息
无
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二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》等有关法律法规的要求，
不断健全公司制度体系、完善法人治理结构、诚信规范运作，维护了投资者和公司利益。
公司除按相关法律法规要求规范召开股东大会，保障股东的知情权、表决权外，还在股东大会审议影
响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决进行了单独计票，并对单独计票结果及时进行了公开
披露。公司章程等已明确了公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，并对具体分配方式、分配周期、
分配比例等做出了规定和承诺，此外公司股东大会审议利润分配政策和事项时通过网络投票系统等方式为
中小投资者参加股东大会提供了便利。公司在切实保护股东权益的同时，高度重视保护债权人合法权益，
严格按照与债权人所签订的合同履行债务。
2、员工权益保护
公司坚持“以人为本”的核心价值观，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，重视实现和
保障职工的合法权益，为员工缴存社会保险等，不断完善员工各种福利，维护职工权益。
在企业发展中关注员工成长，关心员工生活，与员工共享公司发展成果，为员工的职业发展创造良好
的环境。公司针对不同层次的员工及岗位需求，实施了各项培训计划，为员工提供学习机会和晋升通道，
公司组建了企业职工学校并通过职工学校不断加强员工的专业知识教育，提高员工的技能及生产管理水
平，改变员工的态度，激发员工的活力。此外公司还通过产学研合作加强企业科技人员与高校人才的交流，
不断开拓科技人员的视野，提高科技人员的专业水平。
公司一直将安全生产放在第一位，成立了专门的安全环保部，该部门对公司整个生产运作全过程中的
安全、卫生、健康活动进行全面的监督和管理，公司全面贯彻落实了国家的相关法律法规，认真执行公司
各项规章制度，同时，公司还出台了《安全生产检查制度》《安全责任制》等整套安全质量管理制度，从
制度上确保了员工工作的安全及身心健康。同时，公司制定了各种应急预案，开展有关员工应急与救援程
序、方法知识的培训，保证在发生各种紧急情况时能够迅速、有序、有效地开展应急与救援行动，降低事
故损失。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司秉承核心价值观中合作、责任的理念，对供应商、客户和消费者坦诚相待，真诚沟通，互利合作，
追求共赢。公司与供应商积极开展技术经验交流，协助供应商开发产品、提高技术。公司每年进行合格供
应商认证工作，推动供应商服务理念和服务质量的提高。在供应商管理、比价招标采购、采购资金管理等
方面严格执行制度和流程，公平公正对待供应商，创造良好的竞争环境，保障供应商合理权益。公司走技
术营销的路线，采取重点客户专属销售经理管理制度。针对每一重点客户，公司均设置专岗项目销售经理
和项目技术经理为之服务，随时处理相关业务；若出现产品质量问题，24小时内到达现场处理。公司建立
了一整套销售业务制度并严格执行，确保客户能得到良好的服务。通过执行严格的质量标准和质量管理措
施，向客户提供优质的产品。
4、环境保护和可持续发展
公司在生产经营过程中，严格遵守国家、地方、行业等法律法规和公司内部规章制度，重视对生产过
程中产生的废水、废气、噪音的治理，确保达标排放。公司每年评估各岗位存在职业危害的可能性，督促
员工严格遵守安全操作规程，严防职业危害风险。公司在行业中率先通过了ISO/TS16949质量管理体系、
ISO14001环境管理体系等体系认证，并被广东省经济和信息化委员会、广东省科学技术厅认定为“广东省
清洁生产企业”。
5、公共关系和社会公益事业
公司在持续发展的同时，重视维护公共关系，促进公司、股东及其他相关方利益的和谐。公司核心价
值观提倡要在为员工提供成长和发展的平台，努力为员工带来幸福和快乐的同时，将企业发展成果回馈大
众、造福社会。2021年公司为教育、扶贫济困、应急设施等进行了捐款，助力了当地教育及扶贫等工作的
60
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
开展。公司为本市区本县提供大量就业岗位，每年还会新增一定量的就业机会，除了在市县等地招工，还
深入到乡镇等地招工。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
61
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
“益科正
润”）拟通过
协议转让的
方式受让张
弢、欧洪先、
李盘生、罗
天友、李区、
黄树生、陈
潮汉、莫桥
关于同业竞 彩、邓剑雄
争、关联交 合计持有的
收购报告书或权益变动报告书中 2019 年 02 正常履行
杨涛 易、资金占 怀集登云汽 9999-12-31
所作承诺 月 20 日 中
用方面的承 配股份有限
诺 公司（以下
简称“登云
股份”或“上
市公司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
62
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
后，益科正
润将持有登
云股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
益科正润将
成为上市公
司之控股股
东，本人将
成为上市公
司的实际控
制人，现就
本次收购完
成后保持上
市公司独立
性作出如下
承诺：在本
次收购完成
后，保证上
市公司在人
员、资产、
财务、机构
及业务方面
继续与本人
及本人控制
的其他企业
完全分开，
保持上市公
司在人员、
资产、财务、
机构及业务
方面的独立
性，具体如
下：一、保
证上市公司
人员独立
1、保证上市
公司的总经
理、副总经
理、财务总
监、董事会
秘书等高级
63
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
管理人员均
专职在上市
公司任职并
领取薪酬，
不在本人控
制的其他企
业担任除董
事、监事以
外的职务；
2、保证上市
公司的劳
动、人事及
工资管理与
本人控制的
其他企业之
间完全独
立；3、本人
及本人控制
的其他企业
向上市公司
推荐董事、
监事、总经
理等高级管
理人员人选
均通过合法
程序进行，
不干预上市
公司董事会
和股东大会
行使职权作
出人事任免
决定。二、
保证上市公
司资产独立
1、保证上市
公司具有与
经营有关的
业务体系和
相关的独立
完整的资
产；2、保证
上市公司不
存在资金、
资产被本人
64
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
及本人控制
的其他企业
占用的情
形。三、保
证上市公司
的财务独立
1、保证上市
公司建立独
立的财务部
门和独立的
财务核算体
系，具有规
范、独立的
财务会计制
度；2、保证
上市公司独
立在银行开
户，不与本
人及本人控
制的其他企
业共用银行
账户；3、保
证上市公司
的财务人员
不在本人及
本人控制的
其他企业兼
职；4、保证
上市公司依
法独立纳
税；5、保证
上市公司能
够独立作出
财务决策，
本人不干预
上市公司的
资金使用。
四、保证上
市公司机构
独立 1、保
证上市公司
建立健全股
份公司法人
治理结构，
65
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
拥有独立、
完整的组织
机构；2、保
证上市公司
的股东大
会、董事会、
独立董事、
监事会、总
经理等依照
法律、法规
和公司章程
独立行使职
权。五、保
证上市公司
业务独立
1、保证上市
公司拥有独
立开展经营
活动的资
产、人员、
资质和能
力，具有面
向市场独立
自主持续经
营的能力；
2、保证本人
控制的企业
除通过行使
股东权利之
外，不对上
市公司的业
务活动进行
干预；3、保
证本人及本
人控制的其
他企业避免
从事与上市
公司主营业
务具有实质
性竞争的业
务；4、保证
尽量减少本
人及本人控
制的其他企
66
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
业与上市公
司的关联交
易；在进行
确有必要且
无法避免的
关联交易
时，保证按
市场化原则
和公允价格
进行公平操
作，并按相
关法律法规
以及规范性
文件的规定
履行交易程
序及信息披
露义务。特
此承诺。
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
“益科正
润”或“本
公司”）拟通
过协议转让
的方式受让
张弢、欧洪
先、李盘生、
关于同业竞
罗天友、李
益科正润投 争、关联交
区、黄树生、 2019 年 02 正常履行
资集团有限 易、资金占 9999-12-31
陈潮汉、莫 月 20 日 中
公司 用方面的承
桥彩、邓剑
诺
雄合计持有
的怀集登云
汽配股份有
限公司（以
下简称“登
云股份”或
“上市公
司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
67
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
后，本公司
将持有登云
股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
本公司将成
为上市公司
的控股股
东，现就本
次收购完成
后保持上市
公司独立性
作出如下承
诺：在本次
收购完成
后，保证上
市公司在人
员、资产、
财务、机构
及业务方面
继续与本公
司及本公司
控制的其他
企业完全分
开，保持上
市公司在人
员、资产、
财务、机构
及业务方面
的独立性，
具体如下：
（一）保证
上市公司人
员独立 1、
保证上市公
68
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
司的总经
理、副总经
理、财务总
监、董事会
秘书等高级
管理人员均
专职在上市
公司任职并
领取薪酬，
不在本公司
及本公司控
制的其他企
业担任除董
事、监事以
外的职务。
2、保证上市
公司的劳
动、人事及
工资管理与
本公司之间
完全独立。
3、本公司向
上市公司推
荐董事、监
事、总经理
等高级管理
人员人选均
通过合法程
序进行，不
干预上市公
司董事会和
股东大会行
使职权作出
人事任免决
定。（二）保
证上市公司
资产独立
1、保证上市
公司具有与
经营有关的
业务体系和
相关的独立
完整的资
产。2、保证
69
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
上市公司不
存在资金、
资产被本公
司占用的情
形。（三）保
证上市公司
的财务独立
1、保证上市
公司建立独
立的财务部
门和独立的
财务核算体
系，具有规
范、独立的
财务会计制
度。2、保证
上市公司独
立在银行开
户，不与本
公司共用银
行账户。3、
保证上市公
司的财务人
员不在本公
司及本公司
控制的其他
企业兼职。
4、保证上市
公司依法独
立纳税。5、
保证上市公
司能够独立
作出财务决
策，本公司
不干预上市
公司的资金
使用。（四）
保证上市公
司机构独立
1、保证上市
公司建立健
全股份公司
法人治理结
构，拥有独
70
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
立、完整的
组织机构。
2、保证上市
公司的股东
大会、董事
会、独立董
事、监事会、
总经理等依
照法律、法
规和公司章
程独立行使
职权。（五）
保证上市公
司业务独立
1、保证上市
公司拥有独
立开展经营
活动的资
产、人员、
资质和能
力，具有面
向市场独立
自主持续经
营的能力。
2、保证本公
司除通过行
使股东权利
之外，不对
上市公司的
业务活动进
行干预。3、
保证本公司
及本公司控
制的其他企
业避免从事
与上市公司
主营业务具
有实质性竞
争的业务。
4、保证尽量
减少本公司
及本公司控
制的其他企
业与上市公
71
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
司的关联交
易；在进行
确有必要且
无法避免的
关联交易
时，保证按
市场化原则
和公允价格
进行公平操
作，并按相
关法律法规
以及规范性
文件的规定
履行交易程
序及信息披
露义务。特
此承诺。
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
“益科正
润”）拟通过
协议转让的
方式受让张
弢、欧洪先、
李盘生、罗
天友、李区、
关于同业竞 黄树生、陈
争、关联交 潮汉、莫桥
2019 年 02 正常履行
杨涛 易、资金占 彩、邓剑雄 9999-12-31
月 20 日 中
用方面的承 合计持有的
诺 怀集登云汽
配股份有限
公司（以下
简称“登云
股份”或“上
市公司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
72
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
后，益科正
润将持有登
云股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
益科正润将
成为上市公
司之控股股
东，本人将
成为上市公
司的实际控
制人，现就
本次收购完
成后规范本
人及本人控
制的其他企
业与登云股
份之间的关
联交易事项
作出如下承
诺：在本人
间接持有登
云股份股份
并对登云股
份具有控制
权或具有重
大影响期
间，本人及
本人直接、
间接控制的
任何公司、
企业及其他
单位将尽力
避免及规范
与登云股份
及其子公司
的关联交
易；对于无
73
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
法避免或有
合理理由存
在的关联交
易，本人及
本人控制的
企业将与登
云股份依法
签订协议，
履行合法程
序，并将按
照有关法
律、法规、
规范性文件
以及登云股
份公司章程
等的规定，
依法履行相
关内部决策
批准程序并
及时履行信
息披露义
务，保证关
联交易定价
公允、合理，
交易条件公
平，保证不
利用关联交
易非法转移
登云股份的
资金、利润，
亦不利用关
联交易从事
任何损害登
云股份及其
他股东合法
权益的行
为。如因违
反本次承诺
事项给登云
股份或其他
投资者造成
损失的，本
人将向登云
股份或其他
74
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资者依法
承担赔偿责
任。特此承
诺。
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
“益科正
润”或“本
公司”）拟通
过协议转让
的方式受让
张弢、欧洪
先、李盘生、
罗天友、李
区、黄树生、
陈潮汉、莫
桥彩、邓剑
雄合计持有
的怀集登云
汽配股份有
关于同业竞
限公司（以
益科正润投 争、关联交
下简称“登 2019 年 02 正常履行
资集团有限 易、资金占 9999-12-31
云股份”或 月 20 日 中
公司 用方面的承
“上市公
诺
司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
后，本公司
将持有登云
股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
75
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司将成
为上市公司
之控股股
东，现就本
次收购完成
后规范本公
司与登云股
份之间的关
联交易事项
作出如下承
诺：在本公
司持有登云
股份股份并
对登云股份
具有控制权
或具有重大
影响期间，
本公司及本
公司直接、
间接控制的
任何公司、
企业及其他
单位将尽力
避免及规范
与登云股份
及其子公司
的关联交
易；对于无
法避免或有
合理理由存
在的关联交
易，本公司
及本公司控
制的企业将
与登云股份
依法签订协
议，履行合
法程序，并
将按照有关
法律、法规、
规范性文件
以及登云股
份公司章程
等的规定，
76
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
依法履行相
关内部决策
批准程序并
及时履行信
息披露义
务，保证关
联交易定价
公允、合理，
交易条件公
平，保证不
利用关联交
易非法转移
登云股份的
资金、利润，
亦不利用关
联交易从事
任何损害登
云股份及其
他股东合法
权益的行
为。如因违
反本次承诺
事项给登云
股份或其他
投资者造成
损失的，本
公司将向登
云股份或其
他投资者依
法承担赔偿
责任。特此
承诺。
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
关于同业竞
“益科正
争、关联交
润”）拟通过 2019 年 02 正常履行
杨涛 易、资金占 9999-12-31
协议转让的 月 20 日 中
用方面的承
方式受让张
诺
弢、欧洪先、
李盘生、罗
天友、李区、
黄树生、陈
77
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
潮汉、莫桥
彩、邓剑雄
合计持有的
怀集登云汽
配股份有限
公司（以下
简称“登云
股份”或“上
市公司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
后，益科正
润将持有登
云股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
益科正润将
成为上市公
司之控股股
东，本人将
成为上市公
司的实际控
制人，现就
本人避免与
上市公司的
同业竞争事
项作出如下
声明和承
诺：一、截
至本承诺出
具之日，本
人及本人直
接、间接控
制的其他任
78
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
何公司、企
业或者单位
（以下简称
“本人及下
属企业”）与
上市公司现
有主营业务
不存在同业
竞争。二、
本人承诺，
在本人作为
上市公司实
际控制人期
间，本人及
下属企业均
不从事与上
市公司构成
竞争或可能
构成竞争的
业务，也不
对任何与上
市公司构成
竞争或可能
构成竞争的
其他企业进
行以控股为
目的的投
资。如果本
人及下属企
业从任何第
三方获得的
任何与上市
公司经营的
业务有竞争
或可能有竞
争的商业机
会，则将立
即通知上市
公司，并将
该商业机会
让予上市公
司。三、本
人保证不利
用对上市公
79
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
司的控制关
系，从事或
参与从事有
损上市公司
及其其他股
东利益的行
为。以上承
诺和保证在
上市公司于
国内证券交
易所上市，
且本人作为
上市公司实
际控制人或
具有重大影
响期间持续
有效且不可
撤销。如因
违反本次承
诺事项给上
市公司或其
他投资者造
成损失的，
本人将向上
市公司或其
他投资者依
法承担赔偿
责任。特此
承诺。
鉴于益科正
润投资集团
有限公司
（以下简称
“益科正
关于同业竞 润”或“本
益科正润投 争、关联交 公司”）拟通
2019 年 02 正常履行
资集团有限 易、资金占 过协议转让 9999-12-31
月 20 日 中
公司 用方面的承 的方式受让
诺 张弢、欧洪
先、李盘生、
罗天友、李
区、黄树生、
陈潮汉、莫
桥彩、邓剑
80
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
雄合计持有
的怀集登云
汽配股份有
限公司（以
下简称“登
云股份”或
“上市公
司”）
6,239,416
股无限售条
件的流通股
股份，占登
云股份总股
本的 6.78%
（以下简称
“本次收
购”）。本次
收购完成
后，本公司
将持有登云
股份
19,895,342
股，占上市
公司总股本
的 21.63%，
本公司将成
为上市公司
之控股股
东，现就本
公司避免与
上市公司的
同业竞争事
项作出如下
声明和承
诺：一、截
至本承诺出
具之日，本
公司及本公
司直接、间
接控制的其
他任何公
司、企业或
者单位（以
下简称“本
81
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司及下属
企业”）与上
市公司现有
主营业务不
存在同业竞
争。二、本
公司承诺，
在本公司作
为上市公司
控股股东期
间，本公司
及下属企业
均不从事与
上市公司构
成竞争或可
能构成竞争
的业务，也
不对任何与
上市公司构
成竞争或可
能构成竞争
的其他企业
进行以控股
为目的的投
资。如果本
公司及下属
企业从任何
第三方获得
的任何与上
市公司经营
的业务有竞
争或可能有
竞争的商业
机会，则将
立即通知上
市公司，并
将该商业机
会让予上市
公司。三、
本公司保证
不利用对上
市公司的控
制关系，从
事或参与从
82
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
事有损上市
公司及其其
他股东利益
的行为。以
上承诺和保
证在上市公
司于国内证
券交易所上
市，且本公
司作为上市
公司控股股
东或具有重
大影响期间
持续有效且
不可撤销。
如因违反本
次承诺事项
给上市公司
或其他投资
者造成损失
的，本公司
将向上市公
司或其他投
资者依法承
担赔偿责
任。特此声
明和承诺。
本公司本次
通过协议转
让的形式收
购张弢、欧
洪先、李盘
生、罗天友、
关于同业竞 李区、黄树
益科正润投 争、关联交 生、陈潮汉、
2018 年 12 正常履行
资集团有限 易、资金占 莫桥彩、邓 9999-12-31
月 04 日 中
公司 用方面的承 剑雄九名自
诺 然人股东
（以下简称
“九股东”）
所合计持有
怀集登云汽
配股份有限
公司（简称
83
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
“登云股
份”或“上
市公司”）
8.23%的股
份，现本公
司及公司实
际控制人就
保持上市公
司独立性、
同业竞争及
关联交易的
相关事项承
诺如下：一、
关于保持上
市公司独立
性的承诺
截至本承诺
书出具之
日，本承诺
人及本承诺
人控制的其
他企业承诺
本次权益变
动对上市公
司的人员、
资产、财务、
业务、机构
等方面的独
立性不产生
影响。二、
关于同业竞
争的承诺
1、截至本承
诺出具之
日，本承诺
人及本承诺
人控制的其
他企业与上
市公司之间
不存在同业
竞争或潜在
同业竞争的
情形； 2、
在持有登云
84
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份股票期
间，本承诺
人不会在中
国境内或境
外，以任何
方式直接或
者间接从事
对登云股份
的生产经营
构成或可能
构成竞争的
业务或活
动，本承诺
人将无条件
放弃可能发
生同业竞争
的业务，或
将该业务机
会无偿转让
予上市公
司。三、关
于关联交易
的承诺 1、
截至本承诺
出具之日，
本承诺人及
本承诺人控
制的其他企
业与上市公
司之间不存
在其他关联
交易或依照
法律法规应
披露而未披
露的关联交
易； 2、本
承诺人与上
市公司之间
将采取措施
规范并尽量
减少与上市
公司之间的
关联交易，
如因市场环
85
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
境及业务发
展需要导致
必要的关联
交易，本承
诺人将严格
遵守法律法
规以及本次
权益变动完
成后上市公
司章程、关
联交易相关
制度的规
定，按照公
平合理的商
业准则实
施，本着公
开、公平、
公正的原则
确定交易价
格，依法与
上市公司签
订规范的关
联交易合
同，保证关
联交易价格
的公允性；
3、本公司将
严格按照
《公司法》
等法律法规
以及上市公
司章程的有
关规定行使
股东权利或
者董事权
利，在股东
大会以及董
事会对有关
涉及本承诺
人的关联交
易进行表决
时，履行回
避表决的义
务，并按照
86
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
有关法律、
法规和公司
章程的规定
履行关联交
易的信息披
露义务； 4、
本次权益变
动完成后，
本公司承诺
不通过关联
交易非法转
移上市公司
的资金、利
润，不利用
上市公司股
东地位损害
上市公司及
其他股东的
合法利益。
资产重组时所作承诺
一、一致行
动人各自以
自己的名义
持有公司的
股份，各自
按所实际持
有的公司股
份数量享有
公司红利分
陈潮汉;邓
配、股本转
剑雄;李盘
增等收益
生;吴素叶;
首次公开发行或再融资时所作承 股东一致行 权，各自遵 2010 年 11 正常履行
黄启;欧少 9999-12-31
诺 动承诺 照有关法 月 05 日 中
兰;罗天友;
律、法规的
莫桥彩;欧
规定和本协
洪先;张弢
议的约定以
及各自所作
出的承诺行
使处分权。
二、在本协
议有效期
内，除关联
交易需要各
自回避的情
87
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
形外，一致
行动人保证
在行使公司
章程规定的
重大决策、
选择管理者
等股东权利
及参加公司
股东大会行
使表决权
时，与股东
张弢保持一
致行动。本
协议有效期
内，一致行
动人可以亲
自参加公司
召开的股东
大会，也可
以委托股东
张弢代为参
加股东大会
并行使表决
权。三、本
协议一经签
订即不可撤
销。本协议
有效期内，
一致行动人
发生离婚、
死亡或丧失
行为能力等
情形的，其
配偶、继承
人监护人应
继续履行本
协议。四、
本协议自各
方签署之日
起至各方持
有公司股份
期间均具有
约束力。
吴素叶 股东一致行 承诺人作为 2021 年 05 9999-12-31 正常履行
88
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
动承诺 怀集登云汽 月 25 日 中
配股份有限
公司（以下
简称“公
司”）原九名
（现十名）
一致行动人
之一李区先
生的合法继
承人，现声
明并承诺如
下：
承诺人作为
怀集登云汽
配股份有限
公司（以下
简称“公
司”）原九名
一致行动人
之一黄树生
先生的合法
继承人，现
声明并承诺
如下：一、
承诺人自继
承黄树生先
生所持公司
黄启;欧少 股东一致行 的股份之日 2020 年 08 正常履行
9999-12-31
兰 动承诺 起，一并继 月 14 日 中
承并将严格
遵守、履行
黄树生先生
生前签署的
《怀集登云
汽配股份有
限公司一致
行动人协
议》、《避免
同业竞争的
承诺函》以
及其他由黄
树生先生签
署并在公司
首次公开发
89
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
行股票并上
市《招股说
明书》中披
露且目前仍
然有效的声
明、承诺的
相关义务。
二、本声明
及承诺函自
签署之日起
生效，一经
签订即不可
撤销。
一、目前，
承诺人与股
份公司不存
在同业竞
争。二、自
本承诺函出
具之日起，
承诺人将不
以任何方式
（包括但不
限于单独经
营、通过合
资经营或拥
陈潮汉;邓 关于同业竞 有另一公司
剑雄;李盘 争、关联交 或企业的股
2011 年 02 正常履行
生;罗天友; 易、资金占 份及其他权 9999-12-31
月 15 日 中
莫桥彩;欧 用方面的承 益）直接或
洪先;张弢 诺 间接地从事
与公司及其
下属子公司
主营业务构
成或可能构
成竞争的业
务；不以任
何方式从事
或参与生产
任何与公司
及其下属子
公司产品相
同、相似或
可以取代公
90
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
司及其下属
子公司产品
的业务或活
动，并承诺
如从第三方
获得的任何
商业机会与
公司及其下
属子公司经
营的业务有
竞争或可能
有竞争，则
立即通知公
司，并尽力
将该商业机
会让予公司
或其下属子
公司；不制
定与公司或
其下属子公
司可能发生
同业竞争的
经营发展规
划。
一、目前，
本公司/本
企业与股份
公司不存在
同业竞争。
国投高科技 二、自本承
投资有限公 诺函出具之
司;深圳市 日起，本公
关于同业竞
南海成长创 司/本企业
争、关联交
业投资合伙 将不以任何 2011 年 02 正常履行
易、资金占 9999-12-31
企业（有限 方式（包括 月 15 日 中
用方面的承
合伙）;深圳 但不限于单
诺
市同创伟业 独经营、通
创业投资有 过合资经营
限公司 或拥有另一
公司或企业
的股份及其
他权益）直
接或间接地
从事与股份
91
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司及其下
属子公司主
营业务构成
或可能构成
竞争的业
务；不以任
何方式从事
或参与生产
任何与股份
公司及其下
属子公司产
品相同、相
似或可以取
代股份公司
及其下属子
公司产品的
业务或活
动，并承诺
如从第三方
获得的任何
商业机会与
股份公司及
其下属子公
司经营的业
务有竞争或
可能有竞
争，则立即
通知股份公
司，并尽力
将该商业机
会让予股份
公司或其下
属子公司；
不制定与股
份公司或其
下属子公司
可能发生同
业竞争的经
营发展规
划。
一、承诺人
怀集登云汽
招股说明书 2013 年 12 正常履行
配股份有限 其他承诺 9999-12-31
如有虚假记 月 26 日 中
公司
载、误导性
92
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
陈述或者重
大遗漏，对
判断承诺人
是否符合法
律规定的发
行条件构成
重大、实质
影响的，承
诺人将在中
国证监会或
人民法院等
有权部门作
出发行人存
在上述事实
的最终认定
或生效判决
后，依法及
时启动股份
回购程序，
并在其后三
十日内按照
发行价格依
法回购首次
公开发行的
全部新股，
同时按照同
期银行存款
利率向被回
购股份持有
人支付其持
有被回购股
份期间对应
的资金利
息。二、承
诺人招股说
明书如有虚
假记载、误
导性陈述或
者重大遗
漏，致使投
资者在证券
交易中遭受
损失的，承
诺人将根据
93
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
中国证监会
或人民法院
等有权部门
的最终处理
决定或生效
判决，依法
足额赔偿投
资者损失，
并在赔偿责
任确定之日
起三十日内
履行完毕。
一、发行人
招股说明书
如有虚假记
载、误导性
陈述或者重
大遗漏，对
判断发行人
是否符合法
律规定的发
行条件构成
重大、实质
影响的，承
诺人将在中
国证监会或
陈潮汉;邓
人民法院等
剑雄;李盘
有权部门作 2013 年 12 正常履行
生;罗天友; 其他承诺 9999-12-31
出发行人存 月 26 日 中
莫桥彩;欧
在上述事实
洪先;张弢
的最终认定
或生效判决
后五日内依
法及时提议
召集召开发
行人董事
会、股东大
会，并在相
关会议中就
相关议案投
赞成票，以
确保发行人
在回购股票
义务确定之
94
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
日起三十日
内依法履行
完成股票回
购责任。同
时，如发行
人股东已公
开发售股份
或转让原限
售股的，承
诺人亦将依
照相关股份
发售或转让
价格购回已
公开发售或
转让的股
份，并按照
同期银行存
款利率向该
等股份持有
人支付其持
有该等股份
期间对应的
资金利息。
二、发行人
招股说明书
如有虚假记
载、误导性
陈述或者重
大遗漏，致
使投资者在
证券交易中
遭受损失
的，承诺人
将在中国证
监会或人民
法院等有权
部门作出由
发行人承担
赔偿投资者
损失责任的
最终处理决
定或生效判
决后五日
内，依法及
95
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
时提议召集
召开发行人
董事会、股
东大会，并
在相关会议
中就相关议
案投赞成
票，以确保
发行人在赔
偿责任确定
之日起三十
日内，向投
资者依法履
行完赔偿责
任。同时，
如因前述事
由导致承诺
人需要依法
承担赔偿责
任的，承诺
人将根据中
国证监会或
人民法院等
有权部门的
最终处理决
定或生效判
决在随后三
十日内，向
投资者依法
履行完毕赔
偿责任。
发行人招股
说明书如有
虚假记载、
符麟军;李
误导性陈述
煜叶;刘永
或者重大遗
朱;莫剑少;
漏，对判断
钱艺;王玉 2013 年 12 正在履行
其他承诺 发行人是否 9999-12-31
枢;魏晓源; 月 26 日 中
符合法律规
奚志伟;杨
定的发行条
华健;周立
件构成重
成;李萍
大、实质影
响的， 或致
使投资者在
96
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
证券交易中
遭受损失
的），承诺人
将在中国证
监会或人民
法院等有权
部门作出发
行人存在上
述事实的最
终认定或生
效判决后五
日内， 或作
出由发行人
承担赔偿投
资者损失责
任的最终处
理决定或生
效判决生效
后五日内），
依法及时提
议召集召开
发行人董事
会、股东大
会，并在相
关会议中就
相关议案投
赞成票，以
确保发行人
在回购股票
义务（或赔
偿责任）确
定之日起三
十日内依法
履行完成股
票回购责任
（或赔偿责
任）。如因前
述事由导致
承诺人需要
依法承担赔
偿责任的，
承诺人将根
据中国证监
会或人民法
97
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
院等有权部
门的最终处
理决定或生
效判决在随
后三十日
内，向投资
者依法履行
完毕赔偿责
任。
若有关劳动
和社会保障
部门或住房
公积金管理
部门认定股
份公司在股
陈潮汉;陈 份公司首次
刚;邓剑雄; 公开发行股
邓文洲;黄 票并上市前
强;李盘生; 存在需要补
李区;李煜 缴员工社会
叶;梁秀容; 保险费用、
罗天友;罗 住房公积金
巍;莫桥彩; 的情况，要
倪飞;宁志 求股份公司
坚;欧洪先; 补缴相关社 2011 年 01 正常履行
其他承诺 9999-12-31
谭家声;谭 会保险费 月 24 日 中
云连;王连 用、住房公
生;吴凡;谢 积金，并对
少华;杨全 股份公司处
德;叶景年; 以罚款的，
张弢;植罗 承诺人将按
坤;植忠荣; 其在本协议
周美琼;朱 签署日在股
亚萍;邹天 份公司的持
寿;邹邑生 股比例负责
承担该等费
用及罚款，
并保证今后
不就此向股
份公司进行
追偿。
陈潮汉;邓 若因肇庆市
2012 年 01 正常履行
剑雄;李盘 其他承诺 经纬瀚人力 9999-12-31
月 12 日 中
生;罗天友; 资源有限公
98
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
莫桥彩;欧 司违反相关
洪先;张弢 法律法规导
致公司承担
任何损失或
赔偿、罚款
的，公司的
实际控制人
将无条件按
照该承诺函
出具日各自
所持公司的
股份占全体
实际控制人
合计持有公
司股份总额
的比例，以
连带责任方
式共同承担
公司因前述
原因造成的
经济损失及
其他一切相
关的经济责
任，并保证
今后不会就
此向公司进
行追偿。
承诺人已就
怀集登云汽
配股份有限
公司（以下
简称“登云
股份”）首次
陈潮汉;邓
公开发行股
剑雄;李盘
票并上市
生;罗天友; 2013 年 12 正常履行
其他承诺 （以下简称 9999-12-31
莫桥彩;欧 月 26 日 中
“首次发行
洪先;潘炜;
上市”）涉及
张弢
的股份锁
定、股价稳
定、投资者
损失赔偿以
及股份回
购、避免同
99
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
业竞争、社
会保险费及
住房公积
金、高新技
术企业所得
税、劳务派
遣用工等事
宜（以下简
称“所承诺
事宜”）分别
共同或各自
于 2013 年
12 月 19 日
出具了股份
锁定《承诺
函》；于
2013 年 12
月 19 日日
出具了上市
后稳定股价
的《承诺
函》；于
2013 年 12
月 19 日日
出具了投资
者损失赔偿
以及股份回
购的《承诺
函》；于
2011 年 1 月
24 日出具
了《避免同
业竞争的承
诺函》；于
2011 年 1 月
24 日出具
了社会保险
费及住房公
积金补缴
《承诺函》；
于 2011 年
10 月 28 日
出具了高新
技术企业所
100
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得税补缴
《承诺函》；
于 2012 年 1
月 12 日出
具了劳务派
遣用工赔偿
《承诺函》。
为强化上述
承诺对承诺
人的约束
力，承诺人
现承诺如
下：一、如
承诺人未能
完全履行上
述承诺的，
承诺人将及
时披露未履
行相关承诺
的原因并作
出新的承诺
提交登云股
份股东大会
表决，直至
股东大会审
议通过为
止。 二、如
上述所承诺
事宜中的任
一事宜出
现，并导致
登云股份或
承诺人被依
法认定需承
担相应法律
责任的，相
关承诺人将
在接到登云
股份书面通
知之日起
30 日内，依
法承担相应
的法律责
任。如因承
101
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
诺人未履行
相关承诺导
致登云股份
或其投资者
遭受经济损
失的，承诺
人将依法予
以赔偿；若
承诺人因未
履行相关承
诺而取得不
当收益的，
则该等收益
全部归登云
股份所有。
三、在上述
期限内，如
承诺人未充
分履行各自
所承诺事宜
的相应责任
的，登云股
份有权从承
诺人在登云
股份的工
资、奖金、
补贴、股票
分红等收入
中直接予以
扣除，用以
抵偿承诺人
因所承诺事
宜所应承担
的补偿或赔
偿费用，直
至足额偿付
为止。四、
如通过上述
方式仍无法
及时足额补
偿或赔偿所
承诺事宜给
登云股份或
投资者等造
102
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
成的经济损
失的，登云
股份可依法
通过一切必
要的法律程
序处置承诺
人所持登云
股份的股票
或其他个人
财产，用以
抵偿承诺人
因所承诺事
宜应承担的
补偿或赔偿
费用。登云
股份因实现
前述债权所
产生的包括
但不限于诉
讼费用、律
师费用、评
估费用、执
行费用、拍
卖费用、差
旅费用等相
关费用，均
由承诺人承
担。五、登
云股份董
事、高级管
理人员发生
变更时，承
诺人将依法
督促新任董
事、高级管
理人员继续
履行在登云
股份首次发
行上市时董
事、高级管
理人员已作
出的相应承
诺的各项责
任及义务，
103
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
并在其就职
前出具书面
承诺，否则，
承诺人将依
法促请股东
大会罢免相
关董事，促
请董事会解
聘有关高级
管理人员。
鉴于本公司
控股股东、
董事、监事、
高级管理人
员以及其他
持有本公司
5%以上股
份的股东深
圳市南海成
长创业投资
合伙企业
（有限合
伙）、深圳市
同创伟业创
业投资有限
公司、国投
怀集登云汽
高科技投资 2013 年 12 正常履行
配股份有限 其他承诺 9999-12-31
有限公司 月 26 日 中
公司
（以下简称
“承诺方”）
已就本公司
首次公开发
行股票并上
市（以下简
称“首次发
行上市”）涉
及的股份锁
定、避免同
业竞争、社
会保险费及
住房公积
金、高新技
术企业所得
税、劳务派
104
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
遣用工、股
份回购承
诺、投资者
损害赔偿等
相关事宜
（以下简称
“所承诺事
宜”）出具了
公开承诺。
为强化对承
诺方所承诺
事项的监督
和约束措
施，本公司
现承诺如
下：一、如
所承诺事宜
中的任一事
宜出现，导
致本公司或
承诺方被依
法认定需要
因此承担相
应法律责
任，本公司
将在所承诺
事宜给本公
司或投资者
造成经济损
失出现之日
起十日内，
向所承诺事
宜的承诺方
发出书面通
知，要求承
诺方在接到
本公司书面
通知之日起
立即纠正违
反所承诺事
宜的相关行
为，并在接
到本公司书
面通知之日
105
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
起 30 日内，
以其自有财
产补偿因所
承诺事宜给
本公司或投
资者造成的
全部经济损
失，同时向
证券交易所
报告有关事
项及其后续
进展情况。
二、在上述
期限内，如
承诺方未充
分履行各自
所承诺事宜
的相应责任
的，本公司
将从承诺方
在本公司的
工资、奖金、
补贴、股票
分红等收入
中直接予以
扣除，用以
抵偿承诺方
因所承诺事
宜应承担的
补偿费用，
直至足额偿
付为止。三、
如通过上述
方式且在所
承诺事宜发
生后两个月
内仍无法及
时足额补偿
因所承诺事
宜给本公司
或投资者造
成的全部经
济损失的，
本公司将依
106
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
法通过一切
必要的法律
程序依法处
置承诺方所
持本公司的
股票或其其
他自有财
产，用以抵
偿承诺方因
所承诺事宜
应承担的补
偿费用。同
时，本公司
将向相关承
诺方追偿为
实现前述债
权所产生的
包括但不限
于诉讼费
用、律师费
用、评估费
用、执行费
用、拍卖费
用、差旅费
用等相关费
用。四、如
因上述所承
诺事宜而涉
及需要向承
诺方追偿
的，将由本
公司董事会
具体负责实
施，相关关
联董事对涉
及自身利害
关系的有关
议题应予以
回避表决。
若所涉及事
项需依法提
交股东大会
审议的，则
董事会应依
107
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
照相关法律
法规及公司
章程的规
定，提议召
开股东大会
并向股东大
会提出启动
追偿程序的
提案。
本公司已于
2013 年 12
月就本公司
首次公开发
行股票并上
市（以下简
称“首次发
行上市”）涉
及的投资者
损失赔偿以
及股份回购
事宜出具
《承诺函》。
为强化对本
公司相关承
诺事项的监
怀集登云汽 督和约束措
2013 年 12 正常履行
配股份有限 其他承诺 施，本公司 9999-12-31
月 26 日 中
公司 现承诺如
下：一、如
因上述《承
诺函》所承
诺事宜出
现，导致本
公司需要依
法承担相应
法律责任
的，本公司
将依法及时
启动股份回
购或赔偿投
资者损失的
相关程序，
并在相关责
任确定之日
108
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
起 30 日内
履行完毕，
同时及时向
证券交易所
报告有关事
项及其后续
进展情况。
二、在上述
期限内，如
本公司不能
充分履行相
应责任的，
本公司将依
法通过处置
名下任何财
产所得用于
股份回购或
赔偿投资者
损失，直至
相关法律责
任履行完毕
为止。三、
本公司董
事、高级管
理人员发生
变更时，本
公司将依法
督促新任董
事、高级管
理人员继续
履行在登云
股份首次发
行上市时董
事、高级管
理人员已作
出的相应承
诺的各项责
任及义务，
并要求其在
就职前出具
书面承诺，
否则，本公
司将提请股
东大会罢免
109
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
相关董事，
提请董事会
解聘有关高
级管理人
员。
若有关劳动
和社会保障
部门或住房
公积金管理
部门认定股
份公司在股
份公司首次
陈醒忠;邓
公开发行股
海钿;傅文
票并上市前
兰;何思仁;
存在需要补
黄员;黄志
缴员工社会
钢;李志平;
保险费用、
廉绍玲;梁
住房公积金
仕勤;梁兴
的情况，要
杭;梁亿年;
求股份公司
林德平;刘
补缴相关社 2011 年 01 正常履行
宗尧;罗华 其他承诺 9999-12-31
会保险费 月 24 日 中
欢;罗林华;
用、住房公
莫东强;莫
积金，并对
剑少;潘炜;
股份公司处
钱艺;吴敏;
以罚款的，
吴素叶;冼
承诺人将按
汝金;郑万
其在本协议
源;郑小原;
签署日在股
植森;邹天
份公司的持
熬
股比例负责
承担该等费
用及罚款，
并保证今后
不就此向股
份公司进行
追偿。
北京鼎晖时 若有关劳动
代创业投资 和社会保障
有限公司; 部门或住房
2011 年 01 正常履行
广州惟扬创 其他承诺 公积金管理 9999-12-31
月 24 日 中
业投资管理 部门认定股
有限公司; 份公司在股
国投高科技 份公司首次
110
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资有限公 公开发行股
司;深圳市 票并上市前
南海成长创 存在需要补
业投资合伙 缴员工社会
企业（有限 保险费用、
合伙）;深圳 住房公积金
市同创伟业 的情况，要
创业投资有 求股份公司
限公司 补缴相关社
会保险费
用、住房公
积金，并对
股份公司处
以罚款的，
承诺人将按
其在本协议
签署日在股
份公司的持
股比例负责
承担该等费
用及罚款，
并保证今后
不就此向股
份公司进行
追偿。
一、本人将
严格遵守本
人所持登云
股份股票锁
定期及转让
的有关法律
法规及承
诺。在相关
股票锁定期
李盘生;欧 2014 年 02 正常履行
其他承诺 满后，本人 9999-12-31
洪先;张弢 月 19 日 中
将结合二级
市场情况，
按照法律法
规允许的交
易方式及本
人所作承诺
减持或增持
登云股份股
票。若本人
111
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
在登云股份
上市后持有
登云股份股
票比例在
5%以上（含
5%）时，则
本人将在减
持或增持前
提前 3 个交
易日予以公
告。二、如
本人未能完
全履行持股
意向和股份
锁定承诺
的，本人将
继续承担以
下义务和责
任：1、及时
披露未履行
相关承诺的
原因；2、及
时作出新的
承诺并提交
登云股份股
东大会表
决，直至股
东大会审议
通过为止；
3、如因本人
未履行相关
承诺导致登
云股份或其
投资者遭受
经济损失
的，本人将
依法予以赔
偿；若本人
因未履行相
关承诺而取
得不当收益
的，则该等
收益全部归
登云股份所
112
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
有。
一、发行人
招股说明书
如有虚假记
载、误导性
陈述或者重
大遗漏，对
判断发行人
是否符合法
律规定的发
行条件构成
重大、实质
影响的，承
诺人将在中
国证监会或
人民法院等
有权部门作
出发行人存
在上述事实
符麟军;李
的最终认定
煜叶;刘永
或生效判决
朱;莫剑少;
后五日内依
钱艺;王玉 2013 年 12 正常履行
其他承诺 法及时提议 9999-12-31
枢;魏晓源; 月 26 日 中
召集召开发
奚志伟;杨
行人董事
华健;周立
会、股东大
成;李萍
会，并在相
关会议中就
相关议案投
赞成票，以
确保发行人
在回购股票
义务确定之
日起三十日
内依法履行
完成股票回
购责任。二、
发行人招股
说明书如有
虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，致使投
资者在证券
113
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易中遭受
损失的，承
诺人将在中
国证监会或
人民法院等
有权部门作
出由发行人
承担赔偿投
资者损失责
任的最终处
理决定或生
效判决生效
五日内，依
法及时提议
召集召开发
行人董事
会、股东大
会，并在相
关会议中就
相关议案投
赞成票，以
确保发行人
在赔偿责任
确定之日起
三十日内，
向投资者依
法履行完赔
偿责任。如
因前述事由
导致承诺人
需要依法承
担赔偿责任
的，承诺人
将根据中国
证监会或人
民法院等有
权部门的最
终处理决定
或生效判决
在随后三十
日内，向投
资者依法履
行完毕赔偿
责任。
114
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺人已于
2013 年 12
月 19 日就
怀集登云汽
配股份有限
公司（以下
简称“登云
股份”）首次
公开发行股
票并上市招
股说明书涉
及的有关事
宜出具《承
诺函》。为强
化上述承诺
对承诺人的
约束力，承
诺人现承诺
符麟军;李 如下：一、
煜叶;刘永 如承诺人未
朱;莫剑少; 能完全履行
钱艺;王玉 上述承诺 2013 年 12 正常履行
其他承诺 9999-12-31
枢;魏晓源; 的，承诺人 月 26 日 中
奚志伟;杨 将及时披露
华健;周立 未履行相关
成;李萍 承诺的原因
并作出新的
承诺提交登
云股份股东
大会表决，
直至股东大
会审议通过
为止。二、
如《承诺函》
所承诺事宜
出现，导致
购买登云股
份股票的投
资者在证券
交易中遭受
经济损失
的，相关承
诺人将在其
法律责任被
115
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
依法确定并
接到登云股
份书面通知
之日起 30
日内，依法
以个人财产
赔偿投资者
遭受的经济
损失。如因
承诺人未履
行相关承诺
导致登云股
份或其投资
者遭受经济
损失的，承
诺人将依法
予以赔偿；
若承诺人因
未履行相关
承诺而取得
不当收益
的，则该等
收益全部归
登云股份所
有。三、在
上述期限
内，如承诺
人未充分履
行各自所承
诺事宜的相
应责任的，
登云股份有
权从承诺人
在登云股份
的工资、奖
金、补贴、
股票分红等
收入中直接
予以扣除，
用以抵偿承
诺人因所承
诺事宜所应
承担的赔偿
费用，直至
116
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
足额偿付为
止。四、如
通过上述方
式仍无法及
时足额赔偿
所承诺事宜
给投资者造
成的经济损
失的，登云
股份可依法
通过一切必
要的法律程
序处置承诺
人所持登云
股份的股票
或其他个人
财产，用以
抵偿承诺人
因所承诺事
宜应承担的
赔偿费用。
登云股份因
实现前述债
权所产生的
包括但不限
于诉讼费
用、律师费
用、评估费
用、执行费
用、拍卖费
用、差旅费
用等相关费
用，均由承
诺人承担。
五、登云股
份董事、高
级管理人员
发生变更
时，承诺人
将依法督促
新任董事、
高级管理人
员继续履行
在登云股份
117
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
首次发行上
市时董事、
高级管理人
员已作出的
相应承诺的
各项责任及
义务，并在
其就职前出
具书面承
诺，否则，
承诺人将依
法促请股东
大会罢免相
关董事，促
请董事会解
聘有关高级
管理人员。
若股份公司
被主管部门
认定在
2008 年至
2010 年期
间不符合高
新技术企业
认定条件而
被要求补缴
企业所得税
的，全体承
陈潮汉;邓 诺人将无条
剑雄;李盘 件按照本承
2011 年 10 正常履行
生;罗天友; 其他承诺 诺函出具日 9999-12-31
月 28 日 中
莫桥彩;欧 各自所持股
洪先;张弢 份公司的股
份占全体承
诺人合计持
有股份公司
股份总额的
比例，以连
带责任方式
共同承担股
份公司因前
述原因需要
补缴的企业
所得税及其
118
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
他一切相关
的经济责
任，并保证
今后不会就
此向股份公
司进行追
偿。
股权激励承诺
标的公司预
计在 2021
年、2022
年、2023 年
和 2024 年
（以下合称
“业绩承诺
期”）内实现
的经审计的
合并报表中
的净利润
（以下简称
“净利润”；
为免疑义，
该净利润以
不扣除非经
常性损益金
益科正润投
业绩承诺及 额和扣除非 2021 年 03 正常履行
其他对公司中小股东所作承诺 资集团有限 2024-12-31
补偿安排 经常性损益 月 02 日 中
公司
后金额中孰
低为准）分
别如下：1、
2021 年度
业绩承诺金
额 1,080 万
元，累计业
绩承诺金额
1,080 万元；
2、2022 年
度业绩承诺
金额 1,140
万元，累计
业绩承诺金
额 2,220 万
元；3、2023
年度业绩承
119
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
诺金额
1,800 万元，
累计业绩承
诺金额
4,020 万元；
4、2024 年
度业绩承诺
金额 4,520
万元，累计
业绩承诺金
额 8,540 万
元。受让方
应在业绩承
诺期每个会
计年度结束
后四（4）个
月内，聘请
双方均认可
的具有证券
期货相关业
务资格的会
计师事务所
对标的公司
业绩承诺期
内当年度承
诺净利润实
现情况进行
专项审计，
并出具《专
项审计报
告》；若经审
计，标的公
司在业绩承
诺期各年度
末累计实现
的净利润未
能达到当年
度累计承诺
净利润，受
让方将在
《专项审计
报告》出具
后的十（10）
个工作日内
120
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
以书面方式
通知转让
方；转让方
应在接到受
让方书面通
知后的十五
（15）个工
作日内以现
金方式向受
让方进行补
偿；若补偿
发生时受让
方尚未履行
完毕本协议
项下股权转
让价款支付
义务，则受
让方有权自
其应支付的
股权转让价
款及相应利
息中直接扣
除相应金额
的补偿金；
转让方当期
应补偿金额
=（截至当
期期末累计
承诺净利润
数－截至当
期期末累计
实现净利润
数）÷累计
承诺净利润
总额×本次
股权转让价
款（不含相
应利息）－
转让方已补
偿金额；如
经核算业绩
承诺期届满
转让方业绩
补偿金额小
121
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
于 0，则受
让方应于当
期《专项审
计报告》出
具后二十
（20）个工
作日内，将
截至 2024
年末已经补
偿金额全部
或部分退回
转让方，退
补金额依据
上述公式中
转让方
2024 年应
补偿金额数
值的绝对值
取值并以转
让方已实际
补偿金额为
限；双方进
一步确认，
若发生业绩
补偿，转让
方应支付的
业绩补偿金
额不超过本
次股权转让
价款。
鉴于，怀集
登云汽配股
份有限公司
（以下简称
“上市公
关于同业竞
司”）拟通过
益科正润投 争、关联交
现金收购的 2021 年 03 正常履行
资集团有限 易、资金占 2024-3-22
方式受让益 月 23 日 中
公司 用方面的承
科正润投资
诺
集团有限公
司（以下简
称“益科正
润”或“本
公司”）持有
122
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
的北京黄龙
金泰矿业有
限公司（以
下简称“北
京黄龙”）
99%股权
（以下简称
“本次交
易”）。本次
交易完成
（即上述股
权过户登记
至上市公司
名下）后，
上市公司将
持有北京黄
龙 100%股
权，成为北
京黄龙之控
股股东。本
公司作为上
市公司的控
股股东，就
减少或避免
与上市公司
的同业竞争
事项作出如
下声明和承
诺：一、截
至本承诺出
具之日，本
公司控制的
如下公司与
上市公司黄
金矿采选业
务存在同业
竞争：赤峰
鸡冠山矿业
有限公司，
益科正润间
接持有该公
司 80%股
权。该公司
经核准登记
123
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
的经营范围
为“金矿采
选、加工、
购销；废石
和尾矿砂加
工、销售；
金属矿产勘
探；矿山旅
游景点开
发、建设与
管理”，现拥
有鸡冠山金
矿《采矿许
可证》
（C150000
2010074120
069241）及
鸡冠山金矿
深部详查
《勘查许可
证》（证号：
T15520160
302052309）
。二、截至
本承诺出具
之日，本公
司间接参股
的如下公司
亦从事黄金
矿采选业
务：1、夏河
县冰华矿业
有限责任公
司，该公司
控股股东为
招金矿业股
份有限公
司，持股比
例为 51%，
益科正润间
接持有该公
司 14.79%
股权。该公
司经核准登
124
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
记的经营范
围为“金矿
采选、加工、
销售（凭采
矿证在有效
期内经
营）”，现拥
有加甘滩金
矿《采矿许
可证》（证
号：
C62000020
1103411011
1540）；2、
莱州市瑞海
矿业有限公
司，该公司
单一股东为
山东瑞银矿
业发展有限
公司（以下
简称“山东
瑞银”），山
东瑞银控股
股东为招金
矿业股份有
限公司，持
股比例为
63.86%，益
科正润间接
持有山东瑞
银 35.78%
股权。该公
司经核准登
记的经营范
围为“金属
矿产品的技
术开发、销
售；地质勘
查技术服
务；销售：
石材”，现拥
有山东省莱
州市三山岛
125
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
北部海域金
矿《勘查许
可证》
（T011200
9060203096
7）。三、鉴
于赤峰鸡冠
山矿业有限
公司目前尚
不符合注入
上市公司条
件，本次交
易完成后，
本公司同意
于本次交易
完成日起原
则上不超过
三（3）年时
间内消除赤
峰鸡冠山有
限公司与上
市公司的同
业竞争，方
式包括但不
限于资产注
入、委托管
理、资产出
售等。四、
本次交易完
成后，若本
公司（包括
下属各级全
资、控股企
业，不包括
所控制的其
他境内上市
公司（如
有））再获得
有关与上市
公司具有直
接竞争关系
的业务机
会，相关第
三方同意按
126
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
照合理的条
款将该机会
提供给上市
公司，同时
上市公司亦
有意参与且
具备该等业
务机会的运
营能力，则
本公司、上
市公司和第
三方应进行
善意协商以
促使上市公
司实施该等
业务机会。
五、本次交
易完成后，
本公司新取
得且控制的
黄金矿采选
业务的相关
资产，待条
件成熟后择
机注入上市
公司。六、
本公司保证
不利用对上
市公司的控
制关系，从
事或参与从
事有损上市
公司及其其
他股东利益
的行为。以
上承诺和保
证，在本公
司作为上市
公司控股股
东或对上市
公司具有重
大影响期间
持续有效且
不可撤销。
127
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
如因违反本
次承诺事项
给上市公司
或其他投资
者造成损失
的，本公司
将向上市公
司或其他投
资者依法承
担赔偿责
任。特此承
诺。
鉴于，怀集
登云汽配股
份有限公司
（以下简称
“上市公
司”）拟通过
现金收购的
方式受让益
科正润投资
集团有限公
司（以下简
称“益科正
润”）持有的
北京黄龙金
关于同业竞
泰矿业有限
争、关联交
公司（以下 2021 年 03 正常履行
杨涛 易、资金占 2024-3-22
简称“北京 月 23 日 中
用方面的承
黄龙”）99%
诺
股权（以下
简称“本次
交易”）。本
次交易完成
（即上述股
权过户登记
至上市公司
名下）后，
上市公司将
持有北京黄
龙 100%股
权，成为北
京黄龙之控
股股东。本
128
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
人作为上市
公司的实际
控制人，就
减少或避免
与上市公司
的同业竞争
事项作出如
下声明和承
诺：一、截
至本承诺出
具之日，本
人控制的如
下公司与上
市公司黄金
矿采选业务
存在同业竞
争：赤峰鸡
冠山矿业有
限公司，本
人实际控制
该公司 80%
股权。该公
司经核准登
记的经营范
围为“金矿
采选、加工、
购销；废石
和尾矿砂加
工、销售；
金属矿产勘
探；矿山旅
游景点开
发、建设与
管理”，现拥
有鸡冠山金
矿《采矿许
可证》（证
号：
C15000020
1007412006
9241）及鸡
冠山金矿深
部详查《勘
查许可证》
129
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
（证号：
T15520160
302052309）
。二、截至
本承诺出具
之日，本人
间接参股的
如下公司亦
从事黄金矿
采选业务：
1、夏河县冰
华矿业有限
责任公司，
该公司控股
股东为招金
矿业股份有
限公司，持
股比例为
51%，本人
实际控制该
公司 29%股
权（其中通
过益科正润
投资集团有
限公司间接
控制
14.79%）。
该公司经核
准登记的经
营范围为
“金矿采
选、加工、
销售（凭采
矿证在有效
期内经
营）”，现拥
有加甘滩金
矿《采矿许
可证》（证
号：
C62000020
1103411011
1540）；2、
莱州市瑞海
130
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
矿业有限公
司，该公司
单一股东为
山东瑞银矿
业发展有限
公司（以下
简称“山东
瑞银”），山
东瑞银控股
股东为招金
矿业股份有
限公司，持
股比例为
63.86%，本
人实际控制
山东瑞银
36.14%股
权（其中通
过益科正润
投资集团有
限公司间接
控制
35.78%）。
该公司经核
准登记的经
营范围为
“金属矿产
品的技术开
发、销售；
地质勘查技
术服务；销
售：石材”，
现拥有山东
省莱州市三
山岛北部海
域金矿《勘
查许可证》
（证号：
T01120090
602030967）
。三、鉴于
赤峰鸡冠山
矿业有限公
司目前尚不
131
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
符合注入上
市公司条
件，本次交
易完成后，
本人同意于
本次交易完
成日起原则
上不超过三
（3）年时间
内消除赤峰
鸡冠山有限
公司与上市
公司的同业
竞争，方式
包括但不限
于资产注
入、委托管
理、资产出
售等。四、
本次交易完
成后，若本
人（包括本
人控制的其
他企业，不
包括所控制
的其他境内
上市公司
（如有））再
获得有关与
上市公司具
有直接竞争
关系的业务
机会，相关
第三方同意
按照合理的
条款将该机
会提供给上
市公司，同
时上市公司
亦有意参与
且具备该等
业务机会的
运营能力，
则本人、上
132
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
市公司和第
三方应进行
善意协商以
促使上市公
司实施该等
业务机会。
五、本次交
易完成后，
本人（包括
本人控制的
其他企业，
不包括所控
制的其他境
内上市公司
（如有））新
取得且控制
的黄金矿采
选业务的相
关资产，待
条件成熟后
择机注入上
市公司。六、
本人保证不
利用对上市
公司的控制
关系，从事
或参与从事
有损上市公
司及其其他
股东利益的
行为。以上
承诺和保
证，在本人
作为上市公
司实际控制
人或对上市
公司具有重
大影响期间
持续有效且
不可撤销。
如因违反本
次承诺事项
给上市公司
或其他投资
133
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
者造成损失
的，本人将
向上市公司
或其他投资
者依法承担
赔偿责任。
特此承诺。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 无
下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
未达预测的
盈利预测资产 预测起始时 预测终止时 当期预测业 当期实际业 原预测披露 原预测披露
原因（如适
或项目名称 间 间 绩（万元） 绩（万元） 日期 索引
用）
公告编号：
2021-003；公
告名称：《关
于收购北京
黄龙金泰矿
业有限公司
2021 年 01 2024 年 12 2021 年 02
北京黄龙 1,080 1,417.80 不适用 99%股权暨
月 01 日 月 31 日 月 04 日
关联交易的
公告》；披露
网站：巨潮
资讯网
（www.cnin
fo.com.cn）
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
北京黄龙2021年业绩承诺已完成。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
134
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1）新租赁准则
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《企业会计准则第21号-租赁》的要求, 经公司第五届董事会第四 其他说明①
公司自2021 年1月1日起执行新租赁准则 次会议审议通过
其他说明①：
执行新租赁准则对本公司的影响
财政部于2018年12月14日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简
称“新租赁准则”）要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从2021年1月1日起开始
执行。首次执行新租赁准则未对合并资产负债表项目的首次执行当期期初账面价值产生影响。
2）企业会计准则实施问答
2021年11月，财政部会计司发布2021年第五批企业会计准则实施问答。该文指出：通常情况下，企业
商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运
输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益,合同履约
成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营
业成本”项目中列示
因执行《企业会计准则实施问答》（第五批），本公司将2020年度销售运杂费的列报予以追溯更正，自
“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目。该项会计政策变更对2020年度财务报表的调整影响见下表：
报表项目 2020年度利润表
135
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
调整前金额 更正影响金额 调整后金额
合并利润表
营业成本 277,159,986.67 +3,528,405.94 280,688,392.61
销售费用 26,256,812.43 -3,528,405.94 22,728,406.49
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期并购新增北京黄龙金泰矿业有限公司、汉阴黄龙金矿有限公司
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6
境内会计师事务所注册会计师姓名 吕小云、宋志刚
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
136
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资
关联交 产的账 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 面价值 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 （万 （万 元） 方式 元）
元） 元）
公告编
号：
2021-0
03；公
2021 年
告名
2 月公
称：《关
益科正 司向益 根据审
2021 年 于收购
润投资 控股股 资产收 科正润 计、评 3,245.9 16,380. 16,380.
现金 0 02 月 北京黄
集团有 东 购 收购北 估结果 8 65 65
04 日 龙金泰
限公司 京黄龙 确定
矿业有
99%股
限公司
权。
99%股
权暨关
联交易
的公
137
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
告》；披
露网
站：巨
潮资讯
网
（www
.cninfo.
com.cn
）
转让价格与账面价值或评估价值差异
主要系北京黄龙的长期股权投资汉阴黄龙评估增值。
较大的原因（如有）
2021 年度新增黄金矿采选业务，归属于 2021 年上市公司的收入 5,706.18 万元，
对公司经营成果与财务状况的影响情
增加上市公司净利润 852.11 万元（由于本次收购于 2021 年 3 月底完成，故自
况
2021 年 4 月起，上市公司合并范围增加北京黄龙、汉阴黄龙）。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 业绩补偿义务人益科正润承诺本报告期北京黄龙实现净利润不低于 1,080 万元，
的业绩实现情况 本报告期北京黄龙实现净利润 1,417.80 万元，本报告期业绩承诺完成。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
5%以上股
张弢 借款 2,650 4.35% 116.88 2,650
东
益科正润投
集团内部
资集团有限 控股股东 1,835.25 753.65 3.85% 41.64 1,081.6
往来
公司
北京益科瑞
同一最终 集团内部
海矿业有限 1,102.31 470 3.85% 60.53 1,572.31
控制方 往来
公司
山东博岩矿 同一最终 集团内部
121.48 3.85% 4.68 121.48
业有限公司 控制方 往来
关联债务对公司经营成
223.73 万元
果及财务状况的影响
138
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
139
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
江苏
怀集
申源 2021
登月
金属 气门 年 04 协商 已完
气门 无 5,392 否 否
材料 钢 月 23 定价 成
有限
有限 日
公司
公司
衡阳
市金
怀集
则利 2021
登月
特种 气门 年 04 不适 协商 已完
气门 5,252 否 否
合金 钢 月 21 用 定价 成
有限
股份 日
公司
有限
公司
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
140
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
141
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
7,768,4 -7,768,4 -7,768,4
一、有限售条件股份 5.63% 0 0 0 0 0.00%
71 71 71
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
7,768,4 -7,768,4 -7,768,4
3、其他内资持股 5.63% 0 0 0 0 0.00%
71 71 71
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
7,768,4 -7,768,4 -7,768,4
境内自然人持股 5.63% 0 0 0 0 0.00%
71 71 71
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
130,231 7,768,4 7,768,4 138,00 100.00
二、无限售条件股份 94.37% 0 0 0
,529 71 71 0,000 %
130,231 7,768,4 7,768,4 138,00 100.00
1、人民币普通股 94.37% 0 0 0
,529 71 71 0,000 %
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
138,000 100.00 138,00 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
,000 % 0,000 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事长张弢、原副总经理李煜叶所持有的高管锁定股锁定期满，其所持股份根据相关规定解除限售。
142
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2021 年 6 月 29
张弢 7,518,359 0 7,518,359 0 高管锁定股
日
2021 年 6 月 29
李煜叶 250,112 0 250,112 0 高管锁定股
日
合计 7,768,471 0 7,768,471 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普 年度报告披露 报告期末表决 年度报告披露
6,082 8,526 0 0
通股股东总 日前上一月末 权恢复的优先 日前上一月末
143
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
数 普通股股东总 股股东总数（如 表决权恢复的
数 有）（参见注 8） 优先股股东总
数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
持股比 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 末持股
例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
益科正润投资 境内非国有法 29,843, 29,843,
21.63% 0 0 质押 18,831,707
集团有限公司 人 013 013
北京维华祥资
境内非国有法 11,563, 11,563,1
产管理有限公 8.38% 0 0 质押 11,563,119
人 119 19
司
10,024, 10,024,
张弢 境内自然人 7.26% 0 0 质押 9,056,980
480 480
5,366,0 5,366,0
欧洪先 境内自然人 3.89% 0 0 质押 3,498,257
57 57
4,378,6 4,378,6
赵文劼 境内自然人 3.17% 0 0 质押 4,378,650
50 50
3,167,1 3,167,1
李盘生 境内自然人 2.30% 0 0 质押 3,167,154
54 54
2,686,0 +744,8 2,686,0
邱子聪 境内自然人 1.95% 0
00 50 00
2,400,0 2,400,0
李虹 境内自然人 1.74% 0 0
00 00
2,299,4 2,299,4
罗天友 境内自然人 1.67% 0 0 质押 2,296,455
55 55
1,650,0 1,650,0
孙娜 境内自然人 1.20% 0 0
00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
1、上述股东张弢、欧洪先、李盘生、罗天友为公司十名一致行动人之一。北京维
上述股东关联关系或一致行动的
华祥资产管理有限公司与赵文劼为一致行动人。2、对于上述其他股东，公司未知
说明
是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特 无
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别说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
益科正润投资集团有限公司 29,843,013 人民币普通股 29,843,013
北京维华祥资产管理有限公司 11,563,119 人民币普通股 11,563,119
张弢 10,024,480 人民币普通股 10,024,480
欧洪先 5,366,057 人民币普通股 5,366,057
赵文劼 4,378,650 人民币普通股 4,378,650
李盘生 3,167,154 人民币普通股 3,167,154
邱子聪 2,686,000 人民币普通股 2,686,000
李虹 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
罗天友 2,299,455 人民币普通股 2,299,455
孙娜 1,650,000 人民币普通股 1,650,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、上述股东张弢、欧洪先、李盘生、罗天友为公司十名一致行动人之一。北京维
以及前 10 名无限售流通股股东和
华祥资产管理有限公司与赵文劼为一致行动人。2、对于上述其他股东，公司未知
前 10 名股东之间关联关系或一致
是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
无
业务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
投资管理、项目投资；
房地产开发；销售自行
开发的商品房；货物进
出口、技术进出口、代
益科正润投资集团有限公
吕春卫 2007 年 05 月 23 日 91110108662155060P 理进出口；教育咨询；
司
仓储；企业管理咨询；
组织文化艺术交流活动
（演出除外）；销售化工
产品（不含危险化学品
145
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及一类易制毒化学品）、
矿产品、金属材料、金
属制品。（“1、未经有关
部门批准，不得以公开
方式募集资金；2、不得
公开开展证券类产品和
金融衍生品交易活动；
3、不得发放贷款；4、
不得对所投资企业以外
的其他企业提供担保；
5、不得向投资者承诺投
资本金不受损失或者承
诺最低收益”；企业依法
自主选择经营项目，开
展经营活动；依法须经
批准的项目，经相关部
门批准后依批准的内容
开展经营活动；不得从
事本市产业政策禁止和
限制类项目的经营活
动。）
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
与实际控制人关
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
系
杨涛 本人 中国 否
河南汇源投资有限公司董事长；北京益丰科投资有限责任公司执行董事、经理；北京
聚丰科投资有限责任公司董事长；平顶山市昆汇运输有限公司监事；平顶山神马汇源
主要职业及职务 氯碱有限公司总经理；河南洹河光电高科有限公司执行董事；西双版纳绿都进出口贸
易有限公司执行董事；益科正润投资集团有限公司董事；聚益科资产管理集团有限公
司董事；北京益嘉祥投资有限公司监事。
过去 10 年曾控股的境内外上市
除登云股份外，过去 10 年未控股其他境内外上市公司。
公司情况
146
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
147
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
148
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
149
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
150
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 03 月 30 日
审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中喜财审 2022S00338 号
注册会计师姓名 吕小云、宋志刚
审计报告正文
审 计 报 告
中喜财审2022S00338号
怀集登云汽配股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了怀集登云汽配股份有限公司（以下简称“登云股份”）财务报表，包括2021
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
登云股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于登云股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
国内收入确认
151
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
1、事项描述
2021年登云股份实现营业收入48,549.80万元，其中国内市场主营业务收入30,760.79万
元，占收入总额的比例为63.36%，较2020年度增长了32.66%，相关信息在财务报表附注六、
38“营业收入与营业成本”中作出披露。基于国内市场主营业务收入增长较多，且占公司营
业收入比重较大的情况，因此我们确定该事项为关键审计事项。
2、审计应对：
（1）我们核查了登云股份销售与收款循环的内部控制制度，并执行了穿行测试，对客户
签收或结算及收入确认等重要的控制点执行了控制测试。
（2）对收入执行分析性程序，包括：重要客户销售收入、毛利率分析，各类业务收入、
毛利率分析，并与上期进行比较；结合同行业、下游产业的经营情况，对收入执行分析程序，
判断本期收入金额是否存在异常变动的情况。
（3）检查主要客户的销售合同，重点关注了货物控制权转移及退货有关的条款，评价登
云股份收入确认是否符合会计准则的相关规定。
（4）采取抽样方法选取本年度营业收入发生额的样本，检查其销售合同、订单、客户结
算单据及入账记录，检查登云股份收入确认是否与披露的会计政策一致；评价收入确认的真
实性、准确性及完整性。
（5）抽样选择主要客户，对 2021年12月31日的应收账款余额及2021年度销售额实施了
函证程序；查询了重要客户的供应商平台系统，核实了相关结算信息。
（6）核查了主要客户的收款方式、信用期及期后还款情况。
（7）对营业收入执行截止测试，确认登云股份的收入确认是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
登云股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度财务报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估登云股份的持续经营能力，并运用持续经营假设，
除非管理层计划清算登云股份终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督登云股份的财务报告过程。
152
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对登云股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致登云股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
6、就登云股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕小云
（项目合伙人）
153
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
中国北京 中国注册会计师：宋志刚
二〇二二年三月三十日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：怀集登云汽配股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 83,181,335.70 64,569,212.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 125,396.98
衍生金融资产
应收票据 5,555,448.00
应收账款 128,864,073.83 120,328,636.29
应收款项融资 11,126,182.02 22,018,797.13
预付款项 2,100,647.11 515,451.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,522,219.30 337,663.33
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 205,560,922.60 185,844,880.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,969,959.22
154
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
流动资产合计 441,006,184.76 393,614,641.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,235,064.48 3,180,553.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,650,000.00
投资性房地产
固定资产 325,086,737.94 278,588,829.88
在建工程 25,886,821.95 10,008,972.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,947,659.91
无形资产 195,663,843.53 37,015,913.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 796,178.84 388,889.81
递延所得税资产 3,016,817.89 3,120,150.87
其他非流动资产 17,147,924.62 7,003,771.16
非流动资产合计 573,781,049.16 340,957,081.75
资产总计 1,014,787,233.92 734,571,723.61
流动负债：
短期借款 144,180,000.00 108,790,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,500,000.00
应付账款 74,622,731.43 55,697,548.31
预收款项
合同负债 152,459.74 900,358.43
卖出回购金融资产款
155
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,363,588.97 3,856,710.36
应交税费 7,250,276.03 1,721,933.00
其他应付款 64,451,607.96 39,408,053.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 763,183.53
其他流动负债 4,069,819.77 117,046.59
流动负债合计 298,853,667.43 221,991,649.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,209,502.47
长期应付款 189,085,345.25
长期应付职工薪酬
预计负债 6,769,587.04
递延收益 3,319,688.57 3,562,891.30
递延所得税负债 222,902.70 296,753.30
其他非流动负债
非流动负债合计 201,607,026.03 3,859,644.60
负债合计 500,460,693.46 225,851,294.30
所有者权益：
股本 138,000,000.00 138,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
156
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本公积 213,611,439.84 208,929,165.14
减：库存股
其他综合收益 962,232.00 1,404,230.96
专项储备 1,379,803.43
盈余公积 21,766,113.20 21,766,113.20
一般风险准备
未分配利润 138,606,951.99 138,620,920.01
归属于母公司所有者权益合计 514,326,540.46 508,720,429.31
少数股东权益
所有者权益合计 514,326,540.46 508,720,429.31
负债和所有者权益总计 1,014,787,233.92 734,571,723.61
法定代表人：杨海坤 主管会计工作负责人：王晔 会计机构负责人：叶景年
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 218,780.24 1,338,546.59
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00 0.00
应收款项融资
预付款项
其他应收款 6,539,296.46 12,215,673.11
其中：应收利息
应收股利 9,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 110,227.20
流动资产合计 6,868,303.90 13,554,219.70
非流动资产：
157
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 631,632,565.05 467,825,865.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,650,000.00
投资性房地产
固定资产 74,961.90 87,723.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 335,654.10 450,735.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 632,043,181.05 470,014,324.07
资产总计 638,911,484.95 483,568,543.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 200,659.00 310,659.00
应交税费 346,858.88 268,057.07
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
158
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 547,517.88 578,716.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 162,156,699.70
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 162,156,699.70
负债合计 162,704,217.58 578,716.07
所有者权益：
股本 138,000,000.00 138,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,611,439.84 208,929,165.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,766,113.20 21,766,113.20
未分配利润 102,829,714.33 114,294,549.36
所有者权益合计 476,207,267.37 482,989,827.70
负债和所有者权益总计 638,911,484.95 483,568,543.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
159
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
一、营业总收入 485,497,959.09 372,654,175.71
其中：营业收入 485,497,959.09 372,654,175.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 469,419,218.72 364,807,829.70
其中：营业成本 356,850,035.40 280,688,392.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,909,441.87 3,165,558.41
销售费用 26,000,881.03 22,728,406.49
管理费用 49,282,784.82 33,171,267.02
研发费用 14,495,071.06 12,857,028.48
财务费用 16,881,004.54 12,197,176.69
其中：利息费用 15,147,450.23 7,535,141.23
利息收入 244,102.50 131,364.12
加：其他收益 3,709,347.74 17,120,874.76
投资收益（损失以“－”号
221,484.16 136,137.33
填列）
其中：对联营企业和合营企
221,484.16 136,137.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
125,396.98
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 400,048.83 -2,965,280.84
160
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,914,413.10 -5,342,924.35
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-173,242.17
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,447,362.81 16,795,152.91
加：营业外收入 35,467.33 20,696.19
减：营业外支出 542,881.03 335,457.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,939,949.11 16,480,391.77
填列）
减：所得税费用 6,053,917.13 1,141,067.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,886,031.98 15,339,324.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
6,886,031.98 15,339,324.29
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 6,886,031.98 15,339,324.29
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -441,998.96 227,106.32
归属母公司所有者的其他综合收
-441,998.96 227,106.32
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-441,998.96 227,106.32
合收益
1.权益法下可转损益的其
161
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -441,998.96 227,106.32
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 6,444,033.02 15,566,430.61
归属于母公司所有者的综合收
6,444,033.02 15,566,430.61
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0499 0.1112
（二）稀释每股收益 0.0499 0.1112
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨海坤 主管会计工作负责人：王晔 会计机构负责人：叶景年
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 5,000,000.00 4,570,064.24
减：营业成本 0.00 68,393.60
税金及附加 103,492.27 17,966.10
销售费用 490.89
管理费用 4,849,361.65 4,669,834.87
研发费用
财务费用 4,684,904.63 -908.04
其中：利息费用 4,682,592.76
利息收入 5,230.55 5,135.04
162
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
加：其他收益 72,629.53 1,180,776.49
投资收益（损失以“－”
7,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
298.59 -192.93
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-4,564,830.43 7,994,870.38
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 4.60
三、利润总额（亏损总额以“－”
-4,564,835.03 7,994,870.38
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-4,564,835.03 7,994,870.38
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-4,564,835.03 7,994,870.38
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
163
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -4,564,835.03 7,994,870.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
363,857,873.02 276,991,022.47
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
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怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,124,931.35 3,244,949.62
收到其他与经营活动有关的现
12,734,253.66 22,547,969.42
金
经营活动现金流入小计 380,717,058.03 302,783,941.51
购买商品、接受劳务支付的现
146,818,638.64 116,383,359.57
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
126,385,321.31 88,261,979.18
现金
支付的各项税费 15,262,773.86 8,574,982.17
支付其他与经营活动有关的现
51,359,536.46 28,857,694.53
金
经营活动现金流出小计 339,826,270.27 242,078,015.45
经营活动产生的现金流量净额 40,890,787.76 60,705,926.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 166,973.52 79,453.50
处置固定资产、无形资产和其
150,000.00 163,800.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
165
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现
3,891,419.77
金
投资活动现金流入小计 4,208,393.29 243,253.50
购建固定资产、无形资产和其
54,969,460.27 29,886,573.54
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 54,969,460.27 31,536,573.54
投资活动产生的现金流量净额 -50,761,066.98 -31,293,320.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 149,810,000.00 128,790,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
9,326,104.68 28,269,336.13
金
筹资活动现金流入小计 159,136,104.68 157,059,336.13
偿还债务支付的现金 114,420,000.00 157,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
21,534,634.62 7,546,814.30
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
5,896,834.74 14,920,053.33
金
筹资活动现金流出小计 141,851,469.36 179,866,867.63
筹资活动产生的现金流量净额 17,284,635.32 -22,807,531.50
四、汇率变动对现金及现金等价物
57,694.85 -952,625.02
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,472,050.95 5,652,449.50
加：期初现金及现金等价物余
61,089,212.76 55,436,763.26
额
六、期末现金及现金等价物余额 68,561,263.71 61,089,212.76
166
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
98,199.98
金
收到的税费返还 14,609.14 1,708.52
收到其他与经营活动有关的现
5,071,392.93 7,214,614.67
金
经营活动现金流入小计 5,086,002.07 7,314,523.17
购买商品、接受劳务支付的现
100,206.30
金
支付给职工以及为职工支付的
1,661,159.39 1,530,070.10
现金
支付的各项税费 302,009.51 110,620.59
支付其他与经营活动有关的现
6,342,599.52 9,097,066.80
金
经营活动现金流出小计 8,305,768.42 10,837,963.79
经营活动产生的现金流量净额 -3,219,766.35 -3,523,440.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 9,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
167
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,650,000.00
投资活动产生的现金流量净额 9,000,000.00 -1,650,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
10,029,282.80
金
筹资活动现金流入小计 10,029,282.80
偿还债务支付的现金 9,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
6,900,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 6,900,000.00 9,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,900,000.00 1,029,282.80
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,119,766.35 -4,144,157.82
加：期初现金及现金等价物余
1,338,546.59 5,482,704.41
额
六、期末现金及现金等价物余额 218,780.24 1,338,546.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
138
208, 21,7 138, 508, 508,
,00 1,40
一、上年期末 929, 66,1 620, 720, 720,
0,0 4,23
余额 165. 13.2 920. 429. 429.
00. 0.96
14 0 01 31 31
00
加：会计
168
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
138
208, 21,7 138, 508, 508,
,00 1,40
二、本年期初 929, 66,1 620, 720, 720,
0,0 4,23
余额 165. 13.2 920. 429. 429.
00. 0.96
14 0 01 31 31
00
三、本期增减
4,68 -441 1,37 -13, 5,60 5,60
变动金额（减
2,27 ,998. 9,80 968. 6,11 6,11
少以“－”号
4.70 96 3.43 02 1.15 1.15
填列）
-441 6,88 6,44 6,44
（一）综合收
,998. 6,03 4,03 4,03
益总额
96 1.98 3.02 3.02
（二）所有者 4,68 1,44 6,12 6,12
投入和减少 2,27 4,73 7,01 7,01
资本 4.70 5.92 0.62 0.62
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4,68 1,44 6,12 6,12
4．其他 2,27 4,73 7,01 7,01
4.70 5.92 0.62 0.62
-6,9 -6,9 -6,9
（三）利润分 00,0 00,0 00,0
配 00.0 00.0 00.0
0 0 0
1．提取盈余
公积
169
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．提取一般
风险准备
-6,9 -6,9 -6,9
3．对所有者
00,0 00,0 00,0
（或股东）的
00.0 00.0 00.0
分配
0 0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-64, -64, -64,
（五）专项储
932. 932. 932.
备
49 49 49
1,06 1,06 1,06
1．本期提取 2,13 2,13 2,13
9.01 9.01 9.01
-1,1 -1,1 -1,1
27,0 27,0 27,0
2．本期使用
71.5 71.5 71.5
0 0 0
（六）其他
138 213, 962, 1,37 21,7 138, 514, 514,
四、本期期末
,00 611, 232. 9,80 66,1 606, 326, 326,
余额
0,0 439. 00 3.43 13.2 951. 540. 540.
170
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
00. 84 0 99 46 46
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
92,
254, 20,9 124, 493,
000 1,17 493,1
一、上年期末 929, 66,6 081, 153,
,00 7,12 53,99
余额 165. 26.1 082. 998.
0.0 4.64 8.70
14 6 76 70
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
92,
254, 20,9 124, 493,
000 1,17 493,1
二、本年期初 929, 66,6 081, 153,
,00 7,12 53,99
余额 165. 26.1 082. 998.
0.0 4.64 8.70
14 6 76 70
0
46,
三、本期增减 -46, 14,5 15,5
000 227, 799, 15,56
变动金额（减 000, 39,8 66,4
,00 106. 487. 6,430
少以“－”号 000. 37.2 30.6
0.0 32 04 .61
填列） 00 5 1
0
15,3 15,5
227, 15,56
（一）综合收 39,3 66,4
106. 6,430
益总额 24.2 30.6
32 .61
9 1
（二）所有者
投入和减少
171
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
799, -799
（三）利润分
487. ,487.
配
04 04
799, -799
1．提取盈余
487. ,487.
公积
04 04
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
46,
-46,
（四）所有者 000
000,
权益内部结 ,00
000.
转 0.0
00
0
46,
-46,
1．资本公积 000
000,
转增资本（或 ,00
000.
股本） 0.0
00
0
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
172
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
138
208, 21,7 138, 508,
,00 1,40 508,7
四、本期期末 929, 66,1 620, 720,
0,0 4,23 20,42
余额 165. 13.2 920. 429.
00. 0.96 9.31
14 0 01 31
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
114,2
138,0 208,92 21,766
一、上年期末 94,5 482,989,
00,00 9,165. ,113.2
余额 49.3 827.70
0.00 14 0
6
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
114,2
138,0 208,92 21,766
二、本年期初 94,5 482,989,
00,00 9,165. ,113.2
余额 49.3 827.70
0.00 14 0
6
三、本期增减 4,682, -11,4 -6,782,5
变动金额（减 274.70 64,8 60.33
173
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
少以“－”号 35.0
填列） 3
-4,56
（一）综合收 -4,564,8
4,83
益总额 35.03
5.03
（二）所有者
4,682, 4,682,27
投入和减少资
274.70 4.70
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4,682, 4,682,27
4．其他
274.70 4.70
-6,90
（三）利润分 -6,900,0
0,00
配 00.00
0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 -6,90
-6,900,0
（或股东）的 0,00
00.00
分配 0.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
174
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,
138,0 213,61 21,766
四、本期期末 829, 476,207,
00,00 1,439. ,113.2
余额 714. 267.37
0.00 84 0
33
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
92,0
254,9 20,96 107,09
一、上年期末 00,0 474,994,
29,16 6,626 9,166.0
余额 00.0 957.32
5.14 .16 2
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
92,0
254,9 20,96 107,09
二、本年期初 00,0 474,994,
29,16 6,626 9,166.0
余额 00.0 957.32
5.14 .16 2
0
三、本期增减 46,0
-46,00
变动金额（减 00,0 799,4 7,195,3 7,994,87
0,000.
少以“－”号 00.0 87.04 83.34 0.38
00
填列） 0
（一）综合收 7,994,8 7,994,87
175
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
益总额 70.38 0.38
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 799,4 -799,48
配 87.04 7.04
1．提取盈余 799,4 -799,48
公积 87.04 7.04
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
46,0
（四）所有者 -46,00
00,0
权益内部结 0,000.
00.0
转 00
0
46,0
1．资本公积 -46,00
00,0
转增资本（或 0,000.
00.0
股本） 00
0
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
176
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
138,
208,9 21,76
四、本期期末 000, 114,294 482,989,
29,16 6,113.
余额 000. ,549.36 827.70
5.14 20
00
三、公司基本情况
怀集登云汽配股份有限公司（以下简称公司或本公司）是在怀集县汽车配件制造有限责任公司的
基础上整体变更设立的股份有限公司，由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业投资有限公司、深
圳市南海成长创业投资合伙企业（有限合伙）、北京鼎晖时代创业投资有限公司、广州惟扬创业投资
管理有限公司作为发起人，注册资本为人民币6,000.00万元。公司已于2008年6月24日在肇庆市工商行
政管理局办妥工商变更登记。
2008年10月18日，根据本公司第2次临时股东大会决议，本公司注册资本由人民币6,000.00万元
增加为人民币6,900.00万元，增加注册资本人民币900.00万元，由国投高科技投资有限公司以货币资
金出资2,943.00万元（计入股本900.00万元，计入资本公积2,043.00万元）。信永中和会计师事务所
为本次注册资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告，本公司已于2008年11月16日办妥工商变更
登记。
2010年9月， 傅文兰将 其持有的 本公司0.0435%的 股权转让 给钱艺； 罗华欢将 其持有的 本公司
0.0724%的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%；植忠荣将其持有的本公司0.0869%的股权
分别转让给廉绍玲0.0797%、黄志钢0.0072%；刘宗尧将其持有的本公司0.0870%的股权转让给何思仁；
梁兴杭将其持有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏；邹天熬将其持有的本公司0.0725%的股权转让给
郑万源；陈醒忠将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源；梁秀容将其持有的本公司0.0870%的
股权转让给梁仕勤；邹天寿将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤；黄员将其持有的本公司
0.0326%的股权转让给黄志钢；吴素叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿0.1449%、
罗林华0.1449%；吴凡将其持有的本公司0.1449%的股权转让给潘炜；北京鼎晖时代创业投资有限公司
将其持有的本公司2.1739%的股权分别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于2010年11月
26日办妥工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证
监许可[2014]36号)核准,公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）2,300.00万股（每股面值1元），
发行价格为每股10.16元，募集资金总额为23,368.00万元，扣除承销费等发行费用3,235.00万元，实
际募集资金净额20,133.00万元，其中新增注册资本（股本）为2,300.00万元，资本公积为17,833.00
万元。以上募集资金的到位情况已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2014年2月14
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日出具报告号为XYZH/2006SZA2011-48的《验资报告》。经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有
限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2014]95号）同意，本公司发行的人民币普通股股票
在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“登云股份”，股票代码“002715”；本次发行2,300万股股
份于2014年2月19日起上市交易。
2021年3月2日，根据本公司2021年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于收购北京黄龙
金泰矿业有限公司99%股权的议案》，截止2021年3月31日，本公司取得北京黄龙金泰矿业有限公司100%
股权，公司进入金矿的采选业。
本公司属汽车配件生产行业，经营范围主要包括：本企业生产科研所需原辅材料、设备配件及相
关技术的进出口（国家法律、法规禁止的除外，国家法律、法规规定需要审批的在取得批准前不得经
营），生产销售汽车零部件。
本公司的主要产品为汽车发动机进排气门、金矿的采选及销售。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合
并范围。本期纳入合并范围的子公司共6户，具体如下：
子公司名称 类型 持股比例% 表决权比例%
怀集登月气门有限公司 全资子公司 100.00 100.00
怀集发动机气门美国公司 全资子公司 100.00 100.00
广州登月动力配气工业技术研究院有 全资子公司 100.00 100.00
限公司
北京黄龙金泰矿业有限公司 全资子公司 100.00 100.00
陕西汉阴黄龙金矿有限公司 全资子公司 100.00 100.00
北京登月贸易有限公司 全资子公司 100.00 100.00
纳入合并财务报表范围的子公司情况祥见本附注“在子公司中的权益”章节；合并范围的变化情
况祥见“合并范围的变更”章节。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后
颁布和修订的42项具体具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的
财务状况及2021年1-12月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方
面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
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份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用当期平均汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本
公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司
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只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一
经做出，不得撤销）。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负
债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：①能够消除或
显著减少会计错配。②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款
的贷款承诺。
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格
存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以
仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损
失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之
间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计
期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，
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在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价
值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债
的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终
止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负
债从其资产负债表中予以转出。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整
体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列
情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资
产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值
变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的
报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产
或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产减值准备计提
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短
缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量
的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进
行估计。
1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本
公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险
的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账
面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但
对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其
摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用
损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
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进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同
现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分
为不同的组合：
项目 备注
组合1 应收信用较高的商业承兑汇票及银行承兑汇票，具有较低信用风险
组合2 应收其他公司的商业承兑汇票
对于划分为组合1的商业承兑汇票及银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0%。
对于划分为组合2的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ 10.(8)金融工具
减值。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础
上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回 收风
险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
项目 备注
信用风险特征组合 账龄组合预期信用损失率
13、应收款项融资
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款
项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 备注
组合1 关联公司款项
组合2 税款、职工备用金
组合3 应收其他
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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15、存货
存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出
存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则
计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的
其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司
将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决
议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订
了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
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为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、
机器设备、运输设备、电子设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入
账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换
的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时除了金矿子公
司巷道（建筑物）资产采用产量法摊销外，其他采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其余借款费用在发
生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见“租赁”部分会计政策描述。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权及探矿权、专利技术、非专利技术、软件使用权等，按
取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按产量法摊销，探矿权暂不做摊销；
专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
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性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
详见“租赁”部分会计政策描述。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品
或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
收入确认的具体方法
根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的确认收入的条件：本公司对国
内主机配套市场客户，在气门装机合格且客户发出销售确认单时确认销售收入的实现；
对国内售后维修市场客户销售货物，在货物发出并移交给购买方时确认销售收入的实现；
对销往国外售后维修市场、国外主机配置市场的产品，在海关电子口岸执法系统公布清关信息时
确认销售收入的实现。本公司之子公司怀集发动机气门美国公司销售货物,在其货物移交给购买方时
确认销售收入的实现。
对于销售的合质金根据黄金的价格走势采取点价或者直接出售的方式，公司在完成合质金交货并
取得检测报告时确认销售收入，本公司将点价结算权产生的应收账款变动指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。公司于资产负债表日，根据上海黄金交易所均价计算金融资产公允价
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值，并确认公允价值变动损益。公司点价时，按照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产并确认应收款变动，同时确认相应的投资收益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
别下列情况处理：
于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政
府补助，应当计入营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
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所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独
租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非
租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（一）承租人
A、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除
已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选
择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支
付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。在租赁期
开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择
权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况
与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变
动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减
至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独
199
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，
公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重 新计量租赁负债。
(二) 出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短
期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率
计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定， 计提并使
用安全生产费。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《企业会计准则第 21 号-
经公司第五届董事会第四 次会议审议
租赁》的要求,公司自 2021 年 1 月 1 注.1 注 2：
通过
日起执行新租赁准则
注 1：新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或
者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不
重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
其他说明：财政部于 2018 年 12 月 14 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）
（以下简称“新租赁准则”）要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业
200
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1
月 1 日起施行。根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从 2021
年 1 月 1 日起开始执行。
注 2：企业会计准则实施问答
2021 年 11 月，财政部会计司发布 2021 年第五批企业会计准则实施问答。该文指出：通
常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单
项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销
计入当期损益,合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务
成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示
因执行《企业会计准则实施问答》（第五批），本公司将 2020 年度销售运杂费的列报予以追溯更
正，自“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目。该项会计政策变更对 2020年度财务报表的调
整影响见下表
报表项目 2020年度利润表
调整前金额 更正影响金额 调整后金额
合并利润表
营业成本 277,159,986.67 +3,528,405.94 280,688,392.61
销售费用 26,256,812.43 -3,528,405.94 22,728,406.49
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁准则未对合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
201
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 13%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%/其他
教育费附加、地方教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
资源税 应纳税销售额 4.5%/2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
怀集登云汽配股份有限公司 25%
怀集登月气门有限公司 15%
分别适用 15%-21%的美国联邦税率和 9.5%的美国伊利诺伊
怀集发动机气门美国公司
州所得税率
广州登月动力配气工业技术研究院有限公司 25%
北京金泰黄龙矿业有限公司 25%
陕西汉阴黄龙金矿有限公司 25%
2、税收优惠
怀集登月气门有限公司于2019年12月02日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局认定为高新技术企业，并颁发了高新技术企业证书（证书编号：GR201944001129），有效期为3
年，2019-2021年企业所得税的适用税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 290,889.69 8,103.32
银行存款 68,270,374.02 61,081,109.44
202
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他货币资金 14,620,071.99 3,480,000.00
合计 83,181,335.70 64,569,212.76
其中：存放在境外的款项总额 2,490,411.35 1,256,143.02
其他说明
银行存款期末余额中141,760.68元存于山东重工集团财务有限公司，其他货币资金期末余额为矿山地
质环境治理恢复基金保证金14,620,071.99元
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当
125,396.98
期损益的金融资产
其中：
合计 125,396.98
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,177,120.00
商业承兑票据 378,328.00
合计 5,555,448.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
203
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
按组合计提坏账 5,580,0 100.00 24,552. 5,555,4
0.44%
准备的应收票据 00.00 % 00 48.00
其中：
5,200,0 93.19 22,880. 5,177,1
银行承兑汇票 0.44%
00.00 % 00 20.00
380,00 1,672.0 378,32
商业承兑汇票 6.81% 0.44%
0.00 0 8.00
5,580,0 100.00 24,552. 5,555,4
合计 0.44%
00.00 % 00 48.00
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
204
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,050,000.00
合计 4,050,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 5,487,4 5,487,4 100.00 4,874,1 4,874,1 100.00
3.95% 3.73%
准备的应收账款 65.84 65.84 % 29.52 29.52 %
其中：
按组合计提坏账 133,36 96.05 4,504,3 128,86 125,90 5,573,0 120,328,
3.38% 96.27% 4.43%
准备的应收账款 8,465.6 % 91.82 4,073.8 1,656.0 19.73 636.29
205
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
5 3 2
其中：
138,85 128,86 130,77
100.00 9,991,8 100.00 10,447, 120,328,
合计 5,931.4 7.20% 4,073.8 5,785.5 7.99%
% 57.66 % 149.25 636.29
9 3 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东风朝阳朝柴动力有
1,646,666.22 1,646,666.22 100.00% 已破产重组
限公司
沈阳新光华晨汽车发
1,260,164.35 1,260,164.35 100.00% 已破产重组
动机有限公司
沈阳新光华翔汽车发
448,509.67 448,509.67 100.00% 已破产重组
动机制造有限公司
铜陵锐能采购有限公
1,465,415.68 1,465,415.68 100.00% 已破产清算
司
锐展（铜陵）科技有
14,778.64 14,778.64 100.00% 已破产清算
限公司
重庆凯特动力科技有
651,931.28 651,931.28 100.00% 已破产清算
限公司
合计 5,487,465.84 5,487,465.84 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,078,557.02 563,545.67 0.44%
1-2 年 891,882.22 149,568.65 16.77%
2-3 年 935,834.23 428,144.16 45.75%
3-4 年 253,245.10 199,987.66 78.97%
4-5 年 422,132.75 376,331.35 89.15%
5 年以上 2,786,814.33 2,786,814.33 100.00%
206
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 133,368,465.65 4,504,391.82 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 128,078,557.02
1至2年 1,079,012.39
2至3年 2,738,018.82
3 年以上 6,960,343.26
3至4年 1,767,965.67
4至5年 1,714,892.22
5 年以上 3,477,485.37
合计 138,855,931.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 10,447,149.25 11,304.08 466,595.67 9,991,857.66
合计 10,447,149.25 11,304.08 466,595.67 9,991,857.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
潍柴动力股份有限公
18,785,869.57 13.53% 82,657.83
司
广西玉柴机器股份有
17,978,898.33 12.95% 79,107.15
限公司
重庆康明斯发动机有
11,849,522.37 8.53% 52,137.90
限公司
Caterpillar 10,535,526.10 7.59% 46,356.31
S. B. International, Inc. 7,750,945.69 5.58% 34,104.16
合计 66,900,762.06 48.18%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,126,182.02 22,018,797.13
合计 11,126,182.02 22,018,797.13
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,917,601.99 91.29% 472,867.54 94.81%
1至2年 152,055.12 7.24% 42,583.96 5.19%
2至3年 30,990.00 1.47%
合计 2,100,647.11 -- 515,451.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,303,106.73元，占预付款项期末余额
合计数的比例62.03%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,522,219.30 337,663.33
合计 1,522,219.30 337,663.33
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
209
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 498,154.62 177,965.74
单位往来款 765,788.95 319,621.30
代扣代缴及税款 442,275.28
合计 1,706,218.85 497,587.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 159,923.71 159,923.71
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
210
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在本期
本期计提 26,202.13 26,202.13
本期转回 2,126.29 2,126.29
2021 年 12 月 31 日余
183,999.55 183,999.55
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,304,285.66
1至2年 148,678.43
3 年以上 253,254.76
3至4年 52,622.43
4至5年 41,480.00
5 年以上 159,152.33
合计 1,706,218.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
211
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 41,333,544.25 41,333,544.25 38,521,835.30 38,521,835.30
在产品 25,317,421.02 25,317,421.02 26,818,623.51 26,818,623.51
库存商品 108,939,073.11 10,799,451.08 98,139,622.03 94,126,755.52 9,683,517.02 84,443,238.50
发出商品 45,721,296.53 4,950,961.23 40,770,335.30 39,387,422.36 3,326,238.82 36,061,183.54
合计 221,311,334.91 15,750,412.31 205,560,922.60 198,854,636.69 13,009,755.84 185,844,880.85
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 本期转 本期其 本期 期末余 利息资 其中： 资金来
212
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
称 间 工时间 投资 额 入开发 他减少 （开发 额 本化累 本期利 源
产品 金额 成本） 计金额 息资本
增加 化金额
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计金额 资本化金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
期初余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额 备注
额 计提 其他 转回或转销 其他
9,683,51 10,799,451.0
库存商品 6,520,431.49 5,404,497.43
7.02 8
3,326,23
发出商品 3,551,702.85 1,926,980.44 4,950,961.23
8.82
13,009,7 10,072,134.3 15,750,412.3
合计 7,331,477.87 --
55.84 4 1
按主要项目分类：
单位：元
期初余 本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期末余额 备注
额 计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
213
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,603,975.29
预缴企业所得税 1,365,983.93
合计 2,969,959.22
214
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
215
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
怀集县 3,180,5 221,48 166,97 3,235,0
216
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
和兴小 53.84 4.16 3.52 64.48
额贷款
有限责
任公司
3,180,5 221,48 166,97 3,235,0
小计
53.84 4.16 3.52 64.48
3,180,5 221,48 166,97 3,235,0
合计
53.84 4.16 3.52 64.48
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
1,650,000.00
期损益的金融资产
其中：权益工具投资
合计 1,650,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
217
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 325,086,737.94 278,588,829.88
合计 325,086,737.94 278,588,829.88
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 171,961,774.11 345,912,571.88 8,866,334.66 9,134,845.28 535,875,525.93
2.本期增加金
67,658,705.75 43,524,737.59 3,599,568.16 5,020,056.41 119,803,067.91
额
（1）购置 1,002,125.61 26,498,892.37 812,873.82 1,254,118.35 29,568,010.15
（2）在建工
1,026,576.44 3,480,301.05 4,506,877.49
程转入
（3）企业合
65,630,003.70 17,025,845.22 2,786,694.34 285,637.01 85,728,180.27
并增加
3.本期减少金
735,780.23 349,117.26 1,084,897.49
额
（1）处置或
735,780.23 349,117.26 1,084,897.49
报废
4.期末余额 239,620,479.86 388,701,529.24 12,116,785.56 14,154,901.69 654,593,696.35
二、累计折旧
218
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
1.期初余额 30,219,973.03 218,976,348.08 3,564,467.05 4,525,907.89 257,286,696.05
2.本期增加金
32,966,458.70 35,715,412.06 2,445,366.47 1,443,565.46 72,570,802.69
额
（1）计提 8,289,715.35 24,940,048.51 1,227,540.78 1,271,852.44 35,729,157.08
（2）企业合并增
24,676,743.35 10,775,363.55 1,217,825.69 171,713.02 36,841,645.61
加
（3）其他调整
3.本期减少金
333,957.29 16,583.04 350,540.33
额
（1）处置或
333,957.29 16,583.04 350,540.33
报废
4.期末余额 63,186,431.73 254,357,802.85 5,993,250.48 5,969,473.35 329,506,958.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
176,434,048.13 134,343,726.39 6,123,535.08 8,185,428.34 325,086,737.94
值
2.期初账面价
141,741,801.08 126,936,223.80 5,301,867.61 4,608,937.39 278,588,829.88
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
219
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,886,821.95 10,008,972.87
合计 25,886,821.95 10,008,972.87
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新区电镀车间
15,211,326.23 15,211,326.23 8,951,173.38 8,951,173.38
项目
七区厂房 137,029.22 137,029.22
园林绿化工程 195,000.00 195,000.00
车间设备数据
316,579.65 316,579.65
采集终端系统
新厂区市政配
409,190.62 409,190.62
套工程
新厂区职工宿
5,609,920.77 5,609,920.77
舍楼
220
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厂区网络及生
1,799,020.63 1,799,020.63
产监管设备
大功率柴油机
气门复合加工 414,905.66 414,905.66
生产线工程
金沟盲竖井工
1,404,549.20 1,404,549.20
程
王家湾井巷工
1,221,799.46 1,221,799.46
程
其他等 225,300.00 225,300.00
合计 25,886,821.95 25,886,821.95 10,008,972.87 10,008,972.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新区
19,848 15,211
电镀 8,951, 6,260, 76.64 76.64
,534.4 ,326.2 其他
车间 173.38 152.85 % %
6 3
项目
新厂
15,469
区职 5,609, 5,609, 36.26 36.26
,745.1 其他
工宿 920.77 920.77 % %
7
舍楼
35,318 11,870 20,821
8,951,
合计 ,279.6 ,073.6 ,247.0 -- -- --
173.38
3 2 0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况
221
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金
3,609,379.47 3,609,379.47
额
3.本期减少金
额
4.期末余额 3,609,379.47 3,609,379.47
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金
661,719.56 661,719.56
额
（1）计提 661,719.56 661,719.56
222
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 661,719.56 661,719.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
2,947,659.91 2,947,659.91
值
2.期初账面价
值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 探、采矿权 合计
一、账面原值
1.期初余
42,442,295.00 37,325,311.01 2,205,976.46 81,973,582.47
额
2.本期增
3,893,220.00 2,369,236.19 208,120.01 169,841,984.07 176,312,560.27
加金额
（1）购
146,360.01 2,605,680.68 2,752,040.69
置
（2）内
2,369,236.19 2,369,236.19
部研发
223
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（3）企
3,893,220.00 61,760.00 167,236,303.39 171,191,283.39
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
46,335,515.00 39,694,547.20 2,414,096.47 169,841,984.07 258,286,142.74
额
二、累计摊销
1.期初余
10,408,151.47 34,043,981.25 505,536.43 44,957,669.15
额
2.本期增
1,167,890.84 1,391,972.36 485,712.37 14,619,054.49 17,664,630.06
加金额
（1）计
908,415.48 1,391,972.36 469,876.27 5,683,943.05 8,454,207.16
提
（2）企业合并
259,475.36 15,836.10 8,935,111.44 9,210,422.90
增加
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
11,576,042.31 35,435,953.61 991,248.80 14,619,054.49 62,622,299.21
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
224
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4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
34,759,472.69 4,258,593.59 1,422,847.67 155,222,929.58 195,663,843.53
面价值
2.期初账
32,034,143.53 3,281,329.76 1,700,440.03 37,015,913.32
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.18%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
225
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
宿舍装修费 388,889.81 88,050.48 300,839.33
矿山办公楼装修 263,996.00 8,799.86 255,196.14
矿山公路维修 244,213.60 4,070.23 240,143.37
合计 388,889.81 508,209.60 100,920.57 796,178.84
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 5,084,528.88 1,271,132.22 6,650,146.51 1,662,536.63
可抵扣亏损 718,608.40 179,652.10 2,624,920.53 656,230.12
信用减值准备 2,611,773.15 414,212.93 3,029,442.40 489,853.13
存货跌价准备 4,817,529.73 722,629.46 2,076,873.27 311,530.99
预提费用 1,716,764.72 429,191.18
合计 14,949,204.88 3,016,817.89 14,381,382.71 3,120,150.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
226
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境内外会计政策差异 891,610.80 222,902.70 1,187,013.29 296,753.30
合计 891,610.80 222,902.70 1,187,013.29 296,753.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,016,817.89 3,120,150.87
递延所得税负债 222,902.70 296,753.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,279,728.29 19,280,026.87
可抵扣亏损 16,195,862.75 4,927,983.79
合计 35,475,591.04 24,208,010.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 3,639,406.54 3,639,406.54
2026 年 4,990,286.65
2028 年 487,528.70 487,528.70
2029 年 801,048.55 801,048.55
2031 年 6,277,592.31
合计 16,195,862.75 4,927,983.79 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
227
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
17,147,924 17,147,924 7,003,771. 7,003,771.
预付工程设备款
.62 .62 16 16
17,147,924 17,147,924 7,003,771. 7,003,771.
合计
.62 .62 16 16
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押+保证借款 120,950,000.00 86,400,000.00
保理业务借款 23,230,000.00 22,390,000.00
合计 144,180,000.00 108,790,000.00
短期借款分类的说明：
注(1)：抵押+保证借款：系子公司怀集登月气门有限公司以其主要银行收款账户设定监管、部分
不动产（含房产、土地）、机器设备抵押、合计持股5%以上自然人股东张弢、欧洪先为其提供保证获
得的借款，详见本附注六、10.（3）、六、12.（2）所述；
注(2)：保理业务借款：系子公司怀集登月气门有限公司与山东重工集团财务有限公司签订有追
索权国内资金池保理业务合同，以登月气门公司对买方潍柴动力股份有限公司和潍柴动力扬州柴油机
有限公司的应收账款2,526.76万元质押，分别于2021年6月21日和2021年10月20日融资1,176.00万元
和1,147.00万元，期限一年。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
228
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,500,000.00
合计 11,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 71,534,159.94 53,314,341.76
1 年以上 3,088,571.49 2,383,206.55
合计 74,622,731.43 55,697,548.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国农业机械总公司 354,642.09 尚未结算
北京科技大学 300,000.00 尚未结算
重庆正邦物资有限公司 115,955.36 尚未结算
攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公
108,210.07 尚未结算
司
合计 878,807.52 --
其他说明：
229
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 152,459.74 900,358.43
合计 152,459.74 900,358.43
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,856,710.36 116,671,683.32 117,164,804.71 3,363,588.97
二、离职后福利-设定
9,364,543.17 9,364,543.17
提存计划
合计 3,856,710.36 126,036,226.49 126,529,347.88 3,363,588.97
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
3,836,051.36 102,870,380.20 103,363,783.79 3,342,647.77
和补贴
2、职工福利费 6,094,133.93 6,094,133.93
230
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、社会保险费 5,282,289.74 5,282,007.54 282.20
其中：医疗保险
4,305,322.21 4,305,040.01 282.20
费
工伤保险
637,150.77 637,150.77
费
生育保险
339,816.76 339,816.76
费
4、住房公积金 1,961,154.61 1,961,154.61
5、工会经费和职工教
20,659.00 463,724.84 463,724.84 20,659.00
育经费
合计 3,856,710.36 116,671,683.32 117,164,804.71 3,363,588.97
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,084,944.48 9,084,944.48
2、失业保险费 279,598.69 279,598.69
合计 9,364,543.17 9,364,543.17
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 109,171.47 478,979.95
企业所得税 6,047,442.62 867,115.05
个人所得税 226,770.27 189,371.73
城市维护建设税 5,458.57 85,308.64
教育费附加 5,458.57 85,308.63
印花税 22,022.70 15,849.00
房产税 4,678.92
资源税 793,221.54
土地增值税 12,592.50
其他税费 23,458.87
合计 7,250,276.03 1,721,933.00
其他说明：
231
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 64,451,607.96 39,408,053.01
合计 64,451,607.96 39,408,053.01
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
员工往来款 229,800.77 71,301.09
单位往来款 25,566,545.65 7,880,690.13
股东借款本息 38,655,261.54 31,456,061.79
合计 64,451,607.96 39,408,053.01
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
232
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 763,183.53
合计 763,183.53
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵转增值税销项税 19,819.77 117,046.59
已背书未到期的应收票据 4,050,000.00
合计 4,069,819.77 117,046.59
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
233
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,177,285.96
减：未确认融资费用 -204,599.96
小计
减：一年内到期的租赁负债 -763,183.53
合计 2,209,502.47
其他说明
234
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 189,085,345.25
合计 189,085,345.25
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 162,156,699.70
应缴采矿权权益金 26,928,645.55
合计 189,085,345.25
其他说明：
注1 ：应付股权收购款系本公司收购北京黄龙金泰矿业有限公司99%股份应支付的股权转让款，
该收购议案已经2021年3月2日第一次临时股东大会审议通过。
注2：应缴采矿权权益金系陕西汉阴黄龙金矿有限公司根据已探明黄金储量应缴纳采矿权益金。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
235
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山环境治理恢复准备金 6,769,587.04
合计 6,769,587.04 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：该余额为本公司子公司陕西汉阴黄龙金矿有限公司根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭
坑时预计发生的环境恢复成本计提的矿山环境恢复准备金。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,562,891.30 829,700.00 1,072,902.73 3,319,688.57
合计 3,562,891.30 829,700.00 1,072,902.73 3,319,688.57 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产发动
机气门
2000 万支 237,666.6 与资产相
237,666.69
技术改造 9 关
项目资助
资金
提高耐高 689,999.92 230,000.0 459,999.88 与资产相
236
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温精密锻 4 关
压气门质
量自动生
产线技术
改造项目
补助资金
外经贸发
174,994.0 与资产相
展专项资 980,475.75 805,481.67
8 关
金
2018 年度
技术改造
125,265.1 与资产相
事后奖补 689,455.66 564,190.54
2 关
（普惠
性）资金
中空充钠
气门智能
111,380.0 与资产相
化生产线 965,293.28 853,913.24
4 关
技术改造
项目奖励
中空充钠
气门智能
化生产线
829,700.0 193,596.7 与资产相
技术改造 636,103.24
0 6 关
项目奖励
（第二
批）
829,700.0 1,072,902.
合计 3,562,891.30 3,319,688.57
0 73
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
237
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138,000,000. 138,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 196,815,028.97 196,815,028.97
其他资本公积 12,114,136.17 4,682,274.70 16,796,410.87
合计 208,929,165.14 4,682,274.70 213,611,439.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本期增加其他资本公积4,682,274.70元系应支付控股股东益科正润投资集团有限公司收购北
京黄龙金泰矿业有限公司股权转让款豁免的本期利息。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额 期末
项目 期初余额
本期所 减：前期计 减：前期 减：所得 税后归 税后归 余额
238
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得税前 入其他综 计入其 税费用 属于母 属于少
发生额 合收益当 他综合 公司 数股东
期转入损 收益当
益 期转入
留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 1,404,230 -441,99 -441,99 962,23
合收益 .96 8.96 8.96 2.00
现金流量套期储备
1,404,230 -441,99 -441,99 962,23
外币财务报表折算差额
.96 8.96 8.96 2.00
1,404,230 -441,99 -441,99 962,23
其他综合收益合计
.96 8.96 8.96 2.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,506,874.93 1,127,071.50 1,379,803.43
合计 2,506,874.93 1,127,071.50 1,379,803.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,766,113.20 21,766,113.20
合计 21,766,113.20 21,766,113.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 138,620,920.01 124,081,082.76
调整后期初未分配利润 138,620,920.01 124,081,082.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,886,031.98 15,339,324.29
减：提取法定盈余公积 799,487.04
239
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应付普通股股利 6,900,000.00
期末未分配利润 138,606,951.99 138,620,920.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 481,367,113.53 356,440,879.03 371,137,242.69 280,688,392.61
其他业务 4,130,845.56 409,156.37 1,516,933.02
合计 485,497,959.09 356,850,035.40 372,654,175.71 280,688,392.61
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
汽车零部件 424,939,944.79
合质金 56,427,168.74
其他业务 4,130,845.56
按经营地区分类
其中：
国外市场 173,759,167.09
国内市场 311,738,792.00
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
240
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按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 485,497,959.09
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 772,521.92 805,842.50
教育费附加 772,521.93 805,842.49
资源税 2,562,875.45
房产税 1,174,812.50 1,164,769.68
土地使用税 252,604.83 214,827.33
车船使用税 6,694.00 6,604.00
印花税 286,934.64 158,719.10
环保税 45,620.91
其他 34,855.69 8,953.31
合计 5,909,441.87 3,165,558.41
其他说明：
241
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 11,197,975.85 11,386,455.11
差旅费 908,110.89 868,930.90
租赁费
三包索赔 3,750,429.13 2,326,077.94
其他 7,432,526.48 5,264,420.11
仓储服务费 2,711,838.68 2,882,522.43
合计 26,000,881.03 22,728,406.49
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员薪酬 20,440,011.93 13,663,260.81
业务招待费 5,429,361.81 3,902,417.71
差旅费 1,776,056.63 1,354,812.95
折旧与摊销费用 13,029,431.76 6,271,154.03
中介费用 4,142,623.76 5,436,654.91
其他 4,465,298.93 2,542,966.61
合计 49,282,784.82 33,171,267.02
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 4,952,757.79 4,470,747.96
折旧与摊销 2,247,435.73 2,982,695.72
直接投入 7,188,808.18 3,852,917.44
其他 106,069.36 1,550,667.36
合计 14,495,071.06 12,857,028.48
其他说明：
242
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,147,450.23 7,535,141.23
减：利息收入 244,102.50 131,364.12
加：汇兑损益 871,766.63 4,028,565.90
手续费及其他 206,943.40 764,833.68
未确认融资费用 898,946.78
合计 16,881,004.54 12,197,176.69
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,709,347.74 17,120,874.76
合计 3,709,347.74 17,120,874.76
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 221,484.16 136,137.33
合计 221,484.16 136,137.33
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
指定为以公允价值计量且其变动计入
125,396.98
当期损益的金融资产
243
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 125,396.98
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 450,504.37 -2,905,539.15
其他应收款坏账损失 -25,903.54 -59,741.69
应收票据坏账损失 -24,552.00
合计 400,048.83 -2,965,280.84
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6,914,413.10 -5,342,924.35
损失
合计 -6,914,413.10 -5,342,924.35
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -173,242.17
合计 -173,242.17
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 35,467.33 20,696.19 35,467.33
合计 35,467.33 20,696.19 35,467.33
计入当期损益的政府补助：
单位：元
244
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补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 73,097.18 115,530.51 73,097.18
其中：固定资产报废损失 73,097.18 115,530.51 73,097.18
非常损失
捐赠支出 431,933.49 210,000.00 431,933.49
未决诉讼
罚款支出
其他 37,850.36 9,926.82 37,850.36
合计 542,881.03 335,457.33 542,881.03
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,029,488.17 3,301,516.03
递延所得税费用 24,428.96 -2,160,448.55
合计 6,053,917.13 1,141,067.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,939,949.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,234,987.28
子公司适用不同税率的影响 -39,303.71
非应税收入的影响 -33,222.62
245
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,539,390.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,189,210.51
亏损的影响
研发加计扣除 -1,837,145.30
所得税费用 6,053,917.13
其他说明
77、其他综合收益
详见附注“第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益”相关内容。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,466,145.01 15,778,545.92
利息收入 244,102.50 131,364.12
往来款项及其他 9,024,006.15 6,638,059.38
合计 12,734,253.66 22,547,969.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输保险费 9,274,397.91 5,199,377.30
差旅费 2,585,649.71 2,060,329.00
中介费用 3,359,074.57 4,680,129.72
研发费 1,519,664.93 1,873,129.27
业务招待费 5,570,197.05 4,279,769.03
租赁费 1,600,105.00 2,695,074.53
业务费 4,496,925.36 1,614,794.15
手续费支出 206,943.40 144,850.23
办公费 1,138,870.47 1,873,347.95
往来款项及其他 21,607,708.06 4,436,893.35
合计 51,359,536.46 28,857,694.53
246
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金
贷款保证金本息
票据贴现
取得子公司及其他营业单位支付的现
3,891,419.77
金净额
合计 3,891,419.77
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 9,326,104.68 18,240,053.33
贷款保证金本息 10,029,282.80
合计 9,326,104.68 28,269,336.13
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 5,896,834.74 14,920,053.33
合计 5,896,834.74 14,920,053.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
247
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,886,031.98 15,339,324.29
加：资产减值准备 6,914,413.10 8,308,205.19
信用减值损失 -400,048.83
固定资产折旧、油气资产折耗、
35,729,157.08 30,668,908.79
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 661,719.56
无形资产摊销 8,454,207.16 3,084,630.26
长期待摊费用摊销 100,920.57 51,362.78
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -173,242.17
列）
固定资产报废损失（收益以
73,097.18 115,530.51
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-125,396.98
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,736,637.50 7,391,692.09
列）
投资损失（收益以“－”号填
-221,484.16 -136,137.33
列）
递延所得税资产减少（增加以
103,332.98 -1,482,610.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-78,904.02 -677,838.51
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-21,669,111.03 -3,272,665.39
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-16,145,130.49 -28,758,144.06
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
11,044,588.33 30,073,667.48
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,890,787.76 60,705,926.06
248
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 68,561,263.71 61,089,212.76
减：现金的期初余额 61,089,212.76 55,436,763.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,472,050.95 5,652,449.50
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,891,419.77
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -3,891,419.77
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 68,561,263.71 61,089,212.76
249
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：库存现金 290,889.69 8,103.32
可随时用于支付的银行存款 68,270,374.02 61,081,109.44
三、期末现金及现金等价物余额 68,561,263.71 61,089,212.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,620,071.99 矿山地质环境治理恢复基金保证金
固定资产 85,290,544.48 银行借款抵押
无形资产 31,185,297.61 银行借款抵押
有追索权的国内票据池保理业务-应收
应收账款 25,267,600.00
账款的质押
合计 156,363,514.08 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 390,609.87 6.3757 2,490,411.35
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 7,372,589.18 6.3757 47,005,416.83
欧元 281,076.68 7.2197 2,029,289.31
港币
长期借款 -- --
250
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其中：美元
欧元
港币
其他应收款：
其中：美元 12,250.00 6.3757 78,102.33
应付账款
其中：美元 318,772.57 6.3757 2,032,398.27
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司 主要经营地 注册资本 经营范围 业务性质 记账本位
币
怀 集 发动 机气 门 美 美国伊利诺伊州 20万美元 经营进出口贸易业务和符合本公司发展的 销售 美元
国公司 其他相关配套业务
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新企业认定奖补资金 120,000.00 其他收益 120,000.00
Loan from PPP（新冠疫情工
1,221,343.80 其他收益 1,221,343.80
资保障计划）
文件号肇财工〔2021〕14 号
关于下达 2021 年省级促进
经济高质量发展专项资金 545,700.00 其他收益 545,700.00
（民营经济及中小微企业发
展）的通知
12 人 3 个月“以工代训”补 40,000.00 其他收益 40,000.00
251
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贴
2019 年度国家、市高新技术
200,000.00 其他收益 200,000.00
企业认定奖励
2019 年度国家高新技术企
业认定和市新型研发机构认 80,000.00 其他收益 80,000.00
定县级按比例奖补
肇市监知促〔2020〕343 号
关于下达 2020 年度肇庆市 60,000.00 其他收益 60,000.00
知识产权专项资金的通知
肇财工[2021]21 号中央财政
2020 年度外经贸发展专项 20,000.00 其他收益 20,000.00
资金（加大吸引外资事项）
肇商务函【2021】19 号 2021
年促进经济高质量发展专项 83,817.11 其他收益 83,817.11
资金
2021 年就业创业补贴 80,727.10 其他收益 80,727.10
2021 年知识产权专项补助
24,000.00 其他收益 24,000.00
资金
肇财社【2020】149 号（粤
31,165.30 其他收益 31,165.30
财社【2020】321 号）补助
2021 年省级促进经济高质
量发展专项企业技术改造资
金（第二批）（中空充钠气门
829,700.00 递延收益 193,596.76
智能化生产线技术改造项目
奖励） 文件号（粤工信函
【2021】6 号）
其他 129,691.70 其他收益 129,691.70
合计 3,466,145.01 2,830,041.77
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
252
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
北京黄龙
2021 年 03 163,806,69 2021 年 03 控制权转 57,061,830 15,816,778
金泰矿业 100.00% 收购
月 31 日 9.70 月 31 日 移 .24 .41
有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 1,650,000.00
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值 162,156,699.70
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 163,806,699.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 163,806,699.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
253
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 236,284,774.33 103,493,109.73
货币资金 18,460,761.70 18,460,761.70
应收款项 5,859,208.50 5,859,208.50
存货 787,587.19 787,587.19
固定资产 48,886,534.66 12,066,115.80
无形资产 161,980,525.68 66,009,279.94
负债： 72,478,074.63 71,033,338.71
借款 71,033,338.71 71,033,338.71
应付款项
递延所得税负债
净资产 163,806,699.70 32,459,771.02
减：少数股东权益
取得的净资产 163,806,699.70 32,459,771.02
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
资产评估
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
254
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2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
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应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本年度收购资产新增之子公司
1）基础情况
被收购单位名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
北京黄龙金泰矿 业有限公
2021-3-23 163,806,699.70 100% 收购
司
（续上表）
购买日至期末被购买 购买日至期末被购
被收购单位名称 购买时点 购买日的确定依据
方的收入 买方的利润
北京黄龙 金泰矿 业有限公
2021-3-23 控制权转移 57,061,830.24 15,827,793.28
司
2）取得成本
项目 北京黄龙金泰矿业有限公司
256
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 北京黄龙金泰矿业有限公司
现金 163,806,699.70
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 163,806,699.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 163,806,699.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 额
0.00
的金额
3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京黄龙金泰矿业有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 236,284,774.33 103,493,109.73
货币资金 18,460,761.70 18,460,761.70
应收款项 5,859,208.50 5,859,208.50
固定资产 48,886,534.66 12,066,115.80
无形资产 161,980,525.68 66,009,279.94
存货 787,587.19 787,587.19
负债： 72,478,074.63 71,033,338.71
应付款项 71,033,338.71 71,033,338.71
净资产 163,806,699.70 32,459,771.02
取得的净资产 163,806,699.70 32,459,771.02
257
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
怀集登月气门
广东怀集 广东怀集 制造业 100.00% 直接设立
有限公司
怀集发动机气 美国伊利诺伊 美国伊利诺伊
销售 100.00% 直接设立
门美国公司 州 州
北京登月贸易
北京市 北京市 商务服务业 100.00% 直接设立
有限公司
广州登月动力
配气工业技术 科技推广和应
广东广州 广东广州 100.00% 直接设立
研究院有限公 用服务业
司
北京黄龙金泰 科技推广和应
北京市 北京市 100.00% 收购取得
矿业有限公司 用服务业
陕西汉阴黄龙 有色金属矿采
陕西省汉阴县 陕西省汉阴县 100.00% 收购取得
金矿有限公司 选业
北京登月贸易
北京市 北京市 商业服务业 100.00% 直接设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
258
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
259
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
怀集县和兴小
额贷款有限责 怀集县 怀集县 小额贷款 20.00% 权益法
任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
260
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 13,957,694.57 1,803,724.68
非流动资产 2,344,571.80 2,346,203.48
资产合计 16,302,266.37 15,985,869.16
流动负债 126,943.96 83,099.98
非流动负债
负债合计 126,943.96 83,099.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 16,175,322.41 15,902,769.18
按持股比例计算的净资产份额 3,235,064.48 3,180,553.84
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,235,064.48 3,180,553.84
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 2,464,611.88 1,903,741.71
净利润 1,107,420.82 680,686.64
261
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,107,420.82 680,686.64
本年度收到的来自联营企业的股利 166,973.52 79,453.50
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
262
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，本公司的出口销售、进口原材料及美国子公司的销售主要
以美元进行结算，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资
产及负债的美(欧)元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美(欧)元余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 期初余额
货币资金-美元 390,609.87 756,473.75
应收账款-美元 7,372,589.18 4,740,818.86
应收账款-欧元 281,076.68
其他应收款-美元 12,250.00 12,250.00
应付账款-美元 318,772.57 49,999.58
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币浮动利率借款合同，金额
合计为0.00万元（2020年12月31日：1,000.00万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为12,095.00
万元（2020年12月31日：7,251.00万元）。
263
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利
率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司产品为发动机气门，主要原材料为钢材和合金粉，钢材等价格的波动对公司经营业绩将产
生较大影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已
经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：66,900,762.06元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一年以上 合计
金融资产
货币资金 83,181,335.70 83,181,335.70
应收票据 5,580,000.00 5,580,000.00
应收账款 128,078,557.02 10,777,374.47 138,855,931.49
应收款项融资 11,126,182.02 11,126,182.02
其它应收款 1,304,285.66 401,933.19 1,706,218.85
264
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金融负债
短期借款 144,180,000.00 144,180,000.00
应付账款 71,534,159.94 3,088,571.49 74,622,731.43
其它应付款 64,451,607.96 64,451,607.96
应付职工薪酬 3,363,588.97 3,363,588.97
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
265
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北京市海淀区首
益科正润投资集
体南路 9 号 4 楼 商务服务业 100,000 万元 21.63% 21.63%
团有限公司
303
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本公司实际控制人为自然人杨涛先生。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.
在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张弢 十名一致行动人之一、合计持股持股 5%以上的股东
欧洪先 十名一致行动人之一、合计持股持股 5%以上的股东
北京益科瑞海矿业有限公司 同一最终控制方
山东博岩矿业有限公司 同一最终控制方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东旺特汽车零
气门 175,135.59 否 169,982.29
部件有限公司
出售商品/提供劳务情况表
266
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东旺特汽车零部件有限公
气门 175,135.59 169,982.29
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
267
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
毕
张弢 20,000,000.00 2019 年 10 月 11 日 2023 年 10 月 23 日 否
欧洪先 20,000,000.00 2019 年 10 月 11 日 2023 年 10 月 23 日 否
张弢 65,000,000.00 2020 年 12 月 21 日 2022 年 01 月 01 日 否
欧洪先 65,000,000.00 2020 年 12 月 21 日 2022 年 01 月 01 日 否
张弢 30,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2025 年 12 月 31 日 否
欧洪先 30,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2025 年 12 月 31 日 否
张弢、李芬 115,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 否
欧洪先 115,000,000.00 2021 年 09 月 09 日 2022 年 09 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张弢 26,500,000.00 2021 年 07 月 26 日 2022 年 07 月 25 日
益科正润投资集团有
10,815,988.04 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日
限公司
北京益科瑞海矿业有
15,723,148.05 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日
限公司
山东博岩矿业有限公
1,214,800.00 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日
司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
益科正润投资集团有限公司 资产收购 162,156,699.70 0.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,612,000.00 4,310,900.00
268
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 张弢 27,422,857.96 31,456,061.79
其他应付款 益科正润投资集团有限公司 11,232,403.58
长期应付款 益科正润投资集团有限公司 162,156,699.70
其他应付款 北京益科瑞海矿业有限公司 16,328,489.25
其他应付款 山东博岩矿业有限公司 1,261,569.80
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
269
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5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3）行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到 10%以上
□ 适用 √ 不适用
公司对经销商的担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
270
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
271
怀集登云汽配股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 -- --
272
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0.00 0.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 0.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 0.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 0.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
273
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账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应收股利 9,000,000.00
其他应收款 6,539,296.46 3,215,673.11
合计 6,539,296.46 12,215,673.11
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
怀集登月气门有限公司 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来 6,530,000.00 3,210,000.00
单位往来款 9,296.46 5,971.70
合计 6,539,296.46 3,215,971.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 298.59 298.59
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 298.59 298.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,539,296.46
5 年以上 0.00
合计 6,539,296.46
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 631,632,565.05 631,632,565.05 467,825,865.35 467,825,865.35
合计 631,632,565.05 631,632,565.05 467,825,865.35 467,825,865.35
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
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(账面价值) 计提减值准 面价值) 末余额
追加投资 减少投资 其他
备
怀集登月气 467,825,865. 467,825,865.
门有限公司 35 35
北京黄龙金
163,806,699. 163,806,699.
泰矿业有限
70 70
公司
467,825,865. 163,806,699. 631,632,565.
合计
35 70 05
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,064.24 68,393.60
其他业务 5,000,000.00 4,500,000.00
合计 5,000,000.00 4,570,064.24 68,393.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
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其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司利润分配 7,000,000.00
合计 7,000,000.00
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -173,242.17
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
3,709,347.74
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-507,413.70
出
减：所得税影响额 314,202.78
合计 2,714,489.09 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.35% 0.0499 0.0499
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.82% 0.03 0.03
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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