郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
郴州市金贵银业股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人曹永贵、主管会计工作负责人陈占齐及会计机构负责人(会计主
管人员)谭啸彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。
公司存在行业周期波动风险、存货跌价风险、环保风险等风险，敬请广大
投资者注意投资风险。详细内容见本报告第四节经营情况讨论与分析之“十、公
司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 11
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 43
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 45
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 49
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 131
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、金贵银业 指 郴州市金贵银业股份有限公司
贵龙公司 指 郴州市贵龙再生资源回收有限公司，系本公司的子公司
金贵贸易 指 郴州市金贵贸易有限责任公司，系本公司的全资子公司
金贵物流 指 郴州市金贵物流有限公司，系本公司的全资子公司
金贵国际 指 金贵银业国际贸易（香港）有限公司，系本公司的全资子公司
金福银贵 指 湖南金福银贵信息科技有限公司，系本公司的子公司
金和矿业 指 西藏金和矿业有限公司，系本公司的子公司
俊龙矿业 指 西藏俊龙矿业有限公司，系本公司的子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
二、专业术语 指
在铅锌铜电解冶炼过程中，附着于残阳极表面或沉淀在电解槽底的
阳极泥 指 不溶性泥状物，其中富集了贵金属、稀有金属和其他有价金属，是
公司提炼白银等有价金属的主要原材料。
有色金属工业生产过程中的中间产品。银精矿质量标准尚未颁布，
目前按原中国有色金属工业总公司(1988)中色财字第 0596 号文：暂
银精矿 指
定银大于 3,000g/t 的精矿为银精矿，含银 1,000-3,000 g/t 的铜、铅精
矿为银铜、银铅混合精矿。
粗银 指 含银量为 30%-99.9%的矿银、冶炼初级银产品以及回收银
电解铅 指 用电解方法加工粗铅生产的精铅
铅精矿 指 经选矿后，金属铅成分达到 45%以上的精矿
粗铅 指 不符合国家商品铅标准、含有一定数量杂质的金属铅
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金贵银业 股票代码 002716
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 郴州市金贵银业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金贵银业
公司的外文名称（如有） CHENZHOU CITY JINGUI SILVER INDUSTRY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JINGUI SILVER
公司的法定代表人 曹永贵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟建怡 许子军
湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金 湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金
联系地址
皇酒店 皇酒店
电话 0735-8199699 转 9107 0735-8199699 转 9108
传真 0735-8199699 转 9107 0735-8199699 转 9108
电子信箱 15273584169@126.com 13907351028@139.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 无变化
公司注册地址的邮政编码 无变化
公司办公地址 湖南省郴州市北湖区南岭大道 680 号金皇酒店 9-11 楼
公司办公地址的邮政编码 423000
公司网址 无变化
公司电子信箱 无变化
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 05 月 17 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,421,675,115.11 3,574,768,349.07 23.69%
归属于上市公司股东的净利润（元） 117,752,420.85 80,063,525.37 47.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
108,832,600.37 98,023,328.67 11.03%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 83,773,707.39 233,148,055.14 -64.07%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.16 37.50%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.16 37.50%
加权平均净资产收益率 4.60% 3.99% 0.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 8,463,051,510.33 7,800,131,347.36 8.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,418,297,512.52 2,099,713,472.22 62.80%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -218,255.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
15,073,960.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 23,638.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,069,853.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,361,708.19
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777,453.43
减：所得税影响额 1,880,141.52
少数股东权益影响额（税后） -129,633.66
合计 8,919,820.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家“从富含银的铅精矿及铅冶炼废渣废液中综合回收白银及铅、金、铋、锑、锌、铜、铟等
多种有色金属”的高新技术企业，主营业务是以白银冶炼和深加工为主，配套铅冶炼，并综合回收金、铋、
锑、锌、铜、铟等有价金属。公司的主要产品是白银和电铅，白银年产量居全国同类企业前列，是我国白
银生产出口的重要基地之一。
白银作为贵金属，在历史上曾经与黄金一样作为重要的货币物资，具有储备职能，曾经作为基础货币
使用，是国际间支付的重要手段。除作为货币使用以外，制作银器和首饰也是白银的传统用途之一。
随着白银的用途越来越多的面向工业领域，白银由于具有优良的常温导电性、导热性、反射特性、感
光成像特性、抗菌消炎特性等物理化学特性，作为催化剂、导电触电材料以及抗微生物剂等，被广泛应用
在电子、可再生能源、航空航天、新能源汽车以及医疗卫生等工业领域。未来白银将在工业领域的新应用
中扮演更加重要的角色。
公司主要产品主要用途如下：
产品名称 主要用途
白银 广泛应用于电子计算机、胶片、工艺品、电话、供电、电视机、电冰箱、雷达、制镜、热水
瓶胆等制造领域。银粉用作电器设备的防腐蚀涂料。微粒银具有很强的杀菌作用，除能医治
伤口外，在太空船上可用作净水剂。货币属性保值增值。
电解铅 主要用于制造铅酸蓄电池、电缆包衣、氧化铅和铅材。另外，电解铅还用作设备内衬、轴承
合金、低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射线的防护层等。
黄金 广泛应用于电子电器工业、航空航天、装饰、医药等领域。货币属性保值增值。
硫酸 主要用于硫酸铵、过磷酸钙、磷酸、硫酸铝、二氧化钛、合成药物、合成染料、合成洗涤剂
制造领域。
次氧化锌 主要用作氧化锌、锌盐产品及冶炼锌的生产原料，也可用作油漆的颜料、橡胶的填充料、药
品生产的辅料。
公司自成立以来主营业务未发生重大变化，一直围绕白银及白银原料中多金属资源的综合回收进行生
产和销售。
公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。其行业产能、价格
走势、行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货及现货市场波动的影响较大。
经营业绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成本、存货价值及产成品销售价
格。作为全国白银行业龙头企业，公司加强管理、苦练内功，围绕以白银清洁冶炼加工及资源综合回收为
核心的全产业链，不断提升技术创新能力和工艺研发能力，向科技要效益、降成本、提升资源综合回收水
平。公司独创全球领先的清洁无砷炼银技术，解决了困扰白银冶炼千年的砷害难题；“液态渣直接还原节
能改造与余热发电工程”竣工投产，标志着公司铅冶炼工艺技术和装备再上了一个新的台阶，达到行业先
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进水平，进一步凸显并巩固了公司白银产业链的先进性和稳定性，显著降低了生产成本。募投项目“5万吨
铅冰铜渣资源回收项目”竣工投产，公司的综合回收能力进一步增强。
近年来，公司积极探索转型升级，发展循环经济，目前，公司已基本形成富含银的铅精矿采选——铅
阳极泥——白银（并综合回收其他有价金属）——白银产品深加工——“互联网+”的产业链体系，打造以
白银为核心的“全产业链+”发展模式，致力于成为全球领先的白银产业综合服务商。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
同比下降 100%，主要系去年期货套保电铅开仓至本期平仓,套期工具公允价值变动
衍生金融资产
冲回所致
长期股权投资 同比下降 100%，主要系报告期内转让乐清金邦股权所致
其他流动资产 同比下降 59%，主要系应交增值税重分类较上期减少所致
其他非流动资产 同比下降 100%，主要系上期预付设备款本期已收到设备
应付票据 同比下降 77.60%，主要系本期应付票据减少所致
同比下降 100.00%，主要系去年期货套保电铅开仓在本期平仓, 被套期项目公允价
其他流动负债
值变动冲回所致
预计负债 同比下降 97.30%，主要系去年未决诉讼本期终审,未决诉讼冲回预计负债所致
递延所得税负债 同比增加 366.89%，主要系上期应纳税暂时性差异转回致本期递延所得税负债增加
资本公积 同比增加 217.03%，主要系报告期内完成非公开发行股票所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司正在致力于打造“全产业链+”发展模式，将从矿山采选-冶炼回收-精深加工-创新业务形成公司盈利
新模式。报告期公司核心竞争力没有发生重大不利变化，公司竞争优势如下：
1、研发推动创新
公司是国家高新技术企业，公司技术研发中心与中南大学等科研院所建立了长期的“产、学、研”合作
联盟，并从合作单位引进了各类人才，组建了一支包括化工、冶炼、机械、电气、分析化验等专业技术人
员的技术研发队伍。公司技术研发中心获得了国家企业技术中心，并于2017年5月荣获“全国工人先锋号”
的荣誉称号，截至2017年6月末围绕主业成功研发了78项专利技术，包括62项发明专利，其中“有色冶炼含
砷固废治理与清洁利用技术”获得国家科技进步二等奖。公司核心专利技术紧紧围绕公司清洁白银的生产、
精深加工、资源综合回收利用，是公司技术领先和科技创新的强力支撑。
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公司 “5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目” 采用全球首创的 “氧压酸浸——旋流电解”技术，该技术由公
司自主研发，具有投资少、资源利用高、环境效益好、经济效益佳、工艺流程简单等特点，达到了高效综
合回收各种有价金属的目的，项目计划在今年年内达产，将为公司形成新的利润增长点。
2、前次募投项目陆续达产，促进经营业绩持续增长
公司围绕白银及资源综合回收主业建设的前次募投项目已陆续投产。其中，“白银技术升级技改工程”
能够大幅提高公司清洁白银生产的产能，提升公司白银市场占有率，项目已经达产，公司白银产量位居全
国前列；“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目”今年年内达产，推动了公司白银产业链、创建循环经济等工作
的发展；白银系列产品精深加工项目“中国银都——金贵白银城”，预计年内建成，将提高公司白银产品精
深加工能力和产品附加值，拓展公司产业链。三大募投项目的逐步建成达产，将提高公司发展后劲和规模
效益以及资源综合回收效益。
3、“互联网+”逐步形成规模，将成为新的增长点
公司子公司“湖南金福银贵信息科技有限公司”，是公司打造“全产业链＋互联网”的重要环节。拓展互
联网相关领域可以充分发挥公司当前在有色金属，特别是贵金属行业的供应链金融、互联网用户和互联网
平台运营等方面的优势，进一步完善将公司打造成“基于全球贵金属产业的一流综合服务平台”的整体战略
布局。金福银贵已经完成人员培训和平台搭建，相机推出白银保值创新产品。
4、收购矿山，锁定上游资源
收购矿山锁定上游资源以保障公司原材料安全是公司中长期发展战略的重中之重，公司已收购西藏金
和矿业66%股权，又于今年7月通过以自有资金和专项贷款方式收购西藏俊龙矿业有限公司，收购后公司将
锁定优质的矿山资源，降低原材料采购风险，增厚公司业绩，提升公司价值。未来公司还将继续进行市场
调研，选择优质标的矿山，相机逢低介入，争取公司原材料自给率达到50%以上。
5、非公开发行计划实施增强公司可持续发展能力
公司以非公开发行股票募集资金建设“2000t/a高纯银清洁提取扩建项目”、“3万t/a二次锑资源综合利用
项目”和“国家级企业技术中心建设项目”。目前，非公开发行股票已经实施完毕，募集资金11.9亿元已经到
账。公司的资产负债率大幅降低，自有资金大幅增加，公司抗风险能力和可持续发展能力得到进一步增强。
随着募投项目的逐步建成投产，将进一步扩大公司白银产能，充分发挥公司综合回收、循环经济的优势以
及以白银为核心的精深加工产业链的延伸，提高公司白银系列产品的科技含量和产品附加值。
6、地方政府助力，规模优势逐步增强
郴州是中国银都,也是中国有色金属之乡，每年的白银产量占全国的30%左右，有色金属是郴州市的支
柱产业，地方政府对有色金属行业的龙头企业出台了多项扶持政策，从产业引导资金、税收优惠政策、土
地政策等多方面予以支持。公司白银产量每年保持较大增幅，居全国白银企业前列，2016年白银产量突破
1000吨，非公开发行股票项目“2000t/a高纯银清洁提取扩建项目”正在抓紧建设，项目达产后，公司白银产
量将突破2000吨，居全球前列。公司将进一步在政府的支持下，整合郴州市当地的白银资源，公司白银规
模优势将得到极大的增强，行业话语权与影响力将得到较大的提高。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，全球有色金属市场回暖，白银、电铅价格较去年同期有所增长，公司主要产品
白银产量、主营业务收入同比增长，各项工作取得较大的成绩，主要体现在以下方面：
一、销售收入、利润稳步增长
报告期内公司销售收入、利润稳步增长，生产电银606.40吨，同比增长19.67%；受铅冶
炼系统上半年整体检修的影响，生产电铅33,947.22吨，同比下降38.14%；硝酸银40.59吨，
综合回收黄金543.94公斤、氧化锌1409.03吨、硫酸24,697.40吨、精铋80.41吨。实现营业收
入442,167.51万元，同比增长23.69%,其中白银系列产品收入占62.20%，实现归属于上市公司
股东的净利润11,775.24万元，同比增长47.07%。
二、募投项目进展顺利
1、“白银升级技改工程”项目已完工投产，项目投资27,627.01万元，投产之后大幅提
高公司清洁白银生产的产能，提升公司白银市场占有率。
2、“5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用”项目已完工投产，项目投资18,109.57万元，经
过多年的攻关改进，项目的生产工艺为公司自主研发全球首创的“氧压酸浸——旋流电解”
新工艺，具有投资少、资源利用高、环境效益好、经济效益高、工艺流程简单等特点，项目
的投产，推动了我公司延伸产业链、扩大产能、创建循环经济等工作的发展，增强了公司的
发展后劲和市场竞争力，是公司发展过程中的重要项目。公司在节能减排、发展循环经济、
延伸产业链的行动上不断改进生产工艺，完善生产流程，开展清洁生产，使企业的“科技、
环保”内涵进一步增强，为公司的未来发展提供了更加强劲的新动能。
3、“中国银都——金贵白银城”项目，报告期内白银城综合楼工程项目完成玻璃幕墙和
停车坪、绿化、排水管网等配套工程。截至报告期末，项目已投入19,272.11万元，项目包括
白银精深加工项目，产品涵盖白银消费领域的白银工艺品、茶餐具用品、饰品等几大类别产
品，引进3D打印技术，实现银制品的个性化定制。白银工业旅游项目是“中国银都—金贵白
银城”的重要建设内容，为了充分展示和发扬白银文化而打造的白银主题工业旅游项目，白
银工业旅游区将分白银工艺馆、白银博物馆、银品奥特莱斯，银工坊互动体验空间等几大白
银主题旅游项目，把白银从何而来，白银的冶炼技艺，白银的消费属性、工业属性、金融属
性等都将在白银城会有全方位的体现和展示，让广大消费者零距离体验白银文化提供了新平
台。项目预计在今年年内建成投产，公司白银产品系列化、精深化能力得到加强。
三、再融资项目建设全面铺开
报告期内，公司非公开发行股票已经实施完毕，募集资金11.9亿元已经到账。公司收到
中国证券监督管理委员会核发的《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的
批复》，核准公司非公开发行不超过104,162,300股，新股募集资金用于实施“2000t/a高纯
银清洁提取扩建项目”、“3万t/a二次锑资源综合利用项目”、“国家级企业技术中心建设
项目”。项目达产后，公司白银产能将大幅扩张，综合回收能力进一步增强，技术研发水平
将迈上新的台阶，公司的核心竞争力将得到实质性的提升。目前，公司的资产负债率大幅降
低，自有资金大幅增加，公司抗风险能力和可持续发展能力得到进一步增强。随着募投项目
的逐步建成投产，将进一步扩大公司白银产能，充分发挥公司综合回收、循环经济的优势以
及以白银为核心的精深加工产业链的延伸，提高公司白银系列产品的科技含量和产品附加值。
四、收购俊龙矿业，加强公司原材料储备
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西藏俊龙矿业有限公司在拉萨地区拥有优质铅锌矿产资源，公司为锁定铅锌矿产资源，
于2017年7月11日召开了第三届董事会第三十四次会议，审议通过《关于收购西藏俊龙矿业有
限公司100%股权的议案》，以自有资金和专项贷款3.8亿元交易对价收购西藏俊龙矿业100%
股权。俊龙矿业成为公司全资子公司。公司将白银冶炼产业链进一步向上延伸至上游铅锌矿
的勘探、开采与选矿业务，大幅提升公司铅锌矿产资源储量，有助于缓解原材料价格波动对
公司冶炼业务的影响，增强公司在有色金属产业发展中的综合实力和竞争优势，有利于夯实
公司上下游一体化产业链基础，提高公司的市场抗风险能力和打造白银生产及深加工综合竞
争力。同时，俊龙矿业与公司控股子公司西藏金和矿业的地理位置紧密相连，属于同一个矿
脉，预期将与金和矿业公司形成互补，发挥规模优势和协同效应，对公司的资源长期可持续
发展具有重要的意义。同时，公司正在寻找优质矿山标的，在认真调研和论证的基础上相机
逢低介入，以确保公司原材料安全。
五、筹划成立产业基金，做大做强白银主业的战略布局
报告期内，公司与耒阳市大市循环经济产业园开发建设有限公司及深圳市华蓉资产管理
有限公司《签署战略合作框架协议》，此次合作符合公司的发展战略，通过产业链连接、并
购重组，实现跨越式发展，有利于公司积极拓展上中、下游产业链，做大做强以白银为核心
的产业链规模的战略布局。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 4,421,675,115.11 3,574,768,349.07 23.69%
营业成本 4,097,180,760.49 3,296,390,944.36 24.29%
销售费用 4,152,608.22 3,595,214.47 15.50%
管理费用 60,154,597.97 76,317,665.03 -21.18%
财务费用 112,082,604.12 119,761,392.96 -6.41%
主要系本期冲回预计负
所得税费用 12,775,305.54 1,347,796.44 847.87% 债递延所得税资产减少
及本期利润增加所致
上半年主要是实验室研
发、准备阶段，耗用直
研发投入 5,097,920.06 10,442,671.54 -51.18% 接材料较少且中试大部
分安排在三季度以后所
致。
经营活动产生的现金流 主要系本期购买商品及
83,773,707.39 233,148,055.14 -64.07%
量净额 支付税金较上期增加所
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致
投资活动产生的现金流 主要系本期投资支付的
-154,799,825.38 -221,658,056.86 30.16%
量净额 现金较上期减少所致
筹资活动产生的现金流 主要系非公开发行股票
749,867,766.51 172,134,458.32 335.63%
量净额 收到的现金增加 11.9 亿
现金及现金等价物净增 主要系非公开发行股票
675,716,871.82 185,824,445.67 263.63%
加额 收到的现金增加 11.9 亿
主要系本期缴纳房产税
营业税金及附加 20,313,116.31 2,519,627.29 706.20%
及土地使用税所致
主要系上期外汇掉期增
投资收益 2,305,321.55 5,017,139.57 -54.05%
加投资收益所致
主要系按照政府补助会
营业外收入 417,282.84 8,987,876.06 -95.36% 计准则重分类至其他收
益所致
主要系上期未决诉讼计
营业外支出 3,482,845.09 27,459,583.08 -87.32%
提预计负债所致
主要系按照政府补助会
其他收益 15,073,960.42 0.00 100.00%
计准则重分类所致
收入增加，利润相应增
利润总额 138,917,506.23 81,411,321.81 70.64%
加
收入增加，净利润相应
净利润 126,142,200.69 80,063,525.37 57.55%
增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 4,421,675,115.11 100% 3,574,768,349.07 100% 23.69%
分行业
有色金属冶炼 4,421,675,115.11 100.00% 3,574,768,349.07 100.00% 23.69%
分产品
电银 2,750,103,450.22 62.20% 2,005,848,802.43 56.11% 37.10%
电铅 552,346,052.50 12.49% 607,388,652.92 16.99% -9.06%
金 116,939,938.04 2.64% 199,383,066.09 5.58% -41.35%
硝酸银 84,387,805.77 1.91% 77,831,660.38 2.18% 8.42%
13
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
渣料 71,296,819.89 1.61% 21,362,844.74 0.60% 233.74%
其他综合回收产品 86,495,717.46 1.96% 27,337,818.92 0.76% 216.40%
贸易 760,105,331.23 17.19% 635,615,503.59 17.78% 19.59%
分地区
国内 3,962,080,295.18 89.61% 3,507,368,365.16 98.11% 12.96%
国外 459,594,819.93 10.39% 67,399,983.91 1.89% 581.89%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
有色金属冶炼 4,421,675,115.11 4,097,180,760.49 7.34% 23.69% 24.29% -0.45%
分产品
电银 2,750,103,450.22 2,604,802,970.24 5.28% 37.10% 47.63% -6.76%
电铅 552,346,052.50 457,729,730.50 17.13% -9.06% -26.18% 19.21%
金 116,939,938.04 106,492,320.06 8.93% -41.35% -44.91% 5.88%
硝酸银 84,387,805.77 78,581,794.21 6.88% 8.42% 21.96% -10.34%
渣料 71,296,819.89 52,258,331.11 26.70% 233.74% 242.83% -1.95%
其他综合回收产
86,495,717.46 74,901,047.03 13.40% 216.40% 251.08% -8.56%
品
贸易 760,105,331.23 722,414,567.34 4.96% 19.59% 16.96% 2.14%
分地区
国内 3,962,080,295.18 3,697,978,217.64 6.67% 12.96% 14.13% -0.96%
国外 459,594,819.93 399,202,542.85 13.14% 581.89% 608.42% -3.25%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
电银收入较去年同期增长37.10%，主要系由于白银升级技改项目的建设投产，白银产销量逐步增长，渣料、其他综合回收
产品也相应增长。
金较去年同期下降41.35%，主要系上半年购入原材料所附含的金金属量较去年同期减少所致。
国外销售同比增长581.89%，主要系2017年上半年公司不断开拓国际市场，发展新客户，出口业务不断增加所致。
14
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
2,056,236,491. 1,378,819,733. 主要系本期非公开发行股票收到的
货币资金 24.30% 17.68% 6.62%
66 53 现金所致
应收账款 2,864,582.28 0.03% 3,004,196.69 0.04% -0.01%
3,646,978,407. 3,600,888,178.
存货 43.09% 46.16% -3.07%
82 81
长期股权投资 9,083,915.07 0.12% -0.12%
1,030,701,126.
固定资产 12.18% 982,926,187.63 12.60% -0.42%
96
168,297,941.2
在建工程 1.99% 147,946,205.80 1.90% 0.09%
8
898,955,228.2
短期借款 10.62% 844,398,960.25 10.83% -0.21%
5
763,283,596.7
长期借款 9.02% 618,000,000.00 7.92% 1.10%
5
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
2.衍生金融资
13,226,800.00
产
金融资产小计 13,226,800.00
上述合计 13,226,800.00 0.00
15
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
297,653,360.
金融负债 322,553,713.59
00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 268,200,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
16
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 188,195.49
报告期投入募集资金总额 42,063.49
已累计投入募集资金总额 104,396.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 24,159.2
累计变更用途的募集资金总额比例 12.84%
募集资金总体使用情况说明
1、2014 年上市公开发行股票募集资金金额及到账情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】45 号文核准，郴
州市金贵银业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2014 年 1 月 17 日向社会公开发行股票 5,719.2116 万股，其中公开发行
新股 5,256.8462 万股，公司股东发售 462.3654 万股，发行价格为 14.35 元/股，募集资金总额为 754,357,429.70 元，扣除发
行费用后实际募集资金净额为 689,635,699.47 元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 1 月 22 日对公司首次
公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天健验字[2014]2-1 号《验资报告》。2、2017 年非公开发行股票募集资
金金额及到账情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】91 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承
销商招商证券股份有限公司采用非公开发行方式，向特定对象非公开发行了 61,696,556 股人民币普通股（A 股），发行价
格为 19.77 元/股，应募集资金总额 1,219,740,912.12 元，减除发行费用人民币 27,421,696.56 元后，募集资金净额为
1,192,319,215.56 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《验资报告》（天健验
[2017]2-13 号）。截至 2017 年 6 月 30 日止,公司募集资金承诺项目累计投入金额 104,396.32 万元(含使用募集资金利息 254.35
万元），使用闲置募集资金暂时补充流动资金 70,000 万元。至期末募集资金账户余额为人民币 15,314.38 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目可
是否已 截至期 项目达到 是否
截至期末累 本报告 行性是
承诺投资项目和超 变更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 末投资 预定可使 达到
计投入金额 期实现 否发生
募资金投向 目(含部 诺投资总额 总额(1) 投入金额 进度(3) 用状态日 预计
(2) 的效益 重大变
分变更) ＝(2)/(1) 期 效益
化
承诺投资项目
白银升级技改工程 2016 年 03
否 27,461.40 27,461.40 27,627.01 100.60% 6,550.68 是 否
项目 月 31 日
17
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5 万 t/a 铅冰铜渣资 2017 年 03
否 17,347.30 17,347.30 1,763.11 18,109.57 104.39% 634.92 否 否
源综合利用项目 月 31 日
中国银都—金贵白 2017 年 09
否 24,159.20 22,226.00 912.75 19,272.11 86.71% 103.27 否 否
银城 月 30 日
2000t/a 高纯银清洁 2018 年 06
否 44,554.82 44,554.82 4,000.02 4,000.02 8.98% 0 否 否
提取扩建项目 月 30 日
国家级企业技术中 2018 年 12
否 18,717.10 18,717.10 54.59 54.59 0.29% 0 否 否
心建设项目 月 31 日
3 万 t/a 二次锑资源 2018 年 06
否 20,660.00 20,660.00 33.02 33.02 0.16% 0 否 否
综合利用项目 月 30 日
归还银行贷款 否 35,300.00 35,300.00 35,300.00 35,300 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 188,199.82 186,266.62 42,063.49 104,396.32 -- -- 7,288.87 -- --
超募资金投向
不适用 否
合计 -- 188,199.82 186,266.62 42,063.49 104,396.32 -- -- 7,288.87 -- --
未达到计划进度或
5 万 t/a 铅冰铜渣资源综合利用项目于 2016 年底投产，尚未达产；中国银都—金贵白银城项目、2000t/a
预计收益的情况和
高纯银清洁提取扩建项目及 3 万 t/a 二次锑资源综合利用项目处于建设期，尚未投产。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
2017 年非公开发行所投项目本报告期投入及置换情况：1、2000t/a 高纯银清洁提取扩建项目包含置换
募集资金投资项目
前期投入 3746.74 万元，本期投入 253.28 万元，合计 4000.02 万元；2、国家级企业技术中心建设项目
先期投入及置换情
包含置换前期投入 52.59 万元，本期投入 2 万元，合计 54.59 万元；3、3 万 t/a 二次锑资源综合利用项
况
目包含置换前期费用 33.02 万元；4、偿还银行贷款包含置换前期利用自筹资金所偿还贷款 23650 万元，
本期偿还贷款 11650 万元。
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 2016 年 4 月 8 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置资金暂时
况 补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项
18
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目正常进行的前提下，使用 12,000 万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自 2016 年 4 月 8 日起
不超过 12 个月。2016 年 12 月 31 日，已将流动资金 5,200 万元归还至募投专户，尚未归还的闲置资金
暂时补充流动资金为 6,800 万元, 截止 2017 年 4 月 1 日公司已将流动资金 6800 万全部归还至募投专户。
2017 年 5 月 11 日，公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项
目正常进行的前提下，使用 70,000 万元闲置资金暂时补充流动资金，使用期限自 2017 年 5 月 11 日起
不超过 12 个月。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 详见 2017 年 8 月 25 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http：
金用途及去向 //www.cninfo.com.cn）披露的《2017 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2017 年半年度募集资金存放与实际使
2017 年 08 月 25 日 巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）
用情况的专项报告 》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
有利于
公司进
一步整
合资
源，优
化资产
乐清金 巨潮资
结构， 经转让
邦贵金 讯网，
2017 年 改善公 方、受 2017 年
属有限 公告编
施成杰 07 月 11 900 -8.39 司经营 让方协 否 不适用 是 是 07 月 11
公司 号：
日 和财务 商确 日
30%股 2017-04
状况， 定。
权 4
集中精
力和财
力发展
公司的
现有主
业。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
郴州市贵龙
废旧物资回 141,613,690. 141,534,915.
再生资源回 子公司 140,000,000 0.00 -802,347.77 1,265,888.87
收 83 49
收有限公司
金贵银业国
有色金属贸 港币 373,405,465. 847,646,624.
际贸易（香 子公司 4,188,527.86 -620,842.58 -620,842.58
易 1,000,000 68 36
港）有限公司
20
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
郴州市金贵
有色金属贸 70,384,730.2 56,427,437.0 682,803,977.
贸易有限公 子公司 60,000,000 -633,481.64 -333,481.64
易 3 3 82
司
湖南金福银 有色金属产
166,664,256. 143,079,327. 11,358,365.4 -2,107,486.0 -2,107,486.0
贵信息科技 子公司 品的网上销 148,000,000
93 52 2 7 7
有限公司 售
普通货物运
输服务；大
郴州市金贵 型物件运
23,639,574.8 23,174,994.0
物流有限公 子公司 输；仓储服 20,000,000 9,835,240.41 256,882.22 192,662.26
5 4
司 务；货物运
输服务信息
咨询
铅、锌矿开
西藏金和矿 采；矿产品 262,404,505. 180,900,792.
子公司 50,000,000 0.00 436,513.14 -406,813.77
业有限公司 的加工、销 20 42
售；
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00% 至 70.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
17,232.62 至 22,534.96
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
13,255.86
元）
随着募投项目的陆续投产，规模效应逐步显现，预计 2017 年三季度业绩将
业绩变动的原因说明 持续保持增长，但受有色金属价格的波动性，未来业绩存在一定的不确定
性。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业周期波动及产品价格下跌风险
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。有色金属行业是周
期性行业，其行业产能、价格走势、行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货
及现货市场波动的影响较大。经营业绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成
本、存货价值及产成品销售价格。因此，公司面临因白银、电铅冶炼行业周期性变化造成盈利波动的风险。
2、原材料依赖风险和价格波动风险
目前公司白银冶炼的原材料主要来自于铅冶炼过程中的铅阳极泥，而铅冶炼行业生产所需原材料主要
为铅精矿，铅精矿为不可再生性资源。随着公司产业链向上游的扩张，对铅精矿的需求量将进一步大幅增
加，公司未来将可能面临原材料供应紧张和价格上升的风险。
3、环保风险
由于有色金属冶炼行业的特殊性，尤其是铅冶炼过程中产生的烟尘、废气等会对环境造成一定程度的
污染。虽然公司认真贯彻执行了国家和地方有关环保的法规和政策，各项排放指标均达到国家排放标准，
但随着公众环保意识的逐步加强，国家环保法律法规对环境保护要求会更加严格，有色金属冶炼清洁化将
成为行业发展方向，而这可能会导致公司环保费用上升，增加公司的生产成本，从而影响公司的收益。
公司应对措施
1、针对行业周期波动及产品价格下跌风险，公司通过符合国际惯例的点价交易提前锁定利润，使公
司能够有效规避行业周期波动及产品价格下跌风险。
2、针对原材料依赖风险和价格波动风险，公司通过收购优质矿山提高原材料保障能力，确保原材料
供应，同时公司与上游企业签订长期供货协议来保证公司原材料供应。公司通过商品期货套期保值可以防
范原材料和产品价格波动的风险。
3、为降低环保风险，公司不断加大环保投资力度，通过坚持不懈的技术创新，不断推动污染减排技
术发展和技术进步，进行“三废”综合治理利用，主要污染物减排效果明显，环境效益显著。尤其是公司
在国家863计划的资助下，成功研发出清洁“无砷炼银”工艺技术，对公司现有银冶炼过程中砷污染进行
无害化处理，实现了白银清洁化生产。
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大 详见巨潮资讯网，公
年度股东大会 38.19% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日
会 告编号：2017-033
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
关于稳定公司股价的承诺：公司上市后三年
内股票在任意连续二十个交易日出现收盘价
一、公司及 报告期内
低于每股净资产时即触及启动股价稳定措施 2014 年 1
首次公开发 其控股股 未有违反
的条件，公司及控股股东、董事和高级管理 2013 年 12 月 28 日
行或再融资 东、董事和 稳定股价承诺 上述承诺
人员应在发生上述情形的最后一个交易日起 月 18 日 -2017 年 1
时所作承诺 高级管理人 的事项发
十个交易日内启动股价稳定措施，由公司董 月 27 日
员 生
事会制定具体实施方案并提前三个交易日公
告。
23
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司及其控
报告期内
股股东、实
未有违反
际控制人、 关于招股说明书信息披露真实、准确、完整 2013 年 12
其他承诺 长期有效 上述承诺
董事、监事、 的承诺 月 18 日
的事项发
高级管理人
生
员
报告期内
持有公司总
在锁定期满 未有违反
股本 5%以 2013 年 12
股份减持承诺 持股意向及减持意向的承诺 后的 24 个 上述承诺
上股份股 月 18 日
月内 的事项发
东：曹永贵
生
自本公司股票在证券交易所上市交易之日起
关于股份锁 三十六个月内不转让或者委托他人管理其在
公司股票在
定承诺：1、 发行前所持有的本公司股份，也不由公司回 报告期内
证券交易所
公司控股股 购该部分股份。承诺期限届满后，上述股份 未有违反
2013 年 12 上市交易之
东曹永贵亲 股份限售承诺 可以上市流通或转让；在担任本公司董事、 上述承诺
月 18 日 日起三十六
属曹永德、 监事、高级管理人员期间每年转让的股份不 的事项发
个月内及锁
许军、张平 超过其所持有的本公司股份总数的百分之二 生
定期满后
西 十五；离职后半年内不转让所持有的本公司
股份。
自本公司股票在证券交易所上市交易之日起
2、公司董 十二个月内，不转让或者委托他人管理其在
事、监事、 发行前所持有的本公司股份，也不由本公司 报告期内
高级管理人 回购该部分股份；承诺期限届满后，上述股 未有违反
2013 年 12 在锁定期满
员的陈占 股份限售承诺 份可以上市流通或转让；在担任公司董事、 上述承诺
月 18 日 后 6 个月内
齐、冯元发、 监事、高级管理人员期间每年转让的股份不 的事项发
马水荣、刘 超过其所持有的本公司股份总数的百分之二 生
承锰 十五；离职后半年内不转让所持有的公司股
份。
所持股票在锁定期满后两年内减持的，其减
持价格（如果因派发现金红利、送股、转增
股本、增发新股等原因进行除权、除息的，
3、公司控股 须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处
股东曹永贵 理）不低于发行价；公司上市后 6 个月内如
在锁定期满 报告期内
以及董事、 公司股票连续 20 个交易日的收盘价（如果因
后两年内及 未有违反
高级管理人 派发现金红利、送股、转增股本、增发新股 2013 年 12
股份减持承诺 申报离任 6 上述承诺
员曹永德、 等原因进行除权、除息的，须按照深圳证券 月 18 日
个月后的 12 的事项发
张平西、许 交易所的有关规定作复权处理，下同）均低
个月内 生
军、陈占齐、 于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低
刘承锰 于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延
长至少 6 个月。在申报离任 6 个月后的 12 个
月内通过证券交易所挂牌交易出售本人所持
有公司股份数量占本人所持有其股份总数的
24
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
比例不超过 50%；若在所持公司股票锁定期
满后两年内职务变更或者离职的，不影响上
述所有相关承诺的效力。
公司股票上市后所募集的资金将严格按照公 报告期内
司股东大会通过的《募集资金使用管理办法》 未有违反
公司实际控 2011 年 03
其他承诺 的规定使用，公司募投资金不会投向本人控 长期有效 上述承诺
制人曹永贵 月 01 日
制的除金贵银业以外的其他企业，亦不会投 的事项发
向房地产及相关业务。 生
保证承担公司自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年
12 月 31 日有关职工社会保险金、住房公积金
报告期内
的所有责任和义务；如果公司因自 2008 年 1
未有违反
公司实际控 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的职工社会保险 2011 年 03
其他承诺 长期有效 上述承诺
制人曹永贵 金、住房公积金问题而遭受损失或承担任何 月 01 日
的事项发
责任，承诺人保证对公司进行充分补偿，使
生
公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任
之前的经济状态。
本人自身不会并保证将促使其他子企业不开
展对与发行人生产、经营有相同或类似业务
的投入，今后不会新设或收购从事与发行人
报告期内
关于同业竞争、 有相同或类似业务的子公司、分公司等经营
未有违反
公司实际控 关联交易、资金 性机构，不在中国境内或境外成立、经营、 2011 年 03
长期有效 上述承诺
制人曹永贵 占用方面的承 发展或协助成立、经营、发展任何与发行人 月 01 日
的事项发
诺 业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项
生
目或其他任何活动，以避免对发行人的生产
经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞
争。
公司及其控
报告期内
股股东、实 关于失信补救措施的承诺：因公司、本人未
未有违反
际控制人、 履行相关承诺事项，致使金贵银业或者投资 2013 年 12
其他承诺 长期有效 上述承诺
董事、监事、 者遭受损失的，本人将向金贵银业或者投资 月 18 日
的事项发
高级管理人 者依法承担赔偿责任。
生
员
曹永贵先生
认购的非公
关于非公开
开发行股票
发行股票认
自上市之日 报告期内
购者股份锁 曹永贵先生认购的非公开发行股票自上市之
起 36 个月 未有违反
定承诺：1、 日起 36 个月内不得转让，其他发行对象认 2017 年 04
股份限售承诺 内及锁定期 上述承诺
公司控股股 购的股票自上市之日起 12 个月内不得转 月 27 日
满后、其他 的事项发
东曹永贵及 让。
发行对象认 生
其他发行对
购的股票自
象
上市之日起
12 个月内
25
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及锁定期满
后
公司实际控 自本承诺书签署之日起至本次发行完成后六 报告期内
2016 年 7
制人曹永贵 个月内，本人及本人控制的企业不转让或者 未有违反
2016 年 07 月 31 日
关于非公开 股份减持承诺 减持发行人股份。如违反承诺减持，本人及 上述承诺
月 31 日 -2017 年 10
发行股票减 本人控制的企业减持股份所得全部归发行人 的事项发
月 27 日
持计划承诺 所有。 生
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 裁)判决执 披露日期 披露索引
（万元） 进展 结果及影响
负债 行情况
2016 年，公司已
经在扣除我公司
公司于 2015 年 9 月收到广东省珠海市 应付恒宝丰公司
香洲区人民法院《应诉通知书》，上海 往来款 1,000 万元
浦东发展银行股份有限公司珠海分行 的基础上，全额计
因与深圳市恒宝丰实业有限公司、李 提预计负债
显球(恒宝丰公司实际控制人、保证担 3004.83 万元。 详见巨潮资
保人)，郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年上半年公 讯网 2017
金融借款合同纠纷一案，向法院提起 司已按《执行通知 2017 年 年6月1日
民事诉讼， 浦发银行珠海分行以金融 3,229.5 是 已结案 书》内容履行完 已结案 06 月 01 关于诉讼进
借款合同纠纷为由，分别将恒宝丰公 毕，共计支付全部 日 展公告，公
司（列为被告一）、李显球（列为被告 费用 4,211.81 万 告编号：
二）以及我公司（列为被告三）向珠 元，并收到广东省 2017-035。
海市香洲区人民法院提起诉讼，请求 珠海市香洲区人
法院判令向原告偿还垫款本金 3000 民法院下发的《执
万元及垫款罚息 229.5 万元及本案全 行结案通知书》。
部诉讼费用。 该诉讼减少公司
2017 年上半年利
润 206.99 万元。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在债务到期未偿还等不良诚信状
27
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月19日召开公司第三届董事会第二十三次会议、并于2016年5月6日召开公司2016年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于<郴州市金贵银业股份有限公司 2016 年员工持股计划（草案）>及其
摘要的议案》。公司 2016 年员工持股计划通过二级市场购买方式共计买入10,389,722 股，成交金额为人
民币184,969,567.24元，成交均价约为17.8031元/股，买入股票数量占公司总股本的2.0644%。具体内容详见
巨潮资讯网公告：2016-093。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司为满足公司日常经营办公需要，经董事会审议批准，于2017年5月11日与郴州市金江房地产开发有限
公司签署了《商品房买卖合同》，以自有资金向郴州市金江房地产开发有限公司购买其位于湖南省郴州市
北湖区南岭大道680号---金皇大厦9层、10层和11层办公楼，建筑面积5780.94平方米，总房价款人民币
4613.19万元。郴州市金江房地产开发有限公司，是公司控股股东及实际控制人曹永贵控制的其他企业。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于购买办公用房产暨关联交易的公告 2017 年 05 月 12 日 巨潮资讯网
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十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
2016 年 3
湖南郴州出口加
月 1 日起
工区（湖南郴州高 2016 年 06 2017 年 03 月 01 连带责任保
8,000 8,000 至 2026 年 否 否
新技术产业园区） 月 03 日 日 证
2 月 28 日
管理委员会
止
2016 年 3
湖南郴州出口加
月 1 日起
工区（湖南郴州高 2016 年 06 2017 年 03 月 01 连带责任保
6,800 6,800 至 2031 年 否 否
新技术产业园区） 月 03 日 日 证
2 月 28 日
管理委员会
止
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
14,800 14,800
合计（A1） 额合计（A2）
29
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
14,800 14,800
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
金贵银业国际贸
2016 年 08 连带责任保 担保期限一
易（香港）有限公 42,930 否 否
月 13 日 证 年
司
金贵银业国际贸
2016 年 08 连带责任保 担保期限三
易（香港）有限公 33,298 否 否
月 13 日 证 年
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
76,228
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
76,228
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
91,028 14,800
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
91,028 14,800
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.33%
其中：
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司一直致力于公益事业的发展，积极响应全国工商联、国务院扶贫办、中国光彩基金会“万企帮万村”
精准扶贫行动，资助贫困村的脱贫发展，公司在2016年9月向桂东县四都镇长青村捐款81.5万元的基础上，
于2017年上半年又捐款35万元用于帮扶该村农村医疗救助、产业帮扶、学校设施、农村电网等农村基础设
施建设。报告期内公司多次捐资助学、对口支援，聚力精准扶贫确保资金项目惠及贫困地区及贫困人员，
金额共217.40万元。未来公司将进一步增强公司及员工的社会责任意识，把履行企业社会责任贯穿于企业
经营和管理的各个环节，自觉接受政府和社会公众的监督，关注公益事业、以实现和谐发展为重点，积极
履行社会责任，充分发挥上市公司应有的示范作用，创造更大的社会价值。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 217.4
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫;其他
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 35
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
6.2 投入金额 万元 168.38
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 14.02
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
公司积极响应工商联“万企帮万村”精准扶贫行动，与贫困村“长青村”结成了“一对一”帮扶对子，积极
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
改善贫困山村学校的基础设施及提高贫困村民的生活水平，现已危桥变新桥，泥泞小路变成了宽敞的水泥
路，改变了学生们“晴天灰，雨天泥”的恶劣上学环境，保障了学生们上学路上的安全，除了“输血”式扶贫，
公司为了从根本上帮助长青村拔穷根，还从“造血”扶贫上做文章，安排专人进村调研，并邀请村民前来公
司参观体验，交流探讨脱贫路子，并对村贫困户实行全程免费技能培训，后续公司将继续加大精准扶贫的
深度，“授人以鱼不如授人以渔”，进一步培养扶贫对象的造血功能。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
郴州市金贵 工业炉窑污
干式+湿法
银业股份有 二氧化硫 四个 生产区内部 70mg/m3 染物排放标 280 吨/年 340 吨/年 无
过滤排放
限公司 准
防治污染设施的建设和运行情况
1、生产废水处理方式：采用两段式石灰中和+生物制剂深度净化处理技术对酸性废水进行处理，处理
后送总废水处理；
生产废水和初期雨水在总废水处理站经过：混凝/絮凝+曝气+斜板沉淀+泥水分离+斜板沉淀+多介质过滤
+压滤+缓蚀阻垢+生产回用。
2、生活废水处理方式：格栅+隔油（集油、吸污）+调节+HD一体化污水处理+污泥浓缩+加药絮凝；
3、废气处理方式：重力除尘+表冷器+脉冲除尘（电场静电除尘）+湿式除尘脱硫；
4、噪声处理方式：振动较大的设备安装减震机座；引起排空气流噪声的管道装消音器；空压机，罗茨
鼓风机等设置在独立操作室内，利用建筑隔声来减轻设备噪声对环境的影响；厂界绿化、建设围墙，消弱
噪声；
5、固体废物处理方式：大部分综合利用回收有价金属；暂存渣料严格按照“三防措施”管理；销售、采
购等危废经营活动依法按照危废转移要求办理相关报批和联单手续。
所有环保设施进厂严把质量关，并保证备品备件库存充足，环保设施列为A类设备，明确责任人，开
展点巡检、检修维护等工作，以保证环保设施稳定运行。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、 非公开发行股票事项
公司于2016年4月19日召开了第三届董事会第二十三次会议，并于2016年5月6日召开公司2016年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司2016年非公开发行
股票方案的议案》、《关于公司2016年非公开发行股票预案的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况
报告的议案》、《关于公司2016年非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于公司与
特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》
等相关议案。公司向不超过10名特定投资者非公开发行股票，募集资金将用于“2000t/a高纯银清洁提取扩
建项目”、“3万t/a二次锑资源综合利用项目”、“国家级企业技术中心建设项目”。目前，非公开发行股票已
经实施完毕，向7名特定对象发行新股61,696,556股，募集资金11.9亿元已经到账。公司的资产负债率大幅
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
降低，自有资金大幅增加，公司抗风险能力和可持续发展能力得到进一步增强。详见巨潮资讯网，公告编
号：2016-034、2016-048、2016-063、2016-066、2016-068、2016-069、2016-070、2016-088、2016-089、
2016-091、2016-101、2017-004、2017-013。
二、关于诉讼事项
公司于2015年9月收到广东省珠海市香洲区人民法院《应诉通知书》，上海浦东发展银行股份有限公司
珠海分行因与深圳市恒宝丰实业有限公司、李显球(恒宝丰公司实际控制人、保证担保人)，郴州市金贵银
业股份有限公司金融借款合同纠纷一案，向法院提起民事诉讼，浦发银行珠海分行以金融借款合同纠纷为
由，分别将恒宝丰公司（列为被告一）、李显球（列为被告二）以及我公司（列为被告三）向珠海市香洲
区人民法院提起诉讼，请求法院判令向原告偿还垫款本金3000万元及垫款罚息229.5万元及本案全部诉讼费
用。公司于2017年3月3日收到广东省珠海市中级人民法院关于本次诉讼所出具的《民事判决书》，判决内
容如下：（1）驳回上诉，维持原判；（2）二审案件受理费203,275.00元由公司负担。该判决为终审判决。
公司于 2017 年5月31日收到珠海市香洲区人民法院关于本次诉讼所出具的《执行裁定书》、《执行通知书》
和《执行裁定书》，公司已按上述《执行通知书》内容履行完毕，共计支付上述全部费用42,118,128.28元，
并收到广东省珠海市香洲区人民法院下发的《执行结案通知书》。详见巨潮资讯网，公告编号：2016-046、
2017-003、2017-040。
三、现金收购西藏俊龙矿业有限公司100%股权
公司于2017年7月11日召开了第三届董事会第三十四次会议审议通过《关于收购西藏俊龙矿业有限公司
100%股权的议案》。公司以现金方式收购俊龙矿业100%的股权，本项目收购总额为38,000万元,收购后公
司持有俊龙矿业100%股权,已于2017年8月16日完成了工商变更登记手续，俊龙矿业成为公司全资子公司。
本次交易是公司在打造“全产业链+”发展战略中的重要环节和战略布局，有利于公司锁定原材料基地、保
障公司原材料安全，符合公司业务发展的需要。详见巨潮资讯网，公告编号：2017-045、2017-046、2017-059。
四、转让乐清金邦贵金属有限公司股权
乐清金邦贵金属有限公司(以下简称“乐清金邦”)为公司的参股公司,注册资本为人民币3000万元,其中
公司的持股比例为30%。鉴于乐清金邦所主营业务为贵金属、有色金属等销售以及货物进出口等业务，该
行业竞争十分激烈，毛利率不高，乐清金邦自今年以来经营处于亏损状态，不符合公司整体发展规划，为
进一步整合资源、优化资产结构、提升资产质量，公司以人民币900万元的价格向施成杰先生转让公司持
有的乐清金邦30%的股权，此次股权转让完成后公司将不再持有乐清金邦的股权。详见巨潮资讯网，公告
编号：2017-044。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
212,613,4 61,696,55 -20,751,17 40,945,38 253,558,8
一、有限售条件股份 42.24% 44.88%
21 6 6 0 01
212,613,4 61,696,55 -20,751,17 40,945,38 253,558,8
3、其他内资持股 42.24% 44.88%
21 6 6 0 01
47,533,68 47,533,77 47,533,68
其中：境内法人持股 8.42%
3 3 3
212,613,4 14,162,78 -20,751,17 206,025,1
境内自然人持股 42.24% -6,588,393 36.46%
21 3 6 18
290,677,1 20,751,17 20,751,17 311,428,3
二、无限售条件股份 57.76% 55.12%
95 6 6 71
290,677,1 20,751,17 20,751,17 311,428,3
1、人民币普通股 57.76% 55.12%
95 6 6 71
503,290,6 61,696,55 61,696,55 564,987,1
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
16 6 6 72
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年3月17日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2017〕91号），核准公司非公开发行不超过104,162,300股新股。最终公司按19.77元/股向七名投资者合计
非公开发行61,696,556股。本次非公开发行后，本公司总股本变更为564,987,172股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]91 号），
核准公司非公开发行不超过104,162,300 股新股。公司已实施完成向特定投资者非公开发行 61,696,556股新股工作。发行数
量符合公司第三届董事会第二十三次会议、2016年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十七次会议、第三届董事会
第二十九次会议及中国证监会“证监许可[2017]91号”《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》的相
关要求。具体内容详见 2017年3月18日巨潮资讯网，公告编号：2017-004。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
34
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
根据公司2016年第二次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于变更公司注册资本并
修订<公司章程>的议案》，报告期内，公司完成了增加注册资本工商登记变更及修订后的《公司章程》备案手续，并领取
了郴州市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司注册资本由人民币503,290,616 元增加至人民币564,987,172 元。具体内
容详见 2017年5月20日巨潮资讯网，公告编号：2017-034。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份增加导致公司的每股收益和净资产收益率被摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2020 年 4 月 27
首发前个人限售
日解除限售，详
曹永贵 169,125,744 0 14,162,873 183,288,617 股及非公开发行
见巨潮资讯网公
限售股
告：2017-013 号
招商银行股份有 2018 年 4 月 27
限公司－九泰久 非公开发行限售 日解除限售，详
0 0 12,645,422 12,645,422
利灵活配置混合 股 见巨潮资讯网公
型证券投资基金 告：2017-013 号
安信基金－农业
2018 年 4 月 27
银行－华宝信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－安心投资【6】 0 0 6,069,802 6,069,802
股 见巨潮资讯网公
号集合资金信托
告：2017-013 号
计划
天弘基金－平安
2018 年 4 月 27
银行－天津信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－天津信托－弘 0 0 156,445 156,445
股 见巨潮资讯网公
盈 6 号集合资金
告：2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
2018 年 4 月 27
银行－天津信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－天津信托－弘 0 0 312,891 312,891
股 见巨潮资讯网公
盈 4 号集合资金
告：2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安 非公开发行限售 2018 年 4 月 27
0 0 187,734 187,734
银行－天津信托 股 日解除限售，详
35
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
－天津信托－弘 见巨潮资讯网公
盈 15 号集合资金 告：2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
2018 年 4 月 27
银行－天津信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－天津信托－弘 0 0 284,446 284,446
股 见巨潮资讯网公
盈 8 号集合资金
告：2017-013 号
信托计划
天弘基金－平安
2018 年 4 月 27
银行－天津信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－天津信托－弘 0 0 256,001 256,001
股 见巨潮资讯网公
盈 28 号集合资金
告：2017-013 号
信托计划
农银汇理（上海）
2018 年 4 月 27
资产－农业银行
非公开发行限售 日解除限售，详
－华宝信托－投 0 0 7,587,253 7,587,253
股 见巨潮资讯网公
资【6】号集合资
告：2017-013 号
金信托计划
金鹰基金－工商
银行－大业信托 2018 年 4 月 27
－大业信托盛 非公开发行限售 日解除限售，详
0 0 303,490 303,490
业南粤系列（1 股 见巨潮资讯网公
期）单一资金信 告：2017-013 号
托
天弘基金－宁波 2018 年 4 月 27
银行－北京恒天 非公开发行限售 日解除限售，详
0 0 352,713 352,713
财富投资管理有 股 见巨潮资讯网公
限公司 告：2017-013 号
天弘基金－宁波 2018 年 4 月 27
银行－北京恒天 非公开发行限售 日解除限售，详
0 0 156,445 156,445
财富投资管理有 股 见巨潮资讯网公
限公司 告：2017-013 号
金鹰基金－浙商
2018 年 4 月 27
银行－万向信托
非公开发行限售 日解除限售，详
－万向信托－星 0 0 14,162,873 14,162,873
股 见巨潮资讯网公
辰 45 号事务管理
告：2017-013 号
类单一资金信托
北信瑞丰基金－
2018 年 4 月 27
浦发银行－北京
非公开发行限售 日解除限售，详
国际信托－北京 0 0 5,058,168 5,058,168
股 见巨潮资讯网公
信托轻盐丰收
告：2017-013 号
理财 2015015 号
36
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
集合资金信托计
划
2017 年 2 月 6 日
10,372,368 股解
首发前个人限售
许丽 10,372,368 10,372,368 除限售，详见巨
股
潮资讯网公告：
2017-001 号
任职期间每年转
让股份数不能超
冯元发 713,656 178,414 535,242 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
陈占齐 1,521,559 377,250 1,144,309 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
覃文庆 1,000 0 1,000 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
张小晖 2,850 713 2,137 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
张平西 10,058,351 2,492,013 7,566,338 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
曹永德 11,952,268 2,971,192 8,981,076 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
马水荣 593,431 148,358 445,073 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
许军 4,739,691 1,175,323 3,564,368 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
刘承锰 639,686 158,703 480,983 高管锁定股
让股份数不能超
37
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
过所持股份总数
的 25%
2017 年 2 月 6 日
1,795,385 股解除
首发前个人限售
许晓梅 1,795,385 1,795,385 0 限售，详见巨潮
股
资讯网公告：
2017-001 号
2017 年 2 月 6 日
1,079,432 股解除
首发前个人限售
邓向阳 1,079,432 1,079,432 0 限售，详见巨潮
股
资讯网公告：
2017-001 号
任职期间每年转
让股份数不能超
孟建怡 4,500 0 4,500 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
谢兆凤 8,100 2,025 6,075 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
任职期间每年转
让股份数不能超
熊德强 5,400 0 5,400 高管锁定股
过所持股份总数
的 25%
合计 212,613,421 20,751,176 61,696,556 253,558,801 -- --
3、证券发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]91 号），
核准公司非公开发行不超过104,162,300 股新股。公司已实施完成向特定投资者非公开发行 61,696,556股新股工作。发行数
量符合公司第三届董事会第二十三次会议、2016年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十七次会议、第三届董事会
第二十九次会议及中国证监会“证监许可[2017]91号”《关于核准郴州市金贵银业股份有限公司非公开发行股票的批复》的相
关要求。具体内容详见 2017 年 3月18日巨潮资讯网，公告编号：2017-004、2017-013、2017-014、2017-034。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 80,912 0
股东总数（如有）（参见注 8）
38
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
183,943,5 183,288,6
曹永贵 境内自然人 32.56% 654,900 质押 183,943,517
17 17
金鹰基金－浙
商银行－万向
信托－万向信 14,162,87 14,162,87
其他 2.51%
托－星辰 45 号 3 3
事务管理类单
一资金信托
招商银行股份
有限公司－九
12,645,42 12,645,42
泰久利灵活配 其他 2.24%
2 2
置混合型证券
投资基金
11,974,76
曹永德 境内自然人 2.12% 8,981,076 2,993,692 质押 11,974,768
8
平安证券－平
安银行－平安
10,389,72
证券金贵银业 其他 1.84%
2
1 号集合资产
管理计划
10,372,36
许丽 境内自然人 1.84% 10,372,368
8
10,088,45
张平西 境内自然人 1.79% 7,566,338 2,522,113 质押 10,058,351
1
农银汇理（上
海）资产－农业
银行－华宝信
其他 1.34% 7,587,253 7,587,253
托－投资【6】
号集合资金信
托计划
中信证券股份
有限公司－前
海开源金银珠
其他 1.10% 6,202,620
宝主题精选灵
活配置混合型
证券投资基金
39
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安信基金－农
业银行－华宝
信托－安心投 其他 1.07% 6,069,802 6,069,802
资【6】号集合
资金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
曹永贵持有公司 32.56%的股份，为公司控股股东、实际控制人，许丽、曹永德及张平西
上述股东关联关系或一致行动的
为其家族成员。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间
说明
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
平安证券－平安银行－平安证券
10,389,722 人民币普通股 10,389,722
金贵银业 1 号集合资产管理计划
许丽 10,372,368 人民币普通股 10,372,368
中信证券股份有限公司－前海开
源金银珠宝主题精选灵活配置混 6,202,620 人民币普通股 6,202,620
合型证券投资基金
刘根林 4,260,047 人民币普通股 4,260,047
林芹英 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
曹永德 2,993,692 人民币普通股 2,993,692
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
2,864,702 人民币普通股 2,864,702
托华昇 58 号集合资金信托计划
张晓樱 2,853,630 人民币普通股 2,853,630
张平西 2,522,113 人民币普通股 2,522,113
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
2,450,000 人民币普通股 2,450,000
托华昇 59 号集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 曹永贵持有公司 32.56%的股份，为公司控股股东、实际控制人，许丽、曹永德及张平西
间，以及前 10 名无限售条件普通 为其家族成员。公司未知其他前 10 名无限售流通股股东以及其他前 10 名普通股股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间 间是否存在关联关系，也未知其他前 10 名无限售流通股股东以及其他前 10 名普通股股
关联关系或一致行动的说明 东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东刘根林通过投资者信用账户持有本公司股票 4,260,047 股。公司股东林芹英通
业务股东情况说明（如有）（参见 过投资者信用账户持有本公司股票 3,000,000 股。张晓樱通过投资者信用账户持有本公
注 4） 司股票 2,853,630 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
40
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
169,780,64 183,943,51
曹永贵 董事长 现任 14,162,873
4 7
董事、总经
曹永德 现任 11,974,768 11,974,768
理
董事、副总
张平西 现任 10,088,351 100 10,088,451
经理
董事、副总
陈占齐 经理、财务 现任 1,525,746 1,525,746
总监
许军 董事 现任 4,752,491 4,752,491
唐武军 独立董事 现任 0 0
赵德军 独立董事 现任 0 0
张洪民 独立董事 现任 0 0
副总经理、
刘承锰 现任 641,311 641,311
董事
副总经理、
孟建怡 董事会秘 现任 6,000 6,000
书
熊德强 副总经理 现任 7,200 7,200
谢兆凤 副总经理 现任 8,100 8,100
冯元发 监事 现任 713,656 713,656
马水荣 监事 现任 593,431 593,431
张小晖 监事 现任 2,850 2,850
王德发 副总经理 现任 0 0
200,094,54 214,257,52
合计 -- -- 14,162,973 0 0 0 0
8 1
43
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
44
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
按年付息、到
郴州市金贵银
期一次还本，
业股份有限公 2014 年 11 月 2019 年 11 月
14 金贵债 112231 69,648.99 7.05% 最后一期利息
司 2014 年公司 03 日 03 日
随本金一起支
债券
付。
本期债券采用
单利按年度付
郴州市金贵银
息、到期一次
业股份有限公
2016 年 01 月 2019 年 01 月 还本。利息每
司 2016 年非公 16 金贵 01 118536 29,708.22 8.20%
29 日 29 日 年支付一次，
开发行公司债
最后一期利息
券（第一期）
随本金的兑付
一起支付。
本期债券采用
单利按年度付
郴州市金贵银
息、到期一次
业股份有限公
2016 年 03 月 2019 年 03 月 还本。利息每
司 2016 年非公 16 金贵 02 118550 29,726.88 8.19%
22 日 22 日 年支付一次，
开发行公司债
最后一期利息
券（第二期）
随本金的兑付
一起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所上市
场所
投资者适当性安排 不适用
“14 金贵债”的兑付日期为 2019 年 11 月 3 日；若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的
兑付日为 2017 年 11 月 3 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日；顺
延期间兑付款项不另计利息。"16 金贵债 01"付息情况：2017 年 2 月 3 日，公司向截止 2017
报告期内公司债券的付息兑
年 2 月 3 日收市后在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的全体"16 金贵债 01"，每
付情况
张付利息为人民币：8.2 元（含税），共支付债券利息 24,600,000.00 元。"16 金贵债 02"付息
情况：2017 年 3 月 21 日，公司向截止 2017 年 3 月 21 日收市后在中国证券登记结算公司深
圳分公司登记在册的全体"16 金贵债 02"，每张付利息为人民币：8.19 元（含税），共支付债
45
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
券利息 24,570,000.00 元。
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广东省深圳市
0755-23976763
国泰君安证券 福田区益田路 王天琦、冉洲
名称 办公地址 联系人 联系人电话 、
股份有限公司 6009 号新世界 舟
0755-23976129
商务中心 35 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市西诚区德胜门外大街 83 号德胜国际中
名称 东方金诚国际信用评估有限公司 办公地址
收 B 座 7 层 100088
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 "14 金贵债"募集资金已全部使用完毕。“16 金贵债 01 期”募集资金已全部使用完
序 毕；“16 金贵债 02 期”募集资金截止 2017 年 6 月 30 日余额为 2.34 万元。
期末余额（万元） 2.34
募集资金专项账户运作情况 正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
一致
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
2017年6月28日，东方金诚国际信用评估有限公司出具的《信用等级通知书》（东方金诚债跟踪评字［2017］248号），对本
公司已发行的“郴州市金贵银业股份有限公司 2014 年公司债券”（债券简称:14 金贵债，债券代码:112231）的信用状况进行
了跟踪评级，确定维持本次公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳定，同时维持本公司“14金贵债”的信用等级为 AA。
2017年6月28日，东方金诚国际信用评估有限公司出具的《信用等级通知书》（东方金诚债跟踪评字［2017］247号），对本
公司已发行的“郴州市金贵银业股份有限公司2016年非公开发行公司债券” （债券简称: “16 金贵 01”和“16 金贵 02” ,债券代
码: “118536”和“118550”）的信用状况进行了跟踪评级，确定维持本次公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳定，同时维
持本公司“16 金贵 01”和“16 金贵 02”的信用等级为 AA。
46
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内发行人未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
国泰君安证券股份有限公司根据相关规定，在公司债受托期间对发行人的有关情况进行持续跟踪与尽
职调查。并出具了郴州市金贵银业股份有限公司2014年公司债券受托管理事务报告（2016年度）。详见2017
年5月24日巨潮资讯网。
招商证券股份有限公司根据相关规定，在公司债受托期间对发行人的有关情况进行持续跟踪与尽职调
查。并出具了2016年非公开发行公司债券受托管理事务报告（2016年度）。详见2017年5月24日巨潮资讯
网。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 259.11% 180.74% 78.37%
资产负债率 56.61% 69.93% -13.32%
速动比率 112.44% 68.87% 43.57%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 2.95 2.23 32.29%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
流动比率同比增加78.37%，主要系非公开发行股票收到货币资金增加所致。
速动比率同比增加43.57%，主要系非公开发行股票收到货币资金增加所致。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司及时、准确的支付所有到期应支付利息。
47
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司截止2017年6月末获取银行授信总计为69.8亿元，已使用银行授信总额为35.57亿元，报告期内公司按
时偿还所有到期贷款。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺。
十三、报告期内发生的重大事项
不适用
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,056,236,491.66 1,378,819,733.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 13,226,800.00
应收票据
应收账款 2,864,582.28 3,004,196.69
预付款项 600,787,726.87 622,052,901.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 696,361.64
应收股利
其他应收款 85,900,168.20 75,256,079.39
买入返售金融资产
存货 3,646,978,407.82 3,600,888,178.81
49
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,195,394.89 123,520,349.46
流动资产合计 6,442,962,771.72 5,817,464,601.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,083,915.07
投资性房地产
固定资产 1,030,701,126.96 982,926,187.63
在建工程 168,297,941.28 147,946,205.80
工程物资 1,789,087.60 2,701,511.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 775,193,709.56 777,438,906.70
开发支出 5,097,920.06
商誉
长期待摊费用 25,801,223.19 30,720,230.86
递延所得税资产 13,207,729.96 21,273,845.99
其他非流动资产 10,575,943.02
非流动资产合计 2,020,088,738.61 1,982,666,746.35
资产总计 8,463,051,510.33 7,800,131,347.36
流动负债：
短期借款 898,955,228.25 844,398,960.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
297,653,360.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 114,000,000.00 509,000,000.00
50
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 100,961,565.80 131,934,358.37
预收款项 604,805,261.63 762,684,460.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,907,588.69 9,283,259.10
应交税费 1,818,058.94 26,550,195.09
应付利息 37,982,774.88 51,333,947.76
应付股利
其他应付款 21,008,172.44 20,699,957.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 400,516,848.33 527,863,660.26
其他流动负债 12,376,875.00
流动负债合计 2,486,608,858.96 3,218,679,387.04
非流动负债：
长期借款 763,283,596.75 618,000,000.00
应付债券 1,290,840,946.70 1,289,064,937.70
其中：优先股
永续债
长期应付款 183,135,134.98 230,818,076.61
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00
预计负债 835,399.92 30,883,674.92
递延收益 62,524,000.00 65,412,000.00
递延所得税负债 2,006,172.00 429,690.21
其他非流动负债
非流动负债合计 2,304,275,250.35 2,236,258,379.44
负债合计 4,790,884,109.31 5,454,937,766.48
所有者权益：
股本 564,987,172.00 503,290,616.00
其他权益工具
51
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,651,585,396.34 520,962,736.78
减：库存股
其他综合收益 84,452.00 271,423.04
专项储备 65,556,498.34 56,857,123.41
盈余公积 110,407,822.29 110,407,822.29
一般风险准备
未分配利润 1,025,676,171.55 907,923,750.70
归属于母公司所有者权益合计 3,418,297,512.52 2,099,713,472.22
少数股东权益 253,869,888.50 245,480,108.66
所有者权益合计 3,672,167,401.02 2,345,193,580.88
负债和所有者权益总计 8,463,051,510.33 7,800,131,347.36
法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,984,100,035.72 1,313,334,360.10
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 13,226,800.00
应收票据
应收账款 168.98
预付款项 444,554,363.26 487,496,234.93
应收利息 696,361.64
应收股利
其他应收款 79,145,716.82 71,585,273.42
存货 3,610,978,086.57 3,632,057,810.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,533,712.36 122,479,524.50
流动资产合计 6,160,312,083.71 5,640,876,364.61
52
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 699,200,000.00 708,283,915.07
投资性房地产
固定资产 943,522,973.27 892,776,380.84
在建工程 86,826,130.04 91,666,725.61
工程物资 1,789,087.60 2,701,511.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 189,010,570.62 191,248,767.74
开发支出 5,097,920.06
商誉
长期待摊费用 20,315,614.28 25,265,153.19
递延所得税资产 13,068,482.97 15,067,593.52
其他非流动资产 9,996,943.02
非流动资产合计 1,958,830,778.84 1,937,006,990.27
资产总计 8,119,142,862.55 7,577,883,354.88
流动负债：
短期借款 614,000,000.00 222,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
297,653,360.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 114,000,000.00 509,000,000.00
应付账款 426,828,157.70 840,487,635.95
预收款项 566,675,603.32 735,092,075.08
应付职工薪酬 8,647,503.62 8,183,559.20
应交税费 659,998.35 7,962,750.36
应付利息 37,965,541.55 51,312,406.10
应付股利
其他应付款 97,730,542.81 147,198,699.61
划分为持有待售的负债
53
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 400,516,848.33 527,863,660.26
其他流动负债 12,376,875.00
流动负债合计 2,564,677,555.68 3,384,031,375.15
非流动负债：
长期借款 763,283,596.75 618,000,000.00
应付债券 1,290,840,946.70 1,289,064,937.70
其中：优先股
永续债
长期应付款 35,135,134.98 82,818,076.61
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00
预计负债 30,048,275.00
递延收益 62,524,000.00 65,412,000.00
递延所得税负债 2,006,172.00 429,690.21
其他非流动负债
非流动负债合计 2,155,439,850.43 2,087,422,979.52
负债合计 4,720,117,406.11 5,471,454,354.67
所有者权益：
股本 564,987,172.00 503,290,616.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,650,785,396.34 520,162,736.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 65,556,498.34 56,857,123.41
盈余公积 110,407,822.29 110,407,822.29
未分配利润 1,007,288,567.47 915,710,701.73
所有者权益合计 3,399,025,456.44 2,106,429,000.21
负债和所有者权益总计 8,119,142,862.55 7,577,883,354.88
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
54
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 4,421,675,115.11 3,574,768,349.07
其中：营业收入 4,421,675,115.11 3,574,768,349.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,293,751,257.19 3,476,647,603.53
其中：营业成本 4,097,180,760.49 3,296,390,944.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,313,116.31 2,519,627.29
销售费用 4,152,608.22 3,595,214.47
管理费用 60,154,597.97 76,317,665.03
财务费用 112,082,604.12 119,761,392.96
资产减值损失 -132,429.92 -21,937,240.58
加：公允价值变动收益（损失以
-3,320,071.41 -3,254,856.28
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,305,321.55 5,017,139.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 15,073,960.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,983,068.48 99,883,028.83
加：营业外收入 417,282.84 8,987,876.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,482,845.09 27,459,583.08
其中：非流动资产处置损失 218,255.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 138,917,506.23 81,411,321.81
减：所得税费用 12,775,305.54 1,347,796.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,142,200.69 80,063,525.37
55
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 117,752,420.85 80,063,525.37
少数股东损益 8,389,779.84
六、其他综合收益的税后净额 -186,971.04 35,184.86
归属母公司所有者的其他综合收益
-186,971.04 35,184.86
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-186,971.04 35,184.86
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -186,971.04 35,184.86
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 125,955,229.65 80,098,710.23
归属于母公司所有者的综合收益
125,955,229.65 80,098,710.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.16
（二）稀释每股收益 0.22 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曹永贵 主管会计工作负责人：陈占齐 会计机构负责人：谭啸彬
56
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,728,747,157.36 3,014,242,027.95
减：营业成本 3,449,697,291.80 2,757,807,705.55
税金及附加 22,532,182.39 1,719,910.25
销售费用 2,213,592.91 3,162,415.89
管理费用 54,322,568.09 72,046,107.10
财务费用 111,100,926.80 110,445,518.92
资产减值损失 -314,165.46 -23,010,749.91
加：公允价值变动收益（损失以
-3,266,321.41 -3,254,856.28
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,815,740.18 5,017,139.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 12,283,960.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,028,140.02 93,833,403.44
加：营业外收入 411,359.61 8,277,862.97
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,034,285.06 27,459,583.08
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
97,405,214.57 74,651,683.33
列）
减：所得税费用 5,827,348.83 1,312,713.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,577,865.74 73,338,970.27
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
57
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 91,577,865.74 73,338,970.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,873,157,018.58 4,185,445,525.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,227,304.56
收到其他与经营活动有关的现金 21,383,037.80 12,061,440.38
58
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 4,902,767,360.94 4,197,506,965.57
购买商品、接受劳务支付的现金 4,654,742,664.34 3,811,464,498.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,882,776.36 46,417,740.89
金
支付的各项税费 71,900,070.56 18,199,639.67
支付其他与经营活动有关的现金 37,468,142.29 88,277,031.18
经营活动现金流出小计 4,818,993,653.55 3,964,358,910.43
经营活动产生的现金流量净额 83,773,707.39 233,148,055.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,185,943.01 2,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,190,943.01 52,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
112,990,768.39 124,958,056.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 72,000,000.00 129,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 184,990,768.39 273,958,056.86
投资活动产生的现金流量净额 -154,799,825.38 -221,658,056.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,192,319,215.56 148,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
148,000,000.00
收到的现金
59
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 954,643,800.00 525,000,000.00
发行债券收到的现金 591,225,173.46
收到其他与筹资活动有关的现金 280,540,540.00
筹资活动现金流入小计 2,146,963,015.56 1,544,765,713.46
偿还债务支付的现金 1,163,553,157.47 1,133,192,665.12
分配股利、利润或偿付利息支付
93,017,027.24 118,441,686.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 140,525,064.34 120,996,903.04
筹资活动现金流出小计 1,397,095,249.05 1,372,631,255.14
筹资活动产生的现金流量净额 749,867,766.51 172,134,458.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,124,776.70 2,199,989.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 675,716,871.82 185,824,445.67
加：期初现金及现金等价物余额 443,815,125.24 469,076,184.43
六、期末现金及现金等价物余额 1,119,531,997.06 654,900,630.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,062,861,631.75 3,730,189,707.60
收到的税费返还 8,227,304.56
收到其他与经营活动有关的现金 18,392,980.49 11,025,485.03
经营活动现金流入小计 4,089,481,916.80 3,741,215,192.63
购买商品、接受劳务支付的现金 4,252,363,984.42 3,307,743,388.74
支付给职工以及为职工支付的现
48,280,809.56 44,676,461.67
金
支付的各项税费 52,735,169.84 14,671,075.20
支付其他与经营活动有关的现金 33,759,342.35 85,283,827.97
经营活动现金流出小计 4,387,139,306.17 3,452,374,753.58
经营活动产生的现金流量净额 -297,657,389.37 288,840,439.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 50,000,000.00
60
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 696,361.64 2,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 29,701,361.64 52,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
87,793,291.71 104,993,760.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 72,000,000.00 268,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 159,793,291.71 393,193,760.16
投资活动产生的现金流量净额 -130,091,930.07 -340,893,760.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,192,319,215.56
取得借款收到的现金 954,643,800.00 525,000,000.00
发行债券收到的现金 591,225,173.46
收到其他与筹资活动有关的现金 280,540,540.00
筹资活动现金流入小计 2,146,963,015.56 1,396,765,713.46
偿还债务支付的现金 826,723,028.86 968,445,360.00
分配股利、利润或偿付利息支付
92,119,160.58 116,931,960.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 140,525,064.34 118,970,534.78
筹资活动现金流出小计 1,059,367,253.78 1,204,347,855.65
筹资活动产生的现金流量净额 1,087,595,761.78 192,417,857.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-12,608.63 1,573,578.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 659,833,833.71 141,938,115.29
加：期初现金及现金等价物余额 387,561,707.41 320,013,921.17
六、期末现金及现金等价物余额 1,047,395,541.12 461,952,036.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
61
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
503,29 2,345,1
520,962 271,423 56,857, 110,407 907,923 245,480
一、上年期末余额 0,616. 93,580.
,736.78 .04 123.41 ,822.29 ,750.70 ,108.66
00 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
503,29 2,345,1
520,962 271,423 56,857, 110,407 907,923 245,480
二、本年期初余额 0,616. 93,580.
,736.78 .04 123.41 ,822.29 ,750.70 ,108.66
00 88
三、本期增减变动 61,696 1,130,6 1,326,9
-186,97 8,699,3 117,752 8,389,7
金额（减少以“－” ,556.0 22,659. 73,820.
1.04 74.93 ,420.85 79.84
号填列） 0 56 14
（一）综合收益总 -186,97 117,752 8,389,7 125,955
额 1.04 ,420.85 79.84 ,229.65
61,696 1,130,6 1,192,3
（二）所有者投入
,556.0 22,659. 19,215.
和减少资本
0 56 56
61,696 1,130,6
1．股东投入的普
,556.0 22,659.
通股
0 56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
62
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
8,699,3 8,699,3
（五）专项储备
74.93 74.93
8,744,5 8,744,5
1．本期提取
89.00 89.00
45,214. 45,214.
2．本期使用
07 07
（六）其他
564,98 1,651,5 1,025,6 3,672,1
84,452. 65,556, 110,407 253,869
四、本期期末余额 7,172. 85,396. 76,171. 67,401.
00 498.34 ,822.29 ,888.50
00 34 55 02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
503,29 1,966,4
520,962 47,828. 43,160, 96,021, 802,962
一、上年期末余额 0,616. 46,430.
,736.78 14 488.41 860.02 ,900.95
00 30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
63
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
503,29 1,966,4
520,962 47,828. 43,160, 96,021, 802,962
二、本年期初余额 0,616. 46,430.
,736.78 14 488.41 860.02 ,900.95
00 30
三、本期增减变动
223,594 13,696, 14,385, 104,960 245,480 378,747
金额（减少以“－”
.90 635.00 962.27 ,849.75 ,108.66 ,150.58
号填列）
（一）综合收益总 223,594 144,511 -1,792, 142,942
额 .90 ,342.82 618.61 ,319.11
（二）所有者投入 247,272 247,272
和减少资本 ,727.27 ,727.27
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
247,272 247,272
4．其他
,727.27 ,727.27
14,385, -39,550, -25,164,
（三）利润分配
962.27 493.07 530.80
14,385, -14,385,
1．提取盈余公积
962.27 962.27
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,164, -25,164,
股东）的分配 530.80 530.80
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
64
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13,696, 13,696,
（五）专项储备
635.00 635.00
14,391, 14,391,
1．本期提取
083.83 083.83
-694,44 -694,44
2．本期使用
8.83 8.83
（六）其他
503,29 2,345,1
520,962 271,423 56,857, 110,407 907,923 245,480
四、本期期末余额 0,616. 93,580.
,736.78 .04 123.41 ,822.29 ,750.70 ,108.66
00 88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
503,290, 520,162,7 56,857,12 110,407,8 915,710 2,106,429
一、上年期末余额
616.00 36.78 3.41 22.29 ,701.73 ,000.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
503,290, 520,162,7 56,857,12 110,407,8 915,710 2,106,429
二、本年期初余额
616.00 36.78 3.41 22.29 ,701.73 ,000.21
三、本期增减变动
61,696,5 1,130,622 8,699,374 91,577, 1,292,596
金额（减少以“－”
56.00 ,659.56 .93 865.74 ,456.23
号填列）
（一）综合收益总 91,577, 91,577,86
额 865.74 5.74
（二）所有者投入 61,696,5 1,130,622 1,192,319
和减少资本 56.00 ,659.56 ,215.56
1．股东投入的普 61,696,5 1,130,622 1,192,319
通股 56.00 ,659.56 ,215.56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
65
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
8,699,374 8,699,374
（五）专项储备
.93 .93
8,744,589 8,744,589
1．本期提取
.00 .00
2．本期使用 45,214.07 45,214.07
（六）其他
1,007,2
564,987, 1,650,785 65,556,49 110,407,8 3,399,025
四、本期期末余额 88,567.
172.00 ,396.34 8.34 22.29 ,456.44
47
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
503,290, 520,162,7 43,160,48 96,021,86 811,401 1,974,037
一、上年期末余额
616.00 36.78 8.41 0.02 ,572.08 ,273.29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
66
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他
503,290, 520,162,7 43,160,48 96,021,86 811,401 1,974,037
二、本年期初余额
616.00 36.78 8.41 0.02 ,572.08 ,273.29
三、本期增减变动
13,696,63 14,385,96 104,309 132,391,7
金额（减少以“－”
5.00 2.27 ,129.65 26.92
号填列）
（一）综合收益总 143,859 143,859,6
额 ,622.72 22.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
14,385,96 -39,550, -25,164,5
（三）利润分配
2.27 493.07 30.80
14,385,96 -14,385,
1．提取盈余公积
2.27 962.27
2．对所有者（或 -25,164, -25,164,5
股东）的分配 530.80 30.80
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
13,696,63 13,696,63
（五）专项储备
5.00 5.00
14,382,12 14,382,12
1．本期提取
3.83 3.83
67
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-685,488. -685,488.
2．本期使用
83 83
（六）其他
503,290, 520,162,7 56,857,12 110,407,8 915,710 2,106,429
四、本期期末余额
616.00 36.78 3.41 22.29 ,701.73 ,000.21
三、公司基本情况
郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郴州市金贵银业有限公司（以下简
称金贵银业公司），金贵银业公司系由郴州市金贵有色金属有限公司、曹永德、许丽、蔡练兵、张平西共
同出资组建，于2004年11月8日在郴州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4310002003087的企业法
人营业执照。金贵银业公司以2008年2月29日为基准日，整体改制为股份有限公司，于2008年4月2日在郴
州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为431000000003619的企业法人营业执照。公司现持有统一社
会信用代码为9143100076801977X6的营业执照，注册资本564,987,172.00元，股份总数564,987,172股（每
股面值1元）。其中，有限售条件的流通A股253,558,801股，无限售条件的流通A股311,428,371股。
本公司属于有色金属冶炼行业。主要经营活动为高纯银及银深加工产品的研发、生产和销售，主要产
品包括高纯银及银制品、高纯硝酸银、银基纳米抗菌剂、电解铅、粗铅等。
本公司将郴州市贵龙再生资源回收有限公司、郴州市金贵物流有限公司、西藏金和矿业有限公司、金贵
银业国际贸易（香港）有限公司、湖南金福银贵信息科技有限公司和郴州市金贵贸易有限责任公司6家子
公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
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2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与
单项计提坏账准备的理由 以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收
坏账准备的计提方法
款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
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发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
井巷资产 工作量法 0 按预计产量摊销
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其他 年限平均法 5 5.00% 19.00%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使
用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、采矿权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 5-10
软件 5
采矿权 按预计开采量摊销
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。长期待摊费用中的地质勘探费按预计开采量摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
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义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
22、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金
额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售铅、银等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离
港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
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公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
27、其他重要的会计政策和会计估计
商品期货套期业务会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》
1. 商品期货套期包括公允价值套期和现金流量套期。
2. 在能够反映公司商品价格风险管理活动影响的条件下，同时具备以下要件的商品期货套期业务，按
商品期货套期会计处理方法进行处理：
(1) 在套期关系开始时，公司以书面形式对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)进行指定；
(2) 被套期项目(一项或一组存货、尚未确认的确定承诺以及很可能发生的预期交易，或上述项目的组
成部分)应当能够可靠计量；
(3) 套期工具是公司实际持有的与公司合并财务报表范围之外的对手方签订的一项或一组商品期货合
约的整体或其一定比例，但不将商品期货合约存续期内的某一时段的公允价值变动指定为套期工具；
(4) 套期关系符合下列套期有效性的要求：1) 被套期项目与套期工具之间存在经济关系，使套期工具
和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值或现金流量预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基
础变量变动发生方向相反的变动；2) 套期比率(即被套期项目的实际数量与用于对这些数量的被套期项目
进行套期的套期工具的实际数量之比)不应当反映被套期项目与套期工具所含风险的失衡，这种失衡会产生
套期无效（无论确认与否），并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果；3) 经济关系产生的价值变动
中，信用风险的影响不占主导地位。
3. 商品期货套期会计处理
(1) 公允价值套期
在套期关系存续期间，将套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，将被套期项目公允价值变动计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。在该存货实现销售时，将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本。
被套期项目为确定承诺的，被套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动确认为一项资产或负债，
并计入各相关期间损益。在后续处理时，对于被套期项目为采购商品的确定承诺的，在确认相关存货时，
将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；对于被套期项目为销售商品
的确定承诺的，在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。
(2) 现金流量套期
在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的
部分作为有效套期部分（以下称为套期储备）计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损
益。
在后续处理时，被套期项目为预期商品采购的，在确认相关存货时，将其套期储备转出并计入存货初
始成本；被套期项目为预期商品销售的，在该销售实现时，将其套期储备转出并计入销售收入；如果预期
交易随后成为一项确定承诺，且公司将该确定承诺指定为公允价值套期中的被套期项目，在指定时将其套
期储备转出并计入该确定承诺的初始账面价值；预期交易预期不再发生时，将其套期储备重分类至当期损
益；如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或
部分损失，则将预计无法弥补的损失金额重分类计入当期损益。
(3) 公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期关系进行
评估，以书面形式记录评估情况，并根据评估结果对商品期货套期进行调整或终止确认。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部制定的《企业会计准则第 16
号——政府补助》（财会[2017]15 号）， 公司本期与日常经营活动相关的补助从
公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 营业外收入调整到其他收益。本次会计
第三届董事会第三十六次会议
补助采用未来适用法处理，对 2017 年 政策变更不影响损益，不涉及以往年度
1 月 1 日至该准则施行日之间新增的 的追溯调整。
政府补助根据该准则进行调整。
29、其他
1. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期、现金流量套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系(即
套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式
书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交
易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套
期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有
效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至
125%的范围内。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生
工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接
确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认
的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相
同期间转出，计入当期损益。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
西藏金和矿业有限公司 15%
金贵银业国际贸易（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），本公司生
产和销售黄金免征增值税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财
税〔2015〕78号）相关规定，自2015年7月1日起，本公司销售资源综合利用生产的白银、精铋产品的增值
税按30%即征即退，销售资源综合利用生产的硫酸的增值税按50%即征即退。
2. 企业所得税
(1) 2014年8月28日，本公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南
省国家税务局和湖南省地方税务局颁发的编号为GR201443000199的《高新技术企业证书》。有效期3年，
自2014年1月1日起至2016年12月31日止.同时根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）第四条第3点规定，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的
税率预缴。公司已重新提交认定高新技术企业资料，企业所得税暂按15%的税率预缴。
企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
(2) 按照《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第三十三条，《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第九十九条，财政部、国家税务总局《关于
执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)相关规定，本公司产品硫酸
和白银的收入自2014年7月至2016年6月在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。根据《国务
院关于取消非行政许可审批事项的决定》国发〔2015〕27号相关规定，取消资源综合利用认定，本公司原
资源综合利用产品硫酸、白银在计算应纳税所得额时，可享受减按90%计入当年收入总额。
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(3) 本公司子公司西藏金和矿业有限公司根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的
通知》（藏政发[2011]14 号），自2011 年至2020 年的企业所得税减按应纳税所得额的15%计征。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 179,782.13 187,289.82
银行存款 1,119,352,214.93 410,051,601.87
其他货币资金 936,704,494.60 968,580,841.84
合计 2,056,236,491.66 1,378,819,733.53
其他说明
期末其他货币资金主要包括：开具银行承兑汇票存入保证金 22,480.00 万元，开具信用证存
入保证金 50,838.00 万元，开具保函存入保证金 11,347.00 万元，黄金租赁存入保证金
1,565.00 万元，开具国际信用证存入保证金 7,131.00 万元。
2、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期货公允价值变动 13,226,800.00
合计 13,226,800.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,953,17 88,595.3 2,864,582 3,097,1 3,004,196.6
合计提坏账准备的 100.00% 3.00% 100.00% 92,913.30 3.00%
7.64 6 .28 09.99 9
应收账款
合计 2,953,17 100.00% 88,595.3 3.00% 2,864,582 3,097,1 100.00% 92,913.30 3.00% 3,004,196.6
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7.64 6 .28 09.99 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,953,177.64 88,595.36 3.00%
合计 2,953,177.64 88,595.36 3.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 600,787,726.87 100.00% 622,052,901.49 100.00%
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 600,787,726.87 -- 622,052,901.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
注：本公司期末预付款项前五名金额合计 258,872,443.11 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 43.09%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 696,361.64
合计 696,361.64
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,680,0 1,680,000
独计提坏账准备的 1.94% 100.00%
00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
97,376,8 11,476,6 85,900,16 84,922, 9,666,871 75,256,079.
合计提坏账准备的 100.00% 11.79% 98.06% 11.38%
29.29 61.09 8.20 950.43 .04 39
其他应收款
97,376,8 11,476,6 85,900,16 86,602, 11,346,87 75,256,079.
合计 100.00% 11.79% 100.00% 13.10%
29.29 61.09 8.20 950.43 1.04 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内小计 33,343,265.69 1,000,297.97 3.00%
1至2年 56,577,541.04 5,657,754.10 10.00%
2至3年 3,280,967.01 643,553.46 19.61%
5 年以上 4,175,055.55 4,175,055.55 100.00%
合计 97,376,829.29 11,476,661.08 11.79%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 59,721,411.66 61,314,788.33
备用金 320,000.00 999,717.76
应收暂付款 37,105,101.01 24,067,975.35
其他 230,316.62 220,468.99
合计 97,376,829.29 86,602,950.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江山宝源国际融资
押金保证金 25,201,829.85 1-2 年以内 25.88% 2,507,911.77
租赁有限公司
远东国际租赁有限
押金保证金 10,727,727.16 1-2 年以内 11.02% 1,059,669.61
公司
郴州高科投资控股
押金保证金 10,242,000.00 1-2 年以内 10.52% 1,011,600.00
有限公司
深圳比亚迪国际融
押金保证金 6,000,000.00 1 年以内 6.16% 180,000.00
资租赁有限公司
金川迈科金属资源
押金保证金 4,900,000.00 1-2 年以内 5.03% 357,000.00
有限公司
合计 -- 57,071,557.01 -- 58.61% 5,116,181.38
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,092,245,015.77 0.00 2,092,245,015.77 1,937,203,781.72 91.61 1,937,203,690.11
在产品 781,575,129.65 642,709.73 780,932,419.92 800,489,114.73 300,274.85 800,188,839.88
库存商品 122,496,684.21 1,475,722.45 121,020,961.76 119,121,053.09 2,248,476.68 116,872,576.41
半成品 619,545,512.58 1,519,890.87 618,025,621.71 661,406,998.85 1,349,428.81 660,057,570.04
委托加工物资 34,754,388.66 34,754,388.66 86,565,502.37 86,565,502.37
合计 3,650,616,730.87 3,638,323.05 3,646,978,407.82 3,604,786,450.76 3,898,271.95 3,600,888,178.81
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 91.61 91.61 0.00
在产品 300,274.85 342,434.88 642,709.73
库存商品 2,248,476.68 772,754.23 1,475,722.45
半成品 1,349,428.81 170,462.06 1,519,890.87
合计 3,898,271.95 512,896.94 772,845.84 3,638,323.05
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 43,058,869.27 16,308,260.71
预缴增值税 5,466,335.21 84,766,267.73
预缴教育费附加
待摊费用 1,309,599.17 2,445,821.02
银行理财产品 20,000,000.00
其他 360,591.24
合计 50,195,394.89 123,520,349.46
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
乐清金邦
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
贵金贵有 0.00
.07 .00 7
限公司
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
小计 0.00
.07 .00 7
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
合计 0.00
.07 .00 7
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 井巷资产 机械设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 759,424,984.78 40,917,576.34 493,641,090.75 17,221,412.97 15,680,967.16 20,134,479.23 1,347,020,511.
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23
2.本期增加
60,224,360.62 27,155,313.32 1,267,328.58 777,380.09 2,650,091.01 92,074,473.62
金额
（1）购置 43,314,016.41 695,162.07 1,267,328.58 777,380.09 277,086.57 46,330,973.72
（2）在建
16,910,344.21 26,464,151.25 2,369,004.44 45,743,499.89
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
625,998.89 4,580.00 630,578.89
金额
（1）处置
625,998.89 4,580.00 630,578.89
或报废
1,438,464,405.
4.期末余额 819,649,345.40 40,917,576.34 520,170,405.18 18,488,741.55 16,453,767.25 22,784,570.24
96
二、累计折旧
1.期初余额 157,214,458.44 2,343,587.67 165,860,787.61 10,504,499.32 11,461,573.42 8,258,100.65 355,643,007.11
2.本期增加
18,024,994.27 93,163.32 23,295,657.79 940,223.69 604,378.12 1,118,588.05 44,077,005.24
金额
（1）计提 18,024,994.27 93,163.32 23,295,657.79 940,223.69 604,378.12 1,118,588.05 44,077,005.24
3.本期减少
406,526.97 1,522.88 408,049.85
金额
（1）处置
406,526.97 1,522.88 408,049.85
或报废
4.期末余额 175,239,452.71 2,436,750.99 188,749,918.43 11,444,723.01 12,064,428.66 9,376,688.70 399,311,962.50
三、减值准备
1.期初余额 7,406,521.60 0.00 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 8,451,316.49
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
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或报废
4.期末余额 7,406,521.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 8,451,316.49
四、账面价值
1.期末账面 1,030,701,126.
637,003,371.09 38,480,825.35 330,473,696.72 7,043,737.26 4,385,818.08 13,313,678.47
价值 97
2.期初账面
594,804,004.74 38,573,988.67 326,833,513.11 6,716,632.37 4,215,873.23 11,782,175.51 982,926,187.63
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
动力车间钢结构渣棚 3,997,505.80 正在办理之中
铅阳极泥高压碱浸工程 16,328,099.40 正在办理之中
综合仓库工程 2,266,322.44 正在办理之中
还原炉烟化炉车间 98,792,228.49 正在办理之中
余热发电车间 7,218,623.67 正在办理之中
1#锑白、粗锑厂房 10,878,299.55 正在办理之中
2#原辅料库房 6,542,953.10 正在办理之中
3#阳极泥熔炼厂房 10,878,299.55 正在办理之中
4#锑白仓库 1,274,873.61 正在办理之中
5#车间办公楼 10,540,652.78 正在办理之中
6#压滤机房 1,254,855.83 正在办理之中
7、8 号车间厂房 47,703,291.31 正在办理之中
料仓 15,901,097.10 正在办理之中
新氧气站厂房 4,259,223.48 正在办理之中
小计 237,836,326.11
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
90
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白银技术升级技
656,906.78 656,906.78
改工程
5 万 t/a 铅冰铜
渣资源综合利用 8,532,144.70 8,532,144.70 6,684,327.19 6,684,327.19
项目
白银城工程项目 70,480,039.73 70,480,039.73 66,976,538.86 66,976,538.86
零星附属工程 2,040,690.93 2,040,690.93
预付设备款 2,525,919.39 2,525,919.39
2000t/a 白银清洁
3,667,753.73 3,667,753.73 14,498,327.12 14,498,327.12
冶炼改扩建工程
3 万 t 二次锑资源
330,183.58 330,183.58 330,183.58 330,183.58
综合利用项目
国家级企业技术
543,268.64 543,268.64 168,740.34 168,740.34
中心建设工程
含多金属废弃耐
火材料综合利用 388,349.51 388,349.51 388,349.51 388,349.51
示范工程
CRt 含铅玻璃协
同处理混合熔炼 186,792.45 186,792.45 94,339.62 94,339.62
项目
矿山挖掘工程 16,333,937.03 16,333,937.03 16,299,737.04 16,299,737.04
15 万 T/年低品位
含银尾矿资源化 3,351,370.08 3,351,370.08 56,603.77 56,603.77
综合处理项目
稀贵金属检测综
61,786,504.12 61,786,504.12 39,923,139.38 39,923,139.38
合服务大楼项目
合计 168,297,941.28 168,297,941.28 147,946,205.80 147,946,205.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
白银技
术升级 275,000, 7,745,90 7,090,00 656,906. 募股资
100.00% 100%
技改工 000.00 6.78 0.00 78 金
程
91
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5 万 t/a
铅冰铜
173,000, 6,684,32 10,078,7 8,230,93 8,532,14 募股资
渣资源 100.00% 100%
000.00 7.19 51.29 3.78 4.70 金
综合利
用项目
白银城
222,000, 66,976,5 5,624,48 2,120,98 70,480,0 募股资
工程项 85.13% 85.13%
000.00 38.86 9.75 8.88 39.73 金
目
预付设 2,525,91
其他
备款 9.39
2000t/a
白银清
1,014,00 14,498,3 15,482,9 26,313,5 3,667,75 募股资
洁冶炼 2.96% 2.96%
0,000.00 27.12 51.13 24.53 3.72 金
改扩建
工程
3万t二
次锑资
273,000, 330,183. 330,183. 募股资
源综合 0.00 0.00 0.12% 0.12%
000.00 58 58 金
利用项
目
国家级
企业技
240,000, 168,740. 374,528. 543,268. 募股资
术中心 0.23% 0.23%
000.00 34 30 64 金
建设工
程
含多金
属废弃
耐火材 388,349. 388,349.
其他
料综合 51 51
利用示
范工程
CRt 含铅
玻璃协
94,339.6 92,452.8 186,792.
同处理 其他
2 3 45
混合熔
炼项目
矿山及
16,299,7 34,200.0 16,333,9
选矿厂 其他
37.04 0 37.04
建设
15 万 T/ 108,000, 56,603.7 3,294,76 3,351,37
3.10% 3.10% 其他
年低品 000.00 7 6.31 0.08
92
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位含银
尾矿资
源化综
合处理
项目
稀贵金
属检测
150,000, 39,923,1 21,863,3 61,786,5
综合服 41.19% 41.19% 其他
000.00 39.38 64.74 04.12
务大楼
项目
2,455,00 147,946, 64,591,4 43,755,4 166,257,
合计 -- -- --
0,000.00 205.80 11.13 47.19 250.35
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,359,118.32 2,272,543.11
专用设备 429,969.28 428,968.17
合计 1,789,087.60 2,701,511.28
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 207,819,712.00 4,000,000.00 595,321,560.47 28,000.00 807,169,272.47
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
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额
（1）处置
4.期末余额 207,819,712.00 4,000,000.00 595,321,560.47 28,000.00 807,169,272.47
二、累计摊销 19,281,607.00 3,527,534.38 9,148,221.51 18,200.02 31,975,562.91
1.期初余额 17,203,409.88 3,367,534.38 9,148,221.51 11,200.00 29,730,365.77
2.本期增加
2,078,197.12 160,000.00 0.00 7,000.02 2,245,197.14
金额
（1）计提 2,078,197.12 160,000.00 0.00 7,000.02 2,245,197.14
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
188,538,105.00 472,465.62 0.00 586,173,338.96 9,799.98 775,193,709.56
价值
2.期初账面
190,616,302.12 632,465.62 0.00 586,173,338.96 16,800.00 777,438,906.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
94
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装修费 1,116,182.26 -30,531.24 1,146,713.50
余热发电项目服务
16,194,687.58 943,115.15 15,251,572.43
费用
融资租赁业务手续
8,943,107.29 3,921,517.76 5,021,589.53
费
深圳全景网络投资
127,358.32 84,906.00 42,452.32
者互动平台服务费
地质勘探费 4,338,895.41 0.00 4,338,895.41
合计 30,720,230.86 4,919,007.67 25,801,223.19
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,315,258.13 1,847,288.72 5,083,261.74 762,489.27
内部交易未实现利润 40,446,703.20 6,067,005.48
交易性金融工具、衍生
金融工具公允价值的变 12,376,878.13 1,856,531.25
动
递延收益 62,524,000.00 9,378,600.00 65,412,000.00 9,811,800.00
预计负债 835,399.92 125,309.99 30,883,674.93 4,632,551.24
合计 88,051,536.18 13,207,729.96 141,825,639.87 21,273,845.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值
13,226,800.00 1,984,020.00
变动
被套期项目公允价值变
-12,376,875.00 -1,856,531.25
动
以公允价值计量且其变
13,374,480.00 2,006,172.00 2,014,676.41 302,201.46
动计入当期损益的金融
95
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负债公允价值变动
合计 13,374,480.00 2,006,172.00 2,864,601.41 429,690.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 13,207,729.96 21,273,845.99
递延所得税负债 2,006,172.00 429,690.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,565,256.45 11,346,871.04
可抵扣亏损 12,206,339.52 39,229,437.08
合计 23,771,595.97 50,576,308.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年
2018 年
2019 年 3,334,676.13 3,334,676.13
2020 年
2021 年 8,871,663.39 35,894,760.95
合计 12,206,339.52 39,229,437.08 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 10,575,943.02
合计 10,575,943.02
其他说明：
96
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17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 330,000,000.00 180,000,000.00
信用借款 451,955,228.25 589,398,960.25
质押及保证 33,000,000.00 33,000,000.00
抵押及保证 84,000,000.00 42,000,000.00
合计 898,955,228.25 844,398,960.25
短期借款分类的说明：
18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
297,653,360.00 322,553,713.59
期损益的金融负债
合计 297,653,360.00 322,553,713.59
其他说明：
19、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 114,000,000.00 509,000,000.00
合计 114,000,000.00 509,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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1 年以内 65,776,683.68 91,316,390.20
1-2 年 31,596,030.13 36,671,651.49
2-3 年 195,962.66 512,418.66
3 年以上 3,392,889.33 3,433,898.02
合计 100,961,565.80 131,934,358.37
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 594,912,234.43 749,446,419.22
1-2 年 93,606.44 2,970,407.25
2-3 年 9,624,455.57 10,173,184.00
3 年以上 174,965.19 94,450.00
合计 604,805,261.63 762,684,460.47
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,592,562.66 16,119,653.40 17,208,825.37 7,503,390.69
二、离职后福利-设定提
690,696.44 6,450,698.22 5,737,196.66 1,404,198.00
存计划
合计 9,283,259.10 22,570,351.62 22,946,022.03 8,907,588.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,227,303.90 12,815,324.41 14,730,149.24 6,312,479.07
补贴
3、社会保险费 365,258.76 3,304,328.99 2,478,676.13 1,190,911.62
其中：医疗保险费 249,749.57 2,295,272.35 1,627,003.68 918,018.24
工伤保险费 93,656.09 870,653.95 748,792.80 215,517.24
98
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生育保险费 21,853.10 138,402.69 102,879.65 57,376.14
合计 8,592,562.66 16,119,653.40 17,208,825.37 7,503,390.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 656,161.64 6,154,981.20 5,477,154.74 1,333,988.10
2、失业保险费 34,534.80 295,717.02 260,041.92 70,209.90
合计 690,696.44 6,450,698.22 5,737,196.66 1,404,198.00
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 187,880.63 9,241,219.32
消费税 0.00 2,225.48
企业所得税 728,958.15 6,355,994.73
个人所得税 187,829.73 106,189.45
城市维护建设税 140,503.33 1,983,090.99
房产税 0.00 3,522,632.00
土地使用税 -1.24 1,576,760.00
教育费附加 100,359.51 1,463,851.63
印花税 472,528.83 495,995.08
资源税 1,802,236.41
合计 1,818,058.94 26,550,195.09
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 37,067,279.88 49,685,855.23
短期借款应付利息 17,233.33 317,432.07
长期借款应付款利息 898,261.67 1,268,055.56
划分为金融负债的利息 62,604.90
99
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合计 37,982,774.88 51,333,947.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 918,000.00 1,984,306.04
应付暂收款 6,958,373.68 8,668,787.46
已结算尚未支付的经营费用 12,287,715.85 8,807,397.85
其他 844,082.91 1,239,465.80
合计 21,008,172.44 20,699,957.15
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 234,904,524.49 294,500,000.00
一年内到期的长期应付款 165,612,323.84 233,363,660.26
合计 400,516,848.33 527,863,660.26
其他说明：
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
被套期工具的公允价值变动 0.00 12,376,875.00
合计 12,376,875.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
100
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29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 448,183,596.75 420,000,000.00
保证及抵押借款 186,900,000.00 78,000,000.00
保证及质押借款 128,200,000.00 120,000,000.00
合计 763,283,596.75 618,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债 696,489,914.22 696,188,074.23
非公开发行公司债 594,351,032.48 592,876,863.47
合计 1,290,840,946.70 1,289,064,937.70
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 利息调整 期末余额
提利息 销
14 金贵 700,000,0 700,000,0 696,188,0 301,839.9 696,489,9
2014.11.3 5 年
债 00.00 00.00 74.23 9 14.22
16 金贵 300,000,0 300,000,0 296,295,0 787,126.9 297,082,1
2016.1.29 3 年
债 01 00.00 00.00 56.84 0 83.74
16 金贵 300,000,0 300,000,0 296,581,8 687,042.1 297,268,8
2016.3.22 3 年
债 02 00.00 00.00 06.63 1 48.74
1,300,000 1,289,064 1,776,009 1,290,840
合计 -- -- --
,000.00 ,937.70 .00 ,946.70
101
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31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳比亚迪国际融资租赁有限公司 16,000,000.00
江山宝源国际融资租赁有限公司 8,259,518.30
远东国际租赁有限公司 35,135,135.00 58,558,558.31
中国农发重点建设基金有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00
合计 183,135,135.00 230,818,076.61
其他说明：
32、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国家高新技术研究
发展计划新立课题 500,000.00 500,000.00
经费
国家 863 计划重点
1,150,000.00 1,150,000.00
项目科研经费
合计 1,650,000.00 1,650,000.00 --
其他说明：
33、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 835,399.92 30,883,674.92 采矿选矿生态恢复保证金
合计 835,399.92 30,883,674.92 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 65,412,000.00 2,888,000.00 62,524,000.00
合计 65,412,000.00 2,888,000.00 62,524,000.00 --
102
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
淘汰落后产能中
4,932,000.00 548,000.00 4,384,000.00 与资产相关
央财政奖励资金
节能重点工程、
循环经济和资源
节约重大示范项
目及重点工业污 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
染治理工程（第
一批）中央预算
内基建资金
液态渣直接还原
节能改造与余热
47,830,000.00 2,340,000.00 45,490,000.00 与资产相关
发电工程项目补
贴款
工业产业引导资
1,000,000.00 1,000,000.00
金
冶金炉天然气节
900,000.00 900,000.00 与资产相关
能改造工程
阳极泥综合回收
技术升级改造工 750,000.00 750,000.00 与资产相关
程
合计 65,412,000.00 2,888,000.00 62,524,000.00 --
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 503,290,616.00 61,696,556.00 61,696,556.00 564,987,172.00
其他说明：
36、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 514,632,736.78 1,130,622,659.56 1,645,255,396.34
103
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其他资本公积 6,330,000.00 6,330,000.00
合计 520,962,736.78 1,130,622,659.56 1,651,585,396.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
271,423.04 -186,971.04 -186,971.04 84,452.00
合收益
外币财务报表折算差额 271,423.04 -186,971.04 -186,971.04 84,452.00
其他综合收益合计 271,423.04 -186,971.04 -186,971.04 84,452.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 56,857,123.41 8,699,374.93 65,556,498.34
合计 56,857,123.41 8,699,374.93 65,556,498.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,407,822.29 110,407,822.29
合计 110,407,822.29 110,407,822.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
104
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调整前上期末未分配利润 907,923,750.70 802,962,900.95
调整后期初未分配利润 907,923,750.70 802,962,900.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,752,420.85 144,511,342.82
减：提取法定盈余公积 14,385,962.27
应付普通股股利 25,164,530.80
期末未分配利润 1,025,676,171.55 907,923,750.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,354,497,741.63 4,022,249,661.84 3,499,679,166.60 3,217,304,440.06
其他业务 67,177,373.48 74,931,098.65 75,089,182.47 79,086,504.30
合计 4,421,675,115.11 4,097,180,760.49 3,574,768,349.07 3,296,390,944.36
42、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,752.87 917.69
城市维护建设税 1,657,512.46 1,393,262.02
教育费附加 1,183,936.59 995,187.15
资源税 -2,833,997.88
房产税 13,150,627.72
土地使用税 4,755,534.40
车船使用税 3,960.00
印花税 2,393,790.15
营业税 130,260.43
合计 20,313,116.31 2,519,627.29
其他说明：
105
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43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,171,890.89 2,880,763.48
差旅费 47,747.88 25,102.50
办公费 33,567.10 734.61
业务费 92,702.45 123,414.00
销售人员薪酬 959,493.68 481,571.24
检测费 -269,570.35 77,401.47
其他 1,116,776.57 6,227.17
合计 4,152,608.22 3,595,214.47
其他说明：
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,803,630.56 13,282,847.42
摊销与折旧费 8,920,072.88 8,405,042.59
各项税金 400,000.00 3,075,814.81
董事会会费 36,928.50 449,875.58
差旅费 1,578,086.88 1,504,908.87
技术开发费 0.00 10,442,671.54
业务招待费 1,627,098.93 1,499,853.59
办公费 1,649,296.42 1,696,411.28
宣传费用 125,330.15 1,868,795.93
小车费用 452,970.51 516,574.56
咨询费 21,342,554.25 24,980,043.26
其他 6,218,628.89 8,594,825.60
合计 60,154,597.97 76,317,665.03
其他说明：
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
106
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利息支出 97,909,835.07 101,873,362.06
减：利息收入 6,308,160.38 6,049,348.47
减：汇兑损益 5,195,588.07 -4,014,833.19
金融机构手续费 22,039,253.49 21,953,172.88
监管服务费 3,060,343.66 5,422,305.44
融资租赁费 576,923.16 1,153,846.29
其他 -2.81 -188.89
合计 112,082,604.12 119,761,392.96
其他说明：
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -259,948.90 2,043,511.26
二、存货跌价损失 127,518.98 -23,980,751.84
合计 -132,429.92 -21,937,240.58
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-3,320,071.41 -4,517,256.28
益的金融负债
套期保值 1,262,400.00
合计 -3,320,071.41 -3,254,856.28
其他说明：
48、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -83,915.07
处置长期股权投资产生的投资收益 1,544,269.59
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-22,671.33 4,813,361.58
益的金融资产取得的投资收益
107
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理财投资收益 23,638.36 215,798.45
套期保值 -12,020.46
远期外汇锁定收益 844,000.00
合计 2,305,321.55 5,017,139.57
其他说明：
49、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,073,960.42
合计 15,073,960.42
50、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,872,810.00
罚没收入 29,743.00
其他 387,539.84 3,115,066.06
合计 417,282.84 8,987,876.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
湖南省劳动 鼓励和扶持
和社会保障 特定行业、产
大学生见习
厅、湖南省财 补助 业而获得的 是 否 41,810.00 与收益相关
补贴
政厅、湖南省 补助（按国家
人事厅 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
淘汰落后产
特定行业、产
能中央财政 中央财政 补助 否 否 544,000.00 与收益相关
业而获得的
奖励资金
补助（按国家
级政策规定
108
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依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
液态渣直接 特定行业、产
郴州市财政
还原及余热 奖励 业而获得的 否 否 2,340,000.00 与收益相关
局
发电补贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
产业扶持资 郴州市财政
补助 业而获得的 是 否 710,000.00 与收益相关
金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
上市奖励和 奖励上市而
郴州市财政
发行公司债 奖励 给予的政府 是 否 1,050,000.00 与收益相关
局
券奖励 补助
因研究开发、
湖南省知识
郴州市财政 技术更新及
产权局专利 补助 是 否 12,000.00 与收益相关
局 改造等获得
资助
的补助
高新区管委 郴州市高新
奖励 是 否 65,000.00 与收益相关
会奖金 区管委会
因从事国家
鼓励和扶持
郴州市人力 特定行业、产
失业动态检
资源和社会 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
测经费
保障局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
新型工业化 郴州市财政
业而获得的 是 否 1,000,000.00 与收益相关
专项奖励 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
高新技术企 郴州市财政 鼓励和扶持
奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
业奖励 局 特定行业、产
业而获得的
109
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
进口铅精矿 郴州市财政
奖励 业而获得的 是 否 265,000.00
奖励资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
郴州财政局 鼓励和扶持
经信委阳极 特定行业、产
泥综合回收 郴州财政局 补助 业而获得的 是 否 1,500,000.00 与收益相关
技术升级改 补助（按国家
造款 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
郴州财政局 特定行业、产
外贸出口贴 郴州财政局 补助 业而获得的 是 否 566,200.00 与收益相关
息款 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
郴州市苏仙 特定行业、产
增值税返还 区国家税务 补助 业而获得的 是 否 283,410.18 与收益相关
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
郴州市财政
鼓励和扶持
局出口加工
特定行业、产
区分局中央 郴州市财政
补助 业而获得的 是 否 347,200.00 与收益相关
外经贸发展 局
补助（按国家
专项资金（一
级政策规定
般贸易）补贴
依法取得）
财政局失业 因承担国家
保险征管和 郴州市财政 为保障某种
补助 是 否 10,000.00 与收益相关
失业动态监 局 公用事业或
测经费 社会必要产
110
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品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
出口加工区
郴州市财政 技术更新及
2016 年度先 补助 是 否 20,000.00 与收益相关
局 改造等获得
进单位奖励
的补助
湖南省知识 因研究开发、
产权局 2017 湖南省知识 技术更新及
补助 是 否 12,000.00 与收益相关
年第一批专 产权局 改造等获得
利资助补贴 的补助
郴州市财政 因研究开发、
局补贴（应用 郴州市财政 技术更新及
补助 是 否 300,000.00 与收益相关
技术研究与 局 改造等获得
开发） 的补助
郴州市财政 因研究开发、
局补贴（国家 郴州市财政 技术更新及
补助 是 否 90,000.00 与收益相关
知识产权战 局 改造等获得
略） 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
郴州市苏仙 特定行业、产
增值税返还 区国家税务 补助 业而获得的 是 否 6,002,150.24 与收益相关
局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
递延收益摊 郴州市财政
补助 业而获得的 是 否 2,888,000.00 与收益相关
销 局、中央财政
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年科技 郴州市财政 特定行业、产
产业引导资 局、郴州市科 补助 业而获得的 是 否 2,490,000.00
金 技局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2016 年科技 郴州市财政 补助 因从事国家 是 否 300,000.00
111
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产业引导资 局、郴州市科 鼓励和扶持
金 技局 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
15,073,960.4
合计 -- -- -- -- -- 5,872,810.00 --
2
其他说明：
51、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 218,255.54
其中：固定资产处置损失 218,255.54
对外捐赠 1,192,786.73 150,000.00
罚款支出 672.66
诉讼预计负债 2,069,853.28 27,288,275.00
其他 1,276.88 21,308.08
合计 3,482,845.09 27,459,583.08
其他说明：
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,132,707.72 3,924,342.46
递延所得税费用 9,642,597.82 -2,576,546.02
合计 12,775,305.54 1,347,796.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 138,917,506.23
112
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按法定/适用税率计算的所得税费用 20,837,625.93
子公司适用不同税率的影响 -57,280.55
调整以前期间所得税的影响 394,767.52
非应税收入的影响 -8,747,893.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,926,486.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -247,500.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-948,556.48
损的影响
所得税费用 12,775,305.54
其他说明
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,788,400.00 5,872,810.00
利息收入 6,109,020.07 5,862,675.03
收到预缴税金退还 6,285,560.42
其他 200,057.31 325,955.35
合计 21,383,037.80 12,061,440.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 1,794,679.75 3,205,110.47
付现管理费用 31,218,486.36 57,612,337.63
其他 4,454,976.18 27,459,583.08
合计 37,468,142.29 88,277,031.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁款 0.00 280,540,540.00
合计 280,540,540.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
监管服务费 3,060,343.66 5,422,305.44
融资顾问费 576,923.16 576,923.18
借款保证金、票据保证金等受限货币资
金
金融机构手续费 21,466,130.91 23,956,515.12
融资租赁款 115,434,278.05 91,041,348.19
其他 -12,611.44 -188.89
合计 140,525,064.34 120,996,903.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
114
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,142,200.69 80,063,525.37
加：资产减值准备 -132,429.92 -21,937,240.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,670,897.27 37,552,384.45
物资产折旧
无形资产摊销 3,251,985.52 2,268,197.12
长期待摊费用摊销 5,031,806.35 4,529,083.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
218,255.54
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,320,071.41 3,254,856.28
财务费用（收益以“－”号填列） 112,082,604.12 120,602,417.91
投资损失（收益以“－”号填列） -1,838,411.51 -5,017,139.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,066,116.03 -2,576,546.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,576,481.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,341,177.91 40,568,765.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
85,142,566.43 -93,439,745.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-227,002,755.56 42,875,222.24
列）
其他 -26,261,539.28 24,404,275.00
经营活动产生的现金流量净额 83,773,707.39 233,148,055.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,119,531,997.06 654,900,630.10
减：现金的期初余额 443,815,125.24 469,076,184.43
现金及现金等价物净增加额 675,716,871.82 185,824,445.67
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,119,531,997.06 443,815,125.24
其中：库存现金 179,782.13 187,289.82
可随时用于支付的银行存款 1,119,352,214.93 410,051,601.87
115
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可随时用于支付的其他货币资金 33,576,233.55
三、期末现金及现金等价物余额 1,119,531,997.06 443,815,125.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
935,004,608.29
的现金和现金等价物
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 933,212,692.13 保证金
存货 617,710,000.00 借款质押
固定资产 334,808,145.29 借款及长期应付款抵押
无形资产 187,858,903.96 借款抵押
长期股权投资 620,000,000.00 借款及长期应付款质押
合计 2,693,589,741.38 --
其他说明：
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 22,221,900.74
其中：美元 3,230,414.05 6.8240 22,044,452.41
欧元 883.72 7.8906 6,973.04
港币 182,422.35 0.8837 161,204.81
英磅 1,032.95 8.9748 9,270.47
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
金贵银业国际贸易（香港）有限公司主要经营地在香港，采用港币作为记账本位币。
116
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
郴州市金贵贸易
湖南 湖南郴州 商业 100.00% 设立
有限责任公司
郴州市贵龙再生
同一控制下企业
资源回收有限公 湖南 湖南郴州 商业 100.00%
合并
司
金贵银业国际贸
易（香港）有限 香港 香港 商业 100.00% 设立
公司
郴州市金贵物流
湖南 湖南郴州 商业 100.00% 设立
有限公司
湖南金福银贵信
湖南 湖南郴州 商业 100.00% 设立
息科技有限公司
西藏金和矿业有
西藏 西藏 商业 66.00% 收购
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西藏金和矿业有限公司 34.00% 8,389,779.84 253,869,888.50
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
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期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西藏金
和矿业 133,663, 128,741, 262,404, 80,668,3 835,399. 81,503,7 123,881, 697,300, 821,182, 72,858,7 835,399. 73,694,1
有限公 207.27 297.93 505.20 12.86 92 12.78 609.33 973.21 582.54 10.86 92 10.78
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西藏金和矿 23,673,736.2 58,007,937.8 20,215,744.4 20,215,744.4
0.00 -406,813.77 0.00 6,782,357.89
业有限公司 9 3 9 9
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 9,083,915.07
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 83,915.07
--其他综合收益 0.00 83,915.07
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
118
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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 898,955,228.25 924,363,173.04 924,363,173.04
以公允价值计量 297,653,360.00 297,653,360.00 297,653,360.00
且其变动计入当
期损益的金融负
债
应付票据 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
应付账款
其他应付款
一年内到期的非 400,516,848.33 414,610,585.84 414,610,585.84
流动负债
长期借款 763,283,596.75 900,100,594.01 53,913,728.99 846,186,865.03
应付债券 1,290,840,946.70 1,487,940,946.70 98,520,000.00 1,389,420,946.70
长期应付款 183,135,134.98 202,740,143.97 5,318,792.78 39,653,351.19 157,768,000.00
小 计 3,948,385,115.01 4,341,408,803.56 1,908,379,640.65 2,275,261,162.92 157,768,000.00
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 844,398,960.25 853,542,184.42 853,542,184.42
以公允价值计量 322,553,713.59 322,553,713.59 322,553,713.59
且其变动计入当
期损益的金融负
债
应付票据 509,000,000.00 509,000,000.00 509,000,000.00
应付账款 131,934,358.37 131,934,358.37 131,934,358.37
119
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款 20,699,957.15 20,699,957.15 20,699,957.15
一年内到期的非 527,863,660.26 557,495,054.73 557,495,054.73
流动负债
长期借款 618,000,000.00 763,811,961.11 45,573,798.61 574,811,262.50 143,426,900.00
应付债券 1,289,064,937.70 1,560,024,937.70 98,520,000.00 1,461,504,937.70
长期应付款 230,818,076.61 250,165,434.33 1,776,000.00 89,245,434.33 159,144,000.00
小 计 4,494,333,663.93 4,969,227,601.40 2,541,095,066.87 2,125,561,634.53 302,570,900.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损 129,653,360.00 129,653,360.00
益的金融负债
（七）与收购资产或有对
价确认的指定为以公允
168,000,000.00 168,000,000.00
价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的
129,653,360.00 168,000,000.00 297,653,360.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融负债(不含衍生工具),其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于与收购资产或有对价确认的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值在
活跃市场中无类似资产或负债的报价，同时在非活跃市场中无相同或类似资产或负债的报价。因此其公允
价值的确定以本公司在合并中承担的对价支付义务的未来现金流量综合考虑作出的。
十一、关联方及关联交易
1、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郴州市金江房地产开发有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
许丽 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员
郴州市金和贵投资管理有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙) 与本公司受同一实际控制人控制
郴州市金皇酒店管理有限公司 与本公司受同一实际控制人控制
郴州市金鼎物业管理有限责任公司 与本公司受同一实际控制人控制
其他说明
1、郴州市金和贵投资管理有限公司于2015年4月7日成立，公司注册资本（认缴）：人民币588.8万元，公司经营范围：以自
有资产进行环保、基建、管理、咨询，法定代表人为曹永贵，曹永贵出资400万元，占67.93%，其余32位自然人出资188.8
万元，占32.07%。
2、深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙)于2015年5月14日成立，经营场所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201
室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），经营范围：股权投资、投资管理、投资咨询、投资兴办实业（具体项目另行申报），
普通合伙人为郴州市金和贵投资管理有限公司。
3、郴州市金皇酒店管理有限公司于2013年8月13日成立，公司注册资本：人民币800万元，公司经营范围：酒店管理及相关
业务培训，卷烟零售，预包装食品批发兼零售，住宿、餐饮、洗浴、健身、足疗、会议及展览服务、物业管理，票务代理，
贸易经济代理（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。法定代表人为曹永贵，郴州市金江房地产开
发有限公司出资800万元，占出资比例的100%。
4、郴州市金鼎物业管理有限责任公司于2017年5月18日成立，公司注册资本：人民币200万元，公司经营范围：物业管理；
房地产经纪，房地产信息咨询；自有物业租赁；停车场管理系统工程、技术防范工程设计、安装与维修，园林绿化工程，工
程管理服务；机动车停放服务；酒店管理；酒店用品销售；代收代缴水、电费服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。法定代表人为曹永贵。
121
郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
曹永贵、许丽 97,000,000.00 2014 年 07 月 16 日 2017 年 07 月 15 日 否
曹永贵、许丽 100,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 24 日 否
曹永贵 77,900,000.00 2016 年 07 月 29 日 2018 年 07 月 28 日 否
曹永贵 180,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 09 月 09 日 否
曹永贵、许丽 112,860,000.00 2016 年 09 月 27 日 2023 年 09 月 17 日 否
曹永贵、许丽 400,000,000.00 2016 年 10 月 28 日 2019 年 10 月 27 日 否
曹永贵、许丽 42,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 04 日 否
曹永贵、许丽 65,330,000.00 2017 年 01 月 25 日 2019 年 01 月 25 日 否
曹永贵 100,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 22 日 否
曹永贵 100,000,000.00 2017 年 05 月 15 日 2018 年 03 月 22 日 否
曹永贵、许丽 36,000,000.00 2017 年 05 月 19 日 2023 年 09 月 11 日 否
曹永贵 150,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 26 日 否
曹永贵、许丽 109,000,000.00 2017 年 06 月 05 日 2019 年 01 月 11 日 否
曹永贵、许丽 42,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 否
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 897,000.00 837,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、2011年第三次临时股东大会审议批准公司向中南大学捐赠2,280万元，用于建设“中南大学金贵研究院
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",2011年公司捐赠1,000万元，2017年上半年捐赠1,000万元，截至报告期末累计捐赠2,000万元整。
2、公司分别与深圳比亚迪国际融资租赁有限公司、江山宝源国际融资租赁有限公司、远东国际租赁有限
公司签订了融资租赁借款。按照协议，公司应付的租赁付款额为
项目 期末数
1年以内 (含1年) 165,612,323.84
1年以上3年以内 (含3年) 35,135,134.98
合计 200,747,458.82
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
公司以自有资金和专项贷款
38,000 万元收购西藏俊龙矿
业有限公司 100%股权，俊龙
矿业成为公司全资子公司。
重要的对外投资 俊龙矿业在拉萨地区拥有优 -3,643,942.67
质铅锌矿产资源，此外俊龙
矿业现有矿区内延伸的矿
脉、矿带尚有较大的找矿潜
力，潜在开发价值较高。
2、其他资产负债表日后事项说明
一、控股股东质押/冻结公司股权情况
截至本财务报表批准报出日，本公司控股股东曹永贵持有公司股份183,943,517股，占公司总股本的
32.56%。其所持有上市公司股份累计被质押175,027,748股，占其持有公司股份总数的95.15%，占公司总
股本的30.98%。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 4,432,744,741.01 749,056,845.48 760,126,471.38 4,421,675,115.11
主营业务成本 4,151,785,620.13 740,052,307.44 794,657,167.08 4,097,180,760.49
资产总额 8,783,849,620.59 329,974,675.96 650,772,786.22 8,463,051,510.33
负债总额 4,839,706,697.65 326,408,297.53 375,230,885.87 4,790,884,109.31
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、公司与耒阳市大市循环经济产业园开发建设有限公司及深圳市华蓉资产管理有限公司于报告期签署了
关于共同投资设立耒阳稀贵金属综合回收利用产业基金战略合作框架协议。协议主要内容：结合三方合作
共识，甲、乙、丙三方共同发起设立耒阳稀贵金属综合回收利用产业基金，基金总规模50亿元，分两期募
集，其中第一期20亿元，第二期30亿元。产业基金投资方向集中在耒阳市相关产业企业，其投资比例不得
低于基金募集规模或承诺出资额的80%，对单个企业的投资额不得超过基金资产总值的20%。通过借助合
作方丰富的投资经验和较强的产业整合能力，充分利用合作方的资实力和公司雄厚的人才、技术、管理、
资金等优势，发挥各自优势，有利于实现良好的社会效益和投资回报。
2、公司分别在中国工商银行股份有限公司郴州北湖支行、交通银行股份有限公司郴州分行、华融湘江银
行股份有限公司郴州分行、中信银行股份有限公司长沙分行等金融机构开具信用证。截至2017年6月30日，
未结清国际信用证美元5645.21万元,人民币1007.86万元；保函7600万美元；国内信用证共计人民币
154103.72万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 174.21 100.00% 5.23 3.00% 168.98
应收账款
合计 174.21 100.00% 5.23 3.00% 168.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,680,0 1,680,000
独计提坏账准备的 2.10% 100.00%
00.00 .00
其他应收款
按信用风险特征组
87,612,0 8,466,33 79,145,71 78,425, 6,840,557 71,585,273.
合计提坏账准备的 100.00% 9.66% 97.90% 8.72%
53.01 6.19 6.82 831.40 .98 42
其他应收款
87,612,0 8,466,33 79,145,71 80,105, 8,520,557 71,585,273.
合计 100.00% 9.66% 100.00% 10.64%
53.01 6.19 6.82 831.40 .98 42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 30,295,701.62 908,871.05 3.00%
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1至2年 55,287,651.39 5,528,765.14 10.00%
4至5年 2,028,700.00 2,028,700.00 100.00%
合计 87,612,053.01 8,466,336.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 54,221.79 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 59,721,411.66 55,841,372.94
备用金 200,000.00 41,116.00
应收暂付款 27,462,424.73 24,047,436.83
其他 228,216.62 175,905.63
合计 87,612,053.01 80,105,831.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江山宝源国际融资租
保证金 25,201,829.85 1-2 年 28.77% 2,507,911.77
赁有限公司
远东国际租赁有限公
保证金 10,727,727.16 1-2 年 12.24% 1,059,669.61
司
郴州高科投资控股有
保证金 10,242,000.00 1-2 年 11.69% 1,011,600.00
限公司
深圳比亚迪国际融资
保证金 6,000,000.00 1-2 年 6.85% 180,000.00
租赁有限公司
金川迈科金属资源有
保证金 4,900,000.00 1-2 年 5.59% 357,000.00
限公司
合计 -- 57,071,557.01 -- 65.14% 5,116,181.38
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 700,022,400.00 822,400.00 699,200,000.00 700,022,400.00 822,400.00 699,200,000.00
对联营、合营企
9,083,915.07 9,083,915.07
业投资
合计 700,022,400.00 822,400.00 699,200,000.00 709,106,315.07 822,400.00 708,283,915.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
郴州市贵龙再生
资源回收有限公 59,200,000.00 59,200,000.00 822,400.00
司
金贵银业国际贸
易（香港）有限公 822,400.00 822,400.00
司
郴州市金贵贸易
60,000,000.00 60,000,000.00
有限责任公司
郴州市金贵物流
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南金福银贵信
80,000,000.00 80,000,000.00
息科技有限公司
西藏金和矿业有
480,000,000.00 480,000,000.00
限公司
合计 700,022,400.00 700,022,400.00 822,400.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
乐清金邦
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
贵金属有
.07 .00 7
限公司
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
小计
.07 .00 7
9,083,915 9,000,000 -83,915.0
合计
.07 .00 7
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,661,569,783.88 3,374,766,193.15 3,499,679,166.60 3,217,304,440.06
其他业务 67,177,373.48 74,931,098.65 75,089,182.47 79,086,504.30
合计 3,728,747,157.36 3,449,697,291.80 3,574,768,349.07 3,296,390,944.36
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -83,915.07
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,054,688.22 4,813,361.58
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益的金融资产取得的投资收益
理财投资收益 23,638.36 215,798.45
套期保值 -12,020.46
远期外汇锁定收益 844,000.00
其他 -22,671.33
合计 1,815,740.18 5,017,139.57
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -218,255.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,073,960.42
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 23,638.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-2,069,853.28
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -1,361,708.19
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777,453.43
减：所得税影响额 1,880,141.52
少数股东权益影响额 -129,633.66
合计 8,919,820.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 4.60% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
4.25% 0.21 0.21
普通股股东的净利润
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郴州市金贵银业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
三、经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
四、其他备查文件。
以上文件的备置地点：公司证券部
郴州市金贵银业股份有限公司
法定代表人：曹永贵
2017年8月25日
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